AI assistant
TECOM Interim / Quarterly Report 2015
52005_rns_2015-11-16_6578480b-65d3-4334-87c9-d2b78c99883b.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書 民國 104年及 103年第一季
(股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23號 話: $(03)577 - 5141$ 雷
東訊股份有限公司及子公司
民國104年及103年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告書
目 统
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | $4 \sim 5$ | |
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |
| 六、 | 合併權益變動表 | $\boldsymbol{9}$ | |
| $\pm$ $\cdot$ | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | |
| 八、 | 合併財務報告附註 | $12 - 50$ | |
| 公司沿革 $(-)$ |
12 | ||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
12 | ||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 - 14$ | ||
| $(\mathbb{Z})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$14 \sim 17$ | ||
| $(\mathbf{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
17 | ||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$18 - 30$ | ||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$31 - 32$ | ||
| $(\wedge)$ 受限制之資產 |
32 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
$33 - 35$ |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 35 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 35 | ||
| $(+=)$ 其他 | $35 - 42$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $43 - 49$ | ||
| (十四)部門資訊 | $49 - 50$ |
會計師核閱報告書
(104) 財審報字第15000061號
東訊股份有限公司 公鑒:
東訊股份有限公司及其子公司民國104年及103年3月31日之合併資產自債表, 暨民國104年及103年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合 併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱 | 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)及六(八)所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司 及採用權益法之投資,其財務報告及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期 間自編未經會計師核閱之財務報告所編製。該等公司民國104年及103年3月31日之 資產總額(含採用權益法之投資)分別為新台幣607,221 仟元及944,630 仟元, 各占合併 資產總額之 24%及 30%; 負債總額分別為 103, 639 仟元及 190, 615 仟元, 各占合併負債 總額之5%及8%;民國104年及103年1月1日至3月31日之綜合利益(含採用權益法 認列之關聯企業損益之份額及採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額)分別為 新台幣19,285仟元及25,440仟元,分別占合併綜合利益(損失)之55%及(148%)。
依本會計師核閱結果,除第三段所述子公司及採用權益法之投資之財務報告及附註 十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可能須作適當調 整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反「證券發 行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中 財務報導 , 而須作修正之情事。
$-4-$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
東訊股份有限公司及其子公司截至民國104年3月31日止,累積虧損超過實收資 本額二分之一,合併負債比率已達78%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善 對策。
資 師 事 務 所 誠 聯 計 合 样云竟 林玉寬 會計師 劉銀妃 劉銀妃 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第81020號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號 中華民國 104年5月13日
| 東訊股 合 (民國104年及103年3月31日之合併 |
表 | 子公司 負債長僅纏核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 3 月 104 |
31 1 | 103 年 12 月 31 日 | 103 年 3 月 31 日 | |||||
| 資 產 流動資產 |
附註 | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | |
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 277,247 |
$11 \quad$ \$ | 366,119 | $14 \quad$ | 689,536 | 22 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 5,012 | 62,386 | $\overline{2}$ | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 40,581 | $\overline{c}$ | 42,258 | $\mathbf{1}$ | 45,444 | $\sqrt{2}$ |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流六(四) | |||||||
| 動 | 101,646 | $\overline{4}$ | 101,640 | $\overline{4}$ | 101,635 | 3 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 38,126 | 1 | 39,580 | 1 | 41,914 | $\mathbf{1}$ | |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | セ | 50 | 264 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六 | ||||||
| (五)(六) | ||||||||
| 及八 | 547,316 | 21 | 459,712 | 17 | 458,694 | 15 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六 | ||||||
| (五)(六) | ||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 、七及八 | 3,826 | $\overline{2}$ | 123,150 | 5 | 198,232 | 6 |
| 130X | 存貨 | 六(七) | 40,630 562,142 |
22 | 26,003 627,048 |
$\mathbf{1}$ 24 |
60,731 670,453 |
$\overline{2}$ 21 |
| 1410 | 預付款項 | 22,600 | 1 | 21,976 | $\mathbf{1}$ | 21,979 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 311,513 | 12 | 256,284 | 10 | 155,882 | 5 |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,945,677 | 76 | 2,069,046 | 78 | 2,506,886 | 80 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三)及 | ||||||
| $\lambda$ | 227,766 | 9 | 193,156 | $\overline{7}$ | 214,832 | 7 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 9,089 | 10,269 | 8,533 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九) · 七 | ||||||
| 及八 | 213,999 | 8 | 223,665 | 9 | 252,796 | $\,8$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 3,285 | 4,141 | 7,325 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 118,808 | 5 | 118,808 | 5 | 118,808 | $\overline{4}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 37,480 | $\overline{c}$ | 33,600 | 1 | 39,174 | $\mathbf{1}$ |
| 15XX | 非流動資產合計 | 610,427 | 24 | 583,639 | $22\,$ | 641,468 | 20 | |
| 1XXX | 資產總計 | 2,556,104 | 100 | 2,652,685 \$ |
100 | 3, 148, 354 S |
100 | |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 104 年 3 月 31 日 額 |
% | 金 | 103 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 103 年 3 月 31 日 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | |||||||||
| 及八 | \$ | 1,049,391 | 41 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 1,125,489 | 43 | $\frac{1}{2}$ | 973,798 | 31 | ||
| 2150 | 應付票據 | 3,983 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5,894 | $\sim$ | 2,695 | $\sim$ | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十二) | 365,665 | 14 | 583,520 | 22 | 588,998 | 19 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | $\pm$ | 4,830 | à, | 5,534 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,916 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 152,761 | 6 | 196,233 | $\overline{7}$ | 151,733 | 5 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 962 | 1,574 | ||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||||
| 四)(十五) | |||||||||||
| 及八 | 69,384 | 3 | 70,968 | 3 | 671,939 | 21 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,646,976 | 64 | 1,989,212 | 75 | 2,398,079 | 76 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | |||||||||
| 及八 | 210,000 | 9 | |||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 694 | $\overline{\phantom{a}}$ | 681 | 635 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 880 | 880 | 880 | |||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 132,030 | 5 | 131,758 | 5 | 132,805 | 4 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 343,604 | 14 | 133,319 | 5 | 134,320 | $\overline{4}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,990,580 | 78 | 2, 122, 531 | 80 | 2,532,399 | 80 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,973,318 | 116 | 2,973,318 | 112 | 2,973,318 | 94 | ||||
| 3120 | 特別股股本 | 3, 333, 334 | 131 | 3, 333, 334 | 126 | 3, 333, 334 | 106 | ||||
| 資本公積 | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 保留盈餘 |
2,836 | 2,836 | 334 | |||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十九)( | $5,793,897$ (227) | $5,794,638$ (219) | 5,710,589)(181) | ||||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(三) | $\left($ | $296, 165$ )( | 12( | $329,098$ )( | 12( | $304, 236$ ) ( | 10) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 13,784) | ÷, | $13,784$ ( | $1)$ ( | 13,784) | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 205,642 | 8 | 171,968 | 6 | 278,377 | $\overline{9}$ | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 359,882 | 14 | 358,186 | 14 | 337,578 | 11 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 565,524 | $22\,$ | 530,154 | 20 | 615,955 | 20 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 2,556,104 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 2,652,685 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 3, 148, 354 | 100 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、劉銀妃會計師民國104年5月13日核閱報告。
| 壺 訏 $v_{\overrightarrow{n}}$ |
っ 司 |
|---|---|
| 【僅經核閱 | 查核) 目 |
單位: 新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 104 至 |
年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 $\mathbf{1}$ 31 |
日 $\boxminus$ |
103 至 |
年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 $\mathbf{1}$ $3\,1$ |
日 $\boxminus$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | \$ | 969,708 | 100 | $\mathcal{S}$ | 1,514,317 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 七 | $863, 246$ ) ( | 89( | $1,400,838$ $($ | 93) | ||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 106,462 | 11 | 113,479 | $\overline{7}$ | |||||||
| 營業費用 | 六(二十四)(二 | |||||||||||
| 十五)及七 | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $57,202$ )( | $6)$ ( | $70,773$ ) ( | 4) | |||||||
| 6200 | 管理費用 | 24, 292) ( | $2)$ ( | $28,639$ ( | 2) | |||||||
| 6300 | 研究發展費用 | $35,770$ )( | $4)$ ( | $42,410$ ) ( | 3) | |||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $117,264$ )( | $12)$ ( | $141,822$ ) ( | $\overline{9}$ ) | |||||||
| 6900 | 營業損失 | $10,802$ )( | $1)$ ( | 28,343( | 2) | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 7020 |
其他收入 | 六(二十一) | 7,603 | $\,1$ | 3,005 | $\sim$ | ||||||
| 7050 | 其他利益及損失 財務成本 |
六(二十二)及七( 六(二十三) |
1,332) $7,852$ )( |
$\overline{a}$ | 8,410 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | 六(八) | $1)$ ( | $12,806$ ) ( | 1) | |||||||
| 業及合資損益之份額 | 14,820 | 37,839 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 13,239 | 36,448 | $\overline{3}$ | ||||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 2,437 | 8,105 | $\overline{1}$ | ||||||||
| 7950 | 所得稅費用 | |||||||||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 2,437 | 8,105 | $1\,$ | ||||||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 2,437 | \$ | 8,105 | |||||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之 | ||||||||||||
| 項目 | ||||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實 | 六(三) | ||||||||||
| 現評價損益 | $\mathcal{S}$ | 32,933 | 4( | $25,256$ ) ( | 2) | |||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之 | |||||||||||
| 稅後淨額 | $\frac{1}{2}$ | 32,933 | $\overline{4}$ | $\underline{\$}$ | $25,256$ ) ( | 2) | ||||||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | \$ | 35,370 | $\overline{4}$ | $($ \$ | $17,151$ )( | 1) | |||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\frac{6}{5}$ | 741 | Ξ | $($ \$ | 1,927) | ||||||
| 8620 | 非控制權益 | $\overline{\$}$ | 1,696 | $\blacksquare$ | \$ | 10,032 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 |
$27,183$ )( | ||||||||||
| $\frac{1}{2}$ $\overline{\$}$ |
33,674 | $\overline{4}$ | $\underline{\$}$ \$ |
10,032 | (2) $\mathbf{1}$ |
|||||||
| 8720 | 非控制權益 | 1,696 | ||||||||||
| 每股盈餘(虧損) | 六(二十七) | |||||||||||
| 9750 | 基本 | \$ | $($ \$ | 0.01) | ||||||||
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、劉銀妃會計師民國104年5月13日核閱報告。
經理人:陳國榮
$-8-$
ಱ
會計主管:張虹如
經理人:陳國榮 $-6-$
請多閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、劉銀妃會計師民國 104 年 5 月 13 日核閱報告。
| 104年3月 31日徐額 |
104年第一季其他綜合利益 | 104年第一季净利 | 104年1月1日徐颔 | 104 开 焤 |
103 年3月31日條額 |
103 年第一季其他綜合損失 |
103年第一季淨(損)利 | 103年1月1日餘額 | 103 # 废 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 六(三) | 六(三) | ヱ | ||||||||||
| \$2,973,318 | \$2,973,318 | \$2,973,318 | \$2,973,318 | 빢 普通股股本 |
殷 | 鹄 豳 |
||||||
| $\frac{$3,333,334}{8}$ | \$3,333,334 | \$3,333,334 | \$3,333,334 | 特別股股本 | ₩ | 涔 | ||||||
| ⊩⊶ $\frac{2,502}{2}$ |
↔ 2,502 |
↔ | 撵 噩 亳 攀 嘭 1.企業股 婢 |
美 ₩ |
中 | |||||||
| 334 | ↔ 334 |
334 | G. 334 |
認別出折 司所有勤 變 $\begin{array}{c} \rightarrow \ + \end{array}$ 公益數 |
公 禅 |
|||||||
| 741 | $1,927$ ) | 待頭補虧損 | JD. 淋 |
|||||||||
| $(\frac{55}{193}, \frac{897}{897})$ ( $\frac{5}{8}$ 296,165) ( $\frac{5}{8}$ 13,784) $\frac{5}{8}$ 205,642 | 32,933 | $(55, 794, 638)$ (\$ 329,098) (\$ 13,784) \$ 171,968 | $(\frac{1}{25}, \frac{710}{710}, \frac{589}{58})$ ( $\frac{304}{226}, \frac{226}{228}, \frac{13}{228}, \frac{134}{228}, \frac{177}{228}, \frac{377}{278}$ | 25,256 | $(55, 708, 662)$ (\$ 278,980) (\$ 13,784) \$ 305,560 | 備融現 供資 出產損 售未 金實益 |
H | |||||
| 画 藏 殷 崇 |
N | |||||||||||
| 32,933 | 741 | 25,256) | 1,927) | 論 빡 |
權 眯 |
|||||||
| $\frac{8}{2}$ 359,882 | 1,696 | GA 358,186 |
$\frac{8}{2}$ 337,578 | 10,032 | 327,546 | 非控制權 詸 |
||||||
| پی | ↔ | 權 | ||||||||||
| 565,524 | 32,933 | 2,437 | 530,154 | 615,955 | 25,256 | 8,105 | 633,106 | 詸 靏 鑬 |
屬 菜 4 東訊股 \$ Ł All Million ž ¥ 半公司 تق 兼 |₩ $\aleph$ 權 $\mathbb{R}^n$ 單位:新台幣仟元
董事長:劉兆凱
$\langle \hat{\bullet} \rangle$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 至 3 月 31 日 |
103年1月1日 至 3 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 2,437 | \$ | 8,105 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(九)(二十四) | 12,960 | 16,761 | ||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十四) | 1,282 | 2,736 | ||
| 備抵呆帳費用提列(迴轉)數 | 六(五) | 51 | $\left($ | 200) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨 | 六(二) | ||||
| 利益 | ( | 7) | |||
| 利息費用 | 六(二十三) | 7,852 | 12,806 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) 六(八) |
$1,237)$ ( | $2,009$ ) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 |
六(九)(二十二) | $14,820$ ) ( | 37,839) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 879) ( | 10) | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 持有供交易之金融資產 | 5,019 | 26,983 | |||
| 應收票據 | 1,454 | 1,973 | |||
| 應收票據-關係人 | 214 | 115 | |||
| 應收帳款 | $\overline{(\ }$ | 87,655) | 245,189 | ||
| 應收帳款-關係人 | 119,324 | 39,783 | |||
| 其他應收款 | 308 | 3,830 | |||
| 其他應收款-關係人 | 1,065 | 19 | |||
| 存貨 | 64,906 | $\left($ | 21,408) | ||
| 預付款項 | $\overline{(\ }$ | 624) | 53 | ||
| 其他流動資產 其他非流動資產 |
324 $5,007$ ) |
$\left($ | 2,255) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | $\overline{(\ }$ | 1,245 | |||
| 應付票據 | $1,911)$ ( | 2,770) | |||
| 應付帳款 | $217,855$ ) ( | 107,557) | |||
| 應付帳款-關係人 | 704) | 8,906 | |||
| 其他應付款 | 42,509) ( | 25,676) | |||
| 其他應付款-關係人 | 1,610) | 237 | |||
| 當期所得稅負債 | 612) | ||||
| 預收款項 | 452 | 15,452 | |||
| 其他流動負債 | $\left($ | $2,037$ ) ( | 10,301) | ||
| 應計退休金負債 | 272 | 256 | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 | 159,547) | 174,424 | |||
| 收取之利息 | 1,237 | 2,009 | |||
| 支付之利息 | 5,934) | 13,385) | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 164,244) | 163,048 |
(續次頁)
| 東訊股份相興 併 合 |
冝 | 子公司 表 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱,未 | 準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||
| 附註 | 104年1月1日 至 3 月 31 日 |
103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
|||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 無活絡市場之債券投資(增加)減少 | $($ \$ | $6)$ \$ | 4,996 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(九) | $\overline{(\ }$ | $4,672$ ) ( | 6,392) | |
| 存出保證金減少(增加) | 1,127 | $\left($ | 475) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(九) | 1,000 | 10 | ||
| 取得無形資產 | 六(十) | $\overline{(\ }$ | 426) ( | 461) | |
| 其他金融資產增加 | 八 | $55,553$ ) ( | 6) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | 58,530) ( | 2,328) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $\left($ | $1,477,710$ ) ( | 1,773,371) | ||
| 短期借款增加 | 1,401,612 | 1,568,904 | |||
| 長期借款增加 | 210,000 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 133,902 | 204,467) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | 88,872) ( | 43,747) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 366,119 | 733,283 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 277,247 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 689,536 | |
$2.32577$
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、劉銀妃會計師民國104年5月13日核閱報告。
東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告附註
民國 104年及 103年第一季
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位;新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、公司沿革
東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公司(以 下統稱「本集團」)主要營業項目為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發 展、製造與銷售暨行動電話相關產品之代理銷售等。東元電機股份有限公司持 有本公司 63.52%股權,為本集團之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年5月12日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013 年版 IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬,經評估該準則對本 集團財務狀況與經營結果無重大影響,並依規定增加確定福利計書之揭 露。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經 營結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號 | 民國105年1月1日 |
| 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 | |
| 售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準 | 民國105年1月1日 |
| 則第28號之修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運 | 民國105年1月1日 |
| 權益之會計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤 | 民國105年1月1日 |
| 銷可接受方法之釐清 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生 | 民國105年1月1日 |
| 產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員 | 民國103年7月1日 |
| 工提撥」 | |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之 | 民國105年1月1日 |
| 權益法」 | |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收 | 民國103年1月1日 |
| 金額之揭露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更 | 民國103年1月1日 |
| 替及避險會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
| 大佳圃玥工技猫; 让儿飞浓的刀刃细心上堆圆叶水小的一小小的 出口。 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及合併基礎說明如下,餘與民國 103 年度 合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適 用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國103年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 无說明。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國103年度合併財務報告相同。
2. 列入合併財務報告之子公司:
投資公司 子公司
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
$\mathcal{Z}$ 稱 |
紫務性質 | 104年3月31日 | 103年12月31日 103年3月31日 說明 | ||
| 東訊股份有限公 司 |
有限公司 | 東訊國際投資股份 對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 司 |
有限公司 | 冠德光電科技股份 光纖通訊系統及光纖、光纖 電纜及其組件之研究、製造 反銷售 |
28.64 | 28.64 | 28.64 | 註 $1 \cdot 2$ |
| 東訊股份有限公 司 |
Tecom Global Tech Investment $(B, V, I, )$ Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 司 |
Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公 ā, |
Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
有限公司 | 冠德光電科技股份 光纖通訊系統及光纖、光纖 電纜及其組件之研究、製造 及销售 |
15.13 | 15.13 | 15.13 | 註1 |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
限公司 | 網源通科技股份有 有線及無線通信、電子零件 製造及產品設計 |
68.08 | 68.08 | 80 | |
| 東訊國際投資股 份有限公司 |
MOCET Networks Inc. |
話機及其周邊產品之銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Global Tech Investment 公司 (B, V, I, ) Limited |
武漠東訊科技有限 通訊網路信息相關產品之技 術開發、生產、銷售及技術 服務業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| Tecom Global Tech Investment 限公司 Pte Limited |
東訊科技(無錫)有 研發、生產寬帶接入網通信 系統設備、異步轉移模式、 IP數據通訊系統、移動通訊 系統手機、基站、交換設備 及數字集群系統設備、高端 路由器、千兆比以上網路交 换機、程控交換機;銷售自 產產品提供技術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| Tecom Tech Investment (B, V, I, ) Limited |
特康通訊科技(廈 門)有限公司 |
平板顯示器、IT產品之印製 電路板組裝、生產、測試及 通訊產品和設備之研發與生 産 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Tech Investment (B, V, I, ) Limited |
北京東訊創新科技 有限公司 |
物聯網智能家居系統及零配 件、固網移動電話多網融合 家庭關聯系統及零配件、寬 帶接入網通信系統軟硬件及 配件、IP數據通訊系統及客 配件、無線網通信系統軟硬 件及零配件、商務通訊電話 系統及零配件的批發、貨物 進出口,技術進出口,代理 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
進出口,提供技術諮詢、技 術培訓、技術服務
- 註1:本公司及子公司-東訊國際投資股份有限公司擁有冠德光電科技股 份有限公司董事會全部席次,具有控制力,故雖未直接或間接持有 被投資公司過半數有表決權股份,但將冠德光電科技股份有限公司 視為子公司。
- 註 2:本公司因申請長期聯貸案所需而將冠德光電科技股份有限公司之 股票供予質押,請詳附註八說明。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 重大限制:無。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:
本集團民國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日非控 制權益總額分別為\$359,882、\$358,186 及\$337,578,下列為對本集團具 重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:
| 非控制權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 104年3月31日 103年12月31日 |
|||||||||
| $\mathcal{Z}_{\mathbf{z}}$ 稱 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 金額 | 持股百分比 | 說明 | |||||
| 冠德光電科 技股份有限 公司 |
台灣 | \$346,897 | 56.23% | 344, 909 | 56.23% |
| 非控制權益 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 103年3月31日 | |
| $\mathcal{Z}^-$ 稱 |
營業場所 | 持股百分比 說明 金額 |
|
| 冠德光電 | 台灣 | \$332,560 56.23% |
|
| 科技股份 |
有限公司
子公司彙總性財務資訊:
資產負債表
冠德光雷科技股份有限公司
| $\sim$ . The state of the state of the state of $\sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
| 流動資產 | 478, 759 | \$ 575,038 |
\$ | 696, 177 |
| 非流動資產 | 233, 714 | 236, 287 | 66,785 | |
| 流動負債 | $87,936$ ) ( | 190, 338) | 162, 309) | |
| 非流動負債 | 7,612) | 7,596) | 9, 225) | |
| 淨資產總額 | 616, 925 | 613, 391 | S | 591, 428 |
綜合損益表
冠德光電科技股份有限公司
| 104年1月1日至3月31日 103年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 收入 | \$ 82,716 |
\$ 198, 431 |
| 税前淨利 | 3,535 | 20, 472 |
| 所得稅費用 | ||
| 本期淨利 | 3,535 | 20, 472 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||
| 本期綜合損益總額 | 3,535 | 20, 472 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權 | ||
| 益 | 1,988 | \$ 11, 511 |
現金流量表
| 冠德光電科技股份有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 104年1月1日至3月31日 103年1月1日至3月31日 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | \$ 14, 535 |
\$ | 58, 186 |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 595) | 4,310 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | 60,000 | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增 | |||
| 加數 | 46,060) | 62, 496 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 240, 354 | 284, 228 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 194, 294 |
ዩ | 346, 724 |
(四)員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大 縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合民國 103 年度合 併財務報告之政策揭露相關資訊。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合民國103年度合併財務報告之政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國103年度合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 665 |
755 | \$ 1, 145 |
|
| 支票存款及活期存款 | 84, 631 | 150,003 | 76, 240 | |
| 定期存款 | 191,951 | 215, 361 | 612, 151 | |
| 合計 | \$ 277, 247 |
٠D | 366, 119 | 689, 536 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項目 | 1044437316 | 103年12月31日 | 103年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 受益憑證 | 5,000 | \$ 63,000 |
|
| 評價調整 | 12 | 614) | |
| 5.012 | 62, 386 | ||
| 1. 本集團持有供交易之金融資產於民國 | 104年及103年1 | 月 1 日至3月31 |
日認列之淨利益分別計\$7及\$0。
- 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 (三)備供出售金融資產
| 項目 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 56, 538 | \$ 56,538 |
\$ 56, 538 |
| 評價調整 | 15, 957) | 14, 280) | 11,094) | |
| 合計 | 40,581 | \$ 42, 258 |
\$ 45, 444 |
|
| 非流動項目: | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 107, 294 | \$ 107, 294 |
\$ 107, 294 |
| 興櫃公司股票 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | |
| 其他非上市櫃公司股票 | 72, 736 | 72, 736 | 72,736 | |
| 小計 | 580,030 | 580,030 | 580,030 | |
| 評價調整 | $280, 208)$ ( | $314, 818)$ ( | 293, 142) | |
| 累計減損 | 72,056) | 72,056) | 72,056) | |
| 合計 | œ. | 227, 766 | \$ 193, 156 |
\$ 214, 832 |
-
本集團於民國104年及103年1月1日至3月31日因公允價值變動認列 於其他綜合損益之金額分別為淨利益\$32,933及淨損失\$25,256。
-
本集團將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
(四)無活絡市場之債券投資
| 項目 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 定期存款 | $101, 646$ \$ $101, 640$ \$ | 101,635 | |
| 1. 本集團持有之無活絡市場之債券投資係屬存放於銀行之定期存款,該等 銀行之信用評等均為良好。 |
- 本集團民國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日無活 絡市場之債券投資未有提供質押之情形。
(五)應收帳款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 一 一般客戶 | $\mathbf{\$}$ | 561,630 | \$ 471, 527 |
\$ 473, 266 |
| 應收帳款 一 關係人 | 4, 274 | 128, 310 | 209, 315 | |
| 565, 904 | 599, 837 | 682, 581 | ||
| 減:備抵呆帳 | $6, 891)$ ( | $6, 840)$ ( | 6, 914) | |
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | $7,871)$ ( | 10, 135) | 18, 741) | |
| 551, 142 | 582, 862 | \$ 656, 926 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準之信用 品質資訊如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 群組1 | S | 311,079 | S | 107,084 | \$ 150, 695 |
| 群組2 | 118,566 | 297, 774 | 343, 253 | ||
| 群組3 | 71, 313 | 111, 781 | 129, 512 | ||
| 群組4 | 8,326 | 34, 294 | 14,988 | ||
| 群细5 | 25, 241 | 23, 322 | 17,908 | ||
| S | 534, 525 | S | 574, 255 | \$ 656, 356 |
註:
群組1:無實質風險客戶,公家機關、上市櫃公司。
群組 2:風險極小客戶、聲譽、未來展望佳,並經本集團信用控管主管核 准之公司。
群組3:風險較小客戶,營運狀況良好,與本集團往來多年且付款正常者。 群組4:風險可接受客戶,需經常進行信用監控者。
群組 5: 注意管理,企業體質較差之企業。
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 13, 558 |
\$ 10,013 |
\$ | 15,765 |
| $31 - 90$ 天 | 3, 266 | 1,053 | 3,546 | |
| $91 - 180$ 天 | 42 | 1,934 | ||
| $181$ 天以上 | 7,622 | 5, 742 | ||
| 24, 488 | \$ 18, 742 |
3 | 19, 311 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為\$6,179、\$5,835及\$6,287。
- (2) 備抵呆帳變動表如下:
| 104年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | |||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ | 5,835 | \$ 1,005 |
\$ 6,840 |
| 本期提列(迴轉) 減損損失 |
344 | 293) | 51 | |
| 3 H 31 H | Ф | 6,179 | \$ 712 |
\$ 6,891 |
| 103年1月1日至3月31日 | ||||
| 個別評估 | 群組評估 | |||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ | 6,287 | \$ 827 |
\$ 7,114 |
| 本期迴轉減損損失 | 200) | 200) | ||
| 3月31日 | Ф | 6, 287 | \$ 627 |
\$ 6,914 |
-
本集團持有作為應收帳款擔保之擔保品主為不動產及定存單等。
-
(六)金融資產移轉
-
- 本集團與銀行簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定須承擔應收帳款無法 回收之風險,且須負擔因商業糾紛所造成之損失。因此民國104年3月 31 日、103年12月31日及103年3月31日本集團未除列讓售之應收帳 款金額分別計\$122,728、\$90,272及\$202,077,相關預支之價款帳列短期 借款項下金額分別計\$103,294、\$72,217及\$167,359。
-
- 上述讓售應收帳款及已預支價款之帳面金額,係公允價值之合理近似 值。
(セ)存貨
| 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | ||
| 商品 | \$ 94,532 |
$($ \$ | 4,849) | \$ 89,683 |
| 製成品 | 236, 440 | ( | 85,070) | 151, 370 |
| 在製品 | 56,589 | € | 2,083) | 54,506 |
| 原物料 | 522, 156 | € | 258, 272) | 263, 884 |
| 在途存貨 | 2,699 | 2,699 | ||
| \$ 912, 416 |
$($ \$ | 350, 274) | \$ 562, 142 |
|
| 103年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | ||
| 商品 | \$ 79, 292 |
(3) | 4,849) | \$ 74, 443 |
| 製成品 | 289,086 | ( | 77, 222) | 211,864 |
| 在製品 | 38, 477 | $\zeta$ | 1,032) | 37, 445 |
| 原物料 | 564, 022 | 260, 726 | 303, 296 | |
| \$ 970, 877 |
$\frac{3}{2}$ | 343, 829) | \$ 627,048 |
|
| 103年3月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | ||
| 商品 | \$ 145,684 |
( | 24, 719) | \$ 120,965 |
| 製成品 | 248,790 | ( | 79,568) | 169, 222 |
| 在製品 | 52,781 | $\left($ | 6, 163) | 46,618 |
| 原物料 | 587, 218 | € | 256,039 | 331, 179 |
| 在途存貨 | 2,469 | 2,469 | ||
| \$ 1,036,942 |
$\frac{1}{2}$ | 366, 489) | \$ 670, 453 |
|
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 854, 189 |
\$ | 1, 411, 017 |
| 維修成本 | 233 | 1,165 | |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失提列 | 6,445 | 11,421) | |
| (迴轉)數 | |||
| 報廢損失 | 2,438 | ||
| 其他 | 59) | 77 | |
| \$ 863, 246 |
S | 1,400,838 |
民國103年1月1日至3月31日因本集團積極去化呆滯存貨,致迴轉備抵 存貨跌價及呆滯損失\$11,421。
(八)採用權益法之投資
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 10,269 | \$ | 7,206 |
| 採用權益法之投資損益份額 | 14,820 | 37,839 | ||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | $16,000)$ ( | 36, 512) | ||
| 3月31日 | \$ | 9,089 | \$ | 8,533 |
| 關聯企業: 昱景科技股份有限公司 東慧國際諮詢顧問股份有限公司 |
\$ 104年3月31日 1,798 4,921 |
\$ | 103年12月31日 2,978 4,921 |
\$ 103年3月31日 1,897 4, 173 |
| 安盛旅行社股份有限公司 Taian Technology Sdn. Bhd. |
2,367 | 2,367 | 2,460 | |
| A-Tel Inc. | 3 | 3 | 3 | |
| \$ 9,089 |
\$ | 10,269 | 8,533 |
-
本集團無個別重大關聯企業。
-
本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:
| 104年1月1日至3月31日 103年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | $18, 197$ \$ | 10,549 |
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | ||
| 本期綜合(損)益總額 | 18, 197) | 10, 549 |
-
- 民國104年及103年1月1日至3月31日採用權益法之投資係依據被投 資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價而得。
-
- 昱景科技股份有限公司於民國 103年 10月 17日辦理現金增資,本集團 因未参與認購致持股比例由 26.67%降至 19.39%。雖持股比例未達 20%, 惟因本公司占其董事席次之三分之一,故經評估仍具有重大影響力。
(九)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||||||
| 成本 累計折舊及減損 |
\$ 195, 151 |
\$ | 275, 661 | \$ | 45,532 | \$ | 68, 274 | \$ | 584, 618 |
| 91, 298) | 198, 771) | 26, 944) | 43, 940) | 360, 953) | |||||
| \$ 103, 853 |
\$ | 76,890 | \$ | 18,588 | \$ | 24, 334 | \$ | 223, 665 | |
| 104年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 103, 853 |
\$ | 76,890 | \$ | 18,588 | \$ | 24, 334 | \$ | 223, 665 |
| 增添 | 126 | 3,289 | 3, 415 | ||||||
| 處分 | C | 121) | $\zeta$ | 121) | |||||
| 折舊費用 | 846) | € | 6, 133) | 1,413) | 4,568) | 12, 960) | |||
| 3月31日 | \$ 103,007 |
\$ | 70,762 | \$ | 17, 175 | \$ | 23,055 | \$ | 213, 999 |
| 104年3月31日 | |||||||||
| 成本 累計折舊及減損 |
\$ 195, 151 |
\$ | 263, 536 | \$ | 44, 499 | \$ | 64,015 | \$ | 567, 201 |
| 92, 144) | 192, 774) | 27, 324) | 40, 960) | 353, 202) | |||||
| \$ 103,007 |
\$ | 70,762 | $\frac{1}{2}$ | 17, 175 | \$ | 23,055 | \$ | 213, 999 | |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |||||
| 103年1月1日 | |||||||||
| 成本 累計折舊及減損 |
\$ 195, 257 |
\$ | 408, 997 | \$ | 119,078 | \$ | 98,092 | \$ | 821, 424 |
| 88,020) | 304, 219 | 102, 179) | ( | 67, 237) | 561, 655) | ||||
| \$ 107, 237 |
\$ | 104, 778 | \$ | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ | 259, 7 69 | |
| 103年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 107, 237 |
\$ | 104, 778 | \$ | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ | 259, 769 |
| 增添 | 3,862 | 3,147 | 2,200 | 9,209 | |||||
| 重分類 | 294 | 285 | 579 | ||||||
| 折舊費用 | 846) | 8,433) | 1,548) | 5,934) | 16,761) | ||||
| 3月31日 | \$ 106, 391 |
\$ | 100, 501 | \$ | 18,498 | \$ | 27,406 | \$ | 252, 796 |
| 103年3月31日 | |||||||||
| 成本 | \$ 195, 258 |
\$ | 411, 753 | \$ | 113, 541 | \$ | 84,095 | \$ | 804, 647 |
| 累計折舊及減損 | 88, 867) | 311, 252) | 95,043) | 56,689 | 551, 851) |
-
本集團房屋及建築之重大組成部分主係建物,係按55年提列折舊,餘係 裝修工程,按8~10年提列折舊。
-
以不動產及廠房提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
(十)無形資產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||
| 成本 | \$ 6,605 \$ |
5,000 | \$ 2,430 |
\$ 14,035 |
| 累計攤銷 | 3,922) | 3, 542) | 2,430) | (9, 894) |
| \$ 2,683 \$ |
1,458 | \$ | $\overline{\mathbf{E}}$ 4, 141 |
|
| 104年 | ||||
| 1月1日 | \$ \$ 2,683 |
1,458 | \$ | \$ 4,141 |
| 取得 | 426 | 426 | ||
| 攤銷費用 | 724) | 558) | 1,282) | |
| 3月31日 | \$ \$ 2,385 |
900 | $\$$ | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 3,285 |
| 104年3月31日 | ||||
| 成本 | \$ 7,032 \$ |
5,000 | \$ | \$ 12,032 |
| 累計攤銷 | 4,647) | 4, 100 | 8,747) | |
| \$ \$ 2,385 |
900 | \$ | \$ 3,285 |
|
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |
| 103年1月1日 | ||||
| 成本 | \$ 13,479 \$ |
12,260 | \$ 6,026 |
\$ 31,765 |
| 累計攤銷 | 9,031) | 9,526) | 3,608) | 22, 165) |
| \$ \$ 4, 448 |
2,734 | $\frac{3}{2}$ 2,418 |
$\$$ 9,600 |
|
| 103年 | ||||
| 1月1日 | \$ \$ 4,448 |
2,734 | \$ 2,418 |
\$ 9,600 |
| 取得 | 461 | \$ 461 |
||
| 攤銷費用 | 1,325) | 848) | 563) | 2,736) |
| 3月31日 | \$ \$ 3,584 |
1,886 | $\frac{3}{5}$ 1,855 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 7,325 |
| 103年3月31日 | ||||
| 成本 | \$ \$ 11,613 |
12,260 | \$ 6,026 |
\$ 29,899 |
| 累計攤銷 | 8,029) | 10, 374) | 4, 171) | 22, 574 ) |
| \$ 3,584 \$ |
1,886 | \$ 1,855 |
\$ 7,325 |
無形資產攤銷明細如下:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 105 |
\$ 174 |
| 推銷費用 | 217 | 312 |
| 管理費用 | 149 | 1,099 |
| 研究發展費用 | 811 | 1, 151 |
| \$ 1,282 |
\$ 2,736 |
$(+ -)$ 短期借款
| 借款性質 | 104年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ | 159, 294 1.33%~2.89% |
應收帳款、廠房 |
| (含美金借款USD3,300仟元) | ,詳附註八 | ||
| 信用借款 | 1.59%~2.89% | ||
| (含美金借款USD5,339仟元) | 890,097 | ||
| \$ 1,049,391 |
|||
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ | 128, 217 1.55%~2.79% |
應收帳款、廠房 ,詳附註八 |
| 信用借款 | 1.58%~2.79% | ||
| (含美金借款USD3,958仟元) | 997, 272 | ||
| \$ 1, 125, 489 |
|||
| 借款性質 | 103年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ | 223, 634 $1.53\% \sim 2.45\%$ |
應收帳款、廠房 |
| (含美金借款USD2,127仟元) | ,詳附註八 | ||
| 信用借款 | |||
| (含美金借款USD2,204仟元) | 750, 164 $2.08\sim2.8\%$ |
||
| \$ | 973, 798 | ||
| (十二)應付帳款 | |||
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
| 應付帳款 | $\boldsymbol{\hat{\mathbf{z}}}$ 359, 824 |
\$ 580, 324 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 591,684 |
| 暫估應付帳款 | 10,671 | 8,730 | 6,230 |
| \$ 370, 495 |
\$ 589,054 |
$\frac{3}{2}$ 597, 914 |
(十三)其他應付款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 44, 117 |
74,002 | 52, 555 | |||
| 其他 | 108,644 | 122, 231 | 99, 178 | |||
| 152, 761 | 196, 233 | 733 151, |
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內到期長期借款 | 577, 500 | |||
| 預收款項 | 68, 219 | 67,766 | 76,500 | |
| 其他 | 1, 165 | 3, 202 | 17,939 | |
| \$ 69, 384 |
70,968 | ٠D | 671,939 |
(十五)長期借款
$\bar{z}$
| 借款性質 | 借款期间及还款方式 利率區間 | 擔保品 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 聯貸銀行擔保借款 自104年2月6日至107年 | 2.63% 詳附註入 \$ 210.000 | ||
| 2月6日,並按月付息, | |||
| 另自105年8月6日開始 | |||
| 按4期分期償還本金 | |||
| 減,一年內到期之長期借款(表列!其他流動負債」) |
210,000 \$
民國 103年12月31日:無。
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 聯貸銀行擔保借款 自100年12月28日至103 | 3.00% 詳附註八 \$ 577.500 | ||
| 年12月28日,並按月付 | |||
| 息,另自102年6月18日 | |||
| 開始按4期分期償還本金 |
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | (577, 500) |
|---|---|
| and the state of the state of the |
-
- 本集團民國 104 年度之長期借款係中國信託商業銀行及兆豐商業銀行 共同主辦之新台幣3億元聯合授信案,共同由兩家金融機構聯合授信。 依據該聯貸合約主約規定,本集團貸款存續期間內且此合約下之債務 全部清償之前,本集團經會計師核閱之第二季合併財務報告及會計師 查核簽證之年度合併財務報告應維持特定之流動比率、負債比率、利 息保障倍數等財務比率及有形淨值不得低於特定金額。
-
- 長期借款之其他資訊請參閱民國 103 年度合併財務報告附註六(十 四)。
-
- 本集團未動用借款額度(含長短期借款)明細如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||
| 一年內到期 | 1, 249, 926 | \$ 1, 124, 001 |
1, 532, 927 |
| 一年以上到期 | 124, 633 | 34,633 | 23, 566 |
| 1, 374, 559 | 1, 158, 634 | 1, 556, 493 |
(十六)退休金
-
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例,後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務 年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公 司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員 會之名義專戶儲存於台灣銀行。
- (2)民國 104年及103年1月1日至3月31日,本集團依上述退休金辦 法認列之退休金成本分別為\$1,291及\$1,299。
- (3)本集團於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$5,164。
-
- (1)自民國94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國 內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,民國104及103 年1月1日至3月31日,其提撥比率皆為10~20%。每位員工之退 休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國 104及 103年1月1日至3月31日,本集團依上開退休金辦法 認列之退休金成本分別為\$5,268及\$5,866。
- (十七)股份基礎給付
本集團民國104年1月1日至3月31日之股份基礎給付協議及交易無重 大變動,相關資訊請參閱民國103年度合併財務報告附註六(十六)。
- $(+ \wedge)$ 股本
-
- 民國 104年3月31日,本公司額定資本額為\$9,450,000(含員工認股 權憑證可認購股數 20,000 仟股),實收資本額為普通股\$2,973,318 及 特別股\$3,333,334,每股面額10元,本公司已發行股份之股款均已收 詩 。
本公司民國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日之 普通股流通在外股數皆為 297,331,831 股。
本公司民國104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日之 特別股流通在外股數皆為 333,333,350股。
-
本公司發行特別股之其他資訊,請參閱民國 103 年度合併財務報告附 註六(十七)。
-
庫 藏 股
本公司之子公司冠德光電科技股份有限公司因集團策略投資規劃於民 國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日持有本公司 股票 2,821 仟股,每股平均帳面價值為4.89元,每股公允價值分別為 2.43元、2.8元及3.01元。
- (十九)保留盈餘(待彌補虧損)
-
- 除以下說明者外,本期無重大變動,請參閱民國 103 年度合併財務報 告附註六(十八)。
-
- 本公司民國104年及103年1月1日至3月31日員工紅利及董監酬勞 係以截至當期止之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所 定之成數為基礎估列(以10%及5%估列),因民國104年及103年1月1 日至3月31日皆為累積虧損,故估列金額皆為\$0。本公司民國104年 3月17日董事會擬議及民國103年6月26日股東會通過之民國103年 及102年度員工紅利及董監酬勞皆為\$0,與估列數並無差異。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
(二十)營業收入
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ | 961,035 | \$ | 1,504,689 |
| 其他營業收入 | 8,673 | 9,628 | ||
| 合計 | \$ | 969,708 | \$ | 1,514,317 |
| $($ 二十一)其他收入 | ||||
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||
| 租金收入 | \$ | 153 | $\mathbf{\$}$ | 171 |
| 什項收入 | 6, 213 | 825 | ||
| 利息收入 | $\underline{1}, 237$ | 2,009 | ||
| 合計 | \$ | 7,603 | \$ | 3,005 |
| (二十二)其他利益及(損失) | ||||
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | \$ | 7 | \$ | |
| 之金融資產淨利益 | ||||
| 淨外幣兒換(損失)利益 | 1,315) | 9,373 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 利益 |
879 | 10 | ||
| 什項支出 | 903) | 973) | ||
| 合計 | (\$ | 1,332) | \$ | 8,410 |
(二十三)財務成本
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 銀行借款利息 | 7, 191 | 10, 367 |
| 其他 | 661 | 2, 439 |
| 7.852 | 12,806 |
(二十四)費用性質之額外資訊
| 功能別 | 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屢於 | 屬於 | 屬於 | 屬於 | ||||
| 性質別 | 營業成本者 | 營業費用者 | 승하 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | 40, 944 | \$ 85,560 |
126, 504 | 39, 494 | 102, 436 | 11,930 | |
| 折舊費用 | 10,387 | 2,573 | 12,960 | 12,914 | 3,847 | 16,761 | |
| 攤銷費用 | 105 | ., 177 | 1,282 | l 74 | 2,562 | 2,736 |
(二十五)員工福利費用
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 103,048 |
\$ 119, 721 |
| 勞健保費用 | 12,780 | 9,922 |
| 退休金費用 | 6,559 | 7, 165 |
| 其他用人費用 | 4, 117 | 5, 122 |
| 126,504 | \$ 141, 930 |
(二十六)所得稅
- 所得税費用
(1)所得税費用組成部分:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | -- | |
| 遞延所得稅總額 | - | |
| 所得稅費用 | ጡ еD |
– |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:無。
(3)直接借記或貸記權益之所得稅金額:無。
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $5,793,897$ (\$ | $5,794,638$ ) (\$ | 5,710,589 |
- 民國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日,本公 司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$49,548、\$49,548及\$49,541,民 國102年度盈餘分配之稅額扣抵比率為0%,民國103年盈餘分配之 預計稅額扣抵比率為 0%。
(二十七)每股盈餘(虧損)
| 104年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 741 | |||
| 減:特別股股利 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||
| 之本期净利 | \$ | 741 | 294, 511 | ||
| 103年1月1日至3月31日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\pi)$ | |||
| 基本每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | $\left( \begin{smallmatrix} 6 \end{smallmatrix} \right)$ | 1,927) | |||
| 減:特別股股利 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東 |
(二十八)與非控制權益之交易
本集團民國104年1月1日至3月31日與非控制權益之交易無重大變 動,相關資訊請參閱民國103年度合併財務報告附註六(二十七)。 (二十九)現金流量補充資訊
僅有部分現金收支之投資活動:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 3, 415 |
\$ 9,209 |
| 加:期初應付設備款 | 8,167 | 3,515 |
| 減:期末應付設備款 | 6, 910) | 6, 332) |
| 支付現金 | 4,672 | 6, 392 |
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |
| 採用權益法之關聯企業之 | \$ 16,000 |
\$ 36, 512 |
| 盈餘分派 | ||
| 減:其他應收款 | 16,000) | 36, 512) |
| 收取現金 |
七、關係人交易
(一) 母公司與最終控制者
本公司由東元電機股份有限公司(在台灣註冊成立)控制,其擁有本公司 63.52%股份,係本公司之最終母公司及最終控制者。其餘 36.48%則被大眾 持有。
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||||
| 實質關係人 | S | 1,003 | \$ | 306, 815 | |
| 最終母公司 | 4,667 | 4, 270 | |||
| ٠Г | 5,670 | 311,085 |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
- 進貨
| 104年1月1日至3月31日 103年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||
| 實質關係人 | 4, 554 | 10, 335 | |
| --------------------------------------- | والمستحدث والمنادر والمستحدث والمنادر والمستحدث والمستحدث |
商品係按一般商業條款及條件購買。
- 應收關係人款項
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據: 實質關係人 |
S | 50 | \$ 264 |
\$ | ||
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
| 應收帳款: 實質關係人 最終母公司 |
\$ | 916 3,358 |
\$ 123, 200 5,110 |
\$ | 205, 370 3,945 |
|
| 4,274 | 128, 310 | 209, 315 | ||||
| 備抵呆帳 | 448) | 448) | 900) | |||
| 備抵銷貨退回及折讓 | 4,712) | 10, 183) | ||||
| 總計 | ደ | 3,826 | \$ 123, 150 |
\$ | 198, 232 |
應收關係人款項主要來自銷售交易,於銷售日後2至3個月到期。該應收 款項供予抵押之情形請詳附註六(五)及八。
- 應付關係人款項
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | ||||||
| 實質關係人 最終母公司 |
\$ 4,830 |
5.479 55 |
8,916 $\overline{\phantom{a}}$ |
|||
| 總計 | 4,830 | 5.534 | 8.916 | |||
| . |
應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後兩個月到期。該應付款 項並無附息。
- 租賃交易
(1)民國104年及103年1月1日至3月31日,本集團因出租部分廠房及 辦公室予關係人所收取之租金收入分別為\$153及\$171,係按月收取。 (2)民國104年及103年1月1日至3月31日,本集團因與關係人承租辦 公室所支付之租金支出為\$1,816及\$3,058,係按季支付。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 5.680 | 6,438 |
| 董監酬勞及車馬費 | 386 | 354 | |
| 退職後福利 | 108 | 108 | |
| 總計 | S | 6.174 | 900 |
八、受限制之資產
本集團之受限制資產明細如下:
| 帳面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | 限制用途 | |
| 現金及銀行存款(帳列其他流 動資產及其他非流動資產)、 應收帳款 |
- \$ 439, 791 |
\$ 352, 186 |
\$ 374.775 |
工程押標金、關稅擔保、 假扣押擔保及借款擔保等 |
|
| A-Tel Inc. 普通股339,659股 | - 被投資公司借款擔保(註) | ||||
| 台灣高速鐵路股份有限公司普 通股40,555,200股 |
193, 043 | 158.977 | 191.420 | 長期借款擔保 | |
| 群創光電股份有限公司普通股 2, 175, 280 股 |
34, 043 | 33.499 | 22.732 | 長期借款擔保 | |
| 冠德光電科技股份有限公司普 通股12,483,600股 |
171, 215 | 170, 202 | 163.914 | 長期借款擔保 | |
| 新竹廠房 | 103, 008 | 103, 854 | 106, 391 | 短期借款擔保 | |
| 941, 100 | \$ 818, 718 |
859, 232 \$ |
註:本公司業已於民國103年第一季解除對 A-Tel Inc.借款擔保。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
-
- 本公司於民國100年9月30日向台灣桃園地方法院,就印度商波銳通訊 股份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂 製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金,聲請於\$30,000範圍內就波銳公 司之財產為假扣押之聲請並於民國100年10月16日獲裁准;本公司旋 即於民國100年11月7日向法院聲請強制執行,並分別獲准查封波銳公 司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等,波銳公司雖不服裁定而提 出 異 議 , 惟 遭 法 院 裁 定 駁 回 , 後 復 於 民 國 101 年 1 月 20 日 及 2 月 2 日 再 分別提出抗告及異議。此外,本公司於民國100年12月19日起就該案 提起訴訟向波銳公司求償美元7,238,270元(包含已製作完成之成品價金 美元 509,208 元及依照材料購買授權書採購之備料價金美元 6,729,062 元),並請求暫先一部支付美元 1,050,000 元及自民國 100 年 6 月 30 日 起至清償日止按週年利率 5%計算之利息,並主張相關之訴訟費用由波銳 公司負擔。本案經法院進行爭點整理及兩造提出調查證據聲請及查對備 料金額後,就原請求價金美元 7,238,270 元更正為美元 5,637,909 元, 仍暫先一部請求支付美元1,050,000元。法院於民國102年4月24日進 行宣判波銳公司應於本公司交付該產品時,同時支付本公司美元 509,208 元及自民國100年6月30日起至清償日止,按週年利率5%計算之利息, 其餘之訴駁回。訴訟費由波銳公司負擔48%,餘由本公司負擔。本公司因 不服上訴判決,業已於民國102年5月21日提起上訴,目前正由台灣高 等法院審理中。
-
- 本公司於民國 100年9月30日與威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱 「威達雲端」)簽署股權轉讓合約,將本公司轉投資公司威邁思電信股份 有限公司(以下簡稱「威邁思」)之股權全數轉讓予威達雲端。俟因亞太 電信股份有限公司因對威邁思之部分合約款,於本公司與威達雲端簽署 股權轉讓合約後,始向威邁思請款共計\$3,674,肇致威達雲端認上述款 項應由股權買賣價金款中扣還,因而提起訴訟請求追償上述合約補償金。 本案台灣地方法院初審判決認本公司及另一出售股權之股東威寶電信股 份有限公司,因未善盡查核揭露之責任,均應擔負賠償補償金之責。本 公司認 威邁思於股權出售資料查核時,業將相關資訊揭露,係威達雲端 未予詳審,因而於民國103年3月28日提出上訴。截至民國104年5月 13日止尚於法院審理中。本案經臺灣高等法院於民國104年3月18日二 審判決本公司勝訴,惟威達雲端於民國104年4月9日提出上訴,現尚 於最高法院審理中。
-
- 本公司於民國101年7月26日向臺灣地方法院,就威達雲端電訊股份有 限公司未依雙方股份買賣合約及增補合約之規定,給付本公司出售威邁 思電信股份有限公司尾款\$16,352之事實提起訴訟,經台北地方法院於民 國 103年12月24日判決本公司勝訴,威達雲端電訊股份有限公司應給 付該尾款及自民國101年3月6日起至清償日止,按年息百分之五計算 之利息。惟本案嗣經威達雲端電訊股份有限公司於民國104年1月19日 提出上訴,現由臺灣高等法院續審理中。
-
4.香港商 Rullingnet Coporation Limited(以下簡稱「Rullingnet 公司」 於民國 101年8月向新竹地方法院起訴請求,就委託本公司設計並製造 之產品 VL-1001 存有瑕疵,以致遭大量消費者投訴及退貨而本公司未履 行產品修復義務為由,要求解除產品 VL-1001 之全部買賣契約及償付 \$50,492。惟本公司經內部評估業已履行合約相關義務,Rullingnet公司 無權要求解除此買賣契約,並應依合約內容取回其餘採購之成品並支付 貨款。本公司因 Rullingnet 公司生產及備料之存貨約\$15,000,業已預 收貨款約\$6,500。本案現業經法院交付鑑定公司鑑定,以判定產品瑕疵 責任歸屬,截至民國104年5月13日尚由法院審理中。
-
- Intel Capital Corporation (以下簡稱「Intel」)於威邁思電信股份有 限公司(以下簡稱「威邁思」)增資時認購新台幣3.86億元股份,曾與威 邁思、威寶電信股份有限公司(以下簡稱「威寶」)、東元電機股份有限 公司及本公司共同簽訂投資協議,其中約定 Intel 於特定條件下得請求 威邁思處理前述股份,或解散威邁思取回前述股份,如 Intel 於處置威 邁思股份產生損失無法取償,包括本公司在內之其餘締約公司應就其損 失負連帶賠償之責。另因威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱「威達雲 端」)擬收購威邁思,本公司依投資協議之 co-sale(股權附帶搭售)規定, 已於民國 100年9月與威達雲端簽訂股份轉讓合約出售對威邁思全部持 股,並於民國 101 年 2 月簽訂增補協議約定由威達雲端完成收購前述 Intel 持股事宜, Intel 亦於民國 100年10月和威達雲端簽訂股份轉讓 合约。詎今因威達雲端未依約完成收購,威寶已委由律師發函催告威達 雲端履行該義務,Intel 並應積極與威達雲端協商完成上述交易。倘若 Intel 依投資協議約定向本公司索償,本公司應可依增補合約向威達雲端 請求賠償金額。因目前上述案件尚未進入正式法律訴訟程序,本公司尚 無法評估該事件對本公司財務及業務之可能影響。
-
- 子公司-冠德光電科技股份有限公司(以下稱「冠德公司」)於民國 101 年9月12日接獲 Upc Cablecom GmbH(瑞士商凱博康有限公司,以下簡稱 凱博康公司),向新竹地方法院提出本公司於民國89年9月29日銷售瑞 典商溫莎有限公司(以下簡稱溫莎公司)光纖電纜之產品品質不良,進而 請求賠償銷售價金 4,022,351.25 美元及挖除瑕疵光纜費用 10,749,255 瑞士法郎,並先就其中之 100 萬美元先行一部請求之損害賠償案,本公 司委託律師於 101年12月26日答辩陳述凱博康公司係以受讓前揭光纖 電纜買受人溫莎公司之契約權利為請求權之基礎,於訴訟中並已提出溫 莎公司之債權讓與契約作為其證明有債權讓與之事實,但該債權讓與契 約 未 經 公 認 證 程 序 , 故 本 公 司 否 認 其 效 力 , 法 院 命 凱 博 康 公 司 應 提 出 經 公認證程序之債權讓與契約作為證明,而截至民國104年5月13日止, 凱博康公司尚未提出經公認證之債權讓與契約。如凱博康公司無法提出 經公認證之債權讓與契約,則本案凱博康公司即無依受讓溫莎公司之契 约權利向本公司請求賠償之基礎。另凱博康公司所提本公司交付電纜存 有瑕疵之證據,目前只有光纖電纜之瑕疵檢測報告,而本案距離本公司 最初交付電纜予溫莎公司,約已經過15年,雙方恐均已甚難再就本公司 當時交付且未經加工之電纜是否有瑕疵提出新證據,故本案最終發展可 能取決於前揭光纖電纜之瑕疵檢測報告可否獲得法院認可而定。而如前
所述因該報告指出系爭電纜已有加工情形,且凱博康公司對於此等加工 係發生於本公司交付電纜於溫莎公司之後,亦不否認,故認為該報告應 不足以作為證明本公司所交付光纜存在瑕疵之充分證據。本案件已於103 年1月14日由前述法院裁示將本案鑑定「形式問題」委請台大嚴慶齡工 業研究中心出具專家意見,並經新竹地方法院判決本公司勝訴,惟凱博 康公司不服,上訴至台灣高等法院本案現由台灣高等法院審理中。
(二)承諾事項
- 本集團以營業租賃承租土地及辦公室,租賃期間介於1至20年,並附有 於租賃期間屆滿之續租權。民國104年及103年1月1日至3月31日分 別認列\$9,666 及\$11,648 之租金費用為當期損益。另因不可取消合約之 未來最低租賃給付總額如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | S | 21,837 | 25, 994 | 29, 168 |
| 超過1年但不超過5年 | 56, 214 | 48, 531 | 48, 250 | |
| 超過5年 | 80, 269 | 82, 829 | 91, 947 | |
| 158, 320 | 157, 354 | 169, 365 |
-
- 截至民國 104年3月31日止,本公司之子公司-冠德光電科技股份有限 公司為購買商品及原料已開出但尚未使用之信用狀金額約為 US\$37 仟 元。
-
- 截至民國 104年3月31日止,本公司及子公司-冠德光電科技股份有限 公司委託銀行開立供銷售履約保證及投標保證等之保證本票及保證函為 $$69.877$ .
- 十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團可能會發行新股或出售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以 監控其資本,該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算 為總借款(包括合併資產負債表所列報之「流動及非流動借款」)扣除現 金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」加 上債務淨額。 本集團於 104年之策略維持與 103年相同,均係致力透過適當規劃及管 理以改善資本結構,降低負債資本比率。於民國104年3月31日、103 年12月31日及103年3月31日,本集團之負債資本比率如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 總借款 | 1, 259, 391 | 1, 125, 489 | S | 1,551,298 |
| 減:現金及約當現金 | 277, 247) | 366, 119 | 689, 536) | |
| 債務淨額 | 982, 144 | 759, 370 | 861, 762 | |
| 總權益 | 565, 524 | 530, 154 | 615, 955 | |
| 總資本 | 1, 547, 668 | \$ 1, 289, 524 |
1, 477, 717 | |
| 負債資本比率 | 63% | 59% | 58% |
- $(1)$ 金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本期無重大變動,請參閱民國103年度合併財務報告附註十二。
- 財務風險管理政策
本期無重大變動,請參閱民國103年度合併財務報告附註十二。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風险
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,主要受美元及日幣所產生之匯率風險。相關匯 率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本集團透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未 來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集 團財務部以定期檢視匯率波動方式進行。當未來商業交易、已認列 資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便 會產生。
- C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本集團之功能性貨幣為 新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:
| 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 ' 新台幣 | \$ 14,964 |
31.30 | \$ 468, 373 |
| 日幣:新台幣 | 916,835 | 0.2604 | 238, 744 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 16, 267 |
31.30 | \$ 509, 157 |
| 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資産 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 新台幣 | \$ | 11,945 | 31.650 | S | 378,059 |
| 日幣:新台幣 | 915,809 | 0.2646 | 242, 323 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 · 新台幣 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 33,725 | 31.650 | \$1,067,396 | |
| 103年3月31日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 8,904 | 30.470 | \$ | 271, 305 |
| 日幣:新台幣 | 913, 294 | 0.296 | 270, 335 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 |
- D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國104年及103年 1月1日至3月31日認列之全部兌換損益(含已實現及未實現) 彙總金額分別為兌換損失\$1,315及兌換利益\$9,373。
- E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 104年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 影響其他綜合(損)益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 4,684 | - \$ | |||
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,387 | |||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 5,091) | - \$ |
| 103年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 影響其他綜合(損)益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2,713 | \$ | ||||
| 日幣:新台幣 | $1\%$ | 2,703 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | $\left( \frac{4}{3} \right)$ | 3,506) | S. | ||||
價格風險
由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融 資產或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權 益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。為管理權益 工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係 根據本集團設定之限額進行。
本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對 民國104年及103年1月1日至3月31日之稅後淨利因來自透過捐 益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少\$0 及\$630;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益 或損失皆為\$6,366。
利率風險
- A. 本集團之利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使本 集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。本集團之借款係為浮動利率。於民國104年及 103年1月1日至3月31日,本集團按浮動利率計算之借款係以 新台幣及美元計價。
- B. 於民國 104年及103年3月31日,若借款利率增加1%,在所有 其他因素維持不變之情況下,民國104年及103年1月1日至3 月 31 日稅後淨損將分別增加\$3,148 及\$3,878。
$(2)$ 信用風險
A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額 度之使用。主要信用風險來自尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國 104年及 103年1月1日至3月31日,信用限額經適當 控管,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大 損失。
- C. 本集團已發生減損之金融資產之個別分析、未逾期且未減損或已 逾期惟未减損之金融資產之信用品質資訊請詳附註六之各金融 資產說明。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總及管理。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其 有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度。
- B. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 104年3月31日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,054,549 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 3,983 | |||
| 應付帳款 | 370, 495 | |||
| 其他應付款 | 77, 132 | |||
| 長期借款(包含 | 39, 284 | 190, 908 | ||
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債:無。 | ||||
| 非衍生金融負債: | ||||
| 103年12月31日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 1, 130, 101 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 5,894 | |||
| 應付帳款 | 589,054 | |||
| 其他應付款 | 93, 715 | |||
| 長期借款(包含 | ||||
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債:無。 |
非衍生金融負債:
| 103年3月31日 | .年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 980, 121 | \$ | ||
| 應付票據 | 2,695 | |||
| 應付帳款 | 597.914 | |||
| 其他應付款 | 69,269 | |||
| 長期借款(包含 | 595, 661 | |||
| 一年內到期) |
衍生金融自債:無。
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實 際金額會有顯著不同。
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如 $F$ :
- 第一等級;此等級之輸入值為相同資產或負債於活絡市場之公開報價 (未經調整)。活絡市場係指符合以下所有條件之市場;在 市場交易之商品具同質性;隨時可於市場中尋得具意願之 買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投資之上市櫃 股票投資、受益憑證及興櫃股票投資之公允價值皆屬之。
- 第二等級:此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價 格,包括直接(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡 市場取得之可觀察輸入值。
- 第三等級︰此等級之輸入值非以可觀察市場資料為基礎之資產或自債 之輸入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬 之。
-
- 民國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
104年3月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 備供出售金融資產-權益 $\frac{\$}{}$ $$267,667$ 680 - $$268,347$ 證券 負債:無。
| 103年12月31日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資產 重複性公允價值 |
\$ 5,012 |
\$ | \$ | \$ |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 |
5,012 | |||
| 備供出售金融資產 - 權 益證券 合計 |
234, 734 \$239,746 |
\$ | 680 \$ 680 |
235, 414 \$240, 426 |
| 負債:無。 | ||||
| 103年3月31日 | 第一等級 | 第二等级 第三等级 | 合計 | |
| 資產 重複性公允價值 |
||||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 |
\$ 62, 386 |
$\mathbb{S}$ | \$ | \$ 62, 386 |
負債:無。
-
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,上市櫃公 司股票採用收盤價,興櫃公司股票採用成交均價。
- (2)除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術取得。
- (3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,本集團採用廣為市場 参與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
-
- 民國 104年及 103年1月1日至3月31日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日屬於第三等級金融工具之 變動。
| 非衍生權益工具 | |
|---|---|
| 104年1月1日 | 680 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | |
| 104年3月31日 | 680 |
| 非衍生權益工具 | |||
|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 680 | ||
| 認列於其他綜合損益之利益 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 103年3月31日 |
- 民國 104年及 103年1月1日至3月31日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
(四)公司未來財務健全計書
本集團截至民國104年3月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之一, 負債比率已達78%,展望未來一年,本集團積極的財務健全計畫包括:
-
- 持續積極開拓營收及獲利成長。本集團研發成功之家庭安控系統、家 庭網關產品及智慧網路等產品,持續接獲訂單量產交貨外,更著力與 國際大廠等加強結合,搶攻高毛利產品線,更積極拓展海外市場及強 化新產品開發以符合市場需求,全面搭配智慧型手機、物聯網及雲端 服務之應用,同時持續進行管理深化及穩健財務結構, 隨著產品、市 場策略調整及內部組織改造,並透過新業務之拓展,積極提升高毛利 營收以達成獲利目標。
-
- 往來銀行持續支持:本集團已採取實際行動提升經營能力及獲利能力 以強化財務結構,營業面的開源節流,使負債比率逐年改善。大股東一 東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續提升,獲得大部分 往來銀行的認可,順利取得各主要往來銀行短期及中長期資金的持續 支持。此外針對大型大量訂單,已取得往來銀行以專案額度支應,公 司營運資金來源不餘匱乏。
-
- 本公司業已於民國104年2月2日與中國信託商業銀行及兆豐國際商 業銀行完成三年期新台幣三億元整之聯貸案簽約,以改善財務結構及 充實營運資金。
綜上所述,本集團在本業業務發展面、成本費用控管面,以及財務狀況 面皆持續積極進行改善並已有顯著之成效,未來本集團管理當局仍將朝 向提升股東權益報酬持續努力。
| 49 $\langle \rangle$ $\overline{a}$ |
., ≺ \$ ቚ ψ. |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法合 | 有短期融通 | 對個別對象 | 資金貸與 | ||||||||||||||
| 貸出資金 | 為關 | 未期 | 實際動支 | 資金貨 | 禁務 | 資金必要之 | 提列備抵 | 接保品 | 資金貸與限 | 德限額 | |||||||
| 編號 | 之公司 | 往來項目 資與封象 |
係人 | 最高金額 | 期末缺額 | 金額 | 噩 利率區 |
與性質 | 往來金額 | 原因 | 呆帳金額 | 名称 | 碩 (註1) 廣值 |
$\left(\frac{11}{11}\right)$ | 備註 | ||
| 冠德光電科 枝股份有限 同会 |
款-關係人 其他應收 東訊股份 有限公司 |
呶 | \$60,000 | 60,000 ÷ |
60,000 ₩ |
2.13% | 短期資金 影響 |
J. ۄ |
償還借款 | $\mathbf{I}$ ٥Ó |
谦 | $\mathbf{I}$ ↮ |
63,718 | 127, 437 | |||
| $\frac{1}{\log p}$ | ተ $\sqrt{ }$ 圛 喍 1.夜本 |
-冠德光電科技股份有 n, ∜ |
原公 | 逗 ۳ Z, 17 |
鸰 谀 ц # |
$\overline{\phantom{1}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\rm m}$ ∢ |
ήĸ, 4 Ķк Щ |
奥地人 | $\frac{1}{1}$ 咔 作業稅 |
||||||||
| łщ 冋 绝公 $\binom{1}{1}$ |
放總額以不超過冠控公 | 司最近期财 | ₩. 带 稀 |
١ļ $\boldsymbol{\gamma}$ Ë Ý. |
۰ æ $\ddag$ |
||||||||||||
| # ∜ $\mathbf{I}$ 叫 $(2)$ # |
4 $\frac{1}{2}$ |
貸與限額,依下列分別打定 | Ŋ |
||||||||||||||
| (一)冠德公司探權益诈评價之 | lig" ∢ |
或對冠德公 $\ddot{\phantom{0}}$ |
新闻 | 評價 植法 權 |
憮 ₩ $\boldsymbol{\lambda}^j$ |
Æ E, hp. ∢ |
ぱ 超過 |
$\frac{1}{2}$ ⋷ Гö. ∢ 徳 |
期财務报表净值 | 之十岁為限 | $\bullet$ | ||||||
| 冠德 東(一) |
$\frac{1}{2}$ 46 Æ 帀 ∢ |
$\vee$ 往来 |
n, ∜ |
行號 $\frac{1}{2}$ |
咪 ŲK 忈 厚 ・ |
ブ $\star$ $\preceq$ 漳 41 |
$\ddot{\tau}$ ₩ 喞 |
≼ 4 垮 崃 噩 |
嗳 簶 숶 |
稀往 Æ $\bullet$ 栏 |
金額係 ≼ |
$\ddot{\tau}$ ₩ 措 |
₩ €Œ 뿩 噩 |
金額執 ÷. 漂 |
44 恒 |
$\bullet$ | |
| 李 2. 為 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 保證 $\frac{1}{2}$ 伽 $\prec$ |
o 41, |
|||||||||||||||
| ₩ 5.期 |
價證券情形 有 45 # |
-3) $\frac{1}{\lambda}$ |
Ķ 含投 |
∢ ተ |
開聯 ₹ 15 |
٠. ⌒ 兼 싞 |
|||||||||||
| 竞 | $\frac{1}{2}$ | 精柱 | |||||||||||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 快列科目 | 数/單位数 럱 |
胰面金額 | 持股比例 | 公允償值 | ||||||||||
| 東訊股份有限公司 | 群創光電股份有限公司(普通股) | 4. | 偏供出售金融資 非流动 |
J. 噸 |
2, 175, 280 | 34,043 ↔ |
0.02% | 34,043 69 |
$\frac{1}{2}$ | ||||||||
| 스 따 |
台灣高速鐵路股份有限公司( | 普通股 | 荷其 帀 令中 |
₩ 79 央 |
上国 | 40, 555, 200 | 193,043 | 0.39% | 193,043 | 교 | |||||||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公 | 倉 哑 |
司之母公 磁公 |
1D | 龍痕 特有 |
≪ 產-非流動 至到期日之 |
ı | 62,000 | $\mathbf{I}$ | 62,000 | $\approx$ 2 | ||||||
| 니 回 |
机舟科技股份有限公 | 司(普通股) | 礁 | 流動 偏供出 |
т 售金融資產 |
3, 353, 819 | 40,581 | 1 68% | 40,581 | ||||||||
| 山 匝 |
元訊寬頻網路股份有限公司(普通股 | 俳 | 備供出售金融資產 非流動 |
275,081 | I. | 16.18% | ı | ||||||||||
| 님 | 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股 | 蜞. | 借供出售金融資產- 非流動 |
94,706 | 680 | 0.14% | 680 | ||||||||||
| 冠德光電料技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(普通股) | 之母公 该公司 |
厛 | 街供出售金融資產 非流動 |
6,447,000 | 18,052 | 1.02% | 18,052 | |||||||||
| 년 또 |
東訊股份有限公司(無擔保普通公司 | 信) | 该公司之母公司 | 融資產-非流動 持有至到期日之 |
쉐 | ı | 183,000 | t | 183,000 | 112 | |||||||
| $\frac{11}{10}$ | 持有 hp ∢ $\star$ |
f(n 疴 ∜ 之核 |
通股股 | 図 ₩ 峠 |
44. 草管 |
ψĘ ħ |
,供予設定擔保 | ・相關説明講評附註 |
(一)重大交易事項相關資訊
十三、附註揭露事項
註 2:本公司發行國內第一次私募無擔保普通公司債,發行總額計\$245,000,每張西額\$1,000,依票面金額十足發行,票面利率 2.5%,發行期間 3年,流通期間
自民國 103年11月 24日至 106年11月 24日。本無檐保普通公司倩到期時按債券西額以現金一次償還、利息每半年支付。因私募對象為納入合併個體之
冠德光電科技股份有限公司及東訊國際投資股份有限公司、相關交易業已於編製合併財務報表時,予以銷除。
$\ddot{\phantom{0}}$ 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
$\ddot{\phantom{a}}$ 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無
$\bullet$ $\sharp$ $\ddot{\phantom{0}}$ 7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資百分之二十以上
$\bullet$ 8. 應收開係人款項達新台幣一德元或實收資商分之二十以上:無
9.從事衍生性金融商品交易;無。
$\ddot{\phantom{a}}$ 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
| ₹ 易往 К |
情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 $\frac{1}{n}$ |
人名稱 a∦, $\mathbf{K}$ |
嚇 往來對 a. ₩ |
關係 $\lambda z$ (3, 2) 喝 ₩ 학 |
w $\frac{1}{4}$ |
金額 | 易修件 权 |
德演 减 빢 ₹ 싶 í. 40 Ŋ 2 橄 枣 ∲ 4 |
|
| 限公司 1份有1 肌肌 ₩ |
東訊科技有限公司 道理 |
其他支出 | 69 | 2,453 S |
4 | ěŔ | ||
| ſ 回 |
┫ 回 |
應付款 其也。 |
0,039 | $\pm 4$ | ı | |||
| 回 | ņ 網源通科技股份有限公 |
销货成本 | 12,436 | 註4 | × | |||
| ١ 叵 |
其他應付款 | , 855 25, |
14 | æ |
ă, 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
$(1)$ 母公司填 0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯数字1開始依序編號
: 與交易人之關係有以下三種: $\sim$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$
(1)母公司對子公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ (2)子公司封母公司
(3)子公司對子公司。
,以期中累積金額佔合併 相 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項
總營收之方式計算。 $\ddot{\cdot}$ $\bullet$ ł.
$\bullet$ 註 4:係按一般銷貨或進貨條件辦理
$\ddot{\phantom{0}}$ ŧę 5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭 $\sharp 3$
(二)轉投資事業相關資訊
| π, |
|---|
| ∢ |
| Ķщ |
| 4 |
| 栋 |
| 쒼 |
| $\star$ |
| 和 |
| 49 |
| К |
| ب آ |
| 撇 |
| E |
| 鼌 |
| æ |
| 2 |
| ŧ |
| 茌 |
| Æ |
| 稀 |
| 岟 |
| 丽 |
| ∢ |
| Ŗœ. |
| ÷ |
| 犊 |
| 借註 | 씷 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之投 | 資損益 | ភ្ល Ξ, e٩ |
1,012 | 1,175 | 2,169 | 338) | (151) | J | I |
| 被投資公司本 | 期損益 | 19, 51 69 |
3,535 | 1,175 | 2,169 | 338) | 6,672 | 16, 124) | ı |
| 快面金額 | 273, 194 | 171.215 | 5,423 | 693) | 5, 791 | 1,144 | $\mathbf{I}$ | ణ | |
| 期末持有 | 北半 | 100.00 | 28.64 | 100.00 | 100.00 | 100,00 | 12.34 | 16.04 | 10.00 |
| 股数 | 12,000,000 | 12,483,600 | 995,000 | 1,500,000 | 15,050,000 | 678,788 | 339, 659 | 1,100,000 | |
| 原始投資金額 | 去年年底 | 100,000 ↮ |
359,656 | 33, 213 | 49,556 | 487, 166 | 9,503 | 55, 254 | 8,360 |
| 本期期末 | 100,000 ⇔ |
359,656 | 33, 213 | 49,556 | 487,166 | 9,503 | 55, 254 | 8,360 | |
| щ 迹 主要整案: |
之投 對各項事業 資業務 |
筑及 重说 靖博 专 光纖通訊系 光线、光线 及其组件之 究、製造及 |
之投 對各項事業 資業務 |
之投 對各項事業 資業務 |
之投 對各項事業 資業務 |
車用電子及手持 電子産品之研 究、開發、設 萬德 計、製造及 |
统服 經營電信系 疥紫锈 |
が新 開開器具產 屋镇 |
|
| 所在地區 | 熱い | 變令 | 英屬維京群 瞬 |
英屬维京群 $\mathbf{d} \vec{\mathbf{q}}$ |
新加坡 | 紫石 | 瓜地馬拉 | 馬來西亞 | |
| 被投資公司名稱 | 東訊國際投資股份 有限公司 |
冠德光電科技股份 有限公司 |
Fecom Global Tech $(B, V, L)$ Limited Investment |
$(B, V, I, )$ Limited Tecom Tech Investment |
Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
显景料技股份有限 同 $\rightsquigarrow$ |
A-Tel Inc. | Taian Technology Sdn. Bhd. |
|
| 投資公司名稱 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股分限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 |
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | Щ 慄 冁 生录器 |
本期期末 | 上期期末 | 股數 | 出生 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 |
| 東訊股份有限公司 | 安悦國際股份有限 公司 |
台湾 | 發、精密儀器批 器材批 經營電信 禁族 |
999 ۄ |
999 ↔ |
1,000,000 | 15.87 | $\mathbf{I}$ | 296) అ |
$\mathsf I$ ⊷ |
|
| 東訊國際投資股份有限 公司 |
冠德光電科技股份 有限公司 |
背背 | 光鐵、光鐵電纜 及其組件之研 3第1 光鐵通訊系統及 究、製造及 |
71,602 | 71,602 | 6,593,492 | 15.13 | 98,773 | 3,535 | 585 | |
| 東訊國際投資股份有限 八合投資股份有限 公司 |
勲如 | 之投 對各項事業 資業務 |
8,000 | 8,000 | 800,000 | 20.78 | ı | ı | I. | ||
| 東訊國際投資股份有限 公司 |
A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 统服 416 經營電信 務業務 |
7,923 | 7,923 | 257,266 | 12.15 | I. | 16, 124) | 16,000 | 씪 |
| 東訊國際投資股份有限 公司 |
網源通料技股份有 限公司 |
警备 | 有線及無線通 信、電子零件製 造及產品設計 |
23, 200 | 23,200 | 2,320,000 | 68,08 | 27,602 | $\frac{16}{16}$ | 623) | |
| 東訊國際投資股份有限 公司 |
显景斜技股份有限 公司 |
鲁登 | 車用電子及手持 電子產品之研 城镇 $\epsilon_{\rm d}$ ٠ 製造及 究、開發 ł $\frac{1}{10}$ |
3,879 | 3,879 | 387, 879 | 7.05 | 654 | 6,672) | 429) | |
| 東訊國際投資股份有限 東慧國際諮詢顧問 公司 |
紫 | 務、專案承攬服 经营人才派遣服 帐登 務及教育訓: 務 |
2,499 | 2,499 | 350, 860 | 5.36 | 4,921 | 4,973 | $\mathord{\upharpoonright}$ | ||
| 東訊國際投資股份有限 安盛旅行社股份有 公司 |
熱 41 |
禁掠 經營旅遊服: 務 |
912 ۵î |
912 ۵Ĵ. |
480,000 | 19.20 | 2,367 | 374) | $\mathsf I$ | ||
| 際投資股份有限 東訊國! 公司 |
MOCET Networks ن = |
爾 臧 |
想 钴機及其周 品之销售 |
1,484 | 1,484 | 50,000 | 100.00 | 223 | ন্ন | Q |
註:本公司保以對 A-Tel Inc.之應收帳款\$55,254 轉投資該公司,並已於以前年度提列 100%减損損失。
| 精註 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 数至本期 止己匪回 |
$\blacksquare$ 69 |
ï | ı | $\mathbf{r}$ |
| 面金額 | 5,376 ونه |
5,771 | 3,996 | 4,689) |
| 本期認列投期末投資帳 資損益 |
1,175 é9 |
338) | 66) | $2,103$ $($ |
| 本公司直接 或間接投資 |
100 | 100 | $\Xi$ | 100 |
| 被投育公 司本期損 |
\$1,175 | 338) | 66) | (2, 103) |
| 本期期末自 台灣匯出累 |
6,950 ¢۵ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 |
| 本期匯出或收回投 救回 |
$\mathbf{I}$ ⇔ |
$\mathbf{I}$ | I | $\bar{\rm I}$ |
| 出圈 | $\pmb{\mathsf{I}}$ ¢۵ |
$\mathbf{I}$ | J | $\mathbf I$ |
| 本期期初自台 潜匪出累積投 |
6,950 ↔ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 |
| 投資方式 | 地區投 資設立公司再投 資大陸公司 透過第三 |
计图数 資設立公司再投 資大陸公司 透過第三 |
地區投 司再投 公司 远远第三 資大陸, 資設立公 |
地區投 司再投 同会 透過第三 資設立公 資大陸 |
| 實收資本額 | 6,950 e٥ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 |
| 主要營業項目 | 通訊網路信息相關產品之 技術開發、生產、銷售及 技術服務業務 |
交换设備及数字集群系统 設備、高端路由器 、干 信系統設備、異步轉移模 研發、生產寬帶接入網通 式、IP数據通訊系統、移 兆比以上網路交換機、程 拉交换機;销售自產產品 動通訊系統手機、基站、 提供技術服務。 |
平板顯示器、『「產品之印 製電路板組裝、生產、測 試及通訊產品和設備之研 经典生産 |
配件、固網移動電話多網 融合家庭關聯系統及零配 件、寬帶接入網通信系統 物聯網智能家居系統及零 款硬件及配件、IP数據通 訊系統及零配件、無線網 口,技術進出口,代理進 件、商務通訊電話系統及 零配件的批發、貨物進出 出口,提供技術諮詢、技 通信系统软硬件及零配 術培訓、技術服務。 |
| 大陸被投資 公司名稱 |
技有限公司 式漠束訊科 (141) |
妈)有限公司 東訊科技(無 (3, 2) |
限公司(註3) 技(厦門)有 特康通訊科 |
新科技有限 公司(註3) 北京柬瓿創 |
- 基本資料: (三)大陸投資資訊
$-47$
| \$ 90 气令 a series de la companya de la companya de la companya de la companya de la companya de la companya de la compa |
ଐ !a ₩ 出赴大陸地區。 累計自台灣匯 漂 К R |
全額 經濟部投審會核准投資 |
箴 ë 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資 |
|---|---|---|---|
| VD. ,科技有限公 ł |
6.950 | 17.400 i, |
339, 314 |
| ١D (無錫)有限公 , सं 4 际 |
485 455 | 666.580 | 339, 314 |
| 公则 特康通訊料技(厦門)有限公司及北京東訊創新科技有1 lip |
49.556 | 70,020 | 314 339, |
註 1:本公司業已匯出 US\$995,000 至 Tecom Global Tech Investment (B.V.I) Limited,其中 US\$200,000 已匪出投資武漢東訊科技有限公司。
註 2:本公司業已匪出 US\$15,050,000 至 Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中 US\$15,000,000 已匪出投资束訊科技(無錫)有限公司。
註 3:本公司業已匯出 US\$1,500,000至 Tecom Tech Investment(B.V.I)Limited,並已全数匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司。 註 4:本公司赴大陸地區投資上限以民國 104年3月31日合併淨值\$565,524之 60%計算為\$339,314。
註 5:本公司於完成上述大陸投資計畫當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國 99年度第三率净值32,933,752之 60%, 計31,760,251。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交 易 事 項 :
- $(1)$ 銷貨:
民國104年1月1日至3月31日,本集團對大陸被投資公司之銷貨未達 本集團銷貨淨額之10%,銷貨淨額為\$2,489。
(2)應收帳款:
截至民國104年3月31日止,本集團對大陸被投資公司之應收帳款餘額 未達本公司應收帳款餘額之 10%,其對大陸被投資公司之應收帳款餘額 為\$3.140。
$(3)$ 其他應收款:
截至民國104年3月31日止,本集團對大陸被投資公司之其他應收款餘 額未達本集團其他應收款餘額之 10%,其對大陸被投資公司之其他應收 款餘額為\$1.107。
$(4)$ 預付款項:
截至民國104年3月31日止,本集團對大陸被投資公司之預付款項餘額 未達本集團預付款項餘額之10%,其對大陸被投資公司之預付款項餘額 為\$2,268。
$(5)$ 其他應付款:
截至民國104年3月31日止,本集團對大陸被投資公司之其他應付款餘 額未達本集團其他應付款項餘額之 10%,其對大陸被投資公司之其他應 付款餘額為\$10.039。
$(6)$ 其他支出:
| 104 | 日 | 至 | 3 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | 占本集團營業費用百分比 | ||||||
| 武漢東訊科技有限公司 | 12, 453 | 11% | ||||||
| 其他 | 1,440 | 1% | ||||||
| 13,893 | 12% |
(7)本集團直接或間接對大陸被投資公司資金融通、財產交易及票據背書保 證或提供擔保品之情形︰無。
- 十四、部門資訊
- (一)一般性資訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應 報導部門。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無 重大改變。
(二)部門損益之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下: 民國 104年1月1日至3月31日:
自製通訊產品 代理通訊產品 光纖線纜 沖銷調整 合計 $\frac{$}{$}$ 562, 793 $\frac{$}{$}$ 356, 661 $\frac{$}{$}$ 82, 716 ( $\frac{$}{$}$ 部門收入 $32,462$ \$ 969, 708 部門利益 $(\frac{$}{9} \qquad 14, 867) \quad$ \$ 315 $\mathcal{L}$ $2,127$ $\frac{\$}{2}$ 1,623 (\$) $10, 802)$ 民國 103年1月1日至3月31日:
| 目製通訊產品 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | $\frac{357,737}{10}$ \$ 983,759 \$ 198,431 (\$ 25,610) \$ 1,514,317 | |||||
| 部門利益 | 51,660 | $\frac{1}{2}$ 3, 266 | 18, 404 | 1,647 | $\binom{3}{2}$ | 28, 343) |
(三)部門損益資訊之調節
本期營運部門損益與公司損益資訊調節如下:
- 收入:
$\overline{a}$
| 104年1月1日至3月31日 | $103 + 171 = 23731$ 日 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門合計數 | \$ | 1,002,170 | \$ 1,539,927 |
| 沖銷調整 | 32, 462) | 25,610) | |
| 本公司及子公司合併收入 | \$ | 969, 708 | \$ 1,514,317 |
| 2. 損益: | |||
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||
| 應報導營運部門合計數 | (\$ | $12, 425)$ (\$) | 29, 990) |
| 沖銷調整 | 1,623 | 1,647 | |
| 本公司及子公司合併營業淨 | |||
| 損 | \$ | 10, 802) | 28, 343) |