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TECOM Interim / Quarterly Report 2024
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Interim / Quarterly Report
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東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 113 年及 112 年第一季 (股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學園區新竹市研發二路 23 號
電 話:(03)577-5141
民國 113 年及 112 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 ~ 11 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 ~ 48 | ||
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
16 ~ 32 | |||
| (七) 關係人交易 |
33 ~ 36 | |||
| (八) 受限制之資產 |
36 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
36 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
36 | |
| (十一)重大之期後事項 | 36 | |
| (十二)其他 | 37 ~ 46 | |
| (十三)附註揭露事項 | 46 ~ 47 | |
| (十四)部門資訊 | 47 ~ 48 |
| 東訊股 | 西開及子公司 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國113年3月31 | 表 | 25年12月31日、3月31日 | ||||||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
| 資 產 |
附註 | 113 | 年 3 月 31 日 額 |
$\begin{array}{ccccc} 112 & 4 & 12 & \text{H} & 31 & \text{H} \ \text{\AA} & & \text{M} & & \text{M} \end{array}$ | 金 | 112 年 3 月 31 | $\Box$ % |
|||
| 流動資產 | 額 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 155,285 | $12 \quad$ | 143,638 | 10S | 259,488 | 15 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | |||||||||
| 資產一流動 | 11,040 | $\mathbf{1}$ | 14,430 | $\mathbf{1}$ | 10,599 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 六(三) | |||||||||
| 量之金融資產一流動 | 13,725 | $\mathbf{1}$ | 16,050 | 1 | 28,793 | $\overline{2}$ | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一 六(四)及八 | |||||||||
| 流動 | 225,242 | 17 | 254,644 | 18 | 293,203 | 17 | ||||
| 1140 | 合約資產一流動 | 六(二十一) | 9,609 | $\mathbf{1}$ | 10,091 | 1 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五) | 18,401 | 1 | 17,334 | $\mathbf{1}$ | 22,719 | 1 | ||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 六(五)及七 | 69 | 400 | $\overline{\phantom{a}}$ | 548 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 106,818 | 8 | 130,376 | 9 | 131,297 | 8 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(五)及七 | 10,898 | $\mathbf{1}$ | 8,039 | $\mathbf{1}$ | 7,105 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | Ł | 6,423 | 9,460 | 1 | 28,057 | $\overline{2}$ | |||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 118,112 | 9 | 116,905 | 8 | 192,010 | 11 | ||
| 1410 | 預付款項 | 6,749 | 5,169 | 1 | 5,042 | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | 261 | 2,067 | 334 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 682,632 | 51 | 728,603 | 52 | 979,195 | 57 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 六(三)及八 | |||||||||
| 量之金融資產一非流動 | 245,290 | 18 | 250,140 | 18 | 313,854 | 18 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 18,273 | 1 | 18,273 | $\mathbf{1}$ | 16,896 | 1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 97,459 | $\overline{7}$ | 98,351 | 7 | 94,313 | 5 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及七 | 174,107 | 13 | 173,955 | 13 | 183,873 | 11 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 1,239 | 1,374 | 2,399 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 115,981 | 9 | 115,981 | 8 | 115,981 | 7 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 12,606 | $\mathbf{1}$ | 13,557 | 1 | 15,824 | $\mathbf{I}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 664,955 | 49 | 671,631 | 48 | 743,140 | 43 | |||
| 1XXX | 資產總計 | 1,347,587 | 100 | 1,400,234 $\mathcal{S}$ |
100 | \$ | 1,722,335 | 100 | ||
| $45 - 6$ | $-b$ 百) |
| ÷ 台 |
司 ᇆ |
|
|---|---|---|
| 民 | P $\Omega$ $\overline{31}$ 日 $\Box$ В |
|
| 113 | 年 3 月 |
$31$ $\Box$ | 112 年 12 月 | $31$ a | 112 年 3 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債 |
附註 | 金 | 額 | % | 額 金 |
% | 金 額 |
% | |
| 2100 | 短期借款 | 六(十一)及八 \$ | 294,000 | 22 | \$ 324,000 |
23 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ 593,000 |
34 | |
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十一) | 3,241 | 5,091 | 1 | 2,317 | |||
| 2150 | 應付票據 | 3,486 | 2,901 | $\overline{a}$ | 1,641 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十二) | 89,620 | 7 | 74,560 | 5 | 104,609 | 6 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 六(十二)及七 | 419 | 583 | 5,576 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三)及七 | 55,846 | $\overline{4}$ | 72,726 | 5 | 60,486 | $\overline{4}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 2,395 | 6,792 | 1 | 8,624 | 1 | |||
| 2250 | 負債準備一流動 | 5,501 | 5,046 | 4,134 | |||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 七 | 11,627 | 1 | 8,933 | 1 | 11,478 | $\mathbf{1}$ | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 | 六(十五) | |||||||
| 債 | 200,000 | 15 | 200,000 | 14 | |||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 六(十四) | 6,261 | -1 | 7,292 | 1 | 5,772 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 672,396 | 50 | 707,924 | 51 | 797,637 | 46 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五)及八 | 200,000 | 12 | |||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 2,213 | 2,281 | 2,090 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 880 | 880 | 880 | |||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 七 | 174,735 | 13 | 176,905 | 13 | 183,128 | 11 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 45,714 | $\overline{3}$ | 47,576 | $\mathfrak{Z}$ | 53,778 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 223,542 | 16 | 227,642 | 16 | 439,876 | 26 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 895,938 | 66 | 935,566 | 67 | 1,237,513 | 72 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 142,719 | 11 | 142,719 | 10 | 142,719 | 8 | ||
| 3120 | 特別股股本 | 160,000 | 12 | 160,000 | 11 | 160,000 | 9 | ||
| 資本公積 | 六(十九) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 6,237 | 6,237 | 1 | 6,237 | 1 | |||
| 保留盈餘 | 六(二十) | ||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $124,633$ )( | 9( | $116,306$ )( | $8)$ ( | $113,889$ )( | 6) | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 21,292 | 1 | 26,781 | $\overline{c}$ | 35,638 | $\overline{2}$ | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八) | $13,812$ )( | $1)$ ( | $13,812$ )( | $1)$ ( | $13,812$ )( | 1) | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 191,803 | 14 | 205,619 | 15 | 216,893 | 13 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 四 $(\Xi)$ | 259,846 | 20 | 259,049 | 18 | 267,929 | 15 | |
| 3XXX | 權益總計 | 451,649 | 34 | 464,668 | 33 | 484,822 | 28 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | ||||||||
| 3X2X | 自信及權益總計 | 1,347,587 100 \$ 1,400,234 100 \$ 1,722,335 100 |
| 113 | 年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 1 31 |
日 $\boxtimes$ |
112 | 年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 -1 31 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至金 | 額 | % | 至 金 |
額 | $\%$ | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十一)及七 | \$ | 163,715 | 100 | $\mathcal{S}$ | 181,254 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(六)及七 | $120, 306$ ) ( | $74)$ ( | $130,588$ ) ( | 72) | ||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 43,409 | 26 | 50,666 | 28 | |||||||
| 營業費用 | 六(二十六) | |||||||||||
| $($ 二十七 $)$ 及七 | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $19,926$ )( | $12)$ ( | $21,252$ ) ( | 11) | |||||||
| 6200 | 管理費用 | $14,449$ ) ( | $9)$ ( | $17,826$ ) ( | 10) | |||||||
| 6300 | 研究發展費用 | $17,045$ ) ( | 10 0 | $19,502$ ) ( | 11) | |||||||
| 6450 | 預期信用減損損失 | $+ = (=)$ | 101) | $\blacksquare$ | 184) | |||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $51, 521)$ ( | $31)$ ( | $58,764$ ) | 32) | |||||||
| 6900 | 營業損失 | $8,112)$ ( | $5)$ ( | $8,098$ ) ( | 4) | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十二) | 1,508 | $\mathbf{1}$ | 3,242 | $\overline{2}$ | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三)及七 | 1,358 | 1 | 189 | $\omega$ | ||||||
| 7020 7050 |
其他利益及損失 | 六(二十四) | 2,300 | 1 1 | $1,848$ ) ( | 1) | ||||||
| 7060 | 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及 |
六(二十五) 六(七) |
$4,288$ )( | $3)$ ( | $6,246$ ) ( | 4) | ||||||
| 合資損益之份額 | ||||||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 878 | $4,663$ )( | |||||||||
| 7900 | 税前淨損 | $7,234$ $($ | $5)$ ( | $12,761$ )( | 3) 7) |
|||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十八) | 260) | $1,671$ ) ( | 1) | |||||||
| 8200 | 本期淨損 | $($ \$ | 7,494( | $5)(\$$ | $14,432$ ) ( | 8) | ||||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||
| 不重分颜至损益之项目 | ||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 六(三) | |||||||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | ||||||||||||
| 價損益 | $($ \$ | $5,525$ )( | 3) | $\frac{1}{2}$ | 24, 274 | 13 | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | $5,525$ )( | 3) | $\frac{1}{2}$ | 24,274 | 13 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | $13,019$ $($ | 8) | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 9,842 | 5 | |||||
| 淨利 (損) 歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ | $8,291)$ ( | $5)(\$$ | $18,435$ )( | 10) | ||||||
| 8620 | 非控制權益 | \$ | 797 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ | 4,003 | $\overline{c}$ | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\frac{1}{2}$ | $13,816$ ) ( | 8) | $\frac{1}{2}$ | 5,839 | $\overline{3}$ | |||||
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 797 | $\$\,$ | 4,003 | $\overline{2}$ | ||||||
| 每股虧損 | ||||||||||||
| 9750 | 基本 | 六(二十九) | $($ \$ | $0.60($ \$ | 1.32) | |||||||
| 9850 | 稀釋 | $\overline{\mathcal{L}}$ | $0.60$ ) (\$ | 1.32) |
| 民國113 | Ш 51 月 |
單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暖 歸股 |
於 | $\rightsquigarrow$ ф |
同 | 써 業 |
$\rightsquigarrow$ | 쎴 權 |
||
| ₩ | 综 电 共 團 |
|||||||
| 从 | $\ast$ 別 股 股 特 |
$\overline{\mathcal{L}}$ * 資 |
虧 補 蒲 梓 |
股 藏 慢 |
總 | 制權 | 瓠 總 쎴 樺 |
|
| \$142,719 | 160,000 ↮ |
6,237 ↮ |
124,694) $\hat{\epsilon}$ |
40,604 ↮ |
13,795) $\mathbf{\hat{e}}$ |
211,071 ↮ |
263,948 ⊷ |
475,019 ↮ |
| 18,435 | 18,435) | 4,003 | $14,432$ ) | |||||
| $\blacksquare$ | $\mathfrak l$ | 24,274 | $\mathbf{I}$ | 24,274 | $\blacksquare$ | 24,274 | ||
| 18,435 | ,274 24 |
$\blacksquare$ | 5,839 | 4,003 | 9,842 | |||
| $\mathbf I$ | 17) | 17) | 39) | |||||
| ï | 29,240 | $\,$ | , | $\,$ | ||||
| \$ 142,719 | 160,000 ÷ |
6,237 ↮ |
113,889 $\hat{\mathbf{r}}$ |
35,638 ↮ |
13,812) $\mathfrak{S}$ |
216,893 ↮ |
267,929 ↮ |
484,822 ↮ |
| 142,719 | 160,000 ↮ |
6,237 ↮ |
116,306) $\mathbf{\hat{e}}$ |
26,781 ↮ |
13,812) $\mathbf{\hat{e}}$ |
205,619 ↮ |
259,049 \$ |
464,668 ↮ |
| 8,291 | 8,291) | 797 | 7,494) | |||||
| $\Gamma$ | 5,525) | $\mathbf{r}$ | 5,525) | 5,525) | ||||
| $\mathbf{I}$ | ï | ı | 8,291) | $\blacksquare$ | 13,816) | 797 | 13,019) | |
| 36 | 36 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | × | ||||
| 142,719 | 160,000 ص |
6,237 ↮ |
124,633 $\ddot{\bm{\theta}}$ |
21,292 ↮ |
13,812 $\mathfrak{S}$ |
191,803 $\rightarrow$ |
259,846 ↮ |
451,649 ↮ |
| 普通股股本 | 横 | 1益按公允1 .衡量之金1 透损值资损 撮 |
合價融現益 29,240) $5,525$ ) |
$\frac{1}{4^{15}}$ 账 |
썎 22) 非控 |
| 東訊股 | 及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 併 | 民國113年及市全集中月中日至3月31日 | ||||
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 113 年 1 月 1 日 | 112 年 1 月 1 日 | ||||
| 附註 | 至 3 月 31 | 日 | 至 3 月 | 3 1 日 |
|
| 業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | $($ \$ | $7,234$ ) $(\$$ | 12,761) | ||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(八)(九) | ||||
| $(\pm + \pi)$ | 6,358 | 5,682 | |||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十六) | 505 | 658 | ||
| 預期信用減損(迴轉利益)損失 | $+ = (=)$ | 101) | 184 | ||
| 利息費用 | 六(二十五) | 4,288 | 6,246 | ||
| 利息收入 | 六(二十二) | € | $1,508$ ) ( | 3,242) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨 | 六(二)(二十四) | ||||
| 利益 | $\left($ | $117)$ ( | 106) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 3,507 | ||||
| 合約資產 | 482 | ||||
| 應收票據 | ( | 1,067) | 3,745 | ||
| 應收票據-關係人 | 331 | 1,672 | |||
| 應收帳款 | 23,659 | 22,065 | |||
| 應收帳款-關係人 | $\left($ | 2,859) | 4,891 | ||
| 其他應收款 | 2,972 | $\left($ | $1,056$ ) | ||
| 存貨 | 1,207) | 203 | |||
| 預付款項 | 1,580) | 64 | |||
| 其他流動資產 | 1,806 | 1,063 | |||
| 其他非流動資產 | 1,228 | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 585 | $\left($ | 1,501) | ||
| 應付帳款 | 15,060 | 11,154) | |||
| 應付帳款-關係人 | 164) | 4,230 | |||
| 其他應付款 | $20,687$ ) ( | 8,278) | |||
| 合約負債 | $1,850$ ) ( | 2,075) | |||
| 負債準備 | 387 | 543 | |||
| 其他流動負債 | $1,031$ ) ( | 1,202) | |||
| 應計退休金負債 營運產生之現金流入 |
2,194) | 2,169) | |||
| 收取之利息 | 18,341 | 8,930 | |||
| 支付之利息 | 1,573 | 3,109 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 4,283) | 6,335) | |||
| 15,631 | 5,704 |
| 東訊股 | 及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國113年及市全集中月中的至3月31日 | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 113 年 1 月 1 日 至 3 月 |
31 日 |
112年1月1日 至 3 月 |
31 日 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 | \$ | 29,402 | \$ | 1,878 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 六(三十) | |||||
| 融資產之價款 | 1,650 | 156,228 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十) | $2,007$ ) ( | 3,651) | ||
| 取得無形資產 | 六(十) | $\left($ | $370)$ ( | 413) | |
| 存出保證金減少(增加) | 165 | 812) | |||
| 投資活動之淨現金流入 | 28,840 | 153,230 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(三十一) | 744,000 | 751,000 | ||
| 短期借款減少 | 六(三十一) | $\left($ | 774,000) ( | 913,000) | |
| 存入保證金增加 | 六(三十一) | 332 | 370 | ||
| 庫藏股票買回成本 | 39) | ||||
| 租賃本金償還數 | 六(三十一) | $3,156$ ) ( | 3,081) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | $32,824$ ) ( | 164,750) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 11,647 | $\left($ | 5,816) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 143,638 | 265,304 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 155,285 | \$ | 259,488 |
東訊股份 有限公 司及子 公司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國 113 年及 112 年第 一季
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
東訊股份 有限公 司 (以下 簡稱「本公 司」 )於中華民 國設立 ,本 公司及 子公司 (以 下統稱「本 集團」)主要營 業項目 為交換 機系統及 其組件 與其週 邊設備 之研究 發 展、製造 與銷售 暨行動 電話相 關產品 之 代理銷售 等。東 元電機 股份有 限公司 持 有 本公司 63.52%股權, 為本集 團之最 終母 公司 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報 告 已於民國 113 年 5 月 6 日經董事 會通過 後發布 。
三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以 下 簡 稱 「 金 管 會 」 )認 可 並 發 布 生 效 之 新 發 布、修正 後國際 財務報 導準則 會計準 則 之影響
下表彙列 金管會 認可並 發布生 效之民 國 113 年 適用之 國際財 務報導準 則 會 計準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「售後租回中之租賃負債」 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國113年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國113年1月1日 |
| 「具合約條款之非流動負債」 國際會計準則第1號之修正 |
民國113年1月1日 |
| 「供應商 國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正 |
民國113年1月1日 |
| 融資安排」 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財務狀況與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則 會計 準則之 影響
無。
(三)國際會計準則理事會已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 會 計 準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則會 計準則 之新發 布、修 正及修 訂 之準則及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正 「初次適用國際財務報導準 |
民國112年1月1日 |
| 則第17號及國際財務報導準則第9號-比較資訊」 | |
| 「財務報表之表達與揭露」 國際財務報導準則第18號 |
民國116年1月1日 |
| 「缺乏可兌換性」 國際會計準則第21號之修正 |
民國114年1月1日 |
| 除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 |
|
| 績效並無 重大影 響 ,相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露。 |
- 國際財務 報導準則 18 號 「財務 報表之 表 達與揭露 」
國際財務 報導準 則第 18 號「財 務報表 之 表達與揭 露」取 代國際 會計準則 第 1 號並 更新綜 合損益 表之架 構,及 新 增管理績 效衡量 之揭露 ,並強 化 運用於主 要財務 報表及 附註之 彙總及 細 分原則。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 112 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 並 發 布生效之 國際會 計準則第 34 號 「期中 財 務報導」 編製。
2.本合併 財務報 告應併 同民國 112 年 度 合併財務 報告閱 讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製 :
(1)按公允 價值衡 量之 透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產。
(2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。
(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
2.編製符 合金管 會認可 並發布 生效之 國 際財務報 導準則、國際會 計準則、解 釋 及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計 值,在應 用本集團 之會計 政策過 程中亦 需要管理 階層運 用其判 斷,涉及 高 度判斷或 複雜性 之項目,或涉及 合併財 務報告之 重大假 設及估 計之項 目, 請詳附註 五說明 。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 112 年度合併 財務報 告相同 2.列入合 併財務 報告之 子公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 | 稱 | 業務性質 | 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | 說明 |
| 東訊股份有限 公司 |
冠德光電科技 股份有限公司 |
光纖通訊系統及光 纖、光纖電纜及其 組件之研究、製造 及銷售 |
43.76 | 43.76 | 43.76 | 註1 | ||
| 東訊股份有限 公司 |
武漢東訊科技 有限公司 |
通訊網路信息相關 產品之技術開發、 生產、銷售及技術 服務業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
- 註 1: 民國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 31 日及 112 年 3 月 31 日,本 公 司 擁 有 冠 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 會 全 部 席 次 , 具 有 控 制 力,故雖未直 接或間 接持有 其 過半數 有 表決權股 份,但將 其 視為子 公司。
- 3.未列入 合併財 務報告 之子公 司: 無 。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無。
- 5.重大限 制:無 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:
本集團民國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 31 日及 112 年 3 月 31 日非控 制權益總 額分別 為 \$259,846、\$259,049 及\$267,929,下 列為對 本集團 具 重大性之 非控制 權益及 所屬子 公司之 資 訊:
| 非控制權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 113年3月31日 | 112年12月31日 | |||
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 金額 | 持股百分比 | 說明 |
| 冠德光電科技 股份有限公司 |
台灣 | \$ 259,846 |
56.24% | \$ 259,049 |
56.24% | |
| 非控制權益 | ||||||
| 子公司 | 主要 | 112年3月31日 | ||||
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 說明 | ||
| 冠德光電科技 股份有限公司 |
台灣 | \$ 267,929 |
56.24% |
子公司彙 總性財 務資訊 :
資產負債 表
冠德光電科技股份有限公司
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 360,157 | \$ | 349,788 | \$ | 387,732 |
| 非流動資產 | 160,014 | 162,428 | 162,488 | |||
| 流動負債 | ( | 52,356) | ( | 44,160) | ( | 61,450) |
| 非流動負債 | ( | 5,755) | ( | 7,414) | ( | 12,338) |
| 淨資產總額 | \$ | 462,060 | \$ | 460,642 | \$ | 476,432 |
| 綜合損益 表 |
冠德光電科技股份有限公司
| 收入 \$ 50,742 \$ 稅前淨利 1,677 |
|
|---|---|
| 58,017 | |
| 8,789 | |
| 所得稅費用 ( 260) ( |
1,671) |
| 本期淨利 1,417 |
7,118 |
| 其他綜合(損)益稅後淨額 - |
- |
| 本期綜合(損)益總額 \$ 1,417 \$ |
7,118 |
| 綜合(損)益總額歸屬於非 \$ 797 \$ 控制權益 |
4,003 |
| 支付予非控制權益股利 \$ - \$ |
- |
現金流量 表
| 本期現金及約當現金增加數 |
|---|
冠德光電科技股份有限公司
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | \$ | 3,662 | \$ | 13,265 |
| 投資活動之淨現金流入(出) | ( | 394) | ( | 1,866) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 1,685) | ( | 14,243) |
| 本期現金及約當現金增加數 | ||||
| (減少) | 1,583 | ( | 2,844) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 109,592 | 235,441 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 111,175 | \$ | 232,597 |
(四)員工福利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以年 初至當 期末為 基礎計 算。若該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償或 其他重 大一次 性事項,則加 以調整,並 配合前 述政策 揭露相 關資 訊。
- (五)所得稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損益計 算之, 並配合 前述政 策揭露 相 關資訊。
- 2.期中期 間發生 稅率變 動時,本集 團於 變動發生 當期一 次認列 變動影 響數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合損益 或權益 項目,對 於所得 稅與認 列於損益 的項目 有關者,則將變 動 影響數認 列於損 益。
- 五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確性之 主 要來源
本期無重 大變動 , 請參 閱民國 112 年 度 合併財務 報表附 註五 。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 320 |
\$ 377 |
\$ 258 |
| 支票存款及活期存款 | 30,554 | 31,955 | 28,441 |
| 定期存款 | 124,411 | 111,306 | 230,789 |
| \$ 155,285 |
\$ 143,638 |
\$ 259,488 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.現金因 用途受 限制而 分類為「 按攤銷 後成本衡 量 之金 融資產」之資訊,請 詳附註八 。
- (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資 產
| 項目 | 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 受益憑證 | \$ 10,473 |
\$ 13,972 |
\$ 10,473 |
| 評價調整 | 567 | 458 | 126 |
| \$ 11,040 |
\$ 14,430 |
\$ 10,599 |
透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 認 列於利益 之明細 如下:
113年1月1日至3月31日 112年1月1日至3月31日 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 受益憑證 \$ 117 \$ 106
(三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 項目 | 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
||||||
| 權益工具 | ||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 14,957 | \$ | 16,562 | \$ | 28,979 |
| 評價調整 | ( | 1,232) | ( | 512) | ( | 186) |
| 小計 | 13,725 | 16,050 | 28,793 | |||
| 非流動項目 : |
||||||
| 權益工具 | ||||||
| 上市櫃公司股票 | 200,024 | 200,024 | 255,207 | |||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 22,823 | 22,823 | 22,823 | |||
| 222,847 | 222,847 | 278,030 | ||||
| 評價調整 | 22,443 | 27,293 | 35,824 | |||
| 小計 | 245,290 | 250,140 | 313,854 | |||
| 合計 | \$ | 259,015 | \$ | 266,190 | \$ | 342,647 |
- 1.本集團選擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 工 具 投資分類為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公允價值 衡量之 金融資 產,該等 投資 於 民國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 31 日及 112 年 3 月 31 日之公允價 值分別為\$259,015、\$266,190 及 \$342,647。
- 2.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 明細如下 :
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量之權益工具 | |||
| 認列於其他綜合(損)益之 | |||
| 公允價值變動 | (\$ 5,525) |
\$ | 24,274 |
| 累積利益(損失)因除列 | |||
| 轉列保留盈餘 | (\$ 36) |
\$ | 29,240 |
3.本 集 團 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保之情形 請詳附 註八 。
(四)按攤銷後 成本衡 量之金 融資 產
| 項目 | 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 活期存款 | \$ 22,667 |
\$ 22,667 |
\$ 22,556 |
| 定期存款 | 202,575 | 231,977 | 270,647 |
| 合計 | \$ 225,242 |
\$ 254,644 |
\$ 293,203 |
1.按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產認列 於 損益之明 細如下 :
| 利息收入 | \$ | 871 | \$ 2,582 |
|---|---|---|---|
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 |
- 2.在不考慮 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有 按 攤 銷 後 成 本 衡 量之金融 資產, 於民國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 31 日及 112 年 3 月 31 日信用風險 最大之 暴險金 額 分別 為 \$225,242、\$254,644 及\$293,203。
- 3.民國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 3 1 日及 112 年 3 月 31 日本集團將按 攤銷後成 本衡量 之金融 資產提 供作為 質 押擔保之 情形請 詳附註 八。
- 4.相 關 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十 二 (二 )。 本 集 團 投 資 定 期 存 單 之 交 易 對 象 為 信 用 品 質 良 好 之 金 融 機 構 , 預 期 發 生 違 約之可能 性甚低 。
(五)應收票據 及帳款 (含關係 人)
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 18,401 | \$ | 17,334 | \$ | 22,719 |
| 應收票據-關係人 | 69 | 400 | 548 | |||
| 減:備抵損失 | - | - | - | |||
| \$ | 18,470 | \$ | 17,734 | \$ | 23,267 | |
| 應收帳款 | \$ | 107,419 | \$ | 131,078 | \$ | 132,041 |
| 應收帳款-關係人 | 10,898 | 8,039 | 7,105 | |||
| 減:備抵損失 | ( | 601) | ( | 702) | ( | 744) |
| \$ | 117,716 | \$ | 138,415 | \$ | 138,402 |
1.應收帳 款及應 收票據 之帳齡 分析如 下 :
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | \$ 110,635 |
\$ 18,470 |
\$ 129,603 |
\$ 17,734 |
| 30天內 | 2,539 | - | 5,903 | - |
| 31-90天 | 3,025 | - | 1,494 | - |
| 91-180天 | - | - | 1,900 | - |
| 181天以上 | 2,118 | - | 217 | - |
| \$ 118,317 |
\$ 18,470 |
\$ 139,117 |
\$ 17,734 |
|
| 112年3月31日 | ||||
| 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 未逾期 | \$ 125,129 |
\$ 23,267 |
||
| 30天內 | 11,191 | - | ||
| 31-90天 | 2,766 | - | ||
| 91-180天 | - | - | ||
| 181天以上 | 60 | - | ||
| \$ 139,146 |
\$ 23,267 |
以上係以 逾期天 數 為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 2.民國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 3 1 日及 112 年 3 月 31 日之應收帳款 及應收票 據餘額 均為客 戶合約 所產生 , 另於民 國 112 年 1 月 1 日客戶 合 約之應收 款餘額 為 \$194,786。
- 3.在不考 慮其他 信用增 強之情 況下,最 能 代表 本集 團應收 票據於 民國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 31 日及 112 年 3 月 31 日信用風險最 大之暴 險金 額分別為\$18,470、\$17,734 及\$23,267;最能代表 本集團 應收帳 款於 民 國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 31 日及 112 年 3 月 31 日信用風險最 大之 暴險金額 分別為\$117,716、\$138,415 及 \$138,402。
- 4.相關應 收帳款 及應收 票據信 用風險 資 訊請詳附 註十二 (二)。
(六)存貨
| 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 商品 | \$ 7,886 |
\$ | - | \$ 7,886 |
| 製成品 | 78,413 | ( | 34,783) | 43,630 |
| 在製品 | 20,248 | ( | 549) | 19,699 |
| 原物料 | 68,544 | ( | 21,647) | 46,897 |
| \$ 175,091 |
(\$ | 56,979) | \$ 118,112 |
| 112年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 商品 | \$ 15 |
\$ | - | \$ 15 |
| 製成品 | 82,512 | ( | 31,922) | 50,590 |
| 在製品 | 8,113 | ( | 590) | 7,523 |
| 原物料 | 78,416 | ( | 19,639) | 58,777 |
| \$ 169,056 |
(\$ | 52,151) | \$ 116,905 |
| 112年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 商品 | \$ 2,655 |
(\$ | 2,180) | \$ 475 |
| 製成品 | 108,569 | ( | 14,318) | 94,251 |
| 在製品 | 14,658 | ( | 648) | 14,010 |
| 原物料 | 103,135 | ( | 19,861) | 83,274 |
| \$ 229,017 |
(\$ | 37,007) | \$ 192,010 |
本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 107,990 |
\$ 125,680 |
| 維修成本 | 90 | 153 |
| 工程成本 | 3,760 | - |
| 存貨跌價損失 | 4,828 | 1,412 |
| 其他 | 3,638 | 3,343 |
| \$ 120,306 |
\$ 130,588 |
|
| (七)採用權益 法之投 資 |
| 113年 | 112年 | |
|---|---|---|
| 1月1日(暨3月31日) | \$ 18,273 |
\$ 16,896 |
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 : |
|||
| 東慧國際諮詢顧問股份有限公司 | \$ 9,841 |
\$ 9,841 |
\$ 9,412 |
| 安盛旅行社股份有限公司 | 1,650 | 1,650 | 1,669 |
| Taian Technology Sdn. Bhd. |
3 | 3 | 3 |
| A-Tel Inc. |
- | - | - |
| 安悅國際股份有限公司 | 6,779 | 6,779 | 5,812 |
| \$ 18,273 |
\$ 18,273 |
\$ 16,896 |
1.本集團 無個別 重大關 聯企業 。
2.本集團 個別不 重大關 聯企業 之帳面 金 額及其經 營結果 之份額 彙總如 下:
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 1,948) | (\$ 5,380) |
| 其他綜合利益(稅後淨額) | - | - | |
| 本期綜合損失總額 | (\$ | 1,948) | (\$ 5,380) |
(八)不動產、 廠房及 設備
| 113年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 178,965 |
\$ 17,843 |
\$ 483 |
\$ 19,362 |
\$ 216,653 |
| 累計折舊及減損 | ( 104,795) |
( 4,981) |
( 162) |
( 8,364) ( |
118,302) |
| \$ 74,170 |
\$ 12,862 |
\$ 321 |
\$ 10,998 |
\$ 98,351 |
|
| 1月1日 | \$ 74,170 |
\$ 12,862 |
\$ 321 |
\$ 10,998 |
\$ 98,351 |
| 增添 | - | - | - | 1,938 | 1,938 |
| 折舊費用 | ( 806) |
( 626) |
( 31) |
( 1,367) ( |
2,830) |
| 3月31日 | \$ 73,364 |
\$ 12,236 |
\$ 290 |
\$ 11,569 |
\$ 97,459 |
| 3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 178,965 |
\$ 17,843 |
\$ 483 |
\$ 20,520 |
\$ 217,811 |
| 累計折舊及減損 | ( 105,601) |
( 5,607) |
( 193) |
( 8,951) ( |
120,352) |
| \$ 73,364 |
\$ 12,236 |
\$ 290 |
\$ 11,569 |
\$ 97,459 |
| 112年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
| 1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 178,965 | \$ | 11,751 | \$ | 350 | \$ | 13,953 | \$ | 205,019 |
| 累計折舊及減損 | ( | 101,573) | ( | 5,152) | ( | 56) | ( | 6,143) | ( | 112,924) |
| \$ | 77,392 | \$ | 6,599 | \$ | 294 | \$ | 7,810 | \$ | 92,095 | |
| 1月1日 | \$ | 77,392 | \$ | 6,599 | \$ | 294 | \$ | 7,810 | \$ | 92,095 |
| 增添 | - | 172 | - | 4,227 | 4,399 | |||||
| 折舊費用 | ( | 805) | ( | 492) | ( | 20) | ( | 864) | ( | 2,181) |
| 3月31日 | \$ | 76,587 | \$ | 6,279 | \$ | 274 | \$ | 11,173 | \$ | 94,313 |
| 3月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 178,965 | \$ | 11,923 | \$ | 350 | \$ | 17,050 | \$ | 208,288 |
| 累計折舊及減損 | ( | 102,378) | ( | 5,644) | ( | 76) | ( | 5,877) | ( | 113,975) |
1.本集團 房屋及 建築之 重大組 成部分 主 係建物 ,係按 55 年提 列折舊,餘 係 裝修工程 ,按 25 年提列 折舊。
\$ 76,587 \$ 6,279 \$ 274 \$ 11,173 \$ 94,313
- 2.以不動 產及廠 房提供 擔保之 資訊, 請 詳附註八 之說明 。
- (九)租賃交易 -承租 人
- 1.本集團 租賃之 標的資 產包括 土地、建 物 及公務 車等,租 賃期間 考量優 先續 租權及合 約之期 間後通 常介於 1 年到 23 年。租賃合約 是採個 別協商 並包 含各種不 同的條 款及條 件,除 租賃之 資 產不得用 作借貸 擔保外,未有 加諸 其他之限 制。
- 2.使用權 資產之 帳面 金 額與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | ||
| 土地 | \$ 168,499 |
\$ | 169,938 | \$ 176,006 |
| 房屋 | 5,363 | 3,650 | 7,132 | |
| 運輸設備 (公務車) |
245 | 367 | 735 | |
| \$ 174,107 |
\$ | 173,955 | \$ 183,873 |
|
| 折舊費用 | ||||
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |||
| 土地 | \$ | 2,023 | \$ | 2,023 |
| 房屋 | 1,382 | 1,356 | ||
| 運輸設備 (公務車) |
123 | 122 | ||
| \$ | 3,528 | \$ | 3,501 |
- 3.本集團 於民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日使用 權資產 之增添 分 別為\$3,680 及\$3,573。
- 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 影響當期損益之項目 | 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 1,174 |
\$ 1,212 |
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ 504 |
\$ 468 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | \$ 75 |
\$ 48 |
| 租賃修改之利益 | \$ - |
\$ - |
- 5.本集團 於民 國 113 年 及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃 現金流 出總額 分 別為\$4,899 及\$4,809。
- 6.本集團於決定租賃期間時,係將所有行使延長選擇權會產生經濟誘因的 事實和情 況納入 考量。當 對行使 延長選 擇權之評 估的重 大事件 發生時,則 租賃期間 將重新 估計。
(十)無形資產
| 113年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 專門技術 | 合計 | ||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | \$ 2,053 |
\$ 2,143 |
4,196 |
| 累計攤銷 | ( | 987) ( |
1,835) ( |
2,822) |
| \$ | \$ 1,066 |
\$ 308 |
1,374 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 1,066 |
\$ 308 |
1,374 |
| 取得 | 370 | - | 370 | |
| 攤銷費用 | ( | 321) ( |
184) ( |
505) |
| 3月31日 | \$ | \$ 1,115 |
\$ 124 |
1,239 |
| 3月31日 | ||||
| 成本 | \$ | \$ 2,213 |
\$ 2,144 |
4,357 |
| 累計攤銷 | ( | 1,098) ( |
2,020) ( |
3,118) |
| \$ | \$ 1,115 |
\$ 124 |
1,239 |
| 112年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 專門技術 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 10,115 | \$ | \$ 2,073 |
12,188 |
| 累計攤銷 | ( | 8,450) | ( | 1,094) ( |
9,544) |
| \$ | 1,665 | \$ | \$ 979 |
2,644 | |
| 1月1日 | \$ | 1,665 | \$ | \$ 979 |
2,644 |
| 取得 | 342 | 71 | 413 | ||
| 攤銷費用 | ( | 473) | ( | 185) ( |
658) |
| 3月31日 | \$ | 1,534 | \$ | \$ 865 |
2,399 |
| 3月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 3,152 | \$ | \$ 2,144 |
5,296 |
| 累計攤銷 | ( | 1,618) | ( | 1,279) ( |
2,897) |
| \$ | 1,534 | \$ | \$ 865 |
2,399 | |
| 無形資產 攤銷明 細如下 : | |||||
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||||
| 營業成本 | \$ | 41 | \$ | 41 | |
| 推銷費用 | 123 | 134 | |||
| 管理費用 | 123 218 |
136 347 |
|||
| 研究發展費用 | \$ | 505 | \$ | 658 | |
| (十一)短期借款 | |||||
| 借款性質 銀行借款 |
113年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 擔保借款 | \$ 184,000 |
1.84%~2.34% | 詳附註八 | ||
| 信用借款 | 110,000 | 2.70%~2.87% | 無 | ||
| \$ 294,000 |
|||||
| 借款性質 | 112年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行借款 | |||||
| 擔保借款 | \$ 214,000 |
1.84%~2.34% | 詳附註八 | ||
| 信用借款 | 110,000 | 2.70%~2.948% | 無 | ||
| \$ 324,000 |
|||||
| 借款性質 | 112年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行借款 | |||||
| 擔保借款 | \$ 360,000 |
1.84%~2.230% | 詳附註八 | ||
| 信用借款 | 233,000 | 2.821%~2.897% | 無 | ||
| \$ 593,000 |
本集團於 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因長短期借 款 認列於 損益之利 息費用 分別 為\$3,114 及\$5,030。
(十二)應付帳款(含關係 人)
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ 90,003 |
\$ 75,033 |
\$ 109,546 |
| 暫估應付帳款 | 36 110 |
639 | |
| \$ 90,039 |
\$ 75,143 |
\$ 110,185 |
|
| (十三)其他應付 款 | |||
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |
| 應付薪資 | \$ 25,217 |
\$ 35,379 |
\$ 30,655 |
| 其他 | 30,629 | 37,347 | 29,831 |
| \$ 55,846 |
\$ 72,726 |
\$ 60,486 |
|
| (十四)其他流動 負債 | |||
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |
| 退款負債 | \$ 4,607 |
\$ 5,582 |
\$ 4,880 |
| 其他 | 1,654 | 1,710 | 892 |
| \$ 6,261 |
\$ 7,292 |
\$ 5,772 |
|
| (十五)長期借款 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自110年12月29日至113年12 | 2.42% | 詳附註八 | \$ | 200,000 |
| ,按月付息 ,本金屆 月29日 |
|||||
| 期一次清償 | |||||
| 減: | 一年內到期之長期借款 | ( | 200,000) | ||
| \$ | - | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 112年12月31日 | |
| 銀行擔保借款 | 自110年12月29日至113年12 | 2.42% | 詳附註八 | \$ | 200,000 |
| ,按月付息 月29日 ,本金屆 |
|||||
| 期一次清償 | |||||
| 減: | 一年內到期之長期借款 | ( | 200,000) | ||
| \$ | - | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 112年3月31日 | |
| 銀行擔保借款 | 自110年12月29日至113年12 | 2.29% | 詳附註八 | \$ | 200,000 |
| ,按月付息 月29日 ,本金屆 |
|||||
| 期一次清償 | |||||
| 減: | 一年內到期之長期借款 | - | |||
| \$ | 200,000 |
(十六)其他非流 動負債
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應計退休金負債 | \$ 43,541 |
\$ 45,735 |
\$ 52,330 |
| 存入保證金 | 2,173 | 1,841 | 1,448 |
| \$ 45,714 |
\$ 47,576 |
\$ 53,778 |
- (十七)退休金
- 1.(1)本公 司依據「勞 動基準 法」之 規定,訂有 確定福利 之退休 辦法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資,以及 於實施「勞工 退休金 條例」後選 擇繼續 適用勞 動 基準法員 工之後 續服務 年資。員 工符合 退休條件 者,退休 金之支 付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年以內 (含)的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數,超過 15 年之服 務年資 每滿一 年 給予一個 基數, 惟累積 最高以 45 個基 數為限。 本公司 按月就 薪資 總額 2%提撥 退休基金,以勞 工退休 準備 金監督委 員會之 名義專 戶儲 存於台灣 銀行。
- (2)民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團 依上 述 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$186 及\$245。
- (3)本集團 於民國 113 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$9,600。
- 2.(1)自民 國 9 4 年 7 月 1 日起 ,本公 司 及國內子 公司依 據「勞 工退休 金 條例」,訂有確 定提撥 之退休 辦法,適用 於本國籍 之員工。本公 司及 國內子公 司就員 工選擇 適用「勞 工退休 金條例」所 定之勞 工退休 金 制 度 部 分 , 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶,員工退 休金之 支付依員 工個人 之退 休金專戶 及累積 收益之 金額 採月退休 金或一 次退休 金方式 領取。
- (2)本集 團之大 陸子公 司按中 華人民 共和 國政府規 定之養 老保險 制度每 月依當地 員工薪 資總額 之一定 比率提 撥 養老保險 金 。每位 員工之退 休金由政 府管理 統籌安 排, 本 集團除 按 月提撥外 ,無進 一步義 務。
- (3)民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團 依上開 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$2,649 及 \$2,743。
- (十八)股本
- 1.民國 113 年 3 月 31 日,本公 司額定 資本額為\$ 9,450,000(含 員工認 股 權憑證可 認購股 數 20,000 仟 股),實 收 資本額為 普通股\$142,719 及特 別股\$160,000, 每股面額 10 元 ,本公 司 已發行股 份之股 款均已 收訖 。
本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 如下: (單 位:股 )
| 113年 | 112年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日流通在外股數 | \$ 14,132,908 |
\$ | 14,135,561 |
| 子公司購買本公司庫藏股 | - | ( | 2,653) |
| 3月31日流通在外股數 | 14,132,908 | 14,132,908 | |
本公司特 別股期 初與期 末流通 在外股 數 如下: (單 位:股 )
| 113年 | 112年 | |
|---|---|---|
| 1月1日(暨3月31日) | \$ 16,000,001 |
\$ 16,000,001 |
- 2.本公司 於民 國 101 年 10 月 1 2 日股 東 臨時會決 議通過 以私募 方式辦 理 可 轉 換 特 別 股 現 金 增 資 , 現 金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金 , 私 募 股 數 333,333,350 股,每 股認購 價格為 1.5 元,此增 資案已 募得 \$500,000, 並辦理變 更登記 完竣; 本次私 募可轉 換 特別股之 主要權 利義務 如下:
- (1) 特別股股 息不得 累積。
- (2) 於公司分 派股息 予普通 股股東 前,應優 先支付特 別股股 息,特別 股 股息以年 利率 3%依發 行價格 計算。
- (3) 於 領 取 前 述 股 息 年 度 , 除 該 年 度 普 通 股 所 配 發 之 股 利 高 於 面 額 之 3%時,特別 股得再 參與分 配外,於 轉換前 不得再參 加普通 股盈餘 或 資本公積 分派。
- (4) 本特別股 的發行 期限五 年,期滿後 如股 東未於轉 換期間 辦理轉 換, 自發行期 滿後特 別股股 利改採 "年息 3%且得累積 "。
- (5) 特別股股 東於普 通股股 東會有 表決權 、 選舉權及 被選舉 權 。
- (6) 公 司 以 現 金 發 行 新 股 時 , 特 別 股 股 東 與 普 通 股 股 東 有 相 同 之 優 先 認股權。
- (7) 特 別 股 股 東 分 派 本 公 司 賸 餘 財 產 之 順 序 及 比 例 與 普 通 股 股 東 相 同。
- (8) 依「發行 人募集與 發行有 價證券 處理準 則 」第 68 條規定,因私 募 所發行之 本特別 股,自該 私募有 價證券 交付日起 滿三年 後,始得 申 請辦理公 開發行 。
- (9) 特別股股 東無賣 回權。
- (10) 自特別股 發行滿 二年起,除依法 暫停過 戶期間外,投資人 得隨時 向 發行公司 提出轉 換申請 ,依每 1 股特別 股轉換為 1 股普 通股之比 率轉換為 普通股 。
- (11)特別股之 發行、轉 換辦法 及其他 相關事 宜,授權董 事會依 相關法 令 規定訂定 之。
- (12)倘因公司 減少資 本,股份 應依股 東所持 股份比例 減少時,特別股 於 減 資 前 得 累 積 之 股 息 權 益 不 因 減 資 而 消 除 , 減 資 後 股 息 則 以 減 資 後股數累 積。
3.庫藏股
- (1) 本 公 司 之 子 公 司 -冠 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 因 集 團 策 略 投 資 規 畫於民國 100 年 度購入 本公司 股票共 計 6,447 仟股, 每股帳 面價 值 4.89 元, 合計\$31,496,本公 司依持 有比例 43.76%計算之 股數 2,821 仟股認 列為庫 藏股票 計 \$13,784。
- (2) 經減資及 認購畸 零股後,截至 民國 113 年 3 月 31 日、112 年 12 月 31 日 及 112 年 3 月 31 日冠德 光電科 技 股份有限 公司持 有本公 司 股票分別為 318 仟股、318 仟股及 318 仟股,每股平均 帳面價 值分 別為 99.34 元、99.34 元及 9 9.34 元,每股公允 價值分 別為 15.60 元、15.05 元及 21.7 元。
- (十九)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
| 113年 | 112年 | ||
|---|---|---|---|
| 關聯企業股權淨值變動數 | 關聯企業股權淨值變動數 | ||
| 1月1日(暨3月31日) | \$ | 6,237 | \$ 6,237 |
(二十)保留盈餘(待彌補 虧損)
- 1.依本公 司章程 規定, 年度決 算如有 盈 餘, 依下 列順序 分派之 :
- (1)提繳稅 款。
- (2)彌補累 積虧損 。
- (3)提存 10%為法定盈 餘公積。(但 法定 盈餘公積 已達資 本總額 時,不在 此限)
- (4)依相關 法令規 定提列 或迴轉 特別盈 餘 公積。
- (5)發放特 別股股 息 。
- (6)餘額 加計以 前年度 未分配 盈餘為 股東 紅 利,由 董事會 擬具盈 餘分配 案提請股 東會決 議分派 之。
- 2.本公司 分配股 利之政 策,須視 公司目 前及未來 之投資 環境、資 金需求、 國內外競 爭狀況 及資本 預算等 因素,兼 顧 股東權 益、平衡股利 及公司 長 期財務規 劃等,每年依 法由董 事會擬 具 分 派案,提報股 東會。各年度 發 放前項股 東紅利 中現金 股利之 比例,以 不高於 50%為 原則,但最 少不得 低於 5%。惟此 項股利 分配政 策,得 依實 際營運狀 況需要 ,經董 事會決 議後提報 股東會 決議調 整。
-
3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部份為 限。
-
4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
- 5.本公司 於民 國 112 年 6 月 16 日經 股東 會決議通 過民 國 111 年度 虧損撥 補議案。
- (二十一)營業收入
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 163,715 |
\$ 181,254 |
1.客戶合 約收入 之細分
本集團之 收入可 細分為 下列主 要 產品 線 及地理區 域:
民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日:
台灣地區 美國地區 其他地區 台灣地區 美國地區 其他地區 台灣地區 美國地區 其他地區 合計 外部客戶 合約收入 \$ 88,297 \$ 48 \$ 3,733 \$ 17,430 \$ 48 \$ 3,417 \$ 46,396 \$ 1,345 \$ 3,001 \$ 163,715 商務通訊系統 智慧機電及其他 光纖線纜
民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日:
台灣地區 美國地區 其他地區 台灣地區 美國地區 其他地區 台灣地區 美國地區 其他地區 合計 外部客戶 合約收入 \$ 102,532 \$ 2,362 \$ 1,525 \$ 12,450 \$ 54 \$ 4,314 \$ 38,437 \$ 5,084 \$ 14,496 \$ 181,254 商務通訊系統 智慧機電及其他 光纖線纜
2.合約負 債
(1)本集團 認列客 戶合約 收入相 關之 合 約 資產及合 約負債 如下:
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | 112年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約資產-工程 合約 |
\$ 9,609 |
\$ 10,091 |
\$ - |
\$ - |
| 合約負債-產品 銷售合約 |
\$ 3,241 |
\$ 5,091 |
\$ 2,317 |
\$ 4,392 |
(2)期初合 約負債 本期認 列收入
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 產品銷售合約 | \$ 3,072 |
\$ 2,457 |
|
| (二十二)利息收入 | |||
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||
| 銀行存款利息 | \$ 1,508 |
\$ 3,242 |
| (二十三)其他收入 |
|---|
| ----------- |
| 租金收入 \$ 1,303 \$ 18 其他收入-其他 55 171 \$ 1,358 \$ 189 (二十四)其他利益 及損失 113年1月1日至3月31日 112年1月1日至3月31日 \$ 2,669 (\$ 外幣兌換利益(損失) 透過損益按公允價值衡量 117 106 之金融資產利益 ( 486) ( 349) 其他淨損失 \$ 2,300 (\$ 1,848) (二十五)財務成本 113年1月1日至3月31日 112年1月1日至3月31日 利息費用 \$ 4,288 \$ 6,246 (二十六)費用性質 之額外 資訊 113年1月1日至3月31日 112年1月1日至3月31日 員工福利費用 \$ 48,837 \$ 58,804 不動產、廠房及設備 2,830 2,181 折舊費用 3,528 3,501 使用權資產折舊費用 無形資產攤銷費用 505 658 \$ 55,700 \$ 65,144 (二十七)員工福利 費用 113年1月1日至3月31日 112年1月1日至3月31日 \$ 39,543 \$ 48,918 薪資費用 3,850 4,374 勞健保費用 2,835 2,988 退休金費用 2,609 2,524 其他用人費用 |
113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1,605) | |||
| \$ | 48,837 | \$ 58,804 |
1.依本公 司章程 規定,本公 司依當 年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘額, 應提撥 員工酬勞 1%~10%, 董事 酬勞不高於 5%。
- 2.民國 113 年及 112 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日係 依截至 當期止 之獲利 情 況予以估 列,因 截至 民國 113 年及 112 年 3 月 31 日為累積虧損,故 估列金額 為\$0。
- 3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
(二十八)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得稅總額 | \$ 260 |
\$ 1,671 |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 : 無。 |
(3)直接借 記或貸 記權益 之所得 稅金額 : 無。
2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 110 年 度。 (二十九)每股虧損
| 113年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 8,291) | |||
| 減:特別股股利 | ( | 180) | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨損 | (\$ | 8,471) | 14,133 | (\$ | 0.60) |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨損 | ( | 8,471) | 14,133 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 3%累積轉換特別股 | - | - | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||||
| 損加潛在普通股之影響 | (\$ | 8,471) | 14,133 | (\$ | 0.60) |
| 112年1月1日至3月31日 加權平均流通 |
每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 18,435) | |||
| 減:特別股股利 | ( | 180) | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨損 | (\$ | 18,615) | 14,133 | (\$ | 1.32) |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨損 | ( | 18,615) | 14,133 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 3%累積轉換特別股 | - | - | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 損加潛在普通股之影響 |
(\$ | 18,615) | 14,133 | (\$ | 1.32) |
本公司將 員工認 股權之 潛在普 通股列 入 計算 113 年度 之稀釋 每股盈 餘 時,將產 生反稀 釋作用 ,故不 計入稀 釋 每股盈餘 計算。
- (三十)現金流量 補充資 訊
- 1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動:
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 1,938 | \$ 4,399 |
| :期初應付設備款 加 |
3,041 | 1,333 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 2,186) ( |
2,081) |
| 減:期初預付設備款 | ( | 808) | - |
| :期末預付設備款 加 |
22 | - | |
| 支付現金 | \$ | 2,007 | \$ 3,651 |
2.僅有部 分現金 收取之 投資活 動:
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 處分透過其他綜合損益按公允 | \$ 1,650 |
\$ | 180,776 |
| 價值衡量之金融資產價款 | |||
| :期初應收款 加 |
- | - | |
| 減:期末應收款 | - | ( | 24,548) |
| 本期收取現金 | \$ 1,650 |
\$ | 156,228 |
(三十一)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 長期借款 | 來自籌資活動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | (含一年內到期) | 存入保證金 | 租賃負債 | 之負債總額 | ||
| 113年1月1日 | \$ 324,000 | \$ 200,000 |
\$ 1,841 |
\$ 185,838 | \$ 711,679 |
|
| 籌資現金流量之變動 ( | 30,000) | - | 332 | ( | 3,156) ( | 32,824) |
| 利息費用 | - | - | - | 1,174 | 1,174 | |
| 利息支出數 | - | - | - | ( | 1,174) ( | 1,174) |
| 新增租賃負債 | - | - | - | 3,680 | 3,680 | |
| 113年3月31日 | \$ 294,000 | \$ 200,000 |
\$ 2,173 |
\$ 186,362 | \$ 682,535 |
|
| 長期借款 | 來自籌資活動 | |||||
| 短期借款 | (含一年內到期) | 存入保證金 | 租賃負債 | 之負債總額 | ||
| 112年1月1日 | \$ 755,000 | \$ 200,000 |
\$ 1,078 |
\$ 194,114 | \$ 1,150,192 |
|
| 籌資現金流量之變動 ( | 162,000) | - | 370 | ( | 3,081) ( | 164,711) |
| 利息費用 | - | - | - | 1,212 | 1,212 | |
| 利息支出數 | - | - | - | ( | 1,212) ( | 1,212) |
| 新增租賃負債 | - | - | - | 3,573 | 3,573 | |
| 112年3月31日 | \$ 593,000 | \$ 200,000 |
\$ 1,448 |
\$ 194,606 | \$ 989,054 |
七、 關係人交 易
(一)母公司與 最終控 制者
本公司由東元電機股份有限公司 (在 台 灣 註 冊 成 立 )控制,其擁有本公司 63.52%股 份,係 本公司 之最 終 母公司 及 最終控制 者 。其餘 36.48%則被大 眾 持有。
(二)關係人之 名稱及 關係
關係人名稱 與本公司之關係 東元電機股份有限公司 最終母公司 冠德紅科技股份有限公司 實質關係人 台灣愛立信股份有限公司 實質關係人 康訊全球電子商務股份有限公司 實質關係人 無錫東元電機有限公司 兄弟公司 捷正公寓大廈管理維護股份有限公司 兄弟公司 青島東元精密機電有限公司 兄弟公司 東捷資訊服務股份有限公司 兄弟公司 東岱股份有限公司 兄弟公司 東安資產開發管理股份有限公司 兄弟公司 東元科技(越南)責任有限公司 兄弟公司 安華機電工程股份有限公司 兄弟公司 安悅國際股份有限公司 兄弟公司 安欣科技服務股份有限公司 兄弟公司 安台創新科技(廈門)有限公司 兄弟公司 台灣宅配通股份有限公司 兄弟公司 台盛電機股份有限公司 兄弟公司 台安(蘇比克)電機公司 兄弟公司 台安科技(無錫)有限公司 兄弟公司 世正開發股份有限公司 兄弟公司 日本三協株式會社SANKYO CO.,LTD 兄弟公司 上海東元德高電機有限公司 兄弟公司 Motovario S.p.A 兄弟公司 TECO Australia Pty Limited (TAC) 兄弟公司 TECO Westinghouse Motor Company 兄弟公司 TECO Westinghouse Motor Industrial Canada 兄弟公司 TECO Westinghouse Motor Company S. A. de C. V. 兄弟公司 TECO (PHILIPPINES)3C&APPIANCES,INC 兄弟公司 TECO ELECTRIC & MACHINERY (PTE) LTD. 兄弟公司 TECO New Zealand Ltd. 兄弟公司 YUBANTEC INDIA PRIVATE LIMITED 其他關係人
(三)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||||
| 兄弟公司 | \$ | 5,750 | \$ | 5,316 | |
| 實質關係人 | - | 33 | |||
| 母公司 | 3,272 | 1,595 | |||
| \$ | 9,022 | \$ | 6,944 | ||
| 商品銷售 係按一 般商業 條款及 條件交 易 |
。 | ||||
| 2.進貨 | |||||
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||||
| 商品購買: | |||||
| 母公司 | \$ | 533 | \$ | 4,985 | |
| 商品購買 係按一 般商業 條款及 條件交 易 |
。 | ||||
| 3.應收關 係人款 項 | |||||
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |||
| 應收票據: | |||||
| 兄弟公司 | \$ 69 |
\$ | 400 | \$ | 548 |
| 應收帳款: | |||||
| 兄弟公司 | 7,476 | 6,052 | 5,431 | ||
| 母公司 | 3,422 | 1,987 | 1,674 | ||
| 小計 | 10,898 | 8,039 | 7,105 | ||
| 其他應收款: | |||||
| 實質關係人 | - | 11 | 170 | ||
| 備抵呆帳 | - | - | ( | 164) | |
| 小計 | - | 11 | 6 | ||
| 合計 | \$ 10,967 |
\$ | 8,450 | \$ | 7,659 |
| 應收關係 人款項 主要來 自銷售 交易, 於 銷售日後 | 30 | 天至 | 120 天 |
到期。 | |
| 4.應付關 係人款 項 | |||||
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |||
| 應付帳款: 母公司 |
\$ 419 |
\$ 583 |
\$ 5,576 |
|---|---|---|---|
| 其他應付款: | |||
| 兄弟公司 | \$ 266 |
\$ 26 |
\$ 148 |
| 母公司 | 17 | 266 | 481 |
| \$ 283 |
\$ 292 |
\$ 629 |
應付關係 人款項 主要來 自進貨 交易,並 於收貨後 25 天至 90 天 付款。該 應 付款項並 無附息 。
5.勞務成 本/其他 支出
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 母公司 | \$ 300 |
\$ 600 |
| \$ 300 |
\$ 600 |
6.租賃交 易-承 租人
(1)本集團 向兄弟 公司承 租辦公 室及車 位 ,租賃合 約之期 間為 1 年, 租金 係於每月 及每季 底支付 。
本集團向 母公司 承租座 車,租 賃期間為 1 年,租金係 於每月 支付。 (2)取得使 用權資 產
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 兄弟公司 | \$ | 3,680 | \$ | 3,573 | |
| (3)租金費 用 | |||||
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | ||||
| 兄弟公司 | \$ | 23 | \$ | 23 | |
| 母公司 | 80 | 87 | |||
| 合計 | \$ | 103 | \$ | 110 | |
| 本集團民 國 113 年及 112 |
年 1 月 1 |
日 至 3 月 3 1 |
日認 列之租 金費用 係 | ||
| 適用國際 財務報 導準則第 (4)租賃負 債 |
16 | 號 屬低價 值 租賃者。 | |||
| A.期末餘 額 | |||||
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |||
| 兄弟公司 | \$ | \$ 2,768 |
- | \$ | 2,688 |
| B.利息費 用 | |||||
| 兄弟公司 | \$ | 113年1月1日至3月31日 21 |
\$ | 112年1月1日至3月31日 | 20 |
7.租賃交 易-出 租人
民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集 團因出 租部分 廠房及 辦 公室予關 係人所 收取之 租金收 入 分別 為\$18 及\$18,係 按月收 取。
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 實質關係人 | \$ 3 |
\$ 3 |
| 冠德紅科技股份有限公司 | 15 | 15 |
| \$ 18 |
\$ 18 |
(四)主要管理 階層薪 酬資訊
| 113年1月1日至3月31日 | 112年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 5,183 |
\$ 5,649 |
| 退職後福利 | 88 | 100 |
| 總計 | \$ 5,271 |
\$ 5,749 |
八、 受限制之 資產
本集團之 受限制 資產明 細如下 :
| 擔保用途 |
|---|
| 245,191 租賃保證金及借 |
| 銀行借款擔保 |
| 銀行借款擔保 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)或有事項
無。
(二)承諾事項
民國 113 年 3 月 31 日止,本集團 委託銀 行開立供 銷售履 約保證 及投標 保證 等之保證 本票及 保證函 為 \$19,223。
十、 重大之災 害損失
無。
十一、 重大之期 後事項
無。
十二、 其他
(一)資本管理
本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能 會 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 。 本 集 團 利 用 負 債 資 本 比 率 以 監 控 其資本,該比率係 按債務 淨額除 以資本 總額計算。債務淨 額之計 算為總 借 款(包括合 併資產 負債表 所列報 之「流 動及非流 動借款」) 扣除現 金及約 當現金。資本總 額之計算 為合併 資產負 債表所列 報之「 權益」加 上債務 淨 額。
本集團於 112 年 之策略 維持與 111 年 相 同,均係 致力 透 過適當 規劃及 管 理以改善 資本結 構,降 低負債 資本比 率 。於民 國 113 年 3 月 3 1 日、112 年 12 月 31 日及 112 年 3 月 31 日,本集 團之負債 資本比 率如下 :
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 494,000 | \$ | 524,000 | \$ | 793,000 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 155,285) | ( | 143,638) | ( | 259,488) |
| 債務淨額 | 338,715 | 380,362 | 533,512 | |||
| 總權益 | 451,651 | 464,668 | 484,822 | |||
| 總資本 | \$ | 790,366 | \$ | 845,030 | \$ | 1,018,334 |
| 負債資本比率 | 43% | 45% | 52% |
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | \$ 11,040 |
\$ 14,430 |
\$ 10,599 |
| 衡量之金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融資產 | 259,015 | 266,190 | 342,647 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 155,285 | 143,638 | 259,488 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 225,242 | 254,644 | 293,203 |
| 應收票據 | 18,470 | 17,734 | 23,267 |
| 應收帳款 | 117,716 | 138,415 | 138,402 |
| 其他應收款 | 6,423 | 9,460 | 28,057 |
| 存出保證金 | 2,584 | 2,749 | 2,878 |
| \$ 795,775 |
\$ 847,260 |
\$ 1,098,541 |
| 113年3月31日 | 112年12月31日 | 112年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 294,000 |
\$ | 324,000 | \$ | 593,000 |
| 應付票據 | 3,486 | 2,901 | 1,641 | ||
| 應付帳款 | 90,039 | 75,143 | 110,185 | ||
| 其他應付款 | 55,846 | 72,726 | 60,486 | ||
| 長期借款(包含一年內 | |||||
| 到期) | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 存入保證金 | 2,173 | 1,841 | 1,448 | ||
| \$ 645,544 |
\$ | 676,611 | \$ | 966,760 | |
| 租賃負債 | \$ 186,362 |
\$ | 185,838 | \$ | 194,606 |
- 2.風險管 理政策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利率 風險及 價格風 險 )、信用 風險 及流動性 風險。本 集團整 體 風險管理 政策著 重於金 融市場 的不可 預 測事項,並尋 求可降 低對本 集團財務 狀況及 財務績 效之潛 在不利 影 響。
- (2)風險管 理工作 由本集 團財務 部按照 核 決權限核 准之政 策執行。本 集 團財務部 透過與 集團 內 各營運 單位密 切 合作, 以負責辨 認、評估與 規避財務 風險。管理階 層對整 體風險 管 理訂有書 面原則,亦對 特定 範圍與事 項提供 書面政 策,例 如匯率 風 險、利率 風險、 信用風 險、 衍生與非 衍生金 融工具 之使用 ,以及 剩 餘流動資 金之投 資。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
匯率風險
- A.本集團 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生的匯 率風險,主要為 美元及人 民幣。相 關匯率 風險來自 未來之 商業交 易及已 認列之 資 產與負債 。
- B.本集團 透過集 團財務 部就其 整體匯 率 風險進行 避險。為管理 來自 未來商業 交易及 已認列 資產與 負債之 匯 率風險,集 團內各 公司透 過集團財 務部以 定期檢 視匯率 波動方 式 進行。當 未來商 業交易、 已認列資 產或負 債係以 非該個 體之功 能 性貨幣之 外幣計 價時,匯 率風險便 會產生 。
- C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本集團之功能性貨幣 為新台幣),故 受匯率 波動之 影響,具重 大匯率波 動影響 之外幣 資 產及負債 資訊如 下:
| 113年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣: 功能性貨幣) |
|||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 2,568 |
32.000 | \$ | 82,176 | |
| 人民幣:新台幣 | 962 | 4.408 | 4,240 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | \$ 972 |
32.000 | |||
| 美金:新台幣 人民幣:新台幣 |
1,419 | 4.408 | 31,104 6,255 |
||
| 112年12月31日 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣: 功能性貨幣) |
|||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 3,671 |
30.705 | \$ | 112,718 | |
| 人民幣:新台幣 | 3,523 | 4.327 | 15,244 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 1,067 |
30.705 | 32,762 | ||
| 人民幣:新台幣 | 1,250 | 4.327 | 5,409 | ||
| 112年3月31日 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣: 功能性貨幣) |
|||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 2,314 |
30.450 | \$ | 70,461 | |
| 人民幣:新台幣 | 4,912 | 4.431 | 21,765 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 1,715 |
30.450 | 52,222 | ||
| 人民幣:新台幣 | 496 | 4.431 | 2,198 |
D.本集團 貨幣性 項目因 匯 率波 動具重 大 影響 於民 國 113 年 及 112 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日認列 之全部 兌換利 益(損失)(含已實 現及未 實現)彙總 金額分 別為 \$2,669 及(\$1,605)。
E. 本 集 團 因 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 市 場 風 險 分 析 如 下 :
| 113年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 822 | \$ | - | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 42 | - | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 311) | \$ | - | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 63) | - | ||||
| 112年1月1日至3月31日 | ||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 705 | \$ | - | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 218 | - | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 522) | \$ | - | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 22) | - | ||||
價格風險
A.本集團 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持 有 帳列於 透過損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。為管理 權益工 具投資 之價 格風險,本集 團將其 投資 組合分散 ,其分 散之方 式係根 據本集 團 設定之限 額進行 。
B.本集團 主要投 資於國 內公司 發行之 權 益工具及 開放型 基金 ,此 等 權益工具 之價格 會因該 投資標 的未來 價 值之不確 定性而 受影響。 若該等權 益工具 價格上 升或下跌 1%,而 其他所有 因素維 持 不變 之 情況下, 對民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分別增加 或減少 \$110 及\$106;對 其他綜 合損益因 分類為 透 過其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或減少\$2,590 及\$3,426。
現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本集團 之利率 風險主 要來自 按浮動 利 率發行之 短、長期借 款,使 集團暴露 於現金 流量利 率風險。於 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,本集團按 浮動利 率發行 之借 款主 要為新 台幣 及 美 金計價。
- B.本集團 之借款 係採攤 銷後 成 本衡量,依據合約 約定每 年利率 會重 新訂價, 因此本 集團暴 露於未 來市場 利 率變動之 風險。
- C.當借款 利率上 升或下跌 1%,而 其他所 有 因素維 持不變 之情況 下, 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨 損益將 分別 減少或增 加\$988 及\$1,586,主 要係因 浮 動利率借 款導致 利息費 用 隨之變動 所致。
- (2)信用風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款,及分類 為按攤銷 後成本 衡量的 合 約現金流 量。
- B.本集團 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。對於 往來之 銀行及 金 融機構,設定 僅有 信 用評等良 好者 ,始 可被接納 為交易 對象。依 內部明定 之授信 政策,集 團內各 營運個 體與每一 新客戶 於訂定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與 條 件 前 , 須 對 其 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析。內 部風險 控管係 透過考 慮其財 務狀 況、過 往經驗 及其他 因素, 以評估客 戶之信 用品質。個別風 險之限 額係公司 管理階 層 依內 部 之評等而 制訂, 並定期 監控信 用額度 之 使用。
-
C.按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產之信 用 風險減損 評估:
- (1)本集團 採用 IFRS 9 之 前提假 設為當 合約款項 按約定 之支付 條 款逾期 30 天,視 為金融 資產自 原始認 列 後信用風 險已顯 著增 加之判斷 依據,當 合約款 項按約 定之支 付 條款逾期 超過 90 天, 視為已發 生違約 。
-
(2)本集團已納入對未來前瞻性的考量調整歷史及現時資訊,並 考量發行 銀行之 信用評 等以估 計預期 信 用損失。
- (3)本集團持有之按攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 屬 存 放 於 銀 行 之 定 期 存 款 及 受 限 制 之 銀 行 存 款 , 該 等 銀 行 之 信 用 評 等 均 為 良好,過去 未發生 逾期之 情形,且考量 整 體經濟環 境無重 大變 動,故評估 發生信 用損失 之風險 極低,對 財務報表 之影響 金額 亦不大。
- D.應收帳 款及應 收票據 之信用 風險減 損 評估:
- (1)本集團按 客戶評 等 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 及應收票據 , 採用簡化 作法以 損失率 法 為基 礎估計 預 期信用損 失。
- (2)本集團 已 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損 失 率 , 以 估 計 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 的 備 抵 損失,民 國 113 年 3 月 31 日、112 年 1 2 月 31 日及 112 年 3 月 31 日之損失率 法如下 :
| 群組A | 群組B | 群組C | 群組D | 群組E | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 113年3月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03%~1% | 0.03%~2% | 0.03%~5% | 0.03%~10% | 0.03%~30% | |
| 帳面價值總額 | \$ 75,522 | \$ 28,544 | \$ 22,784 | \$ 7,719 |
\$ 2,218 |
\$ 136,787 |
| 備抵損失 | \$ 170 |
\$ - |
\$ 4 |
\$ 308 |
\$ 119 |
\$ 601 |
| 群組A | 群組B | 群組C | 群組D | 群組E | 合計 | |
| 112年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03%~1% | 0.03%~2% | 0.03%~5% | 0.03%~10% | 0.03%~30% | |
| 帳面價值總額 | \$ 65,740 | \$ 31,562 | \$ 43,982 | \$ 12,020 | \$ 3,547 |
\$ 156,851 |
| 備抵損失 | \$ 169 |
\$ - |
\$ 4 |
\$ 392 |
\$ 137 |
\$ 702 |
| 群組A | 群組B | 群組C | 群組D | 群組E | 合計 | |
| 112年3月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03%~1% | 0.03%~2% | 0.03%~5% | 0.03%~10% | 0.03%~30% | |
| 帳面價值總額 | \$ 84,909 | \$ 24,746 | \$ 42,556 | \$ 6,908 |
\$ 3,294 |
\$ 162,413 |
| 備抵損失 | \$ 20 |
\$ - |
\$ 29 |
\$ 658 |
\$ 37 |
\$ 744 |
(3)本集團 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下:
| 113年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | ||||
| 1月1日 | \$ | 702 | \$ | 560 | |
| 提列減損損失 | - | 184 | |||
| 減損損失迴轉 | ( | 101) | - | ||
| 3月31日 | \$ | 601 | \$ | 744 | |
(3)流動性 風險
A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由 集團財 務部予 以 彙總及管 理。集 團財務 部監控 集團流 動 資金需求 之預測,確保 其 有足夠資 金得以 支應營 運需要,並在 任 何時候維 持足夠 之未支 用 的借款承 諾額度 。
B.本集團 未動用 借款額度 如下 :
| 113年3月31日 | 112年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||
| 一年內到期 | \$ 382,526 |
\$ | 291,191 | |
| 一年以上到期 | 12,543 | 13,402 | ||
| \$ 395,069 |
\$ | 304,593 |
C.下表係 本集團 之非衍生 金融負 債,按 相關到期 日予以 分組,依 據 資產負債 表日至 合約到 期日之 剩餘期 間 進行分析。下表所 揭露之 合約現金 流量金 額係未 折現之 金額。
非衍生金融負債:
| 113年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 296,257 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 3,486 | - | - | - |
| 應付帳款 | 90,039 | - | - | - |
| 其他應付款 | 55,846 | - | - | - |
| 租賃負債 | 16,094 | 12,510 | 33,330 | 174,985 |
| 長期借款(包含 | 203,710 | - | - | - |
| 一年內到期) | ||||
衍生金融負債:無。
非衍生金融負債:
| 112年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 326,006 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 2,901 | - | - | - |
| 應付帳款 | 75,143 | - | - | - |
| 其他應付款 | 72,726 | - | - | - |
| 租賃負債 | 13,424 | 12,993 | 33,330 | 177,763 |
| 長期借款(包含 | 204,840 | - | - | - |
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債 無。 : |
非衍生金融負債:
| 112年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 598,808 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 1,641 | - | - | - |
| 應付帳款 | 110,185 | - | - | - |
| 其他應付款 | 60,486 | - | - | - |
| 租賃負債 | 16,142 | 12,997 | 12,335 | 208,315 |
| 長期借款(包含 | 4,360 | 3,120 | 200,000 | - |
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債 無。 : |
本集團並 不預期 到期日 分析之 現金流 量 發生時點 會顯著 提早,或 實際金額 會有顯 著不同 。
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 之 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻 率及數量之資產或負 債交易發 生,以在 持 續基 礎上提 供定價 資訊之市 場。本公 司 投資之上 市櫃股 票 及興 櫃股票 的公允 價 值皆屬之 。
- 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價 者除外 。
- 第三等級 : 資產或負 債之不 可觀察 輸入值 。
- 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
現金及約 當現金、按攤 銷後成 本衡量 之 金融資產、應收 票據、應收帳 款、 其他應收 款、存出保 證金 (表 列其他 非流 動資產 及 按攤銷 後成本 衡量之 金融資產)、短 期借款、應付 票據、應付 帳款、其 他應付 款及長 期借款 (含一年內 到期 )的帳面 金額係 公允價 值 之合理近 似 值。
3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
(1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:
| 113年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產-受益憑證 | \$ 11,040 |
\$ - |
\$ - |
\$ 11,040 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | 257,896 | - | 1,119 | 259,015 |
| 合計 | \$ 268,936 |
\$ - |
\$ 1,119 |
\$ 270,055 |
| 負債 無。 : |
| 112年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產-受益憑證 | \$ 14,430 |
\$ - |
\$ - |
\$ 14,430 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | 265,089 | - | 1,101 | 266,190 |
| 合計 | \$ 279,519 |
\$ - |
\$ 1,101 |
\$ 280,620 |
| 負債 無。 : |
||||
| 112年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產-受益憑證 | \$ 10,599 |
\$ - |
\$ - |
\$ 10,599 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | 341,880 | - | 767 | 342,647 |
| 合計 | \$ 352,479 |
\$ - |
\$ 767 |
\$ 353,246 |
- (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
- A.本集團 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級)者,上市櫃 公司股票 採用收 盤價。
- B.除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具之公 允價值 係以 評價技術 取得。
- C.當評估 非標準 化且複 雜性較 低之金 融 工具時,本集 團採用廣 為市 場參與者 使用之 評價技 術。此類 金融工 具之評價 模型所 使用之 參 數通常為 市場可 觀察資 訊。
- 4.民國 113 年 及 112 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
- 5.民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日第三 等級金融 工具之 變動 :
| 權益證券 | |
|---|---|
| 民國113年1月1日 | \$ 1,101 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | 18 |
| 民國113年3月31日 | \$ 1,119 |
民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日:無。
(四)公司未來 財務健 全計畫
本集團截 至民 國 113 年 3 月 31 日止,負 債比率 66%,較去 年同期 降低 6%, 本集團積 極的財 務健全 計畫包 括:
- 1.營運面:為強化 營運績 效,除持 續佈 局新技術 及積極 結合集 團資源 外, 未 來 將 深 化 經 營 管 理 及 強 化 財 務 結 構 以 提 升 股 東 權 益 報 酬 率 , 相 關 重 點列示如 下:
- (1)積極推 動 ESG 轉型 ,推出 ESG-Ready 平台;5 大 ESG 功 能完全 模組 化,提供企 業自由 選擇在 哪個時 點部署 當下所需 要的功 能,一步 一 步建立 ESG 能力 ,達成 最佳投 資效益 。
- (2)推出 工業物 聯網「 智慧機 電監控 設備 及雲端健 康管理 平台」 系列性 產品,創 新應用 領先同 業。
- (3)強化 團隊整 合作戰 能力, 擴大銷 售管 道,主以 中國大 陸、北 美、歐 洲及新興 市場為 目標。
- (4)持續 調整通 路架構 ,引進 新產品 的代 理與整合 ,精進 產品品 質與加 強售後維 修服務 ,以提 升獲利 能力。
- (5)為創 造產品 服務獨 特性, 將以客 戶為 中心,打 造數位 生活 I T 大平 台。
- 2.組織架 構最適 調整:持 續進行 組織架 構調整及 管理深 化,嚴格 評估各 部 門之績效、鞏 固核心 人才,整 併可使 用 資源,降低不 必要支 出,以增 加 未來現金 流入, 增強營 運效率 及業務 成 長。
- 3.財務面:持續爭 取往來 銀行支 持。本 集 團持續提 升經營 能力及 獲利能 力 以強化財 務結構; 營運開 源節流, 大股 東 -東元電 機股份 有限公 司之支 持 以 及 營 運 績 效 的 持 續 提 升 , 皆 促 使 本 公 司 順 利 取 得 各 主 要 往 來 銀 行 短期及中 長期資 金的持 續支持。針對 大 型大量訂 單,也取得往 來銀行 以 專案額度 支應, 本公司 營運資 金來源 不 虞匱乏。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 無。
- 2.為他人 背書保 證: 無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 請詳附 表二。
-
5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。 6.處分不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
-
7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無。
- 8.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上: 無 。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表三 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表四。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 五。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 六。
- (四)主要股東 資訊
主要股東 資訊: 請詳附 表 七。
- 十四、 部門資訊
- (一)一般性資 訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報導部門 。
本集團董 事會以 地區別 及產品 別之角 度 經營業務;地區上,本集 團目前 著 重 於 台 灣 及 美國之 產 品 銷 售 業 務 。 本 集 團 所 揭 露 之 營 運 部 門 係 以 商 務 通 訊系統、 智慧機 電 及光 纖線纜 為主要 收 入來 源。
(二)部門損益 之資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日:
| 商務通訊系統 | 智慧機電及其他 | 光纖線纜 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ | 92,078 | \$ | 20,895 | \$ | 50,742 | \$ | 163,715 |
| 內部部門收入 | 15,747 | - | - | 15,747 | ||||
| 部門收入 | \$ | 107,825 | \$ | 20,895 | \$ | 50,742 | \$ | 179,462 |
| 部門(損)益 | (\$ | 1,556) | (\$ | 5,522) | (\$ | 1,034) | (\$ | 8,112) |
民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日:
| 商務通訊系統 | 智慧機電及其他 | 光纖線纜 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ 106,419 |
\$ | 16,818 | \$ | 58,017 | \$ | 181,254 | |
| 內部部門收入 | 13,271 | - | - | 13,271 | ||||
| 部門收入 | \$ 119,690 |
\$ | 16,818 | \$ | 58,017 | \$ | 194,525 | |
| 部門(損)益 | \$ 758 |
(\$ | 16,369) | \$ | 7,513 | (\$ | 8,098) |
(三)部門損益 資訊之 調節
本期營運 部門損 益與公 司損益 資訊 一 致 無需調節 。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國113年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | |
| 東訊股份有限公司 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 母公司為其法人董事 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
8,112,000 \$ |
244,171 | 0.14% | \$ 244,171 |
註1 | |
| 東訊股份有限公司 | 昱景科技股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
1,066,667 | 87 | 19.39% | 87 | ||
| 東訊股份有限公司 | 訊舟科技股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-流動 |
900,000 | 13,725 | 0.41% | 13,725 | ||
| 東訊股份有限公司 | 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
94,706 | 1,032 | 0.13% | 1,032 | ||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 復華投信守護神基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
545,765 | 11,040 | - | 11,040 | ||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(普通股) | 該公司之母公司 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
317,689 | 4,956 | 1.03% | 4,956 | ||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債) | 該公司之母公司 | 按攤銷後成本衡量之金 融資產-非流動 |
- | 133,000 | - | 133,000 | 註2 |
註1:本公司持有之該公司普通股股票業因銀行擔保借款所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註八。
註2:本公司發行110年度國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計\$133,000仟元,每張面額\$1,000仟元,依票面金額十足發行,票面利率2%,發行期間5年,自民國110年11月17日至115年11月17日。 本無擔保普通公司債本金按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。因私募對象為納入合併個體之冠德光電科技股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國113年1月1日至3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||||
| 編號 | 與交易人之關係 | 之比率 | |||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) | ||
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 應收帳款 | \$ | 10,492 | 依約定條件辦理 | 1% | |
| 1 | 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 按攤銷後成本衡量之金融 | 133,000 | 依約定條件辦理 | 10% | ||
| 資產-非流動 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國113年1月1日至3月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 東訊股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 台灣 | 光纖通訊系統及光纖、光纖電纜 及其組件之研究、製造及銷售 |
\$ 431,258 | \$ 431,258 | 14,700,741 | 43.76 | \$ 202,214 | \$ 1,417 |
\$ 620 |
|
| 東訊股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 經營電信系統服務業務 | 63,177 | 63,177 | 596,925 | 28.19 | - | ( 7,622) |
- | 註1 |
| 東訊股份有限公司 | Taian Technology Sdn. Bhd. |
馬來西亞 | 開閘器具產業之產銷 | 8,360 | 8,360 | 1,100,000 | 10 | 3 | - - |
||
| 東訊股份有限公司 | 安悅國際股份有限公司 | 台灣 | 經營電信器材批發、精密儀器批 發及電器批發等業務 |
999 | 999 | 567,799 | 4.90 | 6,779 | 1,013 | - | |
| 東訊股份有限公司 | 東慧國際諮詢顧問股份有限 公司 |
台灣 | 經營人才派遣服務、專案承攬服 務及教育訓練業務 |
2,499 | 2,499 | 684,426 | 5.26 | 9,841 | 3,493 | - | |
| 東訊股份有限公司 | 安盛旅行社股份有限公司 | 台灣 | 經營旅遊服務業務 | 2,912 | 2,912 | 480,000 | 16.00 | 1,650 | ( 203) |
- |
註1:本公司係以對A-Tel Inc.之應收帳款\$55,254轉投資該公司,並已於以前年度提列100%減損損失。
本期期末累計自台灣匯出赴大
經濟部投審會
| 公司名稱 | 陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 東訊股份有限公司 | \$ 6,950 \$ |
681,144 \$ | 270,990 |
註1:本公司業已匯出US\$995,000至Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited,其中US\$200,000已匯出投資武漢東訊科技有限公司。於民國112年2月經投審會核准投資架構調整,轉由東訊直接匯出投資武漢東訊科技有限公司。 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited於民國112年3月匯回投資款,業已於民國112年10月完成法定註銷程序。
註2:本公司業已匯出US\$15,050,000至Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中US\$15,000,000已匯出投資東訊科技(無錫)有限公司,已於民國110年1月解散清算完成。
| 本期匯出或收回 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期初自台灣匯 | 投資金額 | 本期期末自台灣匯出 | 被投資公司本 | 本公司直接或間接 | 截至本期止已 | ||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 出累積投資金額 | 匯出 | 收回 | 累積投資金額 | 期損益 | 投資之持股比例 | 本期認列投資損益(註6) 期末投資帳面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |||
| 武漢東訊科技有限公司(註1) | 通訊網路信息相關產品之技術 開發、生產、銷售及技術服務 |
\$ 6,950 |
本公司直接投資 | \$ 6,950 \$ |
- \$ | - \$ | 6,950 \$ | 652 | 100 \$ | 652 (\$ | 462) \$ | - 註7 |
註3:本公司業已匯出US\$1,500,000至Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited,並已全數匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司,已分別於民國106年10月及108年5月解散清算完成。
註4:本公司赴大陸地區投資上限以民國113年3月31日合併淨值\$451,650之60%計算為\$270,990。
註5:本公司於完成上述大陸投資計畫當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國99年度第三季淨值\$2,933,752之60%,計\$1,760,251。
註6:本期認列之投資損益,係經台灣母公司簽證會計師查核之財務資訊。
註7:本期產生逆流交易\$413。
東訊股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國113年1月1日至3月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國113年1月1日至3月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 銷貨收入 | 應收帳款 | 其他支出 | 應付帳款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||||
| 武漢東訊科技有限公司 | \$ | 2,936 | 1.79% \$ | 10,492 | 0.78% | \$ | 5,638 | 3.44% | \$ 3,049 |
0.34% | |||
| 其他應付款 | 進貨 | ||||||||||||
| 金額 | % | 金額 | % |
武漢東訊科技有限公司 \$ 4,233 0.47% \$ 7,232 4.42%
附表六
- 說明: 公司係向集保公司申請取得本表資訊:
- (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登入交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達 百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登入交付股數,可能因編制計算基礎不同或有差異。
- (2) 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十 內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊 觀測站。