東訊股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 105 年及 104 年第一季

(股票代碼 2321)

公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23 號電話:(03)577-5141

東訊股份有限公司及子公司

民國 105 年及 104 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

	項		頁	次

一、	封面			1
二、	目錄		2	~ 3
三、	會計師核閱報告		4	~ 5
四、	合併資產負債表		6	~ 7
五、	合併綜合損益表			8
六、	合併權益變動表			9
七、	合併現金流量表		10	~ 11
八、	合併財務報表附註		12	~ 46
	(一) 公司沿革			12
	(二) 通過財務報告之日期及程序			12
	(三)	新發布及修訂準則及解釋之適用	12	~ 14
	(四) 重大會計政策之彙總說明		14	~ 19
	(五)	重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源		19
	(六) 重要會計項目之說明		19	~ 33
	(七) 關係人交易		33	~ 35
	(八) 受限制之資產			35
	(九)	重大或有負債及未認列之合約承諾	35	~ 37

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		37
(十一)重大之期後事項		37
(十二)其他		37 ~ 44
(十三)附註揭露事項		44 ~ 45
(十四)部門資訊		45 ~ 46

會計師核閱報告

(105) 財審報字第16000056號

東訊股份有限公司公鑒:

東訊股份有限公司及子公司民國105年及104年3月31日之合併資產負債表,暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司及採用權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等公司民國105年及104年3月31日之資產總額(含採用權益法之投資)分別為新台幣 578,520 仟元及 607,221 仟元, 各占合併資產總額之 21%及 24%; 負債總額分別為 131, 633 仟元及 103, 639 仟元, 各占合併負債總額之 6%及 5%;民國 105年及 104年1月1日至3月31日之綜合(損)益(含採用權益法認列之關聯企業損益之份額及採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額)分別為新台幣1,950仟元及19,285仟元,分別占合併綜合(損失)利益之2%及55%。

依本會計師核閱結果,除第三段所述子公司及採用權益法之投資之財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan

¹¹⁰¹² 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw

東訊股份有限公司及子公司截至民國105年3月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之一,合併負債比率已達81%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善對策。

資誠聯合會計師事務所難購出了了一會計師杯在费林玉寬前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號:金管證六字第 0960072936號前財政部證券管理委員會核准簽證文號: (81)台財證(六)第81020號中華民國 105 年 5 月 10 日

	資產	附註	105 年 3 全額	月 31 日 %	104 年 12 月 31 日額金	%	104 年 3 月 31 日額金	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 333,665	12S	265,875	$11 \quad$	277,247	11
1125	備供出售金融資產一流動	六(二)	37,060	1	36,053	$\mathbf{1}$	40,581	$\sqrt{2}$
1147	無活絡市場之債務工具投資一流六(三)
	動		63,756	$\overline{2}$	125,651	5	101,646	4
1150	應收票據淨額		49,127	$\overline{c}$	61,224	$\overline{c}$	38,126	$\mathbf{1}$
1160	應收票據一關係人淨額	$\mathbf t$	164		185		50
1170	應收帳款淨額	六(四)及
		$\lambda$	549,575	20	441,642	18	528,211	21
1180	應收帳款一關係人淨額	六(四)及
		$\mathbf{t}% {0}\left \mathbf{v}{0}\right ^{2}$	11,892	$\mathbf{1}$	9,442		3,819
1200	其他應收款		9,634	$\blacksquare$	13,849	$\mathbf{1}$	40,630	$\overline{2}$
130X	存貨	六(六)	675,115	25	639,313	26	562,142	22
1410	預付款項		26,106	$\mathbf{1}$	20,807	$\mathbf{1}$	22,600	$\mathbf{1}$
1470	其他流動資產	$\lambda$	350,771	13	326,284	13	311,513	12
11XX	流動資產合計		2,106,865	77	1,940,325	78	1,926,565	76
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(二)及
		八	284,056	10	190,850	8	227,766	9
1550	採用權益法之投資	六(七)	9,015	$\mathbf{1}$	9,012		9,089
1600	不動產、廠房及設備	六(八)及
		$\lambda$	192,714	$\tau$	199,409	8	213,999	$\,8\,$
1780	無形資產	六(九)	6,500		7,237		3,285	$\overline{\phantom{a}}$
1840	遞延所得稅資產	六(二十
		四)	118,808	$\overline{4}$	118,808	5	118,808	5
1900	其他非流動資產	$\lambda$	34,314	1	31,932	$\mathbf{1}$	37,480	$\overline{\mathbf{c}}$
15XX	非流動資產合計		645,407	23	557,248	22	610,427	24
1XXX	資產總計		2,752,272	100	2,497,573 $\frac{1}{2}$	100	2,536,992 $\frac{1}{2}$	100
			(續次頁)

				105 年 3 月 31 日		104 年 12 月 31 日		104 年 3 月	31 ₁
	負債及權益	附註	金	額	%	額金	%	金額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十)及
		$\lambda$	\$	1,028,528	37	$\sqrt$ 974,769	39	$\mathcal{S}$ 1,049,391	41
2150	應付票據			3,470	$\overline{\phantom{a}}$	4,759	$\overline{\phantom{a}}$	3,983	$\blacksquare$
2170	應付帳款	六(十一)		657,963	24	507,243	20	365,665	15
2180	應付帳款一關係人	$\,\pm\,$		1,540	$\blacksquare$	1,606	$\overline{\phantom{a}}$	4,830
2200	其他應付款	六(十二)		176,564	7	185,578	$8\,$	152,761	6
2230	本期所得稅負債	六(二十
2300	其他流動負債	四)		1,084		1,084		962
		六(十三)
21XX		及八		85,720	$\mathfrak{Z}$	91,630	$\overline{4}$	50,272	$\overline{2}$
	流動負債合計			1,954,869	$71\,$	1,766,669	71	1,627,864	64
2540	非流動負債長期借款
		六(十四) 及八		156,750		192,000
2550	負債準備一非流動			743	6	731	8	210,000	9
2570	遞延所得稅負債			910		910		694
2600	其他非流動負債	六(十五)		127,364	4			880
25XX	非流動負債合計			285,767	10	127,890 321,531	5 13	132,030 343,604	5
2XXX	負債總計			2,240,636	81	2,088,200	84	1,971,468	14 78
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十六)
3110	普通股股本			2,973,318	108	2,973,318	119	2,973,318	117
3120	特别股股本			3, 333, 334	121	3, 333, 334	133	3, 333, 334	131
	資本公積
3200	資本公積			2,836		2,836		2,836
	保留盈餘
3350	待彌補虧損	六(十七)(		$5,864,149$ (213)		$5,872,880$ (235) (		$5,793,897$ (	228)
	其他權益
3400	其他權益	六(二)	$\left($	$243,396$ )(	9(	$337,609$ )(	$13)$ (	$296, 165$ )(	12)
3500	庫藏股票			13,784)	$\blacksquare$	$13,784$ )(	$1)$ (	13,784)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			188,159	7	85,215	3	205,642	8
36XX	非控制權益	四 $($ 三)		323,477	12	324,158	13	359,882	14
3XXX	權益總計			511,636	19	409,373	16	565,524	22
	重大或有負債及未認列之合約承諾九
	重大之期後事項	$+-$

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國105年5月10日核閱報告。

$3X2X$

負債及權益總計

經理人:陳國榮

會計主管:張虹如

$\frac{$2,752,272}{100}$ $\frac{100}{100}$ $\frac{$2,497,573}{100}$ $\frac{100}{100}$ $\frac{$2,536,992}{100}$

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			105	$\mathbf{1}$ 月	月 $\mathbf{1}$ 31	日 $\boxminus$	104 至	$\mathbf{1}$ 月	月 $\mathbf{1}$ 31	日 $\boxminus$
	項目	附註	至金		額	$\%$	金		額	%
4000	營業收入	六(十八)及七	\$	1,002,010		100	$\mathcal{S}$	969,708		100
5000	營業成本	六(六)及七			887,997)(	88(			$863, 246$ ) (	89)
5950	營業毛利淨額			114,013		12		106,462		11
	營業費用	六(二十二)(二十三)及七
6100	推銷費用				$51,196$ ) (	$5)$ (			$57,202$ ) (	6)
6200	管理費用				$24,826$ ) (	$3)$ (			$24, 292)$ (	2)
6300	研究發展費用				$32, 254$ ) (	$3)$ (			$35,770$ ) (	4)
6000	營業費用合計				$108, 276$ ) (	$11)$ (			$117,264$ ) (	12)
6900	營業利益(損失)				5,737	$\mathbf{1}$			$10,802$ $()$	1)
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十九)			1,022				7,603	$\mathbf{1}$
7020	其他利益及損失	六(二十)			9,593	1 ¹			1,332)
7050	財務成本	六(二十一)	$\overline{(\ }$		$8,305$ ) (	$1)$ (			$7,852$ )(	1)
7060	採用權益法認列之關聯企	六(七)
	業及合資損益之份額				3				14,820
7000	營業外收入及支出合計				2,313				13,239
7900 7950	税前淨利所得稅費用	六(二十四)			8,050				2,437
8200	本期淨利		\$		8,050		$\pmb{\mathcal{S}}$		2,437
	其他綜合損益(淨額)
	後續可能重分類至損益之項
	目
8362	備供出售金融資產未實	六(二)
	現評價損益		$\frac{1}{2}$		94,213	$\overline{9}$	$\frac{1}{2}$		32,933	4
8300	其他綜合損益(淨額)		\$		94,213	9	\$		32,933	4
8500	本期綜合損益總額		\$	102,263		$10\,$	\$		35,370	$\overline{4}$
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		$\frac{1}{2}$		8,731		\$		741
8620	非控制權益		$($ \$		681)		\$		1,696
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$\frac{8}{3}$	102,944		10	\$		33,674
8720	非控制權益				681)		$\boldsymbol{\mathsf{\$}}$		1,696
	每股盈餘	六(二十五)
9750	基本		$\frac{1}{2}$			$0.03$ \$

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鄭雅慧、林玉寬會計師民國105年5月10日核閱報告。

	高
民図 (僅經核閱	3 日 31 日準則查核)

			屬歸股	於本	音	母	公公積	司業		主	之	權	益
	附	註		普通股股本特别股股本	關之變	聯企業股權淨值數動	認列對子公司所有權益變數動	待彌補虧損	備金	供出售高虫資產未實現損益	庫藏股票總		計	非控制權益		權益總額
104 度
104年1月1日餘額			\$2,973,318	\$3,333,334	$\mathcal{S}$	2,502	$\mathbb{S}$ 334	$(\$ 5,794,638)$ $(\$$		329,098) (\$	$13,784$ ) \$		171,968	\$358,186	$\mathbb{S}$	530,154
104年第一季淨利							$\overline{\phantom{a}}$	741		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		741	1,696		2,437
104年第一季其他綜合利益	六 $(1)$									32,933			32,933			32,933
104年3月31日餘額			\$2,973,318	\$3,333,334	S	2,502	334	$(\$ 5,793,897)$ (\$		296,165) (\$	13,784)	- \$	205,642	\$359,882		565,524
105 度年
105年1月1日餘額			\$2,973,318	\$3,333,334	$\mathcal{S}$	2,502	\$ 334	$($5,872,880)$ (\$		337,609) (\$	$13,784$ ) \$		85,215	\$324,158	$\mathbb{S}$	409,373
105年第一季淨利(損)							$\blacksquare$	8,731		$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$		8,731	681)		8,050
105年第一季其他綜合損益	六(二)									94,213			94,213			94,213
105年3月31日餘額			\$2,973,318	\$3,333,334	^\$	2,502	334	$($5,864,149)$ (\$		243,396) (\$	13,784)	$\mathcal{P}$	188,159	\$323,477		511,636

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	ョ
台	亩
國	至 3 月 -31 日
僅經核閱	計準則查核)

	附註		105年1月1日至 3 月 31 日		104年1月1日至 3 月 31 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	8,050	\$	2,437
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(八)(二十二)		12,068		12,960
攤銷費用	六(九)(二十二)		1,257		1,282
備抵呆帳費用提列數	六(四)		328		51
透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨
利益					7)
利息費用	六(二十一)		8,305		7,852
利息收入	六(十九)		706) (		1,237)
採用權益法認列之關聯企業利益之份額	六(七)		$3)$ (		14,820)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)六(八)(二十)			614	- (	879)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
持有供交易之金融資產					5,019
應收票據應收票據-關係人			12,097		1,454
應收帳款			21		214
應收帳款-關係人		$\left($	$108,261)$ ( 2,450)		92,203)
其他應收款			3,480		119,331 1,373
存貨	六(六)		$35,802$ )		64,906
預付款項			$5,299$ ) (		624)
其他流動資產			2,507)		324
其他非流動資產			$3,416)$ (		$5,007$ )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據			$1,289$ ) (		1,911)
應付帳款			150,720		217,855)
應付帳款-關係人			66) (		704)
其他應付款			$10,719$ ) (		44,119)
當期所得稅負債					612)
預收款項			$2,409$ )		4,993
其他流動負債			$171)$ (		2,037)
應計退休金負債			526)		272
營運產生之現金流入(流出)			23,316		159,547)
收取之利息			1,441		1,237
支付之利息			8,481)		5,934)
營業活動之淨現金流入(流出)			16,276		164, 244)

(續次頁)

	附註	105年1月1日至 3 月 31	日	至 3 月	104年1月1日 31 日
投資活動之現金流量
無活絡市場之債券投資增加		\$		(	6)
無活絡市場之債務工具減少			61,895
其他金融資產增加		(	$21,987$ ) (		55,553)
取得不動產、廠房及設備	六(八)	(	$3,812)$ (		4,672)
處分不動產、廠房及設備價款	六(八)	$\left($	100)		1,000
取得無形資產	六(九)	$\overline{(\ }$	$520)$ (		426)
存出保證金減少			859		1,127
投資活動之淨現金流入(流出)			36,335		58,530)
籌資活動之現金流量
短期借款減少		$\overline{(\ }$	$521,466$ ) (		1,477,710)
短期借款增加			575,225		1,401,612
舉借長期借款					210,000
長期借款減少			38,580)
籌資活動之淨現金流入			15,179		133,902
本期現金及約當現金增加(減少)數			67,790	(	88,872)
期初現金及約當現金餘額			265,875		366,119
期末現金及約當現金餘額		\$	333,665	\$	277,247

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
鄭雅慧、林玉寬會計師民國105年5月10日核閱報告。

東訊股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 105 年及 104 年第一季 (僅經核閱 ,未依一般公認審計準則查核)

單位 : 新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

東訊股份有限公司 (以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發展、製造與銷售暨行動電話相關產品之代理銷售等。東元電機股份有限公司持有本公司 63.52%股權, 為本集團之最終母公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 105 年 5 月 10 日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」 )認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
- 無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28	待國際會計準則理事會決定
號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資
產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計	民國105年1月1日
準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表
之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營	民國105年1月1日
運權益之會計處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報	民國107年1月1日
導準則第15號之釐清」

新發布/修正/修訂準則及解釋國際會計準則理事會發布之生效日

國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延	民國106年1月1日
所得稅資產之認列」
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受	民國105年1月1日
之折舊及攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:	民國105年1月1日
生產性植物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:	民國103年7月1日
員工提撥」
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之	民國105年1月1日
權益法」
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回	民國103年1月1日
收金額之揭露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約	民國103年1月1日
更替及避險會計之繼續」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

除下列所述者外 , 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響 :

1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
(1)金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式 , 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 );或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。
2.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11 號「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉 , 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額 :

步驟 1:辨認客戶合約。

步驟 2:辨認合約中之履約義務。

步驟 3:決定交易價格。
步驟 4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟 5:於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

3.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」之修正「國際財務報導準則第 15 號之釐清」

此修正釐清如何辨認合約中的履約義務 ( 即承諾移轉商品或勞務予客戶);如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務之提供 ); 以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適用新準則時之成本及複雜度。

4.國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或租賃資產價值低外);出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理 , 僅增加相關揭露。

5.國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關 (來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金及非現金之變動。

本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及合併基礎說明如下, 餘與民國 104 年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外 ,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明
1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
1. 本合併財務報告應併同民國 104 年度合併財務報告閱讀。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:

(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。

(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目 , 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目 , 請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則

本合併報告之編製原則與民國 104 年度合併財務報告相同。

2.列入合併財務報告之子公司 :

投資公司	子公司			所持股權百分比
名稱	名稱	業務性質			105年3月31日104年12月31日104年3月31日說明
東訊股份有限公司	東訊國際投資股份有限公司	對各項事業之投資業務	100.00	100.00	100.00
東訊股份有限公司	冠德光電科技股份有限公司	光纖通訊系統及光纖、光纖電纜及其組件之研究、製造及銷售	28.64	28.64	28.64	註1 及2
東訊股份有限公司	Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited	對各項事業之投資業務	100.00	100.00	100.00
東訊股份有限公司	Tecom Global Tech Investment Pte Limited	對各項事業之投資業務	100.00	100.00	100.00
東訊股份有限公司	Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited	對各項事業之投資業務	100.00	100.00	100.00
東訊國際投資股份有限公司	冠德光電科技股份有限公司	光纖通訊系統及光纖、光纖電纜及其組件之研究、製造及銷售	15.13	15.13	15.13	註1

投資公司	子公司			所持股權百分比
名稱	名稱	業務性質			105年3月31日104年12月31日104年3月31日說明
東訊國際投資股份有限公司	網源通科技股份有限公司	有線及無線通信、電子零件製造及產品設計	68.08	68.08	68.08
東訊國際投資股份有限公司	MOCET Networks Inc.	話機及其周邊產品之銷售	100.00	100.00	100.00
Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited	武漢東訊科技有限公司	通訊網路信息相關產品之技術開發、生產、銷售及技術服務業務	100.00	100.00	100.00
Tecom Global Tech Investment Pte Limited	東訊科技(無錫)有限公司	研發、生產寬帶接入網通信系統設備、異步轉移模式、IP 數據通訊系統、移動通訊系統手機、基站、交換設備及數字集群系統設備、高端路由器、千兆比以上網路交換機、程控交換機;銷售自產產品提供技術服務	100.00	100.00	100.00
Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited	特康通訊科技 (廈門)有限公司	平板顯示器、IT產品之印製電路板組裝、生產、測試及通訊產品和設備之研發與生產	100.00	100.00	100.00

投資公司	子公司				所持股權百分比
名稱	名	稱	業務性質		105年3月31日104年12月31日104年3月31日說明
Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited	北京東訊創新科技有限公司		物聯網智能家居系統及零配件、固網移動電話多網融合家庭關聯系統及零配件、寬帶接入網通信系統軟硬件及配	100.00	100.00	100.00
			件、IP數據通訊系統及零配件、無線網通信系統軟硬件及零配件、商務通訊電話系統及零配件的批發、貨物進出口 ,技術進出口,代理進出口,提供技術諮詢、技術培訓、技術服務

註 1: 本公司及子公司-東訊國際投資股份有限公司擁有冠德光電科技股份有限公司董事會全部席次,具有控制力,故雖未直接或間接持有被投資公司過半數有表決權股份,但將冠德光電科技股份有限公司視為子公司。
註 2: 本公司因申請長期聯貸案所需而將冠德光電科技股份有限公司之股票供予質押 ,請詳附註八說明。
3.未列入合併財務報告之子公司 :無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無。
5.重大限制 : 無。

6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司 :

本集團民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日非控制權益總額分別為\$323,477、\$324,158 及 \$359,882, 下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊 :

			非控制權益
子公司	主要		105年12月31日	104年12月31日
名稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比	說明
冠德光電科	台灣	\$ 306,707	56.23%	\$ 309,232	56.23%
技股份有限
公司
					非控制權益
子公司	主要			104年3月31日
名稱	營業場所			金額	持股百分比	說明
冠德光電科	台灣			\$ 346,897	56.23%
技股份有限
公司
子公司彙總	性財務	資訊 :
資產負債表

		冠德光電科技股份有限公司
		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
流動資產	\$	393,948	\$	379,352	\$	478,759
非流動資產		226,637		239,695		233,714
流動負債	(	72,389)	(	55,734)	(	87,936)
非流動負債	(	2,745)	(	2,733)	(	7,612)
淨資產總額	\$	545,451	\$	560,580	\$	616,925

綜合損益表

	冠德光電科技股份有限公司
		105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
收入	\$	58,290	\$ 82,716
稅前淨(損)利	(	4,491)	3,535
所得稅費用		-	-
本期淨利	(	4,491)	3,535
其他綜合損失稅後淨額		-	-
本期綜合(損)益總額	(\$	4,491)	\$ 3,535
綜合(損)益總額歸屬於非控制權益	(\$	2,525)	\$ 1,988

現金流量表

			冠德光電科技股份有限公司
--	--	--	--------------

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
營業活動之淨現金流(出)入	(\$ 3,865)	\$ 14,535
投資活動之淨現金流入(出)	36,812	( 595)
籌資活動之淨現金流出	-	( 60,000)
本期現金及約當現金
增加(減少)數	32,947	( 46,060)
期初現金及約當現金餘額	147,114	240,354
期末現金及約當現金餘額	\$ 180,061	\$ 194,294

(四)員工福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率 , 以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項 , 則加以調整 , 並配合前述政策揭露相關資訊。

(五)所得稅

期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之 , 並配合前述政策揭露相關資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源

本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報告附註五。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
庫存現金	\$ 679	\$ 483	\$ 665
支票存款及活期存款	145,230	158,152	84,631
定期存款	187,756	107,240	191,951
	\$ 333,665	\$ 265,875	\$ 277,247

1.本集團往來之金融機構信用品質良好 , 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。

2.現金因用途受限制而分類為其他金融資產之資訊 ,請詳附註八。

(二)備供出售金融資產

項目		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
流動項目:
上市櫃公司股票	\$	56,538	\$	56,538	\$	56,538
評價調整	(	19,478)	(	20,485)	(	15,957)
	\$	37,060	\$	36,053	\$	40,581
非流動項目:
上市櫃公司股票	\$	107,294	\$	107,294	\$	107,294
興櫃公司股票		400,000		400,000		400,000
其他非上市櫃公司股票		72,736		72,736		72,736
小計		580,030		580,030		580,030
評價調整	(	223,918)	(	317,124)	(	280,208)
累計減損	(	72,056)	(	72,056)	(	72,056)
	\$	284,056	\$	190,850	\$	227,766

1.本集團於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為淨利益 \$94,213 及\$32,933。

2.本集團將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。

(三)無活絡市場之債務工具投資

項目	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
流動項目:
定期存款	\$ 63,756	\$ 125,651	\$ 101,646
1.本集團持有之無活絡	市場之債務工具	投資係屬存放於	銀行之定期存款 ,
該等銀行之信用評等均	為良好。

2.本集團民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日無活絡市場之債務工具投資未有提供質押之情形。

(四)應收帳款

		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
應收帳款 - 一般客戶	\$	559,443	\$	452,402	\$	542,525
應收帳款 - 關係人		11,893		9,443		4,267
減:備抵呆帳	(	6,335)	(	6,007)	(	6,891)
減:備抵銷貨退回及折讓	(	3,534)	(	4,754)	(	7,871)
	\$	561,467	\$	451,084	\$	532,030

1.本集團之應收帳款為未逾期且未減損者 , 依據本集團之授信標準之信用品質資訊如下 :

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
群組1	\$ 303,516	\$ 205,986	\$ 305,839
群組2	67,397	90,155	114,187
群組3	88,457	93,493	63,825
群組4	76,020	34,659	8,312
群組5	19,829	22,842	25,237
	\$ 555,219	\$ 447,135	\$ 517,400

註:

群組 1: 無實質風險客戶, 公家機關、上市櫃公司。
群組 2: 風險極小客戶、聲譽、未來展望佳,並經本集團信用控管主管核准之公司。
群組 3: 風險較小客戶 , 營運狀況良好 , 與本集團往來多年且付款正常者。
群組 4: 風險可接受客戶, 需經常進行信用監控者。

群組 5: 注意管理, 企業體質較差之企業。

2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:

	105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
30天內	\$	6,218	\$	8,184	\$	11,983
31-90天		3,083		457		2,854
91-180天		436		45		42
181天以上		45		17		7,622
	\$	9,782	\$	8,703	\$	22,501

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析 :
(1)於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為 \$5,356、 \$5,356 及 \$6,179。
(2)備抵呆帳變動表如下 :

		105年
	個別評估之減損損失	群組評估之減損損失	合計
1月1日	\$ 5,356	\$ 651	\$ 6,007
提列減損損失	-	328	328
3月31日	\$ 5,356	\$ 979	\$ 6,335

			104年
	個別評估之減損損失		群組評估之減損損失	合計
1月1日	\$	5,835 \$	1,005	\$ 6,840
提列(迴轉)減損損
失		344 (	293)	51
3月31日	\$	6,179 \$	712	\$ 6,891

4.本集團持有作為應收帳款擔保之擔保品主為不動產及定存單等。

(五)金融資產移轉

1.本集團與銀行簽訂應收帳款讓售合約 , 依合約規定須承擔應收帳款無法回收之風險 , 且須負擔因商業糾紛所造成之損失。因此民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日本集團未除列讓售之應收帳款金額分別計\$159,401、\$39,045 及 \$122,728,相關預支之價款帳列短期借款項下金額分別計\$135,431、\$33,176 及\$103,294。
2.上述讓售應收帳款及已預支價款之帳面金額 , 係公允價值之合理近似值。

(六)存貨

			105年3月31日
	成本		備抵跌價及呆滯損失	帳面金額
商品	\$ 82,525	(\$	6,350)	\$ 76,175
製成品	254,993	(	93,112)	161,881
在製品	32,864	(	2,121)	30,743
原物料	601,029	(	247,079)	353,950
在途存貨	52,366		-	52,366
	\$ 1,023,777	(\$	348,662)	\$ 675,115
			104年12月31日
	成本		備抵跌價及呆滯損失	帳面金額
商品	\$ 63,909	(\$	4,849)	\$ 59,060
製成品	347,714	(	89,104)	258,610
在製品	66,872	(	2,196)	64,676
原物料	501,370	(	244,403)	256,967
	\$ 979,865	(\$	340,552)	\$ 639,313

				104年3月31日
	成本		備抵跌價及呆滯損失			帳面金額
商品	\$	94,532	(\$	4,849)	\$		89,683
製成品	236,440		(	85,070)			151,370
在製品		56,589	(	2,083)			54,506
原物料	522,156		(	258,272)			263,884
在途存貨		2,699			-		2,699
	\$ 912,416		(\$	350,274)	\$		562,142
本集團當期認	列為費損之存貨	成	本:
			105年1月1日至3月31日				104年1月1日至3月31日
已出售存貨成本		\$		878,810	\$		854,189
維修成本				959			233
備抵存貨跌價及呆滯損失提列數				8,065			6,445
報廢損失				-			2,438
其他				163	(		59)
		\$		887,997	\$		863,246
(七)採用權益法之	投資
			105年1月1日至3月31日				104年1月1日至3月31日
1月1日		\$		9,012	\$		10,269
採用權益法之投資損益份額				3			14,820
採用權益法之投資盈餘分派				-	(		16,000)
3月31日		\$		9,015	\$		9,089

關聯企業:			105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
昱景科技股份有限公司		\$	936	\$	1,109	\$	1,798
東慧國際諮詢顧問股份有限公司			5,901		5,659		4,921
安盛旅行社股份有限公司			2,175		2,241		2,367
Taian Technology	Sdn. Bhd.		3		3		3
A-Tel Inc.			-		-		-
安悅國際股份有限公司			-		-		-
		\$	9,015	\$	9,012	\$	9,089
1.本集團無個	別重大關聯企業	。

2.本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:

	105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨利(損)	\$ 27,090	(\$	18,197)
其他綜合(損)益(稅後淨額)	-		-
本期綜合利益(損失)總額	\$ 27,090	(\$	18,197)

3.昱景科技股份有限公司於民國 103 年 10 月 17 日辦理現金增資,本集團因未參與認購致持股比例由 26.67%降至 19.39%。雖持股比例未達 20%, 惟因本公司占其董事席次之三分之一 ,故經評估仍具有重大影響力。

(八)不動產、廠房及設備

		房屋及建築		機器設備		試驗設備		其他設備		合計
105年1月1日
成本	\$	195,151	\$	252,933	\$	39,134	\$	55,490	\$	542,708
累計折舊及減損	(	94,681)	(	195,237)	(	24,752)	(	28,629) (		343,299)
	\$	100,470	\$	57,696	\$	14,382	\$	26,861	\$	199,409
105年
1月1日	\$	100,470	\$	57,696	\$	14,382	\$	26,861	\$	199,409
增添		-		4,281		-		1,424		5,705
處分		-	(	499)		-	(	15) (		514)
重分類		-		-		-		182		182
折舊費用	(	845)	(	5,176)	(	1,304)	(	4,743)	(	12,068)
3月31日	\$	99,625	\$	56,302	\$	13,078	\$	23,709	\$	192,714
105年3月31日
成本	\$	195,151	\$	246,735	\$	39,038	\$	53,016	\$	533,940
累計折舊及減損	(	95,526)	(	190,433)	(	25,960)	(	29,307) (		341,226)
	\$	99,625	\$	56,302	\$	13,078	\$	23,709	\$	192,714
		房屋及建築		機器設備		試驗設備		其他設備		合計
104年1月1日
成本	\$	195,151	\$	275,661	\$	45,532	\$	68,274	\$	584,618
累計折舊及減損	(	91,298)	(	198,771)	(	26,944)	(	43,940) (		360,953)
	\$	103,853	\$	76,890	\$	18,588	\$	24,334	\$	223,665
104年
1月1日	\$	103,853	\$	76,890	\$	18,588	\$	24,334	\$	223,665
增添		-		126		-		3,289		3,415
處分		-	(	121)		-		-	(	121)
折舊費用	(	846)	(	6,133)	(	1,413)	(	4,568)	(	12,960)
3月31日	\$	103,007	\$	70,762	\$	17,175	\$	23,055	\$	213,999
104年3月31日
成本	\$	195,151	\$	263,536	\$	44,499	\$	64,015	\$	567,201
累計折舊及減損	(	92,144)	(	192,774)	(	27,324)	(	40,960) (		353,202)
	\$	103,007	\$	70,762	\$	17,175	\$	23,055	\$	213,999

1.本集團房屋及建築之重大組成部分主係建物,係按 55 年提列折舊,餘係裝修工程, 按 8~10 年提列折舊。

2.以不動產及廠房提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明。

(九)無形資產

		電腦軟體		專門技術		其他無形資產		合計
105年1月1日
成本	\$	14,037	\$	5,000	\$	861	\$	19,898
累計攤銷	(	7,518)	(	5,000)	(	143)	(	12,661)
	\$	6,519	\$	-	\$	718	\$	7,237
105年
1月1日	\$	6,519	\$	-	\$	718	\$	7,237
取得		520		-		-		520
攤銷費用	(	1,185)		-	(	72)	(	1,257)
3月31日	\$	5,854	\$	-	\$	646	\$	6,500
105年3月31日
成本	\$	14,513	\$	-	\$	861	\$	15,374
累計攤銷	(	8,659)		-	(	215)	(	8,874)
	\$	5,854	\$	-	\$	646	\$	6,500
		電腦軟體		專門技術		其他無形資產		合計
104年1月1日
成本	\$	6,605	\$	5,000	\$	2,430	\$	14,035
累計攤銷	(	3,922)	(	3,542)	(	2,430)	(	9,894)
	\$	2,683	\$	1,458	\$	-	\$	4,141
104年
1月1日	\$	2,683	\$	1,458	\$	-	\$	4,141
取得		426		-		-		426
攤銷費用	(	724)	(	558)		-	(	1,282)
3月31日	\$	2,385	\$	900	\$	-	\$	3,285
104年3月31日
成本	\$	7,032	\$	5,000	\$	-	\$	12,032
累計攤銷	(	4,647)	(	4,100)		-	(	8,747)
	\$	2,385	\$	900	\$	-	\$	3,285
無形資產攤銷	明細	如下 :
				105年1月1日至3月31日				104年1月1日至3月31日
營業成本			\$		81	\$		105
推銷費用					147			217
管理費用					243			149
研究發展費用					786			811
			\$		1,257	\$		1,282

(十)短期借款

借款性質		105年3月31日		利率區間	擔保品
銀行借款擔保借款 (含美金借款USD 4,208仟元)	\$		429,831	1.53%~2.85%	應收帳款及廠房 ,詳附註八
信用借款 (含美金借款USD 2,973仟元)			598,697	1.70%~2.95%
	\$	1,028,528
借款性質		104年12月31日		利率區間	擔保品
銀行借款擔保借款 (含美金借款USD 1,011仟元)	\$		301,676	1.41%~2.92%	應收帳款及廠房 ,詳附註八
信用借款 (含美金借款USD 4,603仟元)	\$		673,093 974,769	1.60%~2.58%
借款性質		104年3月31日		利率區間	擔保品
銀行借款擔保借款 (含美金借款USD3,300仟元) 信用借款 (含美金借款USD5,339仟元)	\$		159,294 890,097	1.33%~2.89% 1.59%~2.89%	應收帳款及廠房 ,詳附註八
(十一)應付帳款	\$	1,049,391
	105年3月31日			104年12月31日	104年3月31日
應付帳款	\$	650,183	\$	502,313	\$ 359,824
暫估應付帳款		9,320		6,536	10,671
	\$	659,503	\$	508,849	\$ 370,495
(十二)其他應付款

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
應付薪資	\$ 43,349	\$ 68,655	\$ 44,117
其他	133,215	116,923	108,644
	\$ 176,564	\$ 185,578	\$ 152,761

(十三)其他流動負債

	105年3月31日		104年12月31日	104年3月31日
一年內或一營業週期內
到期長期借款	\$	57,920	\$ 61,250	\$ -
預收款項		22,087	24,496	49,107
其他		5,713	5,884	1,165
	\$	85,720	\$ 91,630	\$ 50,272

(十四)長期借款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		105年3月31日
	聯貸銀行擔保借款自104年2月6日至107年2月	2.46%~	詳附註八	\$	180,000
	6日,並按月付息,另自	2.76%
	105年3月31日開始按3期分
	期償還本金
中租迪和	自104年12月15日起按月攤	2.18%	詳附註八
	還本金至106年11月15日止				34,670
					214,670
	減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」)			(	57,920)
				\$	156,750
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		104年12月31日
	聯貸銀行擔保借款自104年2月6日至107年2月	2.46%~	詳附註八	\$	210,000
	6日,並按月付息,另自	2.76%
	105年3月31日開始按3期分
	期償還本金
中租迪和	自104年12月15日起按月攤	2.18%	詳附註八
	還本金至106年11月15日止				43,250
					253,250
	減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」)			(	61,250)
				\$	192,000
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		104年3月31日
	聯貸銀行擔保借款自104年2月6日至107年2	2.63%	詳附註八	\$	210,000
	月6日,並按月付息,另
	自105年8月6日開始按4期
	分期償還本金
	減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」)				-
				\$	210,000

本集團之長期借款係中國信託商業銀行及兆豐商業銀行共同主辦之新台幣 3 億元聯合授信案 , 共同由兩家金融機構聯合授信。依據該聯貸合約主約及增補契約規定 , 本集團貸款存續期間內且此合約下之債務全部清償之前 , 本集團經會計師核閱之第二季合併財務報告及會計師查核簽證之年度合併財務報告應維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數等財務比率及有形淨值不得低於特定金額。

2.本集團未動用借款額度(含長短期借款)明細如下:

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
浮動利率
一年內到期	\$ 701,023	\$ 621,204	\$ 1,249,926
一年以上到期	-	90,000	124,633
	\$ 701,023	\$ 711,204	\$ 1,374,559

(十五)退休金

1.(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者 , 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 10%提撥退休基金 , 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
(2)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為\$1,109 及\$1,291。
(3)本集團於民國 106 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 \$4,436。
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起 , 本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法 , 適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分 , 每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排 , 本集團除按月提撥外 , 無進一步義務。
(3)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$5,008 及\$5,268。
(十六)股本
1.民國 105 年 3 月 31 日 ,本公司額定資本額為\$9,450,000(含員工認股權憑證可認購股數 20,000 仟股), 實收資本額為普通股 \$2,973,318 及特別股\$3,333,334,每股面額 10 元, 本公司已發行股份之股款均已收訖。

本公司民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日之

普通股流通在外股數皆為 297,331,831 股。

本公司民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日之特別股流通在外股數皆為 333,333,350 股。

2.本公司於民國 101 年 10 月 12 日股東臨時會決議通過以私募方式辦理可轉換特別股現金增資 , 現金增資用途為增加營運資金 , 私募股數 333,333,350 股,每股認購價格為 1.5 元,此增資案已募得\$500,000, 並辦理變更登記完竣; 本次私募可轉換特別股之主要權利義務如下 :
(1) 特別股股息不得累積。
(2) 於公司分派股息予普通股股東前 , 應優先支付特別股股息 , 特別股股息以年利率 3%依發行價格計算。
(3) 於領取前述股息年度 , 除該年度普通股所配發之股利高於面額之 3%時 , 特別股得再參與分配外 , 於轉換前不得再參加普通股盈餘或資本公積分派。
(4) 本特別股的發行期限五年,期滿後如股東未於轉換期間辦理轉換, 自發行期滿後特別股股利改採 " 年息 3%且得累積 "。
(5) 特別股股東於普通股股東會有表決權、有選舉董事 /監察人之權力及有被選舉為董事 /監察人之權利。
(6) 公司以現金發行新股時 , 特別股股東與普通股股東有相同之優先認股權。
(7) 特別股股東分派本公司賸餘財產之順序及比例與普通股股東相同。
(8) 依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第 68 條規定,因私募所發行之本特別股 , 自該私募有價證券交付日起滿三年後 , 始得申請辦理公開發行。
(9) 特別股股東無賣回權。
(10) 自特別股發行滿二年起 , 除依法暫停過戶期間外 , 投資人得隨時向發行公司提出轉換申請 ,依每 1 股特別股轉換為 1 股普通股之比率轉換為普通股。
(11) 特別股之發行、轉換辦法及其他相關事宜 , 授權董事會依相關法令規定訂定之。
3.庫藏股

本公司之子公司冠德光電科技股份有限公司因集團策略投資規劃於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日持有本公司股票 2,821 仟股,每股平均帳面價值為 4.89 元,每股公允價值分別為 1.62 元、1.65 元及 2.43 元。

(十七)保留盈餘(待彌補虧損)
1.依本公司章程規定 , 年度決算如有盈餘 , 除依法完納一切稅捐外 , 應先彌補以往年度虧損,次提列 10%為法定盈餘公積,本公司於分派盈餘時, 應先分派員工紅利 10%,董事監察人酬勞 5%,必要時得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘。餘額加計上年度未分配盈餘為股東紅利 ,

按股份總數比例分派或保留之。

2.本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素 , 兼顧股東權益、平衡股利及公司長期財務規劃等 , 每年依法由董事會擬具分派案 , 提報股東會。各年度發放前項股東紅利中現金股利之比例,以不高於 50%為原則,但最少不得低於 5%。惟此項股利分配政策, 得依實際營運狀況需要 , 經董事會決議後提報股東會決議調整。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外 , 不得使用之 , 惟發給新股或現金者 , 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部份為限。
4.本公司分派盈餘時 , 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派 , 嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

5.有關員工酬勞及董監酬勞資訊 ,請詳附註六(二十三)。

(十八)營業收入

		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
銷貨收入	\$	999,556	\$	961,035
其他營業收入		2,454		8,673
	\$	1,002,010	\$	969,708
(十九)其他收入
		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
租金收入	\$	153	\$	153
什項收入		163		6,213
利息收入		706		1,237
	\$	1,022	\$	7,603
(二十)其他利益及 (損失)
		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益	\$	-	\$	7
淨外幣兌換利益(損失)		10,954	(	1,315)
處分不動產、廠房及設備 (損失)利益	(	614)		879
什項支出	(	747)	(	903)
	\$	9,593	(\$	1,332)

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
利息費用:
銀行借款利息	\$ 7,502	\$ 7,191
其他	803	661
	\$ 8,305	\$ 7,852

(二十二 )費用性質之額外資訊

功能別		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
	屬於	屬於		屬於	屬於
性質別	營業成本者	營業費用者	合計	營業成本者	營業費用者	合計
員工福利費用	\$ 34,474	\$ 76,343	\$ 110,817	\$ 40,944	\$ 85,560	\$ 126,504
折舊費用	9,659	2,409	12,068	10,387	2,573	12,960
攤銷費用	81	1,176	1,257	105	1,177	1,282

(二十三 )員工福利費用

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
薪資費用	\$ 93,439	\$ 103,048
勞健保費用	7,548	12,780
退休金費用	6,117	6,559
其他用人費用	3,713	4,117
	\$ 110,817	\$ 126,504

1.依本公司章程規定, 本公司於分派盈餘時 ,應分派員工紅利 10% , 董事監察人酬勞 5% 。

惟依民國 104 年 5 月 20 日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲利狀況之定額或比率 , 分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時 , 應予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之 , 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明前項發給股票或現金之對象 , 包括符合一定條件之從屬公司員工。本公司已於 105 年 3 月 17 日經董事會通過章程修正議案,依修正後章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後 , 如尚有餘額,應提撥員工酬勞 1%~10%,董事及監察人酬勞不高於 5%。此章程修正案將提民國 105 年股東會決議。

2.本公司民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工酬勞及董監酬勞估列金額皆為\$0。民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日係依截至當期止之獲利情況及累積虧損予以估列 ,因截至民國 105 年及 104 年 3 月 31 日皆為累積虧損 , 故估列金額皆為 \$0。經董事會決議之民國 104 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 104 年度財務報告認列之金額一致。

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十四 )所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分 :

		105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
當期所得稅總額	\$	-	\$ -
遞延所得稅總額		-	-
所得稅費用	\$	-	\$ -
(2)與其他綜合損益相關	之所得稅	金額 :無。

(3)直接借記或貸記權益之所得稅金額 :無。

2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 103 年度。

3.本公司未分配盈餘(待彌補虧損 )相關資訊

4.民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$51,759、\$51,759 及\$49,548,民國 103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 0%,民國 104 年盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 0%。 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 87年度以後 5,864,149)(\$ 5,872,880)(\$ 5,793,897)(\$

(二十五 )每股盈餘

		105年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$ 8,731
減:特別股股利	-
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$ 8,731	294,511	\$ 0.03

		104年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	\$ 741
減:特別股股利	-
歸屬於母公司普通股股東

(二十六 )營業租賃

本集團以營業租賃承租土地及辦公室等,租賃期間介於 1 至 20 年,並附有於租賃期間屆滿之續租權。民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別認列 \$8,848 及 \$9,666 之租金費用為當期損益。另因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:

	105年3月31日	104年12月31日	104年3月31日
不超過1年	\$ 19,704	\$ 20,181	\$ 21,837
超過1年但不超過5年	49,042	51,203	56,214
超過5年	65,026	67,435	80,269
	\$ 133,772	\$ 138,819	\$ 158,320

(二十七 )現金流量補充資訊

僅有部分現金收支之投資活動 :

		104年1月1日至3月31日
\$	5,705	\$	3,415
	5,099		8,167
(	6,992)	(	6,910)
\$	3,812	\$	4,672
		104年1月1日至3月31日
\$	-	\$	16,000

	-	(	16,000)
\$	-	\$	-
		105年1月1日至3月31日 105年1月1日至3月31日

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司由東元電機股份有限公司 (在台灣註冊成立 )控制 , 其擁有本公司 63.52%股份 , 係本公司之最終母公司及最終控制者。其餘 36.48%則被大眾持有。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
商品銷售:
實質關係人	\$ 948	\$ 1,003
最終母公司	9,935	4,667
	\$ 10,883	\$ 5,670

商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。

2.進貨

		105年1月1日至3月31日			104年1月1日至3月31日
商品購買: 實質關係人	\$		85	\$		4,554
商品係按一般商業	條款及條件	交易。
3.應收關係人款項
		105年3月31日		104年12月31日		104年3月31日
應收票據:
實質關係人	\$	164	\$	185	\$	50
應收帳款:
實質關係人		1,463		4,401		909
最終母公司		10,430		5,042		3,358
備抵呆帳	(	1)	(	1)	(	448)
合計	\$	12,056	\$	9,627	\$	3,869

應收關係人款項主要來自銷售交易,於銷售日後 2 至 3 個月到期。該應收款項供予抵押之情形請詳附註六(五)及八。

4.應付關係人款項

		105年3月31日		104年12月31日	104年3月31日
應付帳款﹕ 實質關係人	\$	1,540	\$	1,606	\$	4,830
最終母公司合計	\$	- 1,540	\$	- 1,606	\$	- 4,830
應付關係人款項主要來項並無附息。	自進貨交	易,並	在購貨	日後兩	個月	到期。該應付款

5.勞務成本 /其他支出

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
實質關係人	\$ 4,393	\$	3,100
最終母公司	1,200		1,200
	\$ 5,593	\$	4,300

6.租賃交易

(1)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集團因出租部分廠房及辦公室予關係人所收取之租金收入皆為\$153,係按月收取。
(2)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集團因與關係人承租辦公室所支付之租金支出分別為 \$1,804 及\$1,816, 係按季支付。

(三)主要管理階層薪酬資訊

	105年1月1日至3月31日	104年1月1日至3月31日
短期員工福利	\$ 5,116	\$	5,680
退職後福利	108		108
其他長期員工福利	580		386
總計	\$ 5,804	\$	6,174

八、受限制之資產

本集團之受限制資產明細如下 :

		帳面價值
資產項目	105年3月31日	104年12月31日		104年3月31日	擔保用途
現金及銀行存款(帳列	\$ 506,971	\$ 359,221	\$	439,791	工程押標金、關稅
其他流動資產及其他非					擔保、假扣押擔保
流動資產)、應收帳款					及借款擔保等
台灣高速鐵路股份有限	258,904	168,547		193,043	銀行借款擔保
公司普通股16,222,080
群創光電股份有限公司	24,472	21,622		34,043	銀行借款擔保
普通股2,175,280股
冠德光電科技股份有限	151,441	152,408		171,215	銀行借款擔保
公司普通股12,483,600
新竹廠房	99,625	100,471		103,008	銀行借款擔保
	\$ 1,041,413	\$ 802,269	\$	941,100

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項
1. 本公司於民國 100 年 9 月 30 日向台灣桃園地方法院,就印度商波銳通訊股份有限公司 (PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」 )向本公司訂製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金 , 聲請於 \$30,000 範圍內就波銳公司之財產為假扣押之聲請並於民國 100 年 10 月 16 日獲裁准 ;本公司旋即於民國 100 年 11 月 7 日向法院聲請強制執行,並分別獲准查封波銳公司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等 , 波銳公司雖不服裁定而提出異議,惟遭法院裁定駁回,後復於民國 101 年 1 月 20 日及 2 月 2 日再分別提出抗告及異議。此外 , 本公司於民國 100 年 12 月 19 日起就該案提起訴訟向波銳公司求償美元 7,238,270 元 (包含已製作完成之成品價金美元 509,208 元及依照材料購買授權書採購之備料價金美元 6,729,062 元),並請求暫先一部支付美元 1,050,000 元及自民國 100 年 6 月 30 日起至清償日止按週年利率 5%計算之利息,並主張相關之訴訟費用由波銳公司負擔。本案經法院進行爭點整理及兩造提出調查證據聲請及查對備料金額後 , 就原請求價金美元 7,238,270 元更正為美元

5,637,909 元,仍暫先一部請求支付美元 1,050,000 元。法院於民國 102 年 4 月 24 日進行宣判波銳公司應於本公司交付該產品時,同時支付本公司美元 509,208 元及自民國 100 年 6 月 30 日起至清償日止,按週年利率 5%計算之利息 , 其餘之訴駁回。訴訟費由波銳公司負擔 48%, 餘由本公司負擔。本公司因不服上訴判決,業已於民國 102 年 5 月 21 日提起上訴 , 並於民國 104 年 5 月 6 日經臺灣高等法院判決維持一審原判。惟本案經本公司認為高等法院未詳予審查本公司之上訴證據 ,於民國 104 年 6 月 5 日上訴於最高法院 ,現尚於最高法院審理中。

2.香港商 Rullingnet Coporation Limited(以下簡稱「Rullingnet 公司」於民國 101 年 8 月向新竹地方法院起訴請求 ,就委託本公司設計並製造之產品 VL-1001 存有瑕疵 ,以致遭大量消費者投訴及退貨而本公司未履行產品修復義務為由 , 要求解除產品 VL-1001 之全部買賣契約及償付 \$50,492。惟本公司經內部評估業已履行合約相關義務,Rullingnet 公司無權要求解除此買賣契約 , 並應依合約內容取回其餘採購之成品並支付貨款。本公司因 Rullingnet 公司生產及備料之存貨約\$15,000, 業已預收貨款約 \$6,500。本案嗣經法院交付鑑定機構鑑定 , 以判定產品瑕疵責任歸屬,法院依該鑑定報告於 105 年 3 月 18 日判決東訊應退還 Rullingnet 公司已支付之貨款及相關利息 , 惟本公司認為法院未審究產品製造責任分工問題, 業於 105 年 4 月 1 日提出上訴, 現尚於高等法院審理中。
3.Intel Capital Corporation (以下簡稱「Intel」 )於威邁思電信股份有限公司(以下簡稱「威邁思」)增資時認購新台幣 3.86 億元股份, 曾與威邁思、威寶電信股份有限公司 (以下簡稱「威寶」 )、東元電機股份有限公司及本公司共同簽訂投資協議 ,其中約定 Intel 於特定條件下得請求威邁思處理前述股份, 或解散威邁思取回前述股份 , 如 Intel 於處置威邁思股份產生損失無法取償 , 包括本公司在內之其餘締約公司應就其損失負連帶賠償之責。另因威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱「威達雲端」)擬收購威邁思,本公司依投資協議之 co-sale(股權附帶搭售)規定, 已於民國 100 年 9 月與威達雲端簽訂股份轉讓合約出售對威邁思全部持股 , 並於民國 101 年 2 月簽訂增補協議約定由威達雲端完成收購前述 Intel 持股事宜 ,Intel 亦於民國 100 年 10 月和威達雲端簽訂股份轉讓合約。惟迄今威達雲端仍未依約完成收購。上述案件尚未進入正式法律訴訟程序,惟本公司經考量若案件延宕多時將耗費人事及法律爭訟成本, 擬與 Intel 進行和解協商,截至 105 年 5 月 10 日尚未實際完成和解協議。

(二)承諾事項

1.民國 105 年 3 月 31 日止 , 本公司及子公司-冠德光電科技股份有限公司委託銀行開立供銷售履約保證及投標保證等之保證本票及保證函為 \$63,563。

2.截至民國 105 年 3 月 31 日止,子公司- 冠德光電科技股份有限公司因進口貨品已開立尚未使用之信用狀為\$1,437。

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

無。

十二、其他
(一)資本管理

本集團之資本管理目標 , 係為保障集團能繼續經營 , 維持最佳資本結構以降低資金成本 , 並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構 , 本集團可能會發行新股或出售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本 , 該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括合併資產負債表所列報之「流動及非流動借款」)扣除現金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」加上債務淨額。

本集團於 105 年之策略維持與 104 年相同 , 均係致力透過適當規劃及管理以改善資本結構 ,降低負債資本比率。於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日 , 本集團之負債資本比率如下 :

		105年3月31日		104年12月31日	104年3月31日
總借款	\$	1,243,198	\$	1,228,019	\$	1,259,391
減:現金及約當現金	(	333,665)	(	265,875)	(	277,247)
債務淨額		909,533		962,144		982,144
總權益		511,636		409,373		565,524
總資本	\$	1,421,169	\$	1,371,517	\$	1,547,668
負債資本比率		64%		70%		63%

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊

本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報告附註十二。

2.財務風險管理政策

本期無重大變動 , 請參閱民國 104 年度合併財務報告附註十二。

3.重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

A.本集團係跨國營運,主要受美元、日幣及人民幣所產生之匯率風險。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。

B.本集團透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部以定期檢視匯率波動方式進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本集團之功能性貨幣為新台幣 ), 故受匯率波動之影響 , 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 :

		105年3月31日
			帳面金額
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 20,859	32.185	\$ 671,347
人民幣:新台幣	1,923	4.972	9,561
日幣:新台幣	715,356	0.286	204,592
非貨幣性項目:無。
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 21,334	32.185	\$ 686,635
人民幣:新台幣	1,724	4.972	8,572
非貨幣性項目:無。
		104年12月31日
			帳面金額
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 15,752	32.825	\$ 517,059
人民幣:新台幣	1,981	4.995	9,895
日幣:新台幣	716,356	0.273	195,565
非貨幣性項目:無。
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 17,641	32.825	\$ 579,066
人民幣:新台幣	2,609	4.995	13,032
非貨幣性項目:無。

		104年3月31日
	外幣(仟元)		匯率		帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	14,964	31.300	\$	468,373
人民幣:新台幣		966	5.044		4,873
日幣:新台幣		916,835	0.2600		238,377
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$	16,267	31.300	\$	509,157
人民幣:新台幣		920	5.044		4,640

D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之全部兌換損益(含已實現及未實現) 彙總金額分別為兌換利益(損失)\$10,954 及(\$1,315)。
E.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 :

	105年1月1日至3月31日
		敏感度分析
	變動幅度		影響(損)益	影響其他綜合(損)益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	\$	6,713	\$	-
人民幣:新台幣	1%		96
日幣:新台幣	1%		2,046		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	(\$	6,866)	\$	-
人民幣:新台幣	1%	(	86)		-

	104年1月1日至3月31日
			敏感度分析
	變動幅度		影響(損)益	影響其他綜合(損)益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	\$	4,684	\$	-
人民幣:新台幣	1%		49
日幣:新台幣	1%		2,384		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	(\$	5,091)	\$	-
人民幣:新台幣	1%	(	46)

價格風險

由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產或透過損益按公允價值衡量之金融資產 , 因此本集團暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險 ,本集團將其投資組合分散 , 其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。

本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將皆增加或減少\$0; 對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失皆為 \$6,366。

利率風險

A.本集團之利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。本集團之借款係為浮動利率。於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣及美元計價。
B.於民國 105 年及 104 年 3 月 31 日 , 若借款利率增加 1%,在所有其他因素維持不變之情況下, 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅後淨損將分別增加\$2,384 及\$3,148。

(2)信用風險

A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自尚未收現之應收帳款。

B.於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,信用限額經適當控管,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本集團已發生減損之金融資產之個別分析、未逾期且未減損或已逾期惟未減損之金融資產之信用品質資訊請詳附註六之各金融資產說明。
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總及管理。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
B.下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

105年3月31日	1年內	1至2年內	2至5年內	5年以上
短期借款	\$ 1,032,950	\$ -	\$ -	\$ -
應付票據	3,470	-	-	-
應付帳款	659,503	-	-	-
其他應付款	176,564	-	-	-
長期借款(包含	58,698	165,873	-	-
一年內到期)
衍生金融負債:無。
非衍生金融負債:
104年12月31日	1年內	1至2年內	2至5年內	5年以上
短期借款	\$ 1,035,712	\$ -	\$ -	\$ -
應付票據	4,759	-	-	-
應付帳款	508,849	-	-	-
其他應付款	185,578	-	-	-
長期借款(包含	68,428	48,756	150,705	-
一年內到期)

衍生金融負債:無。

非衍生金融負債:

104年3月31日	1年內		1至2年內		2至5年內	5年以上
短期借款	\$	1,054,549	\$ -	\$	-	\$ -
應付票據		3,983	-		-	-
應付帳款		370,495	-		-	-
其他應付款		152,761	-		-	-
長期借款(包含		-	39,284		190,908	-
一年內到期)
衍生金融負債:無。

本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同。

(三)公允價值資訊

1.本集團非以公允價值衡量之金融負債之公允價值資訊請詳附註十二 (二) 1.說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如下:
第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生 , 以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資及興櫃股票投資的公允價值皆屬之。
第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值 , 但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
2.民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具 , 本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類 , 相關資訊如下:

105年3月31日	第一等級		第二等級		第三等級		合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產-權益證券	\$	-	\$	-	\$	-	\$	-
備供出售金融資產
-權益證券	320,436			-		680	321,116
合計	\$ 320,436		\$	-	\$	680	\$ 321,116
負債:無。

104年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產-權益證券	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -
備供出售金融資產
-權益證券	226,223	-	680	226,903
合計	\$ 226,223	\$ -	\$ 680	\$ 226,903
負債:無。
104年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
-權益證券	\$ 267,667	\$ -	\$ 680	\$ 268,347
負債:無。

3.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,上市櫃公司及興櫃公司股票採用收盤價。
(2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術取得。
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
4.民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
5.下表列示於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日屬於第三等級金融工具之變動。

	非衍生權益工具
105年1月1日	\$ 680
認列於其他綜合損益之利益	-
105年3月31日	\$ 680
	非衍生權益工具
104年1月1日	\$ 680
認列於其他綜合損益之利益	-
104年3月31日	\$ 680

6.民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無自第三等級轉入及轉出之情形。

(四)公司未來財務健全計畫

本集團截至民國 105 年 3 月 31 日止,累積虧損超過實收資本額二分之一 , 負債比率已達 81%, 展望未來一年 ,本集團積極的財務健全計畫包括 :

1.持續積極開拓營收及獲利成長。本集團研發成功之家庭安控系統、家庭網關產品及智慧網路等產品 , 持續接獲訂單量產交貨外 , 更著力與國際大廠等加強結合 , 搶攻高毛利產品線 , 更積極拓展海外市場及強化新產品開發以符合市場需求 , 全面搭配智慧型手機、物聯網及雲端服務之應用 , 同時持續進行管理深化及穩健財務結構 , 隨著產品、市場策略調整及內部組織改造 , 並透過新業務之拓展 , 積極提升高毛利營收以達成獲利目標。
2.往來銀行持續支持 : 本集團已採取實際行動提升經營能力及獲利能力以強化財務結構, 營業面的開源節流 ,使負債比率逐年改善。大股東-東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續提升 , 獲得大部分往來銀行的認可 , 順利取得各主要往來銀行短期及中長期資金的持續支持。此外針對大型大量訂單 , 已取得往來銀行以專案額度支應 , 公司營運資金來源不餘匱乏。
3.本公司業已於民國 104 年 2 月 2 日與中國信託商業銀行及兆豐國際商業銀行完成三年期新台幣三億元整之聯貸案簽約 , 以改善財務結構及充實營運資金。

綜上所述 , 本集團在本業業務發展面、成本費用控管面 , 以及財務狀況面皆持續積極進行改善並已有顯著之成效 , 未來本集團管理當局仍將朝向提升股東權益報酬持續努力。

十三、附註揭露事項

有關被投資公司應揭露資訊 , 係依各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告編製 , 且下列子公司間交易事項 , 於編製合併財務報告業已沖銷 , 以下揭露資訊係供參考。

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人: 請詳附表一。
2.為他人背書保證 :無。
3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表二。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上: 無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。 9.從事衍生工具交易: 無。

10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表三。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 請詳附表四。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料 : 請詳附表五。

2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 請詳附表六。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。

本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無重大改變。

(二)部門損益之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 :

		自製通訊產品		代理通訊產品		光纖線纜		沖銷調整	合計
部門收入	\$	688,444	\$	290,161	\$	58,290	(\$	34,885)	\$ 1,002,010
部門(損)益		12,113	(	2,641)	(	5,110)		1,375	5,737
民國 104 年	1 月	1 日至	3 月	31 日 :

		自製通訊產品	代理通訊產品	光纖線纜		沖銷調整		合計
部門收入	\$	562,793	\$ 356,661	\$ 82,716	(\$	32,462)	\$	969,708
部門(損)益	(	14,867)	315	2,127		1,623	(	10,802)

(三)部門損益資訊之調節

本期營運部門損益與公司損益資訊調節如下 : 1.收入 :

		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
應報導營運部門合計數	\$	1,036,895	\$	1,002,170
沖銷調整	(	34,885)	(	32,462)
本公司及子公司合併收入	\$	1,002,010	\$	969,708
2.損益 :
		105年1月1日至3月31日		104年1月1日至3月31日
應報導營運部門合計數	\$	4,362	(\$	12,425)
沖銷調整		1,375		1,623
本公司及子公司
合併營業淨利(損)	\$	5,737	(\$	10,802)

東訊股份有限公司及子公司資金貸與他人

民國105年1月1日至3月31日

附表一單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				是否							有短期融通			對個別對象
	貸出資金			為關	本期		實際動支		資金貸	業務	資金必要之	提列備抵	擔保品	資金貸與	資金貸與
編號	之公司	貸與對象	往來項目	係人	最高金額	期末餘額	金額	利率區間	與性質	往來金額	原因	呆帳金額	名稱價值	限額	總限額	備註
1	冠德光電科技股份	東訊股份有限公司	其他應收	是	55,000	55,000	55,000	2.13%	短期資	-	營運週轉	-	無 -	56,058	112,116	註1
	有限公司		款-關係人						金融通

註1:依本公司集團之子公司-冠德光電科技股份有限公司(以下簡稱「冠德公司」)「資金貸與他人作業程序」,

(1).冠德公司貸放總額以不超過冠德公司最近期財務報表淨值之20%。

(2).對單一企業資金貸與限額,依下列分別訂定之:

(一)冠德公司採權益法評價之公司,或對冠德公司採權益法評價之投資公司,以不超過冠德公司最近期財務報表淨值之10%為限。

(二)與冠德公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年1月1日至3月31日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股數	帳面金額	持股比例	公允價值	備註
東訊股份有限公司	群創光電股份有限公司(普通股)	無	備供出售金融資產-非流動	2,175,280	\$ 24,472	0.02% \$	24,472	註1
東訊股份有限公司	台灣高速鐵路股份有限公司(普通股)	母公司為其法人董事	備供出售金融資產-非流動	16,222,080	258,904	0.29%	258,904	註1
東訊國際投資股份有限公司	東訊股份有限公司(無擔保普通公司債)	該公司之母公司	持有至到期日之金融資產-非流動	-	62,000	-	62,000	註2
東訊國際投資股份有限公司	訊舟科技股份有限公司(普通股)	無	備供出售金融資產-流動	3,353,819	37,060	1.69%	37,060
東訊國際投資股份有限公司	元訊寬頻網路股份有限公司(普通股)	無	備供出售金融資產-非流動	275,081	-	16.18%	-
東訊國際投資股份有限公司	資拓宏宇國際股份有限公司(普通股)	無	備供出售金融資產-非流動	94,706	680	0.14%	680
冠德光電科技股份有限公司	東訊股份有限公司(普通股)	該公司之母公司	備供出售金融資產-非流動	6,447,000	11,605	1.02%	11,605
冠德光電科技股份有限公司	東訊股份有限公司(無擔保普通公司債)	該公司之母公司	持有至到期日之金融資產-非流動	-	183,000	-	183,000	註2

註1:本公司持有之該公司普通股股票業因聯貸案所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註八。

註2:本公司發行國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計\$245,000,每張面額\$1,000,依票面金額十足發行,票面利率2.5%,發行期間3年,流通期間自民國103年11月24日至106年11月24日。本無擔保普通公司債到期時按債券面額以現金一次償還,利息每半年支付。因私募對象為納入合併個體之冠德光電科技股份有限公司及東訊國際投資股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國105年1月1日至3月31日

附表三單位:新台幣仟元

交易往來情形

(除特別註明者外)

							佔合併總營收或總資產
編號			與交易人之關係				之比率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	(註3)
0	東訊股份有限公司	武漢東訊科技有限公司	1	其他支出	\$ 13,141	註4	1%
0	東訊股份有限公司	網源通科技股份有限公司	1	銷貨成本	15,665	註4	2%
0	東訊股份有限公司	網源通科技股份有限公司	1	其他應付款	17,378	註4	1%
1	冠德光電科技股份有限公司	東訊股份有限公司	2	其他應收款	55,000	依約定條件辦理	2%
1	冠德光電科技股份有限公司	東訊股份有限公司	2	持有至到期日金融資產非流動	183,000	依約定條件辦理	7%
2	東訊國際投資股份有限公司	東訊股份有限公司	2	持有至到期日金融資產非流動	62,000	依約定條件辦理	2%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:係按一般銷貨或進貨條件辦理。

註5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國105年1月1日至3月31日

附表四單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					原始投資金額		期末持有		被投資公司本
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	期損益	資損益	備註
東訊股份有限公司	東訊國際投資股份有限公司	台灣	對各項事業之投資業務	\$ 100,000	\$ 100,000	12,000,000	100	\$ 272,501	\$ 3,958	\$ 3,958
東訊股份有限公司	冠德光電科技股份有限公司	台灣	光纖通訊系統及光纖、光纖電纜及其組件之研究、製造及銷售	359,656	359,656	12,483,600	28.64	151,441 (	4,491) (	1,455)
東訊股份有限公司	Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited	英屬維京群島	對各項事業之投資業務	33,213	33,213	995,000	100	3,732	179	179
東訊股份有限公司	Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited	英屬維京群島	對各項事業之投資業務	49,556	49,556	1,500,000	100 (	5,435) (	748) (	748)
東訊股份有限公司	Tecom Global Tech Investment Pte Limited	新加坡	對各項事業之投資業務	487,166	487,166	15,050,000	100	5,227 (	89) (	89)
東訊股份有限公司	昱景科技股份有限公司	台灣	車用電子及手持電子產品之研究、開發、設計、製造及銷售	9,503	9,503	678,788	12.34	642 (	892) (	110)
東訊股份有限公司東訊股份有限公司	A-Tel Inc. Taian Technology Sdn. Bhd.	瓜地馬拉馬來西亞	經營電信系統服務業務開閘器具產業之產銷	55,254 8,360	55,254 8,360	339,659 1,100,000	16.04 10	- 3	23,806 -	- -	註
東訊股份有限公司	安悅國際股份有限公司	台灣	經營電信器材批發、精密儀器批發及電器批發等業務	999	999	500,000	4.93	-	-	-
東訊國際投資股份有限公司	冠德光電科技股份有限公司	台灣	光纖通訊系統及光纖、光纖電纜及其組件之研究、製造及銷售	71,602	71,602	6,593,492	15.13	87,267 (	4,491) (	510)
東訊國際投資股份有限公司	八合投資股份有限公司	台灣	對各項事業之投資業務	8,000	8,000	800,000	20.78	-	-	-
東訊國際投資股份有限公司	A-Tel Inc.	瓜地馬拉	經營電信系統服務業務	7,923	7,923	257,266	12.15	-	23,806	-
東訊國際投資股份有限公司	網源通科技股份有限公司	台灣	有線及無線通信、電子零件製造及產品設計	23,200	23,200	2,552,000	68.08	35,684	5,778	3,935
東訊國際投資股份有限公司	昱景科技股份有限公司	台灣	車用電子及手持電子產品之研究、開發、設計、製造及銷售	3,879	3,879	387,879	7.05	294 (	892) (	63)
東訊國際投資股份有限公司	東慧國際諮詢顧問股份有限公司	台灣	經營人才派遣服務、專案承攬服務及教育訓練業務	2,499	2,499	382,036	5.26	5,901	4,592	242
東訊國際投資股份有限公司東訊國際投資股份有限公司	安盛旅行社股份有限公司 MOCET Networks Inc.	台灣美國	經營旅遊服務業務話機及其周邊產品之銷售	2,912 1,484	2,912 1,484	480,000 50,000	16.00 100	2,175 ( 178 (	416) ( 4) (	67) 4)

註:本公司係以對A-Tel Inc.之應收帳款\$55,254轉投資該公司,並已於以前年度提列100%減損損失。