TECOM — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

東訊股份有限公司

財務報告

民國101 年及100 年上半年度

(股票代碼2321)

公司地址：新竹科學工業園區新竹市研發二路23 號 電 話：(03)577-5141

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東訊股份有限公司 民國101 年及100 年上半年度財務報告

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 質押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 50 12 12 ~ 17 17 18 ~ 30 31 ~ 35 36 36 ~ 37 37 37

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次
	37 ~ 40 41 ~ 50 41 ~ 45 46 ~ 48 49 ~ 50 50 51 ~ 66

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(101)財審報字第12000675 號

會計師查核報告

東訊股份有限公司 公鑒:

東訊股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之資產負債表，暨 民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權 益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一 般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層 編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註四(六)所述，東訊股份有限公司民國101 年及100 年上半年度部分 採權益法評價之長期股權投資係依各被投資公司同期自編未經會計師查核簽證之財務報 表評價而得，所認列之投資損失分別為5,980 仟元及94,799 仟元，其相關長期股權投資 餘額分別為31,436 仟元及506,264 仟元，另其餘採權益法評價之長期股權投資，因各該 等被投資公司經會計師查核簽證之財務報表中，其部分採權益法評價之長期股權投資係 依其各被投資公司同期自編未經會計師查核簽證之財務報表認列，而經其查核會計師出 具保留意見之查核報告，民國101 年及100 年上半年度認列投資損失分別為15,510 仟元 及18,987 仟元，其相關長期股權投資餘額分別為借方餘額6,255 仟元、貸方餘額28,016 仟元及借方餘額8,628 仟元、貸方餘額6,962 仟元。另東訊股份有限公司民國101 年上 半年度財務報表附註十一所揭露有關被投資公司之資訊，係依各被投資公司提供未經會 計師查核簽證之財務資料所編製，並未經本會計師查核。

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依本會計師之意見，第一段所述財務報表，除第三段所述採權益法評價之長期股權 投資及被投資公司相關資訊，若能取得各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表而 可能需作適當調整之影響外，在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」 及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達東訊股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之經營成果與現金流量。

東訊股份有限公司截至民國101年6月30日止，累積虧損超過實收資本額二分之一， 負債比率已達89%，另東訊股份有限公司民國101年上半年度未達聯合授信合約之財務承 諾事項，管理階層已於附註四(十)及十(八)敘明擬採行之改善對策。

東訊股份有限公司已編製民國101 年及100 年上半年度之合併財務報表，並均經本 會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

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鄭雅慧

會計師

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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第0960072936 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第81020 號

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東訊股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
					101	年	6 月	30	日		100	年	6 月	30	日
	資	產	附註		金		額		%		金		額		%
	流動資產
1100	現金及約當現金		四(一)		$		135,961		4		$		148,916			3
1120	應收票據淨額						39,143		1				34,852			1
1130	應收票據–關係人淨額		五				80		-				347			-
1140	應收帳款淨額		四(四)				653,299		17				852,469		17
1150	應收帳款–關係人淨額		四(四)(八)(十)
			、五及六				697,967		18				628,258		13
1160	其他應收款		四(六)				17,093		1				172			-
1180	其他應收款–關係人		五				57,821		2				31,547			1
1190	其他金融資產–流動		六及七				10,541		-				-			-
120X	存貨		四(五)			1,063,598			27			1,343,974			27
1250	預付費用						7,880		-				9,427			-
1260	預付款項		五				11,275		-				26,241			1
1286	遞延所得稅資產–流動		四(十六)				5,753		-				7,000			-
1298	其他流動資產–其他						6,337		-				9,259			-
11XX	流動資產合計					2,706,748			70			3,092,462			63
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(二)及六						26,756		1				44,593			1
1480	以成本衡量之金融資產–非		四(三)及六
	流動						409,605		10				409,605			8
1421	採權益法之長期股權投資		四(六)及六				341,139		9				877,952		18
14XX	基金及投資合計						777,500		20			1,332,150			27
	固定資產		四(七)(八)、五
			及六
	成本
1521	房屋及建築						181,353		5				197,473			4
1531	機器設備						150,316		4				231,798			5
1537	模具設備						55,256		1				92,018			2
1545	試驗設備						244,165		6				299,058			6
1551	運輸設備						2,937		-				2,937			-
1561	辦公設備						56,372		2				62,428			1
15XY	成本及重估增值						690,399		18				885,712		18
15X9	減：累計折舊			(			497,076	)(	13	)(			664,561	)(	13 )
1599	減：累計減損			(			2,068	)	-				-			-
1670	未完工程及預付設備款						11,965		-				2,326			-
15XX	固定資產淨額						203,220		5				223,477			5
	無形資產
1750	電腦軟體成本						8,201		-				15,055			1
1780	其他無形資產						12,015		-				14,090			-
17XX	無形資產合計						20,216		-				29,145			1
	其他資產
1800	出租資產		五及六				20,532		1				25,393			1
1820	存出保證金		六				5,003		-				5,270			-
1830	遞延費用						12,797		-				10,628			-
1840	長期應收票據及款項						12,187		-				65,687			1
1860	遞延所得稅資產–非流動		四(十六)				109,755		3				108,508			2
1888	其他資產–其他						16,348		1				7,288			-
18XX	其他資產合計						176,622		5				222,774			4
1XXX	資產總計				$	3,884,306			100		$	4,900,008			100

(續次頁)

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東訊股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日

		東訊股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日
2100 2110 2120 2140 2150 2170 2210 2260 2270 2280 21XX 2420 24XX 2810 2820 2888 28XX 2XXX 3110 3260 3350 3420 3430 3450 3480 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(四)(八)及六 $ 1,312,986 34 $ 1,311,737 27 四(九) - - 99,910 2 103 - 835 - 753,018 19 992,121 20 五 135,036 4 195,825 4 五 127,599 3 133,481 3 47,272 1 12,127 - 43,294 1 27,425 1 四(十) - - 798,843 16 54,197 2 15,756 - 2,473,505 64 3,588,060 73 四(十)及六 700,000 18 - - 700,000 18 - - 四(十一) 90,322 2 94,059 2 五 2,517 - 2,517 - 四(六) 198,312 5 79,155 2 291,151 7 175,731 4 3,464,656 89 3,763,791 77 四(十二) 2,973,318 77 2,973,318 61 四(十三) 四(六) 102,621 3 106,834 2 四(十四) ( 2,521,842 )( 65 )( 1,855,313 )( 38 ) 5,580 - 11,452 - 四(十一) ( 21,631 )( 1 )( 11,663 ) - 四(二) ( 104,612 )( 3 )( 74,627 )( 2 ) 四(六)(十五) ( 13,784) - ( 13,784) - 419,650 11 1,136,217 23 七 九 $ 3,884,306 100 $ 4,900,008 100
	流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付費用 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長 期負債 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 長期投資 保留盈餘 待彌補虧損 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨 損失 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 重大之期後事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 鄭雅慧、林玉寬會計師民國101 年8 月24 日查核報告。

經理人：關赫德 會計主管：張開誠

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董事長：劉兆凱

項目

東訊股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 3,371,771 103 $ 3,786,608 101 ( 20,084 )( 1 ) ( 7,385 ) - ( 103,701)( 3) ( 78,102 )( 2) 3,247,986 99 3,701,121 99 21,798 1 24,859 1 3,269,784 100 3,725,980 100 四(五)及五 ( 3,137,448 )( 96 ) ( 3,506,210 )( 94 ) ( 10,885) - ( 4,327 ) - ( 3,148,333)( 96) ( 3,510,537 )( 94) 121,451 4 215,443 6 五 ( 158,466 )( 5 ) ( 197,233 )( 6 ) ( 62,413 )( 2 ) ( 37,994 )( 1 ) ( 82,255)( 2) ( 122,368 )( 3) ( 303,134)( 9) ( 357,595 )( 10) ( 181,683)( 5) ( 142,152 )( 4) 111 - 87 - - - 1,000 - 五 - - 84,678 3 四(三)(六) 4,213 - 4,361 - 4,665 - 2,641 - 五 3,138 - 3,136 - 397 - 17 - 12,524 - 95,920 3 ( 30,367 )( 1 ) ( 12,973 )( 1 ) 四(六) ( 67,369 )( 2 ) ( 115,971 )( 3 ) ( 258 ) - - - 四(三)(七)及 五 ( 2,068 ) - ( 1,593 ) - ( 4,345) - ( 2,649 ) - ( 104,407)( 3) ( 133,186 )( 4) ( 273,566 )( 8 ) ( 179,418 )( 5 ) 四(十六) - - - - ( 273,566)( 8) ( 179,418 )( 5) ($ 273,566)( 8) ($ 179,418 )( 5) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十七) ($ 0.93)($ 0.93 ) ($ 0.60 )($ 0.60)

營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5800 其他營業成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損 營業外收入及利益 7110 利息收入 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7630 減損損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨損 8110 所得稅費用 8900 繼續營業單位淨損 9600 本期淨損 基本每股虧損 9750 本期淨損

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東訊股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 100 年1 月1 日餘額 100 年上半年度淨損 累積換算調整數-採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產未實現損失 備供出售金融資產未實現損失-採權益法之長期股權投資 子公司持有本公司股票 100 年6 月30 日餘額 101 年 上 半 年 度 101 年1 月1 日餘額 處分採權益法之長期股權投資 101 年上半年度淨損 累積換算調整數-採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產未實現損失 備供出售金融資產未實現損失-採權益法之長期股權投資 101 年6 月30 日餘額		普 通 股 股 本		資本公積- 長期投資	待 彌 補 虧 損	累積換算調整數	未認列為退 休金成本之 淨 損 失	金融商品之 未實現損失		庫藏股票	合 計
		$ 2,973,318 - - - - - $ 2,973,318 $ 2,973,318 - - - - - $ 2,973,318	$ 106,834 - - - - - $ 106,834 $ 106,834 ( 4,213 ) - - - - $ 102,621		($ 1,675,895 ) ( 179,418 ) - - - - ($ 1,855,313) ($ 2,248,276 ) - ( 273,566 ) - - - ($ 2,521,842 )	$ 11,739 - ( 287 ) - - - $ 11,452 $ 4,765 - - 815 - - $ 5,580	($ 11,663 ) - - - - - ($ 11,663) ($ 21,631 ) - - - - - ($ 21,631 )	($ 19,630 ) - - ( 43,071 ) ( 11,926 ) - ($ 74,627) ($ 100,521 ) - - - 218 ( 4,309) ($ 104,612 )	$ - - - - - ( 13,784) ($ 13,784) ($ 13,784 ) - - - - - ($ 13,784 )		$ 1,384,703 ( 179,418 ) ( 287 ) ( 43,071 ) ( 11,926 ) ( 13,784) $ 1,136,217 $ 700,705 ( 4,213 ) ( 273,566 ) 815 218 ( 4,309) $ 419,650

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東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司
現	金	流		量	表
民國101 年及100		年1	月1 日至6 月30 日
									單位：新台幣仟元
				101	年上半年度			100	年上半年度
營業活動之現金流量
本期淨損			($			273,566 )	($		179,418 )
調整項目
折舊費用						31,565			31,443
各項攤提						12,680			21,823
壞帳費用						7,756			264
備抵銷貨退回及折讓(迴轉)提列數			(			3,202 )			33,101
備抵存貨跌價損失提列(迴轉)數						82,456	(		10,650 )
減損損失-以成本衡量之金融資產						-			1,593
減損損失-固定資產						2,068			-
依權益法認列之長期股權投資損失						67,369			115,971
處分投資利益			(			4,213 )	(		4,361 )
處分固定資產損失(利益)						258	(		84,678 )
固定資產轉列費用						649			285
資產及負債科目之變動
應收票據						6,718	(		9,298 )
應收票據-關係人			(			56 )	(		116 )
應收帳款						138,455	(		286,808 )
應收帳款-關係人						82,484			118,952
其他應收款						14,531			175
其他應收款-關係人			(			1,563 )			2,523
存貨			(			194,283 )	(		353,905 )
預付費用						4,128	(		3,112 )
預付款項						13,557	(		4,071 )
其他流動資產						2,933			361
長期應收票據及款項						1,539	(		8,135 )
應付票據			(			3,355 )	(		2,694 )
應付帳款			(			133,573 )			255,302
應付帳款–關係人						39,302			94,008
應付費用			(			23,706 )	(		5,506 )
其他流動負債			(			27,993 )			7,690
其他應付款						21,947			642
預收貨款						20,500			7,277
應計退休金負債						1,777			1,972
營業活動之淨現金流出			(			112,838 )	(		259,370 )

(續次頁)

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東訊股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

101 年上半年度 100 年上半年度

投資活動之現金流量
其他金融資產-流動	($		541	)		$	32,000
採權益法評價之長期股權投資增加			-		(		5,866	)
處分長期股權投資收現數			193,399				-
購置固定資產	(		35,419	)	(		16,825	)
處分固定資產價款			121				318,007
無形資產增加	(		8,315	)	(		10,421	)
存出保證金減少			299				1,483
遞延費用增加	(		2,187	)	(		2,760	)
投資活動之淨現金流入			147,357				315,618
融資活動之現金流量
短期借款減少	(		63,424	)	(		157,109	)
應付短期票券增加			-				99,910
長期借款增加			-				81
存入保證金減少			-		(		17	)
融資活動之淨現金流出	(		63,424	)	(		57,135	)
本期現金及約當現金減少	(		28,905	)	(		887	)
期初現金及約當現金餘額			164,866				149,803
期末現金及約當現金餘額		$	135,961			$	148,916
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$	29,621			$	12,784
本期支付所得稅		$	-			$	-
僅有部分現金收支之投資活動
出售固定資產價款淨額		$	121			$	318,696
減：其他應收款			-		(		689	)
收取現金		$	121			$	318,007
出售長期股權投資價款		$	209,751			$	-
減：其他應收款項	(		16,352	)			-
收取現金		$	193,399			$	-

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 鄭雅慧、林玉寬會計師民國101 年8 月24 日查核報告。

經理人：關赫德

會計主管：張開誠

董事長：劉兆凱

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一、 公司沿革

東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國69 年9 月創立於新竹科學工業 園區，民國70 年3 月開始生產營業，主要營業項目為交換機系統及其組件與其 週邊設備之研究發展、製造及銷售暨行動電話相關產品之代理銷售。本公司股 票自民國80 年11 月起在台灣證券交易所買賣。東元電機股份有限公司持有本 公司27.11%股權。截至民國101 年6 月30 日止，本公司員工人數約為580 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。惟與國外營運機構間具 有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項 目。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

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  - (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

  - (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

  • (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而發生者。

  • (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

  • (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

• (三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

• 1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質及衍生性商品者係採交割日 會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

(四)備供出售金融資產

• 1.屬權益性質之投資係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平 價值衡量，並加計取得之交易成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

(五)以成本衡量之金融資產及負債

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

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、 (六)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(七)備抵銷貨退回及折讓

係依據過去實際發生退貨及折讓之經驗估列。

(八)存貨

存貨採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權平均法計算，固定 製造費用按生產設備之正常產能分攤。期末存貨採成本與淨變現價值孰低 衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

(九)待出售非流動資產(待處分長期股權投資)

係主要將以出售方式而非透過持續使用回收其帳面價值之非流動資產(處 分群組)，以其帳面價值與淨公平價值孰低者衡量。

(十)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力 者，採權益法評價並按季編製合併財務報表。

• 2.採權益法評價之被投資公司，若具有重大影響力但未達控制能力者，其 投資損失之認列以使對該被投資公司投資及墊款之帳面餘額降低至零為 限，除非本公司對該被投資公司有背書保證或意圖繼續支持該被投資公 司，則按持股比例繼續認列投資損失，若對被投資公司已具控制能力者， 除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外， 以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司 日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至原多承擔之損失完全回復為

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止。

• 3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(十一)固定資產

• 1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

• 2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。主要固定資產之 耐用年數除房屋及建築為3 年至55 年外，餘為2 年至15 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。處分資產損益列為當期營業外收 支項下。

• 4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較 低者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為 營業外支出。

(十二)出租資產

係部份廠房或設備出租供他人使用，按其出租部份之帳面價值轉列其他 資產。當期提列之折舊費用列為營業外支出。

(十三)無形資產/遞延費用

以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數約 3 至5 年，採平均法攤 提。

(十四)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

商譽應定期估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認 列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(十五)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

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(十六)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。

• 2.因適用租稅減免相關法令等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

(十七)庫藏股

• 1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權 益之減項。

• 2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。

• 3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。

• 4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

• 5.本公司及子公司持有本公司股票視作庫藏股。

(十八)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有重大差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上 市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股 東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之 金額，計算員工股票紅利之股數。

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(十九)收入成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

(二十)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包 括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。

(二十一)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之 變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量 且公平價值變動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則 認列為業主權益調整項目。

(二十二)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。 本公司依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」規定於合 併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。 三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100 年上半年度之淨 損及每股虧損。

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四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

				101年6月30日		100年6月30日
零 用		金	$	820	$	805
活 期	存	款		133,638		147,549
支 票	存	款		213		116
在 途	存	款		1,290		446
			$	135,961	$	148,916
備供出售	之	金融資產
				101年6月30日		100年6月30日
非流動項目：
上市櫃公司股票			$	107,294	$	107,294
減：評價調整			(	80,538)	(	62,701)
淨額			$	26,756	$	44,593

(二)備供出售之金融資產

• 1.民國101 年及100 年上半年度分別認列金融商品未實現利益$218 及損失 $43,071，帳列股東權益項下。

• 2.民國101 年上半年度因申請長期聯貸案所需而將帳列持有之奇美電子股 份有限公司股票設定擔保，請詳附註四(十)及附註六相關說明。

(三)以成本衡量之金融資產

		101年6月30日		100年6月30日
非流動項目：
興櫃公司股票	$	400,000	$	400,000
其他非上市櫃公司股票		18,963		18,963
		418,963		418,963
減：累計減損	(	9,358)	(	9,358)
淨額	$	409,605	$	409,605

1. 本公司持有之若干標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量 ，故以成本衡量。

2. 2.以成本衡量之金融資產部分公司因營運狀況不佳，顯示投資價值確已減 損，本公司因而認列減損損失之明細如下：

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被投資公司 Taian Technology Sdn. Bhd. 安悅國際股份有限公司	101年上半年度 - $ - - $	100年上半年度
		594 $ 999
		1,593 $

• 3.本公司於民國99 年12 月21 日出售以成本衡量之金融資產－康全電訊股 份有限公司股票1,327,826 股予100%持股之子公司－東訊國際投資股份 有限公司，該子公司於民國100 年2 月15 日全數處分對康全電訊股份有 限公司之持股。本公司遂於民國100 年上半年度認列處分利益$4,361。

• 4.民國101 年上半年度因申請長期聯貸案所需而將帳列持有之台灣高速鐵 路股份有限公司股票設定擔保，請詳附註四(十)及附註六相關說明。

(四)應收帳款淨額

					101年6月30日			100年6月30日
應	收	帳	款－一般客戶	$	668,148	$		863,561
應	收	帳	款－關係人		739,552			662,502
					1,407,700			1,526,063
減：備抵呆帳				(	12,909)	(		8,070)
	備抵銷貨退回及折讓			(	43,525)	(		37,266)
淨額				$	1,351,266		$	1,480,727

本公司於民國101 年3 月1 日與安泰商業銀行簽訂應收帳款讓售合約，本 公司依合約規定須承擔應收帳款無法收回之風險，且須負擔因商業糾紛所 造成之損失，因此本公司並無除列讓售之應收帳款，相關預支之價款帳列 短期借款項下。

截至民國101 年6 月30 日止，尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下：

				101年6月30日	101年6月30日	101年6月30日
讓售對象		讓售應收 帳款金額		額度		已預支金額	已預支金額 之利率區間	擔保品
安泰商業銀行		340,167 $		400,000 $		250,000 $	2.52%	亞太電信股份 有限公司應收 帳款$340,167

本公司業已於民國101 年5 月29 日就是項應收帳款讓售交易豁免，發函聯 貸銀行，相關說明請詳附註四(十)。

民國100 年6 月30 日：無此情形。

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(五)存 貨

101年6月30日

	101年6月30日
商 品 製 成 品 在 製 品 原 物 料 合 計 商 品 製 成 品 在 製 品 原 物 料 合 計	成本 備抵跌價損失 181,750 $ 27,928) ($ 273,665 60,896) ( 49,593 1,362) ( 818,823 170,047) ( 1,323,831 $ 260,233) ($ 100年6月30日	帳面價值
		153,822 $ 212,769 48,231 648,776
		1,063,598 $
	成本 備抵跌價損失 211,477 $ 29,152) ($ 238,447 32,932) ( 97,031 7,960) ( 949,477 82,414) ( 1,496,432 $ 152,458) ($	帳面價值
		182,325 $ 205,515 89,071 867,063
		1,343,974 $

當期認列相關費用及損失：

		101年1月1日			100年1月1日
		至6月30日			至6月30日
已出售存貨成本	$	3,055,212	$		3,516,932
加工成本		10,885			4,327
出售下腳及廢料收入	(	210)	(		124)
存貨盤(盈)損	(	10)			52
備抵存貨跌價損失提列(迴轉)數		82,456	(		10,650)
	$	3,148,333		$	3,510,537

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- (六)採權益法之長期股權投資/其他負債 其他

被 投 資 公 司 東訊國際投資股份有限公司 冠德光電科技股份有限公司 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited 威寶電通股份有限公司 威邁思電信股份有限公司 Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 昱景科技股份有限公司 A-Tel Inc.	帳列數 持股比例 158,700 $ 100.00% 151,003 28.64% 4,057 100.00% - 40.00% - - 16,092 100.00% 11,287 16.97% - 22.91% 341,139 $ 101年6月30日	帳列數 持股比例 173,625 $ 100.00% 198,063 28.64% 4,210 100.00% - 40.00% 469,362 38.96% 21,440 100.00% 11,252 16.97% - 22.91% 877,952 $ 100年6月30日
	帳列數 158,700 $ 151,003 4,057 - - 16,092 11,287 - 341,139 $	帳列數 173,625 $ 198,063 4,210 - 469,362 21,440 11,252 - 877,952 $

1.民國101 年及100 年上半年度按權益法認列之投資損失，其中$5,980 及 $94,799 係依各被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報表評價 而得。惟其餘依被投資公司經會計師查核簽證同期間財務報表評價認列 者，因該等被投資公司民國101 年及100 年上半年度採權益法評價之長 期股權投資，係依各被投資公司同期自編未經會計師查核簽證之財務報 表評價認列，而經其查核會計師出具保留意見之查核報告，分別認列投 資損失$15,510 及$18,987，其相關之長期股權投資餘額分別為借方餘額 $6,255、貸方餘額$28,016 及借方餘額$8,628、貸方餘額$6,962。有關採 權益法之長期股權投資損益認列情形如下：

	投	資		(損)	益
	101年1月1日至6月30日 100年1月1日至6月30日
東訊國際投資股份有限公司	($	5,098)		$	8,005
冠德光電科技股份有限公司		4,670			807
Tecom Global Tech Investment
(B.V.I.) Limited	(	470)	(		880)
Tecom Global Tech Investment
Pte Ltd.	(	60,961)	(		29,984)
威寶電通股份有限公司		-			-
威邁思電信股份有限公司		-	(		87,957)
Tecom Tech Investment
(B.V.I.) Limited	(	6,238)	(		3,902)
昱景科技股份有限公司		728	(		2,060)
A-Tel Inc.		-			-
	($	67,369)	($		115,971)

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• 2.本公司於民國100 年9 月24 日董事會通過出售帳列持有之採權益法長期 股權投資－威邁思電信股份有限公司股票77,919,480 股予威達雲端電訊 股份有限公司，並於民國100 年10 月中旬完成簽約程序。本公司於民國 100 年12 月31 日依出售之意圖及可能性，以淨變現價值$209,751 及帳 面價值$356,336 孰低者轉列待出售非流動資產，並認列減損損失 $146,585。此交易業已於民國101 年2 月3 日以每股$2.7 元完成交割程 序，本公司據此轉銷待出售非流動資產$209,751 及相關之資本公積 $4,213。截至民國101 年6 月30 日尚有應收款項$16,352，帳列「其他 應收款」。

• 3.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，採權益法之長期股權投資-Tecom Global Tech Investment Pte Limited，因本公司持續認列其虧損致投 資之帳面價值已為負數；惟因仍意圖長期持有該被投資公司，故仍按持 股比例繼續認列投資損失。此項長期股權投資貸方餘額表列「其他負債其他」，明細表如下:

其他」，明細表如下:
被 投 資 公 司 Tecom Global Tech Investment Pte Limited	帳列數 持股比例 198,312 $ 100.00% 101年6月30日	100年6月30日
	帳列數 198,312 $	帳列數 79,155 $	持股比例
			100.00%

• 4.本公司對上述之被投資公司，除採權益法評價外，直接、間接持股比例 超過50%或具有重大控制力，另依規定與其編製民國101 年及100 年上半 年度之合併財務報表。

• 5.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司，雖本公司直接及間接持有 該公司具表決權之股份未超過50%，但因對該公司人事、財務或業務具控 制能力，故亦納入編製合併財務報表。

• 6.本公司於民國98 年度間將對A-Tel Inc.之應收帳款$55,254(帳列已提列 $55,254 之備抵呆帳)債權全數轉列為22.91%股權之長期股權投資。

• 7.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司為改善資本結構及提升股 東權益報酬率，於民國100 年6 月22 日股東會通過實收資本額30%之現 金減資案，本公司於減資後收回股款計$53,501，減資後持有之股數為 12,484 仟股，持股比例未有變動，故對本期認列投資損益未有影響。

• 8.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司因短期性投資而持有本公 司股票6,447 仟股，帳列其備供出售金融資產-流動計$31,496，截至民 國101 年6 月30 日止，依照市價評價認列金融資產未實現損失$16,668； 惟本公司則視此為庫藏股(請詳附註四(十五)之說明)，依直接及間接持 有冠德光電科技股份有限公司持股比例43.76%計算之股權2,821 仟股認 列庫藏股，減少採權益法之長期股權投資$13,784。

• 9.威寶電通股份有限公司於民國100 年8 月9 日獲准解散，目前係處清算 階段，因本公司自民國99 年第一季因持續認列其虧損致投資帳面價值為 零後，即不再依持股比例認列其投資損失，故其清算對本公司無重大影 響。

~22~

• 10.民國101 年上半年度將持有之冠德光電科技股份有限公司股票供予長期 聯貸案設定擔保，請詳附註四(十)及附註六相關說明。

(七)固定資產

資 產 名 稱 房屋及建築 機 器 設 備 模 具 設 備 試 驗 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款 資 產 名 稱 房屋及建築 機 器 設 備 模 具 設 備 試 驗 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款	101 年 6	月 30 日	月 30 日
	成 本 累計折舊 累計減損 帳面價值 181,353 $ 80,726) ($ - $ 100,627 $ 150,316 100,309) ( 2,068) ( 47,939 55,256 36,775) ( - 18,481 244,165 226,109) ( - 18,056 2,937 2,873) ( - 64 56,372 50,284) ( - 6,088 11,965 - - 11,965 702,364 $ 497,076) ($ 2,068) ($ 203,220 $ 100 年 6 月 30 日		帳面價值
			100,627 $ 47,939 18,481 18,056 64 6,088 11,965
			203,220 $
	成 本 累計折舊 197,473 $ 94,319) ($ 231,798 180,990) ( 92,018 71,186) ( 299,058 262,361) ( 2,937 2,717) ( 62,428 52,988) ( 2,326 - 888,038 $ 664,561) ($	累計減損 - $ - - - - - - - $	帳面價值
			103,154 $ 50,808 20,832 36,697 220 9,440 2,326
			223,477 $

民國101 年及100 年上半年度無利息資本化情形。

(八)短期借款

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 借款利率	101年6月30日 548,320 $ 764,666 1,312,986 $ 1.56%~2.895%	100年6月30日
		789,493 $ 522,244
		1,311,737 $
		0.77%~1.70%

借款利率

本公司將帳列房屋建築及應收帳款設定擔保之情形，請詳附註四(四)及附註 六相關說明。

~23~

(九)應付短期票券

以上票券均由金融機構保證發行。 長期借款 商業本票 減：應付短期票券折價 發行利率 到期日 商 業 本 票 100.12.28 減：折價 減：一年內到期之部分 發 行 利 率 擔保銀行借款 103.12.28 減：一年內到期部分 利率區間	101年6月30日 100年6月30日 - $ 100,000 $ - 90) ( - $ 99,910 $ - 1.49% 101年6月30日 100年6月30日 - $ 800,000 $ - 1,157) ( - 798,843 - 798,843) ( - $ - $ - 1.378% 700,000 - - - 700,000 $ - $ 3.93% -

(十)長期借款

• 1.本公司民國101 年上半年度之長期借款係中國信託商業銀行及安泰商業 銀行共同主辦之新台幣7 億元聯合授信案，契約期間自民國100 年12 年 28 日至103 年12 年28 日，共同由四家金融機構聯合授信。 依據該聯貸合約規定，本公司貸款存續期間內且此合約下之債務全部清 償之前，本公司經會計師核閱之半年度合併財務報告及會計師查核簽證 之年度合併財務報告應維持下列財務比例，且每半年需核計一次：

• (1)流動比率均不得低於120%。

• (2)負債比率(負債加計或有負債除以有形淨值)於民國100 年應不得高 於180%；於民國101 年應不得高於250%；於民國102 年應不得高於 200%；自民國103 年起應不得高於190%。

• (3)利息保障倍數於民國101 年應不得低於200%；於民國102 年應不得 低於300%，自民國103 年起應不得低於400% (民國100 年無須核計 。

• 檢視此項比率)

• (4)有形淨值(淨值減無形資產)應不得低於$1,300,000。

~24~

• 2.於本授信案存續期間內及本公司依本合約所發生之各項債務均已全部 清償之前，未經多數授信銀行事前以書面同意,本公司不得為任何下列 行為：

• (1)出售、轉讓、質押(但依本合約規定所為之設質，不在此限)、設定負 擔、信託或以其他方式處分質權標的物之全部或部分，或為其他足以 減少質權標的物價值之行為；

• (2)就其主要營業項目或性質、公司組織(種類)或股權結構為任何重大變 更(但股權結構之變更對借款人並無重大不利影響且不影響借款人履 行本合約相關義務之能力者，不在此限)；

• (3)與他人進行合併(但借款人為存續公司且經多數授信銀行認定該項合 併對借款人並無重大不利影響者，不在此限)、進行公司分割或辦理 減資分配退還股款予股東；

• (4)出售、出租、出借、轉讓、信託或以其他方式轉讓或處分其全部資產 或主要營業資產或營收予他人(以依公司法185 條規定應由借款人股 東會決議通過之事項為認定是否主要營業資產及營收之標準)；

• (5)除於本合約簽訂前已設定擔保予他人並已於其財務報告上揭露者外， 就其目前或日後取得之資產，設定或增加設定擔保或其他任何形式之 負擔予他人；

• (6)以承擔債務、出具保證、簽發票據、票據背書或其他方式直接或間接 對他人之債務負責，惟如其承擔債務或保證之對象為東訊科技(無錫) 有限公司或東訊國際投資股份有限公司者，不在此限，但其為該兩家 公司承擔債務或保證之金額合計仍不得超過$250,000；

• (7)將公司資金貸與他人，惟其貸與對象為東訊科技(無錫)有限公司者， 不在此限；

• (8)變更其董事長人選，惟如該新任董事長係由東元電機指派者，不在此 限；或

• (9)以異於一般正常商業交易之條件與他人交易。

• 3.有關長期聯貸案借款設定擔保情形，請詳附註六說明。

• 4.本公司民國100 年12 月31 日合併財務報表之負債比率已超過上述1.(2) 所述之180%限制。惟本公司已於民國101 年6 月19 日獲多數授信銀行書 面同意豁免違反負債比率之相關責任。

本公司於民國101 年3 月1 日與安泰商業銀行簽訂應收帳款讓售合約，將 特定應收帳款提供予安泰商業銀行作為短期借款之擔保。管理銀行－中國 信託商業銀行已於民國101 年5 月29 日就豁免屬上述2.(5)之限制行文 知會各參貸銀行。

本公司民國101 年6 月30 日合併財務報表之財務比率有未達上述1.所述 之各項限制，聯貸銀行團業已於民國101 年7 月9 日聯貸會議中，同意本 公司於董事會通過民國101 年6 月30 日合併財務報表後，併同提出上述 應收帳款讓售交易之豁免申請及財務改善計畫。

~25~

(十一)退休金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服 務年資及核准其退休時一個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務 年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一 個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提 撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀 行。民國101 年及100 年上半年度，本公司依精算師之報告認列淨退 休金成本分別為$3,424 及$3,407，截至民國101 年及100 年6 月30 日止，撥存於台灣銀行之勞工退休準備金專戶餘額分別為$2,202 及 $2,176。

• 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。民國101 年及100 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退 休金成本分別為$10,005 及$10,605。

• (十二)股 本

截至民國101 年6 月30 日止，本公司額定普通股股本為$4,200,000(含 員工認股權憑證或附認股權公司債 20,000,000 股)，實收資本額為 $2,973,318，每股面額10 元。

(十三)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與所得之資 本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十四)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法完納一切稅捐外，應 先彌補以往年度虧損，次提列10％為法定盈餘公積，本公司於分派盈 餘時，應先分派員工紅利10％，董事監察人酬勞5％，必要時得酌提 特別盈餘公積或酌予保留盈餘。餘額加計上年度未分配盈餘為股東紅 利，按股份總數比例分派或保留之。

• 2.本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、 國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東權益、平衡股利及公司 長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分配案，提報股東會。各年

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• 度發放前項股東紅利中現金股利之比例，以不高於50％為原則，但最 少不得低於5％。惟此項股利分配政策，得依實際營運狀況需要，經 董事會決議後提報股東會決議調整。

• 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。

• 4.本公司民國100 年及99 年度之虧損案業已分別於民國101 年6 月22 日及民國100 年6 月28 日經股東會決議通過。

• 5.本公司民國101 年及100 年上半年度員工紅利及董監酬勞係以截至當 期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為 基礎估列(以10%及5%估列)，因民國101 年及100 年上半年度皆為稅 後淨損，故估列金額皆為$0。本公司民國101 年6 月22 日及民國100 年6 月28 日股東會通過之民國100 年度及99 年度員工分紅及董監酬 勞皆為$0，與估列數並無差異。

• 6.本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可 至公開資訊觀測站查詢。

(十五)庫藏股

• 1.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司於民國100 年度購入本 公司股票共計6,447 仟股，每股帳面價值4.89 元，合計$31,496，截 至民國101 年6 月30 日均未出售，期末每股市價2.3 元。

• 本公司則依直接及間接持有冠德光電科技股份有限公司股權比例 43.76%計算之股數2,821 仟股認列為庫藏股票。

(十六)所得稅

1.所得稅費用及應退所得稅：

所得稅費用及應退所得稅：
			101年上半年度		100年上半年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		$	-	$	-
永久性差異之所得稅影響數			-		-
遞延所得稅淨變動之所得稅影響數	(		32,769)	(	17,944)
遞延所得稅資產備抵評價之所得稅
影響數			32,769		17,944
所得稅費用			-		-
減：預付所得稅	(		8)	(	7)
應退所得稅	($		8)	($	7)

~27~

2.遞延所得稅資產與負債：

遞延所得稅資產與負債：
		101年6月30日		100年6月30日
遞延所得稅資產-流動	$	160,501	$	82,924
遞延所得稅資產-非流動		499,207		576,875
遞延所得稅負債-流動	(	2,049)	(	719)
遞延所得稅資產之備抵評價金額	(	542,151)	(	543,572)
	$	115,508	$	115,508

3.因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負 債科目餘額如下：

債科目餘額如下：
	101		年	6	月	30 日 100			年	6	月	30 日
					所得稅						所得稅
流動性項目:	金			額	影響數		金			額	影響數
暫時性差異
-存貨跌價及呆滯損失	$	260,233			$	44,240	$	156,881			$	26,670
-其他			58,755			9,988			49,131			8,352
投資抵減						104,224						47,183
備抵評價					(	152,699)					(	75,205)
						5,753						7,000
非流動性項目：
暫時性差異
-應計退休金負債			90,322			15,355			94,059			15,990
-海外投資損失		716,330				121,776		597,634				101,598
-其他			9,359			1,592			9,359			1,591
虧損扣抵	1,875,784					318,883	1,676,921					285,077
投資抵減						41,601						172,619
備抵評價					(	389,452)					(	468,367)
						109,755						108,508
					$	115,508					$	115,508

• 4.截至民國101 年6 月30 日止，本公司依據已廢止促進產業升級條例， 可享受之投資抵減明細：

抵 減 項 目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 研究與發展支出 $ 145,825 $ 145,825 102年度

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• 5.截至民國101 年6 月30 日止，本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限 及所得稅影響數情況如下：

發生年度 96年 97年 98年 99年 100年 101年	申報數/核定數 197,789 $ 138,408 745,764 447,866 212,614 133,343 1,875,784 $	可抵減稅額 33,624 $ 23,529 126,780 76,138 36,144 22,668 318,883 $	尚未抵減稅額 33,624 $ 23,529 126,780 76,138 36,144 22,668 318,883 $	最後扣抵年度
				106年 107年 108年 109年 110年 111年

6.兩稅合一相關資訊：

股東可扣抵稅額帳戶 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比例 86年及以前年度未分配盈餘 87年及以後年度未分配盈餘 合 計	101年6月30日 46,062 $ 101年度 - 101年6月30日 - $ 2,521,842) ( 2,521,842) ($	100年6月30日 45,747 $ 99年度 - 100年6月30日 - $ 1,855,313) ( 1,855,313) ($

• 7.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年 度。

(十七)普通股每股虧損

						101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
			金			額	加權平均流通	每股虧損（元）
	稅		前	稅		後	在外股數(仟股)	稅前		稅後
基本每股虧損
屬於普通股股東
之本期淨損	($	273,566)		($	273,566)		294,511	($	0.93)	($	0.93)
						100年1月1日至6月30日
			金			額	加權平均流通	每股虧損（元）
	稅		前	稅		後	在外股數(仟股)	稅前		稅後
基本每股虧損
屬於普通股股東
之本期淨損	($	179,418)		($	179,418)		296,625	($	0.60)	($	0.60)

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、 、 (十八)用人 折舊 折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	$ 35,866	$ 141,770	$ 177,636
勞健保費用	2,642	14,868	17,510
退休金費用	2,026	11,403	13,429
其他用人費用	1,675	8,482	10,157
折舊費用(註)	17,802	11,467	29,269
攤銷費用	1,409	11,271	12,680
功能別 性質別	100年1月1日至6月30日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	$ 36,835	$ 159,643	$ 196,478
勞健保費用	2,656	14,903	17,559
退休金費用	2,406	11,606	14,012
其他用人費用	1,652	8,114	9,766
折舊費用(註)	17,698	12,682	30,380
攤銷費用	1,033	20,790	21,823

• 註：民國101 年及100 年上半年度出租資產及閒置資產折舊費用計$2,296 及$1,063，帳列「營業外費用及損失-什項支出」。

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五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 東訊國際投資股份有限公司 子公司-持股控制 冠德光電科技股份有限公司 子公司-實質控制 Tecom Global Tech Investment 子公司-持股控制 (B.V.I.) Ltd. Tecom Global Tech Investment 子公司-持股控制 Pte Ltd. 威寶電通股份有限公司(註1) 採權益法評價之被投資公司 威邁思電信股份有限公司(註4) 子公司－實質控制 昱景科技股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 Tecom Tech Investment (B.V.I.) Ltd. 子公司-持股控制 A-Tel Inc. 採權益法評價之被投資公司 元訊寬頻網路股份有限公司 本公司之子公司為該公司法人董事 東元電機股份有限公司 對本公司採權益法評價之投資公司 台灣愛立信股份有限公司(註2) 本公司董事長為該公司法人董事代表 東訊科技(無錫)有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 武漢東訊科技有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 特康科技(廈門)有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 網源通科技股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 冠德紅科技股份有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 Baycom Opto-Electronics Tech 子公司採權益法評價之被投資公司 Investment(B.V.I.) Ltd.(註3) 安悅國際股份有限公司 本公司法人董事為該公司董事長 亞太電信股份有限公司 董事長係東元電機股份有限公司總經理 康訊全球電子商務股份有限公司 其董事長為本公司董事長之二等親 威寶電信股份有限公司(註4) 對子公司採權益法評價之投資公司 台灣高速鐵路股份有限公司 本公司法人董事代表為其董事 東安資產開發管理股份有限公司 集團公司 聯昌電子企業股份有限公司 集團公司

• 註1：威寶電通股份有限公司業已於民國100 年8 月9 日獲准解散。

• 註2：台灣易利信股份有限公司於民國100 年度獲准更名為台灣愛立信股份 有限公司。

• 註3：Baycom Opto-Electronics Tech Investment(B.V.I.) Ltd.業已於民 國100 年10 月獲准解散。

• 註4：本公司業已於民國100 年12 月31 日將帳列持有之威邁思電信股份有 限公司轉列待處分長期股權投資，故自該日業已喪失對其之控制力及 影響力而不將威邁思電信股份有限公司及威寶電信股份有限公司視 為關係人。

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(二)與關係人間重大交易事項

1.銷貨

銷貨
亞太電信股份有限公司 其 他	佔本公司 銷貨淨額 金 額 百分比 1,195,930 $ 37% 6,823 - 1,202,753 $ 37% 101年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日
	金 額 1,195,930 $ 6,823 1,202,753 $	金 額 937,930 $ 279,148 1,217,078 $	佔本公司 銷貨淨額 百分比
			25% 7%
			32%

• (1)上開銷貨係按一般價格辦理。收款條件為月結60 天，一般非關係人之 收款條件約為月結30~90 天收款。

• (2)本公司民國101 年及100 年上半年度，代東訊科技(無錫)有限公司採 購之原料金額分別為$102,789 及$330,112，雙方計價係以原料取得成 本加計代為處理之運費、報關費等各項支出為原則。本公司因代採購 原料所收取之服務收入分別為$511 及$15,420，帳入銷貨成本減項。 民國101 年及100 年上半年度之收款條件均約為月結180 天。

2.進貨

民國101 年及100 年上半年度，本公司對各關係人之進貨均未達本公司進 貨淨額10%，其關係人進貨淨額分別為$7,409 及$179,575。

• 上開進貨係按照一般進貨價格及條件辦理，付款條件為月結30~120 天， 一般非關係人之付款條件為月結15~120 天。

3.加工費

• 民國101 年及100 年上半年度，本公司委託東訊科技(無錫)有限公司加工 支付加工費用分別為$34,662 及$64,269。

上開加工費按照一般加工費用辦理，付款條件為月結30 天。

4.應收票據

民國101 年及100 年6 月30 日，本公司對各關係人之應收票據均未達本 公司應收票據10%，其對關係人應收票據餘額分別為$80 及$347。

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5.應收帳款

應收帳款
				101年6月30日				100年6月30日
					佔本公司				佔本公司
					應收帳款				應收帳款
		金		額	百分比		金 額		百分比
亞太電信股份有限公司		$	394,867		29%		$	314,643	21%
東訊科技(無錫)有限公司			381,769		28%			245,353	16%
其他				10,896	1%			102,506	6%
			787,532		58%			662,502	43%
減：備抵呆帳	(			1,996)		(		639)
備抵銷貨退回及折讓	(			39,589)		(		33,605)
逾期轉列其他應收款	(			47,980)				-
	$		697,967				$	628,258

民國101 年及100 年6 月30 日，本公司將應收關係人逾期帳款視為資金 貸放，並扣除相關之應付款項後轉列「其他應收款-關係人」項下，其帳 齡分析情形如下：

齡分析情形如下：
東訊科技(無錫)有限公司 減：應付款項	帳齡分析 101年6月30日 100年6月30日 270~360天 164,889 $ - $ 360天以上 23,800 - 188,689 - 140,709) ( - 47,980 $ - $ 逾期帳款	逾期帳款
			100年6月30日
			- $ -
			- -
			- $

本公司於民國101 年6 月30 日依照應收帳款讓售合約將帳列持有之亞太 電信股份有限公司應收帳款設定擔保，相關說明請詳附註四(四)。

－一 6.其他應收款(不含資金貸與轉列其他應收款 年內到期部份)

網源通科技股份有限公司 冠德光電科技股份有限公司 東訊國際投資股份有限公司 東元電機股份有限公司 其他	佔本公司 其他應收 金 額 款百分比 8,809 $ 12% - - - - - - 1,032 1% 9,841 $ 13% 101年6月30日	佔本公司 其他應收 金 額 款百分比 - $ - 16,406 52% 9,706 31% 3,942 12% 1,493 4% 31,547 $ 99% 100年6月30日	佔本公司 其他應收 金 額 款百分比 - $ - 16,406 52% 9,706 31% 3,942 12% 1,493 4% 31,547 $ 99% 100年6月30日
	金 額 8,809 $ - - - 1,032 9,841 $		佔本公司 其他應收 款百分比
			- 52% 31% 12% 4%
			99%

~33~

7.預付款項

8. 9.	應付帳款 應付費用 網源通科技股份有限公司 東訊科技(無錫)有限公司 其 他 東訊科技(無錫)有限公司 其他	佔本公司 預付款項 金 額 百分比 1,346 $ 12% 101年6月30日 佔本公司 應付帳款 金 額 百分比 131,809 $ 15% 3,227 - 135,036 $ 15% 101年6月30日 佔本公司 應付費用 金 額 百分比 33,452 $ 26% 4,777 4% 38,229 $ 30% 101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
			佔本公司 預付款項 金 額 百分比 - $ - 100年6月30日	佔本公司 預付款項 百分比
				-
			佔本公司 應付帳款 金 額 百分比 78,680 $ 7% 117,145 9% 195,825 $ 16% 100年6月30日	佔本公司 應付帳款 百分比
				7% 9%
				16%
		金 額 33,452 $ 4,777 38,229 $	金 額 26,122 $ 9,276 35,398 $	佔本公司 應付費用 百分比
				20% 7%
				27%

10.財產交易

(1)出售固定資產

本公司以時價出售土地及房屋建築予關係人如下: 民國101 年上半年度：無。

民國101 年上半年度：無。	：無。
交易種類 東安資產開發管理 土地及房屋建築 股份有限公司 聯昌電子企業 股份有限公司 土地及房屋建築		100年上半年度
		出售價款 處分(損)益 185,320 $ 49,559 $ 137,540 35,416 322,860 $ 84,975 $	期末應收 款 項
			689 $ -
			689 $

~34~

(2)購入固定資產

購入固定資產
民國100 年上半年度：無。 交易對象 東訊科技(無錫)有限公司	101年上半年度
	財產交易種類 機器設備	購入價款
		14,190 $

• (3)民國100 年上半年度，本公司認列出售康全電訊股份有限公司股票 予東訊國際投資股份有限公司之處分利益相關說明請一併詳附註 四(三)。

11.租金收入

民國101 年及100 年上半年度，本公司因出租部份廠房及台北辦公室 予關係人所收取之租金收入分別為$3,086 及$3,664，另租賃保證金皆 為$800。

12.保證情形

• (1)截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司對東訊國際投資股 份有限公司提供融資及背書保證額度分別為$50,000 及$125,000， 實際動用額度皆為$0。

• (2)截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司對東訊科技(無錫) 有限公司提供融資及背書保證額度皆為US$3,000,000 元。

• (3)截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司以採權益法之長期 股權投資-A-Tel Inc.普通股339,659 股，帳面價值為$0，提供A-Tel Inc.作為借款擔保。

13.其他

Inc.作為借款擔保。 其他
營業成本 網源通科技股份有限公司 台灣愛立信股份有限公司 其他費用 武漢東訊科技有限公司 同上 冠德光電科技股份有限公司 租金支出 東元電機股份有限公司 同上 東安資產開發管理股份 有限公司 同上 聯昌電子企業股份有限公司	101年上半年度 8,741 $ 4,180 12,921 $ 21,462 $ 480 21,942 $ 1,103 $ 3,420 2,484 7,007 $	100年上半年度
		- $ -
		- $
		20,334 $ 960
		21,294 $
		1,925 $ 1,710 1,242
		4,877 $

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六、 質押之資產

資 產 名 稱 現金(帳列其他金融資產-流動) 定期存款(帳列存出保證金) 定期存款(帳列其他金融資產－流動) 應收帳款-亞太電信股份有限公司 A-Tel Inc.普通股339,659股 台灣高速鐵路股份有限公司普通股40,555,200股 奇美電子股份有限公司普通股2,175,280股 冠德光電科技股份有限公司普通股12,483,600股 新竹廠房(註)	101年6月30日 10,000 $ 1,025 541 340,167 - 400,000 26,756 151,003 112,390 1,041,882 $	100年6月30日 - $ 1,022 - - - - - - 115,805 116,827 $	擔保用途
			假扣押執行擔保 保固保證金及關稅保證 履約及保固保證金 短期借款 被投資公司借款擔保 長期借款 長期借款 長期借款 短期借款

註：含帳列出租資產之帳面價值。

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年6 月30 日止，本公司為購買商品、原料及設備已開出但尚 未使用之信用狀金額約計$816，皆無繳納保證金。

• (二)本公司廠房之建築用地係向行政院國家科學委員會新竹科學工業園區管理 局租借，年租金約為$9,642，期間自97 年1 月20 日至116 年12 月31 日。

• (三)截至民國101 年6 月30 日止，本公司開立或委託銀行開立，供銷售履約保 證、投標保證及關稅保證等之保證本票及保證函約為$184,679。

• (四)本公司於民國100 年5 月間委任律師向美國International Chamber of Commerce 提出仲裁申請，請求ClearAccess 公司依購銷合約支付不低於 792,000 美元之損害賠償以彌補本公司業已提供之服務成本。雙方已於民國 100 年12 月21 日達成調解協議，ClearAccess 同意依照調解協議支付本公 司已發生之服務成本500,000 美元，此款項業已於民國101 年4 月6 日完 成給付並完成調解。

• (五)本公司於民國100 年9 月30 日向台灣桃園地方法院，就印度商波銳通訊股 份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂製「無 線射頻遠端設備」所積欠之價金，聲請於$30,000 範圍內就波銳公司之財產 為假扣押之聲請並於民國100 年10 月16 日獲裁准；本公司旋即於民國100 年11 月7 日向法院聲請強制執行，並分別獲准查封波銳公司於桃園遠雄保 稅倉庫之財產及銀行存款等，波銳公司雖不服裁定而提出異議，惟遭法院 裁定駁回，後復於民國101 年1 月20 日及2 月2 日再分別提出抗告及異議。 此外，本公司另於民國100 年12 月19 日就該案提起訴訟向波銳公司求償 美元7,238,270 元，並請求暫先一部支付$16,000，嗣於民國101 年3 月13 日擴張暨變更訴之聲明為一部請求美金1,050,000 元。前二案件截至民國 101 年8 月24 日止，尚由前述法院審理中。

~36~

• (六)本公司於民國101 年7 月26 日向臺灣地方法院，就威達雲端電訊股份有限 公司未依雙方股份買賣合約及增補合約之規定，給付本公司出售威邁思電 信股份有限公司尾款$16,352 之事實提起訴訟，本案件截至民國101 年8 月 24 日止，尚由前述法院審理中。

八、 重大之災害損失

無。

九、 重大之期後事項

• (一) 本公司於民國101 年8 月21 日董事會通過擬私募可轉換特別股案，發行 額度上限為625,000,000 股，應募集新台幣伍億元，實際發行股數及實際 私募每股價格計算，由股東臨時會授權董事會處理之。本公司並於此次董 事會通過將於民國101 年10 月12 日召開股東臨時會，就上述私募有價證 券案進行討論。

• (二) 本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司於民國101 年7 月3 日為被 投資公司-冠德紅科技股份有限公司提供背書保證，以債券投資$22,000 為 其發行商業本票之擔保質押，擔保期限至民國102 年1 月2 日止；截至民 。

• 國101 年8 月24 日止，背書保證額度$22,000，已實際動用$22,000

十、 其他

(一)財務報表表達

民國100 年上半年度財務報表之部份科目業予重分類，俾與民國101 年上 半度財務報表比較。

(二)金融商品之公平價值

非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 長期借款 衍生性金融商品資產(負債) 遠期外匯合約：無。	101年6月30日	101年6月30日	101年6月30日
	帳面價值 1,625,117 $ 26,756 409,605 2,376,014 700,000	公平價值
		公開報價 決定之價值 - $ 26,756 - - -	評價方法 估計之價值
			1,625,117 $ - - 2,376,014 700,000

~37~

100年6月30日

非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 長期借款(含一年內到期部分) 衍生性金融商品資產(負債)	帳面價值 1,763,270 $ 44,593 409,605 2,746,036 798,843	公平價值	公平價值
		公開報價 決定之價值 - $ 44,593 - - -	評價方法 估計之價值
			1,763,270 $ - - 2,746,036 798,843

遠期外匯合約：無。

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、短期銀行借款與應付票 據及款項。

• 2.長期借款多採浮動利率，以其帳面價值估計公平價值。

• 3.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現 損益。

• (三)本公司民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之公平價值風險之金融資 產分別為$1,566 及$1,022；金融負債分別為$0 及$99,910；具利率變動之 現金流量風險之金融資產分別為$133,638 及$147,549，金融負債分別為 $2,012,986 及$2,110,580。

• (四)本公司民國101 年及100 年6 月30 日自備供出售金融資產當期未實現(損) 益直接認列為股東權益調整項目之金額分別為$218 及($43,071)，及從股東 權益調整項目中扣除並列為當期損益之金額皆為$0。

• (五)本公司民國101 年及100 年上半年度非公平價值變動認列損益之金融資產 及金融負債，其利息收入總額分別為$111 及$87；利息費用總額分別為 $30,367 及$12,973。

(六)財務風險控制(含財務避險)

本公司所從事之風險控制，係全面風險管理及定期檢視避險作業，並定期 稽核承作交割作業，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、 信用風險、流動性風險及現金流量風險，為了達成風險管理之目標，本公 司主要運用遠期外匯交易規避外幣資產或負債，以降低匯率波動所產生之

~38~

公平價值風險。

為了達成風險管理之目標，本公司採取不同之控管策略如下：

匯率風險

本公司運用遠匯買賣交易等衍生性金融商品，規避已認列之外幣資產或負 債或高度很有可能發生之預期交易，以降低匯率波動所產生之現金流量公 平價值風險。並隨時監測匯率變動，設置停損點，以降低匯率風險。

信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策，僅與信用狀況良好之交易相對人進行交 易，且隨時運用債權保全措施，以降低信用風險。

(七)重大財務風險資訊

1.市場風險

匯率風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而 改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約當，可將市場 風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠期外匯交易以規避可能 之風險，故預期不致產生重大之市場風險。

本公司從事之業務涉及若干外幣交易，故受匯率波動之影響，具重大匯率 波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

價格風險 (外幣：新台幣) 金融資產 貨幣性項目 美金:新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金:新台幣	外幣(仟元) 匯率 24,609 $ 29.90 26,126 29.90 101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	外幣(仟元) 24,609 $ 26,126	外幣(仟元) 32,418 $ 34,439	匯率
			28.79 28.79

從事以成本衡量之權益類金融商品，其投資雖不受市場價格變動之影響， 惟仍定期評估該金融資產投資之營運狀況，並參酌同類型投資之市場風險 以提供管理階層能有效從事控制及衡量市場風險，故預期不致發生重大之 市場風險。

2.信用風險

投資以成本衡量之金融資產，投資時業已針對投資對象進行評估，並定期 評估績效及是否產生資產減損，以降低可能產生之信用風險。

本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人 不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為 其帳面價值。

本公司應收款項債務人之信用良好，且業已取得充分之擔保品，因此經評

~39~

估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 3.流動性風險

投資以成本衡量之金融資產雖無活絡市場，惟持有之目的並非以交易為目 的，不預期將經常性出售，故受流動性風險之影響不大。

本公司投資之金融資產部分具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值 之價格迅速贖回金融資產，應無重大流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短 期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，當市 場利率每增加1%，將增加本公司每年現金流出增加$20,130。

(八)公司未來財務健全計畫

本公司截至民國101 年6 月30 日止，累積虧損超過實收資本額二分之一， 負債比率已達89%。為能有效改善上述情形，在營運上本公司家庭網關產品 於日本市場的表現持續穩定出貨外，近年來公司研發資源投入甚多的家庭 安控系統、家庭網關產品及無線傳輸產品等後續將陸續開始交貨，營運表 現可望自第四季起逐季好轉。在營業外虧損方面，今年則著重在無錫東訊 產能轉由專業代工廠專責負責，透過東訊研發與專業代工的結合，達到提 升毛利、降低業外損失的目標。

展望未來一年，本公司積極的財務健全計畫包括：

• 1.透過現金增資以強化財務結構：經本公司董事會決議，將於今年第四季 發行可轉換特別股，計畫募集資金新台幣五億元。為考慮本次籌資的時 效性及可行性，擬採私募方式辦理。本次增資的目的主要用於改善財務 結構及充實營運資金，以因應未來業務成長所需及提高公司整體競爭 力。

• 2.尋求往來銀行的支持：本公司除於民國100 年底已獲$700,000 長期借款 聯合授信額度外，透過上述現金增資的計畫完成以強化財務結構、大股 東-東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續提升，可望順利爭 取各主要往來銀行的持續支持，公司營運資金來源不餘匱乏。另附註四 (十)所述，本公司刻正積極與管理銀行溝通豁免民國101 年上半年度合 併財務報表財務比率及合約限制條件。截至民國101 年8 月24 日止，各 聯合授信參貸銀行並未有任何本公司未達承諾事項之認定程序。如上述， 本公司除已採取實際行動以強化財務結構及能力外，近來也透過大股東 東元電機股份有限公司之協助，爭取各往來銀行的持續支持，並獲得大 部分往來銀行的認可，有關財務比率未達約定標準及合約限制條件，本 公司將與各參貸銀行積極溝通並取得豁免。

綜上所述，本公司在本業業務發展方面、業外之轉投資管理方面，以及財 務狀況方面皆已持續積極進行改善並已初見成效；未來本公司管理當局仍 將朝向提升股東權益報酬持續努力。

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十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人：

• (1)本公司：

有短期融 編貸 與 他 人貸 與往 來本 期 最期 末利 率資 金 貸業 務 往通資金必提列備抵 擔保品 對個別對象資資 金 貸 與 號 者 公 司 名 稱 對 象 科 目 高 餘 額 餘 額 區 間 與 性 質 來 金 額 要 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 金貸與限額(註2) 最高限額(註2) 0 東訊股份有限公司 東訊科技(無 其他應收款 $ 56,582 $ 47,980 - 業務往來 服務收入 - - - $ - $ 41,965 $ 83,930 錫)有限公司 (註1) $511 代購料 $102,789 加工費 $34,662

• 註1：應收帳款逾授信期間未回收者。

• 註2：依東訊股份有限公司「資金貸與他人作業辦法」規定：

  • (1)貸放總額以不超過本公司最近期財務報表淨值之20%為限。

  • (2)對單一企業資金貸與限額：

    • A.本公司關係企業：不逾本公司最近期財務報表淨值之10%。

    • B.與本公司有業務往來之公司及經董事會核准之其他公司：不逾本公司最近期財務報表淨值之5%，且不逾貸與對象淨值之40%。

• (2)子公司：

有短期融 編貸 與 他 人貸 與往 來本 期 最期 末利 率資 金 貸業 務 往通資金必提列備抵 擔保品 對個別對象資資 金 貸 與 號 者 公 司 名 稱 對 象 科 目 高 餘 額 餘 額 區 間 與 性 質 來 金 額 要 原 因 呆帳金額 名 稱 價 值 金貸與限額(註1) 最高限額(註1) 1 冠德光電科技股份有 冠德紅科技 其他應收款 $ 15,062 $ 15,062 3.00 有短期融 $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 83,812 $ 111,749 限公司 股份有限公 通資金之 司 必要 2 東訊國際投資股份有 冠德紅科技 其他應收款 8,500 8,500 2.09 有短期融 - 營運週轉 - - - 7,935 31,740 限公司 股份有限公 通資金之 司 必要

• 註1：依冠德光電科技股份有限公司「資金貸與他人作業辦法」規定：

• (1)貸放總額以不超過最近期財務報表淨值之20%為限。

• (2)對單一企業資金貸與限額：直接控股比例達50%以上之子公司，以不超過最近期財務報表淨值之15%為限。 依東訊國際投資股份有限公司「資金貸與他人作業辦法」規定：

• (1)貸放總額以不超過最近期財務報表淨值之20%為限。

• (2)對單一企業資金貸與限額：以不超過最近期財務報表淨值之5%為限。

• 註2：冠德光電科技股份有限公司對冠德紅科技股份有限公司之資金貸與餘額含應收利息$403。

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2.為他人背書保證：

(1)本公司：

以財產擔保之 累計背書保證金 被 背 書 保 證 對 象 對單一企業背書 本期最高背書 期 末 背 書 背書保證金額 額佔最近期財務 背書保證 編號 背書保證者公司名稱 公 司 名 稱 關 係 保證之限額(註1) 保 證 餘 額 保 證 餘 額 ( 註 3) 報表淨值之比率 最高限額(註2) 0 東訊股份有限公司 東訊國際投資股份有限公司 直接持有普通股股 $ 62,948 $ 50,000 $ 50,000 $ - 11.91 $ 125,895 權超過50%之子公司 0 東訊股份有限公司 東訊科技(無錫)有限公司 同上 62,948 89,700 89,700 - 21.37 125,895 0 東訊股份有限公司 A-Tel Inc. 採權益法之被投資 62,948 - - - - 125,895 公司

註1：依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定，對單一企業背書保證額度為不逾最近期財務報表淨值15%為限。 註2：依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定，本公司背書保證之總額度為不逾最近期財務報表淨值30%為限。

註3：本公司以採權益法評價之長期股權投資－A-Tel Inc.普通股339,659 股，提供該公司作為融資及背書保證額度使用。

註4：本公司對東訊科技(無錫)有限公司之背書保證，業已於民國101 年8 月1 日因東訊科技(無錫)有限公司償還借款而解除。 (2)子公司：無。

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3.期末持有有價證券情形：

持有之公司 東訊股份有限公司 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Global Tech Investment Pte Limited Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 同上	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳列科目		期				末
					股數/單位數 12,000,000 12,483,600 995,000 6,000,000 1,400,000 1,500,000 339,659 15,050,000 2,175,280 40,555,200 3,000,000 1,100,000 1,000,000 不適用 不適用 不適用 不適用	帳面金額	持股比例	市 價	備 註
	東訊國際投資股份有限公司(普通股) 冠德光電科技股份有限公司(普通股) Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited(普通股) 威寶電通股份有限公司(普通股) 昱景科技股份有限公司(普通股) Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited(普通股) A-Tel Inc.(普通股) Tecom Global Tech Investment Pte Limited(普通股) 奇美電子股份有限公司(普通股) 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) 台灣愛立信股份有限公司(普通股) Taian Technology Sdn. Bhd.(普通股) 安悅國際股份有限公司(普通股) 武漢東訊科技有限公司(出資額) 東訊科技(無錫)有限公司(出資額) 特康通訊(廈門)有限公司(出資額) 北京東訊創新科技有限公司(出資額)	採權益法評價之被投資 公司 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 無 本公司法人董事為其董 事 本公司董事長為該公司 法人董事代表 同屬東元集團之關係企 業 本公司法人董事代表為 該公司董事長 採權益法評價之被投資 公司 採權益法評價之被投資 公司 採權益法評價之被投資 公司 同上	採權益法之長期 股權投資 同上 同上 同上 同上 同上 同上 其他負債-其他 備供出售金融資 產－非流動 以成本衡量之金 融資產-非流動 同上 同上 同上 採權益法之長期 股權投資 其他負債-其他 採權益法之長期 股權投資 同上			158,700 $ 151,003 4,057 - 11,287 16,092 - 198,312) ( 26,756 400,000 9,605 - - 4,013 198,330) ( 15,195 897	100.00% 28.64% 100.00% 40.00% 16.97% 100.00% 22.91% 100.00% 0.03% 0.62% 10.00% 10.00% 15.87% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	158,700 $ 164,786 4,057 - 3,554 16,092 - 198,312) ( 26,756 400,000 9,605 - - 4,013 198,330) ( 15,195 897	註1 註1、註3 註1 註1、註2 註1 同上 同上 同上 註1、註3 註1、註3 註1 同上 同上 同上 同上 同上 同上

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持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發 行人之關係	帳列科目		期				末
					股數/單位數 6,593,492 257,266 800,000 800,000 2,320,000 3,077,225 275,081 94,706 263,000 480,000 6,447,000 5,250,000	帳面金額	持股比例	市 價	備 註
東訊國際投資股份有 限公司 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 冠德光電科技股份有 限公司 同上	冠德光電科技股份有限公司(普通股) A-Tel Inc.(普通股) 八合投資股份有限公司(普通股) 昱景科技股份有限公司(普通股) 網源通科技股份有限公司(普通股) 訊舟科技股份有限公司(普通股) 元訊寬頻網路股份有限公司(普通股) 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) 東慧國際諮詢股份有限公司(普通股) 安盛旅行社股份有限公司(普通股) 東訊股份有限公司(普通股) 冠德紅科技股份有限公司(普通股)	採權益法評價之被投資公司 同上 同上 同上 同上 無 本公司為該公司法人董事 無 本公司董事為該公司董事 同上 對本公司採權益法評價之公司 採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資 同上 同上 同上 其他負債-其他 備供出售金融資產-流動 以成本衡量之金融資產-非 流動 同上 同上 同上 備供出售金融資產－流動 其他負債-其他			87,035 $ - - 6,255 13,560) ( 32,465 - 680 2,630 2,912 14,828 14,456) (	15.13% 17.35% 20.78% 9.70% 80.00% 2.06% 16.18% 0.14% 5.26% 19.20% 2.17% 61.76%	87,035 $ - - 2,052 13,560) ( 32,465 - 680 2,630 2,912 14,828 14,456) (	註1 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上

• 註1：(1)有公開市價者：101 年6 月30 日收盤價。

• (2)無公開市價者：採權益法評價者之期末市價除東訊國際投資股份有限公司、冠德光電科技股份有限公司、Tecom Global Investment Pte Ltd.及東訊 科技(無錫)有限公司為同期經會計師查核簽證之股權淨值，其餘為同期未經會計師查核簽證或核閱之股權淨值；以成本衡量之金融資產期末市價為取 得成本或取得成本減列累計減損之淨額，或同期自編未經會計師查核簽證或核閱之股權淨值。

• 註2：該公司業已於民國100 年8 月9 日獲准解散。

註3：本公司持有之該公司普通股股票業因長期聯貸案所需，供予設定擔保。

• 4.本期累積買進、賣出或期末持有單一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上者：

買、賣之 公 司	有價證券種類 及 名 稱	帳列科目	交易對象	關 係	期	初	買	入		賣	出		期	末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
東訊股份 有限公司	威邁思電信股份有限 公司	待處分長期 股權投資	威達雲端電訊 股份有限公司	無	77,919,480	$ 209,751	-	$ -	77,919,480	$ 209,751	$ 209,751	$ -	$ -	$ -

• 註：截至民國101 年6 月30 日尚有應收款項$16,352，帳列「其他應收款」。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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7.與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷) 貨之公司 東訊股份有限公司	交 易 對 象	關 係		交	易	情	授信期間 形		單價 授信期間 註1 註2 交易條件與一般交易 不同之情形及原因	餘額(註5) 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 355,278 $ 26% 應收(付)票據、帳款	餘額(註5) 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 355,278 $ 26% 應收(付)票據、帳款
				進( 銷) 貨	金 額	占總進(銷) 貨之百分比			單價 註1	餘額(註5) 355,278 $
	亞太電信股份有限公司	註4		銷貨	1,195,930) ($	(37%)	註3				26%

註1：依一般銷售及進貨價格辦理。

註2：一般收款條件約為月結30-90 天。

註3：月結60 天。

註4：董事長係東元電機股份有限公司總經理。

註5：已扣除備抵銷貨退回及折讓$39,589。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

應收關係人 應收關係人款項 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 款項期後收備抵提列 帳列應收款項之公司 交 易 對 象 關 係 餘 額 年週轉 率 金 額 處 理 方 式 回 金 額 呆帳金額 - - 東訊股份有限公司 東訊科技(無錫)有限公司子公司採權益法評價之被投 $ 381,769 (註1) $ 188,689 已轉列其他應收款 $ $ 資公司 $47,980 同上 亞太電信股份有限公司 (註2) 355,278 6.56 - - 134,390 -

註1：係代採購之原料，屬代收代付性質，故不適用。

註2：董事長係東元電機股份有限公司總經理。

9.從事衍生性商品交易：無。

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(二) 轉投資事業相關資訊

投資公司名稱	被 投 資 公 司 名 稱	所在地區	主要營業項目	原	始 投	資	金 額	期 末	期 末	持	有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備註
				幣 別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
東訊股份有限 公司 東訊股份有限 公司 東訊股份有限 公司 東訊股份有限 公司 東訊股份有限 公司 東訊股份有限 公司 東訊股份有限 公司 東訊股份有限 公司	東訊國際投資股 份有限公司 冠德光電科技股 份有限公司 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Global Tech Investment Pte Limited 威寶電通股份有 限公司 Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 昱景科技股份有 限公司 A-Tel Inc.	台灣 對各項事業之 投資業務 台灣 光纖通訊系統 及光纖、光纖 電纜及其組件 之研究、製造 及銷售 英屬維京 群島 對各項事業之 投資業務 新加坡 對各項事業之 投資業務 台灣 電器、電信器 材及資訊軟體 等批發 英屬維京 群島 對各項事業之 投資業務 台灣 車用電子及手 持電子產品之 研究、開發、 設計、製造及 銷售 瓜地馬拉經營電信系統 服務業務		新台 幣 新台 幣 美元 美元 新台 幣 美元 新台 幣 美元	$100,000 359,656 995 15,050 60,000 1,500 19,600 -	新台幣 新台幣 美元 美元 新台幣 美元 新台幣 美元	$ 100,000 359,656 995 15,050 60,000 1,500 19,600 -	12,000,000 12,483,600 995,000 15,050,000 6,000,000 1,500,000 1,400,000 339,659	100 28.64 100 100 40 100 16.97 22.91	新台幣 $158,700 新台幣 151,003 新台幣 4,057 新台幣( 198,312) 新台幣 - 新台幣 16,092 新台幣 11,287 新台幣 -		新台幣($ 5,170) 新台幣 15,973 新台幣( 470) 新台幣( 60,961) 新台幣 - 新台幣( 6,238) 新台幣 4,291 新台幣 -		新台幣($ 5,098) 新台幣 4,670 新台幣( 470) 新台幣( 60,961) 新台幣 - 新台幣( 6,238) 新台幣 728 新台幣 -		- - - - (註2) - - (註3)

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被投資公司本期 本期認列之投資 被 投 資 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 (損)益 (損)益(註1) 投資公司名稱 公司名稱 所在地區 主 要 營 業 項 目 幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數(仟股) 比率 幣別 帳面金額 幣別 金額 幣別 金額 備註 Tecom Global 武漢東訊科 中國大陸通訊網路信息相關產 美元 200 美元 200 - 100 新台幣 $ 4,013 新台幣($ 467) 新台幣($ 467) - Tech 技有限公司 品之技術開發、生 Investment 產、銷售及技術服務 (B.V.I.) 業務 Limited Tecom Global 東訊科技(無 中國大陸研發、生產寬帶接入 美元 15,000 美元 15,000 - 100 新台幣( 198,330) 新台幣( 60,954) 新台幣( 60,954) - Tech 錫)有限公司 網通信系統設備、異 Investment 步轉移模式、IP數據 Pte Limited 通訊系統、移動通訊 系統手機、基站、交 換設備及數字集群系 統設備、高端路由 器、千兆比以上網路 交換機、程控交換 機；銷售自產產品提 供技術服務 Tecom Tech 特康通訊科 中國大陸平板顯示器、IT產品 美元 1,000 美元 1,000 - 100 新台幣 15,195 新台幣( 1,828) 新台幣( 1,828) - Investment 技(廈門)有 之印制電路板組裝、 (B.V.I.) 限公司 生產、測試及通訊產 Limited 品和設備之研發與生 產 Tecom Tech 北京東訊創 中國大陸物聯網智能家居系統 美元 500 美元 500 - 100 新台幣 897 新台幣( 4,411) 新台幣( 4,411) - Investment 新科技有限 及零配件、固網移動 (B.V.I.) 公司 電話多網融合家庭關 Limited 聯系統及零配件、寬 帶接入網通信系統軟 硬件及配件、IP數據 通訊系統及零配件、 無線網通信系統軟硬 件及零配件、商務通 訊電話系統及零配件 的批發、貨物進出口 ，技術進出口，代理 進出口，提供技術諮 詢、技術培訓、技術 服務

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被投資公司本期 本期認列之投資(損) 被 投 資 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 (損)益 益(註1) 投資公司名稱 公司名稱 所在地區 主要營業項目 幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率 幣別 帳面金額 幣別 金額 幣別 金額 備註 東訊國際投資 冠德光電科技 台灣 光纖通訊系統 新台幣 $ 71,602 新台幣 $ 71,602 6,593,492 15.13 新台幣 $87,035 新台幣 $ 15,973 新台幣 $ 2,416 - 股份有限公司 股份有限公司 及光纖、光纖 電纜及其組件 之研究、製造 及銷售 東訊國際投資 八合投資股份 台灣 對各項事業之 新台幣 8,000 新台幣 8,000 800,000 20.78 新台幣 - 新台幣 - 新台幣 - - 股份有限公司 有限公司 投資業務 東訊國際投資 A-Tel Inc. 瓜地馬拉 經營電信系統 新台幣 7,923 新台幣 7,923 257,266 17.35 新台幣 - 新台幣 - 新台幣 - - 股份有限公司 服務業務 東訊國際投資 網源通科技股 台灣 通信機械器材 新台幣 23,200 新台幣 23,200 2,320,000 80.00 新台幣( 13,560) 新台幣( 8,059) 新台幣( 8,018) - 股份有限公司 份有限公司 暨有關產品之 研發、設計、 製造及銷售等 東訊國際投資 昱景科技股份 台灣 車用電子及手 新台幣 8,000 新台幣 8,000 800,000 9.70 新台幣 6,255 新台幣 4,291 新台幣 436 股份有限公司 有限公司 持電子產品之 研究、開發、 設計、製造及 銷售 冠德光電科技 冠德紅科技股 台灣 光纖織物研 新台幣 110,000 新台幣 110,000 5,250,000 61.76 新台幣( 14,456) 新台幣( 7,929) 新台幣( 7,929) - 股份有限公司 份有限公司 究、製造及銷 售

• 註1：不含累積換算調整數。

• 註2：威寶電通股份有限公司已於民國100 年8 月獲准解散。

註3：本公司係以對A-tel Inc.之應收帳款$55,254(已提列備抵呆帳$55,254)轉投資該公司。

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(三) 大陸投資資訊

1.本公司大陸被投資公司資訊：

大陸被投資 公司名稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯 出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯 出累積投資金額	本公司直接或 間接投資之持本期認列投資期末投資帳面 股 比 例 ( 損 ) 益 價 值	本公司直接或 間接投資之持本期認列投資期末投資帳面 股 比 例 ( 損 ) 益 價 值	本公司直接或 間接投資之持本期認列投資期末投資帳面 股 比 例 ( 損 ) 益 價 值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
武漢東訊科 技有限公司 (註1) 東訊科技 (無錫)有限 公司(註2) 特康通訊科 技(廈門)有 限公司(註 3) 北京東訊創 新科技有限 公司(註3)	通訊網路信息相關產品之 技術開發、生產、銷售及 技術服務業務 研發、生產寬帶接入網通 信系統設備、異步轉移模 式、IP數據通訊系統、移 動通訊系統手機、基站、 交換設備及數字集群系統 設備、高端路由器、千 兆比以上網路交換機、程 控交換機；銷售自產產品 ，提供技術服務 平板顯示器、IT產品之印 製電路板組裝、生產、測 試及通訊產品和設備之研 發與生產 物聯網智能家居系統及零 配件、固網移動電話多網 融合家庭關聯系統及零配 件、寬帶接入網通信系統 軟硬件及配件、IP數據通 訊系統及零配件、無線網 通信系統軟硬件及零配 件、商務通訊電話系統及 零配件的批發、貨物進出 口，技術進出口，代理進 出口，提供技術諮詢、技 術培訓、技術服務。	$ 6,950 485,455 34,990 14,566	透過第三地 區投資設立 公司再投資 透過第三地 區投資設立 公司再投資 透過第三地 區投資設立 公司再投資 透過第三地 區投資設立 公司再投資	$ 6,950 485,455 34,990 14,566	$ - - - -	$ - - - -	$ 6,950 485,455 34,990 14,566	100 100 100 100	($ 467) ( 60,954) ( 1,828) ( 4,411)	$ 4,013 ( 198,330) 15,195 897	$ - - - -

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公 司 名 稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資 金 額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
武漢東訊科技有限公司 東訊科技(無錫)有限公司 特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊 創新科技有限公司	6,950 $ 485,455 49,556	17,400 $ 666,580 70,020	440,243 $ 440,243 440,243

註1：本公司業已匯出US$995,000 至Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited ，其中US$200,000 已匯出投資武漢東訊科技有限公司。 註2：本公司業已匯出US$15,050,000 至Tecom Global Tech Investment Pte Limited，其中US$15,000,000 已匯出投資東訊科技(無錫)有限公司。 註3：本公司業已匯出US$1,500,000 至Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited，並已全數匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限 公司。

註4：本公司赴大陸地區投資上限為淨值$733,738 之60%，計$440,243。

• 2.子公司大陸被投資公司資訊：無。

• 3.本公司與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：請參閱附註五。

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公第四十一號規定，另於合併報表揭露。

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單位：新台幣仟元

東訊股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年6 月30 日

項 目 零用金 銀行存款 活期存款 －台幣 －外幣 支票存款 在途存款	摘 要 USD 2,061,263.74 兌換率 29.90 HKD 83,005.5 兌換率 3.856 JPY 1,401,995.11 兌換率 0.3775 EUR 23,519.62 兌換率 37.25	金 額
		820 $ 70,281 61,632 320 529 876 213 1,290
		135,961 $

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單位：新台幣仟元

東訊股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

名 稱 台灣愛立信股份有限公司普通股 Taian Technology Sdn. Bhd. 台灣高速鐵路股份有限公司普通股 安悅國際股份有限公司普通股	期 初	金 額 9,605 $ - 400,000 - 409,605 $ 餘 額	股 數 金 額 - - $ - - - - - - - $ 本 期 增 加	股數 金 額 - - $ - - - - - - - $ 本 期 減 少	期 末	金 額 9,605 $ - 400,000 - 409,605 $ 餘 額	提供擔保 或質押情形 無 無 ( 註三) 無	備註
	股 數 3,000,000 1,100,000 40,555,200 1,000,000		股 數 - - - -	股數 - - - -	股 數 持股比例 3,000,000 10.00% 1,100,000 10.00% 40,555,200 0.62% 1,000,000 15.87%
								(註一) (註二)

註一：累積認列$8,360減損損失。 註二：累積認列$998減損損失。 註三：本期因長期聯貸案提供予質押之相關說明，請詳附註四(三)及附註四(十)。

(以下空白)

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東訊股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

一般客戶－ OKI Hong Kong Limited Xblue Networks Inc. Alcatel Lucent Enterprise 其 他 減：備抵呆帳 減：備抵銷貨退回及折讓 關係人－ 亞太電信股份有限公司(註) 東訊科技(無錫)有限公司 其 他 減：備抵呆帳 備抵銷貨退及折讓 合計 客 戶 名 稱	摘 要	金 額 251,709 $ 48,589 48,352 319,498 668,148 10,913) ( 3,936) ( 653,299 394,867 333,789 10,896 739,552 1,996) ( 39,589) ( 697,967 1,351,266 $	備 註
			每一零星客戶餘額均未超 過本科目餘額5%，逾一年 期帳款金額為$0。 每一零星關係人餘額均未 超過本科目餘額5%，逾一 年期帳款金額為$0。

• 註:本公司於民國101年6月30日依照應收帳款讓售合約將帳列持有之亞太電信股份有限公司應收 帳款設定擔保，相關說明請詳附註四(四)。

~53~

東訊股份有限公司 存貨明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 成 本 商 品 181,750 $ 製 成 品 273,665 在 製 品 49,593 原 物 料 818,823 1,323,831 減：備抵跌價及呆滯損失 260,233) ( 1,063,598 $ 金	市 價 113,521 $ 339,972 78,371 718,441 1,250,305 $ 額	市價決定方法 淨變現價值 同上 同上 同上	擔保情形 無 無 無 無

(以下空白)

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東訊股份有限公司 長期股權投資明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

名 稱 股 數 帳列-「採權益法之長期股權投資」 東訊國際投資股份有限 12,000,000 公司普通股 冠德光電科技股份有限 12,483,600 公司普通股 Tecom Global Tech 995,000 Investment (B.V.I.) Limited 威寶電通股份有限公司 6,000,000 普通股 Tecom Tech 1,500,000 Investment (B.V.I.) Limited 昱景科技股份有限公司 1,400,000 普通股 A-Tel Inc. 339,659 帳列-「待處分長期股權投資」 威邁思電信股份有限公司 77,919,480 普通股 帳列-「其他負債-其他」 Tecom Global Tech 15,050,000 Investment Pte 期初	期初	金 額 168,106 $ 146,332 4,604 - 22,737 10,559 - 352,338 $ 209,751 $ 138,649) ($ 餘額	股數 金額 股數 金額 - - $ - 9,406) ($ - 4,671 - - - - 547) ( - - - - - - - 6,645) ( - 728 - - - - - - 5,399 $ 16,598) ($ - - $ 77,919,480) ( 209,751) ($ - 1,299 $ - 60,961) ($ 本期增加(註1) 本期減少(註1)	期 末 餘
			股數 - - - - - - - - -	股 數 12,000,000 12,483,600 995,000 6,000,000 1,500,000 1,400,000 339,659 - 15,050,000

Limited

註1：本期增加數/減少數含依權益法認列之投資損益、累積換算調整數及被投資公司之金融商品未實現損失依持股比例變動之股權淨值調整。 註2：採權益法評價者期末市價為經會計師查核之同期財務報表或未經會計師查核之同期財務報表之股權淨值。

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東訊股份有限公司 固定資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 房屋及建築 機 器 設 備 模 具 設 備 試 驗 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款	期初餘額 181,353 $ 238,966 94,068 283,240 2,937 60,002 6,126 866,692 $	本期增加額 本期減少額 本期移轉額(註2) - $ - $ - $ 15,314 5,318) ( 98,646) ( 12,320 51,638) ( 506 707 23,858) ( 15,924) ( - - - - 3,630) ( - 7,078 - 1,239) ( 35,419 $ 84,444) ($ 115,303) ($	期末餘額 181,353 $ 150,316 55,256 244,165 2,937 56,372 11,965 702,364 $	提供擔保或抵押情形 註1 無 無 無 無 無 無	備註

• 註1：已提供銀行抵押擔保之帳面價值（含出租資產部份）計$112,390。

• 註2：本期移轉數係由預付設備款轉入試驗設備$84、模具設備$506、轉列費用$649及將機器設備與試驗設備分別轉入閒置資產$98,645及 $16,008。

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東訊股份有限公司 固定資產累計折舊及減損變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 房屋及建築 79,457) ($ 機 器 設 備 187,539) ( 模 具 設 備 78,949) ( 試 驗 設 備 256,315) ( 運 輸 設 備 2,794) ( 辦 公 設 備 51,934) ( 656,988) ($	累計折舊 本期增加額	累計減損 本期增加額 - $ 2,068) ( - - - - 2,068) ($	本期減少額 - $ 5,247 51,638 23,823 - 3,556 84,264 $	本期移轉額 期 末 餘額 - $ 80,726) ($ 87,275 102,377) ( - 36,775) ( 15,705 226,109) ( - 2,873) ( - 50,284) ( 102,980 $ 499,144) ($	備註
	1,269) ($ 5,292) ( 9,464) ( 9,322) ( 79) ( 1,906) ( 27,332) ($

註：本期移轉數係分別將機器設備與試驗設備之累計折舊轉入閒置資產$87,275及15,705。

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東訊股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

借 款 種 類 無 擔 保 借 款 無 擔 保 借 款 無 擔 保 借 款 無 擔 保 借 款 擔 保 借 款 擔 保 借 款	期末餘額 99,028 $ 149,292 200,000 100,000 250,000 514,666 1,312,986 $	契 約 期 間 100.11.13~101.11.12 101.5.22~101.11.22 100.8.31~101.8.31 101.1.9~101.6.30 100.10.26~101.10.25 100.12.31~101.12.31	利率區間(註1) 融資額度(元) 浮 動 US$ 7,000,000(美元) 浮 動 150,000 $ 浮 動 200,000 浮 動 100,000 浮 動 400,000 浮 動 US$ 5,000,000(美元)	抵 押 或 擔 保 無 無 無 無 應收帳款融資 新竹廠房抵押	備註
					註2 註3

註1：民國101年上半年度短期借款利率採浮動計息，約為1.55%~2.895%。

註2：已提供銀行抵押擔保之帳面價值計$340,167。

註3：已提供銀行抵押擔保之帳面價值(含轉列出租資產部分)計$112,390。

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東訊股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 一般客戶－ 聯強國際股份有限公司 台灣三星電子股份有限公司 精成科技股份有限公司 台灣樂金電器股份有限公司 其 他 關係人－ 東訊科技(無錫)有限公司 其他 合 計	摘 要	金 額 174,176 $ 104,585 48,964 39,283 386,010 753,018 131,809 3,227 135,036 888,054 $	備 註
			每一零星供應商餘額均 未超過本科目餘額5% 每一零星關係人餘額均 未超過本科目餘額5%

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東訊股份有限公司 長期借款明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

債 權 人 摘要 期末餘額 契約期間 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 中國信託商業銀行 三年長期 $ 700,000 100.12.28~ 3.93% $ 700,000 台灣高速鐵路股份有限公司普通股40,555,200股 及安泰商業銀行等 聯貸案 103.12.28 奇美電子股份有限公司普通股2,175,280股 四家金融機構 冠德光電科技股份有限公司普通股12,483,600股

(以下空白)

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東訊股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元

項 目 營業收入淨額 行動電話 ADSL/IP 商務通訊系統 無線通信系統 其他營業收入 合計	數 量 529,235套 480,876套 273,448套 6,454套	金 額 備 註 2,062,590 $ (註1) 700,868 448,683 19,487 38,156 (註2) 3,269,784 $

(註1)含代理銷售手機門號之佣金收入。

(註2)其他收入含維修、承辦工程收入及加工收入等。

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東訊股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

			金				額
項	目		小	計		合	計
商品成本
期初商品		$		164,232
加：本期商品進貨				2,023,844
減：期末商品		(		181,750)
轉列費用		(		37,008)
轉列維修成本		(		7,539)	$		1,961,779
直接原料
期初原料				856,879
加：本期進料				985,594
費用轉入數				3,610
原料盤盈				10
減：期末盤存		(		818,823)
轉列維修成本		(		1,974)
原料轉售		(		27,698)
呆滯料報廢數		(		11,564)			986,034
直接人工							6,387
製造費用							46,145
製造成本							1,038,566
加：期初在製品				25,538
減：期末在製品		(		49,593)
轉列費用		(		651)	(		24,706)
製成品成本							1,013,860
加：期初製成品				214,931
費用轉入數				100,966
減：期末製成品		(		273,665)
轉列維修成本		(		1,372)
呆滯料報廢數		(		411)			40,449
銷貨成本							1,054,309
出售原料成本				27,698
維修成本				10,885
存貨跌價及呆滯損失				82,456
存貨盤盈		(		10)
出售下腳及廢料收入		(		210)
其他營業成本				11,426			132,245
營業成本合計					$		3,148,333

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東訊股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 各 項 折 舊 保 險 費 其 他 費 用	(以下空白) 摘 要 金 額 31,505 $ 6,594 2,749 5,297 46,145 $	備 註
		每一零星科目金額均未 超過本科目金額5%

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東訊股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 租 金 支 出 運 費 其 他 支 出	摘 要	金 額 86,090 $ 10,177 9,829 52,370 158,466 $	備 註
			每一零星科目金額均 未超過本科目金額5%

(以下空白)

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東訊股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 勞 務 支 出 保 險 費 銀 行 手 續 費 其 他 支 出	摘 要	金 額 32,937 $ 9,538 3,304 3,160 13,474 62,413 $	備 註
			每一零星科目金額均未 超過本科目金額5%

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東訊股份有限公司 研究發展費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 勞 務 支 出 折 舊 費 用 保 險 費 各 項 攤 提 租 金 支 出 其 他 支 出	摘 要	金 額 34,146 $ 15,825 8,696 5,512 4,191 4,142 9,743 82,255 $	備 註
			每一零星科目金額均未超 過本科目金額5%

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