TECOM - Interim / Quarterly Report 2012

東訊股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國101 及100 年度前三季

(股票代碼2321)

公司地址：新竹科學工業園區新竹市研發二路23 號電話：(03)577-5141

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東訊股份有限公司及子公司民國101 及100 年度前三季合併財務報表暨會計師核閱報告

項目一、封面二、目錄三、會計師核閱報告四、合併資產負債表五、合併損益表六、合併股東權益變動表七、合併現金流量表八、合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 不適用 9 ~ 10 11 ~ 45 11 11 ~ 15 15 16 ~ 26 26 ~ 29 30 30 ~ 31 31 31

項
目
一、
封面
二、
目錄
三、
會計師核閱報告
四、
合併資產負債表
五、
合併損益表
六、
合併股東權益變動表
七、
合併現金流量表
八、
合併財務報表附註
(一)
公司沿革
(二)
重要會計政策之彙總說明
(三)
會計變動之理由及其影響
(四)
重要會計科目之說明
(五)
關係人交易
(六)
抵(質)押之資產
(七)
重大承諾事項及或有事項
(八)
重大之災害損失
(九)
重大之期後事項

頁
次

1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
不適用
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30
30 ~ 31
31
31

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項目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項	頁次
	32 ~ 35 35 ~ 36 37 ~ 38 39 ~ 45

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(101)財審報字第12002144 號

會計師核閱報告

東訊股份有限公司公鑒：

東訊股份有限公司及子公司民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日之合併資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至9 月30 日及100 年1 月1 日至9 月30 日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。

如合併財務報表附註二(二)所述，列入合併財務報表之子公司，其財務報表並未經本會計師核閱，該等公司民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日之資產總額分別為831,994 仟元及 2,569,602 仟元，負債總額分別為207,366 仟元及751,721 仟元，民國101 年1 月1 日至9 月 30 日及100 年1 月1 日至9 月30 日之稅後淨損分別為138,849 仟元及404,442 仟元，分別佔東訊股份有限公司及子公司民國101 年9 月30 日之合併資產總額、合併負債總額及民國101 年1 月1 日至9 月30 日合併總損益之21.4%、6.13%及27.99%及民國100 年9 月30 日合併資產總額、合併負債總額及民國100 年1 月1 日至9 月30 日合併總損益之40.66%、17.35%及84.44%；另如合併財務報表附註四(八)所述，採權益法評價之長期股權投資，係依各該被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價而得，於民國101 年1 月1 日至9 月30 日及100 年1 月1 日至9 月30 日認列投資損失分別為627 仟元及4,691 仟元，截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日，其相關之長期股權投資餘額(含預付長期投資款)分別為25,751 仟元及26,154 仟元。另如合併財務報表附註十一所述，東訊股份有限公司及子公司民國101 年度前三季所揭露之轉投資事業相關資訊，亦係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表所編製，並未經本會計師核閱。

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依本會計師核閱結果，除第三段所述列入合併財務報表之子公司、採權益法評價之長期股權投資及附註揭露事項，若能取得各子公司及被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、中華民國一般公認會計原則及行政院金融監督管理委員會民國96 年11 月15 日金管證六字第0960064020 號令而須作修正之情事。

東訊股份有限公司及子公司截至民國101 年9 月30 日止，累積虧損超過實收資本額二分之一，合併負債比率已達87%，另東訊股份有限公司民國101 年度前三季未達聯合授信合約之財務承諾事項，管理階層已於附註四(十四)及十(八)敘明擬採行之改善對策。

東訊股份有限公司預計自民國102 年1 月1 日起採用前行政院金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及將於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製東訊股份有限公司及其子公司之合併財務報表。東訊股份有限公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，於附註十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因此採用IFRSs 之影響於實際採用時方能確定。

==> picture [229 x 12] intentionally omitted <==

鄭雅慧

會計師

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：金管證六字第0960072936 號前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(81)台財證(六)第81020 號

==> picture [242 x 35] intentionally omitted <==

東訊股份有限公司及子公司

合併資產負債表民國101 年及100 年9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

		東訊股份有限公司及子公司合併資產負債表民國101 年及100 年9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
1100 1310 1320 1120 1130 1140 1150 1160 1190 120X 1250 1260 1275 1286 1298 11XX 1450 1480 1421 1425 14XX 1521 1531 1537 1544 1545 1551 1561 1631 1681 15XY 15X9 1599 1670 15XX 1750 1780 17XX 1800 1820 1830 1840 1860 1888 18XX 1XXX	資產	單位：新台幣仟元 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日附註金額 % 金額 % 四(一) $ 416,959 11 $ 745,482 12 四(二) 59,022 2 1,962 - 四(三) 48,676 1 40,963 1 53,387 1 45,513 1 五 35 - 1 - 四(五) 715,819 18 1,008,604 16 四(五)(十四)、五及六 374,279 10 299,302 5 五 19,807 1 36,857 - 六及七 49,528 1 24,438 - 四(六) 1,107,335 28 1,555,183 25 7,321 - 26,559 - 19,574 1 60,204 1 四(七) 34,605 1 - - 9,213 - 8,094 - 7,475 - 18,902 - 2,923,035 75 3,872,064 61 四(三)及六 23,167 1 26,973 1 四(四)及六 415,826 11 417,495 7 四(八)及六 15,751 - 16,154 - 10,000 - 10,000 - 464,744 12 470,622 8 四(九)、五及六 181,353 5 267,273 4 329,275 8 642,938 10 67,410 2 96,547 1 - - 1,239,486 20 251,429 6 313,332 5 2,235 - 3,960 - 59,984 2 97,285 2 14,710 - 16,824 - 889 - 18,144 - 907,285 23 2,695,789 42 ( 602,575 )( 15 )( 1,090,504 )( 17 ) ( 6,273 ) - - - 4,996 - 46,796 1 303,433 8 1,652,081 26 8,670 - 78,506 1 11,194 - 11,246 - 19,864 - 89,752 1 五及六 19,314 1 24,180 - 五及六 7,012 - 11,606 - 11,834 - 25,383 1 11,642 - 56,168 1 109,596 3 107,413 2 17,628 1 10,110 - 177,026 5 234,860 4 $ 3,888,102 100 $ 6,319,379 100
	流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產–流動備供出售金融資產–流動應收票據淨額應收票據–關係人淨額應收帳款淨額應收帳款–關係人淨額其他應收款其他金融資產–流動存貨預付費用預付款項待出售非流動資產遞延所得稅資產–流動其他流動資產–其他流動資產合計基金及投資備供出售金融資產–非流動以成本衡量之金融資產–非流動採權益法之長期股權投資預付長期投資款基金及投資合計固定資產成本房屋及建築機器設備模具設備電腦通訊設備試驗設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備成本及重估增值減：累計折舊減：累計減損未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產電腦軟體成本其他無形資產無形資產合計其他資產出租資產存出保證金遞延費用長期應收票據及款項遞延所得稅資產–非流動其他資產–其他其他資產合計資產總計

(續次頁)

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2100 2110 2120 2140 2150 2170 2228 2260 2270 2275 2298 21XX 2420 24XX 2810 2820 2888 28XX 2XXX 3110 3260 3350 3420 3430 3450 3480 361X 3610 3XXX	負債及股東權益	東訊股份有限公司及子公司合併資產負債表民國101 年及100 年9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日附註金額 % 金額 % 四(五)(十一)及六 $ 1,209,982 31 $ 1,643,360 26 四(十三) - - 99,920 2 五 29,177 1 6,696 - 1,052,946 27 1,316,519 21 五 1,439 - 10,525 - 五 121,208 3 136,636 2 五 67,200 2 124,067 2 45,293 1 79,415 1 四(十四)及六 - - 799,776 13 四(十二) 11,346 1 - - 49,204 1 32,173 - 2,587,795 67 4,249,087 67 四(十四)及六 700,000 18 - - 700,000 18 - - 93,338 2 79,976 2 五 3,136 - 3,241 - 522 - - - 96,996 2 83,217 2 3,384,791 87 4,332,304 69 四(十五) 2,973,318 77 2,973,318 47 二(二)及四(十六) 94,096 2 106,834 2 二(二) 四(十七) ( 2,760,193 )( 71 )( 1,930,519 )( 31 ) 10,811 - 11,515 - ( 21,632 ) - ( 11,663 ) - 四(三) ( 99,892 )( 3 )( 107,317 )( 2 ) 四(三)(十八) ( 13,784 ) - ( 13,784 ) - 182,724 5 1,028,384 16 四(十九) 320,587 8 958,691 15 503,311 13 1,987,075 31 七九 $ 3,888,102 100 $ 6,319,379 100
	流動負債短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付帳款–關係人應付費用其他應付款–其他預收款項一年或一營業週期內到期長期負債與待出售非流動資產直接相關之負債其他流動負債–其他流動負債合計長期負債長期借款長期負債合計其他負債應計退休金負債存入保證金其他負債–其他其他負債合計負債總計股東權益股本普通股股本資本公積長期投資保留盈餘待彌補虧損股東權益其他調整項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品之未實現損益庫藏股票母公司股東權益合計少數股權股東權益總計重大承諾事項及或有事項重大期後事項負債及股東權益總計

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國101 年10 月31 日核閱報告。

董事長：劉兆凱

會計主管：張開誠

經理人：陳國榮

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東訊股份有限公司及子公司合併損益表民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

	東訊股份有限公司及子公司合併損益表民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目	單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 101 年1 月1 日至9 月30 日 100 年1 月1 日至9 月30 日附註金額 % 金額 % 五 $ 5,480,926 103 $ 7,209,330 102 ( 21,783 )( 1 ) ( 32,065 )( 1 ) ( 164,855 )( 3 ) ( 137,142 )( 2 ) 5,294,288 99 7,040,123 99 37,535 1 39,078 1 5,331,823 100 7,079,201 100 四(六)及五 ( 5,170,053 )( 97 ) ( 6,988,826 )( 99 ) ( 18,091 ) - ( 5,847 ) - ( 5,188,144 )( 97 ) ( 6,994,673 )( 99 ) 143,679 3 84,528 1 五 ( 259,474 )( 5 ) ( 350,973 )( 5 ) ( 119,104 )( 2 ) ( 146,054 )( 2 ) ( 156,535 )( 3 ) ( 175,147 )( 2 ) ( 535,113 )( 10 ) ( 672,174 )( 9 ) ( 391,434 )( 7 ) ( 587,646 )( 8 ) 2,550 - 3,860 - 4,131 - 1,442 - 五 - - 79,195 1 二(二)及四(四) 12,738 - 23,853 - 7,295 - 26,909 1 五 128 - 126 - 四(二) - - 555 - 4,450 - 8,025 - 31,292 - 143,965 2 ( 47,649 )( 1 ) ( 23,767 )( 1 ) 四(八) ( 627 ) - ( 4,691 ) - ( 45,951 )( 1 ) - - 四(四)(九)(十) ( 34,210 ) - ( 1,593 ) - 四(二) ( 116 ) - - - ( 7,402 ) - ( 5,257 ) - ( 135,955 )( 2 ) ( 35,308 )( 1 ) ( 496,097 )( 9 ) ( 478,989 )( 7 ) - - - - ( 496,097 )( 9 ) ( 478,989 )( 7 ) ($ 496,097 )( 9 ) ($ 478,989 )( 7 ) ($ 511,917 )( 9 ) ($ 254,624 )( 4 ) 四(十九) 15,820 - ( 224,365 )( 3 ) ($ 496,097 )( 9 ) ($ 478,989 )( 7 ) 稅前稅後稅前稅後四(二十) ($ 1.74 )($ 1.74 ) ($ 0.86 )($ 0.86 )
營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計營業成本 5110 銷貨成本 5800 其他營業成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損營業外收入及利益 7110 利息收入 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7630 減損損失 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨損 8110 所得稅費用 8900 繼續營業單位淨損 9600XX 合併總損益歸屬於： 9601 合併淨損失 9602 少數股權損失基本每股虧損 9750 本期淨損

東訊股份有限公司及子公司
合
併
損
益
表
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

項目

單位：新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
101 年1 月1 日至9 月30 日
100 年1 月1 日至9 月30 日
附註
金
額
%
金
額
%
五
$ 5,480,926
103
$ 7,209,330
102
(
21,783 )(
1 ) (
32,065 )(
1 )
(
164,855 )(
3 ) (
137,142 )(
2 )
5,294,288
99
7,040,123
99
37,535
1
39,078
1
5,331,823
100
7,079,201
100
四(六)及五
(
5,170,053 )(
97 ) (
6,988,826 )(
99 )
(
18,091 )
-
(
5,847 )
-
(
5,188,144 )(
97 ) (
6,994,673 )(
99 )
143,679
3
84,528
1
五
(
259,474 )(
5 ) (
350,973 )(
5 )
(
119,104 )(
2 ) (
146,054 )(
2 )
(
156,535 )(
3 ) (
175,147 )(
2 )
(
535,113 )(
10 ) (
672,174 )(
9 )
(
391,434 )(
7 ) (
587,646 )(
8 )
2,550
-
3,860
-
4,131
-
1,442
-
五
-
-
79,195
1
二(二)及四(四)
12,738
-
23,853
-
7,295
-
26,909
1
五
128
-
126
-
四(二)
-
-
555
-
4,450
-
8,025
-
31,292
-
143,965
2
(
47,649 )(
1 ) (
23,767 )(
1 )
四(八)
(
627 )
-
(
4,691 )
-
(
45,951 )(
1 )
-
-
四(四)(九)(十)
(
34,210 )
-
(
1,593 )
-
四(二)
(
116 )
-
-
-
(
7,402 )
-
(
5,257 )
-
(
135,955 )(
2 ) (
35,308 )(
1 )
(
496,097 )(
9 ) (
478,989 )(
7 )
-
-
-
-
(
496,097 )(
9 ) (
478,989 )(
7 )
($ 496,097 )(
9 ) ($ 478,989 )(
7 )
($ 511,917 )(
9 ) ($ 254,624 )(
4 )
四(十九)
15,820
-
(
224,365 )(
3 )
($ 496,097 )(
9 ) ($ 478,989 )(
7 )
稅
前
稅
後
稅
前
稅
後
四(二十)
($ 1.74 )($ 1.74 ) ($ 0.86 )($ 0.86 )

營業收入
4110
銷貨收入
4170
銷貨退回
4190
銷貨折讓
4100
銷貨收入淨額
4800
其他營業收入
4000
營業收入合計
營業成本
5110
銷貨成本
5800
其他營業成本
5000
營業成本合計
5910
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業淨損
營業外收入及利益
7110
利息收入
7122
股利收入
7130
處分固定資產利益
7140
處分投資利益
7160
兌換利益
7210
租金收入
7310
金融資產評價利益
7480
什項收入
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7521
採權益法認列之投資損失
7530
處分固定資產損失
7630
減損損失
7640
金融資產評價損失
7880
什項支出
7500
營業外費用及損失合計
7900
繼續營業單位稅前淨損
8110
所得稅費用
8900
繼續營業單位淨損
9600XX 合併總損益
歸屬於：
9601
合併淨損失
9602
少數股權損失
基本每股虧損
9750
本期淨損

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國101 年10 月31 日核閱報告。

經理人：陳國榮會計主管：張開誠

董事長：劉兆凱

~8~

東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司	東訊股份有限公司及子公司
	合	併	現	金		流	量	表
民國101 年及100				年1	月1 日至9			月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
													單位：新台幣仟元
						101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
						至	9	月		30 日		至	9	月		3 0 日
營業活動之現金流量
合併總損益					($					496,097 )	($					478,989 )
調整項目
金融商品評價損失(利益)										116	(					555 )
備抵呆帳損失提列(迴轉)數										6,109	(					9,059 )
備抵銷貨退回及折讓(迴轉)提列數					(					9,082 )						49,365
備抵存貨跌價及呆滯損失提列(迴轉)數										165,880	(					10,163 )
存貨報廢損失										-						1,080
折舊費用										61,364						166,724
攤銷費用										21,714						45,639
處分長期投資利益					(					12,738 )	(					23,853 )
依採權益法認列之長期股權投資損失										627						4,691
減損損失-以成本衡量之金融資產										-						1,593
減損損失-固定資產										34,210						-
處分固定資產損失(利益)										45,951	(					79,195 )
固定資產轉列費用										649						285
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產/負債					(					37,139 )						598
應收票據										401	(					5,078 )
應收票據-關係人					(					11 )						230
應收帳款										165,391	(					262,712 )
應收帳款-關係人										157,352						189,379
其他應收款										11,632	(					5,831 )
其他應收款-關係人					(					1,921 )	(					4,105 )
存貨					(					164,702 )	(					284,395 )
預付費用										5,303						5,585
預付款項										7,137	(					2,663 )
其他流動資產										12,492	(					3,368 )
長期應收票據及款項										2,240						11,241
應付票據										15,392	(					2,726 )
應付票據-關係人										8,993						-
應付帳款										38,812						386,162
應付帳款-關係人										11,795	(					41,905 )
應付費用					(					20,929 )	(					38,709 )
其他應付款										14,472	(					26,757 )
其他應付款-關係人										4,569	(					15,558 )
預收款項										20,184						8,104
其他流動負債					(					31,763 )						23,012
應計退休金負債										2,576	(					14,595)
營業活動之淨現金流入(流出)										40,979	(					416,528)

(續次頁)

~9~

東訊股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

										單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101	年	1	月	1 日			100	年	1	月	1 日
		至	9	月		30 日			至	9	月		3 0 日
投資活動之現金流量
備供出售金融資產-流動增加		$				-		($					17,712 )
其他金融資產-流動增加(減少)	(					30,542	)						17,967
處分以成本衡量之金融資產價款						-							39,071
處分長期股權投資收現數						193,399							-
購置固定資產	(					39,669	)	(					255,226 )
出售固定資產價款						24,832							318,749
無形資產增加	(					13,396	)	(					20,120 )
遞延資產增加	(					3,259	)	(					6,341 )
存出保證金減少						3,123							4,292
投資活動之淨現金流入						134,488							80,680
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加	(					253,833	)						70,564
應付短期票券增加						-							68,053
長期借款增加						-							1,014
存入保證金增加						1,480							27
少數股權減少-子公司發放現金股利						-		(					31,515 )
少數股權減少-子公司減資						-		(					105,061 )
買回庫藏股						-		(					13,784)
融資活動之淨現金流出	(					252,353	)	(					10,702 )
待處分子公司期末現金餘額	(					4,906	)						-
匯率影響數	(					620	)						8,168
本期現金及約當現金減少	(					82,412	)	(					338,382 )
期初現金及約當現金餘額						499,371						1,083,864
期末現金及約當現金餘額		$				416,959			$				745,482
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$				46,620			$				23,348
本期支付所得稅		$				-			$				-
僅有部分現金收支之投資活動
處分以成本衡量之金融資產帳面價值		$				-			$				71,756
加：處分利益						-							23,853
減：受讓備供出售金融資產-流動						-		(					56,538)
收取現金		$				-			$				39,071
出售長期股權投資價款		$				209,751			$				-
減：其他應收款項	(					16,352	)						-
收取現金		$				193,399			$				-

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國101 年10 月31 日核閱報告。

董事長：劉兆凱

會計主管：張開誠

經理人：陳國榮

~10~

東訊股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國101 年及100 年9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國69 年9 月創立於新竹科學工業園區，民國70 年3 月開始生產營業，主要營業項目為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發展、製造與銷售及行動電話相關產品之代理銷售。本公司股票自民國80 年11 月起在台灣證券交易所買賣。

東元電機股份有限公司持有本公司27.11%股權。截至民國101 年9 月30 日止，本公司及列入本合併財務報表之子公司員工人數約為820 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表除依據前行政院金融監督管理委員會民國96 年11 月15 日金管證六字第0960064020 號令簡化財務報表附註內容外，餘係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。

重要會計政策除新增部分及附註三之會計變動之理由及其影響說明如下外，餘與民國101 年上半年度合併財務報表附註二相同。

(一)合併財務報表編製原則：

本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司或符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國97 年 1 月1 日起於每季編製合併財務報表。對於期中取得子公司之控制能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益及費損編入合併損益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將子公司之收益及費損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損益表。本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。

~11~

(二)列入合併財務報表編製個體之子公司及其變動情形如下：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質		持有股權／出資額百分比	持有股權／出資額百分比	說明
				101年 9月30日 100.00 28.64 100.00 100.00 100.00 - 15.13 80.00 100.00	100年 9月30日 100.00 28.64 100.00 100.00 100.00 38.96 15.13 80.00 100.00
東訊股份有限公司(以下簡稱本公司) 東訊股份有限公司(以下簡稱本公司) 東訊股份有限公司(以下簡稱本公司) 東訊股份有限公司(以下簡稱本公司) 東訊股份有限公司(以下簡稱本公司) 東訊股份有限公司(以下簡稱本公司) 東訊國際投資股份有限公司東訊國際投資股份有限公司 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited	東訊國際投資股份有限公司冠德光電科技股份有限公司 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Global Tech Investment Pte Limited Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 威邁思電信股份有限公司冠德光電科技股份有限公司網源通科技股份有限公司武漢東訊科技有限公司	對各項事業之投資業務光纖通訊系統及光纖、光纖電纜及其組件之研究、製造及銷售對各項事業之投資業務對各項事業之投資業務對各項事業之投資業務通信工程、電信器材及資訊軟體等批發及服務光纖通訊系統及光纖、光纖電纜及其組件之研究、製造及銷售有線及無線通信、電子零件製造及產品設計通訊網路信息相關產品之技術開發、生產、銷售及技術服務業務				註3 註1、 3、5 註3 註3 註3 註2、3 註1、3 註3 註3

~12~

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質		持有股權／出資額百分比	持有股權／出資額百分比	說明
				101年 9月30日 100.00 100.00 100.00 - 61.76	100年 9月30日 100.00 100.00 100.00 100.00 61.76
Tecom Global Tech Investment Pte Limited Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 冠德光電科技股份有限公司冠德光電科技股份有限公司	東訊科技(無錫) 有限公司特康通訊科技 (廈門)有限公司北京東訊創新科技有限公司 Baycom OPTO- Electronics Tech Investment (B.V.I.) Ltd. 冠德紅科技股份有限公司	研發、生產寬帶接入網通信系統設備、異步轉移模式、IP數據通訊系統、移動通訊系統手機、基站、交換設備及數字集群系統設備、高端路由器、千兆比以上網路交換機、程控交換機；銷售自產產品提供技術服務平板顯示器、IT產品之印製電路板組裝、生產、測試及通訊產品和設備之研發再生產物聯網智能家居系統及零配件、固網移動電話多網融合家庭關聯系統及零配件、寬帶接入網通信系統軟硬件及配件、無線網通信系統軟硬件及零配件、商務通訊電話系統及零配件的批發、貨物進出口，技術進出口，代理進出口，提供技術諮詢、技術培訓、技術服務對各項事業之經營及投資業務光纖織物研究、製造及銷售				註3、6 註3 註3、4 註3 註3

~13~

持有股權／出資額百分比

投資公司 101年 100年名稱子公司名稱業務性質 9月30日 9月30日說明 - Baycom Baycom OPTO通訊電子相關產品之 100.00 註3 OPTOElectronics 進出口貿易 Electronics Technology Tech Sdn. Bhd. Investment (B.V.I.) Ltd.

註1：本公司及子公司-東訊國際投資股份有限公司擁有冠德光電科技股份有限公司董事會全部席次，具有控制力，故雖未直接或間接持有被投資公司過半數有表決權股份，但將冠德光電科技股份有限公司視為子公司。
註2：威邁思電信股份有限公司於民國96 年度設立，截至民國100 年9 月 30 日止本公司擁有其董事會過半數席次，故雖未直接或間接持有其過半數有表決權股份，惟因具有實質控制與從屬關係，而列入民國 100 年度前三季之合併個體。本公司已於民國100 年12 月31 日依出售之意圖及可能性，將帳列採權益法之長期股權投資-威邁思電信股份有限公司之股票轉列「待處分長期股權投資」，並於民國101 年2 月3 日完成交割程序，本公司據此轉銷待出售非流動資產$209,751 及相關之資本公積$4,213，截至民國101 年9 月30 日尚有應收款項 $16,352，帳列「其他應收款」。本公司因此交易而喪失對其之控制力及影響力，故未納入民國101 年度前三季之合併財務報表。
註3：列入合併報表個體之子公司，係依各公司同期自編未經會計師核閱之財務報表為編製依據。
註4：本公司轉投資公司－Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 於民國100 年3 月匯出款項投資設立北京東訊創新科技有限公司，自該日起納入合併個體。
註5：民國101 年度前三季本公司因申請長期聯貸案所需而將冠德光電科技股份有限公司股票設定擔保，請詳附註四(十四)及附註六相關說明。
註6：本公司於民國101 年10 月16 日董事會通過子公司-東訊科技(無錫) 有限公司之結束營業案，故於資產負債日以淨變現價值轉列「待處分長期股權投資」，並將東訊科技(無錫)有限公司之資產及負債單獨列示。

~14~

(三)未列入合併財務報表之子公司：無。
(四)子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
(五)國外子公司營業之特殊風險：無。
(六)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度：無。
(七)子公司持有母公司發行證券之內容：

截至民國101 年9 月30 日止，本公司轉投資公司-冠德光電科技股份有限公司因短期性投資而持有本公司普通股股票計6,447 仟股，購買成本計 $31,496。合併財務報表按持股比例轉列庫藏股計$13,784，請詳附註四(十八)。

(八)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：

本公司轉投資公司-Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 於民國100 年度前三季增資發行新股US$500,000，並投資設立北京東訊創新科技有限公司，資本US$500,000。

三、會計變動之理由及其影響
、
(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對民國100 年度前三季合併淨損及每股虧損並無影響。

(二)營運部門

本公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100 年度前三季之合併淨損及每股虧損。

~15~

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

							101年9月30日		100年9月30日
零	用		金			$	1,158	$	1,989
支	票	存	款				185		1,034
活	期	存	款				109,119		308,912
定	期	存	款				305,544		388,303
在	途	存	款				953		11,244
							416,959		711,482
約	當	現	金
	附	賣	回	債	券		-		34,000
						$	416,959	$	745,482
公平價	值	變動	列入	損	益之金融資產
						101 年9 月30 日		100 年9 月30 日
流動項目：
交易目的金融資產
受益憑證						$	59,138	$	2,000
減：評價調整						(	116)	(	38)
淨額						$	59,022	$	1,962

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

民國101 及100 年度前三季分別認列金融資產評價淨損失$116 及淨利益 $555。 .

(三)備供出售金融資產

		101年9月30日		100年9月30日
流動項目：
上市櫃公司股票	$	74,251	$	74,251
減：評價調整	(	25,575)	(	33,288)
		48,676		40,963
非流動項目：
上市櫃公司股票		107,294		107,293
減：評價調整	(	84,127)	(	80,320)
		23,167		26,973
	$	71,843	$	67,936

~16~

1.子公司-東訊國際投資股份有限公司於民國99 年12 月22 日董事會通過與訊舟科技股份有限公司(以下簡稱「訊舟公司」)間之協議如下：訊舟公司以發行新股方式受讓東訊國際投資股份有限公司持有之康全電訊股份有限公司(以下簡稱「康全公司」)普通股60﹪股份，換股比例為康全公司普通股1.64 股換發訊舟公司普通股1 股；另以每股$12.23 收購其餘 40%股份。

東訊國際投資股份有限公司於民國100 年2 月15 日完成上述相關程序後，計收取$39,071 價金及訊舟公司2,944,713 股，因該股票有公開市場之公平市價，故依持有之意圖認列「備供出售金融資產-流動」計$56,539。

子公司- 冠德光電科技股份有限公司( 冠德公司) 持有本公司股票計 $31,496，除依本公司持有冠德公司之持股比例轉列庫藏股計$13,784 外，餘依冠德公司持有之意圖認列「備供出售金融資產-流動」計$17,712。
3.民國101 及100 年度前三季分別認列金融商品未實現利益$629 及未實現損失$87,687，帳列股東權益項下。
4.民國101 年度前三季本公司因申請長期聯貸案所需而將帳列持有之奇美電子股份有限公司股票設定擔保，請詳附註四(十四)及附註六相關說明。

(四)以成本衡量之金融資產

			101年9月30日		100年9月30日
非流動項目：
興櫃公司股票		$	400,000	$	400,000
非上市櫃公司股票			99,130		99,130
			499,130		499,130
減：累計減損	(		83,304)	(	81,635)
淨額		$	415,826	$	417,495

1.本公司及子公司持有之若干標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
2.以成本衡量之金融資產部分公司因營運狀況不佳，顯示投資價值確已減損，本公司於民國101 年度前三季認列減損損失，明細如下：

被投資公司 Taian Technology Sdn. Bhd. 安悅國際股份有限公司	101年1月1日至9月30日 - $ - - $	100年1月1日至9月30日
		594 $ 999
		1,593 $

3.子公司－東訊國際投資股份有限公司於民國100 年度前三季透過換股方式處分康全電訊股份有限公司股票$76,117，本公司及子公司共計認列處分利益$23,853，請詳附註四(三)相關說明。

~17~

4.民國101 年度前三季本公司因申請長期聯貸案所需而將帳列持有之台灣高速鐵路股份有限公司股票設定擔保，請詳附註四(十四)及附註六相關說明。

(五)應收帳款淨額

						101年9月30日			100年9月30日
應	收	帳	款－一般客戶		$	730,955		$	1,023,396
應	收	帳	款－關係人			409,144			349,147
						1,140,099			1,372,543
減：備抵呆帳				(		12,356)	(		11,107)
	備抵銷貨退回及折讓			(		37,645)	(		53,530)
					$	1,090,098		$	1,307,906

本公司於民國101 年3 月1 日與安泰商業銀行簽訂應收帳款讓售合約，本公司依合約規定須承擔應收帳款無法收回之風險，且須負擔因商業糾紛所造成之損失，因此本公司並無除列讓售之應收帳款，相關預支之價款帳列短期借款項下。

截至民國101 年9 月30 日止，尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下：

101年9月30日

讓售對象		讓售應收帳款金額		額度		已預支金額	已預支金額之利率區間	擔保品
安泰商業銀行		362,009 $		400,000 $		200,000 $	2.52%	亞太電信股份有限公司應收帳款$362,009

本公司業已就該應收帳款讓售交易限制取得多數授信銀行同意之改善計劃，相關說明請詳附註四(十四)。

民國100 年9 月30 日：無此情形。

~18~

(六)存貨

商品製成品在製品原物料在途存貨合計商品製成品在製品原物料在途存貨合計		101年9月30日
	成本備抵跌價及呆滯損失 126,649 $ 34,369) ($ 308,288 79,417) ( 96,109 10,263) ( 935,881 243,334) ( 7,791 - 1,474,718 $ 367,383) ($ 100年9月30日		帳面價值
			92,280 $ 228,871 85,846 692,547 7,791
			1,107,335 $

	成本備抵跌價及呆滯損失 190,926 $ 35,389) ($ 281,771 54,725) ( 133,223 11,931) ( 1,121,226 71,144) ( 1,226 - 1,728,372 $ 173,189) ($		帳面價值
			155,537 $ 227,046 121,292 1,050,082 1,226
			1,555,183 $

當期認列之存貨相關費損：

	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日		100年1月1日至9月30日	100年1月1日至9月30日
已出售存貨成本	$		5,005,656	$		6,718,697
備抵存貨跌價損失提列(迴轉)數			165,880	(		10,163)
存貨報廢損失			-			1,080
其他			16,608			285,059
	$		5,188,144	$		6,994,673
待出售非流動資產
			101年9月30日			100年9月30日
子公司-東訊科技(無錫)有限公司資產		$	34,605		$	-

(七)待出售非流動資產

本公司於民國101 年10 月16 日董事會通過採權益法評價之長期股權投資－Tecom Global Tech Investment Pte Ltd.之子公司－東訊科技(無錫)有限公司結束營業案，故於資產負債日以淨變現價值轉列「待處分長期股權投資」，並將東訊科技(無錫)有限公司之資產及負債單獨列示。

民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日認列減損損失之情形請詳附註四 (十)說明。

~19~

(八)採權益法之長期股權投資

被投資公司威寶電通股份有限公司 A-Tel Inc. 八合投資股份有限公司昱景科技股份有限公司	金額持股比例 - $ 40.00% - 40.26% - 20.78% 15,751 26.67% 15,751 $ 101年9月30日	100年9月30日	100年9月30日
	金額 - $ - - 15,751 15,751 $	金額 - $ - - 16,154 16,154 $	持股比例
			40.00% 40.26% 20.78% 26.67%

1.採權益法之長期股權投資及其相關之投資損益係依據被投資公司同期間自編未經會計師查核簽證之財務報表評價。有關長期投資(損)益認列情形如下：

形如下：
		101年1月1日至9月30日		100年1月1日至9月30日
威寶電通股份有限公司	$		-	$	-
A-Tel Inc.			-		-
八合投資股份有限公司			-	(	141)
昱景科技股份有限公司	(		627)	(	4,550)
	($		627)	($	4,691)

2.本公司於民國98 年度間將對A-Tel Inc.之應收帳款$55,254(帳上已提列
$55,254 之備抵呆帳)債權全數轉列為22.91%股權之長期股權投資。
3.威寶電通股份有限公司於民國101 年9 月4 日清算完結。本公司自民國 99 年第一季因持續認列其虧損致投資帳面價值為零後，即不再依持股比例認列其投資損失，惟因該公司業已清算完結，故將帳列對其因未依持股份比例認列產生之資本公積$8,525 轉列處分投資利益。

(九)固定資產

資產名稱房屋及建築機器設備模具設備試驗設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備預付設備款	101	年 9	月 30	日
	成本累計折舊累計減損 181,353 $ 81,362) ($ - $ 329,275 196,867) ( 3,905) ( 67,410 33,957) ( 2,368) ( 251,429 229,283) ( - 2,235 2,040) ( - 59,984 52,004) ( - 14,710 6,707) ( - 889 355) ( - 4,996 - - 912,281 $ 602,575) ($ 6,273) ($			帳面價值
				99,991 $ 128,503 31,085 22,146 195 7,980 8,003 534 4,996
				303,433 $

~20~

100	月 30	日
成本累計折舊 267,273 $ 135,771) ($ 642,938 406,074) ( 96,547 77,468) ( 1,239,486 101,975) ( 313,332 278,557) ( 3,960 3,479) ( 97,285 68,261) ( 16,824 8,709) ( 18,144 10,210) ( 46,796 - 2,742,585 $ 1,090,504) ($	累計減損 - $ - - - - - - - - - - $	帳面價值
		131,502 $ 236,864 19,079 1,137,511 34,775 481 29,024 8,115 7,934 46,796
		1,652,081 $

民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日止均無利息資本化情事。

民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日認列減損損失之情形請詳附註四 (十)說明。

(十)非金融資產減損

截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司認列之減損損失分別計 $34,210 及$0，明細如下：

$34,210 及$0，明細如下：
減損損失－待出售非流動資產減損損失－機器設備減損損失－模具設備	101年1月1日至9月30日 27,937 $ 3,905 2,368 34,210 $	100年1月1日至9月30日
		- $ - -
		- $

(十一)短期借款

無擔保銀行借款擔保銀行借款借款利率	101年9月30日 410,371 $ 799,611 1,209,982 $ 1.55%~3.22%	100年9月30日
		1,151,021 $ 492,339
		1,643,360 $
		1.2%~2.08%

本公司將帳列房屋建築及應收帳款設定擔保之情形，請詳附註四(五)及附註六相關說明。

(十二)與待出售非流動資產直接相關之負債

101年9月30日 100年9月30日 - 子公司-東訊科技(無錫)有限公司負債 $ 11,346 $ 詳附註四(七)說明。

~21~

(十三)應付短期票券

以上票券均由金融機構保證發行。長期借款商業本票減：應付短期票券折價發行利率到期日商業本票 100.12.28 減：折價減：一年內到期之部分發行利率擔保銀行借款 103.12.28 減：一年內到期部分利率區間	101年9月30日 100年9月30日 - $ 100,000 $ - 80) ( - $ 99,920 $ - 2.09% 101年9月30日 100年9月30日 - $ 800,000 $ - 224) ( - 799,776 - 799,776) ( - $ - $ - 0.938% 700,000 $ - $ - - 700,000 $ - $ 3.93% -

(十四)長期借款

1.本公司民國101 年度前三季之長期借款係中國信託商業銀行及安泰商業銀行共同主辦之新台幣7 億元聯合授信案，契約期間自民國100 年 12 年28 日至103 年12 年28 日，共同由四家金融機構聯合授信。依據該聯貸合約規定，本公司貸款存續期間內且此合約下之債務全部清償之前，本公司經會計師核閱之半年度合併財務報告及會計師查核簽證之年度合併財務報告應維持下列財務比例，且每半年需核計一次：
(1)流動比率均不得低於120%。
(2)負債比率(負債加計或有負債除以有形淨值)於民國100 年應不得高於180%；於民國101 年應不得高於250%；於民國102 年應不得高於200%；自民國103 年起應不得高於190%。
(3)利息保障倍數於民國101 年應不得低於200%；於民國102 年應不得低於300%，自民國103 年起應不得低於400% (民國100 年無須核。
計檢視此項比率)
(4)有形淨值(淨值減無形資產)應不得低於$1,300,000。
2.於本授信案存續期間內及本公司依本合約所發生之各項債務均已全部清償之前，未經多數授信銀行事前以書面同意,本公司不得為任何下列行為：

~22~

(1)出售、轉讓、質押(但依本合約規定所為之設質，不在此限)、設定負擔、信託或以其他方式處分質權標的物之全部或部分，或為其他足以減少質權標的物價值之行為；
(2)就其主要營業項目或性質、公司組織(種類)或股權結構為任何重大變更(但股權結構之變更對借款人並無重大不利影響且不影響借款人履行本合約相關義務之能力者，不在此限)；
(3)與他人進行合併(但借款人為存續公司且經多數授信銀行認定該項合併對借款人並無重大不利影響者，不在此限)、進行公司分割或辦理減資分配退還股款予股東；
(4)出售、出租、出借、轉讓、信託或以其他方式轉讓或處分其全部資產或主要營業資產或營收予他人(以依公司法185 條規定應由借款人股東會決議通過之事項為認定是否主要營業資產及營收之標準)；
(5)除於本合約簽訂前已設定擔保予他人並已於其財務報告上揭露者外，就其目前或日後取得之資產，設定或增加設定擔保或其他任何形式之負擔予他人；
(6)以承擔債務、出具保證、簽發票據、票據背書或其他方式直接或間接對他人之債務負責，惟如其承擔債務或保證之對象為東訊科技 (無錫)有限公司或東訊國際投資股份有限公司者，不在此限，但其為該兩家公司承擔債務或保證之金額合計仍不得超過$250,000；
(7)將公司資金貸與他人，惟其貸與對象為東訊科技(無錫)有限公司者，不在此限；
(8)變更其董事長人選，惟如該新任董事長係由東元電機指派者，不在此限；或
(9)以異於一般正常商業交易之條件與他人交易。
3.有關長期聯貸案借款設質擔保情形，請詳附註六說明。
4.本公司民國100 年12 月31 日合併財務報表之負債比率已超過上述1.(2) 所述之180%限制。惟本公司已於民國101 年6 月19 日獲多數授信銀行書面同意豁免違反負債比率之相關責任。

本公司於民國101 年3 月1 日與安泰商業銀行簽訂應收帳款讓售合約，將特定應收帳款提供予安泰商業銀行作為短期借款之擔保。惟本公司已於民國101 年9 月20 日獲多數授信銀行書面同意本公司於民國101 年 12 月31 日前終止與安泰商業銀行間簽訂之應收帳款讓售合約及相關交易之改善計畫。截至民國101 年10 月31 日，本公司業已取得安泰商業銀行之應收帳款讓售終止通知書及解除上述2.(5)之限制。

本公司民國101 年6 月30 日合併財務報表之財務比率有未達上述1.所述之各項限制。惟本公司已於民國101 年9 月20 日獲多數授信銀行書面同意豁免違反之相關責任。

~23~

(十五)股本

截至民國101 年9 月30 日止，本公司額定普通股股本為4,200,000 元(含員工認股權憑證或附認股權公司債 20,000,000 股) ，實收資本額為 2,973,318 元，每股面額10 元。

(十六)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十七)保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法完納一切稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次提列10％為法定盈餘公積，本公司於分派盈餘時，應先分派員工紅利10％，董事監察人酬勞5％，必要時得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘。餘額加計上年度未分配盈餘為股東紅利，按股份總數比例分派或保留之。
2.本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東權益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分配案，提報股東會。各年度發放前項股東紅利中現金股利之比例，以不高於50%為原則，但最少不得低於5%。惟此項股利分配政策，得依實際營運狀況需要，經董事會決議後提報股東會決議調整。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部份為限。
4.本公司分別於民國101 年6 月22 日及民國100 年6 月28 日經股東會決議通過承認民國100 及99 年度之虧損案。
5.本公司民國101 及民國100 年度前三季員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(以10%及5%估列)，因民國101 及100 年度前三季皆為稅後淨損，故估列金額皆為$0。本公司民國101 年6 月22 日及民國100 年6 月28 日股東會通過之民國100 年度及99 年度員工分紅及董監酬勞皆為$0，與估列數並無差異。
6.本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十八)庫藏股

1.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司於民國100 年度前三季購入本公司股票共計6,447 仟股，每股帳面價值4.89 元，合計$31,496，

~24~

截至民國101 年及100 年9 月30 日均未出售，期末每股市價分別為2.18 元及3.15 元。

本公司則依直接及間接持有冠德光電科技股份有限公司股權比例 43.77%計算之股數2,821 仟股認列為庫藏股票。

(十九)少數股權

							101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
			原	始						累積換算			金融資產
			投資額			累計淨損	資本公積				調整數		評價損失				合計
期初餘額		$	1,903,087		($	1,019,368)	($	11,094)		$	281	($		8,647)		$	864,259
本期淨損				-		15,820		-			-			-			15,820
累積換算				-		-		-	(		41)			-	(		41)
調整數																	-
金融資產				-		-		-			-	(		1,160)	(		1,160)
評價損失																	-
少數股權減少	(		1,220,805)			662,514		-			-			-	(		558,291)
期末餘額		$	682,282		($	341,034)	($	11,094)		$	240	($		9,807)		$	320,587
							100年1月1日至9月30日
			原	始						累積換算			金融資產
			投資額			累計淨損	資本公積				調整數		評價損失				合計
期初餘額		$	2,008,147		($	671,833)	($	11,094)		$	692		$	-		$	1,325,912
本期淨損				-	(	224,365)		-			-			-	(		224,365)
現金股利					(	31,515)									(		31,515)
減資	(		105,061)			-		-			-			-	(		105,061)
金融資產				-		-		-			-	(		6,291)	(		6,291)
評價損失
累積換算
調整數				-		-		-			11			-			11
期末餘額		$	1,903,086		($	927,713)	($	11,094)		$	703	($		6,291)		$	958,691

(二十)普通股每股虧損

	101年1月1日至9月30日
金	加權平均流通在外股數(仟股)	每股虧損(元)
		稅前	稅後

基本每股虧損

屬於本公司普通股

股東本期淨損 ($ 511,917) ($ 511,917) 294,511 ($ 1.74) ($ 1.74)

~25~

						100年1月1日至9月30日	100年1月1日至9月30日
			金			額	加權平均流通		每股虧損(元)
	稅		前	稅		後	在外股數(仟股)	稅前		稅後
合併總損益	($	478,989)		($	478,989)
基本每股虧損
屬於本公司普通股
股東本期淨損	($	254,624)		($	254,624)		295,191	($	0.86)	($	0.86)

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本公司之關係
威寶電通股份有限公司(註1) 昱景科技股份有限公司 A-Tel Inc. 元訊寬頻網路股份有限公司東元電機股份有限公司東元國際投資股份有限公司東慧國際諮詢顧問股份有限公司台灣愛立信股份有限公司(註2) 安悅國際股份有限公司亞太電信股份有限公司康訊全球電子商務股份有限公司威寶電信股份有限公司(註3) 台灣高速鐵路股份有限公司東捷資訊服務股份有限公司東安資產開發管理股份有限公司聯昌電子企業股份有限公司彭啟宗先生沈寶島女士	採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司本公司之子公司為該公司法人董事對本公司採權益法評價之投資公司本公司法人董事為該公司董事長本公司法人董事為該公司董事長本公司董事長為該公司法人董事代表本公司法人董事為該公司董事長董事長係東元電機股份有限公司總經理其董事長為本公司董事長之二等親對子公司採權益法評價之投資公司本公司法人董事代表為其董事集團公司集團公司集團公司子公司之董事子公司之董事

關
係
人
名
稱

與
本
公
司
之
關
係

威寶電通股份有限公司(註1)
昱景科技股份有限公司
A-Tel Inc.
元訊寬頻網路股份有限公司
東元電機股份有限公司
東元國際投資股份有限公司
東慧國際諮詢顧問股份有限公司
台灣愛立信股份有限公司(註2)
安悅國際股份有限公司
亞太電信股份有限公司
康訊全球電子商務股份有限公司
威寶電信股份有限公司(註3)
台灣高速鐵路股份有限公司
東捷資訊服務股份有限公司
東安資產開發管理股份有限公司
聯昌電子企業股份有限公司
彭啟宗先生
沈寶島女士

採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
本公司之子公司為該公司法人董事
對本公司採權益法評價之投資公司
本公司法人董事為該公司董事長
本公司法人董事為該公司董事長
本公司董事長為該公司法人董事代表
本公司法人董事為該公司董事長
董事長係東元電機股份有限公司總經理
其董事長為本公司董事長之二等親
對子公司採權益法評價之投資公司
本公司法人董事代表為其董事
集團公司
集團公司
集團公司
子公司之董事
子公司之董事

註1：威寶電通股份有限公司業已於民國101 年9 月4 日清算完結。
註2：台灣易利信股份有限公司於民國100 年度獲准更名為台灣愛立信股份有限公司。
註3：本公司業已於民國100 年12 月31 日將帳列持有之威邁思電信股份有限公司轉列「待處分長期股權投資」，故自該日起威寶電信股份有限公司，亦不視為關係人。

~26~

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨

銷貨
亞太電信股份有限公司其他	佔該科目餘額金額百分比 1,669,557 $ 29% 7,364 1% 1,676,921 $ 30% 101年1月1日至9月30日	100年1月1日至9月30日
	金額 1,669,557 $ 7,364 1,676,921 $	金額 1,386,149 $ 311,522 1,697,671 $	佔該科目餘額百分比
			20% 4%
			24%

上開銷貨係按一般銷貨價格及條件辦理，收款條件約為30~90 天收款。

2.進貨

民國101 及100 年度前三季，本公司及子公司對各該關係人之進貨均未達本公司進貨淨額10%，其關係人進貨淨額分別為$8,988 及$193,989。上開進貨係按一般進貨價格及條件辦理，一般付款條件約為30~60 天，一般非關係人之付款條件為15~120 天。

3.應收票據

民國101 年及100 年9 月30 日，本公司及子公司對各關係人之應收票據均未達合併應收票據之10%，其對關係人應收票據餘額分別為$35 及$1。

4.應收帳款

應收帳款
			101年9月30日					100年9月30日
				佔該科目					佔該科目
				餘	額				餘	額
		金	額	百分比			金	額	百分比
亞太電信股份有限公司	$		399,600		37%	$		307,201		23%
其他			9,544		1%			41,946		4%
			409,144		38%			349,147		27%
減：備抵呆帳	(		1,996)			(		233)
備抵銷貨退回及折讓	(		32,869)			(		49,612)
	$		374,279			$		299,302

本公司於民國101 年9 月30 日依照應收帳款讓售合約將帳列持有之亞太電信股份有限公司應收帳款設定擔保，相關說明請詳附註四(五)。

~27~

5.其他應收款

其他應收款
東元電機股份有限公司其他	佔該科目餘額金額百分比 - $ 9 - 9 $ - 101年9月30日	100年9月30日
	金額 - $ 9 9 $	金額 8,506 $ 8 8,514 $	佔該科目餘額百分比 23% - 23%

6.應付票據及帳款/其他應付款項(含關係人資金貸與)

民國101 年及100 年9 月30 日，本公司及子公司對各關係人之應付票據及應付帳款及其他應付款均未達合併該科目餘額之10%，其對關係人之應付票據及帳款及其他應付款餘額分別為$10,403 及13,525。

截至民國100 年9 月30 日，子公司-冠德光電科技股份有限公司之轉投資公司-冠德紅科技股份有限公司對彭啟宗先生有應付票據$3,000，依借款合約所示，借款方(冠德紅科技股份有限公司)如逾期未還借款(借款期間為365 天)，貸款方有權追回借款，並應加收年息5%之罰息，截至民國100 年9 月30 日尚未發生上述情形。

截至民國101 年9 月30 日，由關係人借予冠德紅科技股份有限公司之資金餘額為$8,964。

7.應付費用

民國101 年及100 年9 月30 日，本公司及子公司對各關係人之應付費用均未達本公司應付費用餘額之10%，其對關係人之應付費用餘額分別為 $3,461 及$984。

8.財產交易

(1)購入固定資產：

交易對象財產交易種類威寶電信股份有限公司電信設備、未完工程及預付設備款東捷資訊服務股份有限公司辦公設備、未完工程及預付設備款	101年1月1日至9月30日 - $ - - $	100年1月1日至9月30日
		46,161 $ 1,223
		47,384 $

~28~

(2)出售固定資產:

民國101 年度1 月1 日至9 月30 日：無此情形。本公司以時價出售土地及房屋建築予關係人如下：

100年1月1日至9月30日

交易種類東安資產開發管理土地及房屋建築股份有限公司聯昌電子企業股份有限公司土地及房屋建築	出售價款 185,320 $ 137,540 322,860 $	處分(損)益 49,559 $ 35,416 84,975 $	期末應收款項
			- $ -
			- $

9.租金收入

民國101 年及100 年度前三季，本公司因出租台北辦公室予關係人所收取之租金收入皆為$43。

10.保證情形

截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司以採權益法之長期股權投資-A-tel Inc.普通股339,659 股，帳面價值為$0，提供A-tel Inc.作為借款擔保。

11.其他

.其他
項目交易對象營業成本台灣愛立信股份有限公司勞務費用東捷資訊服務股份有限公司威寶電信股份有限公司租金支出東元電機股份有限公司亞太電信股份有限公司東安資產開發股份有限公司聯昌電子企業股份有限公司威寶電信股份有限公司其他存出保證金東元電機股份有限公司	101年1月1日至9月30日 5,686 $ - $ - - $ 1,206 $ - 5,130 3,726 - - 10,062 $ - $	100年1月1日至9月30日
		- $
		4,508 $ 11,746
		16,254 $
		11,256 $ 18,942 3,420 2,484 4,498 315
		40,915 $
		902 $

~29~

六、抵(質)押之資產

資產名稱現金及銀行存款(表列「其他金融資產-流動」) 定期存款(表列「存出保證金」) 應收帳款-亞太電信股份有限公司 A-Tel Inc.普通股339,659股台灣高速鐵路股份有限公司普通股 40,555,200股奇美電子股份有限公司普通股2,175,280股冠德光電科技股份有限公司普通股 12,483,600股新竹廠房(註)	101年9月30日 49,528 $ 1,025 362,009 - 400,000 23,167 154,534 111,530 1,101,793 $	100年9月30日擔保用途 24,438 $ 假扣押執行擔保、工程押標金、履約及保固保證金等 1,022 保固保證金及關稅保證 - 短期借款 - 被投資公司借款擔保 - 長期借款 - 長期借款 - 長期借款 114,956 短期借款 140,416 $	擔保用途

(註)含帳列出租資產之帳面價值。

七、重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國101 年9 月30 日止，本公司及子公司冠德光電科技股份有限公司為購買商品及原料已開出但尚未使用之信用狀金額約計$43,196，皆無繳納保證金。
(二)本公司廠房之建築用地係向行政院國家科學委員會新竹科學工業園區管理局租借，年租金約為$9,642，期間自97 年1 月20 日至116 年12 月31 日。
(三)截至民國101 年9 月30 日止，本公司及子公司-冠德光電科技股份有限公司委託銀行開立供銷售履約保證及投標保證等之保證本票及保證函為 $183,887。
(四)本公司於民國100 年5 月間委任律師向美國International Chamber of Commerce 提出仲裁申請，請求ClearAccess 公司依購銷合約支付不低於 792,000 美元之損害賠償以彌補本公司業已提供之服務成本。雙方已於民國 100 年12 月21 日達成調解協議，ClearAccess 同意依照調解協議支付本公司已發生之服務成本500,000 美元，此款項業已於民國101 年4 月6 日完成給付並完成調解。
(五)本公司於民國100 年9 月30 日向台灣桃園地方法院，就印度商波銳通訊股份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金，聲請於$30,000 範圍內就波銳公司之財產為假扣押之聲請並於民國100 年10 月16 日獲裁准；本公司旋即於民國100 年11 月7 日向法院聲請強制執行，並分別獲准查封波銳公司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等，波銳公司雖不服裁定而提出異議，惟遭法院裁定駁回，後復於民國101 年1 月20 日及2 月2 日再分別提出抗告及異議。此外，本公司另於民國100 年12 月19 日就該案提起訴訟向波銳公司求償美元7,238,270 元，並請求暫先一部支付$16,000，嗣於民國101 年3 月13

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日擴張暨變更訴之聲明為一部請求美金1,050,000 元。前二案件截至民國 101 年10 月31 日止，尚由前述法院審理中。

(六)本公司於民國101 年7 月26 日向臺灣地方法院，就威達雲端電訊股份有限公司未依雙方股份買賣合約及增補合約之規定，給付本公司出售威邁思電信股份有限公司尾款$16,352 之事實提起訴訟，本案件截至民國101 年10 月31 日止，尚由前述法院審理中。
(七)子公司-冠德光電股份有限公司與科學工業園區管理局簽訂廠房租賃合約，租賃期間至民國101 年12 月31 日止，每年租金為$2,866。
(八)截至民國101 年9 月30 日止，子公司-冠德紅科技股份有限公司所使用之標準廠房及車位，租賃期間為民國99 年8 月1 日至民國101 年7 月31 日止，年租金費用約為$1,823，截至民國101 年10 月31 日尚未完成續約程序。
(九)截至民國101 年9 月30 日止，子公司-東訊科技(無錫)有限公司所使用之標準廠房租賃期間為民國93 年8 月1 日至民國103 年7 月31 日止，承諾支付之年租金費用約為人民幣1,814,400 元。
(十)香港商Rullingnet Coporation Limited(以下簡稱「Rullingnet 公司」於民國101 年8 月向新竹地方法院起訴請求，就委託本公司設計並製造之產品VL-1001 存有瑕疵，以致遭大量消費者投訴及退貨而本公司未履行產品修復義務為由，要求解除產品VL-1001 之全部買賣契約及償付$50,492。惟本公司經內部評估業已履行合約相關義務，Rullingnet 公司無權要求解除此買賣契約，並應依合約內容取回其餘採購之成品並支付貨款。本案件截至民國101 年10 月31 日尚由前述法院審理中。本公司因Rullingnet 公司生產及備料之存貨約$15,000，業已預收貨款約$6,500。

八、重大之災害損失

無。

九、重大之期後事項

(一)本公司於民國101 年10 月16 日董事會決議通過東訊科技(無錫)有限公司結束營業案，請詳附註四(七)及(十二)之說明。
(二)本公司於民國101 年10 月12 日股東臨時會決議通過修訂公司額定資本額為$9,450,000，分為945,000,000 股及私募可轉換特別股案，並經民國101 年10 月16 日董事會通過發行333,333,350 股，每股發行價格1.5 元，計 $500,000，其款項業已於民國101 年10 月31 日匯入本公司帳戶，詳盡資料請參閱公開資訊觀測站私募專區。

~31~

十、其他

(一)民國100 年度前三季合併財務報表之部分科目業予重分類，俾與民國101 年度前三季合併財務報表比較。
(二)金融商品之公平價值

非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產以成本衡量之金融資產-非流動負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款衍生性金融商品資產(負債)：無。非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產-流動及非流動以成本衡量之金融資產-非流動負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期部分)	101 年	101 年	101 年
	帳面價值 2,217,387 $ 1,962 67,936 417,495 3,337,723 799,776
		- $ 1,962 67,936 - - -	2,217,387 $ - - 3,337,723 799,776

衍生性金融商品資產(負債)：無。

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他金融資產-流動、長期應收票據及款項、短期銀行借款與應付票據及款項。
2.長期借款多採浮動利率，以其帳面價值估計公平價值。
(三)本公司及子公司民國101 年及100 年9 月30 日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為$143,842 及$447,763；金融負債分別為$0 及$99,920；

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具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$322,327 及$308,912，金融負債分別為$1,909,982 及$2,443,136。

(四)本公司及子公司民國101 年及100 年9 月30 日自備供出售金融資產當期未實現(損)益直接認列為股東權益調整項目之金額分別為($629)及$87,687，及從股東權益調整項目中扣除並列為當期損益之金額皆為$0。
(五)本公司及子公司民國101 年及100 年度前三季非公平價值變動認列損益之金融資產及金融負債，其利息收入總額分別為$2,550 及$3,860，利息費用總額分別為$47,649 及$23,767。
(六)財務風險控制(含財務避險)

本公司及子公司所從事之風險控制，係全面風險管理及定期檢視避險作業，並定期稽核承作交割作業，使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險，為了達成風險管理之目標，本公司及子公司主要運用遠期外匯交易規避外幣資產或負債，以降低匯率波動所產生之公平價值風險。

為了達成風險管理之目標，本公司及子公司採取不同之控管策略如下：匯率風險

本公司及子公司運用遠匯買賣交易等衍生性金融商品，規避已認列之外幣資產或負債或高度很有可能發生之預期交易，以降低匯率波動所產生之現金流量公平價值風險。並隨時監測匯率變動，設置停損點，以降低匯率風險。

信用風險

本公司及子公司訂有嚴格之徵信評估政策，僅與信用狀況良好之交易相對人進行交易，且隨時運用債權保全措施，以降低信用風險。

(七)重大財務風險資訊(含財務避險)
1.市場風險

匯率風險

本公司及子公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動影響，依契約價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期之範圍內，故預期不致發生重大之市場風險。

本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變，惟本公司及子公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠期外匯交易以規避可能之風險，故預期不致產生重大之市場風險。

本公司從事之業務涉及若干外幣交易，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

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價格風險 (外幣：新台幣) 金融資產貨幣性項目美金:新台幣金融負債貨幣性項目美金:新台幣	外幣(仟元) 匯率 22,874 29.32 23,530 29.32 101年9月30日	100年9月30日	100年9月30日
	外幣(仟元) 22,874 23,530	外幣(仟元) 27,646 36,439	匯率
			30.53 30.53

從事以成本衡量之權益類金融商品，其投資雖不受市場價格變動之影響，惟仍定期評估該金融資產投資之營運狀況，並參酌同類型投資之市場風險以提供管理階層能有效從事控制及衡量市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。

從事以公平價值變動列入損益之金融資產包括債券基金與股票等，其投資標的價值受市場價格變動影響，惟已定期評估投資績效，故預期不致發生重大之市場風險。

2.信用風險

本公司及子公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。

本公司及子公司應收款項債務人之信用良好，且業已取得充分之擔保品，因此經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 3.流動性風險

投資之金融資產均無活絡市場，持有之目的並非以交易為目的，不預期經常性出售，故受流動性風險之影響不大。

從事之遠期外匯買賣合約，因有相對之現金流入、流出，且遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之籌資風險。

4.利率變動之現金流量風險

本公司及子公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，當市場利率每增加1%，將增加本公司及子公司每年現金流出增加 $19,100。

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(八)公司未來財務健全計畫

本公司截至民國101 年9 月30 日止，累積虧損超過實收資本額二分之一，合併負債比率已達87%。為能有效改善上述情形，在營運上本公司家庭網關產品於日本市場的表現持續穩定出貨外，近年來公司研發資源投入甚多的家庭安控系統、家庭網關產品及無線傳輸產品等後續將陸續開始交貨，營運表現可望自第四季起逐季好轉。在營業外虧損方面，今年則著重在無錫東訊產能轉由專業代工廠專責負責，透過東訊研發與專業代工的結合，達到提升毛利、降低業外損失的目標。

展望未來一年，本公司積極的財務健全計畫包括：

  - 1.透過現金增資以強化財務結構：經本公司股東會決議，將於今年第四季 發行可轉換特別股，計畫募集資金新台幣五億元。為考慮本次籌資的時 效性及可行性，擬採私募方式辦理。本次增資的目的主要用於改善財務 結構及充實營運資金，以因應未來業務成長所需及提高公司整體競爭 力。

  - 2.尋求往來銀行的支持：本公司除於民國100 年底已獲$700,000 長期借款 聯合授信額度外，透過上述現金增資的計畫完成以強化財務結構、大股 東-東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續提升，可望順利爭 取各主要往來銀行的持續支持，公司營運資金來源不餘匱乏。另附註四 (十四)所述，本公司業已取得多數銀行豁免民國101 年上半年度合併財 務報表財務比率及合約限制條件。如上述，本公司除已採取實際行動以 強化財務結構及能力外，近來也透過大股東東元電機股份有限公司之協 助，爭取各往來銀行的持續支持，並獲得大部分往來銀行的認可。

  - 綜上所述，本公司在本業業務發展方面、業外之轉投資管理方面，以及財 務狀況方面皆已持續積極進行改善並已初見成效；未來本公司管理當局仍 將朝向提升股東權益報酬持續努力。

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

 - 依金管證六字第0960064020 號函令略。

(二)轉投資事業相關資訊依金管證六字第0960064020 號函令略。
(三)大陸投資資訊

依金管證六字第0960064020 號函令略。

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(四) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國101 年度前三季

民國101	年度前三季
編號 0 0 0 0 0 0	交易人名稱東訊股份有限公司同上同上同上同上同上	交易往來對象東訊科技(無錫)有限公司同上同上同上同上武漢東訊科技有限公司	與交易人之關係 1 1 1 1 1 1		交易往來情形
				科目加工費用應收帳款其他應收款應付費用機器設備其他費用	金額 34,424 $ 110,167 236,553 43,279 23,950 34,968	交易條件註4 註5 - - - -	佔合併總營收或總資產之比率
							1% 3% 6% 1% 1% 1%

民國100 年度前三季

交易往來情形

編號 0 0 0 0 0 0 0	交易人名稱東訊股份有限公司同上同上同上同上同上同上	交易往來對象東訊科技(無錫)有限公司同上同上同上威邁思電信股份有限公司同上武漢東訊科技有限公司	與交易人之關係 1 1 1 1 1 1 1	科目加工費用應收帳款應付帳款應付費用銷貨收入應收帳款其他費用	金額 97,509 $ 293,747 88,802 29,153 47,278 28,128 32,250	交易條件註4 註5 註6 - 註4 註4 -	佔合併總營收或總資產之比率
							1% 5% 1% - 1% - -

註1：母公司與子公司相互之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額占合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額占合併總營收之方式計算。
註4：係按一般銷貨或進貨價格及條件辦理。
註5：一般收款條件約為月結30~90 天，關係人收款條件於民國101 年與100 年度前三季均為月結180 天。
註6：每月結算，雙方對帳確認後電匯付款。
註7：僅揭露金額達新台幣一仟萬元以上之交易，另相對之關係人不另揭露。

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十二、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本公司及子公司以產品別之角度經營業務，每一重要產品類別需要不同之技術及行銷策略，故予以分別列報管理資訊。

(二)部門資訊之衡量

本公司及子公司各營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總説明一致。
本公司及子公司尚有少許周邊配套銷售與勞務，則因未達到財務會計準則公報第41 號所規定之應報導部門量化門檻, 故未包含於應報導部門中。這些經營結果合併表達於「其他部門」內。
本公司及子公司之資產係多屬共用資產，負債則採取統籌調度管理；因是，在營運管理上並未將資產及負債分配予各營運部門，財務收入與支出、投資相關損益及處分資產損益等亦未分配至各營運部門,不計入部門之績效衡量，亦合併表達於「其他部門」內。
(三)部門損益之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

民國101 年度前三季：

民國100 年度前三季：自製通訊產品部門收入 2,174,776 $ 部門(損)益 405,351) ($ 自製通訊產品部門收入 3,572,014 $ 部門(損)益 213,719) ($	代理通訊產品電信業務光纖線纜其他部門沖銷調整合計 3,072,607 $ - $ 491,507 $ 26,731 $ 433,798) ($ 5,331,823 $ 17,610 $ - $ 27,087 $ 35,397) ($ 4,617 $ 391,434) ($ 代理通訊產品電信業務光纖線纜其他部門沖銷調整合計 3,228,146 $ 23,095 $ 421,354 $ 31,936 $ 197,344) ($ 7,079,201 $ 14,782 $ 361,038) ($ 4,886) ($ 28,840) ($ 6,055 $ 587,646) ($

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(四)部門損益資訊之調節

本期營運部門損益與公司損益資訊調節如下：

1.收入：

1.收入：
		101年度前三季			100年度前三季
應報導營運部門合計數	$	5,738,890		$	7,244,609
其他非報導部門及未分配項目合計		26,731			31,936
沖銷調整	(	433,798)	(		197,344)
本公司及子公司合併收入	$	5,331,823		$	7,079,201
2.損益：
		101年度前三季			100年度前三季
應報導營運部門合計數	($	360,654)	($		564,861)
其他非報導部門及未分配項目合計	(	35,397)	(		28,840)
沖銷調整		4,617			6,055
本公司及子公司合併營業淨損	($	391,434)	($		587,646)

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十三、採用IFRSs 相關事項

依前行政院金融監督管理委員會（以下簡稱前金管會）規定，股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年度開始日起，依前金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（IFRSs）及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告。

本公司依前金管會民國99 年2 月2 日前金管證審字第0990004943 號令函規定，採用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

轉換計畫之工作項目	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	已完成
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	已完成
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	已完成
4.完成IFRSs合併個體之辨認	已完成
5.完成國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估	已完成
6.完成資訊系統應做調整之評估	已完成
7.完成內部控制應做調整之評估	已完成
8.決定IFRSs會計政策	已完成
9.決定所選用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之各項豁免及選擇	已完成
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	已完成
11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊之編製	積極進行中
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整	積極進行中

(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明：

本公司係以前金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。

本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：

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1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表：

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產-流動	9,132 $	9,132) ($	- $	(1)
備供出售金融資產-非流動	26,538	218,197	244,735	(2)
以成本衡量金融資產-非流動	415,827	415,827) (	-	(2)
固定資產淨額	434,962	3,240) (	431,722	(6)(7)
投資性不動產	-	22,967	22,967	(5)
出租資產	22,967	22,967) (	-	(5)
遞延所得稅資產-非流動	109,676	11,255	120,931	(1)
其他非流動資產	11,954	606	12,560	(6)(7)
其他	4,624,209	-	4,624,209
總資產	5,655,265 $	198,141) ($	5,457,124 $
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
應付費用	169,513 $	13,357	182,870	(3)
應計退休金負債	90,761	36,676	127,437	(4)
遞延所得稅負債-非流動	-	2,123	2,123	(1)
其他	3,830,027	-	3,830,027
總負債	4,090,301 $	52,156 $	4,142,457 $
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
資本公積-長期投資	106,834 $	106,834) (	-
待彌補虧損	2,248,276) (	39,739	2,208,537) (
累積換算調整數	4,765	4,765) (	-	(8)
未認列為退休金成本之淨損失	21,631) (	21,631	-	(4)
金融商品之未實現損益	100,521) (	197,630) (	298,151) (	(2)
少數股權	864,259	2,438) (	861,821	(4)
其他	2,959,534	-	2,959,534
股東權益	1,564,964 $	250,297) ($	1,314,667 $

2.民國101 年9 月30 日資產負債及民國101 年度前三季重大差異項目調節表

節表
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產-流動	9,213 $	9,213) ($	- $	(1)
備供出售金融資產-非流動	23,167	224,280	247,447	(2)
以成本衡量金融資產-非流動	415,826	415,826) (	-	(2)
固定資產淨額	303,433	5,229	308,662	(6)(7)
投資性不動產	-	19,314	19,314	(5)
出租資產	19,314	19,314) (	-	(5)
遞延所得稅資產-非流動	109,596	9,701	119,297	(1)
其他非流動資產	17,628	7,863) (	9,765	(6)(7)
其他	2,989,944	-	2,989,944
總資產	3,888,121 $	193,692) ($	3,694,429 $

~40~

3.民國101 年度前三季損益重大差異項目調節表我國會計準則影響金額 IFRSs 說明應付費用 121,208 $ 13,196 134,404 (3) 應計退休金負債 93,338 34,406 127,744 (4) 遞延所得稅負債-非流動 - 488 488 (1) 其他 3,170,264 - 3,170,264 總負債 3,384,810 $ 48,090 $ 3,432,900 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明資本公積-長期投資 94,096 $ 94,096) ( - 待彌補虧損 2,760,193) ( 29,369 2,730,824) ( 累積換算調整數 10,811 4,765) ( 6,046 (8) 未認列為退休金成本之淨損失 21,631) ( 21,631 - (4) 金融商品之未實現損益 99,892) ( 191,546) ( 291,438) ( (2) 少數股權 320,587 2,375) ( 318,212 (4) 其他 2,959,533 - 2,959,533 股東權益 503,311 $ 241,782) ($ 261,529 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明營業成本 - $ - $ 營業費用 535,113 1,399 536,512 (3)(4)(9) 營業外費用 135,955 3,767) ( 132,188 (9) 合併總損益 496,097) ( 2,368 493,729) (	3.民國101 年度前三季損益重大差異項目調節表我國會計準則影響金額 IFRSs 說明應付費用 121,208 $ 13,196 134,404 (3) 應計退休金負債 93,338 34,406 127,744 (4) 遞延所得稅負債-非流動 - 488 488 (1) 其他 3,170,264 - 3,170,264 總負債 3,384,810 $ 48,090 $ 3,432,900 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明資本公積-長期投資 94,096 $ 94,096) ( - 待彌補虧損 2,760,193) ( 29,369 2,730,824) ( 累積換算調整數 10,811 4,765) ( 6,046 (8) 未認列為退休金成本之淨損失 21,631) ( 21,631 - (4) 金融商品之未實現損益 99,892) ( 191,546) ( 291,438) ( (2) 少數股權 320,587 2,375) ( 318,212 (4) 其他 2,959,533 - 2,959,533 股東權益 503,311 $ 241,782) ($ 261,529 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明營業成本 - $ - $ 營業費用 535,113 1,399 536,512 (3)(4)(9) 營業外費用 135,955 3,767) ( 132,188 (9) 合併總損益 496,097) ( 2,368 493,729) (	3.民國101 年度前三季損益重大差異項目調節表我國會計準則影響金額 IFRSs 說明應付費用 121,208 $ 13,196 134,404 (3) 應計退休金負債 93,338 34,406 127,744 (4) 遞延所得稅負債-非流動 - 488 488 (1) 其他 3,170,264 - 3,170,264 總負債 3,384,810 $ 48,090 $ 3,432,900 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明資本公積-長期投資 94,096 $ 94,096) ( - 待彌補虧損 2,760,193) ( 29,369 2,730,824) ( 累積換算調整數 10,811 4,765) ( 6,046 (8) 未認列為退休金成本之淨損失 21,631) ( 21,631 - (4) 金融商品之未實現損益 99,892) ( 191,546) ( 291,438) ( (2) 少數股權 320,587 2,375) ( 318,212 (4) 其他 2,959,533 - 2,959,533 股東權益 503,311 $ 241,782) ($ 261,529 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明營業成本 - $ - $ 營業費用 535,113 1,399 536,512 (3)(4)(9) 營業外費用 135,955 3,767) ( 132,188 (9) 合併總損益 496,097) ( 2,368 493,729) (	3.民國101 年度前三季損益重大差異項目調節表我國會計準則影響金額 IFRSs 說明應付費用 121,208 $ 13,196 134,404 (3) 應計退休金負債 93,338 34,406 127,744 (4) 遞延所得稅負債-非流動 - 488 488 (1) 其他 3,170,264 - 3,170,264 總負債 3,384,810 $ 48,090 $ 3,432,900 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明資本公積-長期投資 94,096 $ 94,096) ( - 待彌補虧損 2,760,193) ( 29,369 2,730,824) ( 累積換算調整數 10,811 4,765) ( 6,046 (8) 未認列為退休金成本之淨損失 21,631) ( 21,631 - (4) 金融商品之未實現損益 99,892) ( 191,546) ( 291,438) ( (2) 少數股權 320,587 2,375) ( 318,212 (4) 其他 2,959,533 - 2,959,533 股東權益 503,311 $ 241,782) ($ 261,529 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明營業成本 - $ - $ 營業費用 535,113 1,399 536,512 (3)(4)(9) 營業外費用 135,955 3,767) ( 132,188 (9) 合併總損益 496,097) ( 2,368 493,729) (	3.民國101 年度前三季損益重大差異項目調節表我國會計準則影響金額 IFRSs 說明應付費用 121,208 $ 13,196 134,404 (3) 應計退休金負債 93,338 34,406 127,744 (4) 遞延所得稅負債-非流動 - 488 488 (1) 其他 3,170,264 - 3,170,264 總負債 3,384,810 $ 48,090 $ 3,432,900 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明資本公積-長期投資 94,096 $ 94,096) ( - 待彌補虧損 2,760,193) ( 29,369 2,730,824) ( 累積換算調整數 10,811 4,765) ( 6,046 (8) 未認列為退休金成本之淨損失 21,631) ( 21,631 - (4) 金融商品之未實現損益 99,892) ( 191,546) ( 291,438) ( (2) 少數股權 320,587 2,375) ( 318,212 (4) 其他 2,959,533 - 2,959,533 股東權益 503,311 $ 241,782) ($ 261,529 $ 我國會計準則影響金額 IFRSs 說明營業成本 - $ - $ 營業費用 535,113 1,399 536,512 (3)(4)(9) 營業外費用 135,955 3,767) ( 132,188 (9) 合併總損益 496,097) ( 2,368 493,729) (
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
營業成本	- $		- $
營業費用	535,113	1,399	536,512	(3)(4)(9)
營業外費用	135,955	3,767) (	132,188	(9)
合併總損益	496,097) (	2,368	493,729) (

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調節原因說明:

				影響數借(貸)	影響數借(貸)	影響數借(貸)
項次	說明	科目		轉換日		民國101年度前三季
(1)	所得稅
	A.依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之	遞延所得稅資產-流動	($	9,132)	($		9,213)
	分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財	遞延所得稅資產-非流動		11,255			9,701
	務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表	遞延所得稅負債-非流動		2,123	(		488)
	達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。
	B.依我國現行會計準則規定，如有證據顯示遞延所得稅資產之一部分或全部有
	百分之五十以上之機率不會實現時，使用備抵評價科目以減少遞延所得稅資
	產。依國際會計準則第12號「所得稅」規定，遞延所得稅資產僅就很有可能實
	現之範圍認列。
(2)	金融資產
	本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100年7月7日修正前「證券發行人	備供出售金融資產-非流動		218,197			224,280
	財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並帳列「以成本衡量之金融資產」。	以成本衡量金融資產-非流動	(	415,827)	(		415,826)
	惟依國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時(亦即該權益工具之合理公允價值估計數區間之	金融商品之未實現損益	(	197,630)			191,546
	變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允
	價值)，應以公允價值衡量。本公司因此於轉換日依民國100年12月22日修正之
	「證券發行人財務報告編製準則」規定，將「以成本衡量之金融資產」指定為
	「備供出售之金融資產」，並按該日公允價值與原帳面金額之差異調減其他綜
	合損益。
(3)	員工福利及其他準備
	我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實	應付費用		13,357	(		13,196)
	際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，應於	待彌補虧損	(	13,357)			13,357
	報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用。本公司因此於轉換日分別調增應付費用及待彌補虧損。	薪資費用		-	(		161)

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				影響數借(貸)	影響數借(貸)	影響數借(貸)
項次	說明	科目		轉換日		民國101年度前三季
(4)	退休金
	A.退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第23 段規	應計退休金負債		36,676	(	34,406)
	定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之	未認列為退休金成本之淨損失		21,631	(	21,631)
	市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導	待彌補虧損	(	55,869)		55,869
	期間結束日)之市場殖利率。	少數股權	(	2,438)		2,375
	B.依本公司會計政策規定，未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金給	營業費用		-	(	2,207)

B.依本公司會計政策規定，未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。惟本公司係屬首次適用國際財務報導準則，不適用國際會計準則第19 號「員工福利」之過渡性規定，故無未認列過渡性負債之產生。

C.依我國現行會計準則規定，資產負債表日累積給付義務超過退休基金資產公平價值部分為應認列退休金負債之下限。惟國際會計準則第19號「員工福利」並無此下限之規定。本公司因此於轉換日分別調減應計退休金負債及待彌補虧損。

D.本公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，係立即認列於其他綜合淨利中。本公司因此於轉換日分別調增應計退休金負債、待彌補虧損及調減少數股權。

E.我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用。因此於民國101年度前三季調增營業費用。

~43~

				影響數借(貸)	影響數借(貸)	影響數借(貸)
項次	說明	科目		轉換日		民國101年度前三季
(5)	投資性不動產
	本公司供出租使用之不動產，依我國現行會計準則係表達於固定資產項下；依	出租資產	(	22,967)	(	19,314)
	國際會計準則第40號「投資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達	投資性不動產		22,967		19,314
	於「投資性不動產」。故本公司及子公司因此於轉換日調減固定資產淨額及調
	增投資性不動產。
(6)	預付設備款
	本公司及子公司因購置固定資產而預付之款項，依我國證券發行人財務報告編	固定資產	(	7,380)	(	4,996)
	製準則係表達於「固定資產」。惟依國際財務報導準則規定，依其交易性質應表達於「其他非流動資產」。本公司及子公司因此於轉換日調減固定資產淨額	其他非流動資產		7,380		4,996
	並調增其他非流動資產。
(7)	閒置資產
	本公司及子公司因固定資產閒置而依我國證券發行人財務報告編製準則表達於	其他非流動資產	(	6,774)	(	12,859)
	「其他非流動資產」，惟依國際財務報導準則規定應表達於「固定資產」。本	固定資產		4,140		10,225
	公司及子公司因此於轉換日調減其他非流動資產並調增固定資產。	待彌補虧損	(	2,634)		2,634
(8)	累積換算差異數
	本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預計於民	累積換算調整數	(	4,765)		4,765
	國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」關於豁免之規定，選擇於轉	待彌補虧損	(	4,765)	(	4,765)
	換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零，因此於轉換日調減累
	積換算調整數及調減待彌補虧損。
(9)	折舊費用
	依我國現行會計準則規定本公司供出租使用不動產提列之折舊費用帳列於「營	營業費用		-		3,767
	業外損失」，因不符合國際會計準則第40號「投資性不動產」之規定，因此於	營業外費用		-	(	3,767)
	民國101年度前三季綜合損益表調增營業費用及調減營業外損失。

~44~

(三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免項目：
1.員工福利

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

2.累積換算差異數

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。

3.先前已認列金融工具之指定
本公司於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定為備供出售金融資產。
4.不動產、廠房及設備成本中包含之除役負債

本公司不動產、廠房及設備選擇於轉換日依國際會計準則第37 號「負債準備、或有負債及或有資產」規定衡量其除役負債。

5.借款成本

本公司選擇適用民國96 年修訂之國際會計準則第23 號「借款成本」第27 及28 段之過渡規定，自轉換日起適用該準則。

上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁免有所不同。

~45~

		東訊股份有限公司及子公司合併資產負債表民國101 年及100 年9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
1100 1310 1320 1120 1130 1140 1150 1160 1190 120X 1250 1260 1275 1286 1298 11XX 1450 1480 1421 1425 14XX 1521 1531 1537 1544 1545 1551 1561 1631 1681 15XY 15X9 1599 1670 15XX 1750 1780 17XX 1800 1820 1830 1840 1860 1888 18XX 1XXX	資產	單位：新台幣仟元 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日附註金額 % 金額 % 四(一) $ 416,959 11 $ 745,482 12 四(二) 59,022 2 1,962 - 四(三) 48,676 1 40,963 1 53,387 1 45,513 1 五 35 - 1 - 四(五) 715,819 18 1,008,604 16 四(五)(十四)、五及六 374,279 10 299,302 5 五 19,807 1 36,857 - 六及七 49,528 1 24,438 - 四(六) 1,107,335 28 1,555,183 25 7,321 - 26,559 - 19,574 1 60,204 1 四(七) 34,605 1 - - 9,213 - 8,094 - 7,475 - 18,902 - 2,923,035 75 3,872,064 61 四(三)及六 23,167 1 26,973 1 四(四)及六 415,826 11 417,495 7 四(八)及六 15,751 - 16,154 - 10,000 - 10,000 - 464,744 12 470,622 8 四(九)、五及六 181,353 5 267,273 4 329,275 8 642,938 10 67,410 2 96,547 1 - - 1,239,486 20 251,429 6 313,332 5 2,235 - 3,960 - 59,984 2 97,285 2 14,710 - 16,824 - 889 - 18,144 - 907,285 23 2,695,789 42 ( 602,575 )( 15 )( 1,090,504 )( 17 ) ( 6,273 ) - - - 4,996 - 46,796 1 303,433 8 1,652,081 26 8,670 - 78,506 1 11,194 - 11,246 - 19,864 - 89,752 1 五及六 19,314 1 24,180 - 五及六 7,012 - 11,606 - 11,834 - 25,383 1 11,642 - 56,168 1 109,596 3 107,413 2 17,628 1 10,110 - 177,026 5 234,860 4 $ 3,888,102 100 $ 6,319,379 100
	流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產–流動備供出售金融資產–流動應收票據淨額應收票據–關係人淨額應收帳款淨額應收帳款–關係人淨額其他應收款其他金融資產–流動存貨預付費用預付款項待出售非流動資產遞延所得稅資產–流動其他流動資產–其他流動資產合計基金及投資備供出售金融資產–非流動以成本衡量之金融資產–非流動採權益法之長期股權投資預付長期投資款基金及投資合計固定資產成本房屋及建築機器設備模具設備電腦通訊設備試驗設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備成本及重估增值減：累計折舊減：累計減損未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產電腦軟體成本其他無形資產無形資產合計其他資產出租資產存出保證金遞延費用長期應收票據及款項遞延所得稅資產–非流動其他資產–其他其他資產合計資產總計

銷貨
亞太電信股份有限公司其他	佔該科目餘額金額百分比 1,669,557 $ 29% 7,364 1% 1,676,921 $ 30% 101年1月1日至9月30日	100年1月1日至9月30日
	金額 1,669,557 $ 7,364 1,676,921 $	金額 1,386,149 $ 311,522 1,697,671 $	佔該科目餘額百分比
			20% 4%
			24%

其他應收款
東元電機股份有限公司其他	佔該科目餘額金額百分比 - $ 9 - 9 $ - 101年9月30日	100年9月30日
	金額 - $ 9 9 $	金額 8,506 $ 8 8,514 $	佔該科目餘額百分比 23% - 23%

交易對象財產交易種類威寶電信股份有限公司電信設備、未完工程及預付設備款東捷資訊服務股份有限公司辦公設備、未完工程及預付設備款	101年1月1日至9月30日 - $ - - $	100年1月1日至9月30日
		46,161 $ 1,223
		47,384 $

AI assistant

TECOM — Interim / Quarterly Report 2012

52005_rns_2013-04-01_18858ad6-1447-4ee8-ac3b-d4207c0f4213.pdf

東訊股份有限公司及子公司 民國101 及100 年度前三季合併財務報表暨會計師核閱報告

會計師核閱報告

東訊股份有限公司 公鑒：

東訊股份有限公司及子公司

合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日

東訊股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

一、 公司沿革

二、 重要會計政策之彙總說明

(一)合併財務報表編製原則 ：

(二)列入合併財務報表編製個體之子公司及其變動情形如下 ：

持有股權／出資額百分比

(二)營運部門

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產

(五)應收帳款淨額

101年9月30日

(七)待出售非流動資產

(八)採權益法之長期股權投資

(九)固定資產

(十)非金融資產減損

(十一)短期借款

(十三)應付短期票券

(十五)股 本

(十六)資本公積

(十七)保留盈餘

(十八)庫藏股

(十九)少數股權

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨

2.進貨

3.應收票據

4.應收帳款

5.其他應收款

6.應付票據及帳款/其他應付款項(含關係人資金貸與)

7.應付費用

8.財產交易

(2)出售固定資產:

9.租金收入

10.保證情形

11.其他

六、 抵(質)押之資產

七、 重大承諾事項及或有事項

八、 重大之災害損失

無。

九、 重大之期後事項

十、 其他

信用風險

匯率風險

(八)公司未來財務健全計畫

(四) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國101 年度前三季

交易往來情形

十二、 營運部門資訊

(一)一 般性資訊

(二)部門資訊之衡量

(四)部門損益資訊之調節

十三、 採用IFRSs 相關事項

(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表：

調節原因說明:

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TECOM Interim / Quarterly Report 2012

東訊股份有限公司及子公司民國101 及100 年度前三季合併財務報表暨會計師核閱報告

東訊股份有限公司公鑒：

合併資產負債表民國101 年及100 年9 月30 日

東訊股份有限公司及子公司合併損益表民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

一、公司沿革

二、重要會計政策之彙總說明

(一)合併財務報表編製原則：

(二)列入合併財務報表編製個體之子公司及其變動情形如下：

四、重要會計科目之說明

(十五)股本

五、關係人交易

六、抵(質)押之資產

七、重大承諾事項及或有事項

八、重大之災害損失

九、重大之期後事項

十、其他

十二、營運部門資訊

(一)一般性資訊

十三、採用IFRSs 相關事項