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TECOM Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書
$\sim 10$
民國 103年及 102年第三季
(股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23號 話: $(03)577 - 5141$ 電
東訊股份有限公司及子公司
民國103年及102年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告書
目 - 錄
| 項 目 |
頁 次 |
||
|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{I}$ | ||
| ニ、 | 日錄 | $2 - 3$ | |
| 三、 | 會計師核閱報告書 | $4 \sim 5$ | |
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |
| 六、 | 合併權益變動表 | $9\phantom{.0}$ | |
| $\pm$ . | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | |
| $\lambda$ $\gamma$ | 合併財務報告附註 | $12 - 52$ | |
| $(-)$ 公司沿革 |
12 | ||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
12 | ||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 - 14$ | ||
| $(\mathbb{m})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$14 - 17$ | ||
| $(\mathcal{I})$ 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
17 | ||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$17 - 33$ | ||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$33 - 35$ | ||
| $(\wedge)$ 受限制之資產 |
36 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
$36 - 39$ |
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 39 | |
| (十一)重大之期後事項 | 39 | |
| (十二)其他 | $39 - 44$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $45 - 51$ | |
| (十四)營運部門資訊 | 52 |
$\mathcal{A}$
$\frac{1}{2}$
$\sim 10$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
會計師核閱報告書
(103) 財審報字第14001488 號
東訊股份有限公司 公鑒:
東訊股份有限公司及其子公司民國103年及102年9月30日之合併資產負債表,民國103 年及102年7月1日至9月30日、民國103年及102年1月1日至9月30日之合併綜合損益 表、暨民國103年及102年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本 會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查 核,故無法對上開財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)及六(七)所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司及採用 權益法之投資,其財務報告及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自編未經會 計師核閱之財務報告所編製。該等公司民國103年及102年9月30日之資產總額(含採用權益 法之投資)分別為新台幣 929,124 仟元及 901,231 仟元,各占合併資產總額之 27.52%及 26.01%; 負債總額分別為 156,728 仟元及 202,270 仟元,各占合併負債總額之 5.6%及 7.14%;民國 103 年及102年7月1日至9月30日,民國103年及102年1月1日至9月30日之綜合損益(含採 用權益法認列之關聯企業之份額)分別為新台幣 78,769 仟元及 36,736 仟元、100,081 仟元及 87, 230 仟元,各占合併綜合(損失)利益之(143.44%)及122.62%、(270.43%)及160.85%。
依本會計師核閱結果,除第三段所述子公司及採用權益法之投資之財務報告及附註十三所 揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可能須作適當調整及揭露之影 響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準 則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情 事。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
東訊股份有限公司及其子公司截至民國103年9月30日止,累積虧損超過實收資本額二分 之一,合併負債比率已達83%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善對策。
音 誠 耶丝 今 計 師 事 務 所 木木云卷 林玉寬 會計師 劉銀妃 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第81020號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號 中 華 民 國 103 年 11 月 10 日
$\tilde{\sigma}$
| 音 | 產 | 附註 | 金 | 103 年 9 月 30 日 額 |
% | 102 年 12 月 31 日 額 金 |
102 年 9 月 30 日 額 金 |
% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 769,447 | $23$ \$ | 733,283 | $21 \t$$ | 600,403 | 17 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | |||||||||
| 資產一流動 | 73,243 | $\overline{2}$ | 89,369 | $\overline{c}$ | 115,084 | $\mathfrak{Z}$ | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 41,587 | $\mathbf{1}$ | 39,542 | $\mathbf{1}$ | 39,235 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動 | 六(四) | 101,641 | $\mathfrak{Z}$ | 106,631 | 3 | 142,531 | $\overline{4}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 40,511 | $\mathbf{1}$ | 43,887 | $\mathbf{1}$ | 41,059 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 150 | 115 | 294 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)(十 | ||||||||
| 一)及八 | 621,404 | 18 | 703,683 | 20 | 499,884 | 15 | ||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(五)(十 | ||||||||
| $-$ )、七及 | ||||||||||
| 八 | 150,313 | $\overline{4}$ | 238,015 | 7 | 275,765 | $\,8\,$ | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 27,196 | 1 | 28,068 | -1 | 22,639 | $\mathbf{1}$ | |||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 764,120 | 23 | 649,045 | 19 | 761,145 | 22 | ||
| 1410 | 預付款項 | 18,065 | $\mathbf{I}$ | 22,032 | $\mathbf{1}$ | 30,650 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(十) | 4,846 | |||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 172,854 | 5 | 153,627 | $\overline{4}$ | 223,529 | $\overline{7}$ | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,780,531 | 82 | 2,807,297 | 80 | 2,757,064 | 80 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三)及 | ||||||||
| 八 | 203, 267 | 6 | 245,990 | $7\phantom{.0}$ | 256,244 | 7 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 7,468 | 7,206 | ÷ | 7,338 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)、七 | ||||||||
| 及八 | 228,570 | 7 | 259,769 | 8 | 273,086 | $\,8\,$ | ||||
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 4,190 | 9,600 | 11,047 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | ||||||||
| 六) | 118,808 | $\overline{4}$ | 118,808 | 4 | 118,808 | $\overline{4}$ | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 七、八及九 | 33,737 | 40,518 | -1 | 39,399 | $\mathbf{1}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 596,040 | 18 | 681,891 | 20 | 705,922 | 20 | |||
| 1XXX | 資產總計 | 3,376,571 | 100 | $\mathbb{S}$ 3,489,188 |
100 | 3,462,986 $\mathcal{S}$ |
100 | |||
| (續次頁) |
$-6-$
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 103 年 9 月 30 日 額 |
102 年 12 月 31 日 | 102 年 9 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | % | 額 金 |
全 額 |
||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(五)(十 | |||||||
| 一)及八 | \$ | 1,204,540 | 36 | $\mathcal{S}$ 1,178,265 |
34 | $\mathcal{S}$ | |||
| 2110 | 應付短期票券 | $\blacksquare$ | 709,164 99,987 |
21 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 8,056 | $\blacksquare$ | 5,465 | $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
8,259 | 3 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十二) | 724,221 | 21 | 696,556 | 20 | 966,771 | 28 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 六(十二) | |||||||
| 及七 | 2,821 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9 | ||||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 167,484 | 5 | 174,948 | 5 | 153,263 | $\overline{4}$ | |
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之六(十) | ||||||||
| 負債 | 45 | ||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||
| 四)(十五) | |||||||||
| 及八 | 557,852 | 17 | 666,787 | 19 | 263,845 | 8 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,664,974 | 79 | 2,722,030 | 78 | 2, 201, 334 | 64 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | |||||||
| 及八 | 490,000 | 14 | |||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 669 | 623 | 611 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| 六) | 880 | 880 | |||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 133,384 | 4 | 132,549 | 4 | 137,540 | $\overline{4}$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 134,933 | 4 | 134,052 | $\overline{4}$ | 628,151 | 18 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 2,799,907 | 83 | 2,856,082 | 82 | 2,829,485 | 82 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,973,318 | 88 | 2,973,318 | 85 | 2,973,318 | 86 | ||
| 3120 | 特别股股本 | 3, 333, 334 | 99 | 3, 333, 334 | 96 | 3, 333, 334 | 96 | ||
| 資本公積 | |||||||||
| 3200 | 資本公積 保留盈餘 |
157 | 334 | ||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | ||||||||
| 其他權益 | 六(十九)( | $5,748,913$ (170) ( | $5,708,662$ (164)( | $5,704,441$ (165) | |||||
| 3400 | 其他權益 | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(三) $\left($ 六(十八) |
$319,658$ )( | 10 0 | $278,980$ ( | $8)$ ( | $269,033$ )( | 8) | |
| 31 X X | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 13,784) | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,784) | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,784) | |||
| 36XX | 非控制權益 | 224,454 | $\boldsymbol{7}$ | 305,560 | 9 | 319,394 | $\overline{9}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 352,210 576,664 |
10 17 |
327,546 | 9 | 314,107 | $\overline{9}$ | ||
| 633,106 | 18 | 633,501 | 18 |
重大或有負債及未認列之合約承諾 九 重大之期後事項 $+$
負債及權益總計
$\frac{$3,376,571}{100}$ $\frac{100}{100}$ $\frac{$3,489,188}{100}$ $\frac{100}{100}$ $\frac{$3,462,986}{100}$ 100
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、劉銀妃會計師民國103年11月10日核閱報告。
董事長:劉兆凱
經理人:陳國榮
會計主管:張虹如
单位:新台幣仟元
(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)
| 103 年 7 月 1 日 | 102 年 7 月 1 日 | 103 年 1 月 1 日 | 102 年 1 月 1 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
9 月 30 日 額 % |
至 9 月 30 金 額 |
日 $\%$ |
至 9 月 30 金 額 |
日 % |
至 9 月 30 金 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 \$ 1,470,818 | 100 | \$1,853,107 | 100 | \$4,941,381 | 100 | \$5,498,857 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)及七 | $1,345,715$ ( 92) ( |
$1,676,380$ ( | 91) | $4, 514, 399$ ) ( | $91)$ ( | $5,003,149$ ( | 91) | |
| 5900 | 營業毛利 | 125,103 8 |
176,727 | 9 | 426,982 | 9 | 495,708 | 9 | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 125,103 8 |
176,727 | 9 | 426,982 | 9 | 495,708 | $\overline{9}$ | ||
| 營業費用 | 六(二十 | |||||||||
| 四)(二十五) | ||||||||||
| 及七 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $70,769$ ) ( $5)$ ( |
78,084)( | $4)$ ( | $214,082$ ) ( | $4)$ ( | $238,926$ ) ( | 4) | ||
| 6200 | 管理費用 | $27,858$ ) ( $2)$ ( |
$28,745$ ) ( | $1)$ ( | $85,042$ ) ( | $2)$ ( | 83,240) ( | 1) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $40,238$ ) ( $2)$ ( |
48,929)( | $3)$ ( | $121, 116)$ ( | $3)$ ( | $143, 259$ ) ( | 3) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 138,865)( $9)$ ( |
155,758)( | $8)$ ( | 420, 240) ( | $9)$ ( | 465,425) | 8) | ||
| 6900 | 營業利益(損失) | 13,762) ( 1) |
20,969 | 6,742 | 30,283 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 7,778 | 4,332 | $\mathbf{I}$ | 14,764 | 9,426 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二)及 | ||||||||
| 7050 | 七 | - ( | $17,152$ ) ( $\left \right $ |
484 | $-$ ( | 13,387) | $\blacksquare$ | 24,573 | 1 | |
| 7060 | 財務成本 採用權益法之關聯企業及合 |
六(二十三) | $\overline{ }$ | $13,224$ ) ( $1)$ ( |
$14,567$ ) ( | $1)$ ( | $38,699$ ) ( | $1)$ ( | $47,491)$ ( | 1) |
| 資損益之份額 | 六(七) | |||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 586 | 151 | $\overline{\phantom{a}}$ | 36,669 | -1 | 18,585 | |||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | $22,012$ ) ( $2)$ ( $35,774$ ) ( 3) |
9,600) | $\overline{\phantom{a}}$ | 653) | 5,093 | ||||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十六) | 2,417) $\sim$ |
11,369 | $\mathbf{1}$ | 6,089 | ÷, | 35,376 | 1 | |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 38,191)( 3) |
11,369 | $\mathbf{1}$ | 2,419) | |||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | (S | $38,191)$ ( 3) |
\$ 11,369 |
$\mathbf{1}$ | 3,670 | $\overline{a}$ | 35,376 | ||
| 其他綜合損益(淨額) | \$ | 3,670 | 35,376 | |||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(三) | ||||||||
| 價利益(損失) | $($ \$ | $16,722)$ (1) \$ | 18,590 | $\mathbf{1}$ $($ \$ |
$40,678$ ) ( | $1)$ \$ | ||||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | ( | $54,913$ ) ( $4) \,$ \$ |
29,959 | 2( | 37,008)( | $1)$ \$ | 18,854 54,230 |
||
| 淨利 (損)歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ | $50,188$ (3) (\$) | 2,239) | $ ($ | $40,251)$ ( | $1)$ \$ | 14,721 | ||
| 8620 | 非控制權益 | \$ | 11,997 $1 \quad$ \$ |
13,608 | $\mathbf{1}$ $\sqrt[3]{3}$ |
43,921 | 20,655 $\sqrt{2}$ |
|||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (S) | $66,910$ (5) \$ | 16,351 | 1( | $80,929$ ( 2) \$ | 33,575 | |||
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 11,997 $\mathbf{1}$ |
$\mathcal{S}$ 13,608 |
$\frac{1}{2}$ $\mathbf{1}$ |
43,921 | 1 | $\mathcal{S}$ 20,655 |
||
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二十七) | |||||||||
| 9750 | 基本每股(虧損)盈餘 | $($ \$ | $0.17$ ) (\$ | $0.01)$ (\$ | $0.14$ ) \$ | 0.05 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、劉銀妃會計師民國 103 年 11 月 10 日核閱報告。
| 單位:新台幣仟元 | 篛 總 溢 |
591,003 | 35,376 | 18,854 | 11,732) | 633,501 | 633,106 | 3,670 | 40,678) | 19,434 | 576,664 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 쎴 |
↮ | اچھ | ↮ | $\blacklozenge$ | |||||||||||
| 摧 有 |
305,184 | 20,655 | $11,732$ ) | 314, 107 | 327,546 | 43,921 | 177 | 19,434) | 352,210 | ||||||
| 非控 | \$ | $\leftrightarrow$ | ↮ | ↮ | |||||||||||
| 쎠 | $\frac{1}{4\cdot 5}$ | 285,819 | 14,721 | 18,854 | 319,394 | 305,560 | 40,251) | 40,678) | 177) | $\,$ | 224,454 | ||||
| 權 | 總 | ↮ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ↮ | ||||||||||
| $\sqrt{ }$ | 票 股 獵 |
13,784) | ٠ | $13,784$ ) | 13,784) | $\,$ | $\pmb{\cdot}$ | $13,784$ ) | |||||||
| 44 | 庫 | $\overline{\mathcal{C}}$ | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||||
| 備供出售金融資 產未實現損益 |
287,887) (\$ | ï | 18,854 | $\mathbf{I}$ | $269,033$ ) | 278,980) (\$ | $\blacksquare$ | 40,678) | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | 319,658) | ||||
| Ⅱ日至9月30日 司 $\overline{\mathcal{L}}$ $\overline{+}$ |
茉 | $\mathfrak{S}$ | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||||
| 云水依 一般公認審計準則查核) 表 及 ħ $\frac{1}{2}$ 權益變 高雪 |
F | 損 虧 補 蒲 |
5,719,162) (\$ | 14,721 | , | $\mathbf{L}$ | $5,704,441$ ) | 5,708,662) (\$ | 40,251) | $\mathbf{I}$ | $5,748,913$ ) | ||||
| 不及-102 车上月 有限 洋 佑 |
公 | 祥 積 |
$\mathcal{S}$ | ı | $\mathfrak{S}$ $\mathbf{I}$ |
$\mathbf{\hat{e}}$ | ï | 177) | f. | $\overline{\mathcal{E}}$ | |||||
| 民國 103年 (僅經核關 東訊 |
\$ | $\lesssim$ $\ast$ 資 |
↮ | \$ | 334 $\leftrightarrow$ |
157 ⊷ |
|||||||||
| $\ast$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
ï | ||||||||||||||
| 於 | 股 股 別 特 |
3,333,334 $\leftrightarrow$ |
3,333,334 s, |
3,333,334 ↔ |
3,333,334 | ||||||||||
| 屬 | ₭ | $\leftrightarrow$ | |||||||||||||
| 龋 | 股 通股 碁 股 |
2,973,318 S |
2,973,318 $\Theta$ |
2,973,318 $\leftrightarrow$ |
2,973,318 $\leftrightarrow$ |
||||||||||
| 씼 Ë |
六(三)(十) 六)(二十) |
$\pi((1 - 1)(1 - 1))$ | |||||||||||||
| 度 # |
102年1月1日徐額 | 102年本期淨利 | 102年本期其他綜合(損)益 | 非控制權益變動 | 102年9月30日徐額 | 度 井 |
103年1月1日徐額 | 103年本期淨利(損) | 103年本期其他綜合(損)益 | 子公司所有權益變動數-未依持股比 例變動 |
非控制權益變動 | 103年9月30日餘額 | |||
| 102 | 103 |
請李閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、劉銀妃會計師民國103年11月10日核閱報告。
調整
經理人:陳國榮 $-9-$
董事長:劉兆凱
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 9 月 30 | 103年1月1日 日 |
至 9 | 102年1月1日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 調整項目 |
\$ | 6,089 | \$ | 35,376 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用迴轉數 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利 益 利息費用 |
六(八)(二十四) 六(九)(二十四) 六(五) 六(二)(二十二) 六(二十三) |
( | 48,493 6,567 437) ( 995) 38,699 |
54,185 13,514 8,846) 47,491 |
|
| 利息收入 股利收入 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之 |
六(ニ十ー)(ニ十 $=$ ) 六(七) |
$5,758$ ) ( $2,701$ ) ( |
5,339) 400) |
||
| 份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處分投資利益 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(八)(二十二) 六(三) |
$36,669$ ) ( 7,852 |
18,585) 350) 63,974) |
||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 持有供交易之金融資產 應收票據 應收票據-關係人 應收帳款 應收帳款-關係人 |
17,121 3,376 35) 82,264 88,154 |
( $\left($ |
54,972) 8,588) 1,855 135,310 |
||
| 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 預付款項 其他流動資產 其他非流動資產 |
$\overline{(\ }$ | 1,132 260) 115,075) 5,144 4,225) |
$\left($ ( |
155,038 2,995) 500 162,828 17,257) 543 |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 |
$\left($ | 2,372 2,591 27,665 2,812 $15,711$ ) ( |
$\left($ | 479 2,644 128,642 6) 27,632) |
|
| 其他應付款-關係人 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營運產生之現金流入 收取之利息 |
$\overline{(\ }$ | 4,478 2,074 23,509) 843 142,351 |
265 11,594 133 836 542,289 |
||
| 支付之利息 收取之股利 營業活動之淨現金流入 |
六(七) | ( | 5,758 $38,801$ ) 39,108 148,416 |
$\left($ | 5,339 47,839) 18,047 517,836 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 9 | 103年1月1日 30 月 日 |
至 | 102年1月1日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 無活絡市場之債券投資減少 | \$ | 4,990 | \$ | 128,489 | |
| 處分備供出售金融資產價款 | 六(三) | 73,579 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | ( | $19,043$ ) ( | 38,652) | |
| 存出保證金增加 | ( | $226)$ ( | 305) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 六(八) | 36 | 4,841 | ||
| 取得無形資產 | 六(九) | ( | $2,334$ ) ( | 3,072) | |
| 其他金融資產-流動增加 | $15,002$ ) ( | 209, 141) | |||
| 其他金融資產-非流動增加 | 7) | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | 31,586) | $\left($ | 44,261) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 應付短期票券增加 | 99,987 | ||||
| 短期借款減少 | $\left($ | $5,358,708$ ) ( | 4,724,735) | ||
| 短期借款增加 | 5,384,983 | 4, 105, 157 | |||
| 償還長期借款 | $\left($ | 87,500) ( | 35,000) | ||
| 存入保證金(減少)增加 | $\left($ | 7) | 37 | ||
| 支付之股利 | $24,514)$ ( | 11,732) | |||
| 員工執行認股權 | 5,080 | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | 80,666) | 566,286) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 36,164 | $\left($ | 92,711) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 733,283 | 693,114 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 769,447 | \$ | 600,403 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、劉銀妃會計師民國 103 年 11 月 10 日核閱報告。
東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告附註 民國 103年及 102年第三季 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公司(以 下統稱「本集團」)主要營業項目為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發 展、製造與銷售暨行動電話相關產品之代理銷售等。東元電機股份有限公司持 有本公司 63.52%股權,為本集團之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國103年11月10日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響 無。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」,包 含於民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則)編製財務報告, 相關新發布修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則 | 氏國99年7月1日 |
| 第7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹 | 民國100年7月1日 |
| 及首次採用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之 | 民國100年7月1日 |
| 移轉: | |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及 | 民國102年1月1日 |
| 金融負債之互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| (投資個體於民國103年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭 | 民國102年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 17133117 乡エ/ 乡 コ キ 別 久 胖 秤 | 國除實計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表 | 民國101年7月1日 |
| 達」 | |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資 | 氏國101年1月1日 |
| 產之回收」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表: | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合 | 民國102年1月1日 |
| 資」 | |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債 | 民國103年1月1日 |
| 之互抵」 | |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之 | 民國102年1月1日 |
| 剝除成本」 | |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
| $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ |
經評估後本集團認為除下列各項外,適用 2013年版國際財務報導準則將不 致對本集團造成重大變動:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
$BCX + 114 + 114 + 38$ at $7.42$
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬及增加確定福利計 畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 雨類別予以單獨列示。本集團將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經 營結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。
本集團現正評估上述項目對合併財務報告之影響,故尚未列示相關影響金 額,相關影響金額待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28 | 民國105年1月1日 |
| 號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 | |
| 產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營 | 民國105年1月1日 |
| 運權益之會計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收 | 民國106年1月1日 |
| $\lambda_{\perp}$ | |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及 | 民國105年1月1日 |
| 攤銷可接受方法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業: | 民國105年1月1日 |
| 生產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫: | 民國103年7月1日 |
| 員工提撥」 | |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下 | 民國105年1月1日 |
| 之權益法」 | |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回 | 民國103年1月1日 |
| 收金額之揭露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約 | 民國103年1月1日 |
| 更替及避險會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及合併基礎說明如下,餘與民國 102 年度 合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適 用。
$\sim$
(一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國102年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國102年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
投資公司 子公司 所持股權百分比 $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 稱 名稱 業務性質 103年9月30日 102年12月31日 102年9月30日 说明 東訊股份有限公司 東訊國際投資股份有 對各項事業之投資 100.00 100.00 $100.00$ 限公司 業務 束訊股份有限公司 冠德光電科技股份有 光纖通訊系統及光 28.64 28.64 28.64 註1、4 限公司 纖、光纖電鐘及其 組件之研究、製造 及銷售 東訊股份有限公司 Tecom Global Tech 對各項事業之投資 100.00 $100.00$ $100.00$ Investment 業務 (B.V.I.) Limited 東訊股份有限公司 Tecom Global Tech 對各項事業之投資 100.00 100.00 100.00 Investment Pte 業務 Limited 東訊股份有限公司 Tecom Tech 對各項事業之投資 100.00 100.00 $100.00$ Investment 業務 (B.V.I.) Limited 東訊國際投資股份 冠德光電科技股份有 光纖通訊系統及光 15.13 15.13 15.13 註1 有限公司 限公司 鐵、光纖電纜及其 組件之研究、製造 及銷售 東訊國際投資股份 網源通科技股份有限 有線及無線通信、 68.08 80.00 80.00 有限公司 公司 電子零件製造及產 品设计 来訊國際投資股份 MOCET Networks 話機及其周邊產品 $100.00$ 100.00 $100.00$ $t+9$ 有限公司 Inc. 之消售
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 $\boldsymbol{z}$ |
名稱 | 業務性質 | 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | 說明 |
| Tecom Global Tech Investment $(B, V, I.)$ Limited |
武漢東訊科技有限公 通訊網路信息相關 司 |
產品之技術開發、 生產、銷售及技術 服務業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
東訊科技(無錫)有限 研發、生產寬帶接 公司 |
入網通信系統設 備、異步轉移模 式、IP數據通訊系 統、移動通訊系統 手拽、基站、交换 设備及数字集群系 統設備、高端路由 器、千兆比以上網 路交換機、程控交 换機:銷售自產產 品提供技術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Tech Investment (B, V, I, ) Limited |
特康通訊科技(廈門)平板顯示器、IT產 有限公司 |
品之印製電路板組 裝、生產、測試及 通訊產品和設備之 研發與生產 |
100.00 | 100,00 | 100.00 | |
| Tecom Tech Investment (B, V, I, ) Limited |
北京東訊創新科技有 物聯網智能家居系 限公司 |
統及零配件、固網 移動電話多網融合 家庭圆聯系統及零 配件、寬帶接入網 通信系統軟硬件及 配件、IP數據通訊 系統及零配件、無 線網通信系統軟硬 件及零配件、商務 通訊電話系統及零 配件的批發、貨物 進出口,技術進出 口,代理進出口, 提供技術諮詢、技 術培訓、技術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
- 註1:本公司及子公司-東訊國際投資股份有限公司擁有冠德光電科技 股份有限公司董事會全部席次,具有控制力,故雖未直接或間接 持有被投資公司過半數有表決權股份,但將冠德光電科技股份有 限公司視為子公司。
- 註 2: 本公司之子公司-東訊國際投資股份有限公司於民國102年3月匯 出款項美金 50,000 元投資設立 MOCET Networks Inc.,自該日起 納入合併個體。
- 註 3: 民國 103年及 102年9月 30日列入合併財務報告之子公司,因不 符合重要子公司之定義,故係依各公司同期自編未經會計師核閱 之財務報告為編製依據。
- 註 4:本公司因申請長期聯貸案所需而將冠德光電科技股份有限公司之 股票供予質押,請詳附註八說明。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無。
$\bar{z}$
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式;無。
-
子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制;無。
(四)員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大 縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相 關資訊。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 801 |
\$ | 931 | \$ | 1,206 | |
| 支票存款及活期存款 | 162, 543 | 453, 449 | 236, 391 | |||
| 定期存款 | 606, 103 | 278, 903 | 357, 635 | |||
| 在途存款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5, 171 | ||||
| 合計 | 769, 447 | 733, 283 | \$ | 600, 403 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金之帳面金額。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項目 | 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 受益憑證 | 73,000 | 90,000 | 115,000 | ||
| 評價調整 | 243 | 631) | 84 | ||
| 73, 243 | 89, 369 | 115,084 | |||
| 本集團持有供交易之金融資產於民國103年及102年7月1日至9月30日 |
暨民國103年及102年1月1日至9月30日認列之淨 (損失) 利益分別計 (\$18)及\$15、\$995及\$0。
(三)備供出售金融資產
| 項目 | 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 56, 538 |
\$ 56, 538 |
\$ | 56, 538 | |
| 評價調整 | 14, 951) | $16,996)$ ( | 17, 303) | ||
| 合計 | \$ $\underline{41}, 587$ |
\$ 39, 542 |
\$ | 39, 235 | |
| 非流動項目: | |||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 107, 294 |
\$ 107, 294 |
\$ | 107, 294 | |
| 興櫃公司股票 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | ||
| 其他非上市櫃公司股票 | 72, 736 | 72, 736 | 72,736 | ||
| 小計 | 580,030 | 580,030 | 580,030 | ||
| 評價調整 | $304, 707)$ ( | $261, 984)$ ( | 251,730) | ||
| 累計減損 | 72,056) | 72,056) | 72,056) | ||
| 合計 | \$ 203, 267 |
\$ 245, 990 |
\$ | 256, 244 |
-
- 本集團於民國 103年及102年7月1日至9月30日暨民國 103年及102 年1月1日至9月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別 為淨損失\$16,722、淨利益\$18,590、淨損失\$40,678及淨利益\$18,854。
-
- 本集團於民國102年6月處分持有之台灣愛立信股份有限公司股票,故 迴轉帳列之備供出售金融資產未實現評價利益\$60,395 至已實現處分 投資利益。
-
有關本集團將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。 (四)無活絡市場之債券投資
| 項目 | 103年9月30日 | 102年12月31日 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 定期存款 | $\frac{\$}{\$}$ 101, 641 \frac{\pp}{\$}\$ 106, 631 \frac{\pp}{\pp}{\$} 142, 531 | ||
| 1. 本集團持有之無活絡市場之債券投資係屬存放於銀行之定期存款,該等 | |||
| 銀行之信用評等均為良好,於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為 |
- 本集團民國 103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日無活 絡市場之債券投資未有提供質押之情形。
無活絡市場之債券投資之帳面金額。
(五)應收帳款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 一 一般客户 |
\$ 633, 598 |
\$ 718, 675 |
\$ 517, 234 |
| 應收帳款 - 關係人 | 159, 911 | 244, 587 | 285, 635 |
| 793, 509 | 963, 262 | 802,869 | |
| 減:備抵呆帳 | $6,677$ ) ( | $7, 114)$ ( | 7,231) |
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | $15, 115)$ ( | $14,450)$ ( | 19,989) |
| 771, 717 | 941,698 | \$ 775, 649 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準之信用 品質資訊如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 267,059 |
\$ 378,608 |
\$ 184, 180 |
| 群組2 | 342,560 | 385, 439 | 422, 670 |
| 群組3 | 81, 331 | 96, 574 | 99,087 |
| 群組4 | 34,896 | 16, 223 | 34, 348 |
| 群組5 | 19,971 | 19,826 | 28, 325 |
| \$ 745, 817 |
\$ 896, 670 |
\$ 768, 610 |
註:
群組1:無實質風險客戶,公家機關、上市櫃公司。
群組 2:風險極小客戶、聲譽、未來展望佳,並經本集團信用控管主管核 准之公司。
群組3:風險較小客戶,營運狀況良好,與本集團往來多年且付款正常者
群組4:風險可接受客戶,需經常進行信用監控者。
群組 5: 注意管理,企業體質較差之企業。
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 30.189 |
\$ 55, 319 |
\$ | 26,829 | |
| 31-90天 | 5,080 | 4, 152 | 193 | ||
| 91-180天 | 5,349 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 181天以上 | 397 | 6 | |||
| 41.015 | 59, 478 | 028 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 已減損金融資產之變動分析:
(1)於民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為\$5,835、\$6,287及\$6,287。 (2)備抵呆帳變動表如下:
| 103年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 6, 287 | $\bullet$ | 827 | \$ | 7, 114 |
| 本期(迴轉)認列減 | ||||||
| 損損失 | 452) | 15 | 437) | |||
| 9月30日 | \$ | 5,835 | \$ | 842 | \$ | 6,677 |
| 102年1月1日至9月30日 | ||||||
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 10, 352 | - \$ | 5,725 | $\bullet$ | 16,077 |
| 本期迴轉減損損失( | $4,065$ ) ( | $4,781)$ ( | 8,846) | |||
| $97$ 30日 | 6,287 | \$ | 944 | \$ | 7, 231 | |
| 本集團之應收帳款於民國103年9月30日、102年12月31日及102年 | ||||||
| 9月30日最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。 |
-
本集團持有作為應收帳款擔保之擔保品主為不動產及定存單等。
-
本集團與銀行簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定須承擔應收帳款無法 回收之風險,且須負擔因商業糾紛所造成之損失。因此民國103年9月 30日、102年12月31日及102年9月30日本集團並無除列讓售之應收 帳款金額分別計\$263,817、\$257,503 及\$247,464,相關預支之價款帳列 短期借款項下金額分別計\$216,691、\$218,877及\$208,792。
(六)存貨
$4.$
| 103年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||
| 商品 | \$ 78,828 |
- (\$ | 5, 213) | S | 73, 615 |
| 製成品 | 412, 104 | 68,888) | 343, 216 | ||
| 在製品 | 39,649 | 4,434) | 35, 215 | ||
| 原物料 | 594, 169 | 284, 851) | 309, 318 | ||
| 在途存貨 | 2,756 | 2,756 | |||
| 1, 127, 506 | 363, 386) | œ | 764, 120 |
| 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |
| 商品 | \$ 147, 511 |
$($ \$ 27,802) |
\$ 119,709 |
| 製成品 | 229, 365 | $\overline{\mathcal{L}}$ 77, 354) |
152, 011 |
| 在製品 | 37, 911 | ( 3, 285) |
34,626 |
| 原物料 | 604, 924 | 269, 469) $\zeta$ |
335, 455 |
| 在途存貨 | 7, 244 | 7, 244 | |
| $\frac{3}{2}$ 1,026,955 |
$\overline{\mathcal{E}}$ 377, 910 |
$\overline{\mathcal{E}}$ 649, 045 |
|
| 102年9月30日 | |||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |
| 商品 | \$ 117,029 |
$($ \$ 27,902) |
\$ 89, 127 |
| 製成品 | 283, 135 | $\zeta$ 80, 552) |
202, 583 |
| 在製品 | 49, 527 | 4,630) € |
44,897 |
| 原物料 | 743, 364 | 321, 785) $\left($ |
421, 579 |
| 在途存貨 | 2,959 | 2, 959 | |
| \$ 1, 196, 014 |
$\frac{1}{2}$ 434, 869) |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 761, 145 |
|
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | |||
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ | \$ 1, 332, 948 |
1,650,660 |
| 維修成本 | 812 | 4,078 | |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失提列數 | 11,741 | 21,677 | |
| 其他 | 214 | 35) | |
| \$ | \$ 1, 345, 715 |
1,676,380 | |
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ | \$ 4, 525, 454 |
4, 941, 182 |
| 維修成本 | 3,011 | 15,446 | |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失(迴轉) ( 提列數 |
14,522) | 46,576 | |
| 其他 | 456 | 55) | |
| \$ | 4, 514, 399 \$ |
5,003,149 | |
| 存貨跌價及呆滯損失\$14,522。 | 民國103年1月1日至9月30日因本集團積極去化呆滯存貨,致迴轉備抵 | ||
(七)採用權益法之投資
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | S | 7, 206 | \$ | 6,400 |
| 採用權益法之投資損益份額 | 36,669 | 18,585 | ||
| 採用權益法之關聯企業之盈餘分 | ||||
| 派 | $36, 407)$ ( | 17,647) | ||
| $97$ 30日 | 7.468 | 7,338 | ||
| よ 焦 圃 + 西 朋 磁 入 米 > 券 /向 /4 时 24 次 ÷n に ㅜ ・ |
- 本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| 資產 | 負債 | 收入 | (損)益 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 103年9月30日 | |||||
| 昱景科技股份 | |||||
| 有限公司 | \$ 30,897 |
\$ 12,738 |
\$ 26,594 |
\$ 293 |
26.67% |
| 東慧國際諮詢顧問 | |||||
| 股份有限公司 | 313, 419 | 224, 555 | 1, 225, 039 | 15,715 | 5.26% |
| 其他 | 412, 970 | 17, 345 | 262, 194 | 73,069 | |
| \$ 757, 286 |
\$ 254, 638 |
\$1, 513, 827 | \$ 89,077 |
||
| 資產 | 負債 | 收入 | (損)益 | 持股比例 | |
| 102年12月31日 | |||||
| 昱景科技股份 | |||||
| 有限公司 | \$ 15, 467 |
\$ 12,601 |
\$ 33,008 |
\$ 470 |
26.67% |
| 東慧國際諮詢顧問 | |||||
| 股份有限公司 | 292, 122 | 214, 485 | 1,509,383 | 16,619 | 5.26% |
| 其他 | 454, 995 | 14, 561 | 371, 921 | 137, 144 | |
| \$ 762, 584 |
\$ 241, 647 |
\$1, 914, 312 | \$ 154, 233 |
||
| 資產 | 負債 | 收入 | (損)益 | 持股比例 | |
| 102年9月30日 | |||||
| 昱景科技股份 | |||||
| 有限公司 | \$ 18,031 |
\$ 12,458 |
\$ 22, 251 |
\$ 3,177 |
26.67% |
| 東慧國際諮詢顧問 | |||||
| 股份有限公司 | 291,005 | 215, 430 | 1, 113, 270 | 14,558 | 5.26% |
| 其他 | 372, 541 | 12,465 | 229, 319 | 63, 236 | |
| \$ 681, 577 |
\$ 240, 353 |
\$ 1, 364, 840 |
\$ 80, 971 |
-
本集團之關聯企業皆為未上市櫃公司無公開報價。
-
民國 103年及 102年7月1日至9月30日暨民國 103年及 102年1月1 日至9月30日採用權益法之投資係依據各被投資公司同期間自編未經會 計師核閱之財務報告評價而得。
$\sim$
(八)不動產、廠房及設備
$\zeta$ .
$\sim 10^{-1}$
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 195, 257 | \$ | 408, 997 | \$ | 119,078 | \$ | 98,092 | \$ | 821, 424 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 88,020 | 304, 219 | 102, 179) | 67, 237) | 561, 655) | ||||||
| \$ | 107, 237 | \$ | 104, 778 | \$ | 16,899 | $\frac{1}{2}$ | 30, 855 | \$ | 259, 769 | |
| 103年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ | 107, 237 | \$ | 104, 778 | \$ | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ | 259,769 |
| 增添 | 5, 133 | 6,900 | 8,507 | 20,540 | ||||||
| 處分 | € | $4,976$ ) ( | $96)$ ( | $2, 816)$ ( | 7,888) | |||||
| 重分類 | 294 | 4,348 | 4,642 | |||||||
| 折舊費用 | 2,538 | 24, 745) | 4, 474) | 16, 736) | 48, 493) | |||||
| 9月30日 | \$ | 104,699 | \$ | 80,484 | $\frac{3}{2}$ | 19,229 | $\frac{1}{2}$ | 24, 158 | \$ | 228, 570 |
| 103年9月30日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 195, 151 | \$ | 370,034 | \$ | 48,558 | \$ | 66,070 | \$ | 679, 813 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 90, 452) | 289, 550 | 29, 329) | 41, 912) | 451, 243) | ||||||
| \$ | 104, 699 | $\$$ | 80,484 | $\pmb{\mathcal{S}}$ | 19, 229 | \$ | 24, 158 | \$ | 228, 570 | |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
| 102年1月1日 成本 |
||||||||||
| 累計折舊及減損 | \$ | 209, 851 | \$ | 442,060 | \$ | 236, 802 | \$ | 197,089 | \$ | 1,085,802 |
| 99, 180 | 311, 263) | 218, 285) | 156,093) | |||||||
| $\$$ | 110,671 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 1 30, 797 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 18, 517 | \$ | 784, 821) | |||
| 102年 | 40,996 | $\frac{3}{2}$ | 300, 981 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 110,671 | \$ | 130, 797 | \$ | 18,517 | \$ | \$ | ||
| 増添 | 9,678 | 7,092 | 40,996 9,240 |
300, 981 26,010 |
||||||
| 處分 | ( | $3,792)$ ( | $25)$ ( | $674)$ ( | 4,491) | |||||
| 重分類 | 261 | $\overline{\bf{4}}$ | 4,506 | 4,771 | ||||||
| 折舊費用 | 2, 577 | 24,803) | 7,327) | 19,478 ) | 54, 185 ) | |||||
| 9月30日 | $\frac{3}{2}$ | 108,094 | \$ | 112, 141 | \$ | 18,261 | \$ | 34,590 | \$ | 273,086 |
| 102年9月30日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 208, 632 | \$ | 413,697 | \$ | 171,827 | \$ | 194,007 | \$ | 988, 163 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| $100, 538)$ ( | $(301, 556)$ ( | 153, 566 ) | 159, 417 ) | (715, 077) | ||||||
| \$ | 108.094 | \$ | 112, 141 | $\frac{3}{2}$ | 18, 261 | $\overline{\mathfrak{F}}$ | 34,590 | $\pmb{\mathsf{\underline{\$}}}$ | 273,086 |
-
本集團房屋及建築之重大組成部分主係建物,係按55年提列折舊,餘係 裝修工程,按 8~10年提列折舊。
-
以不動產及廠房提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(九)無形資產
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 13,479 | \$ | 12,260 | \$ | 6,026 | \$ | 31,765 |
| 累計攤銷 | 9,031) | 9,526) | 3,608 | 22, 165) | ||||
| \$ | 4.448 | \$ | 2,734 | \$ | 2,418 | $\frac{1}{2}$ | 9,600 | |
| 103年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 4,448 | \$ | 2,734 | \$ | 2,418 | \$ | 9,600 |
| 取得 | 2,334 | 2,334 | ||||||
| 重分類 | ( | 1,177) | $\zeta$ | 1, 177) | ||||
| 攤銷費用 | 3,525) | 2,023) | 1,019 | 6, 567) | ||||
| 9月30日 | \$ | 3, 257 | \$ | 711 | \$ | 222 | $\hat{S}$ | 4, 190 |
| 103年9月30日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 13, 487 | \$ | 12,260 | \$ | 4,849 | \$ | 30,596 |
| 累計攤銷 | 10, 230) | 11,549 | 4,627) | 26, 406) | ||||
| $\overline{\mathcal{E}}$ | 3,257 | \$ | 711 | \$ | 222 | $\frac{3}{2}$ | 4,190 | |
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||||
| 102年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 26,003 | \$ | 22,512 | \$ | 5,550 | \$ | 54,065 |
| 累計攤銷 | 18,682) | 12,380) | 1, 514) | 32,576) | ||||
| $\overline{\mathbf{r}}$ | 7,321 | $\frac{3}{2}$ | 10, 132 | \$ | 4,036 | \$ | 21,489 | |
| 102年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 7,321 | \$ | 10,132 | \$ | 4,036 | \$ | 21,489 |
| 取得 | 2,293 | 589 | 190 | 3,072 | ||||
| 攤銷費用 | 5,676) | 6, 308) | 1,530) | 13, 514) | ||||
| 9月30日 | $\overline{\Phi}$ | 3,938 | $\frac{3}{2}$ | 4,413 | \$ | 2,696 | \$ | 11,047 |
| 102年9月30日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 28, 296 | \$ | 23, 101 | ||||
| 累計攤銷 | 24, 358) | 18,688) | \$ | 5,740 3,044) |
\$ | 57, 137 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 3,938 | $\frac{3}{2}$ | 4,413 | \$ | 2,696 | \$ | 46,090) | |
| 11,047 |
無形資產攤銷明細如下:
| $10347711$ 日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 171 |
\$ 306 |
| 推銷費用 | 405 | 354 |
| 管理費用 | 320 | 1,578 |
| 研究發展費用 | 864 | 797 |
| \$ 760 |
035 |
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 493 |
\$ 993 |
| 推銷費用 | 1,086 | 1,710 |
| 管理費用 | 2,040 | 4,915 |
| 研究發展費用 | 2,948 | 5,896 |
| 6,567 | \$ 13, 514 |
(十)待出售非流動資產
本集團民國103年1月1日至9月30日之待出售非流動資產無變動,相關 資訊請參閱民國102年度合併財務報告附註六(十)。
(十一)短期借款
$\ddot{\phantom{0}}$
| 借款性質 | 103年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 384, 416 |
$1.51\% - 2.79\%$ | 應收帳款、 |
| (含美金借款USD6,823仟元) | 廠房,詳附 | ||
| 註八 | |||
| 信用借款 | |||
| (含美金借款USD2,174仟元) | 820, 124 | 2.08%~2.79% | |
| \$1, 204, 540 | |||
| 借款性質 | 102年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 268, 877 |
1.66%~3.00% 應收帳款、 | |
| (含美金借款USD7,343仟元) | 廠房,詳附 | ||
| 註八 | |||
| 信用借款 | |||
| (含美金借款USD5,348仟元) | 909, 388 | $2.\,33\%{\sim}3.\,00\%$ | |
| \$1, 178, 265 | |||
| 借款性質 | 102年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | 應收帳款、 | ||
| (含美金借款USD2,326仟元) | \$ 298, 791 |
1.41%~2.99% 廠房,詳附 | |
| 註八 | |||
| 信用借款 | |||
| (含美金借款USD1,501仟元) | 410, 373 | $1.55\% \sim 3.07\%$ | |
| \$ 709, 164 |
(十二)應付帳款
$\mathcal{L}_{\mathrm{eff}}$
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ 715, 163 |
\$ | 690,081 | \$ | 957, 306 |
| 暫估應付帳款 | 11,879 | 6,484 | 9,465 | ||
| \$ 727,042 |
$\mathbf{\$}$ | 696, 565 | \$ | 966, 771 | |
| (十三)其他應付款 | |||||
| 103年9月30日 | 1024127317 | 102年9月30日 | |||
| 應付薪資 | \$ 55, 625 |
\$ | 77, 326 | \$ | 61,997 |
| 其他 | 11 1, 859 | 97, 622 | 91,266 | ||
| \$ 167,484 |
\$ | 174, 948 | \$ | 153, 263 | |
| (十四)其他流動負債 | |||||
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |||
| 一年內到期長期負債 | \$ 490,000 |
\$ | 577,500 | \$ | 175,000 |
| 預收款項 | 63, 121 | 61,047 | 54, 381 | ||
| 其他 | 4,731 | 28, 240 | 34, 464 | ||
| \$ 557, 852 |
\$ | 666, 787 | $\frac{3}{2}$ | 263, 845 |
(十五)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 聯貸銀行擔保借款 | 自100年12月28日至103 | 3.00% | 詳附註八 S | 490,000 |
| 年12月28日,並按月付 | ||||
| 息,另自102年6月18日 | ||||
| 開始按4期分期償還本金 |
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 490,000 | |||
|---|---|---|---|---|
| 借款性質 聯貸銀行擔保借款 |
借款期間及還款方式 自100年12月28日至103 年12月28日,並按月付 息,另自102年6月18日 開始按4期分期償還本金 |
利率區間 3.00% |
擔保品 詳附註八 \$ |
102年12月31日 577,500 |
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 577, 500) |
$\frac{\text{B}}{\text{B}}$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 102年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 聯貸銀行擔保借款 | 自100年12月28日至103 年12月28日,並按月付 息,另自102年6月18日 開始按4期分期償還本金 |
3.00% | 詳附註八 8 | 665,000 |
减;一年內到期之長期借款
$175,000$
- 490,000
-
- 長期借款之其他資訊請參閱民國 102 年度合併財務報告附註六(十 五)。
-
- 本集團未動用借款額度(含長短期借款)明細如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||
| 一年內到期 | 1, 441, 442 | $\frac{1}{3}$ , 367, 753 | $\frac{1}{261}$ , 261, 075 | |
| 一年以上到期 | 34, 633 | 55,000 | 18, 525 | |
| 1, 476, 075 | S | 1, 422, 753 | \$ 1, 279, 600 |
(十六)退休金
-
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退 休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資 每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月 就薪資總額 2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名 義專戶儲存於台灣銀行。
- (2)民國 103年及102年7月1日至9月30日暨民國103年及102年1 月1日至9月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$1,293、(\$79)、\$3,889及\$3,841。
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 | 102年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ 313 |
\$ | 106 |
| 推銷費用 | 519 | 232) | |
| 管理費用 | 195 | 61 | |
| 研究發展費用 | 266 | 14) | |
| \$ 293 |
์\$ | 79) |
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ 935 |
\$ 816 |
| 推銷費用 | 1,566 | 1,480 |
| 管理費用 | 592 | 547 |
| 研究發展費用 | 796 | 998 |
| \$ 3,889 |
\$ 3,841 |
- (3)本集團於民國103年9月30日後一年內預計支付予退休計畫之提撥 金為 \$4.475。
-
- (1)自民國94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國 内子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分,每月按薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,民國103年及 102年1月1日至9月30日,其提撥比率皆為10~20%。每位員工 之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義 務。
- (3)民國103年及102年7月1日至9月30日暨民國103年及102年1 月1日至9月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$5,622、\$5,790、\$17,317及\$18,937。
- (十七)股份基礎給付
本集團之子公司-網源通科技股份有限公司民國103年之股份基礎給付協 議-員工認股權計畫之交易情形請詳下表,其餘資訊無重大變動,請參閱 民國102年度合併財務告附註六(十七):
民國103年1月1日至9月30日所發行員工認股權計畫之認股數量及加 權平均履約價格資訊如下表:
| 103年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 加權平均 | ||
| 認股權數量(股) | 履約價格(元) | |
| 期初流通在外認股權 | 508,000 | 10 |
| 本期執行認股權 | 508,000 | 10 |
| 期末流通在外認股權 | 10 | |
| 期末可執行認股權 | 10 | |
(十八)股本
- 民國 103年9月30日止,本公司額定資本額為\$9,450,000(含員工認 股權憑證可認購股數 20,000 仟股),實收資本額為普通股\$2,973,318 及特別股\$3,333,334,每股面額10元,本公司已發行股份之股款均已 收訖。
本公司民國103年9月30日及102年12月31日、102年9月30日之 普通股流通在外股數皆為 297,331,831股。
本公司民國103年9月30日及102年12月31日、102年9月30日之 特別股流通在外股數皆為 333, 333, 350股。
-
本公司發行特別股之其他資訊,請參閱民國 102年度合併財務報告附 註六(十八)。
-
庫藏股
本公司之子公司冠德光電科技股份有限公司因集團策略投資規劃於民 國 103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日持有本公司 股票 2,821 仟股,每股平均帳面價值為 4.89 元,每股公允價值分別為 3.22元、3.25元及3.7元。
(十九)保留盈餘(待彌補虧損)
-
- 除以下說明者外,本期無重大變動,請參閱民國 102年度合併財務報 告附註六(十九)。
-
- 本公司民國 103年及102年7月1日至9月30日暨民國 103年及102 年1月1日至9月30日員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之稅後淨 利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列(以10% 及 5%估列),因民國 103年及 102年7月1日至9月30日暨民國 103 年及102年1月1日至9月30日皆為累積虧損,故估列金額皆為\$0。 本公司民國 103年6月26日及民國 102年6月18日股東會通過之民 國 102年及101年度員工紅利及董監酬勞皆為\$0,與估列數並無差異。 本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
(二十)營業收入
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 1, 461, 413 |
\$ 1,840,109 |
| 其他營業收入 | 9, 405 | 12,998 |
| 合計 | \$ 1,470,818 |
\$ 1, 853, 107 |
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |
| 銷貨收入 | \$ 4, 909, 755 |
\$ 5, 462, 571 |
| 其他營業收入 | 31,626 | 36, 286 |
| 合計 | Ф 4, 941, 381 |
\$ 5, 498, 857 |
$($ 二十一)其他收入
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 157 |
\$ 239 |
| 什項收入 | 3,384 | 1,638 |
| 利息收入 | 1,772 | 2,055 |
| 股利收入 | 2,465 | 400 |
| 合計 | \$ 7,778 |
\$ 4,332 |
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |
| 租金收入 | \$ 499 |
\$ 569 |
| 什項收入 | 5,806 | 3,118 |
| 利息收入 | 5,758 | 5,339 |
| 股利收入 | 2,701 | 400 |
| 合計 | \$ 14,764 |
\$ 9,426 |
| (二十二)其他利益及損失 | ||
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 |
$($ \$
$\overline{(\ }$
(\$
透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨(損失)利益 淨外幣兌換(損失)利益 處分不動產、廠房及設備利 益 什項支出 合計
透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨利益 處分投資利益 淨外幣兌換損失 處分不動產、廠房及設備(損( 失)利益 什項支出 合計
$\overline{(\ }$ 16, 174) 18 $978)$ ( $\Im$ $17, 152)$ $\sqrt[3]{2}$ 103年1月1日至9月30日 102年1月1日至9月30日 \$ 995 \$
$\overline{a}$
$3, 595$ ) (
$2,935)$ (
$13, 387$ \$
$7,852)$
$18)$ \$
$\bar{a}$
15
11
1.532
$1,074)$
63, 974
37, 269)
$2,482)$
24, 573
350
484
$\sim$
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 利息費用: | |||
| 銀行借款利息 | \$ 10,910 |
\$ | 13, 379 |
| 其他 | 2, 314 | 1,188 | |
| 13, 224 | \$ | 14,567 | |
| 103年1月1日至9月30日 | $1024171$ 日至9月30日 | ||
| 利息費用: | |||
| 銀行借款利息 | \$ 31, 521 |
\$ | 44, 423 |
| 其他 | 7,178 | 3,068 | |
| 38,699 | \$ | 47, 491 |
$\sim 10^{-1}$
(二十四)費用性質之額外資訊
| 功能別 | 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於 | 屬於 | 屬於 | 屬於 | ||
| 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | 营業成本者 | 營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| \$ 41,756 |
\$ 93,880 |
\$135,636 | \$ 37, 386 |
\$ 117,763 |
\$155, 149 | |
| 折舊費用 | 12, 112 | 2,705 | 14,817 | 13, 302 | 4,882 | 18, 184 |
| 攤銷費用 | 171 | 1,589 | 1,760 | 306 | 3.729 | 4,035 |
| 功能别 | 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||||
| 屬於 | 屬於 | 屬於 | 屬於 | |||
| 性質別 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| \$ 124,396 |
\$ 289, 127 |
\$413,523 | \$ 109,486 |
\$ 334, 511 |
\$443,997 | |
| 折舊費用 | 38, 156 | 10,337 | 48, 493 | 36,671 | 17,514 | 54, 185 |
(二十五)員工福利費用
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 114,784 |
\$ 134, 938 |
| 勞健保費用 | 8,252 | 9,677 |
| 退休金費用 | 6,915 | 5, 711 |
| 其他用人費用 | 5,685 | 4,823 |
| 135, 636 | \$ 155, 149 |
|
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 347, 409 |
\$ 377,033 |
| 勞健保費用 | 28,556 | 29, 902 |
| 退休金費用 | 21, 206 | 22, 778 |
| 其他用人費用 | 16, 352 | 14, 284 |
| \$ 413, 523 |
\$ 443, 997 |
(二十六)所得税
- 所得税費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | \$ | 2, 417 | \$ |
| 遞延所得稅總額 | |||
| 所得稅費用 | 2, 417 | ||
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||
| 當期所得稅總額 | \$ | 2, 419 | \$ |
| 遞延所得稅總額 | |||
| 所得税費用 | 2, 419 | ||
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:無。 | |||
| (3)直接借記或貸記權益之所得稅金額:無。 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $\left( \text{\$} \right)$ | $\frac{5, 748, 913}{6}$ (\$ 5, 708, 662) (\$ 5, 704, 441) | |
| 4. 民國 103年9月 30日、102年12月 31日及102年9月 30日,本公 | |||
| 司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$49,548、\$49,541及\$49,541,民 | |||
| 國103年及102年度盈餘分配之稅額扣抵比率皆為0%。 |
(二十七)每股(虧損)盈餘
| 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|
| 加權平均流通 每股虧損 |
|
| 基本每股虧損 | 在外股數(仟股) 稅後金額 (元) |
| 歸屬於母公司之本期淨損 減:特別股股利 |
$\left( \text{\$} \right)$ 50, 188) |
| 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨損 |
$\mathbf{\$}$ 50, 188) 294, 511 $\Im$ (0.17) |
| 102年7月1日至9月30日 | |
| 加權平均流通 每股虧損 |
|
| 稅後金額 在外股數(仟股) (元) |
|
| 基本每股虧損 | |
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (3) 2,239 |
| 減:特別股股利 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨損 |
$\mathcal{S}$ 2, 239 294, 511 (\$ 0.01) |
| 103年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | |||
| 基本每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | ( | 40, 251) | |||
| 減;特別股股利 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨損 | (\$ | 40, 251) | 294, 511 | ( | 0.14) |
| 102年1月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 14, 721 | |||
| 減:特別股股利 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ | 14, 721 | 294, 511 | \$ | 0.05 |
| (二十八)非現金交易 |
僅有部分現金收支之投資活動:
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 20,540 |
26,010 | |
| 加:期初應付設備款 | 3,515 | 16,034 | |
| 減:期末應付設備款 | $5,004)$ ( | 3,349 | |
| 各項準備轉入數 | $43^{\circ}$ | ||
| 支付現金 | \$ 19,043 |
S | 38,652 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司由東元電機股份有限公司(在台灣註冊成立)控制,其擁有本公司 63.52%股份, 係本公司之最終母公司及最終控制者。其餘 36.48%則被大眾 持有。
$\sim 10^{-1}$
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 103年7月1日至9月30日 | $102$ 年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 實質關係人 | \$ | 244, 357 | \$ | 290,909 |
| 最終母公司 | 5,072 | $-6,919$ | ||
| 249, 429 | \$ | 297, 828 | ||
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |||
| 商品銷售: | ||||
| 實質關係人 | \$ | 812, 120 | \$ | 1, 164, 533 |
| 最終母公司 | 14, 346 | 11, 391 | ||
| ¢ | 826, 466 | \$ | 1, 175, 924 |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
- 進貨
| $10347771$ 日至9月30日 102年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||
| 實質關係人 | 6,680 | \$ | 109 |
| $10341$ 月1日至9月30日 102年1月1日至9月30日 | |||
| 商品購買: | |||
| 實質關係人 | 19, 433 | 136 | |
| 商品係按一般商業條款及條件購買。 |
- 應收關係人款項
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款: | |||
| 實質關係人 | \$ 156, 454 |
\$ 237, 787 |
\$ 279, 374 |
| 最終母公司 | 3, 457 | 6,800 | 6, 261 |
| 159, 911 | 244, 587 | 285, 635 | |
| 備抵呆帳 | $448)$ ( | $900)$ ( | 900) |
| 備抵銷貨退回及折讓 | 9,150) | 5,672) | 8,970) |
| 總計 | \$ 150, 313 |
\$ 238, 015 |
275, 765 |
應收關係人款項主要來自銷售交易,於銷售日後2至3個月到期。該應收 款項供予抵押之情形請詳附註六(五)及八。
- 應付關係人款項
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款; | ||||
| 實質關係人 | \$ 2,821 |
\$ | \$ | |
| 最終母公司 | 9 | |||
| 總計 | 2,821 | \$ 9 |
\$ | |
| 應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後兩個月到期。該應付款 項並無附息。 |
||||
| 5. 財產交易 | ||||
| 103年7月1日至9月30日 | $102$ 年 $7$ 月1日至9月30日 | |||
| 購買財產交易: | ||||
| 最終母公司 | 790 | |||
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 |
最終母公司
購買財產交易;
-
- 租賃交易
- (1)民國 103年及 102年7月1日至9月30日暨民國 103年及 102年1 月1日至9月30日,本公司因出租部分廠房及辦公室予關係人所收取 之租金收入分別為\$157、\$239、\$499及\$518,係按月收取。
$\$\$
790
$\frac{1}{2}$
(2)民國 103年及102年7月1日至9月30日暨民國 103年及102年1 月1日至9月30日,本公司因與關係人承租辦公室所支付之租金支出 分別為\$2,494、\$3,125、\$8,745及\$9,377,係按季支付。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 3,885 |
\$ | 2,778 |
| 董事酬券 | 276 | 276 | |
| 退職後福利 | 108 | 108 | |
| 總計 | \$ 4, 269 |
\$ | 3, 162 |
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 14,749 |
\$ | 9,564 |
| 董事酬勞 | 828 | 828 | |
| 退職後福利 | 324 | 242 | |
| 總計 | 15,901 | Ф | 10,634 |
八、受限制之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | 擔保用途 |
| 現金及銀行存款(帳列其他流動 資產) |
\$ 165, 303 |
\$ 150, 301 |
\$ 218, 128 |
工程押標金、提供關 税局關稅之擔保及長 期借款 |
| 現金及銀行存款(帳列其他非流 動資產) |
12,052 | 11,618 | 11,572 | 假扣押執行擔保、展 約及保固保證金及關 稅保證 |
| 應收帳款 A-Tel Inc. 普通股339,659股 |
263, 817 | 257, 503 | 247, 464 | 短期借款 - 被投資公司借款擔保 (註) |
| 台灣高速鐵路股份有限公司普通 股40,555,200股 |
173,982 | 220,620 | 224.675 | 長期借款 |
| 群創光電股份有限公司普通股 2, 175, 280股 |
28,605 | 24,690 | 30,889 | 長期借款 |
| 冠德光電科技股份有限公司普通 股12,483,600股 |
166, 987 | 158,051 | 153, 175 | 長期借款 |
| 新竹廠房 | 104,699 \$ 915, 445 |
107, 237 930,020 |
108,094 \$ 993, 997 |
短期借款 |
註:本公司業已於民國103年第一季解除對 A-Tel Inc.借款擔保。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
- 本公司於民國100年9月30日向台灣桃園地方法院,就印度商波銳通訊 股份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂 製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金,聲請於\$30,000 範圍內就波銳 公司之財產為假扣押之聲請並於民國100年10月16日獲裁准;本公司 旋即於民國100年11月7日向法院聲請強制執行,並分別獲准查封波銳 公司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等,波銳公司雖不服裁定而 提出異議,惟遭法院裁定駁回,後復於民國101年1月20日及2月2日 再分別提出抗告及異議。此外,本公司於民國100年12月19日起就該 案提起訴訟向波銳公司求償美元 7,238,270 元(包含已製作完成之成品 價金美元 509,208 元及依照材料購買授權書採購之備料價金美元 6,729,062元), 並請求暫先一部支付美元1,050,000元及自民國100年 6月30日起至清償日止按週年利率5%計算之利息,並主張相關之訴訟費 用由波銳公司負擔。本案經法院進行爭點整理及兩造提出調查證據聲請 及查對備料金額後,就原請求價金美元 7,238,270 元更正為美元 5,637,909元,仍暂先一部請求支付美元1,050,000元。法院於民國102 年4月24日進行宣判波銳公司應於本公司交付該產品時,同時支付本公 司美元 509,208元及自民國100年6月30日起至清償日止,按週年利率 5%計算之利息,其餘之訴駁回。訴訟費由波銳公司負擔 48%,餘由本公 司負擔。本公司因不服上訴判決,業已於民國102年5月21日提起上訴,
目前正由台灣高等法院審理中。
-
- 本公司於民國100年9月30日與威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱 「威達雲端」)簽署股權轉讓合約,將本公司轉投資公司威邁思電信股份 有限公司(以下簡稱「威邁思」)之股權全數轉讓予威達雲端。俟因亞太 電信股份有限公司因對威邁思之部分合約款,於本公司與威達雲端簽署 股權轉讓合約後,始向威邁思請款共計\$3,674,肇致威達雲端認上述款 項應由股權買賣價金款中扣還,因而提起訴訟請求追償上述合約補償金。 本案台灣地方法院初審判決認本公司及另一出售股權之股東威寶電信股 份有限公司,因未善盡查核揭露之責任,均應擔負賠償補償金之責。本 公司認威邁思於股權出售資料查核時,業將相關資訊揭露,係威達雲端 未予詳審,因而於民國103年3月28日提出上訴。截至民國103年11 月10日止尚於法院審理中。
-
- 本公司於民國101年7月26日向臺灣地方法院,就威達雲端電訊股份有 限公司未依雙方股份買賣合約及增補合約之規定,給付本公司出售威邁 思電信股份有限公司尾款\$16,352之事實提起訴訟,本案件截至民國103 年11月10日止,尚由前述法院審理中。
-
- 香港商 Rullingnet Coporation Limited(以下簡稱「Rullingnet 公司」 於民國 101年8月向新竹地方法院起訴請求,就委託本公司設計並製造 之產品 VL-1001 存有瑕疵,以致遭大量消費者投訴及退貨而本公司未履 行產品修復義務為由,要求解除產品 VL-1001 之全部買賣契約及償付 \$50,492。惟本公司經內部評估業已履行合約相關義務,Rullingnet公司 無權要求解除此買賣契約,並應依合約內容取回其餘採購之成品並支付 貨款。本案件截至民國103年11月10日尚由前述法院審理中。本公司 因 Rullingnet 公司生產及備料之存貨約\$15,000,業已預收貨款約 $$6,500$ .
-
- Intel Capital Corporation (以下簡稱「Intel」)於威邁思電信股份有 限公司(以下簡稱「威邁思」)增資時認購新台幣3.86億元股份,曾與威 邁思、威寶電信股份有限公司(以下簡稱「威寶」)、東元電機股份有限 公司及本公司共同簽訂投資協議,其中約定 Intel 於特定條件下得請求 威邁思處理前述股份,或解散威邁思取回前述股份,如 Intel 於處置威 邁思股份產生損失無法取償,包括本公司在內之其餘締約公司應就其損 失負連帶賠償之責。另因威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱「威達雲 端」)擬收購威邁思,本公司依投資協議之 co-sale(股權附帶搭售)規定, 已於民國 100年9月與威達雲端簽訂股份轉讓合約出售對威邁思全部持 股,並於民國 101 年 2 月簽訂增補協議約定由威達雲端完成收購前述 Intel 持股事宜, Intel 亦於民國 100年10月和威達雲端簽訂股份轉讓 合約。詎今因威達雲端未依約完成收購,威寶已委由律師發函催告威達 雲端履行該義務,Intel 並應積極與威達雲端協商完成上述交易。倘若 Intel 依投資協議約定向本公司索償,本公司應可依增補合約向威達雲端 請求賠償金額。因目前上述案件尚未進入正式法律訴訟程序,本公司尚 無法評估該事件對本公司財務及業務之可能影響。
-
- 本公司與益崧科技股份有限公司(以下簡稱「益崧」)於民國 100 年 3 月 11 日簽訂採購 UNI Cable 產品合約,因該產品品質不良,經重工後仍未 達品質要求,經本公司銷售客戶在日本重工修復。本公司將上開重工損 失費用與應給付益崧之貨款互為抵銷,益崧對上開重工及抵銷不接受, 要求本公司仍應給付貨款金額共計美金86,833.6元,而於民國102年9 月3日向法院提出訴訟追繳貨款。本案已於民國103年4月22日於法院 達成和解,由本公司支付益崧新台幣811,793元達成和解。
-
- 子公司-冠德光電股份有限公司(以下稱「冠德公司」)於民國101年9月 12 日接獲 Upc Cablecom GmbH(瑞士商凱博康有限公司,以下稱「凱博康 公司」),向新竹地方法院提出冠德公司於民國89年9月29日銷售瑞典 商溫莎有限公司(以下稱「溫莎公司」)光纖電纜產品品質不良損害賠償 案,冠德公司委託律師於 101年12月26日答辩陳述凱博康公司係以受 讓前揭光纖電纜買受人溫莎公司之契約權利為請求權之基礎,於訴訟中 並已提出溫莎公司之債權讓與契約作為其證明有債權讓與之事實,但該 債權讓與契約未經公認證程序,故冠德公司否認其效力,法院命凱博康 公司應提出經公認證程序之債權讓與契約作為證明,而截至民國 103 年 11月10日止,凯博康公司尚未提出經公認證之債權讓與契約。如凱博康 公司無法提出經公認證之債權讓與契約,則本案凱博康公司即無依受讓 温莎公司之契约權利向冠德公司請求賠償之基礎。另凱博康公司所提冠 德公司交付電纜存有瑕疵之證據,目前只有光纖電纜之瑕疵檢測報告, 而本案距離冠德公司最初交付電纜予溫莎公司,約已經過14年,雙方恐 均已甚難再就冠德公司當時交付且未經加工之電纜是否有瑕疵提出新證 據,故本案最終發展可能取決於前揭光纖電纜之瑕疵檢測報告可否獲得 法院認可而定。而如前所述因該報告指出系爭電纜已有加工情形,且凱 博康公司對於此等加工係發生於冠德公司交付電纜於溫莎公司之後,亦 不否認,故認為該報告應不足以作為證明冠德公司所交付光纜存在瑕疵 之充分證據·本案件已於103年1月14日由前述法院裁示將本案鑑定「形 式問題」委請台大嚴慶齡工業研究中心出具專家意見,並經新竹地方法 院於民國103年6月30日判決本公司勝訴,惟凱博康公司已於民國103 年7月22日聲請上訴。
- (二)承諾事項
-
- 本集團以營業租賃承租土地及辦公室,租賃期間介於1至20年,並附有 於租賃期間屆滿之續租權。民國103年及102年7月1日至9月30日暨 103年及102年1月1日至9月30日分別認列\$10,761、\$11,734、\$33,814 及\$35,130之租金費用為當期損益。另因不可取消合約之未來最低租賃給 付總額如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 22, 112 |
33,990 | \$ 30,626 |
| 超過1年但不超過5年 | 44, 302 | 51, 110 | 55, 879 |
| 超過5年 | 85, 899 | 94, 119 | 96,859 |
| 152, 313 | \$ 179, 219 |
\$ 183, 364 |
-
- 截至民國 103年9月30日止,本公司及子公司-冠德光電科技股份有限 公司為購買商品及原料已開出但尚未用之信用狀金額約 US\$41 仟元,皆 無繳納保證金。
-
- 截至民國 103年9月30日止,本公司及子公司-冠德光電科技股份有限 公司委託銀行開立供銷售履約保證及投標保證等之保證本票及保證函為 $$121, 397$ .
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
本公司為償還銀行借款及充實營運資,業已於民國103年11月10日經董事 會決議通過發行國內第一次私募無擔保普通公司債\$245,000。主要發行內容 為依票面金額十足發行,票面利率為年利率 2.5%,發行期間自民國103年11 月 24 日至民國 106年11月 24日,自發行日起屆滿3年到期一次償還本金。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附註十二。 本集團於 103年之策略維持與 102年相同,均係致力透過適當規劃及管 理以改善資本結構,降低負債資本比率。於民國103年9月30日、102 年12月31日及102年9月30日,本集團之自債資本比率如下:
| --------------------------------------- | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
| 總借款 | 1,694,540 | S | 1,755,765 | 1, 474, 151 |
| 減:現金及約當現金 | 769, 447) | (733, 283) | $ 600,403\rangle$ | |
| 債務淨額 | 925,093 | 1,022,482 | 873, 748 | |
| 總權益 | 576.664 | 633, 106 | 633, 501 | |
| 總資本 | 1, 501, 757 | ., 655, 588 | 1, 507, 249 | |
| 負債資本比率 | 62% | 62% | 58% |
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附註十二。
- 財務風險管理政策
本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附註十二。
- 重大財務風險之性質及程度
除以下說明者外,本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附 註十二。
$(1)$ 市場風險
匯率風險
A. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本集團之功能性貨幣為 新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:
| 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) 金融資産 貨幣性項目 |
|||
| 美金:新台幣 | \$ 16, 128 |
30.420 | \$ 490, 614 |
| 日幣:新台幣 | 915,539 | 0.278 | 254, 520 |
| 金融負債 貨幣性項目 |
|||
| 美金:新台幣 | \$ 26, 971 |
30.420 | \$ 820, 458 |
| 102年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資産 貨幣性項目 |
|||
| 美金:新台幣 | \$ 17, 205 |
29.805 | \$ 512, 795 |
| 日幣:新台幣 金融負債 |
912, 435 | 0.284 | 259, 132 |
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 · 新台幣 | \$ 33, 547 |
29.805 | \$ 999, 868 |
| 102年9月30日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 貨幣性項目 |
|||
| 美金:新台幣 | \$ 14,436 |
29.57 | \$ 426, 873 |
| 日幣:新台幣 | 911, 433 | 0.3021 | 275, 344 |
| 金融負債 貨幣性項目 |
|||
| 美金:新台幣 | \$ 27, 348 |
29.57 | \$ 808,680 |
B. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 103年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 4,906 | Ŝ. | |
| 日幣:新台幣 | $1\%$ | 2,545 | |||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | $$^{\circ}$ | $8, 205$ \$ | ||
| 102年1月1日至9月30日 | |||||
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 影響其他綜合(損)益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 4, 269 | \$ | |
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,753 | |||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | $$^{(3)}$$ | 8,087) | \$ |
本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對 民國103年及102年1月1日至9月30日之稅後淨利因來自透過損 益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少\$730 及\$1,150;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利 益或損失皆將分別增加或減少\$6,366。
利率風險
於民國103年及102年9月30日,若借款利率增加1%,在所有其 他因素維持不變之情況下,民國103年及102年1月1日至9月30 日稅後淨損將分別增加\$12,709及\$11,056。
$(2)$ 流動性風險
下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據資 產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約 現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 103年9月30日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1, 210, 782 | \$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 8,056 | |||
| 應付帳款 | 727,042 | |||
| 其他應付款 | 83,065 | |||
| 長期借款(包含 | 495, 382 | |||
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債:無。 | ||||
| 非衍生金融負債: | ||||
| 102年12月31日 | 1年內 | 1至2年内 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$1, 186, 865 | \$ | $\mathbf{S}$ | $\mathbf{\hat{S}}$ |
| 應付票據 | 5,465 | |||
| 應付帳款 | 696,565 | |||
| 其他應付款 | 69,620 | |||
| 長期借款(包含 | 588, 544 | |||
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債:無。 | ||||
| 非衍生金融負債: | ||||
| 102年9月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 715, 523 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付短期票券 | 99, 987 | |||
| 應付票據 | 8,259 | |||
| 應付帳款 | 966, 771 | |||
| 其他應付款 | 61,055 | |||
| 長期借款(包含 | 182,074 | 494, 837 | ||
| 一年內到期) |
衍生金融負債:無。
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值估計
-
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下:
- 第一等級︰相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。
- 第三等級︰非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。
本集團於民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日 以公允價值衡量之金融資產及負債如下:
| 103年9月30日 金融資產: |
第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 |
\$ 73, 243 |
\$ | \$ | \$ 73, 243 |
| 備供出售金融資產 - 權 益證券 合計 金融負債:無。 |
244, 174 \$317,417 |
$\frac{3}{2}$ | 680 $\frac{6}{5}$ 680 |
244, 854 \$ 318, 0 97 |
| 102年12月31日 金融資產: |
第一等级 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 |
\$ 89, 369 |
\$ $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ 89, 369 |
| 備供出售金融資產 - 權 益證券 合計 金融負債:無。 |
284, 852 \$374, 221 |
$\frac{1}{2}$ | 680 $\frac{1}{2}$ 680 |
285, 532 \$374,901 |
| 102年9月30日 金融資產: |
第一等級 | 第二等级 第三等级 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 |
\$115,084 | $\mathcal{S}$ | \$ | \$ 115,084 |
| 備供出售金融資產 - 權 益證券 合計 |
294, 799 409,883 |
\$ | 680 \$ $\underline{680}$ |
295, 479 \$ 410,563 |
| 全融台传 血。 |
金融負債・無
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。本集團持有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於 第一等級。第一等級之工具主要包括權益工具及債務工具,其分類為 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債或備供出售金融資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具(例如於櫃檯買賣之衍生工具), 其公允 價值係利用評價技術決定。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 下表列示於民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30 日屬於第三等級金融工具之變動。
| 權益證券 | |
|---|---|
| 103年1月1日 | \$ 680 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | |
| 103年9月30日 | 680 |
| 權益證券 | |
| 102年1月1日 | \$ 10, 285 |
| 本期處分 | 9,605) |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | |
| 102年9月30日 | 680 |
(四)公司未來財務健全計畫
本集團截至民國103年9月30日止,累積虧損超過實收資本額二分之一, 負債比率已達83%,展望未來一年,本集團積極的財務健全計畫包括:
-
- 持續積極開拓營收及獲利成長。本集團研發成功之家庭安控系統、家 庭網關產品及無線傳輸、光通訊、微型基地台等產品,已陸續接獲大 單量產交貨,營運獲利表現已逐季好轉。除掌握智慧網路及光網路等 產品需求並與國際大廠等加強结合,全力搶攻高毛利產品線外,歐美 市場的表現亦持續穩定出貨。加以組織重整並嚴格控管各項成本及費 用支出,營運已逐步改善。
-
- 往來銀行持續支持;營業面的開源節流,已使來自營業的現金流量產 生流入数。大股東-東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續 提升,順利爭取各主要往來銀行的持續支持。此外針對大型大量訂單, 已取得往來銀行以專案額度支應,公司營運資金來源不餘匱乏。如上 述,本集團已採取實際行動強化財務結構及提升經營能力及獲利能力, 也透過大股東東元電機股份有限公司之協助,爭取各往來銀行的持續 支持,並獲得大部分往來銀行的認可。本集團將持續爭取往來銀行認 同,以取得中長期授信額度為財務結構改善目標之一。
-
- 透過私募資金:本公司業已於民國103年11月10日之董事會決議通 過於今年第四季發行國內第一次私募無擔保普通公司債,計畫募集資 金\$245,000 以改善財務結構及充實營運資金。
綜上所述,本集團在本業業務發展面、成本費用控管面,以及財務狀況 面皆持續積極進行改善並已有顯著之成效,未來本集團管理當局仍將朝 向提升股東權益報酬持續努力。
十三、附註揭露事項
有關子公司及被投資公司應揭露資訊,係依各子公司及被投資公司自編未經會計師核閱之財務報告為編製依據。
(一)重大交易事項相關資訊
$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 資金貸與他人:無
- 為他人背書保證:
| 풔 軭 |
113 | 1#3 | |
|---|---|---|---|
| 局對大陸地 保證 $+1$ ベ 凹 |
z | z | |
| 属子公司對 ₩m $\frac{1}{2}$ 导公司 |
保護 | 2 | z |
| 屬母公司對 $+1$ $\frac{1}{2} \alpha$ 子公司 |
保證 | z | |
| 背書保證 最高限額 |
(32) | \$67,336 | 67,336 |
| 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 |
淨值之比率 | I | I |
| 實際動支 以财產擔保 書保證 之背。 |
令節 | J ↔ |
ł |
| 鎮 41 |
ı ⇔ |
ļ | |
| 青春 脊額 期末 保護 |
Ì $\bullet$ |
1 | |
| 證條額 期最高 ÚК ₩ $\frac{1}{2}$ ą. |
50,000 €Ð |
J | |
| 背書保證限額 封單一全業 |
$\left($ itil) | 33,668 €Ą |
33,668 |
| 被背書保證對象 | 開係 | 股股数超過50% 直接持有普通 之子公司 |
係由各出資股 同投資關 股比 例對其背書保 密之公司 束依其持 因共 |
| 公司名稱 | Ķщ 股份有限公司 東訊國際投 |
A-Tel Inc. | |
| 書保證者 瓢 |
公司名稱 | 東訊股份有 限公司 |
東訊股份有 限公司 |
| 編號 | 0 |
註1:依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定,對單一企業背書保證額度以不逾最近期財務報告净值15%為限。
註 2:依本公司「背書保證作業程序管理辩法」規定,本公司之背書保證總額以不逾最近期財務報告净值 30%為限。
註 3:本公司已於民國103年第一季解除對東訊國際投資股份有限公司及 A-Tel Inc.之背書保證。
- 期末技有有效检察人的,同人们不在心会的心理,但是不会感觉的心情的有效的。
| 借註 | 씪 | ŧ. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$ 28,605 | 173,982 | 41,587 | 680 | 20,759 | 60,208 | 13,035 | ||
| ₭ | 将股比例 | 0.02% | 0.39% | 1.76% | 16.18% | 0.14% | 1.02% | ||
| 眔 | 快西金額 | 28,605 69 |
173,982 | 41,587 | 680 | 20,759 | 60, 208 | 13,035 | |
| 股 数/單位數 | 2,175,280 | 40, 555, 200 | 3, 353, 819 | 275,081 | 94,706 | 6, 447, 000 | 5, 203, 832 | 823,540 | |
| 帳列科目 | 借供出售金融育產-非流動 | 山區 | 備供出售金融資產-流動 | 借供出售金融資產-非流動 | 備供出售金融資產-非流動 | 借供出售金融資產-非流動 | 透過損益按公允價值衡量之 全融資産-清勤 |
Π| |
| 與有償證券發行人之關係 | 噍 | 母公司為其法人董事 | 琳 | 啡 | 14. | 核公司之母公司 | 啉 | 电 | |
| 有價證券種類及名稱 | 群創光電股份有限公司(普通股 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 訊舟科技股份有限公司(普通股) | 元訊寬頻網路股份有限公司(普通股) | 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 台新多利基金 | 群益安穩貨幣市場基金 | ||
| 持有之公司 | 東訊股份有限公司 | 소 로 |
東訊國際投資股份有限公司 | 니 교 |
ب س |
冠德光電科技股份有限公司 東訊股份有限公司 | لد ر |
œ |
註︰本公司持有之該公司普通股股票業因聯貨案所需,已設定擔保
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 4. 累積買進或賣出同一有償證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無
$\ddot{\phantom{a}}$ 5.取得不勒產之金額達新台幣三億元或實收寶本額百分之二十以上:無
| 7. 與關係人進 $\star$ $\diamond$ $\frac{1}{2}$ . ت |
淖 $\sqrt{ }$ 額達 ₹. $\langle e$ 舞 Ŋ ł Ne $\mathfrak{D}$ |
-10 $\phi$ 诈 $\mathfrak{n}$ 金額達 $\frac{M_{\rm c}}{2}$ 40 |
١Ř 牧 42 ⊯ $\ddot{\gamma}$ 元 ‡¢ |
實收資 本額 $\tau_{\rm m}$ KW. |
$\ddot{}$ 14 日 $\mathbf{1}$ 演 N $\overline{\ast}$ 仒 ļш |
$\ddot{\phantom{0}}$ $\mathcal{L}$ ᅬ $\sqrt{ }$ $\mathbb{E}% {t}\left{ \mathcal{F}{t}\right}$ |
$\ddot{\phantom{1}}$ $+ u +$ $\bullet$ ᆅ. |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(销)货之公司 | 交易对象名稱 | E | 像 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不 同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 常注 | ||||||||
| ęЖ 。 蛋 뿪 |
金額 | ₹, 佔總進(销) 之比率 |
校信期間 | 單單 | 校信期間 | 餘額 | 帳款之比率 付)票据、 佔總應收 |
||||||||
| 東訊股份有限公司 | 亞太電信股份有限公司 | II4 | 菌属 | ⊷ | 809,834 | 19%) | 113 | 교 | 註 | ⇔ | 146,535 | $23\%$ | |||
| $\ddot{\phantom{0}}$ $\frac{1}{4}$ |
뽜 啖 40 一般精 ₩ |
뻕 格辨 悰 4m |
|||||||||||||
| $\overline{\mathbf{I}}$ $\mathbf{\hat{z}}$ 뉂 |
般收款條件约為月結 | $\pmb{\mathsf{n}}$ $30 - 90$ $\leq$ |
|||||||||||||
| ., ¢9 41 |
到60天收款。 $\hat{\mathfrak{n}}$ |
||||||||||||||
| ., 4 씷 |
電機股份有限公司總經理係亞太 東元 |
$\frac{1}{\vert \mathbf{r} \vert}$ 電信 |
$\frac{d}{d\phi}$ | ||||||||||||
| $\frac{1}{10}$ 1. 44 |
已扣除備抵銷貨退回及折讓\$9,150。 | ||||||||||||||
| 쭏 ÷, 8. 愚 |
$\sqrt{0}$ 革 쒓 欺項 $\prec$ 46 |
$\kappa$ $\overline{\mathbb{P}}$ $\mathfrak l$ ÷ |
Ķщ Ķ ψx $\kappa$ |
ķΦ 簿 ₩ |
$+$ as $+$ ij Ŋ 仒 |
., | |||||||||
| 快列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 開係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉準 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | 提列備抵呆帳 | ||||||||
| 全領 | 虞理方式 | 後收回金額 | 全額 | ||||||||||||
| 東訊股份有限公司 | 亞太電信股份有限公司 | 붭 | ⇔ | 146,535 | ₩ 5.72 |
۱ | ↔ | 100,694 | SĄ | ||||||
| ₩ # |
E $\frac{1}{2}$ 電機股份 $\bar{\kappa}$ |
總經理係 67 $\leftrightarrow$ |
$\star$ 버 |
恻 ÷. لهيا |
۰ ₩. |
||||||||||
| 9.從事衍生性金融商品交易 | $\bullet$ $\mathbf{d}$ $\ddot{\cdot}$ |
||||||||||||||
| $\overline{u}$ $\leq$ ф $\equiv$ |
卟 4 щ 11D $\rightsquigarrow$ $\uparrow$ ē. |
$\boldsymbol{\mathcal{N}}$ 噩 la. $\blacktriangleleft$ |
¢ 至 兼務 |
жk $\frac{1}{2}$ 哎 |
東情形 $\frac{1}{2}$ 昵 ₩ |
$\mathbb{R}^d$ | 全領 | ||||||||
| 交易往來情形 | |||||||||||||||
| 編號 | 交易人名称 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資 | |||||||||||
| $(\ddot{t}$ | $(\pm 2)$ | 科目 | 全額 | 交易條件 | 產之比率 $\frac{1}{4}$ |
||||||||||
| 0 | 東訊股份有限公司 | 網源通科技有限公司 | 其化應付款 | ↔ | 37, 337 | 节 | ž | ||||||||
| 0 | 니 더 |
E | 销貨成本 | 49,378 | $\frac{1}{2}$ | 횗 | |||||||||
| 0 | $\frac{1}{2}$ | 武漢東訊科技有限公司 | 其他鹿付款 | 6,535 | $\frac{1}{2}$ | ţ. | |||||||||
| $\mathbf{C}$ | $\frac{1}{2}$ | 山區 | 其他支出 | 36, 752 | $\frac{1}{2}$ | ∣ะ |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填 0。
(2)子公司依公司别由阿拉伯敦字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
$\ddot{\cdot}$ 註 2:與交易人之關係有以下三種
- (1)母公司對子公司。
- (2)子公司對母公司。
- (3)子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併
總營收之方式計算。
- 註 4:係按一般銷貨或進貨條件辦理
- $\bullet$ 註 5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露
$\ddot{\phantom{0}}$
(二)铸投货事業相關資訊
被投资公司名称、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投资公司);
| 備註 | 註1、註2 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之投 | 資損益 | 35,406 | 21,420 | 748 | 1,122 | $318$ ) | ន | 20,545 |
| ↔ | ||||||||
| 被投資公司本 | 期損益 | 35, 406 | 74, 797 | 748 | 1,122 | $318$ ) | 293 | 73,584 |
| ↔ | ||||||||
| 帳面金額 | 251,976 69 |
166,987 | 4, 245 | 4,290 | 6,007 | 536 | $\mathsf I$ | |
| 期未持有 | 平书 | 100.00 | 28.64 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 16.97 | 16.04 |
| 股數 | 12,000,000 | 12 483,600 | 995,000 | 1,500,000 | 15,050,000 | 678,788 | 339, 659 | |
| 去年年底 | 100,000 ↔ |
359,656 | 33, 213 | 49,556 | 487, 166 | 19,600 | 55 254 | |
| 原始投資金額 | 本期期末 | 100,000 €Ġ |
359,656 | 33, 213 | 49,556 | 487,166 | 9,503 | 55, 254 |
| Щ 主要管禁項 |
氺 對各項事業之 貢業務 |
tK. 松 隻 光缆、光缆電 光线通讯系统 及其组件之研 製造及銷 众 |
蚣 封各項事業之 貢業務 |
對各項事業之投 貞集務 |
對各項事業之投 資業務 |
車用電子及手持 電子產品之研 究、開發、設 計、製造及銷售 |
经营電信系統服 滚舞 |
|
| 所在地區 | 勲和 | 奥尔 | 英属维京群 屺 |
英屬维京群 еĘ, |
新加坡 | 勲仙 | 瓜地馬拉 | |
| 被投資公司名稱 | 東訊國際投資股份有 限公司 |
冠德光電科技股份有 限公司 |
Tecom Global Tech $(B, V, I)$ Limited Investment |
$(B, V, I, )$ Limited Tecom Tech Investment |
Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
显景科技股份有限公 司 |
A-Tel Inc. | |
| 投資公司名稱 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 |
$-47-$
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投资公司名称 | 所在地區 | m 主要營業項 |
本期期末 | 上期期末 | 股數 | 生生 | 快面金額 | 期損益 | 黄根益 | 備註 |
| Гŋ, 東訊股份有限公 |
Taian Technology Bhd. $\frac{5}{2}$ |
电空 馬來 |
N ₩ 開開器具產 產職 |
8,360 ↮ |
8,360 ↔ |
1,100,000 | 10.00 | S ↔ |
I. چھ |
$\mathbf I$ ۄ |
|
| 東訊股份有限公司 | 安悦国際股份有限公 司 |
禁い | 經營電信器材批 發、精密儀器批 發及電器批發等 葉務 |
999 | 999 | 1,000,000 | 15.87 | $\mathbf{I}$ | ន | I. | |
| 束机国际投资股份有限公司 | 冠德光電科技股份有 限公司 |
警令 | 及懂 蝍 光线通訊系统 光统、光统電 及其組件之研 究、製造及銷 |
71,602 | 71,602 | 6,593,492 | 15.13 | 96,540 | 74,797 | 11,314 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 八合投資股份有限公 Пb |
勲和 | 裝 封各項事業之 資業務 |
8,000 | 8,000 | 800,000 | 20.78 | I | f, | $\mathsf I$ | |
| 束訊國際投資股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 瞔 朱书 經營電信 苏茉芬 |
7,923 | 7,923 | 257, 266 | 12.15 | т | 73,584 | 15,626 | i# 2 |
| 束訊國際投資股份有限公司 | 網源通料技股份有限 公司 |
贫穷 | $\mathbb{R}^n$ 有線及無線通 信、電子零件 速及產品設計 |
23, 200 | 23,200 | 2,320,000 | 68.08 | 28,945 | 5, 143 | 3,285 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 景科技股份有限公 叫雨 |
聚如 | 45 脚 車用電子及手 電子產品之研 究、開發、設 、製造及銷 志 |
3,879 | 8,000 | 387 879 | 9.70 | 306 | 293 | 28 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 束慧國際諮詢顧問股 份有限公司 |
製作 | 服服業 、專案承揽 经营人才派遣 務及教育訓練 Ħ 赫 |
2,499 | 2,499 | 350,860 | 26 us, |
4,189 | 15,715 | 489 | |
| ΙĐ, 東訊國際投資股份有限公 |
安盛旅行社股份有限 公司 |
黎仙 | ₩ 經營旅遊服務] 務 |
912 ۵ŝ |
912 c. |
480, 000 | g ₫. |
2,434 | $515$ ) | $\widehat{69}$ | |
| 束訊國際投資股份有限公司 | MOCET Networks ξ |
美國 | HH 話機及其周透』 品之销售 |
1,484 | 1,484 | 50,000 | 100.00 | S | 826) | 826) |
註 1:本公司係以對 A-tel Inc.之應收帳款\$55,254 轉投資該公司,並已提列 100%减损损失。
註 2:係依據該公司本期發放之現金股利金額為認列依據。
$-48-$
| 借註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 载至本期止 已匯回投資 技道 |
$\mathbf{1}$ ↔ |
$\mathbf{I}$ | $\mathfrak l$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | |
| 期末投資帳 面金額 |
4,201 ⇔ |
5,989 | 4,021 | 269 | |
| 本期認列 投資損益 |
748 €÷ |
$318$ ) | 499) | 1,621 | |
| 接或間接 投資之持 本公司直 |
股比例 | 100 | 100 | $\Xi$ | $\Xi$ |
| 被投資公司 本期損益 |
748 ÷ |
$\frac{318}{2}$ | 499) | 1,621 | |
| 台灣匯出累 積投資金額 本期期末自 |
6,950 ⇔ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| σ ₫ |
$\mathsf I$ ↔ |
$\mathbf{I}$ | $\mathfrak{r}$ | $\mathbf{I}$ | |
| 本期匯出或收回 投資金額 |
÷ 뼁 |
1 ŧ۵ |
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ | ſ | $\mathbf l$ |
| 本期期初自台 灣匯出累積投 資金額 |
6,950 ⇔ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| $\frac{1}{2}$ 投资 |
三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 远遍系. |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
|
| 實收資本額 | 6,950 ⇔ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| 主要營業項目 | 通訊網路信息相關產品之技術 開發、生產、銷售及技術服務 集務 |
$\ddot{\cdot}$ 統設備、異步轉移模式、IP数 研發、生產寬帶接入網通信系 據通訊系統、移動通訊系統手 兆比以上網路交換機、程控交 換機: 銷售自產產品,提供技 機、基站、交換設備及數字集 群系統設備、高端路由器 術服務 |
路板組裝、生產、測試及通訊 產品和設備之研發與生產 平板顯示器、17產品之印製電 |
件、固網移動電話多網融合家 庭關聯系統及零配件、寬帶接 入網通信系統軟硬件及配件、 IP数據通訊系統及零配件、無 件、商務通訊電話系統及零配 件的批發、貨物進出口,技術 進出口,代理進出口,提供技 物聯網智能家居系統及零配 線網通信系統軟硬件及零配 術語的、技術部、技術服 $\frac{1}{K}$ |
|
| 大陸被投資公 司名稱 |
武漢東訊科技 有限公司(註 $\square$ |
錫)有限公司 束訊料技(無 (32) |
(厦門)有限公 特康通訊科技 $=1(113)$ |
化京東訊創新 科技有限公司 (32) |
$-49-$
$\overline{\phantom{a}}$
| 製製 黛 44 4œ 40 . ‡≾ 计自 医地區 SL. $\star$ 敏 $\star$ 木期 お出 |
4. 偿 $\ddot{\text{C}}$ ŧ¢ 手投 łjo: 准投 優演 枝 |
泉定 赴大陸地區投資限額 ∲ ŧ₩ 依經濟部投 |
|---|---|---|
| ŧ. 6,950 64 |
17,400 | 345, 998 |
| 485, 455 | .580 န္မ |
345, 998 |
| 49,556 Γī, 東訊創新科技有限公 |
70,020 | 398 345, |
註 1:本公司業已匯出 US\$995,000 至 Tecom Global Tech Investment (B.V.I) Limited,其中 US\$200,000 已匯出投資武漢東部科技有限公司。
註 2:本公司業已匪出 US\$15,050,000 至 Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中 US\$15,000,000 已匯出投資束机科技(無錫)有限公司。
註 3:本公司業已匯出 US\$1,500,000 至 Tecom Tech Investment(B.V.I)Limited, 並已全数匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司。
註 4:本公司赴大陸地區投資上限為合併淨值\$576,664之 60%,對\$345,998。
註 5:本公司於完成上述大陸投資計劃當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國 100 年度第三季淨值81,028,384 之 60%, 计8617,030。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交 易事項:
$(1)$ 銷貨:
民國103年1月1日至9月30日,本公司對大陸被投資公司之銷貨未達 本公司銷貨淨額之10%,銷貨淨額為\$3,585。
$(2)$ 應收帳款:
截至民國103年9月30日止,本公司對大陸被投資公司之應收帳款餘額 未達本公司應收帳款餘額之 10%,其對大陸被投資公司之應收帳款餘額 為 \$2,925。
(3)其他應收款:
截至民國103年9月30日止,本公司對大陸被投資公司之其他應收款餘 額未達本公司應收帳款餘額之 10%,其對大陸被投資公司之其他應收款 餘額為\$1.107。
(4) 預付款項:
截至民國103年9月30日止,本公司對大陸被投資公司之預付款項餘額 未達本公司預付款項餘額之 10%,其對大陸被投資公司之預付款項餘額 為 \$714。
(5)其他應付款:
截至民國103年9月30日止,本公司對大陸被投資公司之其他應付款餘 額未達本公司其他應付款項餘額之10%,其對大陸被投資公司之其他應 付款餘額為\$6.535。
$(6)$ 其他支出:
$103年1月1日$ 至9月30日
| - - - - - - - - - - - | |||
|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | 占本公司營業費用百分比 | |
| 武漢東訊科技有限公司 | 36, 752 | 10% | |
| 其他 | 8,498 | 2% | |
| -250 45, |
! 2% |
(7)本公司直接或間接對大陸被投資公司資金融通、財產交易及票據背書保 證或提供擔保品之情形︰無。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應 報導部門。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無 重大改變。
(二)部門損益之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
民國 103年1月1日至9月30日:
| 自製通訊產品 代理通訊產品 光纖線纜 冲銷調整 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | $\underbrace{\$ \quad 1,931,412}$ $\underbrace{\$ \quad 2,479,430}$ $\underbrace{\$ \quad 636,111}$ ( $\underbrace{\$ \quad 105,572}$ ) $\underbrace{\$ \quad 4,941,381}$ | |||
| 部門利益 (\$77,143) \$2,050 \$76,895 \$4,940 \$6,742 | ||||
| 民國 102年1月1日至9月30日: |
| 自製通訊產品 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 冲銷調整 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | $\frac{$}{8}$ 2, 736, 107 $\frac{$}{8}$ 2, 436, 227 $\frac{$}{8}$ 462, 246 $\frac{$}{8}$ 135, 723) $\frac{$}{8}$ 5, 498, 857 | |||
| 部門利益 | $\frac{\text{($}5 \quad 26,352)}{8} \quad \frac{\text{$}24,226}$ | $\frac{\$}{27,559}$ \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, | 30, 283 |
(三)部門損益資訊之調節
本期營運部門損益與公司損益資訊調節如下:
$1.$ 收入:
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門合計數 | \$ 5, 046, 953 |
\$ 5, 634, 580 |
| 沖銷調整 | $105, 572)$ ( | 135, 723 ) |
| 本公司及子公司合併收入 | \$ 4, 941, 381 |
5, 498, 857 |
| 2. 損益: | ||
| 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | |
| 應報導營運部門合計數 | \$ 1,802 |
\$ 25, 433 |
| 沖銷調整 | 4,940 | 4,850 |
| 本公司及子公司合併營業淨 | ||
| 損 | \$ 6,742 |
\$ 30, 283 |