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TECOM Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 107 年及 106 年第三季
(股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23 號 電 話:(03)577-5141
東 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 107 年及 106 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 ~ 11 | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 ~ 62 | |||
| (一) 公司沿革 |
12 | ||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | ||||
| (三) | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 12 ~ 15 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
16 ~ 22 | ||||
| (五) | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | 22 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
23 ~ 42 | ||||
| (七) 關係人交易 |
42 ~ 45 | ||||
| (八) 受限制之資產 |
46 | ||||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
46 | |
| (十一)重大之期後事項 | 46 | |
| (十二)其他 | 46 ~ 60 | |
| (十三)附註揭露事項 | 60 ~ 61 | |
| (十四)部門資訊 | 61 ~ 62 |
會計師核閱報告
(107)財審報字第 18001569 號
東訊股份有限公司 公鑒:
前言
東訊股份有限公司及子公司民國 107 年及 106 年 9 月 30 日之合併資產負債表,民 國 107 年及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日、民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 合併綜合損益表、暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表及合 併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師 之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司 及採用權益法之投資之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國 107 年及 106 年 9 月 30 日之資產總額(含採用權益法之投資)分別為新台幣 510,994 仟元及新台幣 488,984 仟 元,分別占合併資產總額之 22.49%及 21.65%;負債總額分別為新台幣 85,413 仟元及新 台幣 112,790 仟元,分別占合併負債總額之 5.11%及 6.77%;其民國 107 年及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合(損)益總額(含 採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額及採用權益法認列關聯企業之其他綜合(損) 益之份額)分別為新台幣(5,984)仟元、新台幣(26,674)仟元、新台幣(14,323)仟元及新 台幣(6,590)仟元,分別占合併綜合(損)益總額之(7.15%)、67.54%、(25.02%)及(11.60%)。
| 107 年 9 月 30 日 | 106 年 12 月 31 日 | 106 年 9 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 270,240 |
12 | $\sqrt[6]{2}$ 306,221 |
14 | $\sqrt[6]{5}$ 383,918 |
17 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二)及 | |||||||
| 資產一流動 | $+$ 二(四) | 14,878 | $\mathbf{1}$ | 103,017 | 5 | 2,003 | ||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 六(三) | |||||||
| 量之金融資產一流動 | 32,834 | 1 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | $+$ 二(四) | 32,633 | 1 | 34,377 | 1 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一 六(四)及 | |||||||
| 1140 | 流動 合約資產一流動 |
八 | 444,391 | 20 | ||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流 十二(四) | 23,111 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 動 | ||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五) | 38,836 | $\overline{2}$ | 51,654 | 2 | 58,945 | 3 |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 六(五)及 | 33,761 | $\overline{c}$ | 34,587 | $\overline{2}$ | ||
| t | 508 | $\sim$ | 23 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 273,390 | 12 | 404,970 | 18 | 55 384,204 |
|
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(五)及 | 17 | |||||
| t | 39,519 | $\overline{2}$ | 21,592 | $\mathbf{1}$ | 22,709 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | t | 10,854 | ¥. | 6,976 | $\overline{a}$ | 7,579 | |
| 130X | 存貨 | 六(六) | 298,150 | 13 | 267,436 | 12 | 316,730 | 14 |
| 1410 | 預付款項 | 33,284 | 1 | 26,888 | $\mathbf{1}$ | 21,439 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 八及十二 | ||||||
| $(\n$ [四 ] | 2,117 | 258,648 | 12 | 251,896 | 11 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,482,112 | 65 | 1,513,819 | 68 | 1,518,442 | 67 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 四(五)及 | ||||||
| 量之金融資產一非流動 | ハ | 508,865 | 23 | |||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 八及十二 | ||||||
| $(\n$ 四) | 408,959 | 18 | 422,499 | 19 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 8,319 | 8,566 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,342 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及 | ||||||
| ハ | 127,879 | $\theta$ | 143,646 | 7 | 146,002 | $\overline{\mathcal{L}}$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 2,302 | 4,670 | 5,749 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 118,808 | 5 | 118,808 | 5 | 118,808 | $\sqrt{5}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 八及十二 | ||||||
| $(\,\mathbb{Z})$ | 23,541 | 39,571 | $\overline{c}$ | 38,959 | $\overline{c}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 789,714 | 35 | 724,220 | 32 | 740,359 | 33 | |
| 1 XXX | 資產總計 | 2,271,826 | 100 | $\sqrt[6]{2}$ 2,238,039 |
100 | 2,258,801 2 |
100 | |
| (練 ~ 百) |
| 流動負債 2100 短期借款 六(十)及 $\lambda$ \$ 707,367 $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ 31 718,678 32 $\sqrt[6]{}$ 682,057 30 2130 合約負債一流動 六(十九) 28,187 $\mathbf{1}$ 2150 應付票據 6,406 $\overline{\phantom{a}}$ 5,591 8,042 $\overline{\phantom{a}}$ $\omega$ 2170 應付帳款 六(十一) 296,580 13 269,499 12 335,740 15 2180 應付帳款一關係人 六(十一) 及七 $\overline{3}$ 67,881 16,969 $\mathbf{1}$ 108,353 5 2200 其他應付款 六(十二) 及七 115,725 5 156,215 7 152,627 7 2250 負債準備一流動 18,800 $\mathbf{1}$ 7,459 19,596 $\mathbf{1}$ 2300 其他流動負債 六(十 三) $(+$ 四) 58,002 $\mathfrak{Z}$ 71,179 $\mathbf{3}$ 112,311 $\overline{5}$ 21XX 流動負債合計 1,298,948 57 55 1,245,590 1,418,726 63 非流動負債 2540 長期借款 六(十四) 及八 250,000 11 300,000 14 100,000 5 2550 負債準備一非流動 11,386 $\mathbf{1}$ 26,758 $\mathbf{1}$ 30,064 1 2570 遞延所得稅負債 959 959 $\overline{a}$ 958 $\overline{a}$ 2600 其他非流動負債 六(十五) 109,942 5 114,772 5 $\overline{5}$ 117,389 25XX 非流動負債合計 17 372,287 442,489 20 248,411 $11\,$ 2XXX 負債總計 1,671,235 74 75 1,688,079 1,667,137 74 歸屬於母公司業主之權益 股本 六(十七) 3110 普通股股本 1,486,659 65 2,973,318 133 2,973,318 132 3120 特別股股本 1,666,667 73 3, 333, 334 149 3, 333, 334 148 資本公積 資本公積 3200 2,836 2,836 2,836 保留盈餘 六(十八) 待彌補虧損 3350 $2,693,343$ (118) ( $5,885,767$ (263)( $5,864,528$ )( 260) 其他權益 3400 其他權益 94,957)( $4)$ ( $123,007$ )( $5)$ ( $107, 724$ )( 5) 3500 庫藏股票 $13,784$ )( $1)$ ( $13,784$ )( $1)$ ( $13,784$ ( 1) 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 354,078 15 286,930 13 323,452 14 36XX 非控制權益 四(三) 246,513 11 263,030 12 268,212 12 3XXX 權益總計 600,591 26 549,960 25 591,664 26 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 重大之期後事項 $+-$ |
負債及權益 | 附註 | 107 全 |
年 9 | 月 30 日 | 106 年 12 月 31 日 | 106 年 9 月 |
30 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 | % | 全 額 |
% | 全 額 |
% | ||||
| 至 | 107年 7月 1日 30 9 月 |
日 | 至 9 |
106年7月1日 30 月 |
日 | 107年1月1日 至 9 月 30 |
106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 額 | $\%$ | 額 | $^{0'}_{0}$ | 全 額 |
日 % |
至 9 月 30 全 額 |
日 % |
|||
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)、七 | ||||||||||
| 及十二(五) | \$ | 661,795 | 100 | \$ | 915,035 | 100 | \$1,848,065 | 100 | \$2,464,749 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(六)及七 | $605, 541)$ ( | $91)$ ( | 837,055) (91) (1,675,372) ( | $91)$ ( | $2,209,168$ ) ( | 90 | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 56,254 | 9 | 77,980 | 9 | 172,693 | 9 | 255,581 | 10 | |||
| 營業費用 | 六(二十 | |||||||||||
| 三) $($ 二十四) | ||||||||||||
| 及七 | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $34,845$ ) ( | $5)$ ( | $41,402$ ) ( | $4)$ ( | $116,944$ $()$ | $6)$ ( | $126,396$ ) ( | 5 | |||
| 6200 | 管理費用 | $21,807$ ) ( | $3)$ ( | $23,868$ ) ( | $3)$ ( | $70,437$ ) ( | $4)$ ( | $73,943$ ( | 3 | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $23,360$ ) ( | $4)$ ( | $32,571)$ ( | $4)$ ( | $75,031)$ ( | $4)$ ( | $103, 317$ ) ( | $\overline{4}$ | |||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 3,525 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 1,173 | ||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $76,487$ ) ( | $12)$ ( | 97,841)( | $11)$ ( | 261, 239) ( | $14)$ ( | 303,656) | 12 | |||
| 6900 | 營業損失 | $20,233$ ) ( | $3)$ ( | $19,861$ ) ( | $2)$ ( | 88,546)( | $5)$ ( | 48,075) | $2^{\prime}$ | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 18,251 | 3 | 13,677 | $\overline{2}$ | 25,366 | 2 | 16,771 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 7050 |
其他利益及損失 財務成本 |
六(二十一) ( | 623) | $-$ ( | 2,501) | $\sim$ | 6,903 | $-$ ( | $36,396$ ) ( | 2 | ||
| 7060 | 六(二十二) ( | $5,904$ ) ( | $1)$ ( | $5,120$ ) ( | $1)$ ( | $17,112$ ) ( | $1)$ ( | $18,982$ ) ( | 1 | |||
| 採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份額 |
六(七) | |||||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 166 11,890 |
2,265 | 31,191 | $\overline{c}$ | 46,373 | $\overline{c}$ | |||||
| 7900 | 税前淨損 | 2 | 8,321 | -1 | 46,348 | $\sqrt{3}$ | 7,766 | |||||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十五) | ( | $8,343$ ) ( | $1)$ ( | $11,540$ ) ( | $1)$ ( | 42,198)( | $2)$ ( | $40,309$ ) ( | 2) | |
| 8200 | 本期淨損 | ( | 6 $8,337$ ) ( |
$\overline{\phantom{a}}$ | 66) | $-$ ( | 665) | $-$ ( | 66) | |||
| 其他綜合損益 | $1)(\$$ | $11,606$ ) ( | 1)( | $42,863$ ) ( | $2)(\$$ | 40,375) | 2) | |||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 六(三) | |||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | ||||||||||||
| 現評價損益 | \$ | 92,010 | 14S | \$ | 100,106 | $5 \quad$ | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||||||
| 目 | ||||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 十二(四) | |||||||||||
| 價損益 | $27,887$ ) ( | $\overline{3}$ ) | 97,174 | |||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 92,010 | 14 ( |
$27,887$ ) ( | 3) $\sqrt[6]{2}$ |
100,106 | 5 $\frac{1}{2}$ |
97,174 | 4 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 83,673 | 13 (S) |
39,493)( | $4)$ \$ | 57,243 | 3 \$ |
56,799 | $\overline{2}$ | ||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (S) | $7,140$ ) ( | $1)($ \$ | $8,546$ ) ( | 1)( | $32,958$ ( 1) (\$) | $39,022)$ (2) | ||||
| 8620 | 非控制權益 | ( | $1,197$ $-$ (\$ | $3,060$ $ ($ | $9,905$ (1) (\$) | 1,353) | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 84,870 | $\frac{13}{5}$ (\$) | $36,433$ ) (4) \$ | 67,148 | $\mathcal{E}$ $\overline{4}$ |
58,152 | ||||
| 8720 | 非控制權益 | $($ \$ | 1,197) | $-$ (\$) | $3,060$ ) | $\frac{1}{2}$ ( $\frac{1}{2}$ | $9,905$ ) ( | 1)( | 1,353) | $\overline{a}$ | ||
| 每股虧損 | ||||||||||||
| 9750 | 基本及稀释 | 六(二十六) (\$ | $0.05$ ) (\$ | $0.06$ ) (\$ | $0.22)$ (\$ | 0.26) | ||||||
| 東訊股份有限公司及子公司 合工作 益 翅 動 表 民國 107年及106年1月1日至9月30日 (僅經核閱) 未依一般公認審計準則查核) 产品医师 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 股 |
屬 於 |
母 本資 本 |
公 公 |
司 積 |
業 其 他 |
主 權 益 |
權 益 |
|||||
| 附 | 關聯企業股權淨 認列對子公司所 | 註普通股股本特別股股本值之變動數有權益變動數待彌補虧損損 | 透過其他綜合 損益按公允價 |
值衡量之金融 備供出售金融 資產未實現資產未實現 益损 |
益庫藏股票總 | 计非控制權益權益總額 | ||||||
| 06 年 麼 |
||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | 2,502 \$. |
334 $\mathbb{S}$ |
$($5,825,506)$ \$ | $\sim$ | $(\$ 204,898)$ $(\$ 13,784)$ | $\mathcal{S}$ 265,300 |
282,216 $\mathcal{S}$ |
\$547,516 | ||
| 106年净損 | 39,022) | $39,022$ ) | $1,353$ ) ( | 40,375) | ||||||||
| 106年其他綜合利益 | 十二(四) | 97,174 | 97,174 | 97,174 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 39,022 | 97,174 | 58,152 | 1,353 | 56,799 | |||||||
| 非控制權益變動 | 12,651) | |||||||||||
| 106年9月30日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | 2,502 \$ |
334 | (\$5,864,528) | $\overline{\phantom{a}}$ | $($ \$ | 107,724) (\$ 13,784) | \$323,452 | $12,651$ ) | ||
| 07. 年 度 |
\$268,212 | \$591,664 | ||||||||||
| 07年1月1日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | 2,502 $\mathcal{S}$ |
$\mathcal{S}$ 334 |
$(S, 5, 885, 767)$ \$ | $123,007$ ) (\$ $ ($ |
13,784) \$ 286,930 | \$263,030 | \$549.960 | |||
| 1溯適用及追溯重编之影 三(一) 響數 |
72,056 | 195,063) | 123,007 | |||||||||
| 07年1月1日重編後餘 寄真 |
2,973,318 | 3, 333, 334 | 2,502 | 334 | $5,813,711$ ) | |||||||
| 本期淨損 | 195,063) | 13,784) | 286,930 | 263,030 | 549,960 | |||||||
| 本期其他綜合利益 | 六(三) | 32,958) | $32,958$ ) | $9,905$ ) ( | 42,863) | |||||||
| 期綜合損益總額 | 100,106 | 100,106 | 100,106 | |||||||||
| 減資彌補虧損 | 六(十七) | 32,958) | 100,106 | 67,148 | $9,905$ ) | 57,243 | ||||||
| 非控制權益變動 | (1, 486, 659) (1, 666, 667) | 3,153,326 | ||||||||||
| 6,612) | 6,612) | |||||||||||
| 17年9月30日餘額 | \$1,486,659 | \$1,666,667 | 2,502 \$. |
334 -S |
$(\$ 2.693,343)$ | $(\$$ 94,957) | -S | ( $13,784$ ) |
\$ 354,078 | \$246,513 | \$600,591 |
| 訊 | 暇一 $\overline{5}$ |
|---|---|
| € | |
| 民國 | 「日至9月30 $\Box$ |
| (僅經核閱 | 般公認審計準則查核) |
| 附註 | 107年1月1日 至 9 月 30 日 |
至 9 月 30 | 106年1月1日 $\Box$ |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | |||||
| 調整項目 | $($ \$ | $42,198$ ) (\$ | 40,309) | ||
| 收益費損項目 折舊費用 |
|||||
| 攤銷費用 | 六(八)(二十三) | 24,539. | 32,956 | ||
| 預期信用減損利益數 | 六(九)(二十三) | 3,955 | 5,398 | ||
| 呆帳損失提列數 | € | 1,173) | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨利益 | 六(五) | 39 | |||
| 利息費用 | 六(二) | $\overline{(\ }$ | $111)$ $($ | 63) | |
| 股利收入 | 六(二十二) | 17,112 | 18,982 | ||
| 利息收入 | 六(二十) | $13,945$ ) ( | 11,722) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | 六(二十) | 8,078) ( | 1,947) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(七) 六(八) |
$\overline{(\ }$ | $31,191$ ) ( | 46,373) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 66 | - ( | 95) | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 88,250 | 4,061 | |||
| 合約資產 | ( | 23,111) | |||
| 應收票據 | 5,075) | ||||
| 應收票據-關係人 | 485) | 15,372 | |||
| 應收帳款 | 137,765 | 4 | |||
| 應收帳款-關係人 | $17,927$ ) ( | 554,793 15,492) |
|||
| 其他應收款 | 4,318) | 3,168 | |||
| 存貨 | 30,714) | ||||
| 預付款項 | 5,516) | 136,273 | |||
| 其他流動資產 | $294)$ ( | 75,690 28,511) |
|||
| 其他非流動資產 | 1,566) | 238 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 815 | 2,664 | |||
| 應付帳款 | 27,081 | $\left($ | 267,972) | ||
| 應付帳款-關係人 | 50,912 | 105,415 | |||
| 其他應付款 | $\overline{(\cdot)}$ | 44,922) ( | 70,765) | ||
| 其他應付款-關係人 | $\overline{(\ }$ | $813$ ) $($ | 3,072) | ||
| 合約負債 | 20,898 | ||||
| 預收款項 | 16,375) | ||||
| 負債準備 | $\left($ | 4,031) | 4,825 | ||
| 退款負債 | 1,183 | ||||
| 其他流動負債 | 1,292 | 526 | |||
| 應計退休金負債 | 5,318) | 4,940) | |||
| 營運產生之現金流入 | 133,082 | 452,768 | |||
| 收取之利息 | 7,638 | 3,475 | |||
| 支付之利息 | $\overline{(\cdot)}$ | $16,945$ ) ( | |||
| 收取之股利 | 45,383 | 18,327) | |||
| 支付之所得稅 | 58,415 | ||||
| 營業活動之淨現金流入 | 665) | 6,178) | |||
| 168,493 | 490,153 |
| 附註 | 107年1月1日 至 9 月 30 |
日 | 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 |
日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 無活絡市場之債務工具投資增加 | $\mathbb{S}$ | $($ \$ | 40,884) | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | 125,911) | ||||
| 其他金融資產減少 | $\lambda$ | 109,544 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | 8,386) ( | 7,642) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(八) | 148 | |||
| 取得無形資產 | 六(九) | € | $1,587$ ) ( | 1,903) | |
| 存出保證金減少 | 5,360 | 4,169 | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 130,524) | 63,432 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | ( | $1,692,007$ ) ( | 2,157,041) | ||
| 短期借款增加 | 1,680,696 | 1,779,805 | |||
| 舉借長期借款 | 150,000 | ||||
| 償還長期借款 | $62,150$ ) ( | 204,900) | |||
| 存入保證金減少 | 489) | ||||
| 發放現金股利 | 12,651) | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | 73,950) | 444,787) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 35,981) | 108,798 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 306,221 | 275,120 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 270,240 | \$ | 383,918 |
東訊 股 份有 限 公司 及子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 107 年 及 106 年第 三 季 (僅 經核 閱 ,未 依 一 般公 認 審計 準 則查 核 )
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
東訊 股 份有 限 公司 (以下 簡 稱「本 公 司 」)於 中華 民 國設 立,本公 司 及子 公 司(以 下統 稱「 本 集團 」)主要 營 業項 目 為交 換機 系 統及 其 組件 與其 週 邊設 備 之研 究發 展、製 造 與銷 售 暨行 動電 話 相關 產 品之 代理 銷 售 等。東 元電 機股 份 有限 公 司持 有 本公 司 63.52%股 權 ,為 本 集團 之 最終 母公 司 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 107 年 11 月 8 日 提 報董事會後 發 布。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響 下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 107 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修
正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採 | 民國107年1月1日 |
| 用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 | |
| 除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 : |
|
| 1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」 |
|
| (1)金融 資 產權 益 工 具分 類 為透 過 損 益 按公 允 價值 衡 量 之 金融 資 產, 除 非 | |
| 企業 作 不可 撤 銷 之 選擇 將 非交 易 目 的 之權 益 工具 的 公 允 價值 認 列於 其 | |
| 他綜 合 損益 。 | |
| (2)本集 團 對於 國 際 財務 報 導準 則 第 9 號(以下 簡 稱「 |
IFRS 9」)係採 用 不 |
- 重編 前 期財 務 報表 (以下 簡 稱「 修 正式 追溯 」 ), 對民 國 107 年 1 月 1 日之 重 大影 響 ,請 詳附 註 十二 、 (四)1.說 明。
- 2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」 及 相關 修正
- (1)國際 財 務報 導 準 則 第 15 號「 客 戶合 約之 收 入 」取代 國 際 會計 準 則 第 11 號「 建 造合 約」、 國 際會 計 準則 第 18 號 「收 入 」以 及 其相 關解 釋 及解 釋公 告 。按 準 則 規 定收 入 應於 客 戶 取 得對 商 品或 勞 務 之 控制 時 認列 , 當客 戶 已具 有 主 導 資產 之 使用 並 取 得 該資 產 之幾 乎 所 有 剩餘 效 益之 能 力時 表 示客 戶 取得 對商 品 或勞 務 之控 制。
此 準則 之 核 心原 則 為 「企 業 認 列收 入 以 描述 對 客 戶所 承 諾 之商 品 或 勞 務 之移 轉 , 該收 入 之 金額 反 映 該等 商 品 或勞 務 換 得之 預 期 有權 取 得 之 對價 」。企業 按 核心 原則 認 列收 入 時需 運用 下 列五 步 驟來 決定 收 入認 列 的時 點 及金 額 :
- 步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。
- 步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。
- 步 驟 3:決 定 交易 價 格。
- 步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
- 步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。
- 此 外, 準 則 亦包 括 一 套整 合 性 之揭 露 規 定, 該 等 規定 將 使 企業 對 財 務 報表 使 用者 提 供有 關客 戶 合約 所 產生 之收 入 與現 金 流量 之性 質、金 額、 時間 及 不確 定 性之 綜合 資 訊。
- (2)本集 團 於初 次 適 用國 際 財務 報 導準 則 第 15 號(以 下簡 稱「 IFRS 15」) 時, 選 擇不 重 編 前 期財 務 報表 , 將 初 次適 用 之累 積 影 響 數認 列 於民 國 107 年 1 月 1 日 之 保留 盈 餘(以下 簡 稱 「修 正 式追 溯 」 ), 關於 採 修正 式追 溯 過渡 作 法對 民 國 107 年 1 月 1 日之 重 大影 響 彙總 如下 :
| 合併資產負債表 | 適用原收入準則 | 初次適用 | 適用IFRS 15 | |
|---|---|---|---|---|
| 受影響項目 | 帳面金額 | IFRS 15調整金額 | 調整後金額 | 說明 |
| 民國107年1月1日 | ||||
| 應收帳款 | \$ 426,562 |
\$ 6,848 |
\$ 433,410 |
1(1) |
| 其他流動及非流動資產 | 1,811,477 | - | 1,811,477 | |
| 資產總計 | \$ 2,238,039 |
\$ 6,848 |
\$ 2,244,887 | |
| 合約負債 | \$ - |
\$ 7,289 |
\$ 7,289 |
1(2) |
| 其他流動負債 | 71,179 | ( 7,289) |
63,890 | 1(2) |
| 退款負債 | - | 6,848 | 6,848 | 1(1) |
| 其他流動及非流動負債 | 1,616,900 | - | 1,616,900 | |
| 負債總計 | \$ 1,688,079 |
\$ 6,848 |
\$ 1,694,927 | |
| 權益總計 | \$ 549,960 |
\$ - |
\$ 549,960 |
|
| 負債及權益總計 | \$ 2,238,039 |
\$ 6,848 |
\$ 2,244,887 |
說明 :
- 1.客 戶 合約 相 關資 產及 負 債之 表 達
- 因適 用 IFRS 15 之 相關 規 定, 本 集團 修改 部 分會 計 項目 於資 產 負債 表 之 表達 如 下:
- (1)估計 銷 貨折 讓 依 IFRS 15 規定 認 列之 退款 負 債 (表列 其 他 流動 負 債 ), 於過 去 報導 期 間表 達為 應 收帳 款 -備 抵 銷貨 折 讓,於 民 國 107 年 1 月 1 日餘 額 為\$6,848。
- (2)依 據 IFRS 15 之 規定 , 認列 與 銷售 合約 相 關之 合 約負 債, 在 過去 報 導 期 間 於 資 產 負 債 表 上 表 達 為 預 收 貨 款 (表 列 其 他 流 動 負 債 ), 於 民 國 107 年 1 月 1 日餘 額 為\$7,289。
2.有 關 初次 適 用 IFRS 15 之 其 他揭 露 請 詳附 註 十二 、 (五)說明 。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 108 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提供還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015~2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭 露 。
國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」
國際 財 務報 導 準則 第 16 號「租 賃」取 代國 際 會計 準 則 第 17 號「租 賃」及 其 相關 解 釋及 解 釋公 告。此 準 則規 定 承租 人應 認 列使 用 權資 產及 租 賃負 債( 除 租賃 期 間短 於 12 個月 或 低價 值 標的 資產 之 租賃 外); 出 租人 會 計處 理 仍相 同, 按 營業 租 賃及 融資 租 賃兩 種 類型 處理 , 僅增 加 相關 揭露 。
本集 團 於民 國 107 年第 一 季報 告 董事 會,國 際財 務 報導 準則 第 16 號對 本 集 團資 產 及負 債 科目 之影 響 係屬 重 大。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡 | 民國109年1月1日 |
| 議-重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
除下 列 所述 者 外,本 集團 經 評估 上 述準 則及 解 釋對 本 集團 財務 狀 況與 財 務績 效並 無 重大 影 響。
1.國 際 會計 準則第 1 號 及 國際 會 計準則第 8 號 之修 正「揭 露倡 議-重 大性 之 定義 」
此修 正 釐清 了 重大 性 的 定 義,若 資訊 的 遺漏、誤述 或 混淆 可 合理 預 期會 影 響 一 般 用 途 財 務 報 表 的 主 要 使 用 者 根 據 該 等 財 務 報 表 所 提 供 有 關 特 定 報 導個 體 的財 務 資訊 所作 之 經濟 決 策, 則該 資 訊為 重 大 。
2.國 際 財務 報 導準 則 第 3 號之 修 正「 業務 之 定義 」
此修 正 釐清 了 業務 的定 義,所 取 得活 動 及資 產 之組 合 至少 須包 括 投入 及 實 質性 過 程,且 該兩 者須 共 同對 創 造產 出之 能 力有 重 大貢 獻,始 視為 業 務; 並將 產 出限 縮 至提 供予 客 戶之 商 品及 服務,不再 提 及降 低 成本 之 能力。移 除評 估 市場 參 與者 是否 有 能力 補 足所 缺乏 之 投入 或 過程 並繼 續 提供 產 出。 此外,企業 可 選擇 適 用集 中 測試,當所 取 得之 總 資產 之 公允 價值 幾 乎來 自 單一 資 產(或一 群 相 似資 產 )時,無 須 進 一步 評 估,即 可判 斷 所取 得 之資 產 並非 業 務。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 106 年 度合 併 財務報表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 會計 準 則 第 34 號 「 期中 財 務報 導 」編 製。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 106 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製 :
- (1)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產。
- (2)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 /備 供出 售 金融 資 產 。
- (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利 負 債 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本 集 團之 會 計政 策 過程 中亦 需 要管 理 階層 運用 其 判斷 , 涉及 高度 判 斷或 複 雜
性之 項 目,或涉 及 合併 財 務報 告 之重 大假 設 及估 計 之項目,請詳附註 五說明。
3.本 集 團於 民 國 107 年 1 月 1 日 初次 適 用 IFRS 9 及 IFRS 15, 係 採用 修 正 式追 溯 將轉 換 差額 認列 於 民國 107 年 1 月 1 日之 保 留盈 餘或 其 他權 益 , 並未 重 編民 國 106 年 12 月 31 日 及 106 年 第 三季 之 財務 報表 及 附註 。 民 國 106 年 12 月 31 日及 106 年第 三 季 係依 據 國際 會 計準 則第 39 號 (以 下 簡稱「IAS 39」)、國際 會 計準 則 第 18 號(以下 簡 稱「IAS 18」)及 其相 關 解釋 及 解釋 公 告編 製,所採 用 之 重大 會 計政 策,請 詳 民國 106 年度 合 併財 務報 告 附註 四 ,重 要會 計 項目 說 明請 詳附 註 十二 、 (四)及(五)。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 106 年 度 合併 財 務報 告 相同 。 2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 子公司 |
所持股權百分比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 | 稱 | 業務性質 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | 說明 | |
| 公司 | 東訊股份有限 | 東訊國際投資 股份有限公司 |
對各項事業之投 資業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註5 | |
| 公司 | 東訊股份有限 | 冠德光電科技 股份有限公司 |
光纖通訊系統及 光纖、光纖電纜 及其組件之研究 、製造及銷售 |
28.64 | 28.64 | 28.64 | 註 1、2 及5 |
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | 說明 |
| 東訊股份有限 公司 |
Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投 資業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註5 |
| 東訊股份有限 公司 |
Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
對各項事業之投 資業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註5 |
| 東訊股份有限 公司 |
Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投 資業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註5 |
| 東訊國際投資 股份有限公司 |
冠德光電科技 股份有限公司 |
光纖通訊系統及 光纖、光纖電纜 及其組件之研究 、製造及銷售 |
15.13 | 15.13 | 15.13 | 註1 及5 |
| 東訊國際投資 股份有限公司 |
網源通科技股 份有限公司 |
有線及無線通信 、電子零件製造 及產品設計 |
68.08 | 68.08 | 68.08 | 註5 |
| 東訊國際投資 股份有限公司 |
MOCET Networks Inc. |
話機及其周邊產 品之銷售 |
- | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
武漢東訊科技 有限公司 |
通訊網路信息相 關產品之技術開 發、生產、銷售 及技術服務業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註5 |
| Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
東訊科技(無 錫)有限公司 |
研發、生產寬帶 接入網通信系統 設備、異步轉移 模式、IP數據通 訊系統、移動通 訊系統手機、基 站、交換設備及 數字集群系統設 備、高端路由 器、千兆比以上 網路交換機、程 控交換機;銷售 自產產品提供技 術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註5 |
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | 說明 |
| Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
特康通訊科技 (廈門)有限公 司 |
平板顯示器、IT 產品之印製電路 板組裝、生產、 測試及通訊產品 和設備之研發與 生產 |
- | - | 100.00 | 註 3、5 |
| Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
北京東訊創新 科技有限公司 |
物聯網智能家居 系統及零配件、 固網移動電話多 網融合家庭關聯 系統及零配件、 寬帶接入網通信 系統軟硬件及配 件、IP數據通訊 系統及零配件、 無線網通信系統 軟硬件及零配件 、商務通訊電話 系統及零配件的 批發、貨物進出 口,技術進出口 ,代理進出口, 提供技術諮詢、 技術培訓、技術 服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註5 |
- 註 1:本 公 司及 子 公司 -東 訊 國際 投 資 股份 有 限公 司 擁有 冠德 光 電科 技 股 份有 限 公司 董 事會 全部 席 次,具 有 控制 力,故 雖 未直 接 或間 接持 有 被投 資 公司 過 半數 有表 決 權股 份,但 將 冠德 光 電科 技 股份 有限 公 司 視為 子 公司 。
- 註 2:本 公司 因 申請 長期 借 款所 需 而將 冠德 光 電科 技 股份 有限 公 司之 股 票 供予 質 押, 請 詳附 註八 說 明。
- 註 3: 業已 於 民國 106 年 11 月 完 成解 散 清算 程 序。
- 註 4: 業已 於 民國 107 年 7 月 完成 解 散 清算 程 序。
- 註 5: 民 國 107 年 及 106 年 9 月 30 日 列入 合 併財 務 報表 之子 公 司, 因 不 符合 重 要子 公 司之 定義,故 係 依各 公 司 同期 自 編未 經 會計 師核 閱 之 財務 報 表為 編 製依 據。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.重 大 限制 : 無。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :
本集 團 民 國 107 年 9 月 30 日、106 年 12 月 31 日 及 106 年 9 月 30 日 非控 制權 益 總額 分 別 為\$246,513、\$263,030 及 \$268,212,下 列為 對 本集 團 具 重大 性 之非 控 制權 益及 所 屬子 公 司之 資訊 :
| 非控制權益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | ||||||
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 金額 | 持股百分比 | 說明 | |||
| 冠德光電科技 | 台灣 | \$ 248,767 |
56.23% | \$ 254,802 | 56.23% | ||||
| 股份有限公司 |
| 106年9月30日 子公司 主要 |
|
|---|---|
| 名 稱 營業場所 金額 持股百分比 |
說明 |
| 冠德光電科技 台灣 \$ 256,532 56.23% 股份有限公司 |
子公 司 彙總 性 財務 資訊 :
資產 負 債表
冠德光電科技股份有限公司
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 322,750 | \$ | 474,036 | \$ | 502,018 |
| 非流動資產 | 161,153 | 29,487 | 30,147 | |||
| 流動負債 | ( | 37,757) | ( | 46,655) | ( | 72,852) |
| 非流動負債 | ( | 3,734) | ( | 3,725) | ( | 3,093) |
| 淨資產總額 | \$ | 442,412 | \$ | 453,143 | \$ | 456,220 |
綜合 損 益表
| 冠德光電科技股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
| 收入 | \$ 53,032 |
\$ | 91,989 | |
| 稅前淨利 | 1,607 | 1,729 | ||
| 所得稅費用 | - | - | ||
| 本期淨利 | 1,607 | 1,729 | ||
| 其他綜合(損)益稅後淨額 | - | - | ||
| 本期綜合(損)益總額 | \$ 1,607 |
\$ | 1,729 | |
| 綜合(損)益總額歸屬於非控制 權益 |
\$ 904 |
\$ | 972 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||||||
| 收入 | \$ | 173,505 | \$ | 297,283 | |||
| 稅前淨利 | 374 | 11,755 | |||||
| 所得稅費用 | ( | 38) | - | ||||
| 本期淨利 | 336 | 11,755 | |||||
| 其他綜合(損)益稅後淨額 | - | - | |||||
| 本期綜合(損)益總額 | \$ | 336 | \$ | 11,755 | |||
| 綜合(損)益總額歸屬於非控制 | |||||||
| 權益 | \$ | 189 | \$ | 6,610 | |||
現金 流 量表
| 冠德光電科技股份有限公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||||||
| 營業活動之淨現金流入 | \$ | 124,899 | \$ | 42,247 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 184,803) | ( | 6,119) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 11,757) | ( | 20,155) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 71,661) | 15,973 | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 176,418 | 130,570 | |||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 104,757 | \$ | 146,543 |
- (四)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易 日 會計 。
- 3.本 集 團於 原 始認 列時 按 公允 價 值衡 量,相 關 交易 成 本認 列於 損 益,後 續 按 公允 價 值衡 量 ,其 利益 或 損失 認 列於 損益 。
- 4.當 收 取股 利 之權 利確 立,與股 利 有關 之經 濟 效益 很 有可 能流 入,及股 利 金 額能 可 靠衡 量 時, 本集 團 於損 益 認列 股利 收 入。
- (五)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公 允 價值 變 動列 報於 其 他 綜 合 損益 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係 採 用交 易 日會 計。
3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量,屬權 益 工具 之公 允 價值 變 動認 列於 其 他綜 合 損益,於 除 列時,先 前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至 保留 盈 餘項 下。當 收 取股 利 之權 利 確立,與股 利 有關 之 經濟 效益 很 有可 能 流入 , 及股 利 金額 能可 靠 衡量 時 ,本 集團 於 損益 認 列股 利收 入 。
(六)按攤 銷 後成 本 衡量 之 金 融 資產
- 1.係 指 同時 符 合下 列條 件 者:
- (1)在以 收 取合 約 現 金流 量 為目 的 之經 營模 式 下持 有 該金 融資 產 。
- (2)該金 融 資產 之 合 約條 款 產生 特 定 日 期之 現 金流 量 , 完 全為 支 付本 金 及 流通 在 外本 金 金額 之利 息 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會計 。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時, 將 其利 益 或損 失認 列 於損 益 。
- 4.本 集 團持 有 不符 合約 當 現金 之 定期 存款,因 持有 期 間短,折現 之 影響 不 重 大, 係 以投 資 金額 衡量 。
- 5.用 途 受 限 制 之 銀 行 存 款 因 不 符 合 現 金 及 約 當 現 金 定 義 , 分 類 為 按 攤 銷 後 成本 衡 量之 金 融資 產。
- (七)應收 帳 款及 票 據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之 帳 款及 票 據。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應收 帳 款及 票 據,因 折現 之 影響 不 大,本 集團 係 以原 始 發 票金 額 衡量 。
- (八)金融 資 產減 損
本集 團 於每 一 資產 負債 表 日,就 按 攤銷 後成 本 衡量 之 金融 資產,考 量所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯 著 增加 者,按 12 個月 預期 信 用損 失 金額 衡量 備 抵損 失;對 自原 始 認列 後 信用 風險 已 顯著 增 加者,按存 續 期間 預 期信 用損 失 金額 衡 量備 抵損 失;就不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 或 合 約 資 產 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡量 備 抵損 失 。
(九)員工 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初 至 當期 末為 基 礎計 算。若該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清償 或 其他 重 大一 次 性事 項,則 加以 調 整,並配 合 前述 政 策揭 露 相關 資 訊。
(十)所得 稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊。
- 2.期 中 期間 發 生稅 率變 動 時,本 集 團 於 變動 發 生當 期 一次 認列 變 動影 響 數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合 損 益或 權 益項 目,對於 所 得 稅與 認 列於 損 益的 項 目有 關者,則 將 變 動 影響 數 認列 於 損益 。
- (十 一)收入 認 列
- 1.商 品 銷售
- (1)本集 團 製 造並 銷 售交 換 機 系統 及 其 組件 與 其 周邊 設 備 、光 纖 通 訊系 統及 光 纖, 及代 理 銷售 行 動電 話 相關 產品 ,銷 貨 收入 於 產品 之 控制 移轉 予 客戶 時 認列 ,即當 產 品被 交 付 予客 戶 且本 集 團並 無尚 未 履行 之履約義務可能影響客戶 接受該產 品時。當產品被運送至指定地 點, 陳舊 過 時及 滅 失之 風 險已 移 轉予 客戶 ,且 客 戶 依 據 銷售 合 約接 受產 品, 或 有客 觀 證據 證 明所 有 接受 標準 皆 已滿 足 時, 商品 交 付方 屬發 生 。
- (2)產品 之 銷 售收 入 以合 約 價 格扣 除 估 計 銷貨折讓之 淨 額 認列 。 本 集團 依據 歷 史經 驗 採期 望值 法 估計 銷 貨折 讓,收 入 認列 金 額 以未 來 高度 很有 可 能不 會 發生 重大 迴 轉之 部 分為 限,並 於 每ㄧ 資 產 負 債 表 日更 新估 計。 截至 資 產 負債 表 日止 之 銷貨 相關 之 估計 應 付客 戶銷 貨 折讓 認列 為 退款 負 債。 銷貨 交 易之 收 款條 件為 出 貨日 後 60~90 天 到 期, 與市 場 實務 一 致, 故判 斷 合約 中 並未 包含 重 大財 務 組成 部分 。
- (3)本集 團 對 銷售 之 產品 提 供 標準 保 固 ,對 產 品 瑕疵 負 有 退款 之 義 務, 於銷 貨 時認 列 負債 準備 。
- (4)應收 帳 款 於商 品 交付 予 客 戶時 認 列 ,因 自 該 時點 起 本 集團 對 合 約價 款具 無 條件 權 利, 僅須 時 間經 過 即可 自客 戶 收取 對 價。
- 2.取 得 客戶 合 約成 本
本集 團 為取 得 客戶 合約 所 發生 之 增額 成本 雖 預期 可 回收,惟相 關 合約 期 間短 於 ㄧ年 , 故將 該等 成 本於 發 生時 認列 於 費用 。
3.工 程 合約 服 務
本集 團 提供 工 程相 關服 務,工 程 收入 於 服務 提 供予 客 戶之 財務 報 導期 間 內認 列 為收 入。固 定 價格 合 約之 收 入係 以資 產 負債 表 日止 已實 際 提供 之 服務 占 全部 應 提供 服務 之 比例 認 列,服 務之 完 工比 例 以實 際發 生 之 成 本 占 估 計 總 成 本 為 基 礎 決 定 。 客 戶 依 照 所 協 議 之 付 款 時 間 表 支 付 合 約 價 款,當 本 集 團已 提 供 之服 務 超過 客 戶應 付款 時 認列 為 合約 資產,若 客 戶 應付 款 超過 本 集團 已提 供 之服 務 時則 認列 為 合約 負 債。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 性之 主要 來 源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 106 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 370 |
\$ | 442 | \$ | 505 | |
| 支票存款及活期存款 | 123,610 | 137,595 | 260,208 | |||
| 定期存款 | 146,260 | 168,168 | 119,441 | |||
| 在途存款 | - | 16 | 3,764 | |||
| \$ 270,240 |
\$ | 306,221 | \$ | 383,918 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.現 金 因用 途 受限 制而 分 類為 「按 攤 銷後 成 本衡 量 之金 融資 產 」、其 他 金融 資產 (表 列「其 他 流 動資 產 」及「 其他 非流 動 資產 」及)之 資訊,請詳 附 註 八。
(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資 產
| 項目 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|
| 流動項目: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 受益憑證 | \$ | 14,878 |
| 評價調整 | - | |
| \$ | 14,878 | |
| 1.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產 認 列 於損 益 之明 細如 下 : |
||
| 107年7月1日至9月30日 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 受益憑證 | \$ | 20 |
| 107年1月1日至9月30日 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 受益憑證 | \$ | 111 |
| 2.民 國 106 年 12 月 31 日及 106 年 9 月 30 明。 |
日之 資 訊請 詳 附 註十 二、(四)說 |
(三)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
| 項目 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|
| 流動項目: | ||
| 權益工具 | ||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 56,538 |
| 評價調整 | ( | 23,704) |
| 小計 | 32,834 | |
| 非流動項目: | ||
| 權益工具 | ||
| 上市櫃公司股票 | 507,294 | |
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 72,823 | |
| 580,117 | ||
| 評價調整 | ( | 71,252) |
| 小計 | 508,865 | |
| 合計 | \$ | 541,699 |
| 1.本 集 團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 工 具 公允 價 值衡 量 之金 融資 產,該 等 投資 於民 國 為\$541,699。 |
投 資 分 類 為 107 年 9 月 30 |
透 過 其 他 綜 合 損 益 按 日 之 公允 價 值 |
| 2.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 明細 如 下: |
及 綜 合 損 益 之 |
|
| 107年7月1日至9月30日 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具 |
||
| 認列於其他綜合損益之公 | ||
| 允價值變動 | \$ | 92,010 |
| 107年1月1日至9月30日 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之權益工具 | ||
| 認列於其他綜合損益之公 | ||
| 允價值變動 | \$ | 100,106 |
| 3.本 集 團 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保之 情 形請 詳 附註 八 。 |
||
| 4.民 國 106 年 12 月 31 日 及 106 年 9 月 30 日 |
之 備供 出 售金 融資 產 |
資訊 請 詳 |
附註 十 二、 (四 )說 明。
(四)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資 產
| 項目 | 107年9月30日 |
|---|---|
| 流動項目: | |
| 活期存款 | \$ - |
| 定期存款 | 444,391 |
| 合計 | \$ 444,391 |
| 1.按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 認列 於損 益 之明 細 如下 : | |
| 107年7月1日至9月30日 |
| 利息收入 | \$ | 150 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 107年1月1日至9月30日 | |
| \$ | 404 |
- 2.在 不 考 慮 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , 於 民 國 107 年 9 月 30 日 信 用 風 險 最 大 之 暴 險 金 額 為 \$444,391。
- 3.本 集 團 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註八 。
- 4.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險資 訊 請詳 附註 十 二、 (二 )。
5.民 國 106 年 12 月 31 日 及 106 年 9 月 30 日 無 活絡 市 場之 債務 工 具投 資 及 其他 金 融資 產 (表 列「 其他 流 動資 產 及非 流動 資 產 」),資 訊請 詳附 註 十二、 (四)說 明。
(五)應收 票 據及 帳 款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 39,344 | \$ | 33,784 | \$ | 34,642 |
| 減:備抵損失 | - | - | - | |||
| \$ | 39,344 | \$ | 33,784 | \$ | 34,642 | |
| 應收帳款 | \$ | 313,399 | \$ | 440,607 | \$ | 419,606 |
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | - | ( | 6,848) | ( | 6,940) | |
| 減:備抵損失 | ( | 490) | ( | 7,197) | ( | 5,753) |
| \$ | 312,909 | \$ | 426,562 | \$ | 406,913 |
1.應 收 帳款 及 應收 票據 之 帳齡 分 析如 下:
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 未逾期 | \$ 278,199 |
\$ 39,344 |
\$ | 256,213 | \$ | 33,784 |
| 30天內 | 3,433 | - | 108,864 | - | ||
| 31-90天 | 571 | - | 31,285 | - | ||
| 91-180天 | 706 | - | 36,217 | - | ||
| 181天以上 | 30,490 | - | 8,028 | - | ||
| \$ 313,399 |
\$ 39,344 |
\$ | 440,607 | \$ | 33,784 |
| 106年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | ||||
| 未逾期 | \$ | 370,408 | \$ | 34,642 | |
| 30天內 | 41,985 | - | |||
| 31-90天 | 395 | - | |||
| 91-180天 | 921 | - | |||
| 181天以上 | 5,897 | - | |||
| \$ | 419,606 | \$ | 34,642 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
2.在 不 考慮 其 他信 用增 強 之情 況 下,最 能代 表 本集 團 應收 票據 於 民國 107 年 9 月 30 日、106 年 12 月 31 及 106 年 9 月 30 日 信 用風 險 最 大之 暴 險金 額 分別 為\$39,344、\$33,784 及\$34,642;最 能代 表 本集 團 應收 帳款 於 民 國 107 年 9 月 30 日、106 年 12 月 31 及 106 年 9 月 30 日信 用 風 險最 大 之暴 險 金 額分 別 為\$313,399、\$440,607 及 \$419,606。
3.相 關 應收 帳 款及 應收 票 據信 用 風險 資訊 請 詳附 註 十二 、 (二)。 (六)存貨
| 107年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 商品 | \$ | 69,367 | (\$ | 7,743) | \$ | 61,624 | ||
| 製成品 | 106,767 | ( | 28,435) | 78,332 | ||||
| 在製品 | 21,323 | ( | 926) | 20,397 | ||||
| 原物料 | 165,413 | ( | 27,680) | 137,733 | ||||
| 在途存貨 | 64 | - | 64 | |||||
| \$ | 362,934 | (\$ | 64,784) | \$ | 298,150 |
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 商品 | \$ 43,049 |
(\$ | 8,826) | \$ 34,223 |
|
| 製成品 | 106,339 | ( | 20,834) | 85,505 | |
| 在製品 | 17,271 | ( | 729) | 16,542 | |
| 原物料 | 158,501 | ( | 29,113) | 129,388 | |
| 在途存貨 | 1,778 | - | 1,778 | ||
| \$ 326,938 |
(\$ | 59,502) | \$ 267,436 |
||
| 106年9月30日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 商品 | \$ 70,407 |
(\$ | 9,109) | \$ 61,298 |
|
| 製成品 | 99,446 | ( | 19,957) | 79,489 | |
| 在製品 | 21,089 | ( | 684) | 20,405 | |
| 原物料 | 202,463 | ( | 48,386) | 154,077 | |
| 在途存貨 | 1,461 | - | 1,461 | ||
| \$ 394,866 |
(\$ | 78,136) | \$ 316,730 |
||
| 本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本: | |||||
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | ||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 559,780 | \$ | 835,586 | |
| 維修成本 | 162 | 337 | |||
| 工程成本 | 35,077 | - | |||
| 存貨跌價(回升利益)損失 | 3,244 | 1,554 | |||
| 其他 | 7,278 | ( | 422) | ||
| \$ | 605,541 | \$ | 837,055 | ||
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,598,826 | \$ | 2,209,360 | |
| 維修成本 | 496 | 2,753 | |||
| 工程成本 | 46,837 | - | |||
| 存貨跌價損失(回升利益) | 7,047 | ( | 2,398) | ||
| 其他 | 22,166 | ( | 547) | ||
| \$ | 1,675,372 | \$ | 2,209,168 | ||
民 國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因 本 集團 積 極去 化 呆滯 存貨,致迴 轉 備抵 存貨 跌 價損 失 。
(七)採用 權 益法 之 投資
| 107年 | 106年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 8,566 | \$ | 8,749 | ||
| 採用權益法之投資利益份額 | 31,191 | 46,373 | ||||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | ( | 31,438) | ( | 46,693) | ||
| 轉列備供出售金融資產 | - | ( | 87) | |||
| 9月30日 | \$ | 8,319 | \$ | 8,342 | ||
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
| 關聯企業: | ||||||
| 東慧國際諮詢顧問股份有限公司 | \$ | 6,553 | \$ | 6,683 | \$ | 6,438 |
| 安盛旅行社股份有限公司 | 1,763 | 1,880 | 1,901 | |||
| Taian Technology Sdn. Bhd. | 3 | 3 | 3 | |||
| A-Tel Inc. | - | - | - | |||
| 安悅國際股份有限公司 | - | - | - | |||
| \$ | 8,319 | \$ | 8,566 | \$ | 8,342 |
1.本 集 團無 個 別重 大關 聯 企業 。
2.本 集 團個 別 不重 大關 聯 企業 之 帳面 金額 及 其經 營 結果 之份 額 彙總 如 下:
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | \$ 8,195 |
\$ 8,970 |
||
| 其他綜合利益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合利益總額 | \$ 8,195 |
\$ 8,970 |
||
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | \$ 11,337 |
\$ 19,088 |
||
| 其他綜合利益(稅後淨額) | - | - |
- 3.民 國 107 年及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民 國 107 年及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 採 用 權益 法 之長 期 股權 投資,係依 據 各被 投資 公 司同 期 間 自編 未 經會計師核 閱之 財 務報 表 認列 投資 損 益。
- 4.昱 景 科技 股 份有 限公 司 於民 國 103 年 10 月 17 日 辦理 現金 增 資, 本 集團 因未 參 與認 購 致持 股比 例 由 26.67%降 至 19.39%,雖 持 股 比例 未 達 20%, 因本 公 司占 其 董事 席次 之 三分 之 一,故 經評 估 仍具 有 重大 影響 力。惟昱景 科技 股 份有 限 公司 於民 國 106 年 3 月 31 日 召 開臨 時 股東 會 改選 董 監事 , 本集 團 經改 選 後未 擔任 該 公司 董 事職 位,故 自 該日 起 經 評估 不 具影 響 力, 而 將 帳 列 原 採 用 權 益 法 投 資 之 股 票 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 -非 流 動 計\$87。
(八)不動 產 、廠 房 及設 備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 192,776 | \$ 168,440 |
\$ | 34,616 | \$ | 38,453 | \$ 434,285 |
| 累計折舊及減損 | ( | 99,062) ( | 141,927) ( | 29,254) ( | 20,396) ( | 290,639) | ||
| \$ | 93,714 | \$ 26,513 |
\$ | 5,362 | \$ | 18,057 | \$ 143,646 |
|
| 107年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 93,714 | \$ 26,513 |
\$ | 5,362 | \$ | 18,057 | \$ 143,646 |
| 增添 | - | 2,221 | - | 4,382 | 6,603 | |||
| 處分 | - | - | - | ( | 66) ( | 66) | ||
| 重分類 | - | - | - | 2,235 | 2,235 | |||
| 折舊費用 | ( | 2,517) ( | 10,651) ( | 2,569) ( | 8,802) ( | 24,539) | ||
| 9月30日 | \$ | 91,197 | \$ 18,083 |
\$ | 2,793 | \$ | 15,806 | \$ 127,879 |
| 107年9月30日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 188,201 | \$ 158,623 |
\$ | 22,070 | \$ | 35,848 | \$ 404,742 |
| 累計折舊及減損 | ( | 97,004) ( | 140,540) ( | 19,277) ( | 20,042) ( | 276,863) | ||
| \$ | 91,197 | \$ 18,083 |
\$ | 2,793 | \$ | 15,806 | \$ 127,879 |
|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||
| 106年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 195,151 | \$ 259,186 |
\$ | 39,443 | \$ | 64,019 | \$ 557,799 |
| 累計折舊及減損 | ( | 98,064) ( | 214,265) ( | 29,931) ( | 46,131) ( | 388,391) | ||
| \$ | 97,087 | \$ 44,921 |
\$ | 9,512 | \$ | 17,888 | \$ 169,408 |
|
| 106年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 97,087 | \$ 44,921 |
\$ | 9,512 | \$ | 17,888 | \$ 169,408 |
| 增添 | - | 1,725 | 948 | 6,931 | 9,604 | |||
| 處分 | - | - | ( | 35) ( | 19) ( | 54) | ||
| 折舊費用 | ( | 2,533) ( | 16,101) ( | 3,857) ( | 10,465) ( | 32,956) | ||
| 9月30日 | \$ | 94,554 | \$ 30,545 |
\$ | 6,568 | \$ | 14,335 | \$ 146,002 |
| 106年9月30日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 192,776 | \$ 190,553 |
\$ | 40,037 | \$ | 54,388 | \$ 477,754 |
| 累計折舊及減損 | ( | 98,222) ( | 160,008) ( | 33,469) ( | 40,053) ( | 331,752) | ||
| \$ | 94,554 | \$ 30,545 |
\$ | 6,568 | \$ | 14,335 | \$ 146,002 |
1.本集團房 屋 及建 築之 重 大組 成 部分 主係 建 物 ,係按 55 年提 列 折舊,餘 係 裝修 工 程, 按 8~10 年提 列 折舊 。
2.以 不 動產 及 廠房 提供 擔 保之 資 訊, 請詳 附 註八 之 說明 。
(九)無形 資 產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 19,476 | \$ 4,806 |
\$ | 861 \$ |
25,143 |
| 累計攤銷 | ( | 17,228) ( |
2,528) ( |
717) ( |
20,473) | |
| \$ | 2,248 | \$ 2,278 |
\$ | 144 \$ |
4,670 | |
| 107年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 2,248 | \$ 2,278 |
\$ | 144 \$ |
4,670 |
| 取得 | 1,587 | - | - | 1,587 | ||
| 攤銷費用 | ( | 2,533) ( |
1,278) ( |
144) ( |
3,955) | |
| 9月30日 | \$ | 1,302 | \$ 1,000 |
\$ | - \$ |
2,302 |
| 107年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 21,063 | \$ 4,806 |
\$ | 861 \$ |
26,730 |
| 累計攤銷 | ( | 19,761) ( |
3,806) ( |
861) ( |
24,428) | |
| \$ | 1,302 | \$ 1,000 |
\$ | - \$ |
2,302 | |
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||
| 106年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 17,528 | \$ 4,500 |
\$ | 861 \$ |
22,889 |
| 累計攤銷 | ( | 12,340) ( |
875) ( |
430) ( |
13,645) | |
| \$ | 5,188 | \$ 3,625 |
\$ | 431 \$ |
9,244 | |
| 106年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 5,188 | \$ 3,625 |
\$ | 431 \$ |
9,244 |
| 取得 | 1,597 | 306 | - | 1,903 | ||
| 攤銷費用 | ( | 3,982) ( |
1,201) ( |
215) ( |
5,398) | |
| 9月30日 | \$ | 2,803 | \$ 2,730 |
\$ | 216 \$ |
5,749 |
| 106年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 19,125 | \$ 4,806 |
\$ | 861 \$ |
24,792 |
| 累計攤銷 | ( | 16,322) ( |
2,076) ( |
645) ( |
19,043) | |
| \$ | 2,803 | \$ 2,730 |
\$ | 216 \$ |
5,749 |
無形 資 產攤 銷 明細 如下 :
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ | 83 | \$ 76 |
| 推銷費用 | 145 | 214 | |
| 管理費用 | 146 | 236 | |
| 研究發展費用 | 556 | 1,097 | |
| \$ | 930 | \$ 1,623 |
|
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||
| 營業成本 | \$ | 279 | \$ 241 |
| 推銷費用 | 623 | 718 | |
| 管理費用 | 627 | 815 | |
| 研究發展費用 | 2,426 | 3,624 | |
| \$ | 3,955 | \$ 5,398 |
|
| (十)短期 借 款 | |||
| 借款性質 | 107年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 331,935 |
0.92%~2.48% | 詳附註八 |
| 信用借款 | 1.66%~3.594% | ||
| (含美金借款USD 2,406仟元) | 375,432 | 無 | |
| \$ 707,367 |
|||
| 借款性質 | 106年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 259,200 |
0.90%~2.48% | 詳附註八 |
| 信用借款 | 1.66%~3.13% | ||
| (含美金借款USD 2,822仟元) | 459,478 | 無 | |
| \$ 718,678 |
|||
| 借款性質 | 106年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 35,000 |
2.48% | 詳附註八 |
| 信用借款 | |||
| (含美金借款USD 2,176仟元) | 647,057 | 0.90%~2.57% | 無 |
| \$ 682,057 |
|||
本集 團 於民 國 107 年 及 106 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨民 國 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日因 長 短期 借 款認 列於 損 益之 利 息費 用分 別 為\$5,904、 \$5,120、\$17,112 及 \$18,982。
(十 一)應付 帳 款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ 326,660 |
\$ 265,246 |
\$ | 420,701 | |
| 暫估應付帳款 | 37,801 | 21,222 | 23,392 | ||
| \$ 364,461 |
\$ 286,468 |
\$ | 444,093 | ||
| (十 二)其他 應 付款 | |||||
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |||
| 應付薪資 | \$ 46,362 |
\$ 50,543 |
\$ | 37,711 | |
| 其他 | 69,363 | 105,672 | 114,916 | ||
| \$ 115,725 |
\$ 156,215 |
\$ | 152,627 | ||
| (十 三)其他 流 動負 債 | |||||
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |||
| 一年內到期之長期借款 | \$ 50,000 |
\$ 62,150 |
\$ | 67,200 | |
| 預收款項 | - | 7,289 | 42,777 | ||
| 退款負債 | 5,012 | - | - | ||
| 其他 | 2,990 | 1,740 | 2,334 | ||
| \$ 58,002 |
\$ 71,179 |
\$ | 112,311 | ||
(十 四)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 107年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自106年8月21日至109年2 月21日,按月付息,另自 107年8月21日開始按3期分 期償還本金 |
2.10% | 詳附註八 | \$ 300,000 |
| 中租迪和 | 自105年10月26日起按月攤 還本金至107年9月26日止 |
2.61% | 詳附註八 | - |
| 300,000 | ||
|---|---|---|
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 50,000) |
| \$ | 250,000 |
| ~32~ |
|---|
| ------ |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自106年8月21日至109年2 | 2.10% | 詳附註八 | \$ | 350,000 |
| 月21日,按月付息,另自 | |||||
| 107年8月21日開始按3期分 | |||||
| 期償還本金 | |||||
| 中租迪和 | 自105年10月26日起按月攤 | 2.61% | 詳附註八 | ||
| 還本金至107年9月26日止 | |||||
| 12,150 | |||||
| 362,150 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 62,150) | |||
| \$ | 300,000 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 106年9月30日 | |
| 銀行擔保借款 | 自106年8月21日至109年2 | 2.00% | 詳附註八 | \$ | 150,000 |
| 月21日,按月付息,另自 | |||||
| 107年8月21日開始按3期分 | |||||
| 期償還本金 | |||||
| 中租迪和 | 自104年12月15日起按月攤 | 2.68% | 詳附註八 | 1,000 | |
| 還本金至106年11月15日止 | |||||
| 中租迪和 | 自105年10月26日起按月攤 | 2.61% | 詳附註八 | ||
| 還本金至107年9月26日止 | |||||
| 16,200 | |||||
| 167,200 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 67,200) | |||
| \$ | 100,000 | ||||
(十 五)其他 非 流動 負 債
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應計退休金負債 | \$ 109,280 |
\$ 114,599 |
\$ 117,216 |
| 存入保證金 | 662 | 173 | 173 |
| \$ 109,942 |
\$ 114,772 |
\$ 117,389 |
(十 六)退休 金
- 1.(1)本 公 司 及 國 子 公 司 冠 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」之 規 定,訂 有 確 定福 利 之 退 休 辦法,適用 於 民國 94 年 7 月 1 日 實施「勞 工 退休 金 條例 」前 所 有正 式 員工 之 服務 年 資,以及 於 實施 「勞 工 退休 金 條例 」後 選 擇繼 續 適用 勞動 基 準法 員 工之 後續 服 務 年 資。員工 符 合退 休 條件 者,退 休金 之 支付 係 根據 服 務年 資及 退 休前 6 個 月 之平 均 薪資 計 算,15 年 以內 (含 )的服 務 年資 每 滿一 年給 予 兩 個基 數 ,超 過 15 年之 服 務年 資 每滿 一年 給 予一 個 基數 ,惟 累 積 最 高 以 45 個 基數 為 限。本公 司 及 子 公司 -冠德 光 電科 技 股份 有限 公 司 分別 按 月就 薪 資總 額 10%及 4%提 撥退 休基 金,以 勞 工退 休準 備 金 監 督委 員 會之 名 義專 戶儲 存 於 台 灣 銀行 。
- (2)民國 107 年 及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 107 年 及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集 團 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$756、\$897、\$2,287 及\$2,689。
- (3)本集 團 於民 國 108 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$3,053。
- 2.(1)自 民國 94 年 7 月 1 日起 , 本公 司及 國 內子 公 司依 據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂有 確 定提 撥之 退 休辦 法,適 用 於本 國 籍之 員 工。本 公司 及 國內 子 公司 就 員工 選擇 適 用「勞 工 退 休金 條 例 」所 定 之 勞工 退 休金 制 度 部 分 , 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶,員 工 退休 金 之支 付依 員 工個 人 之退 休金 專 戶及 累 積收 益之 金 額 採月 退 休金 或 一次 退休 金 方式 領 取。
- (2)本集 團 之 大陸 子 公司 按 中 華人 民 共 和國 政 府 規 定 之 養 老保 險 制 度每 月依 當 地員 工 薪資 總額 之 一定 比 率提 撥養 老 保險 金 。 每 位員 工 之退 休金 由 政府 管 理統 籌安 排 , 本 集 團除 按月 提 撥外 , 無進 一步 義 務 。
- (3)民國 107 年 及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 107 年 及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集 團 依上 開 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$4,616、 \$4,297、\$12,568 及\$12,995。
- (十 七)股本
- 1.民 國 107 年 9 月 30 日 ,本 公 司額 定 資本 額 為\$9,450,000(含 員 工認 股 權憑 證 可認 購 股 數 20,000 仟 股), 實 收資 本 額為 普 通股 \$1,486,659 及 特別 股\$1,666,667,每股 面 額 10 元, 本公 司 已發 行 股份 之股 款 均已 收 訖。
本公 司 民 國 107 年 9 月 30 日、106 年 12 月 31 日 及 106 年 9 月 30 日 之 普通 股 流通 在 外股 數為 148,665,915 股、297,331,831 股及 297,331,831 股。
本公 司 民 國 107 年 9 月 30 日、106 年 12 月 31 日 及 106 年 9 月 30 日 之 特別 股 流通 在 外股 數 為 166,666,675 股、333,333,350 股及 333,333,350 股。
- 2.本 公 司於 民國 101 年 10 月 12 日 股 東臨 時 會決 議 通過 以私 募 方式 辦 理 可 轉 換 特 別 股 現 金 增 資 , 現 金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金 , 私 募 股 數 333,333,350 股,每 股認 購 價格 為 1.5 元,此 增資 案 已募 得 \$500,000, 並辦 理 變更 登 記完 竣; 本 次私 募 可轉 換特 別 股之 主 要權 利義 務 如下 :
- (1) 特別 股 股息 不 得累 積。
- (2) 於公 司 分派 股 息予 普通 股 股東 前,應 優 先支 付 特別 股 股息,特別 股 股息 以 年利 率 3%依 發行 價 格計 算 。
- (3) 於 領 取 前 述 股 息 年 度 , 除 該 年 度 普 通 股 所 配 發 之 股 利 高 於 面 額 之 3%時,特 別 股得 再 參 與分 配 外,於轉 換 前 不得 再 參加 普 通股 盈餘 或 資本 公 積分 派 。
- (4) 本特 別 股的 發 行期 限五 年,期 滿後 如 股 東未 於 轉換 期 間辦 理轉 換, 自發 行 期滿 後 特別 股股 利 改採 " 年 息 3%且 得累 積 "。
- (5) 特別 股 股東 於 普通 股股 東 會有 表 決權、有選 舉 董事 /監 察 人之 權 力 及有 被 選舉 為 董事 /監察 人 之權 利 。
- (6) 公 司 以 現 金 發 行 新 股 時 , 特 別 股 股 東 與 普 通 股 股 東 有 相 同 之 優 先 認股 權 。
- (7) 特別股股東分派本公司賸餘財產之順序及比例與普通股股東相 同。
- (8) 依「 發行 人 募 集與 發行 有 價證 券 處理 準則 」第 68 條 規 定,因 私募 所發 行 之本 特 別股,自該 私 募有 價 證券 交付 日 起滿 三 年後,始得 申 請辦 理 公開 發 行。
- (9) 特別 股 股東 無 賣回 權。
- (10) 自特 別 股發 行 滿二 年起,除 依 法暫 停 過 戶期 間 外,投資 人 得 隨時 向 發行 公 司提 出 轉換 申請 , 依每 1 股特 別股 轉 換為 1 股普 通股 之 比 率轉 換 為普 通 股。
- (11) 特別 股 之發 行、轉 換 辦法 及 其他 相 關事 宜,授權 董 事會 依 相 關法 令 規定 訂 定之 。
- 3.本 公 司為 改 善財 務結 構,於 民 國 107 年 6 月 12 日 股 東 會決 議 通過 辦 理 減 少 資 本 以 銷 除 累 積 虧 損 計 \$3,153,326 , 銷 除 已 發 行 普通股 股 份 148,666 仟股 及 特 別股 股份 166,667 仟股 , 每股 面 額新 台幣 10 元,減 資比 例 為 50%。此減 資案 業 經主 管 機關 核准 於 民 國 107 年 8 月 7 日申 報 生效 。
- 4.庫藏股
本 公 司 之子公司 冠 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 因 集團策略 投 資 規 劃 於 民 國 107 年 9 月 30 日 、106 年 12 月 31 日 及 106 年 9 月 30 日持 有 本公 司股 票 1,411 仟股 、2,821 仟股 及 2,821 仟 股, 每 股平 均 帳面 價 值為 9.78 元、4.89 元 及 4.89 元,每股 公 允 價值 分 別 為 2.64 元、3.37 元 及 2.98 元 。
(十 八)保留 盈 餘(待彌 補 虧 損)
-
1.依 本 公司 章 程規 定, 年 度決 算 如有 盈餘 , 依下 列 順序 分派 之 : (1)提繳 稅 款。
-
(2)彌補 累 積虧 損 。
- (3)提 存 10%為 法 定 盈餘 公 積。(但 法 定 盈餘 公 積已 達 資本 總額 時,不 在 此限 )
- (4)依相 關 法令 規 定 提列 或 迴轉 特 別盈 餘公 積 。
- (5)發放 特 別股 股 息 。
- (6)餘額 加 計 以前 年 度未 分 配 盈餘 為 股 東紅 利 , 由董 事 會 擬具 盈 餘 分配 案提 請 股東 會 決議 分派 之 。
- 2.本 公 司分 配 股利 之政 策,須 視 公司 目前 及 未來 之 投資 環境、資金 需 求、 國內 外 競爭 狀 況及 資本 預 算等 因 素,兼 顧 股 東 權益、平 衡股 利及 公 司長 期財 務 規劃 等,每 年依 法 由董 事 會擬 具分 派 案,提 報 股 東會。各 年度 發 放前 項 股東 紅 利中 現金 股 利之 比 例,以不 高 於 50%為原 則,但 最少 不 得 低於 5%。惟 此 項股 利分 配 政策 , 得依 實際 營 運狀 況 需要 ,經 董 事會 決 議後 提 報股 東 會決 議調 整 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 份為 限 。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
5.有 關 員工 酬 勞 及 董監 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六(二十 四)。
(十 九)營業 收 入
| 107年7月1日至9月30日 | |
|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 661,795 |
| 107年1月1日至9月30日 | |
| 客戶合約之收入 | \$ 1,848,065 |
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本集 團 之收 入 源於 提供 隨 時間 逐 步移 轉及 於 某一 時 點移 轉之 商 品,收 入 可細 分 為下 列 主要 產品 線 及地 理 區域 :
民 國 107 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 :
| 自製通訊產品 | 代理通訊產 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 | 美國地區 | 其他地區 | 品台灣地區 | 台灣地區 | 美國地區 | 其他地區 | 其他 | 合計 | ||
| 部門收入 內部部門交 |
\$145,155 | \$ 50,174 | \$ 125,592 | \$ 301,837 | \$ 38,501 | \$ 4,634 | \$ 9,897 | \$ 32,401 | \$ | 708,191 |
| 易之收入 外部客戶合 |
( 30,519) | - | ( 15,877) |
- | - | - | - | - | ( | 46,396) |
| 約收入 | \$114,636 | \$ 50,174 | \$ 109,715 | \$ 301,837 | \$ 38,501 | \$ 4,634 | \$ 9,897 | \$ 32,401 | \$ | 661,795 |
| 隨時間逐步 認列之收入 於某一時點 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 32,401 | \$ | 32,401 |
| 認列之收入 | 114,636 | 50,174 | 109,715 | 301,837 | 38,501 | 4,634 | 9,897 | - | 629,394 | |
| \$114,636 | \$ 50,174 | \$ 109,715 | \$ 301,837 | \$ 38,501 | \$ 4,634 | \$ 9,897 | \$ 32,401 | \$ | 661,795 |
民 國 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 :
| 自製通訊產品 | 代理通訊產 | 光纖線纜 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 | 美國地區 | 其他地區 | 品台灣地區 | 台灣地區 | 美國地區 | 其他地區 | 其他 | 合計 | |
| 部門收入 | \$429,628 | \$141,155 | \$300,286 | \$ 875,109 | \$136,382 | \$ 13,031 | \$ 24,094 | \$ 44,190 | \$ 1,963,875 |
| 內部部門交 易之收入 外部客戶合 |
( 67,447) | - | ( 48,363) | - | - | - | - | - | ( 115,810) |
| 約收入 | \$362,181 | \$141,155 | \$251,923 | \$ 875,109 | \$136,382 | \$ 13,031 | \$ 24,094 | \$ 44,190 | \$ 1,848,065 |
| 隨時間逐步 認列之收入 於某一時點 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 44,190 | \$ 44,190 |
| 認列之收入 | 362,181 | 141,155 | 251,923 | 875,109 | 136,382 | 13,031 | 24,094 | - | 1,803,875 |
| \$362,181 | \$141,155 | \$251,923 | \$ 875,109 | \$136,382 | \$ 13,031 | \$ 24,094 | \$ 44,190 | \$ 1,848,065 |
2.合 約 負債
(1)本集 團 認列 客 戶 合約 收 入相 關 之 合 約負 債 如下 :
| 107年9月30日 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約負債-產品銷售合約 | \$ | 28,187 | |||||||||||||||
| (2)期初 合 約負 債 本 期認 列 收入 | |||||||||||||||||
| 107年7月1日至9月30日 | |||||||||||||||||
| 產品銷售合約 | \$ | 600 | |||||||||||||||
| 107年1月1日至9月30日 | |||||||||||||||||
| 產品銷售合約 | \$ | 4,658 | |||||||||||||||
| 3.民 國 | 106 年 |
7 月 |
1 | 日 至 | 9 月 |
30 | 日及 | 1 | 月 | 1 | 日 至 | 9 | 月 | 30 | 日營 | 業 收入 之 |
(二 十)其他 收 入
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 3,081 |
\$ 609 |
| 租金收入 | 126 | 220 |
| 股利收入 | 13,945 | 11,722 |
| 其他收入-其他 | 1,099 | 1,126 |
| \$ 18,251 |
\$ 13,677 |
|
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
| 銀行存款利息 | \$ 8,078 |
\$ 1,947 |
| 租金收入 | 378 | 623 |
| 股利收入 | 13,945 | 11,722 |
| 其他收入-其他 | 2,965 | 2,479 |
| \$ 25,366 |
\$ 16,771 |
|
| (二 十一 )其他 利 益及 損 失 |
||
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |
| 處分不動產、廠房及設備(損 失)利益 |
(\$ 5) |
\$ 62 |
| 外幣兌換利益(損失) | 536 | ( 1,618) |
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產(負債)(損失)利益 |
20 | 62 |
| 其他利益及損失 | ( 1,174) |
( 1,007) |
| (\$ 623) |
(\$ 2,501) |
|
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
| 處分不動產、廠房及設備(損 失)利益 |
(\$ 66) |
\$ 95 |
| 外幣兌換利益(損失) | 10,259 | ( 33,277) |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | 111 | 63 |
| 融資產(負債)(損失)利益 | ||
| 其他利益及損失 | ( 3,401) |
( 3,277) |
| \$ 6,903 |
(\$ 36,396) |
|
| (二 十二 )財務 成 本 |
||
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |
| 利息費用 | \$ 5,904 |
\$ 5,120 |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
| 利息費用 | \$ 17,112 |
\$ 18,982 |
(二 十三 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 87,974 |
\$ 96,975 |
| 不動產、廠房及設備折舊費 用 |
7,545 | 10,608 |
| 無形資產攤銷費用 | 930 | 1,623 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 96,449 |
\$ 109,206 |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
| 員工福利費用 | \$ 275,166 |
\$ 304,169 |
| 不動產、廠房及設備折舊費 用 |
24,539 | 32,956 |
| 無形資產攤銷費用 | 3,955 | 5,398 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 303,660 |
\$ 342,523 |
| (二 十四 )員工 福 利費 用 |
||
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 73,140 |
\$ 81,686 |
| 勞健保費用 | 5,610 | 6,543 |
| 退休金費用 | 5,372 | 5,194 |
| 其他用人費用 | 3,852 | 3,552 |
| \$ 87,974 |
\$ 96,975 |
|
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 232,325 |
\$ 256,890 |
| 勞健保費用 | 17,459 | 20,583 |
| 退休金費用 | 14,855 | 15,684 |
| 其他用人費用 | 10,527 | 11,012 |
| \$ 275,166 |
\$ 304,169 |
1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 1%~10%, 董 監酬 勞 不高 於 5% 。
2.本公司民 國 107 年及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日員 工 酬勞 及 董監 酬勞 估 列金 額 皆為 \$0。民 國 107 年及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係 依 截至 當 期 止之 獲 利情 況 予以 估列,因 截 至民 國 107 年 及 106 年 9 月 30 日皆 為 累 積虧 損 ,故 估 列金 額皆 為 \$0。
經董 事 會決 議 之民 國 106 年 度員 工 酬 勞及 董 監酬 勞 與民 國 106 年 度 財務 報 告認 列 之金 額一 致 。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十五 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | (\$ | 6) | \$ | 66 |
| 以前年度所得稅低估 | - | - | ||
| 當期所得稅總額 | ( | 6) | 66 | |
| 遞延所得稅總額 | - | - | ||
| 所得稅費用 | (\$ | 6) | \$ | 66 |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
| 當期所得稅 | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 627 | \$ | 66 |
| 以前年度所得稅低估 | 38 | - | ||
| 當期所得稅總額 | 665 | 66 | ||
| 遞延所得稅總額 | - | - | ||
| 所得稅費用 | \$ | 665 | \$ | 66 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :無 。
(3)直接 借 記或 貸 記 權益 之 所得 稅 金額 :無 。
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 105 年度 。
3.台 灣 所得 稅 法修 正案 於 民 國 107 年 2 月 7 日 公布 生 效 ,營 利 事業 所 得稅 之 稅率 自 17%調增至 20%,此 修正 自 民 國 107 年 度 開始 適用。本 集團 業 已就 此 稅率 變動 評 估相 關 之所 得稅 影 響。
(二 十六 )每股 盈 餘(虧損 )
| 107年7月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股虧損 | |||||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 7,140) | |||||
| 減:特別股股利 | - | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨損 | (\$ | 7,140) | 147,255 | (\$ 0.05) |
| 106年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 8,546) | ||
| 減:特別股股利 | - | |||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨損 | (\$ | 8,546) | 147,255 | (\$ 0.06) |
| 107年1月1日至9月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 32,958) | ||
| 減:特別股股利 | - | |||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨損 | (\$ | 32,958) | 147,255 | (\$ 0.22) |
| 106年1月1日至9月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 39,022) | ||
| 減:特別股股利 | - | |||
| 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨損 |
(\$ | 39,022) | 147,255 | (\$ 0.26) |
(二 十七 )營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 承租 土 地及 辦 公室 等,租 賃 期間 介 於 1 至 20 年,並 附有 於 租賃 期 間屆 滿之 續 租權 。 民國 107 年 及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民 國 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分別認列\$6,375、 \$5,014、\$19,575 及 \$22,272 之 租 金費 用 為當 期 損益。另 因 不可 取 消合 約之 未 來最 低 租賃 給付 總 額如 下 :
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 18,145 |
\$ | 23,567 | \$ | 24,256 | |
| 超過1年但不超過5年 | 45,102 | 52,409 | 66,746 | |||
| 超過5年 | 44,393 | 54,266 | 61,479 | |||
| \$ 107,640 |
\$ | 130,242 | \$ | 152,481 |
(二 十八 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金 收 支之 投 資活 動 :
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 6,603 | \$ | 9,604 |
| 加:期初應付設備款 | 3,430 | 1,268 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 1,647) | ( | 3,230) |
| 支付現金 | \$ | 8,386 | \$ | 7,642 |
| 採用權益法之關聯企業之盈 餘分配 |
\$ | 31,438 | \$ | 46,693 |
| 股利收入 | 13,945 | 11,722 | ||
| 收取現金 | \$ | 45,383 | \$ | 58,415 |
| 2.不 影 響現 金 流量 之融 資 活動 |
: | |||
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
| 子公司應付現金股利 | \$ | - | \$ | 12,651 |
(二 十九 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 短期借款 | 長期借款(含一年內到期) | 來自籌資活動之負債總額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | \$ | 718,678 | \$ 362,150 |
\$ 1,080,828 |
| 籌資現金流量之變動 | ( | 11,311) ( | 62,150) ( | 73,461) |
| 107年9月30日 | \$ | 707,367 | \$ 300,000 |
\$ 1,007,367 |
- 七、 關係 人 交易
- (一)母公 司 與最 終 控制 者
本 公 司 由 東 元 電 機 股 份 有 限 公 司 (在 台 灣 註 冊 成 立 )控 制 , 其 擁 有 本 公 司 63.52%股份 , 係本 公司 之 最 終 母 公司 及最 終 控制 者 。其 餘 36.48%則被 大 眾 持有 。
(二)關係 人 之名 稱 及關 係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 東元電機股份有限公司 | 最終母公司 |
| 冠德紅科技股份有限公司 | 實質關係人 |
| 東慧國際諮詢顧問股份有限公司 | 實質關係人 |
| 台灣愛立信股份有限公司 | 實質關係人 |
| 安悅國際股份有限公司 | 實質關係人 |
| 康訊全球電子商務股份有限公司 | 實質關係人 |
| 東安資產開發管理股份有限公司 | 實質關係人 |
| 安欣科技服務股份有限公司 | 實質關係人 |
| 上海東元德高電機有限公司 | 實質關係人 |
| 無錫東元電機有限公司 | 實質關係人 |
| TECO Philippines 3C & Appliances,Inc. | 實質關係人 |
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 廈門東元科技有限公司 | 實質關係人 |
| 東捷資訊服務股份有限公司 | 實質關係人 |
| 台灣宅配通股份有限公司 | 實質關係人 |
| 捷正公寓大廈管理維護股份有限公司 | 實質關係人 |
| TECO Australia Pty Limited (TAC) | 實質關係人 |
| TECO ELECTRIC & MACHINERY (Pte) LTD |
實質關係人 |
| TECO - Westinghouse Motor Company | 實質關係人 |
| TECO ELEKTRIK TURKEY A.S. | 實質關係人 |
| 台安科技(無錫)有限公司 | 實質關係人 |
| 湖南東元風能有限公司 | 實質關係人 |
| 東華實業股份有限公司 | 實質關係人 |
| 東岱股份有限公司 | 實質關係人 |
| 東泰榮股份有限公司 | 實質關係人 |
| 東元精電股份有限公司 | 實質關係人 |
| 安華機電工程股份有限公司 | 實質關係人 |
| P.T. TECO Multiguna Electro | 實質關係人 |
| 日本三協株式會社 SANKYO CO., LTD. | 實質關係人 |
| Teco Westinghouse Motor Company S. A. de C. V. | 實質關係人 |
| 安智自動科技股份有限公司 | 實質關係人 |
| 安達康科技股份有限公司 | 實質關係人 |
| 東元科技(越南)責任有限公司 台安(蘇比克)電機公司 |
實質關係人 實質關係人 |
| A-Tel Inc. | 關聯企業 |
(三)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 實質關係人 | \$ | 10,765 | \$ | 3,490 |
| 母公司 | 19,506 | 20,195 | ||
| \$ | 30,271 | \$ | 23,685 | |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
| 商品銷售: | ||||
| 實質關係人 | \$ | 48,102 | \$ | 7,997 |
| 母公司 | 56,976 | 37,200 | ||
| \$ | 105,078 | \$ | 45,197 | |
商品 銷 售按 一 般商 業條 款 及條 件 交易 。
2.進 貨
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||||
| 實質關係人 | \$ | 11 | \$ | 15 | ||
| 母公司-東元電機(股) | 16,452 | 103,068 | ||||
| \$ | 16,463 | \$ | 103,083 | |||
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||||
| 商品購買: | ||||||
| 實質關係人 | \$ | 57 | \$ | 156 | ||
| 母公司-東元電機(股) | 92,791 | 137,807 | ||||
| \$ | 92,848 | \$ | 137,963 | |||
| 商品 購 買係 按 一般 商業 條 款及 條 件交 易 |
。 | |||||
| 3.應 收 關係 人 款項 | ||||||
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
| 應收票據: | ||||||
| 實質關係人 | \$ | 508 | \$ | 23 | \$ | 55 |
| 應收帳款: | ||||||
| 實質關係人 | 14,419 | 6,903 | 3,560 | |||
| 母公司-東元電機(股) | 25,100 | 14,689 | 19,149 | |||
| 備抵呆帳 | \$ | - 40,027 |
\$ | - 21,615 |
\$ | - 22,764 |
| 合計 其他應收款﹕ |
||||||
| 實質關係人 | \$ | 4,265 | \$ | 4,188 | \$ | 4,062 |
| 關聯企業 | - | - | - | |||
| 備抵呆帳 | ( | 4,265) | ( | 4,188) | ( | 4,062) |
| \$ | - | \$ | - | \$ | - | |
| 應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售 交 易, 於銷 售 日 後 | 20 | 天 至 |
115 天 |
到期 。 | ||
| 4.應 付 關係 人 款項 |
||||||
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
| 應付帳款﹕ | ||||||
| 實質關係人 | \$ | 218 | \$ | 2,946 | \$ | 125 |
| 母公司-東元電機(股) | 67,663 | 14,023 | 108,228 | |||
| \$ | 67,881 | \$ | 16,969 | \$ | 108,353 | |
| 其他應付款﹕ 實質關係人 |
\$ | 75 | \$ | 435 | \$ | 262 |
| 母公司 | 214 | 205 | 137 | |||
| \$ | 289 | \$ | 640 | \$ | 399 |
應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易, 並 於 收 到客 戶 貨款 後 25 天至 90 天 付款 。 該應 付 款項 並無 附 息。
5.勞 務 成本 /其他支出
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 實質關係人 | \$ 2,718 |
\$ | 6,621 | |
| 母公司 | 929 | 1,088 | ||
| \$ 3,647 |
\$ | 7,709 | ||
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
| 實質關係人 | \$ 8,525 |
\$ | 12,921 | |
| 母公司 | 2,008 | 1,688 | ||
| \$ 10,533 |
\$ | 14,609 |
6.租 賃 交易
- (1)民國 107 年 及 106 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 集團 因 出租 部分 廠 房及 辦 公室 予關 係 人所 收 取之 租 金收 入 分別 為\$78、 \$153、 \$234 及\$459,係 按 月收 取。
- (2)民國 107 年 及 106 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 集團 因 與關 係人 承 租辦 公 室所 支付 之 租金 支 出分 別 為\$1,060、 \$1,057、 \$3,180 及 \$3,166, 係按 季 支付 。
(四)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| \$ 5,103 |
\$ | 5,658 | |
| 108 | 108 | ||
| \$ 5,211 |
\$ | 5,766 | |
| 106年1月1日至9月30日 | |||
| \$ 14,424 |
\$ | 15,806 | |
| 324 | 324 | ||
| \$ 14,748 |
\$ | 16,130 | |
| 107年7月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 |
八、 受限 制 之資 產
本集 團 之受 限 制資 產明 細 如下 :
| 資產項目 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | 擔保用途 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 現金及銀行存款(帳列按攤銷後 成本衡量之金融資產、其他流 動資產及其他非流動資產) |
\$ 351,897 |
\$ 256,825 |
\$ 259,955 |
關稅擔保、假扣押擔 保及借款限制等 |
|
| 台灣高速鐵路股份有限公司普 通股16,222,080股 |
485,040 | 381,219 | 390,952 | 銀行借款擔保 | |
| 群創光電股份有限公司普通股 2,175,280股 |
23,058 | 26,973 | 30,780 | 銀行借款擔保 | |
| 冠德光電科技股份有限公司普 通股9,619,819股 |
121,933 | 125,006 | 125,887 | 銀行借款擔保 | |
| 新竹廠房 | 91,197 \$ 1,073,125 |
93,714 \$ 883,737 |
94,554 \$ 902,128 |
銀行借款擔保 | |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一)或有 事 項
無。
(二)承諾 事 項
民 國 107 年 9 月 30 日止,本公 司 委託 銀行 開 立供 銷 售履 約保 證 及投 標 保證 等之 保 證本 票 及保 證函 為 \$31,293。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無。
十二 、 其他
(一)資本 管 理
本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障集 團 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團可 能 會 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 。 本 集 團 利 用 負 債 資 本 比 率 以 監 控 其資 本,該 比 率係 按 債務 淨 額除 以 資本 總額 計 算。債 務淨 額 之計 算 為總 借 款(包 括 合併 資 產 負債 表 所列 報 之「 流動 及 非流 動 借款 」)扣除 現 金及 約 當現 金。資 本 總額 之計 算 為合 併 資產 負債 表 所列 報 之「 權益 」加上 債 務淨 額。
本集 團 於 107 年 之 策略 維 持 與 106 年 相同 , 均係 致 力 透 過適 當 規劃 及 管 理以 改 善資 本 結構 ,降 低 負債 資 本比 率 。 於 民國 107 年 9 月 30 日 、106 年 12 月 31 日 及 106 年 9 月 30 日 , 本 集團 之 負債 資 本比 率如 下 :
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 1,007,367 | \$ | 1,080,828 | \$ | 849,257 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 270,240) | ( | 306,221) | ( | 383,918) |
| 債務淨額 | 737,127 | 774,607 | 465,339 | |||
| 總權益 | 600,591 | 549,960 | 591,664 | |||
| 總資本 | \$ | 1,337,718 | \$ | 1,324,567 | \$ | 1,057,003 |
| 負債資本比率 | 55% | 58% | 44% |
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金 | \$ 14,878 |
\$ 103,017 |
\$ 2,003 |
| 融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資(流動及 | 541,699 | - | - |
| 非流動) | |||
| 備供出售之金融資產 | - | 441,592 | 456,876 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產/放款 | |||
| 及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | 270,240 | 306,221 | 383,918 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 444,391 | - | - |
| 無活絡市場之債務工具投資 | - | 51,654 | 58,945 |
| 應收票據 | 39,344 | 33,784 | 34,642 |
| 應收帳款 | 312,909 | 426,562 | 406,913 |
| 其他應收款 | 10,854 | 6,976 | 7,579 |
| 存出保證金 | 11,930 | 17,290 | 17,290 |
| 其他金融資產 | - | 256,825 | 259,955 |
| \$ 1,646,245 |
\$ 1,643,921 |
\$ 1,628,121 |
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 707,367 |
\$ | 718,678 | \$ | 682,057 |
| 合約負債 | 28,187 | - | - | ||
| 應付票據 | 6,406 | 5,591 | 8,042 | ||
| 應付帳款 | 364,461 | 286,468 | 444,093 | ||
| 其他應付款 | 115,725 | 156,215 | 152,627 | ||
| 長期借款(包含一年內到期) | 300,000 | 362,150 | 167,200 | ||
| 存入保證金 | 662 | 173 | 173 | ||
| \$ 1,522,808 |
\$ | 1,529,275 | \$ | 1,454,192 |
2.風 險 管理 政策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風 險、利 率風 險及 價格 風險 )、信 用風 險及 流動 性風 險。本 集團 整體 風險 管理 政 策著 重 於金 融 市場 的 不可 預 測事 項 ,並 尋 求可 降 低對 本 集團 財 務狀 況及 財務 績效 之 潛在 不利 影響 。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照核決權限核准之政策執行。本集團 財務 部 透過 與 集團 內 各 營 運 單位 密 切合 作 , 以 負 責辨 認 、評 估 與規 避 財務 風 險。 管 理階 層 對整 體 風險 管 理訂 有 書面 原 則, 亦 對特 定 範圍 與 事項 提 供書 面 政策 , 例如 匯 率風 險 、利 率 風險 、 信用 風 險、 衍 生與 非 衍生 金融 工具 之使 用 ,以 及剩 餘流 動資 金 之投 資。
- 3.重 大財 務 風 險之 性 質及 程度
- (1)市 場風 險
- 匯率 風險
- A.本 集團 係跨 國營 運,因此 受相 對與 本公 司及 各子 公司 功能 性 貨幣 不 同的 交易 所產 生的 匯 率風 險,主 要為 美 元 及人 民幣。相關 匯率 風險 來自 未來 之商 業交 易 及已 認列 之資 產與 負 債。
- B.本 集團 透過 集團 財 務部 就其 整體 匯率 風 險進 行避 險。為 管理 來自 未 來商 業交 易及 已認 列 資產 與負 債之 匯率 風 險,集 團內 各公 司透 過集 團財 務部 以定 期檢 視 匯率 波動 方式 進行。當未 來商 業交 易、已 認列 資產 或負 債係 以非 該 個體 之功 能性 貨幣 之 外幣 計價 時,匯 率風 險便 會產 生。
| C.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 | (本 集 團 之 功 能 性 貨 幣 為 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新台 幣 | ),故 受匯 率 波動 之影 響,具 重大 匯率 波動 影響 之外 幣 資產 及 | |||||||||||||||
| 負債 資訊 如下 | : |
| 107年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 18,079 |
30.525 | \$ 551,861 |
| 人民幣:新台幣 | 5,657 | 4.436 | 25,094 |
| 非貨幣性項目:無。 | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 7,818 |
30.525 | \$ 238,644 |
| 人民幣:新台幣 | 2,808 | 4.436 | 12,456 |
| 非貨幣性項目:無。 | 106年12月31日 | ||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 23,858 |
29.76 | \$ 710,014 |
| 人民幣:新台幣 | 4,814 | 4.57 | 22,000 |
| 非貨幣性項目:無。 | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 7,913 |
29.76 | \$ 235,491 |
| 人民幣:新台幣 | 2,610 | 4.57 | 11,928 |
| 非貨幣性項目:無。 |
| 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 16,818 |
30.260 | \$ 508,913 |
| 人民幣:新台幣 | 3,532 | 4.551 | 16,074 |
| 日幣:新台幣 | 84 | 0.269 | 23 |
| 非貨幣性項目:無。 | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 8,484 |
30.260 | \$ 256,726 |
| 人民幣:新台幣 | 1,205 | 4.551 | 5,484 |
| 非貨幣性項目:無。 |
- D.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 107 年及 106 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 之 全 部 兌 換 (損 )益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 \$536、(\$1,618)、 \$10,259 及(\$33,277)。
- E.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 107年1月1日至9月30日 | |
|---|---|
| ---------------- | -- |
| 敏感度分析 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 5,519 | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 251 | - | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 2,387) | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 125) | - |
| 106年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 5,089 | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 161 | - | |
| 日幣:新台幣 | 1% | - | - | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 2,567) | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 55) | - |
價格 風 險
- A.本 集 團暴 露 於價 格風 險 的權 益 工具,係所 持 有帳 列 於 透過 損 益按 公允 價 值衡 量 之金 融資 產、透過 其 他 綜合 損 益按 公 允價 值衡 量 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 。 為 管 理 權 益 工 具 投 資 之 價 格 風 險,本 集 團將 其 投 資組 合 分散,其 分 散之 方 式係 根 據本 集團 設 定 之限 額 進行 。
- B.本 集 團主 要 投資 於國 內 公司 發 行之 權益 工 具及 開 放型 基金,此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響 。 若該 等 權益 工 具價 格上 升 或下 跌 1%,而其 他 所有 因 素維 持 不變之 情況 下 ,對 民 國 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 稅後 淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分別 增 加或 減 少 \$149 及\$20;對 其 他綜 合損 益 因分 類 為透 過其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 及 備 供 出 售 之 權 益 投 資 之 利益 或 損失 分 別增 加或 減 少 \$5,417 及\$4,569。
- 現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
- A.本 集 團之 利 率風 險主 要 來自 按 浮動 利率 發 行之 長 期借 款,使 集 團 暴露 於 現金 流 量利 率風 險 。於 民 國 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 , 本集 團 按浮 動 利率 發 行之 借 款 主 要為 新 台幣 及美 金 計 價。
- B.本 集 團之 借 款係 採攤 銷 後成 本 衡量,依據 合 約約 定 每 年利 率 會重 新訂 價 ,因 此 本集 團暴 露 於未 來 市場 利率 變 動之 風 險。
-
C.當 借 款利 率 上升 或下 跌 1%,而 其他 所有 因 素維 持 不變 之情 況 下, 民 國 107 年及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之 稅 後淨 利 將 分別 減 少或 增 加\$7,555 及\$5,265,主 要 係因 浮 動利 率 借款 導 致利 息費 用 隨之 變 動所 致 。
-
(2)信用 風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按 收 款條 件 支付 之應 收 帳款,及 分 類為 按 攤銷 後 成本 衡量 的 合 約現 金 流量 。
- B.本 集 團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。對 於往 來 之銀 行 及金 融機 構,設 定僅 有 信用 評 等良 好 者,始可 被 接納 為 交易 對象。依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與 條 件 前 , 須 對 其 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析。內 部 風險 控 管係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過 往 經驗 及 其他 因素, 以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之 限額 係 公司 管 理階 層 依內部 之評 等 而制 訂 ,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 。
- C.按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 之信 用風 險 減損 評 估:
- (1)本集 團 採 用 IFRS 9 之 前提 假 設為 當 合約 款 項按 約 定之 支付 條 款逾 期 30 天,視 為 金融 資 產自 原 始認 列後 信 用風 險 已顯 著增 加之 判 斷依 據,當 合 約款 項 按約 定 之支 付條 款 逾期 超 過 90 天, 視為 已 發生 違 約。
- (2)本 集 團 已 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 歷 史 及 現 時 資 訊 , 並 考量 發 行銀 行 之信 用評 等 以估 計 預期 信用 損 失。
- (3)本 集 團 持 有 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 屬 存 放 於 銀 行 之 定 期 存 款 及 受 限 制 之 銀 行 存 款 , 該 等 銀 行 之 信 用 評 等 均 為 良好,過 去 未發 生 逾 期之 情 形,且考 量 整 體經 濟 環境 無 重大 變 動,故評 估 發生 信 用 損失 之 風險 極 低,對 財務 報 表之 影 響金 額 亦不 大 。
- D.應 收 帳款 及 應收 票據 之 信用 風 險減 損評 估 :
- (1)本 集 團 按 客 戶 評 等 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 , 採 用 簡 化 作 法以 損 失率 法 為基 礎估 計 預期 信 用損 失。
- (2)本集團 已 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損 失 率 , 以 估 計 應 收 帳 款 的 備 抵 損 失 , 民 國 107 年 9 月 30 日 之 損失 率 法如 下 :
| 群組A | 群組B | 群組C | 群組D | 群組E | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年9月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0%~1% | 0%~2% | 0%~5% | 0%~10% | 0%~30% | |
| 帳面價值總額 | \$ 74,889 |
\$ 120,686 | \$ 42,124 |
\$ 71,047 |
\$ 4,653 |
\$ 313,399 |
| 備抵損失 | \$ 2 |
\$ 190 |
\$ - |
\$ 132 |
\$ 166 |
\$ 490 |
(3)本集 團 採簡 化 作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下:
| 107年 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 1月1日_IAS 39 | \$ | 7,197 |
| 適用新準則調整數 | - | |
| 1月1日_IFRS 9 | 7,197 | |
| 減損損失迴轉 | ( | 1,173) |
| 除列 | ( | 5,534) |
| 9月30日 | \$ | 490 |
E.民 國 106 年 12 月 31 日 及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之信 用 風 險資 訊 請詳 附 註十 二、 (四 )說明。
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總 及 管理。集 團 財務 部 監控 集 團流 動資 金 需求 之 預測,確 保其 有足 夠 資金 得 以支 應營 運 需要,並 在 任何 時 候維 持 足夠 之未 支 用 的借 款 承諾 額 度。
- B.本 集 團未 動 用借 款額 度 (含 長短 期 借 款 )明細 如 下:
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||
| 一年內到期 | \$ 524,227 |
\$ 145,978 |
\$ 51,620 |
| 一年以上到期 | - | - | 200,000 |
| \$ 524,227 |
\$ 145,978 |
\$ 251,620 |
|
C.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,依 據 資產 負 債表 日 至合 約到 期 日之 剩 餘期 間進 行 分析。下 表 所揭 露 之 合約 現 金流 量 金額 係未 折 現之 金 額。
非衍生金融負債:
| 107年9月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 710,644 |
\$ - |
\$ - |
\$ | - |
| 應付票據 | 6,406 | - | - | - | |
| 應付帳款 | 364,461 | - | - | - | |
| 其他應付款 | 115,725 | - | - | - | |
| 長期借款(包含 | 56,213 | 252,888 | - | - | |
| 一年內到期) | |||||
| 衍生金融負債:無。 |
| 非衍生金融負債: | ||
|---|---|---|
| ---------- | -- | -- |
| 106年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 722,780 |
\$ - |
\$ - |
\$ | - |
| 應付票據 | 5,591 | - | - | - | |
| 應付帳款 | 286,468 | - | - | - | |
| 其他應付款 | 156,215 | - | - | - | |
| 長期借款(包含 | 69,150 | 55,950 | 251,575 | - | |
| 一年內到期) | |||||
| 衍生金融負債:無。 | |||||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 106年9月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
| 短期借款 | \$ 684,793 |
\$ - |
\$ - |
\$ | - |
| 應付票據 | 8,042 | - | - | - | |
| 應付帳款 | 444,093 | - | - | - | |
| 其他應付款 | 152,627 | - | - | - | |
| 長期借款(包含 | 70,507 | 52,013 | 50,438 | - | |
| 一年內到期) |
衍生金融負債:無。
本集 團 並不 預 期到 期日 分 析之 現 金流 量發 生 時點 會 顯著 提早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 之 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 公司 投 資 之 上 市 櫃 股 票 投 資 及 興 櫃 股 票 投 資 的 公 允 價 值 皆 屬 之。
- 第二 等 級:資 產 或負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包括 於第 一 等級 之報 價 者除 外 。
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
2.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
現金 及 約當 現 金、 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 /無 活 絡 市場 之 債務 工 具投 資、應收 票 據、應 收 帳 款、其 他 應收 款、 受限 制 現 金(表列 其 他流 動資 產、其 他 非流 動 資產 及 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 )、短 期 借款、 應付 票 據、應 付 帳款、其他 應付 款 及 長期 借款 (含 一 年內 到 期 )的 帳面 金 額係 公 允價 值 之合 理近 似 值。
| 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| (1)本集 團 依資 產 及 負債 之 性質 分 類, 相關 資 訊如 下 : | ||||
| 107年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產-受益憑證 | \$ 14,878 | \$ - |
\$ - |
\$ 14,878 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | 540,932 | - | 767 | 541,699 |
| \$ 合計 |
555,810 | \$ - |
\$ 767 |
\$ 556,577 |
| 負債:無。 | ||||
| 106年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| \$ 之金融資產-受益憑證 |
103,017 | \$ - |
\$ - |
\$ 103,017 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| -權益證券 | 440,825 | - | 767 | 441,592 |
| \$ 合計 |
543,842 | \$ - |
\$ 767 |
\$ 544,609 |
| 負債:無。 | ||||
| 106年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產-受益憑證 | \$ 2,003 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,003 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| -權益證券 \$ 合計 |
456,109 458,112 |
- \$ - |
767 \$ 767 |
456,876 \$ 458,879 |
3.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特
(2)本集 團 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
A.本集團採 用 市場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,上市櫃 公司 及 興櫃 公 司股 票採 用 收盤 價 。
- B.除 上 述有 活 絡市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評價 技 術取 得 。
-
C.當 評 估非 標 準化 且複 雜 性較 低 之金 融工 具 時,本 集 團 採用 廣 為市 場參 與 者使 用 之評 價技 術。此類 金 融 工具 之 評價 模 型所 使用 之 參 數通 常 為市 場 可觀 察資 訊 。
-
4.民 國 107 年及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
- 5.下 表 列示 於 民國 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 屬 於第 三 等級 金 融工 具 之變動。
| 非衍生權益工具 | |
|---|---|
| 107年1月1日 | \$ 767 |
| 轉入第三等級 | - |
| 107年9月30日 | \$ 767 |
| 非衍生權益工具 | |
| 106年1月1日 | \$ 680 |
| 轉入第三等級 | 87 |
| 106年9月30日 | \$ 767 |
- 6.民 國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因 喪失 重 大影 響 力而 將原 採 權益 法 之 投資 轉 入備 供 出售 金融 資 產而 轉 入第 三等 級 。
- (四)初次 適 用國 際 財務 報導 準 則 第 9 號之 影響 及民國 106 年 度適 用 國際 會 計 準 則 39 號 之資 訊
-
- 金融 資 產帳 面 價值 自民 國 106 年 12 月 31 日 依據 IAS 39 會 計政 策 編製 轉換 至 民 國 107 年 1 月 1 日依 據 IFRS9 編製 之 調節 如 下:
| 合併資產負債表 | 適用原收入準則 | 初次適用 | 適用IFRS 9 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 受影響項目 | 帳面金額 | IFRS 9調整金額 | 調整後金額 | 說明 | |||
| 民國107年1月1日 | |||||||
| 備供出售金融資產-流動及 | \$ | 441,592 | (\$ | 441,592) | \$ | - | (1) |
| 非流動 | |||||||
| 透過其他綜合損益按公允 | - | 441,592 | 441,592 | (1) | |||
| 價值衡量之金融資產-流動 | |||||||
| 及非流動 | |||||||
| 無活絡市場之債務工具投 | 51,654 | ( | 51,654) | - | (2) | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | - | 320,529 | 320,529 | (2) | |||
| 資產-流動及非流動 | |||||||
| 其他流動及非流動資產 | 1,744,793 | ( | 262,027) | 1,482,766 | |||
| 資產總計 | \$ 2,238,039 | \$ | 6,848 | \$2,244,887 | |||
| 負債總計 | \$ 1,688,079 | \$ | 6,848 | \$1,694,927 | |||
| 待彌補虧損 | (\$ 5,885,767) | \$ | 72,056 | (\$5,813,711) | (1) | ||
| 其他權益 | ( | 123,007) | ( | 72,056) | ( | 195,063) | (1) |
| 其他權益項目 | 6,558,734 | - | 6,558,734 | ||||
| 權益總計 | \$ | 549,960 | \$ | - | \$ | 549,960 | |
| 負債及權益總計 | \$ 2,238,039 | \$ | 6,848 | \$2,244,887 |
說明 :
- (1)本公 司 將備 供 出 售金 融 資產 -流 動 及 非流 動\$441,592, 按 IFRS 9 分 類規 定,將非 屬 交 易目 的 之權 益 工具 作一 個 不可 撤 銷的 選擇,調 增 透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產 \$441,592,並 調增 保 留盈 餘\$72,056 及 調 減其 他 權益 \$72,056。
- (2) 本集團將無活絡市場之債務工具投資 \$51,654 及 受 限 制 現 金 \$268,875,按 IFRS 9 分 類 規定,調 增按 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 資 產 \$320,529, 不 影響 保留 盈 餘及 其 他權 益。
- 2.民 國 106 年 12 月 31 日 及 民國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之 重 要會 計 項目 之 說明 如 下:
(1)透過 損 益按 公 允 價值 衡 量之 金 融資 產
| 項目 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 持有供交易之金融資產 | \$ | 103,000 | \$ 2,000 |
| 受益憑證 | 17 | 3 | |
| 評價調整 | \$ | 103,017 | \$ 2,003 |
- A.本 集 團持 有 供交 易之 金 融資 產 於 民 國 106 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日及 民國 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認 列 淨利 益 分別 為\$62 及 \$63。
- B.本 集 團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 之 情形 。
- (2)備供 出 售金 融 資 產
| 項目 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 56,538 \$ |
56,538 |
| 評價調整 | ( | 23,905) ( |
22,161) |
| 合計 | \$ | 32,633 \$ |
34,377 |
| 非流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 507,294 \$ |
507,294 |
| 其他非上市櫃公司股票 | 72,824 | 72,824 | |
| 小計 | 580,118 | 580,118 | |
| 評價調整 | ( | 99,103) ( |
85,563) |
| 累計減損 | ( | 72,056) ( |
72,056) |
| 合計 | \$ | 408,959 \$ |
422,499 |
A.本 集 團於 民國 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 民國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日因 公允 價 值變 動 認列 於其 他 綜合 損 益之 金額 分 別 為淨 損 失(\$27,887)及淨利益\$97,174,自權 益 重分 類 至當 期損 益 之金 額 均 為 0。
B.本集團 將 備 供 出 售 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註 八。
(3)無活 絡 市場 之 債 務工 具 投資
| 項目 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 定期存款 | \$ | 51,654 | \$ | 58,945 |
| A.本 集 團 持 有 之 無 活 絡 市 場 債 務 工 具 投 資 係 屬 存 放 於 銀 行 之 定 期 | ||||
| 存款 , 該等 銀 行之 信用 評 等均 為 良好 | 。 | |||
| B.本 集 團民 國 106 年 12 月 31 |
及 106 年 |
9 月 30 |
日 無 活絡 市場 之 債 | |
| 務工 具 投資 未 有提 供質 押 之 |
情 形 。 |
|||
| (4)受限 制 現金 及 約 當現 金 | (表 列其 他 流 動及 非 流動 資 產 | ) | ||
| 項目 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
| 流動項目: | ||||
| 活期存款 | \$ | 246,825 | \$ | 249,645 |
| 定期存款 | - | 310 | ||
| 合計 | \$ | 246,825 | \$ | 249,955 |
| 非流動項目: | ||||
| 活期存款 | \$ | 10,000 | \$ | 10,000 |
- 3.民 國 106 年 12 月 31 日 及 民國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之 信 用風 險 資訊 說 明如 下 :
- (1)信用風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而產 生 財務 損 失之 風險。本 集團 依 內 部明 定 之授 信 政策,集團 內 各 營運 個 體於 訂 定付 款及 提 出交 貨 之條 款與 條 件前,須 就 其每 一 新客 戶 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析 。 內 部 風 險 控 管 係 透 過 考 慮 其 財 務 狀 況、過 往經 驗 及其 他因 素,以 評 估客 戶之 信 用品 質。個 別風 險 之限 額係 董 事會 依 內部 或外 部 之評 等 而制 訂,並定 期 監控 信 用額 度 之使 用。 主 要信 用 風險 來自 尚 未收 現 之應 收帳 款 。
- (2)於民 國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 信 用限 額 經適 當控 管 ,且 管 理階 層 不預 期 會受 交易 對 手之 不 履約 而 產 生 任何 重 大損 失。
- (3)本集 團 未逾 期 且 未減 損 金融 資 產之 信用 品 質資 訊 如下 :
| 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|
| 群組1 | \$ 61,171 |
\$ 47,428 |
| 群組2 | 86,917 | 112,512 |
| 群組3 | 62,180 | 103,257 |
| 群組4 | 38,231 | 94,928 |
| 群組5 | 7,714 | 12,283 |
| \$ 256,213 |
\$ 370,408 |
註:
群 組 A:無 實 質風 險 客戶 , 公家 機 關、 上市 櫃 公司 。
群 組 B:風險 極 小客 戶、聲譽、未 來 展望 佳,並經 本 集團 信 用控 管 主
管核 准 之公 司 。 群 組 C:風 險較 小 客 戶,營運 狀 況 良好,與本 集 團往 來 多年 且付 款 正 常者 。 群 組 D:風 險 可接 受 客戶 , 需經 常 進行 信用 監 控者 。 群 組 E:注 意 管理 , 企業 體 質較 差 之企 業。
(4)本集 團 已逾 期 但 未減 損 之金 融 資產 之帳 齡 分析 如 下:
| 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | \$ 108,864 |
\$ 41,985 |
| 31-90天 | 31,285 | 395 |
| 91-180天 | 36,217 | 921 |
| 181天以上 | 831 | 144 |
| \$ 177,197 |
\$ 43,445 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
(5)本集 團 民 國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 備 抵呆 帳 變動 表 如下 : 106年
| 個別評估之減損損 | 群組評估之減損損失 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 失 \$ |
5,355 | \$ 359 |
| 提列減損損失 | - | 39 | |
| 9月30日 | \$ | 5,355 | \$ 398 |
(五)初次 適 用國 際 財務 報導 準 則 第 15 號 之 影響
1.本集團於 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日適 用 IAS 18 會 計政 策 所認 列 之 收入 如 下:
| 106年7月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 912,467 |
\$ 2,450,104 |
| 其他收入 | 2,568 | 14,645 |
| 合計 | \$ 915,035 |
\$ 2,464,749 |
2.本 集 團若 於 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 繼 續適 用 上述 會 計政 策,對 本 期資 產 負債 表 之影 響數 如 下,對 本 期損 益表 無 影響,差 異說 明請 一 併詳 附註 三 、(一)。
| 107年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 15認列之 | 採原會計政策認列 | 會計政策改變之影 | |||||
| 資產負債表項目 | 說明 | 餘額 | 之餘額 | 響數 | |||
| 應收帳款 | \$ | 312,909 | \$ | 307,897 | \$ | 5,012 | |
| 合約負債 | ( | 28,187) | - | ( | 28,187) | ||
| 退款負債 | ( | 5,012) | - | ( | 5,012) | ||
| 預收貨款 | - | ( | 28,187) | 28,187 |
(六)公司 未 來財 務 健全 計畫
本集 團 截至 民 國 107 年 9 月 30 日 止,累 積虧 損 超過 實 收資 本額 二 分之 一, 負債 比 率已 達 74%, 本集 團 積極 的 財務 健全 計 畫包 括 :
- 1.持 續 積極 開 拓營 收及 獲 利成 長。本 集 團以 企 業安 全、智 能 家庭 產 品為 導 向,目 前 朝向 利 基 型產 品 發展,除 掌 握智 慧 網路 及 光網 路等 產 品需 求, 並著 力 與國 際 大廠 加強 結 合,搶 攻 高毛 利產 品 線,更 積 極拓 展客 源 及強 化 新 產 品 開 發 以 符 合 市 場 需 求 。 未 來 將 全 面 搭 配 智 慧 型 手 機 及 雲 端 智 慧機 電 物聯 網 服務 之應 用,並且 發 展虛 擬私 人 網路 相 關之 電信 業 務,營 收及 毛 利將 可 同步 增長 達 成獲 利 目標 。
- 2.組 織 架 構 調 整 : 持 續 進 行 組 織 重 整 及 管 理 深 化 , 嚴 格 評 估 各 部 門 之 績 效, 整 併可 使 用資 源, 降 低不 必 要支 出, 以 增加 未 來現 金流 入 。
- 3.持 續 爭 取 往 來 銀 行 支 持 : 本 集 團 已 採 取 實 際 行 動 提 升 經 營 能 力 及 獲 利 能力 以 強化 財 務結 構;營 業 面的 開 源 節流, 大 股東 -東 元 電機 股 份有 限 公 司 之 支 持 以 及 營 運 績 效 的 持 續 提 升 , 皆 促 使 本 集 團 獲 得 大 部 分 往 來 銀行 的 認可,順 利取 得各 主 要往 來 銀行 短期 及 中長 期 資金 的持 續 支持。 針對 大 型大 量 訂單,也取 得 往來 銀 行以 專案 額 度支 應,公司 營運 資 金來 源不 餘 匱乏 。
- 4.本 公 司業 已 於民 國 106 年 8 月 16 日與 京 城商 業 銀行 完 成 30 個 月期 新 台幣 三 億五 仟 萬元 整之 中 期貸 款 合約,並 於民 國 106 年 8 月 21 日 全數 償 還 中 國 信 託 商 業 銀 行 及 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 聯 貸 。 本 公 司 持 續 改 善 財 務結 構 及充 實 營運 資金 。
綜上 所 述,本 集團 在本 業 業務 發 展面、組 織 改造 面、成 本 費用 控 管面,以 及 財 務 狀 況 面 皆 持 續 積 極 進 行 改 善 並 已 有 顯 著 之 成 效 , 未 來 本 集 團 管 理 當局 仍 將朝 向 提升 股東 權 益報 酬 而持 續努 力 。
十三 、 附註 揭 露事 項
(一)重大 交 易事 項 相關 資訊
1.資 金 貸與 他 人: 無。
- 2.為 他 人背 書 保證 : 無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 二。
(二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 三 。
(三)大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 四 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 五 。
十四 、 部門 資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報導 部 門。 本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重大 改 變。
(二)部門 損 益之資訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
民 國 107 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 :
| 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 其他 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ | 274,525 | \$ | 301,837 | \$ 53,032 |
\$ 32,401 |
\$ | 661,795 |
| 內部部門收入 | 46,396 | - | - | - | 46,396 | |||
| 部門收入 | \$ | 320,921 | \$ | 301,837 | \$ 53,032 |
\$ 32,401 |
\$ | 708,191 |
| 部門(損)益 | (\$ | 21,686) | \$ | 987 | \$ 466 |
\$ - |
(\$ | 20,233) |
| 民 國 107 年 |
1 月 |
1 日 至 9 |
月 | 30 日 : |
||||
| 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 其他 | 合計 | ||||
| 外部收入 | \$ | 755,259 | \$ | 875,109 | \$ 173,507 |
\$ 44,190 |
\$ 1,848,065 | |
| 內部部門收入 | 115,810 | - | - | - | 115,810 | |||
| 部門收入 | \$ | 871,069 | \$ | 875,109 | \$ 173,507 |
\$ 44,190 |
\$ 1,963,875 |
部門(損)益 (\$ 75,593) (\$ 9,243) (\$ 3,710) \$ - (\$ 88,546)
民 國 106 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 :
| 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ | 442,262 | \$ | 380,783 | \$ 91,990 |
\$ | 915,035 |
| 內部部門收入 | 17,849 | - | - | 17,849 | |||
| 部門收入 | \$ | 460,111 | \$ | 380,783 | \$ 91,990 |
\$ | 932,884 |
| 部門(損)益 | (\$ | 23,272) | \$ | 2,965 | \$ 446 |
(\$ | 19,861) |
| 民 國 106 年 |
1 月 |
1 日 至 9 月 |
30 | 日 : |
|||
| 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 合計 | ||||
| 外部收入 | \$ | 1,134,652 | \$ | 1,032,814 | \$ 297,283 |
\$ | 2,464,749 |
| 內部部門收入 | 56,462 | - | - | 56,462 | |||
| 部門收入 | \$ | 1,191,114 | \$ | 1,032,814 | \$ 297,283 |
\$ | 2,521,211 |
| 部門(損)益 | (\$ | 67,324) | \$ | 5,737 | \$ 13,512 |
(\$ | 48,075) |
(三)部門 損 益資 訊 之調 節
本期 營 運部 門 損益 與公 司 損益 資 訊 一 致, 無 需調 節 。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國107年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 東訊股份有限公司 | 群創光電股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
2,175,280 | \$ 23,058 |
0.02% \$ |
23,058 | 註1 |
| 東訊股份有限公司 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 母公司為其法人董事 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
16,222,080 | 485,040 | 0.29% | 485,040 | 註1 |
| 東訊股份有限公司 | 昱景科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
678,788 | 87 | 12.34% | 87 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債) | 該公司之母公司 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-流動 |
- | 60,000 | - | 60,000 | 註2 |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 訊舟科技股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-流動 |
3,353,819 | 32,834 | 1.69% | 32,834 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 元訊寬頻網路股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
275,081 | - | 16.18% | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
94,706 | 680 | 0.14% | 680 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 昱景科技股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
387,879 | - | 7.05% | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 國泰主順位資產扺押高收益債券基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
1,487,210 | 14,878 | - | 15,131 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(普通股) | 該公司之母公司 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
3,223,500 | 17,020 | 1.02% | 8,510 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債) | 該公司之母公司 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-流動 |
- | 138,000 | - | 138,000 | 註3 |
註1:本公司持有之該公司普通股股票業因銀行擔保借款所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註八。
註2:本公司發行106年度國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計\$60,000仟元,每張面額\$10,000元,依票面金額十足發行,票面利率1.8%,發行期間3年,自民國106年11月30日至109年11月30日。 本無擔保普通公司債本金按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。因私募對象為納入合併個體之東訊國際投資股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。
註3:本公司發行107年度國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計\$138,000仟元,每張面額\$1,000元,依票面金額十足發行,票面利率2.13%,發行期間3年,自民國107年9月20日至110年9月20日。 本無擔保普通公司債本金按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。因私募對象為納入合併個體之冠德光電科技股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國107年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產 之比率 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 其他支出 | \$ 36,186 |
註4 | 2% |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 31,643 | 註4 | 2% |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 應收帳款 | 11,053 | 依約定條件辦理 | - |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 其他應付款 | 10,515 | 依約定條件辦理 | - |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 網源通科技有限公司 | 1 | 進貨 | 11,312 | 註4 | - |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 網源通科技有限公司 | 1 | 其他營業成本 | 17,892 | 註4 | 1% |
| 1 | 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 應收帳款 | 13,906 | 依約定條件辦理 | 1% |
| 1 | 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 按攤銷後成本衡量之金融 資產-流動 |
138,000 | 依約定條件辦理 | 6% |
| 2 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 按攤銷後成本衡量之金融 資產-流動 |
60,000 | 依約定條件辦理 | 3% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:係按一般銷貨或進貨條件辦理。
註5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國107年1月1日至9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 |
| 東訊股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 台灣 | 對各項事業之投資業務 | \$ 100,000 |
\$ 100,000 |
12,000,000 | 100 | \$ 237,893 (\$ |
5,559) (\$ | 5,559) | |
| 東訊股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 台灣 | 光纖通訊系統及光纖、光纖電纜 及其組件之研究、製造及銷售 |
359,656 | 359,656 | 9,619,819 | 28.64 | 121,933 | 336 | 96 | 註3 |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
英屬維京群島 對各項事業之投資業務 | 33,213 | 33,213 | 995,000 | 100 | 10,548 | 3,952 | 3,952 | ||
| 東訊股份有限公司 | Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
英屬維京群島 對各項事業之投資業務 | 49,556 | 49,556 | 1,500,000 | 100 ( | 5,024) | 200 | 200 | ||
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
新加坡 | 對各項事業之投資業務 | 487,166 | 487,166 | 15,050,000 | 100 | 3,085 ( | 81) ( | 81) | |
| 東訊股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 經營電信系統服務業務 | 55,254 | 55,254 | 339,659 | 16.04 | - | 37,857 | 17,588 | 註1、註2 |
| 東訊股份有限公司 | Taian Technology Sdn. Bhd. | 馬來西亞 | 開閘器具產業之產銷 | 8,360 | 8,360 | 1,100,000 | 10 | 3 | - | - | |
| 東訊股份有限公司 | 安悅國際股份有限公司 | 台灣 | 經營電信器材批發、精密儀器批 發及電器批發等業務 |
999 | 999 | 500,000 | 4.93 | - | - | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 台灣 | 光纖通訊系統及光纖、光纖電纜 及其組件之研究、製造及銷售 |
71,602 | 71,602 | 5,080,922 | 15.13 | 71,682 | 336 | 51 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 八合投資股份有限公司 | 台灣 | 對各項事業之投資業務 | 8,000 | 8,000 | 800,000 | 20.78 | - | - | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 經營電信系統服務業務 | 7,923 | 7,923 | 257,266 | 12.15 | - | 37,857 | 13,260 | 註2 |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 網源通科技股份有限公司 | 台灣 | 有線及無線通信、電子零件製造 及產品設計 |
23,200 | 23,200 | 3,228,280 | 68.08 ( | 4,872) ( | 32,837) ( | 22,354) | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東慧國際諮詢顧問股份有限公 司 |
台灣 | 經營人才派遣服務、專案承攬服 務及教育訓練業務 |
2,499 | 2,499 | 512,192 | 5.26 | 6,553 | 14,573 | 460 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 東訊國際投資股份有限公司 |
安盛旅行社股份有限公司 MOCET Networks Inc. |
台灣 美國 |
經營旅遊服務業務 話機及其周邊產品之銷售 |
2,912 - |
2,912 1,484 |
480,000 - |
16.00 - |
1,763 ( | 632) ( - ( 18) ( |
117) 18) |
註4 |
註1:本公司係以對A-Tel Inc.之應收帳款\$55,254轉投資該公司,並已於以前年度提列100%減損損失。
註2:係依據該公司發放之現金股利認列。
註3:本公司持有之該公司普通股股票業因銀行擔保借款所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註八。
註4:業已於民國107年7月完成解散清算程序。
東訊股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國107年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 灣匯出累積投 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司本 | 或間接投資 | 本期認列投資 | 期末投資帳 | 截至本期止已 | |||||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | 損益 | 面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |||||||
| 武漢東訊科技有限公 司(註1) |
通訊網路信息相關產品 之技術開發、生產、銷 售及技術服務業務 |
\$ 6,950 |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
\$ 6,950 |
\$ | - | \$ | - | \$ | 6,950 | \$ | 3,952 | 100 | \$ | 3,952 | \$ 10,501 | \$ - |
|||
| 東訊科技(無錫)有限 公司(註2) |
研發、生產寬帶接入網 通信系統設備、異步轉 移模式、IP數據通訊系 統、移動通訊系統手 機、基站、交換設備及 數字集群系統設備、高 端路由器 、千兆比以 上網路交換機、程控交 換機;銷售自產產品, 提供技術服務 |
485,455 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
485,455 | - | - | 485,455 | ( | 81) | 100 | ( | 81) | 3,062 | - | ||||||
| 特康通訊科技(廈門) 有限公司(註3、註6) |
平板顯示器、IT產品之 印製電路板組裝、生 產、測試及通訊產品和 設備之研發與生產 |
34,990 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
34,990 | - | - | 34,990 | - | 100 | - | - | - | ||||||||
| 北京東訊創新科技有 限公司(註3) |
物聯網智能家居系統及 零配件、固網移動電話 多網融合家庭關聯系統 及零配件、寬帶接入網 通信系統軟硬件及配 件、IP數據通訊系統及 零配件、無線網通信系 統軟硬件及零配件、商 務通訊電話系統及零配 件的批發、貨物進出口 ,技術進出口,代理進 出口,提供技術諮詢、 技術培訓、技術服務。 |
14,566 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
14,566 | - | - | 14,566 | 290 | 100 | 290 | ( | 8,109) | - |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 武漢東訊科技有限公司 東訊科技(無錫)有限公司 |
\$ 6,950 485,455 |
\$ 17,400 666,580 |
\$ 360,355 360,355 |
| 特康通訊科技(廈門)有限公司 及北京東訊創新科技有限公司 |
49,556 | 70,020 | 360,355 |
註1:本公司業已匯出US\$995,000至Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited,其中US\$200,000已匯出投資武漢東訊科技有限公司。
註2:本公司業已匯出US\$15,050,000至Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中US\$15,000,000已匯出投資東訊科技(無錫)有限公司。
註3:本公司業已匯出US\$1,500,000至Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited,並已全數匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司。
註4:本公司赴大陸地區投資上限以民國107年9月30日合併淨值\$600,591之60%計算為\$360,355。
註5:本公司於完成上述大陸投資計畫當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國99年度第三季淨值\$2,933,752之60%,計\$1,760,251。
註6:業已完成解散清算程序。
大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國107年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 銷貨 | 應收帳款 | 其他應收款 | 其他應付款 | 其他支出 | 預付款項 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 其他 | ||||||
| 武漢東訊科技有限公司 | \$ 31,643 | 2% \$ 11,053 | 3% \$ |
- | - | \$ 10,515 | 9% | \$ 36,186 | 2% \$ |
564 | 2% | ||||||||
| 北京東訊創新科技有限公司 | - | - | 8,629 | 2% | 1,107 | 10% | - | - | - | - | - | - | |||||||
金額 % 進貨
武漢東訊科技有限公司 1,103 -
附表五第1頁