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TECOM Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 104 年及 103 年第三季 (股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23 號 電 話:(03)577-5141
東 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 104 年及 103 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 | ~ 3 | |
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ~ 5 | |
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 | ~ 7 | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 | ~ 11 | |
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 | ~ 48 | |
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 | ~ 14 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 | ~ 17 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
18 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
18 | ~ 34 | ||
| (七) 關係人交易 |
34 | ~ 36 | ||
| (八) 受限制之資產 |
36 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
37 | ~ 38 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
39 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 39 | ||
| (十二)其他 | 39 ~ 45 |
||
| (十三)附註揭露事項 | 46 | ||
| (十四)部門資訊 | 46 ~ 48 |
| 資 產 |
附註 | 104 年 9 月 30 日 金 額 |
$\%$ | 103 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 103 年 9 月 30 日 額 金 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 260,919 |
9 | \$ 366,119 |
$14 \quad$ | 769,447 | 23 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 5,003 | 5,012 | 73,243 | $\overline{c}$ | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 31,861 | 1 | 42,258 | 1 | 41,587 | $\mathbf{1}$ |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流 六(四) | |||||||
| 動 | 101,651 | $\overline{4}$ | 101,640 | $\overline{4}$ | 101,641 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 54,284 | $\overline{2}$ | 39,580 | 1 | 40,511 | $\mathbf{1}$ | |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | t | 247 | 264 | 150 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六 | ||||||
| (五)(六) | ||||||||
| 及八 | 703,270 | 25 | 459,712 | 17 | 621,404 | 18 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六 | ||||||
| (五)(六) | ||||||||
| 、七及八 | 11,414 | 123,150 | 5 | 150,313 | 4 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 9,218 | 26,003 | $\mathbf{1}$ | 27,196 | $\mathbf{1}$ | ||
| 130X | 存貨 / | 六(七) | 718,529 | 26 | 627,048 | 24 | 764,120 | 23 |
| 1410 | 預付款項 | 23,963 | 1 | 21,976 | 1 | 18,065 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 326,392 | 12 | 256,284 | $10$ | 172,854 | 5 |
| 11XX | 流動資產合計 | 2,246,751 | 80 | 2,069,046 | 78 | 2,780,531 | 82 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三)及 | ||||||
| $\lambda$ | 186,414 | $7\phantom{.0}$ | 193,156 | $7\phantom{.}$ | 203,267 | 6 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 9,197 | 10,269 | 7,468 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九) · 七 | ||||||
| 及八 | 203,500 | 7 | 223,665 | 9 | 228,570 | $\overline{7}$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 7,294 | 4,141 | 4,190 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 118,808 | 4 | 118,808 | 5 | 118,808 | $\overline{4}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 40,772 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 33,600 | $\mathbf{1}$ | 33,737 | 1 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 565,985 | 20 | 583,639 | $22\,$ | 596,040 | 18 | |
| 1 X X X | 資產總計 | 2,812,736 2 |
100 | 2,652,685 \$ |
100 | 3,376,571 | 100 |
| 104 年 9 月 30 日 | 103 年 12 月 31 日 | 103 年 9 月 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | ||||||||
| 及八 | \$ 1,084,051 |
39 | \$ | 1,125,489 | 42 | \$ | 1,204,540 | 36 | ||
| 2150 | 應付票據 | 7,627 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,894 | $\blacksquare$ | 8,056 | ÷, | |||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十二) | 731,471 | 26 | 583,520 | 22 | 724,221 | 21 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 1,039 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,534 | $\blacksquare$ | 2,821 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 181,815 | 6 | 197,807 | 8 | 167,484 | 5 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | ||||||||
| 四)(十五) | ||||||||||
| 及八 | 57,295 | $\overline{2}$ | 70,968 | $\overline{3}$ | 557,852 | 17 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,063,298 | 73 | 1,989,212 | 75 | 2,664,974 | 79 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | ||||||||
| 及八 | 199,500 | 7 | ||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 719 | 681 | 669 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 880 | 880 | 880 | ||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 131,879 | 5 | 131,758 | 5 | 133,384 | $\overline{4}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 332,978 | 12 | 133,319 | 5 | 134,933 | $\overline{4}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2,396,276 | 85 | 2,122,531 | 80 | 2,799,907 | 83 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十八) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,973,318 | 106 | 2,973,318 | 112 | 2,973,318 | 88 | |||
| 3120 | 特別股股本 | 3, 333, 334 | 118 | 3, 333, 334 | 126 | 3, 333, 334 | 99 | |||
| 資本公積 | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,836 | 2,836 | 157 | ||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十九)( | $5,853,245$ (208) ( | $5,794,638$ (219) | 5,748,913)(170) | |||||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(三) | $346, 237$ )( | 12( | $329,098$ )( | $12)$ ( | $319,658$ )( | 10) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 13,784) | - ( | $13,784$ ( | $1)$ ( | 13,784) | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 96,222 | $\overline{4}$ | 171,968 | 6 | 224,454 | $\overline{7}$ | |||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 320,238 | 11 | 358,186 | 14 | 352,210 | 10 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 416,460 | 15 | 530,154 | 20 | 576,664 | 17 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | ||||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ 2,812,736 |
$100 - $$ | 2,652,685 | $100*$ | 3,376,571 | 100 |
| 9 月 30 至 日 至 9 日 至 9 月 30 日 項目 附註 $\%$ 額 % 金 額 金 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 六(二十)及七 \$ 1,293,920 100 \$1,470,818 100 \$3,069,856 100 \$4,941,381 100 5000 營業成本 六(六)及七 $(1,180,310)$ $(91)$ $(1,345,715)$ $(92)$ ( 2,787,363)( $91)$ ( $4, 514, 399$ (91) 5950 營業毛利淨額 9 113,610 125,103 8 9 282,493 9 426,982 營業費用 六(二十 四)(二十五) 及七 6100 推銷費用 $62,309$ ( $70,769$ ) ( $5)$ ( $5)$ ( $177,949$ ) ( $6)$ ( $214,082$ ) ( 4) 6200 管理費用 $31,775$ ) ( $2)$ ( $27,858$ ) ( $2)$ ( 72,741( $85,042$ ) ( $2)$ ( 2) 6300 研究發展費用 $32,476$ ) ( $3)$ ( $40,238$ ) ( $103,882$ ) ( $2)$ ( $3)$ ( $121, 116$ ) ( 3) 6000 營業費用合計 $126,560$ ( 10) ( 138,865)( $9)$ ( 354,572)( 9) $11)$ ( 420,240) ( 6900 營業利益(損失) $12,950$ ) ( $13,762$ ) ( 72,079)( 2) $1)$ ( $1)$ ( 6,742 營業外收入及支出 7010 其他收入 六(二十一) 1,931 7,778 8,815 14,764 $\overline{\phantom{a}}$ 7020 其他利益及損失 六(二十二)及 t 908 $-$ ( $17, 152)$ ( $1)$ ( 8,806) $-$ ( 13,387) 7050 六(二十三) ( 財務成本 8,354) $13,224$ ) ( $24,861$ ) ( $-$ ( $1)$ ( $38,699$ ) ( $1)$ ( 1) 7060 採用權益法認列之關聯企業 六(八) 及合資損益之份額 2,624 586 37,875 36,669 $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 7000 營業外收入及支出合計 2,891) $22,012$ ) ( 13,023 2) 653) $-$ ( $-$ ( $\overline{\phantom{a}}$ 7900 税前淨利(淨損) $15,841$ ) ( $1)$ ( $35,774$ ) ( $3)$ ( $59,056$ ) ( 2) 6,089 7950 所得稅(費用)利益 1,083 2,417) 811) $-$ ( 2,419) $-$ ( $-$ ( 8000 繼續營業單位本期淨利(淨損) $14,758$ ) ( $1)$ ( 38, 191) ( $3)$ ( 59,867)( 2) 3,670 8200 本期淨利(淨損) (S) $14,758$ ( 1) (\$) $38, 191)$ ( $59,867$ ) ( $3)(\$$ $2)$ \$ 3,670 其他綜合損益(淨額) 後續可能重分類至損益之項 目 8362 備供出售金融資產未實現評 六 $(\boldsymbol{\Xi})$ 價損失 $43,867$ ) ( $16,722)$ ( 1) (\$) (S) $4)$ (\$) $17,139$ ( 1) (\$) $40,678$ (1) 8300 本期其他綜合損失之稅後淨額 (S) $43,867$ ) ( $16,722)$ ( 1) (\$) $17,139$ ( 1) (\$) $40,678$ (1) $4)$ (\$) 8500 本期綜合損失總額 $58,625$ ) ( (S) $5)$ (\$) $54,913$ ) ( $4)$ (\$) $77,006$ ) ( $37,008$ ( 1) $3)(\$$ 淨利(損)歸屬於: 8610 母公司業主 $16,586$ ) ( 1)( $\frac{50,188}{2}$ ( $\frac{3}{5}$ ( $\frac{3}{5}$ $58,607$ (2) (\$) $\frac{1}{2}$ $40,251)$ ( 1 8620 \$ 1,828 非控制權益 $\frac{1}{2}$ 11,997 1( $1,260$ ) $\frac{1}{2}$ 43,921 $\overline{1}$ $ \,$ 綜合損益總額歸屬於: 8710 母公司業主 (S) $60,453$ (5) (\$) $66,910)$ (5) (\$ $75,746$ ) ( 3) (\$) $80,929$ (2 \$ 1,828 11,997 $1,260$ - \$ 8720 非控制權益 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 43,921 $-$ \$ $\mathbf{1}$ 每股虧損 六(二十七) 基本 9750 $\underline{\mathcal{S}}$ $0.06$ ) (\$ $0.17$ ) (\$ $0.20$ ) (\$ 0.14 |
104 年 7 月 1 日 9 月 30 |
日 | 至 | 103 年 7 月 1 日 | 104 年 1 月 1 日 月 30 |
103 年 1 月 1 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 股 |
東訊股 (僅經核閱 於 本 |
合田雄雄 民國 104年及103年1月十日至9月30日 關聯企業股 |
份有服公司及子公司 變動 本依一般公認審計準則查核) 積 認列對子公 |
備供出售金 | 權 益 |
單位:新台幣仟; | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附寸 | 普通股股本 註 |
特别股股本 | 權淨值之變 數 動 |
司所有權益 継 數 動 |
待彌補虧損 | 融資產未實 現 損 益 |
庫藏股票 | 計 總 |
非控制權益 | 權益總額 | |
| $03\,$ | |||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | - \$ $\blacksquare$ |
334 S |
$($5,708,662)$ $($278,980)$ $($$ | 13,784) \$ 305,560 | 327,546 $\mathbf{s}$ |
633,106 | |||
| 103年淨利(損) | ۰. | $\sim$ | 40,251) | $\overline{\phantom{a}}$ | æ. | 40,251) | 43,921 | 3,670 | |||
| 103年其他綜合損失 | 六(三) | $\sim$ | 40,678) | $\blacksquare$ | 40,678) | $\overline{\phantom{a}}$ | 40,678 | ||||
| 子公司所有權益變動數-未依持股比例變動 | $\sim$ | 177) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 177) | 177 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 非控制權益變動 | 19,434) | 19,434 | |||||||||
| 103年9月30日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | $\sim$ | 157 S |
$($5,748,913)$ $($319,658)$ | 13,784) $($ \$ |
\$224,454 | \$352,210 | 576,664 | ||
| 04 | |||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | 2,502 - \$ |
334 $\sqrt{5}$ |
$(\$ 5,794,638)$ $(\$ 329,098)$ $(\$$ | 13,784) \$ 171,968 | 358,186 -S |
530,154 | |||
| 104年淨損 | $\omega$ | 58,607) | $\overline{\phantom{a}}$ | 58,607) ( | $1,260$ ) ( | 59,867 | |||||
| 104年其他綜合損失 | 六(三) | $\rightarrow$ | $17,139$ ) | $-$ ( | 17,139) | $\sim$ | 17,139 | ||||
| 非控制權益變動 | 36,688 | 36,688 | |||||||||
| 104年9月30日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | \$ 2,502 | 334 | $(\$ 5,853,245)$ | $(* 346, 237)$ | $($ \$ 13,784) | 96,222 $\mathbb{S}$ |
\$320, 238 | 416,460 |
| 附註 | 104年1月1日 至 9 月 30 日 |
103年1月1日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前(淨損)淨利 | $($ \$ | 59,056) | \$ | 6,089 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(九)(二十四) | 36,157 | 48,493 | ||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十四) | 3,832 | 6,567 | ||
| 備抵呆帳費用迴轉數 | 六(五) | $\left($ | 961) ( | 437) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨 | 六(二) | ||||
| 利益 | $\left($ | 291) ( | 995) | ||
| 利息費用 | 六(二十三) | 24,861 | 38,699 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | $3,261)$ ( | 5,758) | ||
| 股利收入 | $3,753$ ) ( | 2,701) | |||
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | 六(八) | $37,875$ ) ( | 36,669) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 六(九)(二十二) | 917) | 7,852 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 持有供交易之金融資產 |
300 | ||||
| 應收票據 | 14,704) | 17,121 3,376 |
|||
| 應收票據-關係人 | $\left($ | 17 | $\left($ | 35) | |
| 應收帳款 | $\overline{(}$ | 242,597) | 82,264 | ||
| 應收帳款-關係人 | 111,736 | 88,154 | |||
| 其他應收款 | 16,785 | 872 | |||
| 存貨 | $91,481)$ ( | 115,075) | |||
| 預付款項 | $\overline{(\ }$ | 1,987) | 5,144 | ||
| 其他流動資產 | $\overline{(\ }$ | 852) ( | 4,225) | ||
| 其他非流動資產 | 14,080) | 2,372 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 1,733 | 2,591 | |||
| 應付帳款 | 147,951 | 27,665 | |||
| 應付帳款-關係人 | ( | 4,495) | 2,812 | ||
| 其他應付款 | $11,692$ ) ( | 11,233) | |||
| 預收款項 | 23,447) | 2,074 | |||
| 其他流動負債 | $714)$ ( | 23,509) | |||
| 應計退休金負債 | 151 | 843 | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 | 168,640) | 142,351 | |||
| 收取之利息 | 3,261 | 5,758 | |||
| 支付之利息 | $\left($ | $23,064$ ) ( | 38,801) | ||
| 收取之股利 | 3,753 | 2,701 | |||
| 支付之所得稅 | $1,509$ ) | ||||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 186,199) | 112,009 |
| 附註 | 104年1月1日 至 9 月 30 日 |
103年1月1日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 無活絡市場之債務工具(增加)減少 | $($ \$ | 11) | $\mathcal{S}$ | 4,990 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(九) | $\left($ | $15,569$ ) ( | 19,043) | |
| 存出保證金減少(增加) | 1,020 | $\left($ | 226) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(九) | 1,078 | 36 | ||
| 取得無形資產 | 六(十) | $\left($ | $6,985$ ) ( | 2,334) | |
| 其他金融資產-流動增加 | 八 | $\left($ | $69,245)$ ( | 15,002) | |
| 其他金融資產-非流動增加 | 八 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\left($ | 7) | |
| 收取之股利 | 38,947 | 36,407 | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 50,765) | 4,821 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $5,512,282$ ) ( | 5,358,708) | |||
| 短期借款增加 | 5,470,844 | 5,384,983 | |||
| 長期借款增加 | 210,000 | ||||
| 償還長期借款 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\left($ | 87,500) | ||
| 存入保證金減少 | $\left($ | $31)$ ( | 7) | ||
| 支付之股利 | € | $36,767$ ) ( | 24,514) | ||
| 員工執行認股權 | 5,080 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 131,764 | 80,666) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | $105,200$ ) | 36,164 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 366,119 | 733,283 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 260,919 | $\$\,$ | 769,447 |
東訊 股 份有 限 公司 及子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年第 三 季
(僅 經核 閱 ,未 依 一 般公 認 審計 準 則查 核)
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
東訊 股 份有 限 公司 (以下 簡 稱「本 公 司 」)於 中華 民 國設 立,本公 司 及子 公 司(以 下統 稱「 本 集團 」)主要 營 業項 目 為交 換機 系 統及 其 組件 與其 週 邊設 備 之研 究發 展 、 製 造 與 銷 售 暨 行 動 電 話 相 關 產 品 之 代 理 銷 售 等 。 東 元 電 機 股 份 有 限 公 司 持 有本 公 司 63.52%股 權, 為 本集 團 之最 終母 公 司。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 104 年 11 月 12 日提 報 董事 會 後 發布 。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
依據 金 管會 民 國 103 年 4 月 3 日 金管 證 審字 第 1030010325 號令,上 市、上 櫃及 興 櫃公 司 應自 民國 104 年 起全 面 採用 經 金管 會 認可 並發 布 生效 之 2013 年版 國 際財 務 報導 準則( 不包 含 國際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」)及 民 國 104 年起 適 用 之證 券 發行 人 財務 報告 編 製準 則(以 下 統稱 「2013 年 版 IFRSs」)編 製 財務 報告 , 本集 團 適用 上 述 2013 年 版 IFRSs 之 影 響如 下 :
1.國 際 會計 準 則 第 19 號 「 員工 福 利」
該準 則 主要 修 正以 淨確 定 福利 負 債( 資產 )乘 以 折現 率 決定 淨 利息,並 用 其取 代 準則 修 正前 之利 息 成本 及 計畫 資產 之 預期 報 酬,經 評估 該 準則 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 無 重 大 影 響 , 並 依 規 定 增 加 確 定 福 利 計 畫 之 揭 露。
2.國 際 會計 準 則 第 1 號 「 財務 報 表之 表 達」
該準 則 修正 其 他綜 合損 益 之表 達 方式,將列 示 於其 他 綜合 損益 之 項目 依 性 質分 類 為「後 續 不 重分 類 至損 益 」及「 後續 將 重分 類 至 損益 」兩 類別。該 修正 同 時規 定 以稅 前金 額 列示 之 其他 綜合 損 益項 目,其 相 關稅 額 應隨 前 述 兩類 別 予以 單 獨列 示。 本 集團 依 該準 則改 變 綜合 損 益表 之表 達 方式 。
3.國 際 財務 報 導準 則 第 12 號 「對 其 他 個體 之 權益 之 揭露 」
該準 則 整合 各 號準 則對 企 業所 持 有子 公司、聯合 協 議、關 聯企 業 及未 納 入 合併 報 表之 結 構型 個體 之 權益 之 揭露 規定,並要 求 揭露 相 關資 訊。本 集 團 依該 準 則增 加 有關 合併 個 體及 未 合併 個體 之 資訊 揭 露。
4.國 際 財務 報 導準 則 第 13 號 「公 允 價 值衡 量 」
該準 則 定義 公 允價 值為:於衡 量 日,市 場參 與 者間 在 有秩 序之 交 易中 出 售 資產 所 能收 取 或移 轉負 債 所須 支 付之 價格。建立 公 允價 值 衡量 之 架構,須 以 市 場 參 與 者 之 觀 點 ; 對 於 非 金 融 資 產 之 衡 量 須 基 於 最 高 及 最 佳 使 用 狀 態;並 規範 公 允價 值 衡量 相 關揭 露。經 評 估該 準 則對 本 集團 財務 狀 況與 經 營結 果 無重 大 影響 ,並 依 規定 增 加公 允價 值 衡量 相 關揭 露。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
無。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 2013 年國 際 財 務報 導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 訂之 準則 及 解釋 :
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號 | 民國105年1月1日 |
| 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 | |
| 售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準 | 民國105年1月1日 |
| 則第28號之修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運 | 民國105年1月1日 |
| 權益之會計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤 | 民國105年1月1日 |
| 銷可接受方法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生 | 民國105年1月1日 |
| 產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員 | 民國103年7月1日 |
| 工提撥」 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之 |
民國105年1月1日 |
| 權益法」 | |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收 | 民國103年1月1日 |
| 金額之揭露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更 | 民國103年1月1日 |
| 替及避險會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
|---|---|
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發布之生效日
本集 團 現正 持 續評 估上 述 準則 及 解釋 對本 集 團財 務 狀況 與經 營 結果 之 影響, 相關 影 響待 評 估完 成時 予 以揭 露 。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明 、編 製 基礎 及合 併 基礎 說 明如 下, 餘 與民 國 103 年度 合 併 財 務 報 告 附 註 四 相 同 。 除 另 有 說 明 外 ,此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間 一 致 地 適 用。
(一)遵循 聲 明
-
- 本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
-
- 本合 併 財務 報 告應 併同 民 國 103 年度 合併 財 務報 告 閱讀 。
(二)編製 基 礎
1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
(1)按公 允 價值 衡 量 之透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
- (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
- 2.編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務報 告 需要 使用 一 些重 要 會計 估計,在 應 用本 集 團 之 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五說 明 。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 103 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | 說明 |
| 東訊股份有限公 司 |
東訊國際投資股份 有限公司 |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 司 |
冠德光電科技股份 有限公司 |
光纖通訊系統及光纖、光 纖電纜及其組件之研究、 製造及銷售 |
28.64 | 28.64 | 28.64 | 註1、2 |
| 東訊股份有限公 司 |
Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 司 |
Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 司 |
Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
冠德光電科技股份 有限公司 |
光纖通訊系統及光纖、光 纖電纜及其組件之研究、 製造及銷售 |
15.13 | 15.13 | 15.13 | 註1 |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
網源通科技股份有 限公司 |
有線及無線通信、電子零 件製造及產品設計 |
68.08 | 68.08 | 68.08 | |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
MOCET Networks Inc. |
話機及其周邊產品之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
武漢東訊科技有限 公司 |
通訊網路信息相關產品之 技術開發、生產、銷售及 技術服務業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
東訊科技(無錫)有 限公司 |
研發、生產寬帶接入網通 信系統設備、異步轉移模 式、IP數據通訊系統、移 動通訊系統手機、基站、 交換設備及數字集群系統 設備、高端路由器、千兆 比以上網路交換機、程控 交換機;銷售自產產品提 供技術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
特康通訊科技(廈 門)有限公司 |
平板顯示器、IT產品之印 製電路板組裝、生產、測 試及通訊產品和設備之研 發與生產 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
北京東訊創新科技 有限公司 |
物聯網智能家居系統及零 配件、固網移動電話多網 融合家庭關聯系統及零配 件、寬帶接入網通信系統 軟硬件及配件、IP數據通 訊系統及零配件、無線網 通信系統軟硬件及零配 件、商務通訊電話系統及 零配件的批發、貨物進出 口,技術進出口,代理進 出口,提供技術諮詢、技 術培訓、技術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
- 註 1: 本 公 司 及 子 公 司 -東 訊 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 擁 有 冠 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 會 全 部 席 次 , 具 有 控 制 力 , 故 雖 未 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 過 半 數 有 表 決 權 股 份 , 但 將 冠 德 光 電 科 技 股 份 有 限公 司 視為 子 公司 。
- 註 2: 本 公 司 因 申 請 長 期 聯 貸 案 所 需 而 將 冠 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 之 股票 供 予質 押 ,請 詳附 註 八說 明 。
- 註 3:民 國 104 年 及 103 年 9 月 30 日 列入 合 併財 務 報告 子公 司 ,因 不 符 合 重 要 子 公 司 之 定 義 , 故 係 依 各 公 司 同 期 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財務 報 告為 編 製依 據。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.重 大 限制 : 無。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :
本集 團 民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 非控 制權 益 總額 分 別 為\$320,238、\$358,186 及 \$352,210, 下 列為 對 本集 團 具 重大 性 之非 控 制權 益及 所 屬子 公 司之 資訊 :
| 非控制權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | |||||||
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 持股百分比 |
金額 | 持股百分比 | ||||||
| 冠德光電科 技股份有限 公司 |
台灣 | \$307,546 | 56.23% | \$ | 344,909 | 56.23% | ||||
| 非控制權益 |
| 子公司 | 主要 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 說明 | |
| 冠德光電 | 台灣 | \$ | 338,596 | 56.23% | |
| 科技股份 | |||||
| 有限公司 |
子公 司 彙總 性 財務 資訊 :
資產 負 債表
冠德光電科技股份有限公司
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 375,831 | \$ | 575,038 | \$ | 686,445 | ||
| 非流動資產 | 230,127 | 236,287 | 55,407 | |||||
| 流動負債 | ( | 52,006) | ( | 190,338) | ( | 130,256) | ||
| 非流動負債 | ( | 7,009) | ( | 7,596) | ( | 9,433) | ||
| 淨資產總額 | \$ | 546,943 | \$ | 613,391 | \$ | 602,163 |
| 冠德光電科技股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
| 收入 | \$ | 41,982 | \$ | 187,059 |
| 稅前淨(損)利 | ( | 3,279) | 20,931 | |
| 所得稅費用 | 1,083 | ( | 1,051) | |
| 本期淨(損)利 | ( | 2,196) | 19,880 | |
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合(損)益總額 | (\$ | 2,196) | \$ | 19,880 |
| 綜合(損)益總額歸屬於非控制權益 | (\$ | 1,235) | \$ | 11,179 |
| 冠德光電科技股份有限公司 | ||||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 收入 | \$ | 187,443 | \$ | 636,111 |
| 稅前淨利 | ( | 875) | 75,848 | |
| 所得稅費用 | ( | 811) | ( | 1,051) |
本期淨利 1,686)( 74,797 其他綜合(損)益(稅後淨額) - -
本期綜合利益總額 1,686)(\$ 74,797\$
現金 流 量表
綜合利益總額歸屬於非控制權益 948)(\$ 42,058\$
冠德光電科技股份有限公司
| 營業活動之淨現金流入 | \$ |
|---|---|
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數( | |
| 期初現金及約當現金餘額 | |
| 期 末 珥 仝 乃 約 堂 珥 仝 絟 貊 | Ж |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | \$ | 33,825 | \$ | 79,330 |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 3,505) | ( | 3,772) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 125,387) | ( | 43,591) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 95,067) | 31,967 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 240,354 | 390,858 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 145,287 | \$ | 422,825 |
(四)員工 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 。 若 該 結 束 日 後 有 重 大 市 場 變 動 及 重 大 縮減 、 清償 或 其他 重大 一 次性 事 項, 則加 以 調整 , 並配 合民 國 103 年 度 合 併財 務 報告 之 政策 揭露 相 關資 訊 。
(五)所得 稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合民 國 103 年 度合 併財 務 報告 之 政策 揭露 相 關資 訊 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 性之 主要 來 源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 103 年 度合 併 財務 報 告附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 554 |
\$ | 755 | \$ | 801 | |
| 支票存款及活期存款 | 104,702 | 150,003 | 162,543 | |||
| 定期存款 | 150,177 | 215,361 | 606,103 | |||
| 在途存款 | 5,486 | - | - | |||
| 合計 | \$ 260,919 |
\$ | 366,119 | \$ | 769,447 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.現 金 因用 途 受限 制而 分 類為 其 他金 融資 產 之資 訊 ,請 詳附 註 八。
(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||||
| 受益憑證 | \$ | 5,000 | \$ | 5,000 | \$ | 73,000 | |
| 評價調整 | 3 | 12 | 243 | ||||
| \$ | 5,003 | \$ | 5,012 | \$ | 73,243 | ||
1.本 集 團持 有 供交 易之 金 融資 產 於民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認列 之 淨利 益(損失 )分 別 計\$269、(\$18)、\$291 及\$995。
2.本 集 團未 有 將透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產提 供質 押 之情 形 。
(三)備供 出 售金 融 資產
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 56,538 | \$ | 56,538 | \$ | 56,538 | |
| 評價調整 | ( | 24,677) | ( | 14,280) | ( | 14,951) | |
| 合計 | \$ | 31,861 | \$ | 42,258 | \$ | 41,587 | |
| 非流動項目: | |||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 107,294 | \$ | 107,294 | \$ | 107,294 | |
| 興櫃公司股票 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | ||||
| 其他非上市櫃公司股票 | 72,736 | 72,736 | 72,736 | ||||
| 小計 | 580,030 | 580,030 | 580,030 | ||||
| 評價調整 | ( | 321,560) | ( | 314,818) | ( | 304,707) | |
| 累計減損 | ( | 72,056) | ( | 72,056) | ( | 72,056) | |
| 合計 | \$ | 186,414 | \$ | 193,156 | \$ | 203,267 |
1.本 集 團於 民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因公 允 價值 變 動 認列 於 其他 綜 合損 益之 金 額分 別 為淨 損 失\$43,867、 淨損 失\$16,722、 淨 損失 \$17,139 及淨 損 失\$40,678。
2.本 集 團將 備 供出 售金 融 資產 提 供作 為質 押 擔保 之 情形 請詳 附 註八 。
(四)無活 絡 市場 之 債務 工具 投 資
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 定期存款 | \$ 101,651 |
\$ 101,640 |
\$ 101,641 |
| 1.本 集 團 持 有 之 無 活 絡 |
市 場 之 債 券 投 資 |
係 屬 存 放 於 銀 行 之 |
定 期 存 款 , 該 等 |
| 銀行 之 信用 評 等均 為良 |
好 。 |
||
2.本 集 團民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 無 活 絡市 場 之債 務 工具 投資 未 有提 供 質押 之情 形 。
(五)應收 帳 款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 - 一般客戶 |
\$ | 714,379 | \$ | 471,527 | \$ | 633,598 |
| 應收帳款 - 關係人 |
11,414 | 128,310 | 159,911 | |||
| 725,793 | 599,837 | 793,509 | ||||
| 減:備抵呆帳 | ( | 5,879) | ( | 6,840) ( |
6,677) | |
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | ( | 5,230) | ( | 10,135) ( |
15,115) | |
| \$ | 714,684 | \$ | 582,862 | \$ | 771,717 |
1.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 , 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 之 信 用 品質 資 訊如 下 :
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 469,696 |
\$ | 107,084 | \$ 267,059 |
| 群組2 | 90,194 | 297,774 | 342,560 | |
| 群組3 | 85,796 | 111,781 | 81,331 | |
| 群組4 | 37,220 | 34,294 | 34,896 | |
| 群組5 | 18,896 | 23,322 | 19,971 | |
| \$ 701,802 |
\$ | 574,255 | \$ 745,817 |
註:
群 組 1:無 實 質風 險 客戶 , 公家 機 關、 上市 櫃 公司 。
群 組 2:風 險 極小 客 戶、聲 譽、未 來 展 望佳,並經 本 集 團 信用 控 管主 管 核 准之 公 司。
群 組 3:風險 較 小客 戶,營運 狀 況良 好,與本 集 團往 來 多年 且付 款 正常 者 。 群 組 4:風 險 可接 受 客戶 , 需經 常 進行 信用 監 控者 。
群 組 5:注 意 管理 , 企業 體 質較 差 之企 業。
2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 11,092 |
\$ | 10,013 | \$ | 30,189 |
| 31-90天 | 39 | 1,053 | 5,080 | ||
| 91-180天 | - | 1,934 | 5,349 | ||
| 181天以上 | 6,981 | 5,742 | 397 | ||
| \$ 18,112 |
\$ | 18,742 | \$ | 41,015 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
(1)於民 國 104 年 9 月 30 日 、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 止, 本集 團 已減 損 之應 收帳 款 金額 分 別為 \$5,388、 \$5,835 及 \$5,835。
(2)備抵 呆 帳變 動 表 如下 :
| 104年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | |||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 本期提列(迴轉) |
\$ | 5,835 | \$ | 1,005 | \$ | 6,840 |
| 減損損失 | ( | 447) | ( | 514) | ( | 961) |
| 9月30日 | \$ | 5,388 | \$ | 491 | \$ | 5,879 |
| 103年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | ||||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 6,287 | \$ | 827 | \$ | 7,114 | |
| 本期(迴轉)認列 減損損失 |
( | 452) | 15 | ( | 437) | ||
| 9月30日 | \$ | 5,835 | \$ | 842 | \$ | 6,677 |
4.本 集 團持 有 作為 應收 帳 款擔 保 之擔 保品 主 為不 動 產及 定存 單 等。
- (六)金融 資 產移 轉
- 1.本 集 團 與 銀 行 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 依 合 約 規 定 須 承 擔 應 收 帳 款 無 法 回收 之 風險 , 且須 負擔 因 商業 糾 紛所 造成 之 損失 。 因此 民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日及 103 年 9 月 30 日本 集 團未 除 列 讓售 之 應收 帳 款金 額 分別 計\$249,477、\$90,272 及 \$263,817,相 關 預支 之 價款 帳 列短 期 借款 項 下金 額 分別 計\$211,965、\$72,217 及\$216,691。
- 2.上 述 讓 售 應 收 帳 款 及 已 預 支 價 款 之 帳 面 金 額 , 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值。
- (七)存貨
| 104年9月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||||||||
| 商品 | \$ | 66,987 | (\$ | 4,899) | \$ | 62,088 | |||||
| 製成品 | 232,653 | ( | 93,783) | 138,870 | |||||||
| 在製品 | 52,100 | ( | 2,288) | 49,812 | |||||||
| 原物料 | 723,783 | ( | 298,967) | 424,816 | |||||||
| 在途存貨 | 42,943 | - | 42,943 | ||||||||
| \$ | 1,118,466 | (\$ | 399,937) | \$ | 718,529 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||||||||
| 商品 | \$ | 79,292 | (\$ | 4,849) | \$ | 74,443 | |||||
| 製成品 | 289,086 | ( | 77,222) | 211,864 | |||||||
| 在製品 | 38,477 | ( | 1,032) | 37,445 | |||||||
| 原物料 | 564,022 | ( | 260,726) | 303,296 | |||||||
| \$ | 970,877 | (\$ | 343,829) | \$ | 627,048 |
| 103年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | ||||||||
| 商品 | \$ 78,828 |
(\$ | 5,213) | \$ | 73,615 | |||||
| 製成品 | 412,104 | ( | 68,888) | 343,216 | ||||||
| 在製品 | 39,649 | ( | 4,434) | 35,215 | ||||||
| 原物料 | 594,169 | ( | 284,851) | 309,318 | ||||||
| 在途存貨 | 2,756 | - | 2,756 | |||||||
| \$ 1,127,506 |
(\$ | 363,386) | \$ | 764,120 |
本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 1,152,223 |
\$ | 1,332,948 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失提列數 | 25,257 | 11,741 | |
| 其他 | 2,830 | 1,026 | |
| \$ 1,180,310 |
\$ | 1,345,715 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ 2,723,251 |
\$ | 4,525,454 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失提列 (迴轉)數 |
60,700 | ( | 14,522) |
| 其他 | 3,412 | 3,467 | |
| \$ 2,787,363 |
\$ | 4,514,399 | |
民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因 本 集團 積 極去 化 呆滯 存貨 , 致迴 轉 備抵 存貨 跌 價及 呆 滯損 失\$14,522。
(八)採用 權 益法 之 投資
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 10,269 | \$ | 7,206 | |
| 採用權益法之投資損益份額 | 37,875 | 36,669 | |||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | ( | 38,947) | ( | 36,407) | |
| 9月30日 | \$ | 9,197 | \$ | 7,468 | |
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
| 關聯企業: | |||||
| 昱景科技股份有限公司 | \$ | 1,492 | \$ | 2,978 | \$ 842 |
| 東慧國際諮詢顧問股份有限公司 | 5,471 | 4,921 | 4,189 | ||
| 安盛旅行社股份有限公司 | 2,231 | 2,367 | 2,434 | ||
| Taian Technology Sdn. Bhd. |
3 | 3 | 3 | ||
| A-Tel Inc. |
- | - | - | ||
| \$ | 9,197 | \$ | 10,269 | \$ 7,468 |
1.本 集 團無 個 別重 大關 聯 企業 。
2.本 集 團個 別 不重 大關 聯 企業 之 帳面 金額 及 其經 營 結果 之份 額 彙總 如 下:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨(損)利 其他綜合(損)益(稅後淨額) |
\$ 72,206 - |
\$ | 64,177 - |
|
| 本期綜合(損)益總額 | \$ 72,206 |
\$ | 64,177 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | \$ 79,007 |
\$ | 88,957 | |
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合(損)益總額 | \$ 79,007 |
\$ | 88,957 |
- 3.民 國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民 國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 採 用 權益 法 之投 資 係依 據被 投 資公 司 同期 間自 編 未經 會 計 師核 閱 之財 務 報表 評價 而 得。
- 4.昱 景 科技 股 份有 限公 司 於民 國 103 年 10 月 17 日 辦理 現金 增 資, 本 集團 因未 參 與認 購 致持 股比 例 由 26.67%降 至 19.39%。雖 持 股 比例 未 達 20%, 惟因 本 公司 占 其董 事席 次 之三 分 之一 ,故 經 評估 仍 具有 重大 影 響力 。
(九)不動 產 、廠 房 及設 備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 195,151 | \$ | 275,661 | \$ | 45,532 | \$ | 68,274 | \$ | 584,618 |
| 累計折舊及減損 | ( | 91,298) | ( | 198,771) | ( | 26,944) | ( | 43,940) | ( | 360,953) |
| \$ | 103,853 | \$ | 76,890 | \$ | 18,588 | \$ | 24,334 | \$ | 223,665 | |
| 104年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ | 103,853 | \$ | 76,890 | \$ | 18,588 | \$ | 24,334 | \$ | 223,665 |
| 增添 | - | 278 | 1,344 | 8,654 | 10,276 | |||||
| 處分 | - | ( | 121) | - | ( | 40) | ( | 161) | ||
| 重分類 | - | 2,201 | - | 3,676 | 5,877 | |||||
| 折舊費用 | ( | 2,537) | ( | 17,152) | ( | 4,191) | ( | 12,277) | ( | 36,157) |
| 9月30日 | \$ | 101,316 | \$ | 62,096 | \$ | 15,741 | \$ | 24,347 | \$ | 203,500 |
| 104年9月30日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 195,151 | \$ | 253,156 | \$ | 41,947 | \$ | 49,181 | \$ | 539,435 |
| 累計折舊及減損 | ( | 93,835) | ( | 191,060) | ( | 26,206) | ( | 24,834) | ( | 335,935) |
| \$ | 101,316 | \$ | 62,096 | \$ | 15,741 | \$ | 24,347 | \$ | 203,500 |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 195,257 | \$ | 408,997 | \$ | 119,078 | \$ | 98,092 | \$ | 821,424 |
| 累計折舊及減損 | ( | 88,020) | ( | 304,219) | ( | 102,179) | ( | 67,237) | ( | 561,655) |
| \$ | 107,237 | \$ | 104,778 | \$ | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ | 259,769 | |
| 103年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ | 107,237 | \$ | 104,778 | \$ | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ | 259,769 |
| 增添 | - | 5,133 | 6,900 | 8,507 | 20,540 | |||||
| 處分 | - | ( | 4,976) | ( | 96) | ( | 2,816) | ( | 7,888) | |
| 重分類 | - | 294 | - | 4,348 | 4,642 | |||||
| 折舊費用 | ( | 2,538) | ( | 24,745) | ( | 4,474) | ( | 16,736) | ( | 48,493) |
| 9月30日 | \$ | 104,699 | \$ | 80,484 | \$ | 19,229 | \$ | 24,158 | \$ | 228,570 |
| 103年9月30日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 195,151 | \$ | 370,034 | \$ | 48,558 | \$ | 66,070 | \$ | 679,813 |
| 累計折舊及減損 | ( | 90,452) | ( | 289,550) | ( | 29,329) | ( | 41,912) | ( | 451,243) |
| \$ | 104,699 | \$ | 80,484 | \$ | 19,229 | \$ | 24,158 | \$ | 228,570 |
1.本 集 團房 屋 及建 築之 重 大組 成 部分 主係 建 物,係按 55 年提 列 折舊,餘 係 裝修 工 程, 按 8~10 年提 列 折舊 。
2.以 不 動產 及 廠房 提供 擔 保之 資 訊, 請詳 附 註八 之 說明 。
(十)無形 資 產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ | 6,605 \$ |
5,000 | \$ | 2,430 | \$ | 14,035 |
| 累計攤銷 | ( | 3,922) ( |
3,542) | ( | 2,430) | ( | 9,894) |
| \$ | 2,683 \$ |
1,458 | \$ | - | \$ | 4,141 | |
| 104年 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 2,683 \$ |
1,458 | \$ | - | \$ | 4,141 |
| 取得 | 6,124 | - | 861 | 6,985 | |||
| 攤銷費用 | ( | 2,411) ( |
1,350) | ( | 71) | ( | 3,832) |
| 9月30日 | \$ | 6,396 \$ |
108 | \$ | 790 | \$ | 7,294 |
| 104年9月30日 | |||||||
| 成本 | \$ | 12,729 \$ |
5,000 | \$ | 861 | \$ | 18,590 |
| 累計攤銷 | ( | 6,333) ( |
4,892) | ( | 71) | ( | 11,296) |
| \$ | 6,396 \$ |
108 | \$ | 790 | \$ | 7,294 |
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 13,479 | \$ | 12,260 | \$ | 6,026 | \$ | 31,765 |
| 累計攤銷 | ( | 9,031) | ( | 9,526) | ( | 3,608) | ( | 22,165) |
| \$ | 4,448 | \$ | 2,734 | \$ | 2,418 | \$ | 9,600 | |
| 103年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 4,448 | \$ | 2,734 | \$ | 2,418 | \$ | 9,600 |
| 取得 | 2,334 | - | - | 2,334 | ||||
| 重分類 攤銷費用 |
( | - 3,525) |
( | 2,023) | - ( ( |
1,177) 1,019) |
( ( |
1,177) 6,567) |
| 9月30日 | \$ | 3,257 | \$ | 711 | \$ | 222 | \$ | 4,190 |
| 103年9月30日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 13,487 | \$ | 12,260 | \$ | 4,849 | \$ | 30,596 |
| 累計攤銷 | ( | 10,230) | ( | 11,549) | ( | 4,627) | ( | 26,406) |
| \$ | 3,257 | \$ | 711 | \$ | 222 | \$ | 4,190 | |
| 無形 資 產攤 |
銷 明細 |
如下 : |
||||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||||||
| 營業成本 | \$ | 91 | \$ | 171 | ||||
| 推銷費用 | 158 | 405 | ||||||
| 管理費用 | 192 | 320 | ||||||
| 研究發展費用 | 904 | 864 | ||||||
| \$ | 1,345 | \$ | 1,760 | |||||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||||
| 營業成本 | \$ | 312 | \$ | 493 | ||||
| 推銷費用 | 537 | 1,086 | ||||||
| 管理費用 | 521 | 2,040 | ||||||
| 研究發展費用 | 2,462 | 2,948 | ||||||
| \$ | 3,832 | \$ | 6,567 | |||||
| (十 一)短期 借 款 |
||||||||
| 借款性質 | 104年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |||||
| 銀行借款 | ||||||||
| 擔保借款 | \$ | 256,965 | 1.40%~2.79% | 應收帳款、廠房 | ||||
| (含美金借款USD6,449仟元) | ,詳附註八 | |||||||
| 信用借款 | 1.74%~2.79% | |||||||
| (含美金借款USD3,851仟元) | 827,086 | |||||||
| \$ | 1,084,051 |
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | \$ | 128,217 | 1.55%~2.79% | 應收帳款、廠房 ,詳附註八 |
| 信用借款 | 1.58%~2.79% | |||
| (含美金借款USD3,958仟元) | 997,272 | |||
| \$ | 1,125,489 | |||
| 借款性質 | 103年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | \$ | 384,416 | 1.51%~2.79% | 應收帳款、廠房 |
| (含美金借款USD6,823仟元) 信用借款 |
,詳附註八 | |||
| (含美金借款USD2,174仟元) | 820,124 | 2.08%~2.79% | ||
| \$ | 1,204,540 | |||
| (十 二)應付 帳 款 |
||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
| 應付帳款 | \$ | 724,219 | \$ 580,324 |
\$ 715,163 |
| 暫估應付帳款 | 8,291 | 8,730 | 11,879 | |
| \$ | 732,510 | \$ 589,054 |
\$ 727,042 |
|
| (十 三)其他 應 付款 |
||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
| 應付薪資 | \$ | 48,465 | \$ 74,002 |
\$ 55,625 |
| 其他 | 133,350 | 123,805 | 111,859 | |
| \$ | 181,815 | \$ 197,807 |
\$ 167,484 |
|
| (十 四)其他 流 動負 債 |
||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
| 一年內到期長期借款 | \$ | 10,500 | \$ - |
\$ 490,000 |
| 預收款項 | 44,319 | 67,766 | 63,121 | |
| 其他 | 2,476 | 3,202 | 4,731 | |
| \$ | 57,295 | \$ 70,968 |
\$ 557,852 |
(十 五)長期 借 款
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年9月30日 聯貸銀行擔保借款 自104年2月6日至107年 2月6日,並按月付息, 另自105年8月6日開始 按4期分期償還本金 2.79% 詳附註八 210,000\$ 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) 10,500)( 199,500\$
民 國 103 年 12 月 31 日 : 無。
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年9月30日 聯貸銀行擔保借款 自100年12月28日至103 年12月28日,並按月付 息,另自102年6月18日 開始按4期分期償還本金 3.00% 詳附註八 490,000\$ 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) 490,000)(
- 本集 團 民國 104 年 度之 長 期借 款 係中 國信 託 商業 銀 行及 兆豐 商 業銀 行 共同 主 辦之 新 台幣 3 億元 聯 合授 信 案,共 同由 兩 家金 融 機構聯合授信。 依 據 該 聯 貸 合 約 主 約 規 定 , 本 集 團 貸 款 存 續 期 間 內 且 此 合 約 下 之 債 務 全 部 清 償 之 前 , 本 集 團 經 會 計 師 核 閱 之 第 二 季 合 併 財 務 報 告 及 會 計 師 查 核 簽 證 之 年 度 合 併 財 務 報 告 應 維 持 特 定 之 流 動 比 率 、 負 債 比 率 、 利 息保 障 倍數 等 財務 比率 及 有形 淨 值不 得低 於 特定 金 額。
-\$
本集 團 民國 104 年 第二 季 之合 併 財務 報告 部 分財 務 比率 及有 形 淨值 有 未 達 上 述 聯 貸 合 約 之 情 形 , 本 集 團 將 依 合 約 約 定 於 資 產 負 債 表 日 後 六 個月 內 進行 改 善計 畫以 符 合合 約 規定 。
- 2.長 期 借 款 之 其 他 資 訊 請 參 閱 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 六 (十 四)。
- 3.本 集 團未 動 用借 款額 度(含 長短 期 借 款)明細 如 下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||
| 一年內到期 | \$ 1,153,932 |
\$ 1,124,001 |
\$ | 1,441,442 |
| 一年以上到期 | 145,000 | 34,633 | 34,633 | |
| \$ 1,298,932 |
\$ 1,158,634 |
\$ | 1,476,075 |
- (十 六)退休 金
- 1.(1)本 公 司及 國 內 子公 司 依據「 勞 動 基準 法 」之規 定, 訂有 確 定福 利 之 退休 辦 法, 適 用於 民國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金條 例 」 前 所有 正 式員 工 之服 務年 資,以 及 於實 施「 勞 工退 休 金條 例」後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條 件 者 ,
退休 金 之支 付 係根 據服 務 年資 及 退休 前 6 個 月之 平 均薪 資計 算,15 年以 內(含)的 服務 年資 每 滿一 年 給予 兩個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年資 每 滿一 年 給予 一個 基 數, 惟 累積 最高 以 45 個 基數 為限 。 本 公 司按 月 就薪 資 總 額 2 %提撥 退 休基 金 , 以勞 工 退休 準 備金 監督 委 員 會之 名 義專 戶 儲存 於台 灣 銀行 。
(2)民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民 國 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 集團 依 上述 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成本 分別 為\$1,270、\$1,293、\$3,835 及\$3,889。
(3)本集 團 於民 國 105 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$5,113。
- 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起,本公 司 及國 內 子公 司 依據「 勞工 退 休金 條 例」,訂有 確 定提 撥 之退 休 辦法,適 用 於本 國 籍之 員 工。本公 司 及國 內 子 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度部 分 ,每 月 按薪 資之 6%提繳 勞 工退 休金 至 勞保 局 員工 個人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退休 金 或一 次 退休 金方 式 領取 。
- (2)本集 團 之 大陸 子 公司 按 中 華人 民 共 和國 政 府 規定 之 養 老保 險 制 度每 月依 當 地員 工 薪資 總額 之 一定 比 率提 撥養 老 保險 金。 每 位員 工 之退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排 , 本 集 團 除 按 月 提 撥 外 , 無 進 一 步 義 務 。
- (3)民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民 國 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 集團 依 上開 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成本 分別 為\$5,196、\$5,622、\$15,798 及\$17,317。
(十 七)股份 基 礎給 付
本集 團 民國 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之 股 份基 礎 給付 協議 及 交易 無 重 大變 動 ,相 關 資訊 請參 閱 民 國 103 年 度合 併 財務 報 告附 註六 (十 六)。
- (十 八)股本
- 1.民 國 104 年 9 月 30 日 ,本 公 司額 定 資本 額 為\$9,450,000(含 員 工認 股 權憑 證 可認 購 股 數 20,000 仟 股), 實 收資 本 額為 普 通股 \$2,973,318 及 特別 股\$3,333,334,每股 面 額 10 元, 本公 司 已發 行 股份 之股 款 均已 收 訖。
本公 司 民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 之 普通 股 流通 在 外股 數皆 為 297,331,831 股 。
本公 司 民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 之 特別 股 流通 在 外股 數皆 為 333,333,350 股 。
-
- 本公 司 發行 特 別股 之其 他 資訊 , 請參 閱民 國 103 年 度合 併財 務 報告 附 註六 (十 七)。
- 3.庫 藏 股
本公 司 之子 公 司冠 德光 電 科技 股 份有 限公 司 因集 團 策略 投資 規 劃於 民
國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 持有 本 公司 股 票 2,821 仟 股,每股 平 均帳 面 價值 為 4.89 元,每股 公 允價 值 分別 為 1.47 元 、2.8 元 及 3.22 元 。
(十 九)保留 盈 餘(待彌 補 虧 損)
- 本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 103 年 度合 併 財務 報 告附 註六 (十 八)。 2. 有關 員 工酬 勞(紅 利 )及 董監 酬 勞資 訊 , 請詳 附 註六 、(二 十 五)。 (二 十)營業 收 入
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 1,289,720 |
\$ 1,461,413 |
| 其他營業收入 | 4,200 | 9,405 |
| 合計 | \$ 1,293,920 |
\$ 1,470,818 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 銷貨收入 | \$ 3,052,202 |
\$ 4,909,755 |
| 其他營業收入 | 17,654 | 31,626 |
| 合計 | \$ 3,069,856 |
\$ 4,941,381 |
| (二 十一 )其他 收 入 |
||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
| 租金收入 | \$ 153 |
\$ 157 |
| 什項收入 | 908 | 3,384 |
| 利息收入 | 832 | 1,772 |
| 股利收入 | 38 | 2,465 |
| 合計 | \$ 1,931 |
\$ 7,778 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 租金收入 | \$ 459 |
\$ 499 |
| 什項收入 | 1,522 | 5,806 |
| 利息收入 | 3,261 | 5,758 |
| 股利收入 | 3,573 | 2,701 |
| 合計 | \$ 8,815 |
\$ 14,764 |
(二 十二 )其他 利 益及 (損 失)
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨利益(損失) |
\$ | 269 | (\$ | 18) |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 1,584 | ( | 16,174) | |
| 處分不動產、廠房及設備 利益 |
- | 18 | ||
| 什項支出 | ( | 945) | ( | 978) |
| 合計 | \$ | 908 | (\$ | 17,152) |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨利益 |
\$ | 291 | \$ | 995 |
| 淨外幣兌換損失 | ( | 7,139) | ( | 3,595) |
| 處分不動產、廠房及設備 利益(損失) |
917 | ( | 7,852) | |
| 什項支出 | ( | 2,875) | ( | 2,935) |
| 合計 | (\$ | 8,806) | (\$ | 13,387) |
| (二 十三 )財務 成 本 |
||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 7,010 | \$ | 10,910 |
| 其他 | 1,344 | 2,314 | ||
| \$ | 8,354 | \$ | 13,224 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 21,835 | \$ | 31,521 |
| 其他 | 3,026 | 7,178 | ||
| \$ | 24,861 | \$ | 38,699 |
(二 十四 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 功能別 | 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於 | 屬於 | 屬於 | 屬於 | |||
| 性質別 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | \$ 34,434 |
\$ 81,894 |
\$ 116,328 |
\$ 41,756 |
\$ 93,880 |
\$ 135,636 |
| 折舊費用 | 8,714 | 2,590 | 11,304 | 12,112 | 2,705 | 14,817 |
| 攤銷費用 | 90 | 1,255 | 1,345 | 171 | 1,589 | 1,760 |
| 功能別 | 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於 | 屬於 | 屬於 | 屬於 | ||||
| 性質別 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 108,436 |
\$ 251,316 |
\$ 359,752 |
\$ 124,396 |
\$ 289,127 |
\$ 413,523 |
|
| 折舊費用 | 28,443 | 7,714 | 36,157 | 38,156 | 10,337 | 48,493 | |
| 攤銷費用 | 312 | 3,520 | 3,832 | 493 | 6,074 | 6,567 |
(二 十五 )員工 福 利費 用
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 98,211 |
\$ 114,784 |
| 勞健保費用 | 7,936 | 8,252 |
| 退休金費用 | 6,466 | 6,915 |
| 其他用人費用 | 3,715 | 5,685 |
| \$ 116,328 |
\$ 135,636 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 304,029 |
\$ 347,409 |
| 勞健保費用 | 24,960 | 28,556 |
| 退休金費用 | 19,633 | 21,206 |
| 其他用人費用 | 11,130 | 16,352 |
| \$ 359,752 |
\$ 413,523 |
本公 司 民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 員 工酬 勞(紅 利)及董 監 酬勞 係 以截 至當 期 止之 稅後 淨 利,考量 法 定 盈餘 公 積等 因 素後,以章 程 所定 之 成數 為基 礎 估列 (以 10%及 5%估列 ),因 民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日皆 為 累積 虧 損, 故估 列 金額 皆 為\$0。 本公 司 民 國 104 年 6 月 8 日及 民 國 103 年 6 月 26 日 股東 會 通過 之民 國 103 年 及 102 年 度 員工 紅 利及 董 監酬 勞 皆為 \$0,與 估 列數 並 無差 異。
本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公開 資 訊觀 測 站查 詢。
(二 十六 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | (\$ | 1,083) | \$ 2,417 |
| 遞延所得稅總額 | - | - | |
| 所得稅(利益)費用 | (\$ | 1,083) | \$ 2,417 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | \$ 811 |
\$ 2,419 |
| 遞延所得稅總額 | - | - |
| 所得稅費用 | \$ 811 |
\$ 2,419 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :無 。
(3)直接 借 記或 貸 記 權益 之 所得 稅 金額 :無 。
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 102 年度 。
3.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | (\$ | 5,853,245) (\$ |
5,794,638) | (\$ 5,748,913) |
4.民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日,本 公 司股 東 可扣 抵 稅額 帳戶 餘 額分 別 為\$49,548,、 \$49,548 及 \$49,548, 民國 103 年 度盈 餘 分配 之 稅額 扣 抵比 率為 0%, 民國 104 年盈 餘 分配 之預 計 稅額 扣 抵比 率 為 0%。
(二 十七 )每股 盈 餘(虧損 )
| 104年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 16,586) | ||
| 減:特別股股利 | - | |||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨損 | (\$ | 16,586) | 294,511 | (\$ 0.06) |
| 103年7月1日至9月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 50,188) | ||
| 減:特別股股利 | - | |||
| 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨損 |
(\$ | 50,188) | 294,511 | (\$ 0.17) |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 58,607) | ||
| 減:特別股股利 | - | |||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨損 | (\$ | 58,607) | 294,511 | (\$ 0.20) |
| 103年1月1日至9月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 40,251) | ||
| 減:特別股股利 | - | |||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨損 | (\$ | 40,251) | 294,511 | (\$ 0.14) |
(二 十八 )與非 控 制權 益 之交 易
本集 團 民國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 與 非控 制權 益 間無 進 行重 大 交易 。
(二 十九 )營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 承租 土 地及 辦 公室 等,租 賃 期間 介 於 1 至 20 年,並 附有 於 租賃 期 間屆 滿之 續 租權 。 民國 104 年 及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分 別 認 列\$9,413、 \$10,761、\$28,396 及\$33,814 之 租 金 費用 為 當期 損 益。 另因 不 可取 消 合約 之 未來 最 低租 賃給 付 總額 如 下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 19,370 |
\$ | 25,994 | \$ | 22,112 |
| 超過1年但不超過5 | 50,367 | 48,531 | 44,302 | ||
| 超過5年 | 72,251 | 82,829 | 85,899 | ||
| \$ 141,988 |
\$ | 157,354 | \$ | 152,313 |
(三 十)現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 收支 之投 資 活動 :
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 10,276 | \$ | 20,540 | ||
| 加:期初應付設備款 | 8,167 | 3,515 | ||||
| 減:期末應付設備款 | ( | 2,874) | ( | 5,004) | ||
| 各項準備轉入數 | - | ( | 8) | |||
| 支付現金 | \$ | 15,569 | \$ | 19,043 |
七、 關係 人 交易
(一)母公 司 與最 終 控制 者
本 公 司 由 東 元 電 機 股 份 有 限 公 司 (在 台 灣 註 冊 成 立 )控 制 , 其 擁 有 本 公 司 63.52%股份 , 係本 公司 之 最終 母 公司 及最 終 控制 者 。其 餘 36.48%則被 大 眾 持有 。
(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 商品銷售: | ||
| 實質關係人 | \$ 7,047 |
\$ 244,357 |
| 最終母公司 | 9,154 | 5,072 |
| \$ 16,201 |
\$ 249,429 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 商品銷售: | ||
| 實質關係人 | \$ 8,589 |
\$ 812,120 |
| 最終母公司 | 17,172 | 14,346 |
| \$ 25,761 |
\$ 826,466 |
商品 銷 售之 交 易價 格與 收 款條 件 與非 關係 人 並無 重 大差 異。
2.進 貨
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 商品購買﹕ | ||
| 實質關係人 | \$ 210 |
\$ 6,680 |
| 最終母公司 | - | - |
| \$ 210 |
\$ 6,680 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 商品購買﹕ | ||
| 實質關係人 | \$ 11,436 |
\$ 19,433 |
| 最終母公司 | 4,194 | - |
| \$ 15,630 |
\$ 19,433 |
|
商品 係 按一 般 商業 條款 及 條件 購 買。
3.應 收 關係 人 款項
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據﹕ | |||||||
| 實質關係人 | \$ | 247 | \$ | 264 | \$ | 150 | |
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||||
| 應收帳款﹕ | |||||||
| 實質關係人 | \$ | 1,760 | \$ | 123,200 | \$ | 156,454 | |
| 最終母公司 | 9,655 | 5,110 | 3,457 | ||||
| 11,415 | 128,310 | 159,911 | |||||
| 備抵呆帳 | ( | 1) | ( | 448) | ( | 448) | |
| 備抵銷貨退回及折讓 | - | ( | 4,712) | ( | 9,150) | ||
| 總計 | \$ | 11,414 | \$ | 123,150 | \$ | 150,313 |
應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售 交 易,於 銷售 日 後 2 至 3 個 月到 期。該 應 收 款項 供 予抵 押 之情 形請 詳 附註 六(五)及八 。
4.應 付 關係 人 款項
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款﹕ | ||||||
| 實質關係人 | \$ | 1,039 | \$ | 5,479 | \$ | 2,821 |
| 最終母公司 | - | 55 | - | |||
| 總計 | \$ | 1,039 | \$ | 5,534 | \$ | 2,821 |
應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易,並 在購 貨 日後 兩 個月 到期。該應 付 款 項並 無 附息 。
5.勞 務 成本
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 實質關係人 | \$ 6,056 |
\$ 14,041 |
| 最終母公司 | 1,200 | 3,374 |
| 總計 | \$ 7,256 |
\$ 17,415 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 實質關係人 | \$ 12,129 |
\$ 14,132 |
| 最終母公司 | 3,611 | 3,374 |
| 總計 | \$ 15,740 |
\$ 17,506 |
- 6.租 賃 交易
- (1)民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本 集 團因 出 租部 分 廠房 及 辦公 室 予關 係人 所 收取 之租 金 收入 分 別為 \$153、\$157、\$459 及 \$499, 係按 月 收取 。
- (2)民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本 集 團因 與 關係 人 承租 辦 公室 所 支付 之租 金 支出 為\$1,817、 \$2,494、\$5,449 及\$8,745,係 按 季支 付 。
- (三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 3,685 |
\$ 3,885 |
| 董監酬勞及車馬費 | 652 | 276 |
| 退職後福利 | 108 | 108 |
| 總計 | \$ 4,445 |
\$ 4,269 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 12,808 |
\$ 14,749 |
| 董監酬勞及車馬費 | 1,641 | 828 |
| 退職後福利 | 324 | 324 |
| 總計 | \$ 14,773 |
\$ 15,901 |
八、 受限 制 之資 產
本集 團 之受 限 制資 產明 細 如下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | 擔保用途 |
| 現金及銀行存款(帳列其他 流動資產及其他非流動資 產)、應收帳款 |
\$ 542,072 |
\$ 352,186 |
\$ 441,172 |
工程押標金、關稅擔保、 假扣押擔保及借款擔保等 |
| 台灣高速鐵路股份有限公司 普通股40,555,200股 |
163,437 | 158,977 | 173,982 | 長期借款擔保 |
| 群創光電股份有限公司普通 股2,175,280股 |
22,297 | 33,499 | 28,605 | 長期借款擔保 |
| 冠德光電科技股份有限公司 普通股12,483,600股 |
150,994 | 170,202 | 166,987 | 長期借款擔保 |
| 新竹廠房 | 101,316 | 103,854 | 104,699 | 短期借款擔保 |
| \$ 980,116 |
\$ 818,718 |
\$ 915,445 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一)或有 事 項
-
- 本公 司 於民 國 100 年 9 月 30 日向 台 灣 桃園 地 方法 院,就 印 度商 波 銳通 訊 股 份 有 限 公 司 (PointRed Limited)(以 下 簡 稱 「 波 銳 公 司 」 )向 本 公 司 訂 製 「 無 線 射 頻 遠 端 設 備 」 所 積 欠 之 價 金 , 聲 請 於 \$30,000 範 圍 內 就 波 銳 公司 之 財產 為 假扣 押之 聲 請並 於 民國 100 年 10 月 16 日 獲裁 准 ;本 公 司 旋即 於 民 國 100 年 11 月 7 日向 法 院聲 請 強制 執 行,並分 別 獲 准查 封 波銳 公 司 於 桃 園 遠 雄 保 稅 倉 庫 之 財 產 及 銀 行 存 款 等 , 波 銳 公 司 雖 不 服 裁 定 而 提出 異 議,惟 遭法 院裁 定 駁回,後復 於民 國 101 年 1 月 20 日 及 2 月 2 日 再分 別 提出 抗 告及 異議 。 此外 , 本公 司於 民 國 100 年 12 月 19 日起 就 該 案 提 起 訴 訟 向 波 銳 公 司 求 償 美 元 7,238,270 元 (包 含 已 製 作 完 成 之 成 品 價 金 美 元 509,208 元 及 依 照 材 料 購 買 授 權 書 採 購 之 備 料 價 金 美 元 6,729,062 元),並 請求 暫 先一 部 支付 美 元 1,050,000 元 及自 民 國 100 年 6 月 30 日 起至 清 償 日止 按 週年 利 率 5%計算 之 利息,並 主 張 相關 之 訴訟 費 用 由 波 銳 公 司 負 擔 。 本 案 經 法 院 進 行 爭 點 整 理 及 兩 造 提 出 調 查 證 據 聲 請 及 查 對 備 料 金 額 後 , 就 原 請 求 價 金 美 元 7,238,270 元 更 正 為 美 元 5,637,909 元,仍 暫 先一 部 請求 支 付美 元 1,050,000 元。法院 於 民 國 102 年 4 月 24 日進 行 宣 判波 銳 公司 應 於本 公司 交 付該 產 品時,同時 支 付本 公 司美 元 509,208 元 及自 民 國 100 年 6 月 30 日 起 至清 償 日 止,按週 年 利率 5%計 算 之 利 息 , 其 餘 之 訴 駁 回 。 訴 訟 費 由 波 銳 公 司 負 擔 48%, 餘 由 本 公 司負 擔。本 公司 因 不 服上 訴 判決,業 已 於 民國 102 年 5 月 21 日提 起 上訴 , 並於 民 國 104 年 5 月 6 日 經 臺灣 高 等 法院 判 決維 持 一審 原判 。 惟本 案 經 本公 司 認為 高 等法 院未 詳 予審 查 本公 司之 上 訴證 據 ,於 民國 104 年 6 月 5 日 上 訴於 最 高法 院 ,現 尚 於最 高 法院 審理 中 。
-
2.本 公 司於 民 國 100 年 9 月 30 日 與 威 達雲 端 電訊 股 份有 限公 司(以 下簡 稱 「威 達 雲端 」)簽 署 股權 轉 讓合 約,將 本公 司 轉投 資 公司 威邁 思 電信 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 威 邁 思 」 )之 股 權 全 數 轉 讓 予 威 達 雲 端 。 俟 因 亞 太 電 信 股 份 有 限 公 司 因 對 威 邁 思 之 部 分 合 約 款 , 於 本 公 司 與 威 達 雲 端 簽 署 股 權 轉 讓 合 約 後 , 始 向 威 邁 思 請 款 共 計 \$3,674, 肇 致 威 達 雲 端 認 上 述 款 項應 由 股權 買 賣價 金款 中 扣還,因 而 提 起訴 訟 請求 追 償上 述合 約 補償 金。 本 案 台 灣 地 方 法 院 初 審 判 決 認 本 公 司 及 另 一 出 售 股 權 之 股 東 威 寶 電 信 股 份 有 限 公 司 , 因 未 善 盡 查 核 揭 露 之 責 任 , 均 應 擔 負 賠 償 補 償 金 之 責 。 本 公 司 認 威 邁 思 於 股 權 出 售 資 料 查 核 時 , 業 將 相 關 資 訊 揭 露 , 係 威 達 雲 端 未予 詳 審,因 而於 民 國 103 年 3 月 28 日提 出 上訴。本 案 經臺 灣 高等 法 院 於民 國 104 年 3 月 18 日 二 審判 決 本公 司勝 訴 ,嗣 經 威達 雲端 於 民國 104 年 4 月 9 日 提 出上 訴。經 雙方 於 104 年 9 月 22 日達 成 和 解,威 達雲 端 撤 回上 訴,本 案 業 於 104 年 11 月 2 日收 到 法院 撤 回上 訴 通知 結案,本 案 本 公司 無 須返 還 任何 價款 於 威達 雲 端。
-
3.本 公 司於 民 國 101 年 7 月 26 日 向 臺 灣地 方 法院,就威 達雲 端 電訊 股 份有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 威 達 雲 端 」 )未 依 雙 方 股 份 買 賣 合 約 及 增 補 合 約 之 規 定,給付 本 公司 出 售 威邁 思 電信 股 份有 限公 司 尾款 \$16,352 之事 實 提起 訴 訟, 經 台北 地 方法 院於 民國 103 年 12 月 24 日 判決 本 公 司勝 訴 ,威 達 雲 端應 給 付該 尾 款及 自民 國 101 年 3 月 6 日起 至 清償 日 止 ,按 年 息百 分 之 五計 算 之利 息。本 案嗣 經 威達 雲 端於 民 國 104 年 1 月 19 日提 出 上訴。惟 雙方 業 於 104 年 9 月 22 日達 成 訴訟 上 和解 , 本案 業 於 104 年 11 月 2 日 收到 法 院訴 訟 和解 裁定 結 案。
- 4.香 港 商 Rullingnet Coporation Limited(以 下 簡稱 「Rullingnet 公 司」 於民 國 101 年 8 月 向新 竹 地方 法 院起 訴請 求 ,就 委 託本 公司 設 計並 製 造 之產 品 VL-1001 存 有瑕 疵 ,以 致 遭大 量消 費 者投 訴 及退 貨而 本 公司 未 履 行 產 品 修 復 義 務 為 由 , 要 求 解 除 產 品 VL-1001 之 全 部 買 賣 契 約 及 償 付 \$50,492。惟 本公 司 經內 部 評估 業 已履 行合 約 相關 義 務,Rullingnet 公 司 無 權 要 求 解 除 此 買 賣 契 約 , 並 應 依 合 約 內 容 取 回 其 餘 採 購 之 成 品 並 支 付 貨款 。 本公 司 因 Rullingnet 公司 生 產 及備 料 之存 貨 約\$15,000, 業已 預 收 貨 款 約 \$6,500。 本 案 現 業 經 法 院 交 付 鑑 定 公 司 鑑 定 , 以 判 定 產 品 瑕 疵 責任 歸 屬, 截 至民 國 104 年 11 月 12 日, 本 案尚 在 法院 候審 中 。
- 5.Intel Capital Corporation (以下 簡稱 「Intel」 )於 威邁 思 電信 股 份有 限公 司(以 下簡 稱「 威邁 思 」)增 資時 認 購新 台 幣 3.86 億 元 股份, 曾 與威 邁 思 、 威 寶 電 信 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 威 寶 」 )、 東 元 電 機 股 份 有 限 公司 及 本公 司 共同 簽訂 投 資協 議 ,其 中約 定 Intel 於 特 定條 件 下得 請 求 威邁 思 處理 前 述股 份, 或 解散 威 邁思 取回 前 述股 份 , 如 Intel 於處 置 威 邁 思 股 份 產 生 損 失 無 法 取 償 , 包 括 本 公 司 在 內 之 其 餘 締 約 公 司 應 就 其 損 失負 連 帶賠 償 之責。另 因 威達 雲 端電 訊股 份 有限 公 司(以 下簡 稱「威 達 雲 端 」)擬收 購 威邁 思,本公 司 依投 資 協議 之 co-sale(股 權 附 帶搭 售)規 定, 已於 民 國 100 年 9 月與 威 達雲 端 簽訂 股份 轉 讓合 約 出售 對威 邁 思全 部 持 股 , 並 於 民 國 101 年 2 月 簽 訂 增 補 協 議 約 定 由 威 達 雲 端 完 成 收 購 前 述 Intel 持 股事 宜 ,Intel 亦於 民國 100 年 10 月 和威 達 雲端 簽訂 股 份轉 讓 合 約 。 惟 迄 今 威 達 雲 端 仍 未 依 約 完 成 收 購 。 因 目 前 上 述 案 件 尚 未 進 入 正 式 法 律 訴 訟 程 序 , 本 公 司 尚 無 法 評 估 該 事 件 對 本 公 司 財 務 及 業 務 之 可 能 影響 。
(二)或有 事 項
截至 民 國 104 年 9 月 30 日 止, 本 公司 及子 公 司-冠德 光 電 科技 股 份有 限 公 司 委 託 銀 行 開 立 供 銷 售 履 約 保 證 及 投 標 保 證 等 之 保 證 本 票 及 保 證 函 為 USD\$37。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本 集 團 之 資 本 管 理 目 標 , 係 為 保 障 集 團 能 繼 續 經 營 , 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本 , 並 為 股 東 提 供 報 酬 。 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構 , 本 集 團 可 能 會 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 。 本 集 團 利 用 負 債 資 本 比 率 以 監 控 其 資 本 , 該 比 率 係 按 債 務 淨 額 除 以 資 本 總 額 計 算 。 債 務 淨 額 之 計 算 為總 借 款(包 括 合 併資 產 負債 表 所列 報之「 流 動及 非 流 動借 款」)扣 除現 金 及 約 當 現 金 。 資 本 總 額 之 計 算 為 合 併 資 產 負 債 表 所 列 報 之 「 權 益 」 加 上債 務 淨額 。
本集 團 於 104 年 之 策略 維 持 與 103 年 相同 , 均係 致 力透 過適 當 規劃 及 管 理以 改 善資 本 結構 ,降 低 負債 資 本比 率。 於 民國 104 年 9 月 30 日 、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 , 本 集團 之 負債 資 本比 率如 下 :
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 1,294,051 | \$ | 1,125,489 | \$ | 1,694,540 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 260,919) | ( | 366,119) | ( | 769,447) |
| 債務淨額 | 1,033,132 | 759,370 | 925,093 | |||
| 總權益 | 416,460 | 530,154 | 576,664 | |||
| 總資本 | \$ | 1,449,592 | \$ | 1,289,524 | \$ | 1,501,757 |
| 負債資本比率 | 71% | 59% | 62% |
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 103 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。
2.財 務 風險 管 理 政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 103 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。
- 3.重 大 財 務 風 險之 性 質 及 程 度
- (1)市 場 風 險
匯 率 風 險
- A.本 集 團 係 跨 國 營 運,主 要 受 美 元 及 日 幣 所 產 生 之 匯 率 風 險。相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易 及 已 認 列 之 資 產 與 負 債 。
- B.本 集 團 透 過 集 團 財 務 部 就 其 整 體 匯 率 風 險 進 行 避 險。為 管 理 來 自 未 來 商 業 交 易 及 已 認 列 資 產 與 負 債 之 匯 率 風 險,集 團 內 各 公 司 透 過 集
團 財 務 部 以 定 期 檢 視 匯 率 波 動 方 式 進 行。當 未 來 商 業 交 易、已 認 列 資 產 或 負 債 係 以 非 該 個 體 之 功 能 性 貨 幣 之 外 幣 計 價 時,匯 率 風 險 便 會 產 生 。
C.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 集 團 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 :
| 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 21,683 |
32.87 | \$ 712,720 |
| 日幣:新台幣 | 716,647 | 0.2739 | 196,290 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 27,811 |
32.87 | \$ 914,148 |
| 103年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 11,945 |
31.650 | \$ 378,059 |
| 日幣:新台幣 | 915,809 | 0.2646 | 242,323 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 33,725 |
31.650 | \$ 1,067,396 |
| 103年9月30日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 16,128 |
30.420 | \$ 490,614 |
| 日幣:新台幣 | 915,539 | 0.278 | 254,520 |
| 金融負債 貨幣性項目 |
|||
| 美金:新台幣 | \$ 26,971 |
30.420 | \$ 820,458 |
D.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 104 年及 103 年
7 月 1 日至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 之 全 部 兌 換 損 益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 兌 換 利 益 \$1,584 、 兌 換 損 失 \$16,174 、 兌 換 損 失 \$7,139 及 兌 換 損 失 \$3,595。
E.本 集 團 因 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 市 場 風 險 分 析 如 下 :
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 7,127 | \$ | - | |||
| 日幣:新台幣 | 1% | 1,963 | - | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 9,141) | \$ | - | |||
| 103年1月1日至9月30日 | ||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 4,906 | \$ | - | |||
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,545 | - | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 8,205) | \$ | - | |||
價格 風 險
由 於本 集 團 持 有之 投 資於 合 併 資 產負 債 表中 係 分 類 為備 供 出售 金 融 資 產或 透 過 損 益按 公 允價 值 衡 量 之金 融 資產 , 因 此 本集 團 暴露 於 權 益 工具 之 價 格 風險 。 本集 團 未 有 商品 價 格風 險 之 暴 險。 為 管理 權 益 工 具投 資 之 價 格風 險 ,本 集 團 將 其投 資 組合 分 散 , 其分 散 之方 式 係 根據 本 集團 設 定之 限額 進 行。
本 集團 主 要 投 資於 國 內上 市 櫃 及 未上 市 櫃之 權 益 工 具, 此 等權 益 工 具 之價 格 會 因 該投 資 標的 未 來 價 值之 不 確定 性 而 受 影響 。 若該 等 權 益工 具 價格 上 升或 下 跌 1%,而 其他 所 有因 素 維持 不 變之 情況 下,對 民國 104 年 及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 稅 後淨 利 因來 自透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或 減 少 \$50 及\$732; 對 於 股東 權 益之 影 響 因 分 類 為 備供 出 售 之 權 益 工 具之 利 益 或損 失 皆為 \$6,366。
利率 風 險
- A.本 集團 之 利率 風 險來 自 長短 期 借款。按 浮 動利 率 發行 之借 款 使本 集團 承 受現 金 流量 利率 風 險,部 分 風 險被 按 浮動 利 率持 有之 現 金 及約 當 現金 抵 銷。本集 團 之借 款 係為 浮動 利 率。於民 國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本 集團 按 浮動 利 率計 算 之借 款係 以 新台 幣 及美 元 計價 。
- B.於 民 國 104 年 及 103 年 9 月 30 日 , 若借 款 利率 增 加 1%,在 所 有 其他 因 素維 持 不變 之情 況 下, 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 稅 後淨 損 將 分別 增 加\$9,705 及\$12,709。
- (2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本集 團 依內 部 明定 之 授信 政策,集 團內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係依 內部 或 外部 之 評等 而制 訂,並定 期 監 控信 用 額 度之 使 用。 主 要信 用風 險 來自 尚 未收 現之 應 收帳 款 。
- B.於 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ,信 用 限 額經 適 當 控管,且 管理 階 層 不預 期 會受 交 易對 手之 不 履約 而 產生 任何 重 大 損失 。
- C.本 集 團已 發 生減 損之 金 融資 產 之個 別分 析、未 逾期 且 未減 損 或已 逾 期 惟 未 減 損 之 金 融 資 產 之 信 用 品 質 資 訊 請 詳 附 註 六 之 各 金 融 資產 說 明。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總 及 管理。集 團 財務 部 監控 集 團流 動資 金 需求 之 預測,確 保其 有足 夠 資金 得 以支 應營 運 需要,並 在 任何 時 候維 持 足夠 之未 支 用 的借 款 承諾 額 度。
- B.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,依 據 資產 負 債表 日 至合 約到 期 日之 剩 餘期 間進 行 分析。下 表 所揭 露 之 合約 現 金流 量 金額 係未 折 現之 金 額。
| 非衍生金融負債: | |
|---|---|
| 104年9月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,090,099 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 7,627 | - | - | - |
| 應付帳款 | 732,510 | - | - | - |
| 其他應付款 | 108,129 | - | - | - |
| 長期借款(包含 | 10,824 | 27,623 | 187,730 | - |
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債:無。 | ||||
| 非衍生金融負債: | ||||
| 103年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 1,130,101 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 5,894 | - | - | - |
| 應付帳款 | 589,054 | - | - | - |
| 其他應付款 | 93,715 | - | - | - |
| 長期借款(包含 | - | - | - | - |
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債:無。 | ||||
| 非衍生金融負債: | ||||
| 103年9月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 1,210,782 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 8,056 | - | - | - |
| 應付帳款 | 727,042 | - | - | - |
| 其他應付款 | 83,065 | - | - | - |
| 長期借款(包含 | 495,382 | - | - | - |
| 一年內到期) |
衍生金融負債:無。
本 集團 並 不 預 期到 期 日分 析 之 現 金流 量 發生 時 點 會 顯著 提 早, 或 實 際金 額 會有 顯 著不 同。
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 之 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 此 等 級 之 輸 入 值 為 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 符 合 以 下 所 有 條 件 之 市 場 : 在 市 場 交 易 之 商 品 具 同 質 性 ; 隨 時 可 於 市 場 中 尋 得 具 意 願 之 買 賣 雙 方 且 價 格 資 訊 可 為 大 眾 取 得 。 本 集 團 投 資 之 上 市 櫃 股票 投 資、 受 益憑 證及 興 櫃股 票 投資 之公 允 價值 皆 屬之 。
- 第 二 等 級 : 此 等 級 之 輸 入 值 除 包 含 於 第 一 等 級 公 開 報 價 外 之 可 觀 察 價 格 , 包 括 直 接 (如 價 格 )或 間 接 (如 自 價 格 推 導 而 來 )自 活 絡 市場 取 得之 可 觀察 輸入 值 。
第 三 等 級 : 此 等 級 之 輸 入 值 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 。 本 集 團 投 資 之 無 活 絡 市 場 之 權 益 工 具 投 資 皆 屬 之。
2.民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 以 公允 價 值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 , 本 集 團 依 資 產 及 負 債 之 性 質 、 特 性 及 風 險及 公 允價 值 等級 之基 礎 分類 , 相關 資訊 如 下:
104年9月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-權益證券 5,003\$ -\$ -\$ 5,003 備供出售金融資產 -權益證券 217,595 - 680 218,275 合計 222,598\$ -\$ 680\$ 223,278\$ 負債:無。 103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-權益證券 5,012\$ -\$ -\$ 5,012\$ 備供出售金融資產 -權益證券 234,734 - 680 235,414 合計 239,746\$ -\$ 680\$ 240,426\$ 負債:無。 103年9月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-權益證券 73,243\$ -\$ -\$ 73,243\$ 備供出售金融資產 -權益證券 244,174 - 680 244,854 合計 317,417\$ -\$ 680\$ 318,097\$ 負債:無。
- 3.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,上市 櫃 公 司股 票 採用 收 盤價 ,興 櫃 公司 股 票採 用成 交 均價 。
- (2)除上 述 有活 絡 市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評 價技 術 取得 。
- (3)當評 估 非標 準 化 且複 雜 性較 低 之金 融工 具 時,本集 團 採用 廣 為市 場 參與 者 使用 之 評價 技術。此 類 金融 工 具之 評 價模 型 所使 用之 參 數通
常為 市 場可 觀 察資 訊。
- 4.民 國 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
- 5.下 表 列示 於 民國 104 年及 103 年 9 月 30 日 屬於 第 三等 級 金融 工 具之 變 動。
| 非衍生權益工具 | ||
|---|---|---|
| 104年1月1日 | \$ | 680 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | - | |
| 104年9月30日 | \$ | 680 |
| 非衍生權益工具 | ||
| 103年1月1日 | \$ | 680 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | - | |
| 103年9月30日 | \$ | 680 |
- 6.民 國 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無自 第 三等 級轉 入 及轉 出 之 情形 。
- (四)公司 未 來財 務 健全 計畫
本集 團 截至 民 國 104 年 9 月 30 日 止,累 積虧 損 超過 實 收資 本額 二 分之 一 , 負債 比 率已 達 85%, 展望 未 來一 年 ,本 集團 積 極的 財 務健 全計 畫 包括 :
- 1.持 續 積 極 開 拓 營 收 及 獲 利 成 長 。 本 集 團 研 發 成 功 之 家 庭 安 控 系 統 、 家 庭 網 關 產 品 及 智 慧 網 路 等 產 品 , 持 續 接 獲 訂 單 量 產 交 貨 外 , 更 著 力 與 國 際 大 廠 等 加 強 結 合 , 搶 攻 高 毛 利 產 品 線 , 更 積 極 拓 展 海 外 市 場 及 強 化 新 產 品 開 發 以 符 合 市 場 需 求 , 全 面 搭 配 智 慧 型 手 機 、 物 聯 網 及 雲 端 服 務 之 應 用 , 同 時 持 續 進 行 管 理 深 化 及 穩 健 財 務 結 構 , 隨 著 產 品 、 市 場 策 略 調 整 及 內 部 組 織 改 造 , 並 透 過 新 業 務 之 拓 展 , 積 極 提 升 高 毛 利 營收 以 達成 獲 利目 標。
- 2.往 來 銀 行 持 續 支 持 : 本 集 團 已 採 取 實 際 行 動 提 升 經 營 能 力 及 獲 利 能 力 以強 化 財務 結 構, 營業 面 的開 源 節流 ,使 負債 比 率逐 年 改善 。大 股 東-東 元 電 機 股 份 有 限 公 司 之 支 持 以 及 營 運 績 效 的 持 續 提 升 , 獲 得 大 部 分 往 來 銀 行 的 認 可 , 順 利 取 得 各 主 要 往 來 銀 行 短 期 及 中 長 期 資 金 的 持 續 支 持 。 此 外 針 對 大 型 大 量 訂 單 , 已 取 得 往 來 銀 行 以 專 案 額 度 支 應 , 公 司營 運 資金 來 源不 餘匱 乏 。
- 3.本 公 司業 已 於民 國 104 年 2 月 2 日 與中 國 信託 商 業銀 行及 兆 豐國 際 商 業銀 行 完成 三 年期 新台 幣 三億 元 整之 聯貸 案 簽約 , 以改 善財 務 結構 及 充實 營 運資 金 。
綜 上 所 述 , 本 集 團 在 本 業 業 務 發 展 面 、 成 本 費 用 控 管 面 , 以 及 財 務 狀 況 面 皆 持 續 積 極 進 行 改 善 並 已 有 顯 著 之 成 效 , 未 來 本 集 團 管 理 當 局 仍 將 朝 向提 升 股東 權 益報 酬持 續 努力 。
十三 、 附註 揭 露事 項
有 關 被 投 資 公 司 應 揭 露 資 訊 , 係 依 各 被 投 資 公 司 未 經 會 計 師 核 閱 財 務 報 告 編 製 , 且 下 列 子 公 司 間 交 易 事 項 , 於 編 製 合 併 財 務 報 告 業 已 沖 銷 , 以 下 揭 露 資 訊係 供 參考 。
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 三。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 四 。
(三)大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 五 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 六 。
十四 、 部門 資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報導 部 門。 本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重大 改 變。
(二)部門 損 益之 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 104年7月1日至 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 |
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ | (\$ | \$ |
| 927,536 | 369,389 | 41,982 | 44,987) | 1,293,920 | |
| 部門損益 | \$ | (\$ | (\$ | \$ | (\$ |
| 370 | 5,140) | 9,802) | 1,622 | 12,950) | |
| 104年1月1日至 | |||||
| 9月30日 | 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 |
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ | (\$ | \$ |
| 1,938,000 | 1,045,760 | 187,443 | 101,347) | 3,069,856 | |
| 部門損益 | (\$ | (\$ | (\$ | \$ | (\$ |
| 65,063) | 5,837) | 9,773) | 8,594 | 72,079) | |
| 103年7月1日至 | |||||
| 9月30日 | 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 |
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ | (\$ | \$ |
| 758,052 | 561,338 | 187,059 | 35,631) | 1,470,818 | |
| 部門損益 | (\$ | (\$ | \$ | \$ | (\$ |
| 28,431) | 3,960) | 16,983 | 1,646 | 13,762) | |
| 103年1月1日至 | |||||
| 9月30日 | 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 |
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ | (\$ | \$ |
| 1,931,412 | 2,479,430 | 636,111 | 105,572) | 4,941,381 | |
| 部門損益 | (\$ | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 77,143) | 2,050 | 76,895 | 4,940 | 6,742 |
(三)部門 損 益資 訊 之調 節
本期 營 運部 門 損益 與公 司 損益 資 訊調 節如 下 :
- 收入 :
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門合計數 | \$ | 1,338,907 | \$ | 1,506,449 | ||
| 沖銷調整 | ( | 44,987) | ( | 35,631) | ||
| 本公司及子公司合併收入 | \$ | 1,293,920 | \$ | 1,470,818 | ||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||
| 應報導營運部門合計數 | \$ | 3,171,203 | \$ | 5,046,953 | ||
| 沖銷調整 | ( | 101,347) | ( | 105,572) | ||
| 本公司及子公司合併收入 | \$ | 3,069,856 | \$ | 4,941,381 |
2. 損益 :
| 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| (\$ | 14,572) | (\$ | 15,408) |
| 1,622 | 1,646 | ||
| (\$ | 12,950) | (\$ | 13,762) |
| 103年1月1日至9月30日 | |||
| (\$ | 80,673) | \$ | 1,802 |
| 8,594 | 4,940 | ||
| (\$ | 72,079) | \$ | 6,742 |
| 104年7月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日 |
東訊股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國104年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 有短期融通 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貸出資金 | 為關 | 本期 | 實際動支 | 資金貸 | 業務 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 資金貸與限 | 總限額 | ||||||||
| 編號 | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | 與性質 | 往來金額 | 原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 額(註) | (註) | 備註 | |
| 1 | 冠德光電科技股份 | 東訊股份有限公司 | 其他應收 | 是 | \$ 60,000 |
\$ 55,000 |
\$ 60,000 |
2.13% | 短期資 | \$ - |
償還借款 | \$ - |
無 | \$ - | \$ 56,254 |
\$ | 112,507 | |
| 有限公司 | 款-關係人 | 金融通 |
註:依本集團之子公司-冠德光電科技股份有限公司(以下簡稱「冠德公司」)「資金貸與他人作業程序」,
(1).冠德公司貸放總額以不超過冠德公司最近期財務報表淨值之20%。
(2).對單一企業資金貸與限額,依下列分別訂定之:
(一)冠德公司採權益法評價之公司,或對冠德公司採權益法評價之投資公司,以不超過冠德公司最近期財務報表淨值之10%為限。
(二)與冠德公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | ||
| 東訊股份有限公司 | 群創光電股份有限公司(普通股) | 無 | 備供出售金融 資產-非流動 |
2,175,280 | \$ 22,297 |
0.02% \$ |
22,297 | 註1 | ||
| 東訊股份有限公司 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 母公司為其法人董事 | 備供出售金融 資產-非流動 |
40,555,200 | 163,437 | 0.39% | 163,437 | 註1 | ||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債) | 該公司之母公司 | 持有至到期日 之金融資產-非 流動 |
- | 62,000 | - | 62,000 | 註2 | ||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 訊舟科技股份有限公司(普通股) | 無 | 備供出售金融 資產-流動 |
3,353,819 | 31,861 | 1.68% | 31,861 | |||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 元訊寬頻網路股份有限公司(普通股) | 無 | 備供出售金融 資產-非流動 |
275,081 | - | 16.18% | - | |||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 無 | 備供出售金融 資產-非流動 |
94,706 | 680 | 0.14% | 680 | |||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(普通股) | 該公司之母公司 | 備供出售金融 資產-非流動 |
6,447,000 | 9,477 | 1.02% | 9,477 | |||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債) | 該公司之母公司 | 持有至到期日 之金融資產-非 流動 |
- | 183,000 | - | 183,000 | 註2 | ||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 群益安穩貨幣市場基金(受益憑證) | 無 | 透過損益按公 允價直衡量之 金融資產-流動 |
314,345 | 5,003 | - | 5,003 |
註1:本公司持有之該公司普通股股票業因聯貸案所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註八。
註2:本公司發行國內第一次私募無擔保普通公司債,發行總額計\$245,000,每張面額\$1,000,依票面金額十足發行,票面利率2.5%,發行期間3年,流通期間自民國103年11月24日至106年11月24日。
本無擔保普通公司債到期時按債券面額以現金一次償還,利息每半年支付。因私募對象為納入合併個體之冠德光電科技股份有限公司及東訊國際投資股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國104年1月1日至9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 之比率 | |||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 其他支出 | \$ 37,904 |
註4 | 1% |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 網源通科技股份有限公司 | 1 | 銷貨成本 | 37,754 | 註4 | 1% |
| 0 | 東訊股份有限公司 | 網源通科技股份有限公司 | 1 | 其他應付款 | 24,285 | 註4 | 1% |
| 1 | 冠德光電股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 其他應付款 | 55,000 | 依約定條件辦理 | 2% |
| 1 | 冠德光電股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 持有至到期日金融資產 非流動 |
183,000 | 依約定條件辦理 | 7% |
| 2 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 持有至到期日金融資產 非流動 |
62,000 | 依約定條件辦理 | 2% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:係按一般銷貨或進貨條件辦理。
註5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 |
| 東訊股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 台灣 | 對各項事業之投資業務 | \$ 100,000 |
\$ 100,000 |
12,000,000 | 100 | \$ 259,139 |
\$ 23,759 |
\$ 23,759 |
|
| 東訊股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 台灣 | 光纖通訊系統及光纖、光 纖電纜及其組件之研究、 製造及銷售 |
359,656 | 359,656 | 12,483,600 | 28.64 | 151,269 ( | 1,686) ( | 208) | |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
英屬維京群 島 |
對各項事業之投資業務 | 33,213 | 33,213 | 995,000 | 100 | 5,850 | 1,602 | 1,602 | |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
英屬維京群 島 |
對各項事業之投資業務 | 49,556 | 49,556 | 1,500,000 | 100 ( | 1,539) ( | 3,016) ( | 3,016) | |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
新加坡 | 對各項事業之投資業務 | 487,166 | 487,166 | 15,050,000 | 100 | 5,640 ( | 489) ( | 489) | |
| 東訊股份有限公司 | 昱景科技股份有限公司 | 台灣 | 車用電子及手持電子產品 之研究、開發、設計、製 造及銷售 |
9,503 | 9,503 | 678,788 | 12.34 | 950 ( | 8,249) ( | 945) | |
| 東訊股份有限公司 東訊股份有限公司 |
A-Tel Inc. Taian Technology Sdn. Bhd. |
瓜地馬拉 馬來西亞 |
經營電信系統服務業務 開閘器具產業之產銷 |
55,254 8,360 |
55,254 8,360 |
339,659 1,100,000 |
16.04 10 |
- 3 |
72,304 - |
21,766 - |
註 |
| 東訊股份有限公司 | 安悅國際股份有限公司 | 台灣 | 經營電信器材批發、精密 儀器批發及電器批發等業 務 |
999 | 999 | 1,000,000 | 15.87 | - | - | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 台灣 | 光纖通訊系統及光纖、光 纖電纜及其組件之研究、 製造及銷售 |
71,602 | 71,602 | 6,593,492 | 15.13 | 88,093 ( | 1,686) ( | 255) | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 八合投資股份有限公司 | 台灣 | 對各項事業之投資業務 | 8,000 | 8,000 | 800,000 | 20.78 | - | - | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 經營電信系統服務業務 | 7,923 | 7,923 | 257,266 | 12.15 | - | 72,304 | 16,906 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 網源通科技股份有限公司 | 台灣 | 有線及無線通信、電子零 件製造及產品設計 |
23,200 | 23,200 | 2,320,000 | 68.08 | 26,987 ( | 115) ( | 77) | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 昱景科技股份有限公司 | 台灣 | 車用電子及手持電子產品 之研究、開發、設計、製 造及銷售 |
3,879 | 3,879 | 387,879 | 7.05 | 542 ( | 8,249) ( | 540) | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東慧國際諮詢顧問股份有限公 司 |
台灣 | 經營人才派遣服務、專案 承攬服務及教育訓練業務 |
2,499 | 2,499 | 350,860 | 5.26 | 5,471 | 15,660 | 824 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 安盛旅行社股份有限公司 | 台灣 | 經營旅遊服務業務 | 2,912 | 2,912 | 480,000 | 19.20 | 2,231 ( | 709) ( | 136) | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | MOCET Networks Inc. | 美國 | 話機及其周邊產品之銷售 | 1,484 | 1,484 | 50,000 | 100 | 234 | 9 | 9 |
註:本公司係以對A-Tel Inc.之應收帳款\$55,254轉投資該公司,並已於以前年度提列100%減損損失。
東訊股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國104年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | 本期認列投資 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 灣匯出累積投 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司本 | 或間接投資 | 損益 | 期末投資帳 | 截至本期止已 | ||||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |||||||
| 武漢東訊科技有限公 司(註1) |
通訊網路信息相關產品 之技術開發、生產、銷 售及技術服務業務 |
\$ 6,950 |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
\$ 6,950 |
\$ | - | \$ | - | \$ | 6,950 | \$ | 1,602 | 100 | \$ | 1,602 | \$ | 5,803 | \$ | - | |
| 東訊科技(無錫)有限 公司(註2) |
研發、生產寬帶接入網 通信系統設備、異步轉 移模式、IP數據通訊系 統、移動通訊系統手 機、基站、交換設備及 數字集群系統設備、高 端路由器 、千兆比以 上網路交換機、程控交 換機;銷售自產產品, 提供技術服務 |
485,455 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
485,455 | - | - | 485,455 | ( | 493) | 100 | ( | 493) | 5,617 | - | ||||||
| 特康通訊科技(廈門) 有限公司(註3) |
平板顯示器、IT產品之 印製電路板組裝、生 產、測試及通訊產品和 設備之研發與生產 |
34,990 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
34,990 | - | - | 34,990 | ( | 54) | 100 | ( | 54) | 4,008 | - | ||||||
| 北京東訊創新科技有 限公司(註3) |
物聯網智能家居系統及 零配件、固網移動電話 多網融合家庭關聯系統 及零配件、寬帶接入網 通信系統軟硬件及配 件、IP數據通訊系統及 零配件、無線網通信系 統軟硬件及零配件、商 務通訊電話系統及零配 件的批發、貨物進出口 ,技術進出口,代理進 出口,提供技術諮詢、 技術培訓、技術服務。 |
14,566 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
14,566 | - | - | 14,566 | ( | 2,961) | 100 | ( | 2,961) | ( | 5,547) | - |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | ||
| 武漢東訊科技有限公 | |||||
| 司 | \$ 6,950 |
\$ 17,400 |
\$ | 249,876 | |
| 東訊科技(無錫)有限 | |||||
| 公司 | 485,455 | 666,580 | 249,876 | ||
| 特康通訊科技(廈門) | |||||
| 有限公司及北京東訊 | |||||
| 創新科技有限公司 | 49,556 | 70,020 | 249,876 |
註1:本公司業已匯出US\$995,000至Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited,其中US\$200,000已匯出投資武漢東訊科技有限公司。
註2:本公司業已匯出US\$15,050,000至Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中US\$15,000,000已匯出投資東訊科技(無錫)有限公司。
註3:本公司業已匯出US\$1,500,000至Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited,並已全數匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司。
註4:本公司赴大陸地區投資上限以民國104年9月30日合併淨值\$416,460之60%計算為\$249,876。
註5:本公司於完成上述大陸投資計畫當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國99年度第三季淨值\$2,933,752之60%,計\$1,760,251。
大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國104年1月1日至9月30日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 銷(進)貨 | 應收帳款 | 其他應收款 | 預付款項 | 其他應付款 | 其他支出 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 其他 |
| 武漢東訊科技有限公司 | \$ 1,014 |
- | \$ - |
- | \$ | - - |
\$ | - - |
\$ 6,404 |
4% \$ 37,904 | 12% | ||
| 北京東訊創新科技有限公 | 6,889 | - | 7,662 | 1% 1,107 |
12% | - - |
- | - | 7,687 | 2% | |||
| 司 |