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TECOM Interim / Quarterly Report 2014
52005_rns_2014-11-14_c1e5dbc5-18de-4fd4-9a3b-00c531f03dcc.pdf
Interim / Quarterly Report
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東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書 民國 103年及 102年第一季
$\frac{1}{2}$
(股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23號 電話: (03)577-5141
$\overline{\phantom{a}}$
東訊股份有限公司及子公司
民國103年及102年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告書
| ÷. | $\sim$ | Today of the Control School and the Control |
|---|---|---|
| ŕ | ||
| ¥. |
| 項 | 目 | 頁 次 |
||
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 二、 | 目錄 | $2 - 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | $9\,$ | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 | ||
| 八、 | 合併財務報告附註 | $11 - 47$ | ||
| $(-)$ | 公司沿革 | 11 | ||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 11 | ||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 13$ | ||
| $(\, \mathbb{Z})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $13 - 15$ | ||
| $(\overline{\mathbf{L}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | 15 | ||
| $($ 六 $)$ | 重要會計項目之說明 | $16 - 29$ | ||
| (t) | 關係人交易 | $29 - 31$ | ||
| $(\wedge)$ | 受限制之資產 | 31 | ||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $31 - 34$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 34 | |
| $\cdot$ (十一)重大之期後事項 sa ma |
34 | |
| (十二)其他 | $34 \sim 39$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $40 - 46$ | |
| (十四)營運部門資訊 | 47 |
$~2$
會計師核閱報告書
(103)財審報字第14000012號
東訊股份有限公司 公鑒:
東訊股份有限公司及其子公司民國103年及102年3月31日之合併資產負債表,暨民國103 年及102年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經 本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根 據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查 核,故無法對上開財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)及六(七)所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司及採用 權益法之投資,其財務報告及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自編未經會 計師核閱之財務報告所編製。該等公司民國103年及102年3月31日之資產總額(含採用權益 法之投資)分別為新台幣 944, 630 仟元及 795, 775 仟元, 各占合併資產總額之30%及 21%; 負債 總額分別為 190, 615 仟元及 111, 742 仟元, 各占合併負債總額之 8%及 3%; 民國 103 年及 102 年 1月1日至3月31日之綜合利益(含採用權益法認列之關聯企業損益之份額及採用權益法認列關 聯企業之其他綜合損益之份額)分別為新台幣25,440仟元及8,863仟元,分別占合併綜合(損失) 利益之(148%)及18%。
依本會計師核閱結果,除第三段所述子公司及採用權益法之投資之財務報告及附註十三所 揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可能須作適當調整及揭露之影 響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準 則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情 事。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
東訊股份有限公司及其子公司截至民國103年3月31日止,累積虧損超過實收資本額二分 之一,合併負債比率已達80%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善對策。
資 誠 聯 今 師 事 務 所 會 計 杆毛灵 林玉寬 會計師 劉銀妃 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第81020號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號 中 華 民 國 103 年 5 月 8 日
$\mathcal{L}$
| 資 產 |
附註 | 金 | 103 年 3 月 額 |
31 日 % |
全 | 102 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 102 年 3 月 31 日 額 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 689,536 | $22 \quad$ | 733,283 | 21 | $\frac{1}{2}$ | 547,253 | 14 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | ||||||||||
| 資產一流動 | 62,386 | $\overline{c}$ | 89,369 | $\overline{2}$ | 33,087 | 1 | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 45,444 | $\overline{c}$ | 39,542 | 1 | 110,004 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動 | 六(四) | 101,635 | $\mathfrak{Z}$ | 106,631 | 3 | 284,426 | $\tau$ | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 41,914 | 1 | 43,887 | 1 | 32,795 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 115 | 1,536 | ||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)(十 | |||||||||
| $-$ )及八 | 458,694 | 15 | 703,683 | 20 | 632,774 | 16 | |||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(五)(十 | |||||||||
| 一)、七及 | |||||||||||
| $\lambda$ | 198,232 | 6 | 238,015 | 7 | 438,730 | 11 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 60,731 | $\overline{c}$ | 28,068 | $\mathbf{1}$ | 23,242 | $\overline{1}$ | ||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 670,453 | 21 | 649,045 | 19 | 940,599 | 25 | |||
| 1410 | 預付款項 | 21,979 | $\mathbf{1}$ | 22,032 | $\mathbf{1}$ | 25,479 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(十) | 5,499 | ||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 155,882 | 5 | 153,627 | $\overline{4}$ | 12,846 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,506,886 | 80 | 2,807,297 | 80 | 3,088,270 | 80 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三)及 | |||||||||
| 八 | 214,832 | 7 | 245,990 | 7 | 271,464 | 7 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 8,533 | 7,206 | 6,159 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) | 252,796 | 8 | 259,769 | 8 | 289,747 | 8 | |||
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 7,325 | 9,600 | 17,164 | 1 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | |||||||||
| 六) | 118,808 | 4 | 118,808 | $\overline{4}$ | 119,639 | $\mathfrak{Z}$ | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 八及九 | 39,174 | 40,518 | 1 | 45,374 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 641,468 | 20 | 681,891 | 20 | 749,547 | 20 | ||||
| 1 X X X | 資產總計 | P. | 3, 148, 354 | 100 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 3,489,188 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 3,837,817 | 100 | |
(續次頁)
M65 東訊股份第一版到版 東訊股份第一本公開(考 子 公司
------------------------------------
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 103 年 3 月 31 日 額 |
% | 102 年 12 月 31 日 金 額 |
$\%$ | 102 年 3 月 31 日 金 額 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(五)(十 | |||||||
| $-$ )及八 | \$ | 973,798 | 31 | 1,178,265 $\mathbb{S}$ |
$34 \quad$ | 1,261,776 | 33 | ||
| 2150 | 應付票據 | 2,695 | 5,465 | 5,186 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十二) | 588,998 | 19 | 696,556 | 20 | 825,845 | 22 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 六(十二) | |||||||
| 及七 | 8,916 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9 | 517 | |||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 151,733 | 5 | 174,948 | 5 | 156,731 | $\overline{4}$ | |
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之六(十) | ||||||||
| 負債 | 55 | ||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||
| 四)(十五) | |||||||||
| 及八 | 671,939 | 21 | 666,787 | 19 | 808,815 | 21 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,398,079 | 76 | 2,722,030 | 78 | 3,058,925 | 80 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 635 | 623 | 544 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| 六) | 880 | 880 | 831 | ||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 132,805 | 4 | 132,549 | 137,653 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 134,320 | 4 | 134,052 | $\overline{4}$ | 139,028 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 2,532,399 | 80 | 2,856,082 | 82 | 3,197,953 | 83 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 3110 | 股本 | 六(十八) | |||||||
| 3120 | 普通股股本 | 2,973,318 | 94 | 2,973,318 | 85 | 2,973,318 | 77 | ||
| 特別股股本 | 3, 333, 334 | 106 | 3, 333, 334 | 96 | 3, 333, 334 | 87 | |||
| 3200 | 資本公積 資本公積 |
||||||||
| 保留盈餘 | 六(十九) | 334 | 334 | ||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $5,710,589$ (181) ( | $5,708,662$ (164) ( | $5,766,449$ (150) | |||||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(三) | $\left($ | $304, 236$ ) ( | 10 0 | $278,980$ )( | $8)$ ( | $192,649$ )( | 5) |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八)( | 13,784) | $-$ ( | 13,784) | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,784) | ||
| 31 X X | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 278,377 | 9 | 305,560 | 9 | 333,770 | 9 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 337,578 | 11 | 327,546 | 9 | 306,094 | 8 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 615,955 | 20 | 633,106 | 18 | 639,864 | 17 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、劉銀妃會計師民國103年5月8日核閱報告。
董事長:劉兆凱
負債及權益總計
$\frac{$}{8}$ 3, 148, 354 100 \$ 3, 489, 188 100 \$ 3, 837, 817 100
單位:新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外)
| 103 | 年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 $\mathbf{1}$ 31 |
日 $\boxminus$ |
102 至 |
年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 31 |
$\mathbf{1}$ 日 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | ||||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | \$ | 1,514,317 | 100 | \$ | 1,754,262 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六(六)及七 | $1,400,838$ ) ( | $93)$ ( | $1,607,061$ ( | 91) | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | 113,479 | $\boldsymbol{7}$ | 147,201 | $\overline{9}$ | ||||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 113,479 | 7 | 147,201 | $\overline{9}$ | ||||||||
| 營業費用 | 六(二十四)(二 | ||||||||||||
| 十五)及七 | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $70,773$ ) ( | $4)$ ( | $80,939$ ( | 5) | ||||||||
| 6200 | 管理費用 | $28,639$ ( | $2)$ ( | $27,132$ )( | 2) | ||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | $42,410$ ) ( | $3)$ ( | $44, 161)$ ( | 2) | ||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | 141,822)( | $9)$ ( | $152, 232)$ ( | 9) | ||||||||
| 6900 | 營業損失 | $28,343$ ) ( | $2)$ ( | 5,031) | |||||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 3,005 | 2,967 | |||||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二)及七 | 8,410 | 1 6 | $26,752$ ) ( | 2) | |||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | ( | $12,806$ ) ( | $1)$ ( | $17,320$ ) ( | 1) | ||||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 | 六(七) | |||||||||||
| 合資損益之份額 | 37,839 | $\overline{3}$ | 241) | ||||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 36,448 | $\overline{3}$ | $41,346$ ) ( | 3) | ||||||||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 8,105 | $\mathbf{1}$ | $46,377$ ) ( | 3) | ||||||||
| 7950 | 所得税費用 | ||||||||||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(淨 损) |
||||||||||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | 8,105 | $\overline{1}$ $\mathbf{1}$ |
$46,377$ ) ( | $\overline{3}$ ) | ||||||||
| 其他綜合損益(淨額) | \$ | 8,105 | ( | $46,377$ ) ( | 3) | ||||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 | ||||||||||||
| 評價(損失)利益 | 六 $(\boldsymbol{\Xi})$ | ||||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合(損失)利益之 | $($ \$ | $25,256$ )( | $2)$ \$ | 95,238 | 6 | |||||||
| 稅後淨額 | $($ \$ | $25,256$ ) ( | 2) | ||||||||||
| 8500 | 本期綜合(損失)利益總額 | $($ \$ | $17,151$ ) ( | 1) | $\sqrt[6]{2}$ $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ |
95,238 48,861 |
$\frac{6}{1}$ $\overline{3}$ |
||||||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ | 1,927) | ||||||||||
| 8620 | 非控制權益 | $-$ (\$) | $47,287$ )( | $\overline{3}$ ) | |||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | \$ | 10,032 | 1 | \$ | 910 | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | ||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | $27,183$ )( | 2) | $\frac{2}{3}$ | 47,951 | $\frac{3}{5}$ | ||||||||
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 10,032 | \$ | 910 | ||||||||
| 每股虧損 | 六(二十七) | ||||||||||||
| 9750 | 基本 | $($ \$ | $0.01$ ) (\$ | 0.16) | |||||||||
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、劉銀妃會計師民國103年5月8日核閱報告。
| 單位:新台幣仟元 | 竀 總 淵 |
591,003 | 46,377) | 95,238 | 639,864 | 633,106 | 8,105 | 25,256) | 615,955 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 摧 쎠 |
S | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | |||||||||
| 制權 | 305,184 | 910 | 306,094 | 327,546 | 10,032 | 337,578 | |||||||
| 非控 | ÷ | ↔ | ↮ | $\div$ | |||||||||
| 쎠 | $\frac{1}{4^{10}}$ | 285,819 | 47,287) | 95,238 | 333,770 | 305,560 | $1,927$ ) | 25,256) | 278,377 | ||||
| 權 | 總 | ₩ | ÷ | S | ÷ | ||||||||
| $\sqrt{ }$ | 県 股 藏 |
13,784) | I | 13,784) | 13,784) | 13,784) | |||||||
| 庫 | $\mathfrak{S}$ | $\hat{\epsilon}$ | |||||||||||
| 써 | 備供出售金融資 產未實現損益 |
287,887) (\$ | 95,238 | 192,649) | 278,980) (\$ | 25,256) | $304,236$ ) | ||||||
| ίņ, $\leq$ |
業 | $\widehat{\mathcal{E}}$ | $\hat{\epsilon}$ | ||||||||||
| 一般公認衛計準則查核) $\overline{r}$ 医心门管区 益物市物 |
li $\bar{\mathbb{G}}$ |
損 虧 補 霘 |
5,719,162) (\$ | 47,287) | $\pmb{\cdot}$ | $5,766,449$ ) | 5,708,662) (\$ | 1,927) | I. | 5,710,589) | |||
| 未依 $\frac{1}{2}$ |
萍 | $\mathbf{\hat{e}}$ | اھ | $\mathfrak{S}$ | $\overline{\mathcal{C}}$ | ||||||||
| (僅經核閱) 股 |
興社 | r. | ï | $^{\prime}$ | 334 | 334 | |||||||
| 東訊 | \$ | 資本公積-] 認 認 |
↮ | $\leftrightarrow$ | ↮ | ||||||||
| 於 | $\star$ ₭ 股 股 別 |
3,333,334 | 3,333,334 | 3,333,334 | ŧ. | 3,333,334 | |||||||
| 禁 * |
↮ | ⊷∥ | $\leftrightarrow$ | ∣⊶ | |||||||||
| 赐 鱬 |
股 股 測 半日 股 |
2,973,318 4 |
$\frac{1}{2}$ , 973, 318 | 2,973,318 | 2,973,318 | ||||||||
| 쎲 | ÷ | ⊷ | |||||||||||
| 固 | 六(三)(十) | ナーバー・キー | |||||||||||
| 度 卅 102 |
102年1月1日徐額 | 102年第一季淨(損)利 | 102年第一季其他綜合利益 | 102年3月31日徐額 | 度 싺 103 |
103年1月1日餘額 | 103年第一季淨(損)利 | 103年第一季其他綜合損失 | 103年3月31日徐額 |
曾計主管:張虹如
$\epsilon$
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、劉銀妃會計師民國103年5月8日核閱報告。
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
102 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 合併稅前淨利(淨損) 調整項目 |
\$ | 8,105 | $($ \$ | 46,377) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用(迴轉)提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 利息費用 利息收入 |
六(八)(二十四) 六(九)(二十四) 六(五) 六(二)(二十二) 六(二十三) 六(二十一)(二十 |
16,761 2,736 200 12,806 |
18,637 5,000 4,576) 11) 17,320 |
||
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
$=$ ) 六(七) 六(八)(二十二) |
$2,009$ ) ( 37,839) 10) |
1,675) 241 695 |
||
| 持有供交易之金融資產 應收票據 應收票據-關係人 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 預付款項 其他流動資產 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
$\left($ $\overline{(\ }$ |
26,983 1,973 115 244,789 39,783 3,830 19 $21,408$ ) 53 2,255) 1,245 |
€ | 27,036 324) 613 2,512) 7,265) 476) 110) 16,626) 11,970) 1,186) 977) |
|
| 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 其他應付款-關係人 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之利息 營業活動之淨現金流入(流出) |
2,770) $107,557$ ) ( 8,906 25,676) 237 15,452 10,301) 256 174,424 2,009 13,385) 163,048 |
429) $21,923$ ) 10,151 36,741) 1,445) 28,052 3,645 986 42,247) 1,675 16,801) 57,373) |
|||
| 投資活動之現金流量 無活絡市場之債券投資減少減少(增加) 取得不動產、廠房及設備 存出保證金(增加)減少 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 其他金融資產-非流動增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 短期借款減少 短期借款增加 籌資活動之淨現金流出 |
六(八) 六(八) 六(九) |
4,996 $6,392)$ ( 475) 10 461) 6) 2,328) $1,773,371$ ) ( 1,568,904 204,467) |
13,406) 9,634) 116) 2,309 675) 21,522) 1,538,564) 1,471,598 66,966) |
||
| 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
\$ | 43,747) 733,283 689,536 |
\$ | 145,861) 693,114 547,253 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所 林玉寬、劉銀妃會計師民國103年5月8日核閱報告。
$\widetilde{\mathcal{A}}$
東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告附註 民國 103年及 102年第一季
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公司(以 下統稱「本集團」)主要營業項目為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發 展、製造與銷售暨行動電話相關產品之代理銷售等。東元電機股份有限公司持 有本公司 63.52%股權,為本集團之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國103年5月8日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國 104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)編 製財務報告,相關新發布及修正之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準 | 民國99年7月1日 |
| 則第7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨 | 民國100年7月1日 |
| 脹及首次採用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產 | 民國100年7月1日 |
| 之移轉」 | |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產 | 民國102年1月1日 |
| 及金融負債之互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| (投資個體於民國103年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭 | 民國102年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之 | 民國101年7月1日 |
| 表達」 |
| 新發布/修正準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅;標的資 | 民國101年1月1日 |
| 產之回收」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合 | 民國102年1月1日 |
| 資」 | |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債 | 民國103年1月1日 |
| 之互抵」 | |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之 | 民國102年1月1日 |
| 剝除成本」 | |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
| 大宗 나는 부분에 나서 나는 바람에 나는 말을 하고 있는 거 같은 것이다. | $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ are a set of the $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ |
經 評 估 後 本 集 團 認 為 除 下 列 各 項 外 , 適 用 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 將 不 致對本集團造成重大變動:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬及增加確定福利計 畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合捐益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態; 並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經營結 果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。
5.2009-2011 年對國際財務報導準則之改善一國際會計準則第16號「不動 產、廠房及設備」
釐清備用零件、備用設備及維修設備符合不動產、廠房及設備之定義時, 應分類為不動產、廠房及設備而非存貨。
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財 務報導準則之新發布及修正之準則及解釋:
| 新發布/修正準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 尚未發布強制生效日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫: 員工提撥」 |
民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回 收金額之揭露」 |
民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約 更替及避險會計之繼續」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| L 柱面的 r日本 计法工工儿 1、1 难以力力 知识业上比面的 1、1、1、1、1、1、1、1、1、1 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及合併基礎說明如下,餘與民國 102 年度 合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適 用。
(一)遵循聲明
-
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
本合併財務報告應併同民國102年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本,減除確定福利義務現值之 淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國102年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
投資公司 子公司
| 投資公司 | 子公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z. 稱 |
名稱 | 業務性質 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | 說明 |
| 柬訊股份有限公司 柬訊國際投資股份有 對各項事業之投資 限公司 |
業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 束訊股份有限公司 冠德光電科技股份有 光纖通訊系統及光 限公司 |
缎、光缎電纜及其 組件之研究、製造 及銷售 |
28.64 | 28.64 | 28.64 | 註1、4 | |
| 東訊股份有限公司 Tecom Global Tech 對各項事業之投資 Investment (B.V.I.) Limited |
業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 東訊股份有限公司 Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
对各项事业之投资 業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 東訊股份有限公司 Tecom Tech | Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投資 業務 |
100.00 | 100.00 | 100,00 | |
| 有限公司 | 束訊國際投資股份 冠德光電科技股份有 光纖通訊系統及光 限公司 |
繳、光纖電纜及其 組件之研究、製造 及销售 |
15.13 | 15.13 | 15, 13 | 註1 |
| 有限公司 | 東訊國際投資股份 網源通科技股份有限 有線及無線通信、 公司 |
電子零件製造及產 品設計 |
80.00 | 80.00 | 80.00 | |
| 束訊國際投資股份 MOCET Networks 有限公司 |
Inc. | 話機及其周邊產品 之が售 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註2 |
| Tecom Global Tech Investment $(B.V. I.)$ Limited |
武漢東訊科技有限公 通訊網路信息相關 司 |
產品之技術開發、 生產、銷售及技術 服務業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
柬訊科技(無錫)有限 研發丶生產寬帶接 公司 |
入網通信系統設 備、異步轉移模 式、IP數據通訊系 统、移動通訊系統 手機、基站、交換 設備及數字集群系 统設備、高端路由 器、千兆比以上網 路交换機、程控交 换機:銷售自產產 品提供技術服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tecom Tech Investment (B, V, I, ) Limited |
特康通訊科技(廈門) 平板顯示器、IT產 有限公司 |
品之印製電路板組 裝、生產、測試及 通訊產品和設備之 研發與生產 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
業務性質 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | 說明 |
| 限公司 | 統及零配件、固網 移動電話多網融合 家庭關聯系統及零 配件、寬帶接入網 通信系统軟硬件及 配件、IP數據通訊 系統及零配件、無 線網通信系統軟硬 件及零配件、商務 通訊電話系統及客 配件的批發、貨物 進出口,技術進出 口,代理進出口, |
100.00 | 100.00 | 100.00 $\mathcal{F}_{\mathcal{A},\mathcal{A}}$ |
|
| 北京東訊創新科技有 物聯網智能家居系 提供技術諮詢、技 術培訓、技術服務 |
- 註1:本公司及子公司-東訊國際投資股份有限公司擁有冠德光電科技 股份有限公司董事會全部席次,具有控制力,故雖未直接或間接 持有被投資公司過半數有表決權股份,但將冠德光電科技股份有 限公司視為子公司。
- 註 2: 本公司之子公司-東訊國際投資股份有限公司於民國102年3月匯 出款項美金 50,000 元投資設立 MOCET Networks Inc.,自該日起 纳入合併個體。
- 註 3: 民國103年及102年3月31日列入合併財務報告之子公司,因不 符合重要子公司之定義,故係依各公司同期自編未經會計師核閱 之財務報告為編製依據。
- 註4:本公司因申請長期聯貸案所需而將冠德光電科技股份有限公司之 股票供予質押,請詳附註八說明。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制;無。
- (四)員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大 縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相 關資訊。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 1.145 | 931 | 1,352 | ||||
| 支票存款及活期存款 | 76, 240 | 453, 449 | 249, 332 | ||||
| 定期存款 | 612, 151 | 278, 903 | 296, 569 | ||||
| 合計 | ٠D | 689, 536 | S | 733, 283 | 547, 253 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金之帳面金額。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項目 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: 持有供交易之金融資產 |
||||
| 受益憑證 | 63,000 | S | 90,000 | \$ 33,000 |
| 評價調整 | 614) | 631) | 87 | |
| 62.386 | c | 89, 369 | 33,087 |
本集團持有供交易之金融資產於民國103年及102年1月1日至3月31日 認列之淨利益分別計\$0及\$11。
(三)備供出售金融資產
| 項目 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 56, 538 |
\$ | 56, 538 | \$ | 56, 538 |
| 其他非上市櫃公司股票 | 9,605 | ||||
| 評價調整 | $11,094)$ ( | 16,996) | 43, 861 | ||
| 合計 | \$ 45, 444 |
\$ | 39, 542 | \$ | 110,004 |
| 非流動項目: | |||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 107.294 |
\$ | 107, 294 | \$ | 107, 294 |
| 興櫃公司股票 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | ||
| 其他非上市櫃公司股票 | 72, 736 | 72, 736 | 72, 736 | ||
| 小計 | 580,030 | 580,030 | 580,030 | ||
| 評價調整 累計減損 |
$293, 142)$ ( 72,056) |
$261, 984)$ ( 72,056) |
236, 510) 72,056) |
||
| 合計 | 214,832 | \$ | 245, 990 | \$ | 271, 464 |
-
本集團於民國103年及102年1月1日至3月31日因公允價值變動認列 於其他綜合損益之金額分別為淨損失\$25,256及淨利益\$95,238。
-
有關本集團將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。 (四)無活絡市場之債券投資
| 項目 | $103437311$ 日 $1024127311$ 日 $1024373111$ | ||
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 定期存款 | $101, 635$ \$ $106, 631$ \$ | 284, 426 | |
| 1. 本集團持有之無活絡市場之債券投資係屬存放於銀行之定期存款,該等 | |||
| 銀行之信用評等均為良好,於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為 | |||
| 無活絡市場之債券投資之帳面金額。 | |||
- 本集團民國 103年3月31日、102年12月31日及102年3月31日無 活络市場之債券投資未有提供質押之情形。
(五)應收帳款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 - 一般客戶 | \$ 473, 266 |
S | 718, 675 | \$ 651, 266 |
| 應收帳款 一 關係人 | 209, 315 | 244, 587 | 471, 583 | |
| 682, 581 | 963, 262 | 1, 122, 849 | ||
| 减:備抵呆帳 | $6, 914)$ ( | $7, 114)$ ( | 11, 501) | |
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | $18, 741)$ ( | $14,450)$ ( | 39, 844) | |
| 656, 926 | S | 941, 698 | 1,071,504 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準之信用品 質資訊如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 150, 695 |
\$ 378,608 |
\$ 54, 264 |
| 群組2 | 343, 253 | 385, 439 | 639, 473 |
| 群組3 | 129, 512 | 96, 574 | 106, 700 |
| 群組4 | 14,988 | 16, 223 | 132, 365 |
| 群組5 | 17,908 | 19,826 | 35, 019 |
| \$ 656, 356 |
\$ 896, 670 |
\$ 967, 821 |
註:
群組1:無實質風險客戶,公家機關、上市櫃公司。
群組 2:風險極小客戶、聲譽、未來展望佳,並經本集團信用控管主管核 准之公司。
群組3:風險較小客戶,營運狀況良好,與本集團往來多年且付款正常者。 群組4:風險可接受客戶,需經常進行信用監控者。
群組5:注意管理,企業體質較差之企業。
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 15, 765 |
S | 55, 319 | \$ | 128, 724 | |
| $31 - 90$ 天 | 3,546 | 4, 152 | 10, 941 | |||
| $91 - 180$ 天 | 3,379 | |||||
| 181天以上 | 483 | |||||
| 19, 311 | S | 59, 478 | \$ | 143, 527 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國103年3月31日、102年12月31日及102年3月31日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為\$6,287、\$6,287及\$10,352。
- (2)備抵呆帳變動表如下:
$103 + 111 + 2311$
$\mu_{\rm{max}}$ and $\mu_{\rm{max}}$
| - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 6,287 | \$ | 827 | \$ | 7, 114 |
| 本期迴轉減損損失 | 200) | 200) | ||||
| 3月31日 | 6,287 | \$ | 627 | 6, 914 | ||
| 102年1月1日至3月31日 | ||||||
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 10,352 | \$ | 5,725 | \$ | 16,077 |
| 本期迴轉減損損失 | 4,576) | 4,576) | ||||
| 3月31日 | 10, 352 | \$ | 1,149 | \$ | 11,501 | |
| (集團之應收帳款於民國103年3月31 | $\cdot$ 102 日 |
年 12 月 | 31 日 |
及 102年 |
-
- 本 3月31日最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。
-
- 本集團持有作為應收帳款擔保之擔保品主為不動產及定存單等。
-
- 本集團與銀行簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定須承擔應收帳款無法 回收之風險,且須負擔因商業糾紛所造成之損失。因此民國 103年3月 31 日、102年12月31日及102年3月31日本集團並無除列讓售之應收 帳款金額分別計\$202,077、\$257,503及\$0,相關預支之價款帳列短期借 款項下金額分別計 \$167,359、\$218,877 及 \$0。
(六)存貨
$\sim$
| 103年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||||
| 商品 | \$ | 145,684 | $($ \$ | 24, 719) | \$ | 120, 965 | |
| 製成品 | 248,790 | ( | 79,568) | 169, 222 | |||
| 在製品 | 52,781 | $\left($ | 6, 163) | 46,618 | |||
| 原物料 | 587, 218 | $\left($ | 256,039) | 331, 179 | |||
| 在途存貨 | 2,469 | 2,469 | |||||
| 合 計 |
$\overline{\mathcal{E}}$ | 1,036,942 | $\underline{\textcircled{f}}$ | 366, 489) | $\overline{\mathcal{C}}$ | 670, 453 | |
| 102年12月31日 | |||||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||||
| 商品 | \$ | 147, 511 | $($ \$ | 27,802) | \$ | 119,709 | |
| 製成品 | 229, 365 | ( | 77, 354) | 152,011 | |||
| 在製品 | 37, 911 | $\left($ | 3,285) | 34,626 | |||
| 原物料 | 604, 924 | € | 269, 469) | 335, 455 | |||
| 在途存貨 | 7, 244 | 7, 244 | |||||
| 計 合 |
$\frac{3}{5}$ | 1,026,955 | $\frac{3}{2}$ | $\frac{377,910}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 649, 045 | |
| 102年3月31日 | |||||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||||
| 商品 | \$ | 141,682 | $($ \$ | 27,902) | \$ | 113,780 | |
| 製成品 | 288, 792 | $\left($ | 85, 280) | 203, 512 | |||
| 在製品 | 50,516 | $\left($ | 3,635) | 46,881 | |||
| 原物料 | 845, 835 | $\big($ | 272, 437) | 573, 398 | |||
| 在途存貨 | 3,028 | 3,028 | |||||
| 송 計 |
$\frac{3}{5}$ | 1, 329, 853 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 389, 254) | $\frac{1}{2}$ | 940, 599 |
本集團民國103年及102年1月1日至3月31日認列為費損之存貨成本分 別為\$1,400,838 及\$1,607,061,其中分別包含因處分呆滯料導致淨變現價 值回升而認列為銷貨成本減少之金額\$11,421 及將存貨自成本沖減至淨變 現價值而認列之銷貨成本\$961。
(七)採用權益法之投資
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 7,206 | \$ | 6,400 | ||
| 採用權益法之投資損益份額 | 37,839 ( |
241) | ||||
| 採用權益法之關聯企業之盈餘分派 | 36, 512) | |||||
| 3月31日 | \$ | 8,533 | \$ | 6, 159 | ||
| 1. 本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下: | ||||||
| 資產 | 負債 | 收入 | ||||
| 103年3月31日 | 損益 | 持股比例 | ||||
| 昱景科技股份 | ||||||
| 有限公司 | \$ 19,566 |
\$ 12, 451 |
\$ 11,910 |
\$ | 4,250 | 26.67% |
| 東慧國際諮詢顧問 | ||||||
| 股份有限公司 | 319,655 | 237, 504 | 410,551 | 4,514 | 5.26% | |
| 其他 | 392, 611 | 70,723 | 60,810 | 1,785 | ||
| \$ 731, 83 2 |
\$ 320, 678 |
\$ 483, 271 |
\$ | 10,549 | ||
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | ||
| 102年12月31日 | ||||||
| 昱景科技股份 | ||||||
| 有限公司 | \$ 15,467 |
\$ 12,601 |
\$ 33,008 |
\$ | 470 | 26.67% |
| 東慧國際諮詢顧問 | ||||||
| 股份有限公司 | 292, 122 | 214, 485 | 1,509,383 | 16,619 | 5.26% | |
| 其他 | 454, 995 | 14, 561 | 371, 921 | 137, 144 | ||
| \$ 762, 584 |
\$ 241, 647 |
\$1, 914, 312 | \$ | 154, 233 | ||
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | ||
| 102年3月31日 | ||||||
| 昱景科技股份 | ||||||
| 有限公司 | \$ 18,303 |
\$ 17,166 |
\$ 8,101 |
(3) | 1, 258) | 26.67% |
| 東慧國際諮詢顧問 | ||||||
| 股份有限公司 | 283, 339 | 214, 171 | 366, 199 | 3,994 | 5.26% | |
| 其他 | 383, 645 | 29, 916 | 51, 252 | 1,033) | ||
| \$ 685, 287 |
\$ 261, 253 |
\$425,552 | \$ | 1,703 |
-
- 本集團之關聯企業皆為未上市櫃公司無公開報價。
-
- 本公司於民國101年10月增資發行可轉換特別股,東元電機股份有限公 司因應募致持有本公司之股權由 27.11%增加至 63.52%,因而對本公司具 有控制力。本公司及子公司-東訊國際投資股份有限公司原帳列持有以成 本衡量之金融資產-Taian Technology Sdn. Bhd.、安悦國際股份有限公 司、東慧國際諮詢顧問股份有限公司及安盛旅行社股份有限公司因併同 與東元電機股份有限公司之共同持股後對該等公司具有影響力,故自該 日起改採權益法評價。
-
- 民國 103年及 102年1月1日至3月31日採用權益法之投資係依據被投 資公司同期間自編未經會計師核閱之簽證財務報告評價而得。
(八)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 195, 257 | \$ | 408, 997 | \$ | 119,078 | \$ | 98,092 | \$ | 821, 424 |
| 累計折舊及減損 | 88,020) | 304, 219) | 102, 179) | 67, 237) | 561, 655 | |||||
| \$ | 107, 237 | \$ | 104,778 | \$ | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ | 259,769 | |
| 103年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ | 107, 237 | \$ | 104, 778 | \$ | 16,899 | \$ | 30,855 | \$ | 259,769 |
| 增添 | 3,862 | 3,147 | 2,200 | 9,209 | ||||||
| 重分類 | 294 | 285 | 579 | |||||||
| 折舊費用 | 846) | 8,433) | C | 1,548) | 5,934) | 16, 761) | ||||
| 3月31日 | \$ | 106, 391 | \$ | 100,501 | \$ | 18,498 | \$ | 27,406 | \$ | 252,796 |
| 103年3月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 195, 258 | \$ | 411, 753 | \$ | 113,541 | \$ | 84,095 | \$ | 804, 647 |
| 累計折舊及減損 | 88,867) | 311, 252) | 95,043) | 56,689) | 551,851) | |||||
| $\frac{3}{2}$ | 106, 391 | \$ | 100,501 | \$ | 18,498 | \$ | 27,406 | \$ | 252, 796 | |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
| 102年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 209, 851 | \$ | 442,060 | \$ | 236,802 | \$ | 197,089 | \$ | 1,085,802 |
| 累計折舊及減損 | 99, 180) | 311, 263) | 218, 285) | 156,093) | 784, 821) | |||||
| \$ | 110,671 | \$ | 130, 797 | \$ | 18,517 | \$ | 40,996 | \$ | 300, 981 | |
| 102年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ | 110,671 | $\mathbf{\$}$ | 130, 797 | \$ | 18,517 | \$ | 40,996 | \$ | 300, 981 |
| 增添 | 3,973 | 5.585 | 787 | 10,345 | ||||||
| 處分 | ( | 2,330) | € | 17) | $\zeta$ | 657) | $\zeta$ | 3,004) | ||
| 重分類 | $\equiv$ | 62 | 62 | |||||||
| 折舊費用 | 859) | 8,480) | 3, 174) | 6, 124) | 18,637) | |||||
| 3月31日 | \$ | 109, 812 | \$ | 123, 960 | \$ | 20, 911 | \$ | 35,064 | \$ | 289, 747 |
| 102年3月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 209, 851 | \$ | 423,036 | \$ | 209,765 | \$ | 192, 323 | \$ | 1,034,975 |
| 累計折舊及減損 | 100, 039) | 299,076) | 188, 854) | 157, 259) | 745, 228) | |||||
| \$ | 109,812 | 123,960 |
-
本集團房屋及建築之重大組成部分主係建物,係按55年提列折舊,餘係 裝修工程,按8~10年提列折舊。
-
以不動產及廠房提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(九)無形資產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其 他無形資產 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 13, 479 |
\$ 12,260 |
\$ | 6,026 | \$ 31,765 |
| 累計攤銷 | 9,031) | 9,526) | 3,608) | 22, 165) | |
| \$ 4,448 |
\$ 2,734 |
\$ | 2,418 | \$ 9,600 |
|
| 103年 | |||||
| 1月1日 | \$ 4,448 |
\$ 2,734 |
\$ | 2,418 | \$ 9,600 |
| 取得 | 461 | 461 | |||
| 攤銷費用 | 1,325) | 848) | 563) | 2,736) | |
| 3月31日 | \$ 3,584 |
\$ 1,886 |
\$ | 1,855 | \$ 7,325 |
| 103年3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 11,613 |
\$ 12,260 |
\$ | 6,026 | \$ 29,899 |
| 累計攤銷 | 8,029 | 10, 374) | 4, 171) | 22, 574) | |
| \$ 3,584 |
\$ 1,886 |
\$ | 1,855 | \$ 7,325 |
|
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | ||
| 102年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 26,003 |
\$ 22, 512 |
\$ | 5,550 | \$ 54,065 |
| 累計攤銷 | 18,682) | 12,380) | 1, 514) | 32, 576) | |
| \$ 7,321 |
\$ 10, 132 |
\$ | 4,036 | \$ 21, 489 |
|
| 102年 | |||||
| 1月1日 | \$ 7,321 |
\$ 10,132 |
\$ | 4,036 | \$ 21,489 |
| 取得 | 324 | 351 | 675 | ||
| 攤銷費用 | 2,408) | 2,087) | 505) | 5,000) | |
| 3月31日 | \$ 5,237 |
\$ 8,396 |
$\frac{1}{2}$ | 3,531 | \$ 17, 164 |
| 102年3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 26, 327 |
\$ 22,863 |
\$ | 5,550 | \$ 54,740 |
| 累計攤銷 | 21,090) | 14, 467) | 2,019 | 37, 576) | |
| \$ 5, 237 |
\$ 8,396 |
\$ | 3,531 | \$ 17, 164 |
|
無形資產攤銷明細如下:
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | ||
|---|---|---|
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
| 營業成本 | \$ 174 |
\$ 406 |
| 推銷費用 | 312 | 781 |
| 管理費用 | 1,099 | 1,668 |
| 研究發展費用 | 1, 151 | 2, 145 |
| 2,736 | 5,000 |
(十) 待出售非流動資產
本集團民國103年1月1日至3月31日之待出售非流動資產無變動,相關 資訊請參閱民國102年度合併財務報告附註六(十)。
(十一) 短期借款
| 借款性質 | 103年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款(含美金借款USD2,127仟元) \$ | 223,634 1.53%~2.45% 應收帳款、 | 廠房,詳附 註八 |
|
| 信用借款(含美金借款USD2,204仟元) | 750, 164 | $2.08\% \sim 2.8\%$ | |
| 973, 798 \$ |
|||
| 借款性質 | 102年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款(含美金借款USD7,343仟元) \$ | 268.877 | 1.66%~3.00% 應收帳款、 | 廠房,詳附 註八 |
| 信用借款(含美金借款USD5,348仟元) | 909, 388 | $2.33\% \sim 3.00\%$ | |
| \$1, 178, 265 | |||
| 借款性質 | 102年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 61, 200 |
3.099%~3.119% 廠房,詳 | 附註八 |
| 信用借款(含美金借款USD10,406仟元) | 1, 200, 576 \$1,261,776 |
$1.55\% \sim 3.488\%$ | |
| (十二)應付帳款 |
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ | 591, 684 | \$ | 690,081 | \$ | 692, 349 |
| 暫估應付帳款 | 6,230 | 6,484 | 134,013 | |||
| \$ | 597, 914 | \$ | 696, 565 | \$ | 826, 362 | |
| (十三)其他應付款 | ||||||
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
| 應付薪資 | \$ | 52, 555 | \$ | 77, 326 | \$ | 45,674 |
| 其他 | 99, 178 | 97, 622 | 111,057 | |||
| \$ | 151, 733 | \$ | 174, 948 | \$ | 156, 731 |
(十四)其他流動負債
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期長期負債 | \$ 577, 500 |
\$ | 577, 500 | \$ | 700,000 |
| 預收款項 | 76,500 | 61,047 | 70,839 | ||
| 其他 | 17,939 | 28, 240 | 37, 976 | ||
| \$ 671, 939 |
\$ | 666, 787 | S | 808, 815 |
(十五)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 利率區間 | 擔保品 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 聯貸銀行擔保借款 | 自100年12月28日至103 | 3.00% | 詳附註八 8 | 577,500 |
| 年12月28日,並按月付 | ||||
| 息,另自102年6月18日 | ||||
| 開始按4期分期償還本金 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 577, 500) | |||
| 借款性質 __ 借款期間及還款方式 _ 利率區間 _ 擔保品 102年12月31日 | ||||
| 聯貸銀行擔保借款 | 自100年12月28日至103 | $3.\,00\%$ | 詳附註八 \$ | 577,500 |
| 年12月28日,並按月付 | ||||
| 息,另自102年6月18日 | ||||
| 開始按4期分期償還本金 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 577, 500 | |||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 102年3月31日 | |||
| 聯貸銀行擔保借款 | 自100年12月28日至103 | $3.00\%$ | 詳附註八 \$ | 700,000 |
| 年12月28日,並按月付 | ||||
| 息,另自102年6月18日 | ||||
| 開始按4期分期償還本金 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 700,000 |
- 長期借款之其他資訊請參閱民國 102 年度合併財務報告附註六(十 $\mathbb{L}$ ).
$\boldsymbol{\mathsf{\$}}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
- 本集團未動用借款額度(含長短期借款)明細如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||
| 一年內到期 | 1, 532, 927 | S. | 1, 367, 753 | 194, 844 |
| 一年以上到期 | 23,566 | 55,000 | 42, 775 | |
| 1, 556, 493 | \$ | 1, 422, 753 | 237, 619 |
(十六)退休金
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退 休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資 每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月 就薪資總額 2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名 義專戶儲存於台灣銀行。
(2)民國103年及102年1月1日至3月31日,本集團依上述退休金辦 法認列之退休金成本分別為\$1,299及\$1,953。
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ 311 |
\$ 350 |
| 推銷費用 | 525 | 857 |
| 管理費用 | 201 | 243 |
| 研發費用 | 262 | 503 |
| 299 | 1,953 |
(3)本集團於民國103年3月31日後一年內預計支付予退休計畫之提撥 金為\$4,475。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國 內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,民國103年及 102年1月1日至3月31日,其提撥比率皆為10~20%。每位員 工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步 義務。
- (3)民國103年及102年1月1日至3月31日,本集團依上開退休金辦 法認列之退休金成本分別為\$5,866及\$6,760。
(十七)股份基礎給付
本集團民國103年1月1日至3月31日之股份基礎給付協議及交易無重 大變動,相關資訊請參閱民國102年度合併財務報告附註六(十七)。 $(+ \lambda)$ 股本
- 民國 103年3月31日止,本公司額定資本額為\$9,450,000(含員工認 股權憑證可認購股數 20,000 仟股),實收資本額為普通股\$2,973,318 及特別股\$3,333,334,每股面額10元,本公司已發行股份之股款均已 收訖。
本公司民國 103年3月31日及102年12月31日、102年3月31日之 普通股流通在外股數皆為 297,331,831股。
本公司民國103年3月31日及102年12月31日、102年3月31日之 特別股流通在外股數皆為 333,333,350股。
-
- 本公司發行特別股之其他資訊,請參閱民國 102 年度合併財務報告附 註六(十八)。
-
- 庫 藏 股
本公司之子公司冠德光電科技股份有限公司因集團策略投資規劃於民 國 103年3月31日、102年12月31日及102年3月31日持有本公司 股票 2,821 仟股,每股平均帳面價值為4.89元,每股公允價值分別為 3.01元、3.25元及1.85元。
(十九)保留盈餘(待彌補虧損)
-
- 除以下說明者外,本期無重大變動,請參閱民國 102年度合併財務報 告附註六(十九)。
-
- 本公司民國103年及102年1月1日至3月31日員工紅利及董監酬勞 係以截至當期止之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所 定之成數為基礎估列(以10%及5%估列),因民國103年及102年1月1 日至3月31日皆為累積虧損,故估列金額皆為\$0。本公司民國103年 3月20日董事會擬議及民國102年6月18日股東會通過之民國101年 度員工紅利及董監酬勞皆為\$0,與估列數並無差異。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
(二十)營業收入
| 103年1月1日至3月31日 102年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 1,504,689 | 1, 740, 504 | ||
| 其他營業收入 | 9.628 | 13, 758 | ||
| 合計 | 1, 514, 317 | 754, 262 |
$($ ニ+ー)其他收入
$\mathcal{F}_{\mathcal{G}}$
$\sim$ .
$\sim 10$
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 171 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 115 |
| 什項收入 | 825 | 1,177 | ||
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 1,996 | 1,655 | ||
| 其他利息收入 | 13 | 20 | ||
| 合計 | \$ | 3,005 | \$ | 2,967 |
| (二十二)其他利益及損失 | ||||
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | 11 | |
| 融資產淨利益 | ||||
| 淨外幣兌換利益(損失) | $9,373$ ( | 25,638) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 10 ° | $\left($ | 695) | |
| (損失) 什項支出 |
973) | 430) | ||
| 合計 | \$ | 8,410 | $($ \$ | 26,752) |
| (二十三)財務成本 | ||||
| 103年1月1日至3月31日 | $102 - 171 = 23 - 31$ 日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 10, 367 | \$ | 15, 492 |
| 其他 | 2,439 | 1,828 | ||
| $\overline{\mathcal{C}}$ | 12,806 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 17,320 |
(二十四)費用性質之額外資訊
| 功能別 | 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成 | 屬於營業費 | 屬於營業成 | 屬於營業費 | ||||
| 性質別 | 本者 | 用者 | 合計 | 本者 | 用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | 39, 494 \$ |
102, 436 | 141,930 | 34,895 | 116,052 | 150, 947 | |
| 折舊費用 | 12,914 | 3,847 | 16,761 | 11,628 | 7,009 | 18,637 | |
| 摊销费用 | 174 | 2,562 | 2,736 | 406 | 4,594 | 5,000 |
$\sim 10^7$
$\bar{z}$
(二十五)員工福利費用
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 119.721 |
127, 294 |
| 勞健保費用 | 9,922 | 10, 265 |
| 退休金費用 | 7, 165 | 8,713 |
| 其他用人費用 | 5, 122 | 4,675 |
| \$ 141, 930 |
\$ 150, 947 |
(二十六)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | ||
| 遞延所得稅總額 | ||
| 所得稅費用 | ||
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:無。 | ||
| (3)直接借記或貸記權益之所得稅金額:無。 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $(\frac{1}{2} \quad \frac{5}{2}, \frac{710}{2}, \frac{589}{2})$ (\$ 5, 708, 662) (\$ 5, 766, 449) | ||||
| 4. 民國 103年3月31日、102年12月31日及102年3月31日,本公 | |||||
| 司股東可扣抵稅額帳戶餘額皆為\$49,541,民國101年度盈餘分配之 | |||||
| 稅額扣抵比率為 0%,民國102年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 | |||||
| 0% • |
(二十七)每股虧損
| 103年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 每股虧損 |
||||||||
| 稅後金額 在外股數(仟股) | (元) | |||||||
| 基本每股虧損 | ||||||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | 6\$ | 1.927) | ||||||
| 減:特別股股利 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨損 | $\mathcal{S}% _{0}$ | 1,927) | 294, 511 | $\left( \text{{S} \right)$ 0.01) |
| 102年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | ||
| 基本每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 47, 287) | ||
| 減:特別股股利 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||
| 本期淨損 | 3 | 47, 287) | 294, 511 | 0.16) |
(二十八)非現金交易
僅有部分現金收支之投資活動:
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ | 9,209 | \$ | 10, 345 |
| 加:期初應付設備款 | 3,515 | 16,034 | ||
| 減:期末應付設備款 | 6, 332) | 16, 745) | ||
| 支付現金 | 6, 392 | S | 9,634 | |
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
| 採用權益法之關聯企業之盈餘分派 | \$ | 36, 512 | \$ | |
| 减:其他應收款 | 36, 512) | |||
| 收取現金 | Ω |
七、關係人交易
$\sim 10^7$
$\ddot{\phantom{a}}$
(一) 母公司與最終控制者
本公司由東元電機股份有限公司(在台灣註冊成立)控制,其擁有本公司 63.52%股份,係本公司之最終母公司及最終控制者。其餘 36.48%則被大眾 持有。
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 實質關係人 | \$ 306, 815 |
\$ | 571, 265 | |
| 最終母公司 | 4, 270 | 1,564 | ||
| \$ 311,085 |
\$ | 572, 829 |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
- 進貨
$\mathcal{L}_{\rm{max}}$
商只膳冒:
103年1月1日至3月31日 102年1月1日至3月31日
| $\mathbf{r}$ | |||
|---|---|---|---|
| 實質關係人 | 10, 335 | ||
| $\sqrt{1 + \pi}$ of $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ | $\Delta n$ and $\Delta n$ and $\Delta n$ and $\Delta n$ and $\Delta n$ and $\Delta n$ |
(1) 商 品 係 按 一 般 商 業 條 款 及 條 件 購 買 。
(2)民國102年1月1日至3月31日因銷售手機及門號而取得供應商之進 貨折讓\$1,237。
- 應收關係人款項
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||
| 實質關係人 | \$ 205, 370 |
\$ | 237, 787 | \$ 468, 808 |
| 關聯企業 | 1,528 | |||
| 最终母公司 | 3,945 | 6,800 | 1, 247 | |
| 209, 315 | 244, 587 | 471, 583 | ||
| 備抵呆帳 | $900)$ ( | $900)$ ( | 1,056) | |
| 備抵銷貨退回及折讓 | 10, 183) | 5,672) | 31,797) | |
| 總計 | 198, 232 | S | 238, 015 | \$ 438, 730 |
應收關係人款項主要來自銷售交易,於銷售日後2至3個月到期。該應收 款項供予抵押之情形請詳附註八。
- 應付關係人款項
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | ||||||
| 實質關係人 | \$ | 8,916 | 517 | |||
| 最終母公司 | ||||||
| 總計 | 8,916 | a | 517 | |||
| 武 11:08:14:11:12:12:12:12:12:12:12:12:12:12:12:12: | $\mathbf{A} \mathbf{A} = \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{B} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A} + \mathbf{A} \mathbf{A}$ |
應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後兩個月到期。該應付款 項並無附息。
- 租賃交易
(1)民國103年及102年1月1日至3月31日,本公司因出租部分廠房及 辦公室予關係人所收取之租金收入分別為\$171及\$89,係按月收取。 (2)民國 103年及 102年1月1日至3月31日,本公司因與關係人承租辦 公室所支付之租金支出皆為\$3,058,係按季支付。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 董監酬勞 退職後福利 |
276 $108\,$ |
276 80 |
|---|---|---|
| 總計 | 822 6. |
069 |
八、受限制之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| " 依面 慣 值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | 擔 保 用 途 |
| 現金及銀行存款(帳列其他流動 資產) |
\$ 150, 301 |
\$ 150, 301 |
\$ 8,987 |
工程押標金、提供關 稅局關稅之擔保及長 期借款 |
| 現金及銀行存款(帳列其他非流 動資產) |
12,030 | 11,618 | 11,572 | 假扣押執行擔保、履 约及保固保證金及關 稅保證 |
| 應收帳款 A-Tel Inc. 普通股339, 659股 |
212, 444 | 257, 503 | $\overline{\phantom{m}}$ | 短期借款 被投資公司借款擔保 (註) |
| 台灣高速鐵路股份有限公司普通 股40,555,200股 |
191, 420 | 220, 620 | 230, 759 | 長期借款 |
| 群創光電股份有限公司普通股 2, 175, 280股 |
22, 732 | 24,690 | 40,025 | 長期借款 |
| 冠德光電科技股份有限公司普通 股12,483,600股 |
163, 914 | 158,051 | 152,444 長期借款 | |
| 新竹廠房 | \$ 106, 391 859, 232 |
\$ 107, 237 930,020 |
\$ 109,812 553, 599 |
短期借款 |
註:本公司業已於民國103年第一季解除對 A-Tel Inc. 借款擔保。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
- 本公司於民國100年9月30日向台灣桃園地方法院,就印度商波銳通訊 股份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂 製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金,聲請於\$30,000 範圍內就波銳 公司之財產為假扣押之聲請並於民國100年10月16日獲裁准;本公司 旋即於民國100年11月7日向法院聲請強制執行,並分別獲准查封波銳 公司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等,波銳公司雖不服裁定而 提出異議,惟遭法院裁定駁回,後復於民國101年1月20日及2月2日 再分別提出抗告及異議。此外,本公司於民國100年12月19日起就該 案提起訴訟向波銳公司求償美元 7,238,270 元(包含已製作完成之成品 價金美元 509,208 元及依照材料購買授權書採購之備料價金美元 6,729,062元),並請求暫先一部支付美元1,050,000元及自民國100年 6月30日起至清償日止按週年利率5%計算之利息,並主張相關之訴訟費
用由波銳公司負擔。本案經法院進行爭點整理及兩造提出調查證據聲請 及查對備料金額後,就原請求價金美元 7,238,270 元更正為美元 5,637,909元,仍暫先一步請求支付美元1,050,000元。法院於民國102 年4月24日進行宣判波銳公司應於本公司交付該產品時,同時支付本公 司美元 509,208元及自民國100年6月30日起至清償日止,按週年利率 5%計算之利息,其餘之訴駁回。訴訟費由波銳公司負擔 48%,餘由本公 司負擔。本公司因不服上訴判決,業已於民國102年5月21日提起上訴, 目前正由台灣高等法院審理中。
-
- 本公司於民國100年9月30日與威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱 「威達雲端」)簽署股權轉讓合約,將本公司轉投資公司威邁思電信股份 有限公司(以下簡稱「威邁思」)之股權全數轉讓予威達雲端。俟因亞太 電信股份有限公司因對威邁思之部分合約款,於本公司與威達雲端簽署 股權轉讓合約後,始向威邁思請款共計\$3,674,肇致威達雲端認上述款 項應由股權買賣價金款中扣還,因而提起訴訟請求追償上述合約補償金。 本案台灣地方法院初審判決認本公司及另一出售股權之股東威寶電信股 份有限公司,因未善盡查核揭露之責任,均應擔負賠償補償金之責。本 公司認 威邁思於股權出售資料查核時,業將相關資訊揭露,係威達雲端 未予詳審,因而於民國103年3月28日提出上訴。截至民國103年5月 8日止尚於法院審理中。
-
- 本公司於民國101年7月26日向臺灣地方法院,就威達雲端電訊股份有 限公司未依雙方股份買賣合約及增補合約之規定,給付本公司出售威邁 思電信股份有限公司尾款\$16,352之事實提起訴訟,本案件截至民國103 年5月8日止,尚由前述法院審理中。
-
- 香港商 Rullingnet Coporation Limited(以下簡稱「Rullingnet 公司」 於民國 101年8月向新竹地方法院起訴請求,就委託本公司設計並製造 之產品 VL-1001 存有瑕疵,以致遭大量消費者投訴及退貨而本公司未履 行產品修復義務為由,要求解除產品 VL-1001 之全部買賣契約及償付 \$50,492。惟本公司經內部評估業已履行合約相關義務,Rullingnet公司 無權要求解除此買賣契約,並應依合約內容取回其餘採購之成品並支付 貨款。本案件截至民國103年5月8日尚由前述法院審理中。本公司因 Rullingnet公司生產及備料之存貨約\$15,000, 業已預收貨款約\$6,500。
-
- Intel Capital Corporation (以下簡稱「Intel」)於威邁思電信股份有 限公司(以下簡稱「威邁思」)增資時認購新台幣3.86億元股份,曾與威 邁思、威寶電信股份有限公司(以下簡稱「威寶」)、東元電機股份有限 公司及本公司共同簽訂投資協議,其中約定 Intel 於特定條件下得請求 威邁思處理前述股份,或解散威邁思取回前述股份,如 Intel 於處置威 邁思股份產生損失無法取償,包括本公司在內之其餘締約公司應就其損 失負連帶賠償之責。另因威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱「威達雲 端」)擬收購威邁思,本公司依投資協議之 co-sale(股權附帶搭售)規定, 已於民國 100年9月與威達雲端簽訂股份轉讓合約出售對威邁思全部持 股,並於民國 101 年 2 月簽訂增補協議約定由威達雲端完成收購前述 Intel 持股事宜, Intel 亦於民國 100年10月和威達雲端簽訂股份轉讓 合約。詎今因威達雲端未依約完成收購,威寶已委由律師發函催告威達
雲端履行該義務,Intel 並應積極與威達雲端協商完成上述交易。倘若 Intel 依投資協議約定向本公司索償,本公司應可依增補合約向威達雲端 請求賠償金額。因目前上述案件尚未進入正式法律訴訟程序,本公司尚 無法評估該事件對本公司財務及業務之可能影響。
-
- 本公司與益崧科技股份有限公司(以下簡稱「益崧」)於民國 100 年 3 月 11 日簽訂採購 UNI Cable 產品合約,因該產品品質不良,經重工後仍未 達品質要求,經本公司銷售客戶在日本重工修復。本公司將上開重工損 失費用與應給付益崧之貨款互為抵銷,益崧對上開重工及抵銷不接受, 要求本公司仍應給付貨款金額共計美金86,833.6元,而於民國102年9 月3日向法院提出訴訟追繳貨款。本案已於民國103年4月22日於法院 達成和解,由本公司支付益崧新台幣811,793元達成和解。
-
- 子公司-冠德光電股份有限公司(以下稱「冠德公司」)於民國101年9月 12 日接獲 Upc Cablecom GmbH(瑞士商凱博康有限公司,以下稱「凱博康 公司」),向新竹地方法院提出冠德公司於民國89年9月29日銷售瑞典 商温莎有限公司(以下稱「溫莎公司」)光纖電纜產品品質不良損害賠償 案,冠德公司委託律師於 101年12月26日答辩陳述凱博康公司係以受 讓前揭光纖電纜買受人溫莎公司之契約權利為請求權之基礎,於訴訟中 並已提出溫莎公司之債權讓與契約作為其證明有債權讓與之事實,但該 債權讓與契約未經公認證程序,故冠德公司否認其效力,法院命凱博康 公司應提出經公認證程序之債權讓與契約作為證明,而截至民國103年5 月 8 日止,凯博康公司尚未提出經公認證之債權讓與契約。如凱博康公 司無法提出經公認證之債權讓與契約,則本案凱博康公司即無依受讓溫 莎公司之契約權利向冠德公司請求賠償之基礎。另凱博康公司所提冠德 公司交付電纜存有瑕疵之證據,目前只有光纖電纜之瑕疵檢測報告,而 本案距離冠德公司最初交付電纜予溫莎公司,約已經過12年,雙方恐均 已甚難再就冠德公司當時交付且未經加工之電纜是否有瑕疵提出新證 據,故本案最終發展可能取決於前揭光纖電纜之瑕疵檢測報告可否獲得 法院認可而定。而如前所述因該報告指出系爭電纜已有加工情形,且凱 博康公司對於此等加工係發生於冠德公司交付電纜於溫莎公司之後,亦 不否認,故認為該報告應不足以作為證明冠德公司所交付光纜存在瑕疵 之充分證據。本案件截至民國103年5月8日尚由前述法院審理中。
(二)承諾事項
- 本集團以營業租賃承租土地及辦公室,租賃期間介於1至20年,並附有 於租賃期間屆滿之續租權。民國103年及102年1月1日至3月31日分 別認列\$11,648及\$11,984之租金費用為當期損益。另因不可取消合約之 未來最低租賃給付總額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 29, 168 |
\$ 33,990 |
\$ 29, 722 |
| 超過1年但不超過5年 | 48, 250 | 51, 110 | 66, 414 |
| 超過5年 | 91, 947 | 94, 119 | 102, 951 |
| \$ 169, 365 |
\$ 179, 219 |
\$ 199.087 |
-
- 截至民國 103年3月31日止,本公司及子公司-冠德光電科技股份有限 公司為購買商品及原料已開出但尚未用之信用狀金額約US\$370 仟元,皆 無繳納保證金。
-
- 截至民國 103年3月31日止,本公司及子公司-冠德光電科技股份有限 公司委託銀行開立供銷售履約保證及投標保證等之保證本票及保證函為 $$113, 212$ .
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附註十二。 本集團於 103年之策略維持與 102年相同,均係致力透過適當規劃及管 理以改善資本結構,降低負債資本比率。於民國103年3月31日及102 年12月31日、102年3月31日,本集團之負債資本比率如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ 1,551,298 |
\$ 1,755,765 |
\$ 1, 961, 776 |
| 減︰現金及約當現金 | 689, 536) | 733, 283) | 547, 253) |
| 債務淨額 | 861, 762 | 1,022,482 | 1, 414, 523 |
| 總權益 | 615, 955 | 633, 106 | 639, 864 |
| 總資本 | 1, 477, 717 | \$ 1, 655, 588 |
2, 054, 387 |
| 負債資本比率 | 58% | 62% | 69% |
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附註十二。
- 財務風險管理政策
本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附註十二。
- 重大財務風險之性質及程度
除以下說明者外,本期無重大變動,請參閱民國102年度合併財務報告附 註十二。
$(1)$ 市場風險
匯率風險
A. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本集團之功能性貨幣為 新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:
| 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資産 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 8,904 |
30.470 | $\mathbf{\$}$ | 271, 305 |
| 日幣:新台幣 | 913, 294 | 0.296 | 270, 335 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 11,506 |
30.470 | $\mathbb{S}$ 350, 588 |
|
| 102年12月31日 | ||||
| 帳面金額 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資産 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 17, 205 |
29.805 | \$ | 512, 795 |
| 日幣:新台幣 | 912, 435 | 0.284 | 259, 132 | |
| 金融負債 貨幣性項目 |
||||
| 美金:新台幣 | \$ 33, 547 |
29.805 | \$ | 999, 868 |
| 102年3月31日 | ||||
| 帳面金額 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資産 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 15, 118 |
29.870 | \$ | 451, 499 |
| 日幣 · 新台幣 | 1, 258, 674 | 0.317 | 399,000 | |
| 金融負債 貨幣性項目 |
||||
| 美金:新台幣 | ||||
| 27,082 | 29.870 | 808, 804 |
B. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 103年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 新台幣 | $1\%$ | \$ | 2, 713 | S | |
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,703 | |||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | $\binom{3}{2}$ | $3,506$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | ||
| 102年1月1日至3月31日 | |||||
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 影響其他綜合(損)益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 新台幣 | 1% | \$ | 4,515 | \$ | |
| 日幣:新台幣 | 1% | 3,990 | |||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 · 新台幣 | 1% | (3) | $8,088$ ) \$ |
本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對 民國103年及102年1月1日至3月31日之稅後淨利因來自透過損 益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少\$630 及\$330;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益 或損失分別增加或減少\$6,366及\$6,462。
利率風險
於民國103年及102年3月31日,若借款利率增加1%,在所有其 他因素維持不變之情況下,民國103年及102年1月1日至3月31 日稅後淨損將分別增加\$3.878及\$4.905。
$(2)$ 流動性風險
下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據資 產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約 現金流量金額係未折現之金額。
| 主衍生金融負債: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 980, 121 |
$\mathbf{\hat{S}}$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 2,695 | |||
| 應付帳款 | 597, 914 | |||
| 其他應付款 | 69,269 | |||
| 長期借款(包含 | 595, 661 | |||
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債: | 無。 | |||
| 非衍生金融負債: | ||||
| 102年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$1,186,865 | \$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 5,465 | |||
| 應付帳款 | 696,565 | |||
| 其他應付款 | 69,620 | |||
| 長期借款(包含 | 588, 544 | |||
| 一年內到期) | ||||
| 衍生金融負債: | 無。 | |||
| 非衍生金融負債: | ||||
| 102年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$1, 269, 744 | \$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 5,186 | |||
| 應付帳款 | 826, 362 | |||
| 其他應付款 | 78, 771 | |||
| 長期借款(包含 | 127, 408 | 600, 638 | ||
| 一年內到期) | ||||
衍生金融負債: 無。
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值估計
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下: 第一等級;相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。 第三等級︰非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。 本集團於民國103年3月31日、102年12月31日及102年3月31日 以公允價值衡量之金融資產及負債如下:
| 103年3月31日 金融資產: |
第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 備供出售金融資產 - 權 |
62, 386 \$ |
\$ | \$ | \$ 62,386 |
| 益證券 | 259, 596 | 680 | 260, 276 | |
| 合計 | \$321,982 | \$ | \$ 680 |
\$322,662 |
| 金融負債:無。 | ||||
| 102年12月31日 金融資產: |
第一等级 第二等级 第三等级 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 備供出售金融資產 - 權 |
$\$\$ 89, 369 |
\$ | \$ | \$ 89, 369 |
| 益證券 | 284, 852 | 680 | 285, 532 | |
| 合計 | \$ 374, 221 |
\$ | \$ 680 |
\$374,901 |
| 金融負債:無。 | ||||
| 102年3月31日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
| 金融資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 |
\$ 33,087 |
\$ | \$ | \$ 33,087 |
| 備供出售金融資產 - 權 | ||||
| 益證券 | 310, 788 | 70,680 | 381, 468 | |
| 合計 | 343, 875 | $\frac{3}{5}$ | $\frac{3}{2}$ 70,680 |
\$414,555 |
金融負債:無。
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。本集團持有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於 第一等級。第一等級之工具主要包括權益工具及債務工具,其分類為 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債或備供出售金融資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具 (例如於櫃檯買賣之衍生工具), 其公允 價值係利用評價技術決定。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 下表列示於民國 103年3月31日、102年12月31日及102年3月31 日屬於第三等級金融工具之變動。
| 權益證券 | |
|---|---|
| 103年1月1日 | 680 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | |
| 103年3月31日 | 680 |
| 權益證券 | |
|---|---|
| 102年1月1日 | 10.285 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | 60, 395 |
| 102年3月31日 | 70,680 |
(四)公司未來財務健全計畫
本集團截至民國103年3月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之一, 負債比率已達80%,展望未來一年,本集團積極的財務健全計畫包括:
-
- 持續積極開拓營收及獲利成長。本集團研發成功之家庭安控系統、家 庭網關產品及無線傳輸、光通訊、微型基地台等產品,已陸續接獲大 單量產交貨,營運獲利表現已逐季好轉。除掌握智慧網路及光網路等 產品需求並與國際大廠等加強结合,全力搶攻高毛利產品線外,歐美 市場的表現亦持續穩定出貨。加以組織重整並嚴格控管各項成本及費 用支出,營運已逐步改善。
-
- 往來銀行持續支持:營業面的開源節流,已使來自營業的現金流量產 生流入數。大股東-東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續 提升,順利爭取各主要往來銀行的持續支持。此外針對大型大量訂單, 已取得往來銀行以專案額度支應,公司營運資金來源不餘匱乏。如上 述,本集團已採取實際行動強化財務結構及提升經營能力及獲利能力, 也透過大股東東元電機股份有限公司之協助,爭取各往來銀行的持續 支持,並獲得大部分往來銀行的認可。本集團將持續爭取往來銀行認 同,以取得中長期授信額度為財務結構改善目標之一。
綜上所述,本集團在本業業務發展面、成本費用控管面,以及財務狀況 面皆持續積極進行改善並已有顯著之成效,未來本集團管理當局仍將朝 向提升股東權益報酬持續努力。
| 項 |
|---|
| ₩ |
| 懒 |
| 啞 |
| 씼 |
| 乤 |
| ١ı |
| ┼ |
(一)重大交易事项相關資訊
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:
| 쳲 塘 |
113 | $\mathbb{I}$ | ||
|---|---|---|---|---|
| 堂 $\widetilde{\star}$ 娈 ń. |
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ı | 1 |
| $\frac{1}{2}$ 子公司 L. |
物 雲 $\overline{\mathfrak{h}_0}$ $\preceq$ $\ddot{\Phi}$ |
洋道 | ı | I |
| $\frac{1}{40}$ $\overline{\mathfrak{m}}$ 属母公 |
4m 气 千公司 |
保證 | ļ | |
| $\frac{d_{\rm{B}}}{d_{\rm{B}}}$ 张 ₩ 는 |
限額 一幅牌 |
$\mathbf{u}(3)$ | \$83,513 | 513 ಐ |
| 估最近期财務報表 保證金額 帅 $\frac{1}{4} \pi$ 美计 |
净值之比率 | 17.96% | Ï | |
| 以财產擔保 $\frac{\partial}{\partial y}$ |
書保證 N |
全領 | ı 69 |
1 |
| 除物 49 į. $\ddot{x}$ |
箻 | ı 69 |
I | |
| 期末背害 篇 奢 tin, 竓 |
Į Ø |
I | ||
| 厦 [b]c 徐舒 4 4 本期 軸 ą |
50,000 ø |
1 | ||
| 背書保證限額 紫金一单长 |
$\frac{1}{t}$ | 41,756 49 |
41,756 | |
| 被背書保證對象 | ≝ ≣ |
数超過50% 博神 之子公司 直接持有 股股 |
由各出資股 東依其持股比 乓 共同投資關 Ń 擦々 公司 $\frac{4}{3}$ 例對其 ⊴ Ç |
|
| 公司名稱 | 東訊國際投資 股份有限公司 |
A-Tel Inc. | ||
| 書保證者 쀿 |
公司名稱 | 東訊股份有 作公司 |
東訊股份有 n, 限公 |
|
| 编辑 |
$\bullet$ 註 1:依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定,對單一企業背書保證額度以不逾最近期财務報告净值 15%為限
註 2:依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定,本公司之背書保證總額以不逾最近期财務報告净值 30%為限。
註 3:本公司已於民國 103年第一季解除對束訊國際投資股份有限公司及 A-Tel Inc.之背書保證。
- 期末持有有惯证券情形(不包含投资于公司、關聯企業及合资控制部分):
| ŕ | ヽヽ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | Ħ | ₩ | 借註 | |||
| 快列科目 | 股 數/單位數 | 快面金額 | 特股比例 | 公允價值 | |||
| 群创光電股份有限公司(普通股 | 啡 | 借供出售金融資產-非流動 | 2,175,280 | 22,732 ÷ |
0.02% | 22,732 ⊷ |
씷 |
| 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 母公司為其法人董事 | 니 호 |
40,555,200 | 191, 420 | 0.628 | 191, 420 | 44 |
| 訊舟科技股份有限公司(普通股 | 啡 | 倘供出售金融資產-流動 | 3,353,819 | 45, 444 | 1.76% | 45.444 | |
| 元凯宽频網路股份有限公司(普通股) | 뺴 | 借供出售金融資產-非流動 | 275.081 | ľ | 16.18% | ||
| 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 4 | 借供出售金融資產-非流動 | 94, 706 | 580 | 0.14% | 680 | |
| 第一金全球企業社會資任投資等級債券 头金 |
4 | 透過損益按公允償值衡量之 金融資產-流動 |
2,000,000 | 19,268 | 19,268 | ||
| 第一金台灣貨幣市場基金 | 璅. | 透過損益按公允償值衡量之 全融資產-流動 |
538, 927 | 8,049 | 8,049 | ||
| 東訊股份有限公司 | 该公司之母公司 | 储供出售金融资產-非流動 | 6,447,000 | 19,405 | 2.17% | 19,405 | |
| 群益安穩貨幣市場基金 | di. | 选過損益按公允償值衡量之 毒热-咽海瘘分 |
2, 221, 777 | 35,069 | $\mathbf{l}$ | 35,069 |
註:本公司持有之該公司普通股股票業因聯貸案所需,已設定擔保。
$\ddot{\phantom{0}}$ 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資百分之二十以上:無
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
$\ddot{\cdot}$ 7. 與關係人追、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資資本額百分之二十以上
| 情註 | ||
|---|---|---|
| 喉救 果核 |
44 ÷. 禁 곺 髩 n. Historia Ŋ 右线 4 $\frac{4}{3}$ ý |
36% |
| $\hat{t}$ 感收 |
徐領(註5) | 515 |
| 男不 圛 ₩ ١Ę 蟍 щò j ₩ ā, ≨ |
距 嗣 投信! |
잂 |
| ¢ Ñ 牶 回 易 ₩ |
早債 | 핇 |
| E 罫 授信! |
ii J | |
| ₩ ÷ |
€m, . 零 빢 べた 쒡 42 é |
|
| 易 ≪ |
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205 306. |
| Qщ. $\left(\frac{1}{2}\right)$ 뾙 |
Ļ. ١ ۳ |
|
| ą. ¥ |
$\frac{1}{2}$ | |
| 淮 4 9Ķ 藕 ¤R Ķ, |
师 « H le 注定 太電信 чy |
|
| hp. ∢ Ń بياد (衡) Ħ |
帰会 e 有 į. |
註 1:依一般銷售及進貨價格辦理。
註 2:一般收款條件約為月結 30-90天。
註 3:貨到 60天收款。
$\ddot{\phantom{a}}$ 註 4: 亞太電信董事長係東元電機股份有限公司總經理
註5:已扣除備抵銷貨退回及折讓\$10,183。
$\ddot{\phantom{0}}$ 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 帐列應收款項之司 | 交易封象名稱 | í É |
開係人款項餘額 | 医尊型 | ્ | ł. 逾期應收關係人款項 H |
應收關係人款項期 提列備抵呆帳 後收回金額 |
金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 東訊股份有限公司 | 亞太電信股份有限公司 | 씳 | 193,875 | 77 | 20,498 | |||
| 化三磷酸 医心包 医心包 医心包 医心包 医心包 医心包 医心包 医心包 |
註:亞太電信董事長係東元電機股份有限公司總經理。
9.從事衍生性金融商品交易:無。
$\ddot{\phantom{0}}$ 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
| 總資 收或 쏶 ند $\pm 3$ 併總營 $\lambda$ 쎅 ∲ ÷ |
$\geq$ | ||
|---|---|---|---|
| 屶 25 ÷ |
槟件 aķ ₩ |
페 | $\frac{11}{11}$ |
| # . 45 kζ |
全額 | $\frac{3}{2}$ ಇ |
385 ż |
| 计算 | 峄 ţ "惠心 Į u. |
Ŕ ś œ 45 |
|
| 與交易人之關係 $\frac{1}{11}$ |
|||
| ≪ ÷ 交易往来 |
Πņ 枯有限 ø ı4 ļ. 屋 |
Π| |
| 人名稱 命 $\propto$ |
10 ্ব |
||
| 編就 (甘) |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填 0。
$\ddot{\phantom{0}}$ (2)子公司依公司列由阿拉伯数字1開始依序編號
註 2:與交易人之關係有以下三種:
(1)母公司對予公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註 3:交易往來金额佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併
總營收之方式計算。
註 4:係按一般銷貨或進貨條件辦理。
註5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
(二)梅投资事業相關資訊
被投资公司名称、所在地區等相關資訊(不包会大陸赫招资公司);
| 備註 | 씷 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之 | 投資損益 | 13,561 چئ |
5,863 | 5, | 547 | $\widehat{5}$ | E21 | 20,776 | $\mathbf{I}$ | I. | |
| 被投资公司本 | 期積益 | 13,561 ⇔ |
20, 472 | E, | 547 | 100) | 4,250 | $\frac{14}{1}$ $\mathbf{a}$ |
ţ | 344) | |
| 喉面金額 | 234, 166 چے |
163,914 | 3,571 | 3.715 | 6 225 | 1,207 | $\overline{1}$ | S | |||
| 期末持有 | 半出 | 100.00 | 28.64 | 100.00 | 100.00 | 100,00 | 16.97 | 16.04 | 10,00 | 15.87 | |
| 股款 | 12,000,000 | 12,483,600 | 995,000 | 1,500,000 | 15,050,000 | 1,400,000 | 339, 659 | 1,100,000 | 1,000,000 | ||
| 去年年底 | 100,000 ↔ |
359,656 | 33, 213 | 49,556 | 487,166 | 19,600 | 55, 254 | 8,360 | 999 | ||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 100,000 ↔ |
359,656 | 33, 213 | 49,556 | 487, 166 | 19,600 | 55, 254 | 8,360 | 999 | |
| スマン | E 禁疏 共乐部 |
業之投 封各項事 |
光线、光线電纜 資業務 光鐵通訊系統及 上之研 及其组件 |
對各項事業之投 資業務 第一型法及链售 |
對各項事業之投 資業務 |
對各項事業之投 資業務 |
单用電子及手持 及氣集 之研 ≿چ م 電子產品 究、開發 붰격 뉚 |
系統服 經營電信 |
米长 $\overline{\mathbf{R}}$ 務業務 開開器具 |
;依器批 i批發等 器材批 连销 經營電信 餐、精密; 餐及電器; |
|
| 所在地區 | 熱心 | 樂仙 | 英屬維京群 аĘ |
英屬維京群 島 |
新加坡 | 繁华 | 瓜地馬拉 | 馬來西亞 | 繁节 | ||
| XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX | 被投资公司名称 | 東訊國際投資股份有 限公司 |
冠德光電科技股份有 限公司 |
Tecom Global Tech $(B, V, I, )$ Limited Investment |
Tecom Tech Investment |
(B.Y.I.) Limited Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
昱景科技股份有限公 司 |
A-Tel Inc. | Taian Technology 모. 문 Sdn. |
安悦国際股份有限公 宿 |
|
| $\ddot{\ddot{\phantom{1}}}$ Į ŝ |
投資公司名稱 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | দ 東訊股份有限公 |
東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 束訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 |
$-42$
| 3,097 $\overline{1}$ 15,736 ٥Ģ ı |
$5,921$ ) 7,402 |
412 | 237 | $\left( 4\right)$ 229) |
$\frac{8}{16}$ ≌ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20, 472 2,014 မာ |
4,250 | 4,514 | ||||||
| 94,916 1 I. ↔ |
19,916 | 690 | 4.173. | 2,460 | 847 | |||
| 15.13 20.78 |
12.15 | ड्र | $\frac{1}{2}$ | 5.26 | 19.20 | 100.00 | ||
| 6,593,492 257,266 800,000 |
2,320,000 | 800,000 | 295,789 | 480,000 | 50,000 | |||
| 71,602 8,000 7,923 ↔ |
23, 200 | 8,000 | 2,499 | 912 2. |
1,484 | |||
| 71,602 8,000 7,923 ↔ |
23,200 | 8,000 | 2,499 | 2,912 | 1,484 | |||
| 業之投 东纸及 城電缆 及銷售 系统服 零件製 少平 续通 无线通讯 光缆、光 及其組件: 究、製造, 對各項事 經營電信 有線及無! 信、電子: 資業務 书芸芸 |
試計 | 及手持 霍干産品之研 $\frac{1}{2}$ 迷及產品] 車用電子) 完、開發 計、製造) |
及越售 派遣服 环接服 美女师 務、專案; 經營人才 |
服務業 務 經營旅遊 |
周远度 品之銷售 活機及其 |
|||
| 反地馬拉 勢 美い 勲如 |
繁华 | 黎仙 | 黎尔 | 圍 $\mathbb{H}^{\prime}$ |
||||
| 冠德光電科技股份有 八合投資股份有限公 網源通科技股份有限 A-Tel Inc. 限公司 公司 lin. |
显景科技股份有限公 司 |
東慧國際諮詢顧問股 份有限公司 |
安盛旅行社股份有限 公司 |
MOCET Networks ي |
||||
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 東訊國際投資股份有限公司 東訊國際投資股份有限公司 |
東訊國際投資股份有限公司 | 束訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 |
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
註:本公司保以對 A-tel Inc.之應收帳款\$55,254轉投資該公司,並已提列100%減損損失。
$\ddot{\phantom{0}}$
| 佑註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 截至本期止 已匪回投资 |
天道 | ı ₩ |
$\mathbf{1}$ | $\mathbf 1$ | $\mathsf I$ |
| 期末投資帳 面金額 |
3,526 ↔ |
6,206 | 4,236 | 520) | |
| 本期認列 投資損益 |
53 e٥ |
101) | 284) | 331 | |
| 接或間接 本公司直 |
投資之持 股比例 |
$\Xi$ | 100 | 100 | $\approx$ |
| 被投資公司 本期損益 |
5Z ↮ |
$\vert$ (101) | 284) | $\overline{3}$ | |
| 本期期末自 台灣匯出累 |
積投資金額 | 6,950 ↔ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 |
| 皮回 | $\overline{1}$ €Ģ |
$\bar{\bf l}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |
| 本期匯出或收回 投資金額 |
壬 볜 |
$\pmb{\mathsf{I}}$ ↔ |
$\overline{1}$ | J | $\mathbf{I}$ |
| 本期期初自台 灣匯出累積投 資金額 |
6,950 49 |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| 資方式 $\frac{3\pi}{4}$ |
三地區投 公司再投 隆公司 透過第 資設立 資大 |
三地區投 公司再投 資大陸公司 透過第 資数立 |
二地區投 公司再投 資大陸公司 这边第 資設立. |
三地區投 資設立公司再投 陸公司 透過第 大海 |
|
| 實收資本額 | 6,950 69 |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| 主要營業項目 | 通讯網路信息相關產品之技術 開發、生產、銷售及技術服務 案務 |
群系统统储书高端路由器、千 統設備、異步轉移模式、IP數 據通訊系統、移動通訊系統手 機、基站、交換設備及数字集 兆比以上網路交換機、程控交 换機:銷售自產產品,提供技 術服務 研發、生產寬帶接入網通信系 |
(厦門)有限公 路板组装、生產、測試及通訊 平板顯示器、IT產品之印製電 產品和設備之研發與生產 |
件、固網移動電話多網融合家 庭關聯系統及零配件、寬帶接 IP數據通訊系統及零配件、無 件、商務通訊電話系統及零配 件的批發、貨物進出口,技術 進出口,代理進出口,提供技 入網通信系統軟硬件及配件、 物聯網智能家居系統及零配 線網通信系統軟硬件及零配 術替詢、技術培訓、技術服 務。 |
|
| 大陸被投資公 司名稱 |
式漠束机科技 有限公司(註 $\Box$ |
錫)有限公司 東訊科技(無 (35.2) |
特康通訊科技 $\overline{a}$ $($ ii $3)$ |
北京東訊創新 科技有限公司 (3.3) |
$\ddot{\phantom{0}}$
- 基本資料: (三)大陸投資資訊
$\frac{1}{2}$
$-44-$
| 公司名稱 | 띜 出赴大陸地區投資金額 本期期末累計自台灣 |
金額 H. 經濟部投 ta. 核准投 |
W 蘋 依經濟部投審會規 ë 赴大陸地區投資 |
|---|---|---|---|
| 丽 武漢東訊科技有限公 |
6.950 69 |
17,400 ۰Ą |
369, 573 69 |
| 束訊科技(無錫)有限公司 | 485, 455 | 666,580 | 369, 573 |
| 東訊創新料技有限公司 特康通訊科技(厦門)有限公司及北京 |
49,556 | 70,020 | 573 369, |
社 1:本公司案已匪出 US\$995,000 至 Tecom Global Tech Investment (B.V.I) Limited,其中 US\$200,000 已匪出投资或漠束机科技有限公司。
社 2:本公司案已匪出 US\$15,050,000 至 Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中 US\$15,000,000 巴匪出投资束机科技(無錫)有限公司。
社 3:本公司案已匪出 US\$
註4:本公司赴大陸地區投資上限為合併淨值\$615,955之 60%,計\$389,573。
註 5;本公司於完成上述大陸投資計劃當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國 100年度第三季淨值\$1,028,384之 60%,封\$617,030。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ $\frac{1}{2}$ $\cdot$
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交 易事項:
- $(1)$ 銷貨:
民國103年1月1日至3月31日,本公司對大陸被投資之銷貨未達本 公司銷貨淨額之10%,銷貨淨額為\$429。
$(2)$ 應收帳款:
截至民國 103年3月31日止,本公司對大陸被投資公司之應收帳款餘 額未達本公司應收帳款餘額之10%,其對大陸被投資公司之應收帳款餘 額為\$350。
$(3)$ 其他應收款:
截至民國 103年3月31日止,本公司對大陸被投資公司之其他應收款 餘額未達本公司應收帳款餘額之 10%,其對大陸被投資公司之其他應收 款餘額為\$766。
$(4)$ 預付款項:
截至民國 103年3月31日止,本公司對大陸被投資公司之預付款項餘 額未達本公司預付款項餘額之10%,其對大陸被投資公司之預付款項餘 額為\$718。
$(5)$ 其他應付款:
截至民國 103年3月31日止,本公司對大陸被投資公司之其他應付款 餘額未達本公司預付款項餘額之 10%,其對大陸被投資公司之其他應付 款餘額為\$3,895。
(6) 勞務支出:
103年1月1日至3月31日
| - - - - - - - - - - - | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | 佔本公司營業費用百分比 | ||||
| 武漢科技有限公司 | \$ | 12,542 | 10% | |||
| 其他 | 3,023 | 2% | ||||
| œ τD |
15, 565 | 12% |
(7)本公司直接或間接對大陸被投資公司資金融通、財產交易及票據背書保 證或提供擔保品之情形︰無。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應 報導部門。
$\langle \cdot \rangle_{\rm L}$
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無 重大改變。
(二)部門損益之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
民國 103年度第一季:
| 自製通訊產品 代理通訊產品 光纖線纜 神銷調整 全計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 \$ 357,737 \$ 983,759 \$ 198,431 (\$ 25,610) \$1,514,317 | |||||
| 部門利益 (\$ 51,660) \$ 3,266 \$ 18,404 \$ 1,647 (\$ 28,343) | |||||
| 民國 102年度第一季: |
| 自製通訊產品 代理通訊產品 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 \$ 655,926 \$1,049,858 \$ 90,939 (\$ 42,461) \$1,754,262 | |||||
| 部門利益 (\$ 26,855) \$ 20,639 (\$ 874) \$ 2,059 (\$ 5,031) |
(三)部門損益資訊之調節
本期營運部門損益與公司損益資訊調節如下:
- 收入:
| 103年第一季 | 102年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門合計數 | \$ | 1,539,927 | - \$ | 1,796,723 |
| 沖銷調整 | $(25, 610)$ ( | 42, 461) | ||
| 本公司及子公司合併收入 | 1, 514, 317 | S | 1, 754, 262 | |
| 2. 損益: | ||||
| 103年第一季 | $102$ 年第一季 | |||
| 應報導營運部門合計數 | (\$ | $29,990)$ (\$ | 7,090) | |
| 沖銷調整 | 1,647 | 2,059 | ||
| 本公司及子公司合併營業淨損 | \$ | 28, 343) | 5,031) |
$\sim$ $\sim$