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TECOM Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 104年及 103年第二季
(股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23號 話: $(03)577 - 5141$ 電
東訊股份有限公司及子公司
民國104年及103年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 - 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| $\pm$ $\cdot$ | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | $9\,$ | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $12 - 49$ | ||
| 公司沿革 $(-)$ |
12 | |||
| $(=)$ 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 - 14$ | |||
| $(\mathbf{m})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$14 - 17$ | |||
| $(\mathbf{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
18 | |||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$18 - 34$ | |||
| (t) 關係人交易 |
$34 - 36$ | |||
| $(\wedge)$ 受限制之資產 |
37 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
$37 - 39$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 39 | |
| (十一)重大之期後事項 | 39 | |
| (十二)其他 | $40 - 46$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 47 | |
| (十四)部門資訊 | $48 - 49$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
會計師核閱報告
(104) 財審報字第15000451 號
東訊股份有限公司 公鑒:
東訊股份有限公司及其子公司民國104年及103年6月30日之合併資產負債表, 民國104年及103年4月1日至6月30日、民國104年及103年1月1日至6月30日 之合併綜合損益表、暨民國104年及103年1月1日至6月30日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之 青任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)及六(八)所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司 及採用權益法之投資,其財務報告及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期 間自編未經會計師核閱之財務報告所編製。該等公司民國104年及103年6月30日之 資產總額(含採用權益法之投資)分別為新台幣121,985 仟元及182,916 仟元,各占合併 資產總額之 4.66%及 4.95%; 負債總額分別為 25,912 仟元及 21,745 仟元, 各占合併負 倩總額之1.21%及0.71%;民國104年及103年4月1日至6月30日、民國104年及103 年1月1日至6月30日之綜合(損)益(含採用權益法認列之關聯企業損益之份額及採用 權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額)分別為新台幣(13,941)仟元及(4,128)仟 元、5,344 仟元及 21,312 仟元,分别占合併綜合利益(損失)之 25.94%及(11.78%)、 (29.07%)及119.03%。
依本會計師核閱結果,除第三段所述子公司及採用權益法之投資之財務報告及附註 十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可能須作適當調 整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反「證券發 行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中 財務報導」而須作修正之情事。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
東訊股份有限公司及其子公司截至民國104年6月30日止,累積虧損超過實收資 本額二分之一,合併負債比率已達82%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善 對策。
資 師 務 所 計 車 劉銀妃 劉銀妃 會計師 林玉寬 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第81020號 中華民國 104年8月11日
| 資 產 |
附註 | 104 年 6 月 30 日 額 金 |
% | 103 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 103 年 6 月 30 日 金 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathbb{S}$ 287,378 |
$11 \quad$ \$ | 366,119 | $14 \quad$ | 749,195 | 20 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 19,011 | $\mathbf{1}$ | 5,012 | 60,260 | $\overline{2}$ | |||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 34,209 | $1\,$ | 42,258 | 1 | 49,972 | $\mathbf{1}$ |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流六(四) | |||||||
| 動 | 101,646 | $\overline{4}$ | 101,640 | $\overline{4}$ | 101,636 | $\mathbf{3}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 63,816 | $\overline{2}$ | 39,580 | 1 | 45,843 | $\mathbf{1}$ | |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | t | 159 | 264 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六 | ||||||
| (五)(六) | ||||||||
| 及八 | 362,944 | 14 | 459,712 | 17 | 867,373 | 23 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六 | ||||||
| (五)(六) | ||||||||
| 、七及八 | 3,946 | $\sim$ | 123,150 | 5 | 190,712 | 5 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 66,026 | $\overline{2}$ | 26,003 | $\mathbf{1}$ | 24,843 | $\mathbf{1}$ | |
| 130X | 存貨 | 六(七) | 748,462 | 29 | 627,048 | 24 | 789,971 | 21 |
| 1410 | 預付款項 | 20,110 | $\mathbf{1}$ | 21,976 | $\mathbf{1}$ | 36,197 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 308,067 | 12 | 256,284 | 10 | 169,500 | $\overline{5}$ |
| 11XX | 流動資產合計 | 2,015,774 | 77 | 2,069,046 | 78 | 3,085,502 | 83 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三)及 | ||||||
| 八 | 227,934 | 9 | 193,156 | $\overline{7}$ | 211,605 | 6 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 8,520 | 10,269 | - | 7,118 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九) · 七 | ||||||
| 及八 | 205,104 | 8 | 223,665 | 9 | 233,973 | $\tau$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 3,616 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,141 | $\bar{\Xi}$ | 4,656 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 118,808 | 5 | 118,808 | 5 | 118,808 | 3 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 37,030 601,012 |
$\mathbf{1}$ | 33,600 | $\mathbf 1$ | 36,955 | $\mathbf{1}$ |
| 15XX | 非流動資產合計 | 23 | 583,639 | 22 | 613,115 | 17 | ||
| 1XXX | 資產總計 | 2,616,786 \$ |
100 | 2,652,685 \$ |
100 | 3,698,617 \$ |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
$\frac{1}{2}$
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 104 年 6 月 30 日 額 |
% | 金 | 103 年 12 月 31 日 額 |
金 | 103 年 6 月 30 日 額 |
% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | |||||||||
| 及八 | \$ | 902,155 | 35 | \$ | 1,125,489 | 42 | $\frac{1}{2}$ | 1,145,924 | 31 | ||
| 2150 | 應付票據 | 3,055 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,894 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,194 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十二) | 647,812 | 25 | 583,520 | 22 | 1,030,743 | 28 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 9,504 | $\overline{a}$ | 5,534 | $\overline{\phantom{a}}$ | 527 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 191,370 | $\overline{7}$ | 197,807 | 8 | 197,809 | 5 | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||||
| 四)(十五) | |||||||||||
| 及八 | 44,561 | $\overline{2}$ | 70,968 | $\mathbf{3}$ | 558,766 | 15 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,798,457 | 69 | 1,989,212 | 75 | 2,934,963 | 79 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | |||||||||
| 及八 | 210,000 | 8 | |||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 706 | 681 | 648 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 880 | 880 | 880 | |||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 132,285 | 5 | 131,758 | 5 | 133,089 | 4 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 343,871 | 13 | 133,319 | 5 | 134,617 | $\overline{4}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 2, 142, 328 | 82 | 2, 122, 531 | 80 | 3,069,580 | 83 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,973,318 | 114 | 2,973,318 | 112 | 2,973,318 | 80 | ||||
| 3120 | 特別股股本 | 3, 333, 334 | 127 | 3, 333, 334 | 126 | 3, 333, 334 | 90 | ||||
| 資本公積 | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,836 | 2,836 | 598 | |||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十九)( | $5,836,659$ (223) | $5,794,638$ (219) | $5,698,725$ $($ | 154) | |||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(三) | $302,370$ )( | 12 0 | $329,098$ )( | 12( | $302,936$ )( | 8) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 13,784) | $-$ ( | $13,784$ )( | $1)$ ( | 13,784) | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 156,675 | 6 | 171,968 | 6 | 291,805 | 8 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 317,783 | 12 | 358,186 | 14 | 337,232 | $\overline{9}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 474,458 | 18 | 530,154 | 20 | 629,037 | 17 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||||
| 3X2X | 自倩及權益總計 | S | 2,616,786 100 \$ 2,652,685 100 \$ 3,698,617 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所劉銀妃、林玉寬會計師民國104年8月11日核閱報告。
董事長:劉兆凱
經理人:陳國榮
单位:新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
$\frac{|V|}{2}$
$\hat{\mathbb{R}}$
| 至 | 104 年 4 月 1 日 30 日 月 6 |
103 年 4 月 1 日 至 6 |
月 30 |
$\Box$ 至 |
104 年 1 月 月 30 6 |
1 日 日 至 |
103 年 1 月 1 日 月 30 6 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 額 $\%$ |
金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | % 金 |
額 | % | ||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 \$ | 806,228 100 |
\$1,956,246 | 100 | \$1,775,936 | 100 | \$3,470,563 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | t | 92) 743,807) |
$1,767,846$ ) ( | 90) | $1,607,053$ ( | $91)$ ( | $3,168,684$ ( | 92) | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 8 62,421 |
188,400 | 10 | 168,883 | 9 | 301,879 | 8 | |||
| 營業費用 | 六(二十 | ||||||||||
| 四)(二十五) | |||||||||||
| 及七 | 72,540( | $4)$ ( | 115,640( | $7)$ ( | $143, 313)$ ( | 4) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | $58,438$ ) ( $7)$ ( $22,331)$ ( $3)$ ( |
$28, 545$ ) ( | $1)$ ( | $40,966$ ) ( | $2)$ ( | $57,184$ $()$ | 2) | |||
| 6200 6300 |
管理費用 研究發展費用 |
$5)$ ( $35,636$ ) ( |
$38,468$ ) ( | $2)$ ( | $71,406$ ) ( | $4)$ ( | 80,878)( | 2) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $116,405$ ( $15)$ ( |
$139, 553$ ) ( | $7)$ ( | $228,012$ ) ( | $13)$ ( | 281, 375) ( | 8) | |||
| 6900 | 營業利益(損失) | 53,984)( 7) |
48,847 | 3( | 59,129)( | 4) | 20,504 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 4,938 $\mathbf{1}$ |
3,981 | 6,884 | 6,986 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二)及 | |||||||||
| t | $\left($ | $8,382$ ) ( $1)$ ( |
4,645) | - ( | 9,714) | 3,765 | |||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | $\overline{ }$ | $8,655$ ) ( $1)$ ( |
$12,669$ ) ( | $1)$ ( | $16,507$ ) ( | $1)$ ( | 25,475) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(八) | |||||||||
| 及合資損益之份額 | 20,431 2( |
1,756) | 35,251 | 2 | 36,083 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 8,332 $\mathbf{1}$ |
15,089)( | 1) | 15,914 | 1 | 21,359 | 1 | |||
| 7900 | 税前淨利(淨損) | 6) $45,652$ ) ( |
33,758 | 2( | $43,215$ ) ( | 3) | 41,863 | 1 | |||
| 7950 | 所得税費用 | 1,894) $-$ ( |
2) | $\sim$ | 1,894) | $\overline{\phantom{0}}$ | 2) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 6) 47,546)( |
33,756 | 2( | 45,109)( | 3) | 41,861 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | (S) | 47,546)( 6) |
\$ | 33,756 | 2( | $45,109$ ) ( | 3) \$ |
41,861 | -1 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||||||||
| 目 | |||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六 $(\boldsymbol{\Xi})$ | |||||||||
| 價利益(損失) | $($ \$ | $6,205$ ( 1) \$ | 1,300 | \$ | 26,728 | 2( | 23,956) | ||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之稅後 | ||||||||||
| 淨額 | (S 0 ) | $6,205$ ) ( 1) |
\$ | 1,300 | \$ | 26,728 | 2( | 23,956) | |||
| 8500 | 本期综合利益(損失)總額 | $($ \$ | $53,751)$ ( 7) |
\$ | 35,056 | $($ \$ $\overline{2}$ |
18,381) | 1) \$ |
17,905 | ||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ $\frac{2}{3}$ | 42,762) ( 5) \$ | 11,864 | 1( | $42,021)$ ( | $3)$ \$ | 9,937 | |||
| 8620 | 非控制權益 | $($ \$ | $4,784$ ) ( 1) \$ |
21,892 | 1( | 3,088) | \$ | 31,924 | $\mathbf{1}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (S) | 48,967) ( 6) \$ | 13,164 | 1( | $15,293$ ( $1)$ (\$) | 14,019) | ||||
| 8720 | 非控制權益 | $($ \$ | $4,784$ ) ( $1)$ \$ |
21,892 | 1( | 3,088) | $\frac{1}{2}$ | 31,924 | 1 | ||
| 每股盈餘(虧損) | 六(二十七) | ||||||||||
| 9750 | 基本 | $($ \$ | $0.15)$ \$ | 0.04( | $0.14)$ \$ | 0.03 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
劉銀妃、林玉寬會計師民國 104 年 8 月 11 日核閱報告。
經理人:陳國榮
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$
| 398 $(\frac{5}{2}, \frac{698}{225})$ $\frac{1}{202,936}$ $\frac{13,784}{13,784}$ ∣⊶ 291,805 |
GA 2,502 ç, 334 $(5.5, 794, 638)$ $(5.329, 098)$ $\frac{1}{2}$ $13,784$ ) 171,968 ₩ 358,186 |
42,021) $42,021$ ) 3,088) |
26,728 26,728 |
\$3,333,334 37,315 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ⊩⊶ 337,232 |
$\frac{104}{1}$
$\frac{103}{2}$ $\left| \ast \right|$
$\frac{\text{d}\mathbb{E}}{\text{d}\mathbb{E}}$
à
¥ ₩
$\ddot{\ast}$
公
راق
*
H+
$\lambda$
榫
緊
單位:新台幣仟元
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|} \hline $A$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $A$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $B$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $B$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $B$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $B$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $B$ & $B$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $B$ & $B$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $B$ & $B$ & $B$ & $B$ & $B$ & $B$ \ \hline $B$ & $B$ & $B$ & $B$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\bar{\sigma}$
單位:新台幣仟元
$\frac{\partial \Sigma}{\partial \nu}$
| 附註 | 104 年上半年度 | 103 年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前(淨損)淨利 | ( | $43,215$ ) \$ | 41,863 | ||
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(九)(二十四) | 24,853 | 33,676 | ||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十四) | 2,487 | 4,807 | ||
| 備抵呆帳費用提列(迴轉)數 | 六(五) | ( | 74) ( | 379) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨 | 六(二) | ||||
| 利益 | $22)$ ( | 1,013) | |||
| 利息費用 | 六(二十三) | 16,507 | 25,475 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | $2,429$ ) ( | 3,986) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | 六(八) | $35,251)$ ( | 36,083) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 六(九)(二十二) | 917) | 7,870 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 持有供交易之金融資產 | 13,977) | 30,121 | |||
| 應收票據 | $\overline{(\ }$ | $24,236)$ ( | 1,956) | ||
| 應收票據-關係人 | 105 | 115 | |||
| 應收帳款 | 96,842 | $\overline{(\ }$ | 163,311) | ||
| 應收帳款-關係人 | 119,204 | 47,303 | |||
| 其他應收款 | 11,914 | 3,373 | |||
| 其他應收款-關係人 | $\overline{(\ }$ | 14,937) | 15 | ||
| 存貨 | $\overline{(\ }$ | $121,414)$ ( | 140,926) | ||
| 預付款項 其他流動資產 |
1,521 $\sqrt{2}$ $3,195$ ) ( |
13,151) 872) |
|||
| 其他非流動資產 | $\overline{(\ }$ $\overline{(\ }$ |
4,750) | 1,816 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | $\overline{(\ }$ | $2,839$ ) ( | 4,271) | ||
| 應付帳款 | 64,292 | 334,187 | |||
| 應付帳款-關係人 | 3,970 | 518 | |||
| 其他應付款 | $33,731)$ ( | 6,075) | |||
| 其他應付款-關係人 | 1,684) | 4,872 | |||
| 當期所得稅負債 | 1,574) | ||||
| 預收款項 | $26,054)$ ( | 4,771) | |||
| 其他流動負債 | $353)$ ( | 15,750) | |||
| 應計退休金負債 | 527 | 549 | |||
| 營運產生之現金流入 | 11,570 | 144,016 | |||
| 收取之利息 | 2,429 | 3,986 | |||
| 收取之股利 | 36,171 | ||||
| 支付之利息 | 16, 244) | 26,366 | |||
| 支付之所得稅 | 1,715) | 816 | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 3,960) | 156,991 | |||
(續次頁)
| 訊股 民國 104年及 |
子公司 表 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱, | 計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 104 年上半年度 103 年上半年度 | |||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 無活絡市場之債務工具(增加)減少 | $($ \$ | $6)$ \$ | 4,995 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(九) | $\overline{(\ }$ | $13,288$ ) ( | 12,522) | ||
| 存出保證金減少(增加) | 1,041 | - ( | 213) | |||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(九) | 1,078 | 18 | |||
| 取得無形資產 | 六(十) | $\left($ | $1,962$ ) ( | 1,040) | ||
| 其他金融資產-流動增加 | 八 | $\left($ | 48,588) ( | 15,001) | ||
| 其他金融資產-非流動(減少)增加 | 八 | 278 | 6) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $61,447$ ) ( | 23,769) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 短期借款減少 | ( | $3,280,435$ ) ( | 3,383,599) | |||
| 短期借款增加 | 3,057,101 | 3, 351, 258 | ||||
| 長期借款增加 | 210,000 | |||||
| 償還長期借款 | 87,500) | |||||
| 存入保證金減少 | 9) | |||||
| 員工執行認股權 | 2,540 | |||||
| 籌資活動之淨現金流出 | 13,334) | 117,310) | ||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | $\left($ | 78,741) | 15,912 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 366,119 | 733,283 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 287,378 | \$ | 749,195 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
劉銀妃、林玉寬會計師民國104年8月11日核閱報告。
甕
東訊股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 104年及 103年第二季
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公司(以 下統稱「本集團」)主要營業項目為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發 展、製造與銷售暨行動電話相關產品之代理銷售等。東元電機股份有限公司持 有本公司 63.52%股權,為本集團之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年8月11日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號今,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013 年版 IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬,經評估該準則對本 集團財務狀況與經營結果無重大影響,並依規定增加確定福利計畫之揭 露。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 。 本 集 團 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式 。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經 營結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號 | 民國105年1月1日 |
| 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 | |
| 售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準 | 民國105年1月1日 |
| 則第28號之修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運 | 民國105年1月1日 |
| 權益之會計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤 | 民國105年1月1日 |
| 銷可接受方法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生 | 民國105年1月1日 |
| 產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員 | 民國103年7月1日 |
| 工提撥」 | |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之 | 民國105年1月1日 |
| 權益法」 | |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收 | 民國103年1月1日 |
| 金額之揭露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更 | 民國103年1月1日 |
| 替及避險會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及合併基礎說明如下,餘與民國 103年度 合併財務報告附註四相同。除另有說明外、此等政策在所有報導期間一致地適 用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國103年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國103年度合併財務報告相同。
2. 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 名稱 | ________ | 104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日 | 說明 | ||
| 東訊股份有限公 司 |
有限公司 | 東訊國際投資股份 對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 āJ. |
有限公司 | 冠德光電科技股份 光纖通訊系統及光纖、光 纖電纜及其組件之研究、 製造及銷售 |
28.64 | 28.64 | 28.64 | 註1、2 |
| 東訊股份有限公 司 |
Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 åJ. |
Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 a, |
Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
有限公司 | 冠德光電科技股份 光纖通訊系統及光纖、光 娥電纜及其組件之研究、 製造及銷售 |
15.13 | 15, 13 | 15.13 | 註1 |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
限公司 | 網源通科技股份有 有線及無線通信、電子零 件製造及產品設計 |
68.08 | 68.08 | 73.56 | |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
MOCET Networks Inc. |
話機及其周邊產品之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Global Tech Investment 公司 (B, V, I, ) Limited |
武漢東訊科技有限 通訊網路信息相關產品之 技術開發、生產、銷售及 技術服務業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| Tecom Global Tech Investment 限公司 Pte Limited |
東訊科技(無錫)有 研發、生產寬帶接入網通 信系統設備、異步轉移模 式、IP數據通訊系統、移 動通訊系統手機、基站、 交換設備及數字集群系統 設備、高端路由器、千兆 比以上網路交換機、程控 交换機;銷售自產產品提 供技術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| Tecom Tech Investment (B, V, I, ) Limited |
特康通訊科技(廈 門)有限公司 |
平板顯示器、IT產品之印 製電路板組裝、生產、測 試及通訊產品和設備之研 發與生產 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Tech Investment (B, V, I) Limited |
有限公司 | 北京東訊創新科技 物聯網智能家居系統及零 配件、固網移動電話多網 融合家庭關聯系統及零配 件、寬帶接入網通信系統 軟硬件及配件、IP數據通 訊系統及寥配件、無線網 通信系統軟硬件及零配 件、商務通訊電話系統及 零配件的批發、貨物進出 ロ,技術進出ロ,代理進 出口,提供技術諮詢、技 術培訓、技術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
- 註1:本公司及子公司-東訊國際投資股份有限公司擁有冠德光電科技 股份有限公司董事會全部席次,具有控制力,故雖未直接或間接 持有被投資公司過半數有表決權股份,但將冠德光電科技股份有 限公司視為子公司。
- 註 2:本公司因申請長期聯貸案所需而將冠德光電科技股份有限公司之 股票供予質押,請詳附註八說明。
- 註3:除非重要子公司-冠德光電股份有限公司民國104年及103年6月 30日之財務報告係經會計師核閱者外,其餘民國104年及103年 6月30日列入合併財務報告子公司,因不符合重要子公司之定義, 故係依各公司同期自編未經會計師核閱之財務報告為編製依據。
-
- 未列入合併財務報告之子公司;無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 重大限制:無。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:
本集團民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日非控 制權益總額分別為\$317,783、\$358,186 及\$337,232,下列為對本集團具 重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:
| 非控制權益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 104年6月30日 | 103年12月31日 | ||||
| 稱 名 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 金額 | 持股百分比 說明 | ||
| 冠德光電科 技股份有限 公司 |
台灣 | \$308,429 | 56.23% | 344, 909 | 56.23% |
| 非控制權益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 103年6月30日 | |||
| 稱 名 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 說明 | ||
| 冠德光電 | 台灣 | \$327,418 | 56.23% | ||
| 科技股份 | |||||
| 有限公司 |
子公司彙總性財務資訊:
資產負債表
冠德光電科技股份有限公司 104年6月30日 103年12月31日 $103$ 年 $6$ 月 $30$ 日 \$ 450, 552 \$ 流動資產 575,038 \$ 746, 990 232,764 非流動資產 236, 287 56,025 $127, 181)$ ( 流動負債 € $190, 338)$ ( $211,403)$ $7,622)$ ( 非流動負債 7,596) ( 9,329) 淨資產總額 \$ 548, 513 \$ 613, 391 582, 283 \$
| 冠德光電科技股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104年4月1日至6月30日 103年4月1日至6月30日 | ||||
| 收入 | \$ | 62, 745 | \$ | 250, 621 |
| 稅前淨(損)利 | 1,131) | 34, 445 | ||
| 所得稅費用 | 1,894) | |||
| 本期淨(損)利 | 3,025) | 34, 445 | ||
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | ||||
| 本期綜合(損)益總額 | \$ | 3,025) | \$ | 34, 445 |
| 綜合(損)益總額歸屬於非控制權益 | (\$ | 1,701) | \$ | 19, 369 |
| 冠德光電科技股份有限公司 | ||||
| 104年1月1日至6月30日 103年1月1日至6月30日 | ||||
| 16x | œ۰ | 1 A E - A C 1 - | ው | AAO OFO |
| 收入 | 145, 461 | S | 449,052 | |
|---|---|---|---|---|
| 税前淨利 | 2,404 | 54, 917 | ||
| 所得稅費用 | 1,894) | |||
| 本期淨利 | 510 | 54, 917 | ||
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | ||||
| 本期綜合利益總額 | ደ | 510 | 54, 917 | |
| 綜合利益總額歸屬於非控制權益 | S | 287 | 30,880 | |
現金流量表
冠德光電科技股份有限公司
| 104年1月1日至6月30日 103年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | S | 75.689 | \$ 14,075 |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 2,919) | 3.624 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | 125, 387) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加( | 52,617) | 17,699 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 240, 354 | 284, 228 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 187, 737 | 301, 927 |
(四)員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大 縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合民國 103 年度合 併財務報告之政策揭露相關資訊。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合民國103年度合併財務報告之政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國103年度合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一) 現金及約當現金
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 556 |
755 | 1,090 | |||
| 支票存款及活期存款 | 113, 180 | 150,003 | 170, 720 | |||
| 定期存款 | 173, 642 | 215, 361 | 577, 385 | |||
| 合計 | \$ 287, 378 |
366, 119 | 749.195 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
現金因用途受限制而分類為其他金融資產之資訊,請詳附註八。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項目 | 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 持有供交易之金融資產 |
||||||
| 受益憑證 評價調整 |
\$ | 19,000 | 5,000 12 |
\$ | 60,000 260 |
|
| ٠η | 19.011 | 5,012 | \$ | 60, 260 |
-
本集團持有供交易之金融資產於民國104年及103年4月1日至6月30 日暨民國104年及103年1月1日至6月30日認列之淨利益分別計\$15、 $$1,013 \cdot $22 \times $1,013 \cdot$
-
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)備供出售金融資產
| 項目 | 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 56, 538 | \$ 56, 538 |
\$ | 56, 538 | |
| 評價調整 | 22, 329) | 14, 280) | 6, 566) | |||
| 合計 | 34, 209 | \$ 42, 258 |
\$ | 49, 972 | ||
| 非流動項目: | ||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 107, 294 | \$ 107, 294 |
\$ | 107, 294 | |
| 興櫃公司股票 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | |||
| 其他非上市櫃公司股票 | 72, 736 | 72, 736 | 72, 736 | |||
| 小計 | 580,030 | 580,030 | 580,030 | |||
| 評價調整 | $280,040)$ ( | $314,818)$ ( | 296, 369) | |||
| 累計減損 | 72,056) | 72,056) | 72,056) | |||
| 合計 | 227, 934 | 193, 156 | \$ | 211,605 |
-
本集團於民國104年及103年4月1日至6月30日暨民國104年及103 年1月1日至6月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別 為淨損失\$6,205、淨利益\$1,300、淨利益\$26,728及淨損失\$23,956。
-
本集團將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
(四)無活絡市場之債務工具投資
| 項目 | 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 定期存款 | 101,646 | $101,640$ \$ $\mathcal{S}$ |
101,636 |
| 1. 本集團持有之無活絡市場之債券投資係屬存放於銀行之定期存款,該等 | |||
| 銀行之信用評等均為良好。 | |||
| የ 事 住 閘 R E E 104 左 R B 90 m . 109 左 19 B 91 m t 109 左 R B 90 m 标 St |
- 本集團民國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日及 103 年 6 月 30 日無活 絡市場之債務工具投資未有提供質押之情形。
(五)應收帳款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 一 一般客戶 | \$ | 375,024 | \$ 471, 527 |
S | 880, 676 | |
| 應收帳款 一 關係人 | 4,394 | 128, 310 | 196, 509 | |||
| 379, 418 | 599, 837 | 1,077,185 | ||||
| 減:備抵呆帳 | $6,766)$ ( | $6, 840$ ) ( | 6, 735) | |||
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | 5,762) | $10, 135)$ ( | 12, 365) | |||
| 366,890 | 582, 862 | S | 1,058,085 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準之信用 品質資訊如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 群組 | \$ 114, 547 |
\$ | 107,084 | \$ | 489, 049 | |
| 群組2 | 104, 878 | 297, 774 | 394,090 | |||
| 群組3 | 75, 484 | 111,781 | 123, 385 | |||
| 群組4 | 42,024 | 34, 294 | 28, 537 | |||
| 群組5 | 20,708 | 23, 322 | 16, 387 | |||
| \$ 357, 641 |
\$ | 574, 255 | \$ | 1, 051, 448 |
註:
- 群組1:無實質風險客戶,公家機關、上市櫃公司。
- 群組 2:風險極小客戶、聲譽、未來展望佳,並經本集團信用控管主管核 准之公司。
- 群組 3:風險較小客戶,營運狀況良好,與本集團往來多年且付款正常者。 群組4:風險可接受客戶,需經常進行信用監控者。
- 群組 5: 注意管理,企業體質較差之企業。
-
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 6, 351 | \$ 10,013 |
\$ | 12, 328 | |
| $31 - 90$ 天 | 536 | 1,053 | 6, 277 | ||
| $91 - 180$ 天 | 505 | 1,934 | 397 | ||
| 181天以上 | 7,619 | 5, 742 | |||
| \$ 15,011 |
\$ 18, 742 |
19,002 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為\$6,179、\$5,835及\$6,287。
- (2) 備抵呆帳變動表如下:
| 104年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | |||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 本期提列(迴轉) |
\$ 5,835 |
\$ 1,005 |
\$ | 6,840 |
| 減損損失 | 344 | 418) | 74) | |
| 6月30日 | 6,179 | \$ 587 |
S | 6,766 |
| 103年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | ||||
| 之减損損失 | 之减損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ 6,287 |
\$ | 827 | Φ | 7, 114 |
| 本期迴轉減損損失 | - | 379 | 379) | ||
| 6月30日 | \$ 6,287 |
tD | 448 | ۰D | 735 |
- 本集團持有作為應收帳款擔保之擔保品主為不動產及定存單等。
(六)金融資產移轉
-
- 本集團與銀行簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定須承擔應收帳款無法 回收之風險,且須負擔因商業糾紛所造成之損失。因此民國104年6月 30日、103年12月31日及103年6月30日本集團未除列讓售之應收帳 款金額分別計\$1,997、\$90,272及\$250,070,相關預支之價款帳列短期借 款項下金額分別計\$1,697、\$72,217及\$210,520。
-
- 上述讓售應收帳款及已預支價款之帳面金額,係公允價值之合理近似 值。
- (七)存貨
| 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | ||
| 商品 | \$ 61,799 |
(\$ | 4.899) | \$ 56,900 |
| 製成品 | 222, 499 | 90, 162) | 132, 337 | |
| 在製品 | 127, 202 | 2, 383) | 124,819 | |
| 原物料 | 672, 550 | - ( | 278, 649) | 393, 901 |
| 在途存貨 | 40,505 | 40,505 | ||
| \$ 1, 124, 555 |
$$^{\circ}$ | 376, 093) | \$ 748, 462 |
|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | ||
| 商品 | \$ 79, 292 (\$ |
4,849) | \$ 74, 443 |
|
| 製成品 | 289,086 | 77, 222) | 211,864 | |
| 在製品 | 38, 477 | ( | 1,032) | 37, 445 |
| 原物料 | 564, 022 | 260, 726) | 303, 296 | |
| \$ 970, 877 |
$($ \$ | 343, 829) | \$ 627,048 |
| 103年6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | ||||||||||
| 商品 | \$ | $117,723$ (\$) | 5,743) | \$ | 111,980 | |||||||
| 製成品 | 316, 830 | 68, 751) | 248,079 | |||||||||
| 在製品 | 70,613 | 3, 290) | 67, 323 | |||||||||
| 原物料 | 633, 603 | 273, 861) | 359, 742 | |||||||||
| 在途存貨 | 2,847 | 2,847 | ||||||||||
| ደ | 1, 141, 616 | (\$ | 351, 645 | \$ | 789,971 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | S | 714, 401 | \$ 1,759,073 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失提列數 | 28,998 | 7,573 | |
| 其他 | 408 | 1,200 | |
| 743,807 | \$ 1,767,846 |
||
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,571,028 | \$ 3, 170, 090 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失提列 (迴轉)數 |
35, 443 | 3,848) | |
| 其他 | 582 | 2, 442 | |
| 1,607,053 | 3, 168, 684 | ||
民國103年1月1日至6月30日因本集團積極去化呆滯存貨,致迴轉備抵 存貨跌價及呆滯損失\$3,848。
(八)採用權益法之投資
| 104年度 | 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 10,269 | \$ | 7,206 | ||
| 採用權益法之投資損益份額 | 35, 251 | 36,083 | ||||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | 37,000 | 36, 171) | ||||
| 6月30日 | \$ | \$ | 7, 118 | |||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
| 關聯企業: | ||||||
| 昱景科技股份有限公司 | \$ 1,039 |
\$ | 2,978 | \$ | 482 | |
| 東慧國際諮詢顧問股份有限公司 | 5, 183 | 4.921 | 4, 173 | |||
| 安盛旅行社股份有限公司 | 2, 295 | 2,367 | 2,460 | |||
| Taian Technology Sdn. Bhd. | 3 | 3 | 3 | |||
| A-Tel Inc. | ||||||
| 8,520 | 10,269 | \$ | 7, 118 |
-
本集團無個別重大關聯企業。
-
本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | \$ 24, 998 |
\$ | 14, 231 | ||
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | |||||
| 本期綜合(損)益總額 | 24,998 | \$ | 14, 231 | ||
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | \$ 6,801 |
\$ | 24, 780 | ||
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | |||||
| 本期綜合(損)益總額 | \$ 6,801 |
\$ | 24,780 |
-
- 民國 104年及 103年4月1日至6月30日暨民國 104年及 103年1月1 日至6月30日採用權益法之投資係依據被投資公司同期間自編未經會計 師核閱之財務報表評價而得。
-
- 昱景科技股份有限公司於民國 103年 10月 17日辦理現金增資,本集團 因未参與認購致持股比例由 26.67%降至 19.39%。雖持股比例未達 20%, 惟因本公司占其董事席次之三分之一,故經評估仍具有重大影響力。
(九)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 195, 151 |
\$ 275, 661 |
\$ 45, 532 |
\$ 68, 274 |
\$ 584, 618 |
| 累計折舊及減損 | 91, 298) | 198, 771) | 26, 944) | 43, 940) | 360, 953) |
| \$ 103, 853 |
\$ 76,890 |
\$ 18,588 |
\$ 24, 334 |
\$ 223, 665 |
|
| 104年 | |||||
| 1月1日 | \$ 103, 853 |
\$ 76,890 |
\$ 18,588 |
\$ 24, 334 |
\$ 223, 665 |
| 增添 | 126 | 104 | 5,878 | 6, 108 | |
| 處分 | 121) | $40)$ ( | 161) | ||
| 重分類 | 345 | 345 | |||
| 折舊費用 | 1,691) | 11,868) | 2,794) | 8,500) | 24, 853) |
| 6月30日 | \$ 102, 162 |
65,027 | \$ 15,898 |
\$ 22, 017 |
\$ 205, 104 |
| 104年6月30日 | |||||
| 成本 | \$ 195, 151 |
\$ 258, 916 |
\$ 43, 364 |
\$ 58, 163 |
\$ 555, 594 |
| 累計折舊及減損 | 92, 989) | 193, 889) | 27,466) | 36, 146) | 350, 490) |
| 102, 162 | 65, 027 | \$ 15,898 |
\$ 22, 017 |
\$ 205, 104 |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 195, 257 | \$ | 408, 997 | \$ | 119,078 | \$ | 98,092 | \$ 821, 424 |
| 累計折舊及減損 | 88,020) | 304, 219) | 102, 179) | 67, 237) | 561, 655) | ||||
| S | 107, 237 | \$ | 104, 778 | \$ | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ 259,769 |
|
| 103年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 107, 237 | S | 104, 778 | S. | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ 259,769 |
| 增添 | 4,306 | 3,573 | 5,922 | 13,801 | |||||
| 處分 | $4,976$ ) ( | 96) | - ( | $2,816)$ ( | 7,888 | ||||
| 重分類 | 294 | 1,673 | 1,967 | ||||||
| 折舊費用 | 1,692) | 16, 994) | 3,058) | 11,932) | 33, 676) | ||||
| 6月30日 | \$ | 105, 545 | S | 87, 408 | \$ | 17, 318 | \$ | 23, 702 | \$ 233, 973 |
| 103年6月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 195, 258 | S | 378,450 | \$ | 85, 210 | \$ | 78, 294 | \$ 737, 212 |
| 累計折舊及減損 | 89, 713) | 291, 042) | 67,892) | 54, 592) | 503, 239) | ||||
| 105, 545 | \$ | 87,408 | \$ | 17,318 | \$ | 23,702 | \$ 233, 973 |
-
本集團房屋及建築之重大組成部分主係建物,係按55年提列折舊,餘係 裝修工程,按8~10年提列折舊。
-
以不動產及廠房提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(十)無形資產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ \$ 6,605 |
5,000 | \$ | 2,430 | \$ 14,035 |
| 累計攤銷 | 3,922) | 3, 542) | 2,430) | 9,894) | |
| \$ 2,683 \$ |
1,458 | $\frac{3}{2}$ | \$ 4,141 |
||
| 104年 | |||||
| 1月1日 | \$ \$ 2,683 |
1,458 | \$ | \$ 4, 141 |
|
| 取得 | 1,101 | 861 | 1,962 | ||
| 攤銷費用 | 1,463) | 1,024) | 2,487) | ||
| 6月30日 | \$ 2,321 \$ |
434 | \$ | 861 | \$ 3,616 |
| 104年6月30日 | |||||
| 成本 | \$ S 7,706 |
5,000 | \$ | 861 | \$ 13,567 |
| 累計攤銷 | $5,385$ ) ( | 4,566) | 9,951) | ||
| \$ \$ 2,321 |
434 | \$ | 861 | \$ 3,616 |
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 13,479 | \$ | 12,260 | \$ | 6,026 | \$ | 31,765 |
| 累計攤銷 | 9,031) | 9,526 | 3,608) | 22, 165 ) | ||||
| \$ | 4, 448 | \$ | 2, 734 | $\frac{1}{2}$ | 2, 418 | $\overline{\mathbf{E}}$ | 9,600 | |
| 103年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 4, 448 | \$ | 2,734 | \$ | 2,418 | \$ | 9,600 |
| 取得 | 1,040 | 1,040 | ||||||
| 重分類 | ( | 1,177) | - ( | 1,177) | ||||
| 攤銷費用 | 2, 361) | 1,486 ) | 960) | 4,807) | ||||
| 6月30日 | \$ | 3,127 | $\frac{1}{2}$ | 1,248 | \$ | 281 | $\frac{6}{5}$ | 4,656 |
| 103年6月30日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 12, 193 | \$ | 12,259 | \$ | 4,849 | \$ | 29, 301 |
| 累計攤銷 | 9,066 | 11,011) | 4,568) | 24, 645 ) | ||||
| $\frac{6}{5}$ | 3,127 | \$ | 1, 248 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 281 | \$ | 4,656 | |
| 無形資產攤銷明細如下: | ||||||||
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||||||
| 營業成本 | \$ | 116 | \$ | 148 | ||||
| 推銷費用 | 162 | 369 | ||||||
| 管理費用 | 180 | 621 | ||||||
| 研究發展費用 | 747 | 933 | ||||||
| \$ | 1, 205 | \$ | 2,071 | |||||
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||||||
| 營業成本 | \$ | 221 | \$ | 322 | ||||
| 推銷費用 | 379 | 681 | ||||||
| 管理費用 | 329 | 1,720 | ||||||
| 研究發展費用 | 1,558 | 2,084 | ||||||
| \$ | 2,487 | $\mathbf{\$}$ | 4,807 | |||||
| 一)短期借款 | ||||||||
| 借款性質 | 104年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |||||
| 銀行借款 | ||||||||
| 擔保借款 | \$ | 46,698 | $1.37\% - 2.68\%$ | 應收帳款、廠房 | ||||
| (含美金借款USD55仟元) | ,詳附註八 | |||||||
| 信用借款 | 1.74%~2.79% | |||||||
| (含美金借款USD5,637仟元) | 855, 457 | |||||||
| \$ | 902, 155 |
$(+)$
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | ||||||
| 擔保借款 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 128, 217 | 1.55%~2.79% | 應收帳款、廠房 ,詳附註八 |
||
| 信用借款 | 1.58%~2.79% | |||||
| (含美金借款USD3,958仟元) | 997, 272 | |||||
| \$ | 1, 125, 489 | |||||
| 借款性質 | 103年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
| 銀行借款 | ||||||
| 擔保借款 | \$ | 420, 613 | $1.53\% \sim 2.45\%$ | 應收帳款、廠房 | ||
| (含美金借款USD5,256仟元) | ,詳附註八 | |||||
| 信用借款 | ||||||
| (含美金借款USD479仟元) | 725, 311 | $2.08\% \sim 2.79\%$ | ||||
| \$ | 1, 145, 924 | |||||
| (十二)應付帳款 | ||||||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
| 應付帳款 | \$ | 642, 884 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 580, 324 | $\mathbf{\$}$ | 1,019,396 |
| 暫估應付帳款 | 14, 432 | 8,730 | 11, 874 | |||
| \$ | 657, 316 | \$ | 589,054 | \$ | 1,031,270 | |
| (十三)其他應付款 | ||||||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | $103 - 6730$ 日 | ||||
| 應付薪資 | \$ | 45,793 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 74,002 | \$ | 52, 404 |
| 其他 | 145, 577 | 123, 805 | 145, 405 | |||
| \$ | 191, 370 | \$ | 197, 807 | \$ | 197,809 | |
| (十四)其他流動負債 | ||||||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
| 一年內到期長期借款 | \$ | \$ | \$ | 490,000 | ||
| 預收款項 | 41, 712 | 67,766 | 56, 276 | |||
| 其他 | 2,849 | 3, 202 | 12, 490 | |||
| \$ | 44,561 | \$ | 70,968 | \$ | 558,766 |
(十五)長期借款
借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年6月30日 借款性質 聯貸銀行擔保借款 自104年2月6日至107年 2.63% 詳附註入 \$ 210.000 2月6日,並按月付息, 另自105年8月6日開始 按4期分期償還本金
減;一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」)
$\mathbb{S}$ 210,000
\$
民國 103年12月31日;無。
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年6月30日 聯貸銀行擔保借款 自100年12月28日至103 3.00% 詳附註入 \$ 490,000 年12月28日, 並按月付 息,另自102年6月18日 開始按4期分期償還本金 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) 490,000)
- 本集團民國104年度之長期借款係中國信託商業銀行及兆豐商業銀行 共同主辦之新台幣3億元聯合授信案,共同由兩家金融機構聯合授信。 依據該聯貸合約主約規定,本集團貸款存續期間內且此合約下之債務 全部清償之前,本集團經會計師核閱之第二季合併財務報告及會計師 查核簽證之年度合併財務報告應維持特定之流動比率、負債比率、利 息保障倍數等財務比率及有形淨值不得低於特定金額。
本集團民國104年第二季之合併財務報告部分財務比率及有形淨值有 未達上述聯貸合約之情形,本集團將依合約約定於資產負債表日後六 個月內進行改善計畫以符合合約規定。
-
- 長期借款之其他資訊請參閱民國 103 年度合併財務報告附註六(十 四)。
-
- 本集團未動用借款額度(含長短期借款)明細如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||
| 一年內到期 | \$ 794, 999 |
1, 124, 001 | 1, 359, 132 |
| 一年以上到期 | 144,095 | 34,633 | 34,633 |
| 939, 094 | 1, 158, 634 | 1, 393, 765 |
(十六)退休金
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15 年以内(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務 年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公 司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員 會之名義專戶儲存於台灣銀行。
(2)民國 104年及 103年4月1日至6月30日暨民國 104年及 103年1 月1日至6月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$1,274、\$1,297、\$2,565及\$2,596。
(3)本集團於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$5,130。
-
- (1)自民國94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例 , 訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國 内子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分,每月按薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,民國104及103 年1月1日至6月30日,其提撥比率皆為10~20%。每位員工之退 休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國104年及103年4月1日至6月30日暨民國104年及103年1 月1日至6月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$5,334、\$5,829、\$10,602及\$11,695。
(十七)股份基礎給付
本集團民國104年1月1日至6月30日之股份基礎給付協議及交易無重 大變動,相關資訊請參閱民國103年度合併財務報告附註六(十六)。
(十八)股本
$\mathbf{r}$
- 民國 104年6月30日,本公司額定資本額為\$9,450,000(含員工認股 權憑證可認購股數 20,000 仟股),實收資本額為普通股\$2,973,318 及 特別股\$3,333,334,每股面額10元,本公司已發行股份之股款均已收 訖。
本公司民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日之 普通股流通在外股數皆為 297,331,831 股。
本公司民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日之 特別股流通在外股數皆為 333, 333, 350股。
-
本公司發行特別股之其他資訊,請參閱民國103年度合併財務報告附 註六(十七)。
-
庫藏股
本公司之子公司冠德光電科技股份有限公司因集團策略投資規劃於民 國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日持有本公司 股票 2,821 仟股,每股平均帳面價值為 4.89 元,每股公允價值分別為 1.91元、2.8元及4.25元。
(十九)保留盈餘(待彌補虧損)
-
本期無重大變動,請參閱民國103年度合併財務報告附註六(十八)。
-
有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六、(二十五)。 $($ 二十)營業收入
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ | 801, 447 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 1, 943, 653 |
| 其他營業收入 | 4,781 | 12,593 | ||
| 合計 | \$ | 806, 228 | \$ | 1, 956, 246 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 銷貨收入 | \$ | 1,762,482 | \$ | 3, 448, 342 |
| 其他營業收入 | 13, 454 | 22, 221 | ||
| 合計 | $\frac{3}{2}$ | 1,775,936 | \$ | 3, 470, 563 |
| $($ 二十一)其他收入 | ||||
| 104年4月1日至6月30日 | $10344471$ 日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 153 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 171 |
| 什項收入 | 58 | 1,597 | ||
| 利息收入 | 1,192 | 1,977 | ||
| 股利收入 | 3,535 | 236 | ||
| 合計 | \$ | 4,938 | \$ | 3,981 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 306 | \$ | 342 |
| 什項收入 | 614 | 2,422 | ||
| 利息收入 | 2,429 | 3,986 | ||
| 股利收入 | 3,535 | 236 | ||
| 合計 | \$ | 6,884 | \$ | 6,986 |
(二十二)其他利益及(损失)
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | \$ | 15 | $\mathbf{\$}$ | 1,013 |
| 之金融資產淨利益 | ||||
| 淨外幣兒換(損失)利益 | € | 7,408) | 3,206 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 38( | 7,880) | ||
| 利益(損失) | ||||
| 什項支出 | 1,027 | 984) | ||
| 合計 | $\frac{1}{2}$ | 8,382) | ( | 4, 645) |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | \$ | 22 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 1,013 |
| 之金融資產淨利益 | ||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | $\big($ | 8,723) | 12,579 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 917 ( | 7,870) | ||
| 利益(損失) | ||||
| 什項支出 | 1,930) | 1, 957) | ||
| 合計 | $$^{$ | 9, 714) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 3,765 |
| (二十三)財務成本 | ||||
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 7,634 | \$ | 10,244 |
| 其他 | 1,021 | 2,425 | ||
| \$ | 8,655 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 12,669 | |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 14,825 | $\mathbf S$ | 20,611 |
| 其他 | 1,682 | 4,864 | ||
| \$ | 16,507 | \$ | 25, 475 |
(二十四)費用性質之額外資訊
| 功能別 | 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屡於 | 層於 | 屈於 | 屬於 | |||
| 營業成本者 | 營業費用者 | 승차 | 營業成本者 | 營業費用者 | 승計 | ||
| 員工福利費用 | 33,058 Ф |
83.862 | 16,920 | 43, 146 ጡ |
\$ 92, 811 |
135.957 \$ |
|
| 折舊費用 | 9, 342 | 2,551 | 11,893 | 13, 130 | 3,785 | 16,915 | |
| 摊销费用 | -17 | , 089 | 1,206 | 148 | 1,923 | 2,071 |
| 功能別 | 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於 | 屬於 | 層於 | 屬於 | ||||
| 性質別 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | 74,002 | 169, 422 \$ |
243, 424 | 82,640 Ф |
195, 247 œ |
277,887 | |
| 折舊費用 | 19,729 | 5, 124 | 24, 853 | 26.044 | 7,632 | 33,676 | |
| 攤銷費用 | 222 | 2, 265 | 2,487 | 322 | 4,485 | 4,807 |
(二十五)員工福利費用
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 102, 770 |
\$ 112,904 |
| 勞健保費用 | 4,244 | 10,382 |
| 退休金費用 | 6,608 | 7, 126 |
| 其他用人費用 | 3, 298 | 5, 545 |
| \$ 116,920 |
\$ 135, 957 |
|
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 205, 818 |
\$ 232, 625 |
| 勞健保費用 | 17,024 | 20, 304 |
| 退休金費用 | 13, 167 | 14, 291 |
| 其他用人費用 | 7.415 | 10,667 |
| \$ 243, 424 |
\$ 277,887 |
本公司民國 104年及 103年4月1日至6月30日暨民國 104年及 103 年1月1日至6月30日員工酬勞(紅利)及董監酬勞係以截至當期止之 税後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估 列(以10%及5%估列),因民國104年及103年4月1日至6月30日暨 民國104年及103年1月1日至6月30日皆為累積虧損,故估列金額 皆為\$0。本公司民國104年6月8日及民國103年6月26日股東會通 過之民國 103年及 102年度員工紅利及董監酬勞皆為\$0,與估列數並 無差異。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
(二十六)所得稅
- 所得税費用
(1)所得税費用組成部分:
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | 1.894 | ||
| 遞延所得稅總額 | $\,$ | ||
| 所得稅費用 | S | 894 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | 1.894 | ||
| 遞延所得稅總額 | |||
| 所得稅費用 | 1,894 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:無。
(3)直接借記或貸記權益之所得稅金額:無。
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 87年度以後 | $(\frac{2}{3}$ 5, 836, 659) (\$ 5, 794, 638) (\$ 5, 698, 725) | |
| 4. 民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日,本公 | ||
| 司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$49,548,、\$49,548 及\$49,541, | ||
| 民國 103年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 0%,民國 104年盈餘分配 | ||
| 之預計稅額扣抵比率為0%。 |
(二十七)每股盈餘(虧損)
| 104年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | $$^{3}$ | 42, 762) | ||
| 減:特別股股利 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨損 | ΄\$ | 42,762) | 294, 511 | $($ \$ 0.15) |
| 103年4月1日至6月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 11,864 | ||
| 減;特別股股利 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 |
| 104年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | $\left( \text{\$} \right)$ | 42, 021) | ||
| 減:特別股股利 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期净损 | \$ | 42, 021) | 294, 511 | $$^{\circ}$ 0.14) |
| 103年1月1日至6月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 9,937 | ||
| 減:特別股股利 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨利 | 9,937 | 294, 511 | \$ 0.03 |
|
(二十八)與非控制權益之交易
本集團民國104年及103年1月1日至6月30日與非控制權益間無進 行重大交易。
(二十九)營業租賃
本集團以營業租賃承租土地及辦公室等,租賃期間介於1至20年,並 附有於租賃期間屆滿之續租權。民國104年及103年4月1日至6月 30日暨民國104年及103年1月1日至6月30日分別認列\$13,115、 \$11,405、\$22,781 及\$23,053 之租金費用為當期損益。另因不可取消 合约之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 19.527 |
25, 994 | \$ 28,752 |
|
| 超過1年但不超過5 | 51,480 | 48, 531 | 55, 595 | |
| 超過5年 | 72, 302 | 82, 829 | 78,037 | |
| \$ 143, 309 |
۰D | 157, 354 | \$ 162, 384 |
(三十)現金流量補充資訊
僅有部分現金收支之投資活動:
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 6,108 |
\$ | 13,801 |
| 加:期初應付設備款 | 8,167 | 3,515 | |
| 減:期末應付設備款 | 987) | 4,794) | |
| 支付現金 | \$ 13, 288 |
\$ | 12,522 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103417114267301 | ||
| 採用權益法之關聯企業之 盈餘分派 |
\$ 37,000 |
\$ | |
| 減:其他應收款 | 37,000 | ||
| 收取現金 | |||
| 不影響現金流量之融資活動: | |||
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||
| 應付現金股利 | \$ 37, 315 |
\$ | 24, 514 |
- 七、關係人交易
- (一)母公司與最終控制者
本公司由東元電機股份有限公司(在台灣註冊成立)控制,其擁有本公司 63.52%股份,係本公司之最終母公司及最終控制者。其餘 36.48%則被大眾 持有。
- (二)與關係人間之重大交易事項
-
- 營業收入
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||||
| 實質關係人 | \$ | 539 | \$ | 260, 948 | |
| 最終母公司 | 3, 351 | 5,004 | |||
| ደ | 3,890 | \$ | 265, 952 | ||
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||
| 商品銷售: | |||||
| 實質關係人 | \$ | 1,542 | \$ | 567, 763 | |
| 最終母公司 | 8,018 | 9, 274 | |||
| ¢ | 9,560 | \$ | 577,037 | ||
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
- 進貨
| 104年4月1日至6月30日 | $10344471$ 日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| 實質關係人 | \$ | 6,672 | \$ | 2,418 |
| 最終母公司 | 4, 194 | |||
| Φ | 10, 866 | \$ | 2,418 | |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 商品購買: | ||||
| 實質關係人 | \$ | 11, 226 | \$ | 12,753 |
| 最終母公司 | 4,194 | |||
| Φ | 5,420 | Ф | 2, 753 |
$\bar{z}$
$\sim$ $\sim$
商品係按一般商業條款及條件購買。
- 應收關係人款項
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據: 實質關係人 |
159 | \$ | 264 | \$ | |||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
| 應收帳款: | |||||||
| 實質關係人 | \$ | 831 | \$ | 123, 200 | \$ | 192, 292 | |
| 最終母公司 | 3,563 | 5, 110 | 4, 217 | ||||
| 4,394 | 128, 310 | 196,509 | |||||
| 備抵呆帳 | 448) | $\sqrt{2}$ | 448) | - ( | 900) | ||
| 備抵銷貨退回及折讓 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,712) | 4,897) | ||||
| 總計 | 3,946 | \$ | 123, 150 | \$ | 190, 712 | ||
| - , , , , , , , , , , , , , , , , , , , | . | $\mathbf{a}$ . The set of $\mathbf{a}$ is the set of $\mathbf{a}$ is the set of $\mathbf{a}$ |
應收關係人款項主要來自銷售交易,於銷售日後2至3個月到期。該應收 款項供予抵押之情形請詳附註六(五)及八。
- 應付關係人款項
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | |||||||
| 實質關係人 | \$ | 5,100 | 5,479 | 513 | |||
| 最終母公司 | 4,404 | 55 | 14 | ||||
| 總計 | 9,504 | 5, 534 | 527 | ||||
| 麻 4+ 朋 6k ( the ria + 西 成 台 2t 化 六 艮 , 3t ナ 1tt 化 口 仫 工 4m 口 Gi tin 。 th 麻 1.1 ti |
應付 關 係 人 款 項 主 要 來 自 進 貨 交 易, 並 在 購 貨 日 後 兩 個 月 到 期。 該 應 付 款 項並無附息。
- 勞務成本
$\sim$
| 104年4月1日至6月30日 | 103447117267301 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 實質關係人 | \$ | 6,073 | \$ | 91 | |
| 最終母公司 | 2, 411 | ||||
| 總計 | 8, 484 | S | 91 | ||
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||
| 實質關係人 | \$ | 6,073 | \$ | 91 | |
| 最終母公司 | 2,411 | ||||
| 總計 | ደ | 8,484 | \$ | 91 |
- 租賃交易
(1)民國 104年及 103年4月1日至6月30日暨民國 104年及 103年1 月1日至6月30日,本集團因出租部分廠房及辦公室予關係人所收取 之租金收入分別為\$153、\$171、\$306及\$342,係按月收取。
(2) 民國 104年及 103年4月1日至6月30日暨民國 104年及 103年1 月1日至6月30日,本集團因與關係人承租辦公室所支付之租金支出 為\$1,816、\$3,193、\$3,632及\$6,251,係按季支付。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 3,443 |
\$ 4,426 |
| 董監酬勞及車馬費 | 603 | 276 |
| 退職後福利 | 108 | 108 |
| 總計 | \$ 4, 154 |
\$ 4,810 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 9, 123 |
\$ 10,864 |
| 董監酬勞及車馬費 | 989 | 552 |
| 退職後福利 | 216 | 216 |
| 總計 | \$ 10, 328 |
\$ 11,632 |
八、受限制之資產
本集團之受限制資產明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | 擔保用途 |
| 現金及銀行存款(帳列其他 流動資產及其他非流動資 産)、應收帳款 |
\$ 311, 816 |
352, 186 \$ |
S 434.402 |
工程押標金、關稅擔保、 假扣押擔保及借款擔保等 |
| 台灣高速鐵路股份有限公司 普通股40,555,200股 |
186, 959 | 158, 977 | 180, 471 | 長期借款擔保 |
| 群創光電股份有限公司普通 股2,175,280股 |
35, 022 | 33, 499 | 30.454 | 長期借款撥保 |
| 冠德光電科技股份有限公司 普通股12,483,600股 |
151, 623 | 170, 202 | 161, 294 | 長期借款擔保 |
| 新竹廠房 | 102, 162 | 103, 854 | 105, 545 | 短期借款擔保 |
| \$ 787, 582 ᅲ |
818, 718 S |
\$ 912, 166 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
-
本公司於民國 100年9月30日向台灣桃園地方法院,就印度商波銳通訊 股份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂 製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金,聲請於\$30,000範圍內就波銳 公司之財產為假扣押之聲請並於民國100年10月16日獲裁准;本公司 旋即於民國100年11月7日向法院聲請強制執行,並分別獲准查封波銳 公司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等,波銳公司雖不服裁定而 提出異議,惟遭法院裁定駁回,後復於民國101年1月20日及2月2日 再分別提出抗告及異議。此外,本公司於民國100年12月19日起就該 案提起訴訟向波銳公司求償美元 7,238,270 元(包含已製作完成之成品 價金美元 509,208 元及依照材料購買授權書採購之備料價金美元 6,729,062元),並請求暫先一部支付美元1,050,000元及自民國100年 6月30日起至清償日止按週年利率5%計算之利息,並主張相關之訴訟費 用由波銳公司負擔。本案經法院進行爭點整理及兩造提出調查證據聲請 及查對備料金額後,就原請求價金美元 7,238,270 元更正為美元 5,637,909元,仍暂先一部請求支付美元1,050,000元。法院於民國102 年4月24日進行宣判波銳公司應於本公司交付該產品時,同時支付本公 司美元 509,208元及自民國100年6月30日起至清償日止,按週年利率 5%計算之利息,其餘之訴駁回。訴訟費由波銳公司負擔 48%,餘由本公 司負擔。本公司因不服上訴判決,業已於民國102年5月21日提起上訴, 並於民國104年5月6日經臺灣高等法院判決維持一審原判。惟本案經 本公司認為高等法院未詳予審查本公司之上訴證據,於民國104年6月 5日上訴於最高法院,現尚於最高法院審理中。
-
- 本公司於民國 100年9月30日與威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱 「威達雲端」)簽署股權轉讓合約,將本公司轉投資公司威邁思電信股份 有限公司(以下簡稱「威邁思」)之股權全數轉讓予威達雲端。俟因亞太 電信股份有限公司因對威邁思之部分合約款,於本公司與威達雲端簽署 股權轉讓合約後,始向威邁思請款共計\$3,674,肇致威達雲端認上述款 項應由股權買賣價金款中扣還,因而提起訴訟請求追償上述合約補償金。 本案台灣地方法院初審判決認本公司及另一出售股權之股東威寶電信股 份有限公司,因未善盡查核揭露之責任,均應擔負賠償補償金之責。本 公司認威邁思於股權出售資料查核時,業將相關資訊揭露,係威達雲端 未予詳審,因而於民國103年3月28日提出上訴。本案經臺灣高等法院 於民國104年3月18日二審判決本公司勝訴,惟威達雲端於民國104年 4月9日提出上訴,現尚於最高法院審理中。
-
- 本公司於民國101年7月26日向臺灣地方法院,就威達雲端電訊股份有 限公司未依雙方股份買賣合約及增補合約之規定,給付本公司出售威邁 思電信股份有限公司尾款\$16,352之事實提起訴訟,經台北地方法院於民 國 103年12月24日判決本公司勝訴,威達雲端電訊股份有限公司應給 付該尾款及自民國101年3月6日起至清償日止,按年息百分之五計算 之利息。惟本案嗣經威達雲端電訊股份有限公司於民國104年1月19日 提出上訴,現由臺灣高等法院續審理中。
-
- 香港商 Rullingnet Coporation Limited(以下簡稱「Rullingnet 公司」 於民國 101 年 8 月向新竹地方法院起訴請求,就委託本公司設計並製造 之產品 VL-1001 存有瑕疵,以致遭大量消費者投訴及退貨而本公司未履 行產品修復義務為由,要求解除產品 VL-1001 之全部買賣契約及償付 \$50,492。惟本公司經內部評估業已履行合約相關義務,Rullingnet公司 無權要求解除此買賣契約,並應依合約內容取回其餘採購之成品並支付 貨款。本公司因 Rullingnet 公司生產及備料之存貨約\$15,000, 業已預 收货款约\$6,500。本案現業經法院交付鑑定公司鑑定,以判定產品瑕疵 責任歸屬,截至民國104年8月11日尚由法院審理中。
-
- Intel Capital Corporation (以下簡稱「Intel」)於威邁思電信股份有 限公司(以下簡稱「威邁思」)增資時認購新台幣3.86億元股份,曾與威 邁思、威寶電信股份有限公司(以下簡稱「威寶」)、東元電機股份有限 公司及本公司共同簽訂投資協議,其中約定 Intel 於特定條件下得請求 威邁思處理前述股份,或解散威邁思取回前述股份,如 Intel 於處置威 邁思股份產生損失無法取償,包括本公司在內之其餘締約公司應就其損 失負連帶賠償之責。另因威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱「威達雲 端」)擬收購威邁思,本公司依投資協議之 co-sale(股權附帶搭售)規定, 已於民國 100年9月與威達雲端簽訂股份轉讓合約出售對威邁思全部持 股,並於民國 101 年 2 月簽訂增補協議約定由威達雲端完成收購前述 Intel 持股事宜, Intel 亦於民國 100 年 10 月和威達雲端簽訂股份轉讓
合約。詎今因威達雲端未依約完成收購,威寶已委由律師發函催告威達 雲端履行該義務, Intel 並應積極與威達雲端協商完成上述交易。倘若 Intel 依投資協議約定向本公司索償,本公司應可依增補合約向威達雲端 請求賠償金額。因目前上述案件尚未進入正式法律訴訟程序,本公司尚 無法評估該事件對本公司財務及業務之可能影響。
- 子公司-冠德光電科技股份有限公司(以下稱「冠德公司」)於民國 101 年9月12日接獲 Upc Cablecom GmbH(瑞士商凱博康有限公司,以下簡稱 凱博康公司),向新竹地方法院提出冠德公司於民國89年9月29日銷售 瑞典商溫莎有限公司(以下簡稱溫莎公司)光纖電纜之產品品質不良,進 而請求賠償銷售價金4,022,351.25美元及挖除瑕疵光纜費用10,749,255 瑞士法郎,並先就其中之100萬美元先行一部請求之損害賠償案,冠德 公司委託律師於 101 年 12 月 26 日答辩陳述凱博康公司係以受讓前揭光 纖電纜買受人溫莎公司之契約權利為請求權之基礎,於訴訟中並已提出 溫莎公司之債權讓與契約作為其證明有債權讓與之事實,但該債權讓與 契 約 未 經 公 認 證 程 序 , 故 冠 德 公 司 否 認 其 效 力 , 法 院 命 凱 博 康 公 司 應 提 出經公認證程序之債權讓與契約作為證明,如凱博康公司無法提出經公 認證之債權讓與契約,則本案凱博康公司即無依受讓溫莎公司之契約權 利向冠德公司請求賠償之基礎。另凱博康公司所提冠德公司交付電纜存 有瑕疵之證據,目前只有光纖電纜之瑕疵檢測報告,而本案距離冠德公 司最初交付電纜予溫莎公司,約已經過15年,雙方恐均已甚難再就冠德 公司當時交付且未經加工之電纜是否有瑕疵提出新證據,故本案最終發 展可能取決於前揭光纖電纜之瑕疵檢測報告可否獲得法院認可而定。而 如前所述因該報告指出系爭電纜已有加工情形,且凱博康公司對於此等 加工係發生於冠德公司交付電纜於溫莎公司之後,亦不否認,故認為該 報告應不足以作為證明冠德公司所交付光纜存在瑕疵之充分證據。本案 件已於103年1月14日由前述法院裁示將本案鑑定「形式問題」委請台 大嚴慶齡工業研究中心出具專家意見,並經新竹地方法院判決冠德公司 勝訴,惟凱博康公司不服,上訴至台灣高等法院(庚股,103年度重上字 第 672 號案件),本案業已於 104 年 7 月 21 日經台灣高等法院判決冠德 公司勝訴。
(二)或有事項
截至民國104年6月30日止,本公司及子公司-冠德光電科技股份有限公 司委託銀行開立供銷售履約保證及投標保證等之保證本票及保證函為 $$942 \cdot$
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團可能會發行新股或出售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以 監控其資本,該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算 為總借款(包括合併資產負債表所列報之「流動及非流動借款」)扣除現 金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」加 上債務淨額。
本集團於 104年之策略維持與 103年相同,均係致力透過適當規劃及管 理以改善資本結構,降低負債資本比率。於民國104年6月30日、103 年12月31日及103年6月30日,本集團之負債資本比率如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ 1, 112, 155 |
\$ 1, 125, 489 |
\$ | 1,635,924 | |
| 減:現金及約當現金 | 287, 378) | 366, 119) | 749, 195) | ||
| 債務淨額 | 824, 777 | 759, 370 | 886,729 | ||
| 總權益 | 474, 458 | 530, 154 | 629, 037 | ||
| 總資本 | 1, 299, 235 | 1, 289, 524 | 1, 515, 766 | ||
| 負債資本比率 | 63% | 59% | 59% |
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本期無重大變動,請參閱民國103年度合併財務報告附註十二。
- 財務風險管理政策
本期無重大變動,請參閱民國103年度合併財務報告附註十二。
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,主要受美元及日幣所產生之匯率風險。相關匯 率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本集團透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未 來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集 團財務部以定期檢視匯率波動方式進行。當未來商業交易、已認列 資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便 會產生。
| C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本集團之功能性貨幣為 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 | ||||||||||||||
| 及 負 債 資 訊 如 下 : |
| 104年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資産 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 10,286 | 30,860 | $\mathbb{S}$ | 317, 426 | |||
| 日幣:新台幣 金融負債 |
977, 234 | 0.2524 | 246, 654 | |||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 27,074 | 30.86 | $\frac{1}{2}$ | 835, 504 | |||
| 103年12月31日 | ||||||||
| 帳面金額 | ||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 11,945 | 31.650 | $\mathbb{S}$ | 378,059 | |||
| 日幣:新台幣 金融負債 |
915,809 | 0.2646 | 242, 323 | |||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 33, 725 | 31.650 | \$1,067,396 | ||||
| 103年6月30日 | ||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資産 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 24, 397 | 29.865 | \$ | 728, 616 | |||
| 日幣:新台幣 | 914, 570 | 0.295 | 269, 798 | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 29, 254 | 29.865 | \$ | 873, 671 |
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國104年及103年 4月1日至6月30日暨104年及103年1月1日至6月30日認 列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為兌換損 失 \$7,408、兑换利益 \$3,206、兑换损失 \$8,723 及兑换利益 $$12,579$ .
E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 影響其他綜合(損)益 | |||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 3, 174 | \$ | ||||||
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,467 | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 新台幣 | 1% | $$^{\circ}$ | $8,355$ \$ | |||||||
| 103年1月1日至6月30日 | ||||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 影響其他綜合(損)益 | |||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 新台幣 | 1% | \$ | 7,286 | \$ | ||||||
| 日幣:新台幣 | $1\%$ | 2,698 | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
1% | $($ \$ | 8,737) | \$ |
價格風險
由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融 資產或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權 益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。為管理權益 工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係 根據本集團設定之限額進行。
本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對 民國104年及103年1月1日至6月30日之稅後淨利因來自透過損 益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少\$190 及\$600;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益 或損失皆為\$6,366。
利率風險
A. 本集團之利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使本
集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。本集團之借款係為浮動利率。於民國104年及 103年1月1日至6月30日,本集團按浮動利率計算之借款係以 新台幣及美元計價。
B. 於民國 104年及 103年6月 30日,若借款利率增加1%,在所有 其他因素維持不變之情況下,民國104年及103年1月1日至6 月 30 日稅後淨損將分別增加\$5,561 及\$8,180。
(2)信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額 度之使用。主要信用風險來自尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國 104年及103年1月1日至6月30日,信用限額經適當 控管,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大 損失。
- C. 本集團已發生減損之金融資產之個別分析、未逾期且未減損或已 逾期惟未減損之金融資產之信用品質資訊請詳附註六之各金融 資產說明。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總及管理。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其 有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度。
- B. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 104年6月30日 | 1年内 | 1至2年内 | 2至5年内 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 902, 155 | \$ | ||
| 應付票據 | 3,055 | |||
| 應付帳款 | 657, 316 | |||
| 其他應付款 | 115,050 | |||
| 長期借款(包含 | 38, 927 | 189, 330 | ||
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債:無。 |
非衍生金融負債:
| 103年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1, 130, 101 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 5,894 | |||
| 應付帳款 | 589,054 | |||
| 其他應付款 | 93,715 | |||
| 長期借款(包含 | ||||
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債:無。 | ||||
| 非衍生金融負債: | ||||
| 103年6月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$1, 152, 527 | \$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 1,194 | |||
| 應付帳款 | 1,031,270 | |||
| 其他應付款 | 112, 203 | |||
| 長期借款(包含 | 500,003 | |||
| 一年內到期) |
衍生金融負債:無。
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實 際金額會有顯著不同。
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如 $F$ :
- 第一等級:此等級之輸入值為相同資產或負債於活絡市場之公開報價 (未經調整)。活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在 市場交易之商品具同質性;隨時可於市場中尋得具意願之 買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投資之上市櫃 股票投資、受益憑證及興櫃股票投資之公允價值皆屬之。
- 第二等級:此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價 格,包括直接(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活終 市場取得之可觀察輸入值。
- 第三等級:此等級之輸入值非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債 之輸入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬 之。
-
民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 104年6月30日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產-權益證券 | 19,011 $\mathbb{S}^-$ |
\$ | \$ | \$ 19,011 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| -權益證券 | 261, 463 | 680 | 262, 143 | |
| 合計 | \$280,474 | \$ | \$ 680 |
\$ 281, 154 |
| 負債:無。 | ||||
| 103年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | $\mathbb{S}$ 5,012 |
$\mathcal{S}$ | \$ | \$ 5,012 |
| 之金融資產-權益證券 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 一權益證券 | 234, 734 | 680 | 235, 414 | |
| 合計 | \$239,746 | \$ | \$ 680 |
\$240, 426 |
| 負債:無。 | ||||
| 103年6月30日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | 60,260 $\mathbb{S}^-$ |
\$ | \$ | \$ 60, 260 |
| 之金融資產-權益證券 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| -權益證券 | 260, 897 | 680 | 261, 577 | |
| 合計 | \$ 321, 157 |
\$ | \$ 680 |
\$321,837 |
| 負債:無。 |
-
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,上市櫃公 司股票採用收盤價,興櫃公司股票採用成交均價。
- (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術取得。
-
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,本集團採用廣為市場 参與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
-
- 民國 104年及 103年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示於民國104年及103年6月30日屬於第三等級金融工具之變 動。
| 非衍生權益工具 | |
|---|---|
| 104年1月1日 | \$ 680 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | |
| 104年6月30日 | 680 |
| 非衍生權益工具 | |
| 103年1月1日 | \$ 680 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | |
| 103年6月30日 | 680 |
-
- 民國 104年及103年1月1日至6月30日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
- (四)公司未來財務健全計畫
本集團截至民國104年6月30日止,累積虧損超過實收資本額二分之一, 負債比率已達82%,展望未來一年,本集團積極的財務健全計畫包括:
-
- 持續積極開拓營收及獲利成長。本集團研發成功之家庭安控系統、家 庭網關產品及智慧網路等產品,持續接獲訂單量產交貨外,更著力與 國際大廠等加強結合,搶攻高毛利產品線,更積極拓展海外市場及強 化新產品開發以符合市場需求,全面搭配智慧型手機、物聯網及雲端 服務之應用,同時持續進行管理深化及穩健財務結構,隨著產品、市 場 策略 調整及內部 組織 改造,並透過新業務之拓展,積極提升高毛利 營收以達成獲利目標。
-
- 往來銀行持續支持;本集團已採取實際行動提升經營能力及獲利能力 以強化財務結構,營業面的開源節流,使負債比率逐年改善。大股東一 東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續提升,獲得大部分 往來銀行的認可,順利取得各主要往來銀行短期及中長期資金的持續 支持。此外針對大型大量訂單,已取得往來銀行以專案額度支應,公 居營運資金來源不餘匱乏。
-
- 本公司業已於民國104年2月2日與中國信託商業銀行及兆豐國際商 業銀行完成三年期新台幣三億元整之聯貸案簽約,以改善財務結構及 充實營運資金。
綜 上 所 述 , 本 集 團 在 本 業 業 務 發 展 面 、 成 本 費 用 控 管 面 , 以 及 財 務 狀 況 面皆持續積極進行改善並已有顯著之成效,未來本集團管理當局仍將朝 向提升股東權益報酬持續努力。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 鱼。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表三。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表四。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表五。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表六。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應 報導部門。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無 重大改變。
(二)部門損益之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 104年4月1日至 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 6月30日 | 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 |
| 部門收入 | \$ 447, 671 |
\$ 319,710 |
\$ 62, 745 |
(\$ 23, 898) |
\$ 806, 228 |
| 部門損益 | \$ 50,566) |
(\$ 1,012) |
$\left( \text{\$} \right)$ 2,098) |
\$ 5, 349 |
(\$ 48, 327) |
| 104年1月1日至 | |||||
| 6月30日 | 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 |
| 部門收入 | \$1,010,464 | 676, 371 \$ |
\$ 145, 461 |
$\overline{\mathcal{E}}$ 56, 360) |
\$1,775,936 |
| 部門損益 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 65, 433) |
$\left( \frac{1}{2} \right)$ 697) |
\$ 29 |
$\frac{3}{2}$ 6,972 |
(\$ 59, 129) |
| 103年4月1日至 | |||||
| $6, 30$ E | 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 |
| 部門收入 | \$ 815, 623 |
934, 333 \$ |
\$ 250, 621 |
( \$ 44, 331) |
\$1, 956, 246 |
| 部門損益 | \$ 2,948 |
\$ 2,744 |
\$ 41,508 |
$\overline{v}$ 1,647 |
\$ 48, 847 |
| 103年1月1日至 | |||||
| 6月30日 | 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 |
| 部門收入 | 1, 173, 360 \$ |
1, 918, 092 \$ |
$\overline{\mathbf{r}}$ 449, 052 |
S 69, 941) |
\$3,470,563 |
| 部門損益 | (\$ 48, 712) |
\$ 6,010 |
\$ 59, 912 |
\$ 3, 294 |
\$ 20,504 |
(三)部門損益資訊之調節
本期營運部門損益與公司損益資訊調節如下:
- 收入:
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門合計數 | \$ 830, 126 |
\$ 2,000,577 |
| 沖銷調整 | 23, 898) | 44, 331) |
| 本公司及子公司合併收入 | 806, 228 | 1, 956, 246 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |
| 應報導營運部門合計數 | \$ 1, 832, 296 |
\$ 3,540,504 |
| 沖銷調整 | 56, 360) | 69, 941) |
| 本公司及子公司合併收入 | \$ 1, 775, 936 |
\$ 3, 470, 563 |
2. 損益:
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門合計數 | (\$ | 53, 676) | \$ | 47.200 |
| 沖銷調整 | 5, 349 | 1,647 | ||
| 本公司及子公司合併營業淨損(利) | (\$ | 48, 327) | \$ | 48, 847 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 應報導營運部門合計數 | (\$ | 66, 101) | S | 17, 210 |
| 沖銷調整 | 6,972 | 3, 294 | ||
| 本公司及子公司合併營業淨損(利) | (\$ | 59, 129) | \$ | 20, 504 |
| 除特別註明者外) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 是否 | 葉茶 | 資金必要之 有短期融通 |
提列備抵 | 糖保品 | 對個別對象 資金貸與限 |
全貨與 總限額 ķĸ |
|||
| 本期 為關 |
實際動支 令額 |
資金負 與性質 |
囮 . Re |
呆恨金額 | 價值 名稱 |
ë 震 |
h | 借註 | |
| 期末餘額 费高金額 往來項目 徐人 |
利率區間 | 往來金額 | |||||||
| ŝ. e۵ 60,000 是, 冠德光電科技股份 束訊股份有限公司 其他應收 |
60,000 ឨ |
短期資 2.13% |
清款 償退! |
I | 噍 | 56, 254 | ទី 12, e۹ |
||
| 款一開係人 | 融通 쉐 |
束訊股份有限公司及子公司
民國104年1月1日至6月30日 資金貸與他人
柱:依本集圈之子公司-冠德光電科技股份有限公司(以下簡稱「冠德公司」)「資金貸與他人作業程序」、
(一).冠德公司貨政總額以不超過冠德公司最近期財務報表淨值之20%。
(二).對單一企業資金貸與限額,依下列分別打定之:
1.冠德公司採權益法評價之公司。或對冠德公司採權益法評價之投資公司。以不超過冠德公司最近期財務報表淨值之10%為限。
2.與冠德公司有業務社來之公司或行號,個別貨與金額以不超過雙方間業務社來金額為限。所稱往來金額係指雙方間
$\ddot{\phantom{0}}$
東訊股份有限公司及子公司
期末持有有偿还条情形(不包含投資子公司、開聯企業及合資控制部分)
民國104年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 鷝 | ₩ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 快列科目 | 荆 헍 |
快面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備計 | |
| 東訊股份有限公司 | 群創光電股份有限公司(普通股) | dį. | 福宗丑曲伯索 資產-非流動 |
2,175,280 | 35,022 œ |
۵Ģ $0.02\%$ |
35,022 | 긆 | |
| 東訊股份有限公司 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 母公司為其法人董事 | 情供出售金融 資產-非流動 |
40, 555, 200 | 192, 232 | 0.39% | 192, 232 | $\overline{t}$ | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東凯股份有限公司(無擔保普通公司債) | 该公司之母公司 | 之金融資產-非 持有至到期日 流動 |
62,000 | 62,000 | $\frac{2}{12}$ | |||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 机舟科技股份有限公司(普通股) | 4 | 德宾出售金器 資產-流動 |
3, 353, 819 | 34, 209 | 1.68% | 34,209 | ||
| 東凯國際投資股份有限公司 | 元机宽频铜路股份有限公司(普通股) | 龋 | 储保出售金融 資產-非流動 |
275,081 | 16.18% | ||||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 资拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 噍 | 储供出售金融 貧產 非流勒 |
94,706 | 680 | 0.14% | 680 | ||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東机股份有限公司(普通股) | 该公司之母公司 | 模集出售金融 資產-非流動 |
6, 447, 000 | 12, 314 | 1.02% | 12, 314 | ||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東凯股份有限公司(無擔保普通公司債 | 该公司之母公司 | 之金融資產-非 持有至到期日 流動 |
183,000 | l | 183,000 | $\frac{2}{3}$ | ||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 元大寶來人民幣貨幣市場基金(受益憑證) | 凖 | 全融育產-流動 远過損益扶公 九價直衡量之 |
1,775,042 | 19,011 | 19,011 |
註1:本公司持有之該公司普通股股票業因聯貨案所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註入。
註2:本公司發行國內第一次私募無擔保普通公司債,發行總額計8245,000,每張西額81,000,依票面金額十足發行,票面利率2.5%,發行期間3年,流通期間自民國103年11月24日至106年11月24日。
本無擔保普通公司債到期時按債券面額以現金一次償還,利息每年年支付。因私募對象為納入合併個體之冠德先電科技股份有限公司及東訊國際投資股份有限公司,相
附表二第1頁
附表二
母公司與子公司及各子公司問之業務開係及重要交易往來情形及金額 束机股份有限公司及子公司
民國104年1月1日至6月30日
附表二
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 佔合併總營收或總資產 | 之比率 | (注3) | èК | ě | $\mathbb{R}$ | 改作 | 尧 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易條件 | 긢 | $\frac{1}{24}$ | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | 依约定條件辨理 | 依約定條件辨理 | 依约定條件辨理 | ||||
| 交易往來情形 | 全額 | ទីទិន្ន័ទីទី និងនីទីទី |
85,000 | 62.000 | ||||||
| 科田 | ₩. 其他支出 |
其化應付款 | 铸货成本 | 其他應付款 其他應付款 |
至到期日金融資產 一非流動 有 \$ |
至到期日金融資產 -菲凉 特有 |
||||
| 與交易人之關係 | ÷:2 | a | N | |||||||
| 交易往來對象 | 武漢東訊科技有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 網源通科技股份有限公司 | 網源通科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | |||
| 交易人名称 | 東訊股份有限公司 | 束机股份有限公司 | 東訊股份有限公司 東訊股份有限公司 |
俪 冠德光電股份有限公 |
德光電股份有限公司 说 |
俪 東訊國際投資股份有限公 |
||||
| 练禁 | N |
註1:母公司及子公司相互間之業務住來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
22)子公司依公司列由阿拉伯数字1開始依斥編號。
注2:與交易人之開後有以下三種・標示種類即可(若像母子公司問義各于公司問之同一筆交易,則無須重複掲露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已掲露,則子公司部分無須重複掲露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已掲露,則另一子公司無須重複掲露):
(2)子公司對母公司。
(2)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:係按一般鎖貨或進貨條件辨理。
註5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
附表四
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 東訊股份有限公司及子公司
民國104年1月1日至6月30日
(除特別註明者外)
單位:新台幣仟元
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司本期 本期認列之投資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地区 | 主要管装项目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 번원 | 快面全額 | 捐益 | 捐益 | 带柱 |
| 東訊股份有限公司 | 東巩国際投資股份有限公司 | 紫海 | 對各項事業之投資業務 | 100,000 Θþ |
100,000 s |
12,000,000 | ↮ $\mathbf{S}$ |
O) 262,010 |
÷ 14,700 |
14,700 | |
| 東祖股份有限公司 | 冠德光電料技股份有限公司 | 华山 | 光镜、光 光鐵通訊系統及光鐵、光 鐵電纜及其組件之研究、 製造及销售 |
359, 656 | 359, 656 | 12, 483, 600 | 28.64 | 151, 623 | $\frac{1}{10}$ | 146 | |
| 東訊股份有限公司 | Investment (B.V.I. Tecom Global Tech Limited |
英屬維京群 崎 |
共诗 惊 對各項事業之投 |
33, 213 | 33, 213 | 995,000 | 100 | 5,710 | 1,462 | 1,462 | |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Tech Investment $(B, V, I, )$ Limited |
峭 | 英属维京群 对各项事业之投资案務 | 49,556 | 49,556 | 1,500,000 | 100 | 268 | $1,209$ ( | 1, 209 | |
| 東訊股份有限公司 | Investment Pte Limited Tecom Global Tech |
新加坡 | 資業務 對各項事業之投 |
487, 166 | 487,166 | 15,050,000 | $\Xi$ | $595)$ ( | $595$ ( | 595) | |
| 東訊股份有限公司 | 显景科技股份有限公司 | 警令 | 電子產品 之研究、開發、設計、製 车用電子及手持 动及结焦 |
9,503 | 503 တ |
678,788 | 12.34 | 657 | $10,620)$ ( | 1,238) | |
| 東訊股份有限公司 東訊股份有限公司 |
Вd. Taian Technology Sdn. A-Tel Inc. |
瓜地馬拉 馬來西亞 |
經營電信系統服務案務 開開器具 建 紫之產銷 |
$55, 254$ $8, 360$ |
55, 254 8, 360 |
339, 659 1,100,000 |
$\mathbf{E}$ 16.04 |
⊢ ణ | 30, 334 | 21,000 $\,$ t |
$\ddot{\tau}$ |
| 東訊股份有限公司 | 安悦国際股份有限公司 | 紫岩 | 經營電信器材批發、精密 俄器批發及電器批發等業 读 |
58 | 999 | 1,000,000 | 15.87 | ţ | ı | ||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 警台 | 光鐵通訊系統及光鐵、光 鐵電纜及其組件之研究、 製造及銷售 |
71,602 | 71, 502 | 6,593,492 | 15.13 | 88 425 | 510 | 17 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 東訊國際投資股份有限公司 東訊國際投資股份有限公司 |
八合投資股份有限公司 A-Tel Inc. |
瓜地馬拉 紫色 |
對各項事業之投資業務 經營電信系統服務業務 有線及無線通信、電子零 |
8.023 កំ. 330 23, 330 |
ន. ១ខ្ល ក. ១ខ្លួន ខ្លួន |
800, 000 257, 266 320, 000 |
2015 2015 2015 |
t | $30, 334$ 10, $659)$ |
$16,000$ $1,081$ |
|
| 網源通料技股份有限公司 | 台灣 | ۵Ĵ | 19,871 | ||||||||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 显景科技股份有限公司 | 警告 | 件製造及產品設計 車用電子及手持電子產品 之研究、開發、設計、製 追及销售 |
3,879 | 879 $\boldsymbol{\dot{\mathrm{s}}}$ |
387,879 | 7.05 | 381 | 10,620 | (301) | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東慧國際諮詢顧問股份有限公 T. |
警告 | 經營人才派遣服務、專案 | 2,499 | 2,499 | 350,860 | 5, 26 | 5,183 | 4,973 | 262 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 東訊國際投資股份有限公司 |
F 安盛旅行社股份有限公 MOCET Networks Inc. |
搜國 | 承擅服務及教育訓練業務 經營旅遊服務業務 話機及其周邊產品之销售 |
$2,912$ 1,484 |
$2,912$ 1,484 |
480,000 50,000 |
100 19.20 |
2, 295 220 |
374) 6) |
$\widetilde{\mathcal{E}}$ (g) |
註:本公司保以對A-Tel Inc.之應收帳款\$55,254轉投資該公司,並已於以前年度提列100%減損損失。
| 民國104年1月1日至6月30日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||||
| (除特別註明者外) | |||||||||||||||
| 投資方式 | 灣匯出累積投 습 本期期初 |
本期匯出或收回 投資金額 |
灣匯出累積投 本期期末自台 |
被投资公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳 | 裁至本期止已 | |||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | $(\pm 1)$ | 資金額 | -11 圜 |
牧回 | 資金額 | 期损益 | 之持股比例 | (32) | 面金額 | 쎠 回投資收 뼴 |
侑註 | ||
| 武漢東訊科技有限公 | 通訊網路信息相關產品 漂 之技術開發、生產 售及技術服務業務 |
6,950 ↔ |
透過第三地區投 資数立公司再投 育大陸公司 |
950 6 ⇔ |
چھ | ı 69 |
6,950 ↔ |
↔ | 1,462 | 100 | ⇔ | e۵ 1,462 |
5,663 | $\mathbf{I}$ ↔ |
|
| 提供技術服務 端中谷城 東凯科技(無錫)有限 公司(註2) |
研發、生產寬帶接入網 通信系統設備、異步轉 上網路交換機、程控交 移模式、IP数据通讯系 機、基站、交換設備及 数字集群系統設備、高 换機;銷售自產產品。 一千兆比以 統、移動通訊系統手 |
485, 455 | 資設立公司再投 远過第二地區投 |
455 485, |
$\mathbf{I}$ | $\mathsf I$ | 485, 455 | $\checkmark$ | 599) | 100 | 599) | 5,511 | $\mathbf{I}$ | ||
| 特康通訊科技(廈門) 有限公司(註3) |
平板顯示器、IT產品之 產、測試及通訊產品和 印製電路板組裝、生 設備之研發與生產 |
34,990 | 透過第三地區投 資設立公司再投 |
990 Z, |
$\overline{\phantom{a}}$ | ı | 34,990 | 147) | 100 | (147) | 3,915 | $\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15mm} \end{array}$ | |||
| 北京東訊創新料技有 | 多網融合家庭關聯系統 務通訊電話系統及容配 ·技術進出口,代理進 李配件、国纲移動電話 及零配件、寬帶接入網 零配件、無線網通信系 统款硬件及零配件、商 物聯網智能家居系統及 件、IP數據通訊系統及 件的批發、貨物建出口 出口,提供技術諮詢、 技術培訓、技術服務。 通信系统软硬件及配 |
14,566 | 資設立公司再投 透過第三地區投 |
586 $\equiv$ |
$\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 14,566 | $\checkmark$ | 1,061) | 100 | $1,061)$ ( | 3,647) | I |
東訊股份有限公司及子公司
附表五第1頁
| 本期期末累計自 | 依經濟部投華會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投音會 | 规定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投资金额 | 投資限額 |
| 武漢東訊科技有限公 | |||
| ιπ | 6,950 | 17,400 | 284,675 |
| 東訊科技(無錫)有限 | |||
| 公分 | 485, 455 | 666,580 | 675 284. |
| 特康通訊科技(廈門) | |||
| 有限公司及北京東訊 | |||
| 创新科技有限公司 | 49,556 | 70,020 | 284, 675 |
註1:本公司業已匯出US\$955,000至Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited,其中US\$200,000已匯出投資武漢東訊科技有限公司。
註2:本公司業已匯出US\$15,050,000至Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中US\$15,000,000已匯出投資東訊科技(無錫)有限公司。
註3:本公司赴大陸地區投資上限以民國104年6月30
東訊股份有限公司及子公司
大陸投資資訊一直接或問接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國104年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| Ě | జే | ||
|---|---|---|---|
| 3 | |||
| × 2 W |
24,699 | ₹ | |
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| 收帐款 48 |
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東訊科技有限公司 撼 ₹ |
∢ E. 传 科技: Ë Ę 美礼 $\phi_{\rm s}$ ⊰ 府 |
$\ddot{\phantom{0}}$
附表六