TECOM - Interim / Quarterly Report 2012

東訊股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告民國101 及100 年度第一季

(股票代碼2321)

公司地址：新竹科學工業園區新竹市研發二路23 號電話：(03)577-5141

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			東訊股份有限公司	東訊股份有限公司
		民國101 及100		年度第一季財務報表
			目	錄
	項				目	頁	次
一、	封面						1
二、	目錄						2 ~ 3
三、	會計師核閱報告						4 ~ 5
四、	資產負債表						6 ~ 7
五、	損益表						8
六、	股東權益變動表					不適用
七、	現金流量表					9 ~ 10
八、	財務報表附註					11 ~ 47
	(一)	公司沿革					11
	(二)	重要會計政策之彙總說明				11 ~ 15
	(三)	會計變動之理由及其影響					16
	(四)	重要會計科目之說明				16 ~ 28
	(五)	關係人交易				29 ~ 32
	(六)	質押之資產					33
	(七)	重大承諾事項及或有事項					33
	(八)	重大之災害損失					33
	(九)	重大之期後事項					33

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項目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊	頁次
	34 ~ 37 38 ~ 47 38 ~ 42 43 ~ 46 46 ~ 47 47

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(101)財審報字第12000050 號

會計師核閱報告

東訊股份有限公司公鑒：

東訊股份有限公司民國101 年3 月31 日及民國100 年3 月31 日之資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至3 月31 日及民國100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師對東訊股份有限公司民國101 及100 年度第一季財務報表係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

如財務報表附註四(六)所述，東訊股份有限公司民國101 年及民國100 年3 月31 日採權益法評價之長期股權投資借方餘額分別為343,396 仟元及969,785 仟元、貸方餘額(帳列其他負債 -其他)分別為161,663 仟元及67,641 仟元，暨民國101 年及民國100 年1 月1 日至3 月31 日所認列之投資損失分別為33,403 仟元及49,206 仟元，係以各該被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價而得。另如財務報表附註十一所述，民國101 年度第一季之附註揭露事項，係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製，並未經本會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及附註揭露事項，若能取得各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能需作適當調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

東訊股份有限公司截至民國101 年3 月31 日止，累積虧損超過實收資本額二分之一，負債比率已達85%，另東訊股份有限公司民國101 年度第一季未達聯合授信合約之財務承諾事項，管理階層已於附註四(十)及十(八)敘明擬採行之改善對策。

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東訊股份有限公司已編製民國101 及100 年度第一季之合併財務報表，並均經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

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鄭雅慧

會計師

林玉寬

行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：金管證六字第0960072936 號前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(81)台財證(六)第81020 號中華民國 1 0 1 年 4 月 3 0 日

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					東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司
					資	產	負	債		表
				民國101		年及100		年3		月31 日
			(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
																	單位：新台幣仟元
							101		年		3 月	31	日		100	年	3 月	31	日
	資	產		附註			金				額		%		金		額		%
	流動資產
1100	現金及約當現金		四(一)				$				147,787			4	$		205,743			4
1120	應收票據淨額										29,171			1			21,254			-
1130	應收票據–關係人淨額		五								10			-			5			-
1140	應收帳款淨額		四(四)								671,154		17				602,836		13
1150	應收帳款–關係人淨額		四(四)(八)(十)
			、五及六								605,212		15				747,885		16
1160	其他應收款		四(六)								38,830			1			723			-
1180	其他應收款–關係人		五								68,048			2			164,045			3
1190	其他金融資產–流動		六及七								10,560			-			-			-
120X	存貨		四(五)							1,210,347			30			1,077,150			22
1250	預付費用										7,149			-			6,799			-
1260	預付款項										12,137			-			26,499			1
1280	其他流動資產		四(十六)								12,242			-			16,189			-
11XX	流動資產合計									2,812,647			70			2,869,128			59
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(二)及六										29,910			1			65,585			1
1480	以成本衡量之金融資產–非		四(三)及六
	流動										409,605		10				411,198			9
1421	採權益法之長期股權投資		四(六)及六								343,396			9			969,785		20
14XX	基金及投資合計										782,911		20			1,446,568			30
	固定資產		四(七)、五及六
	成本
1521	房屋及建築										181,353			4			197,472			4
1531	機器設備										236,435			6			225,790			5
1537	模具設備										68,242			2			89,200			2
1545	試驗設備										270,692			7			299,000			6
1551	運輸設備										2,938			-			2,937			-
1561	辦公設備										57,805			1			62,681			1
15XY	成本及重估增值										817,465		20				877,080		18
15X9	減：累計折舊						(				617,268	)(	15 )(				652,713	)(	13 )
1670	未完工程及預付設備款										8,055			-			1,247			-
15XX	固定資產淨額										208,252			5			225,614			5
	無形資產
1780	其他無形資產										24,416			1			36,870			1
17XX	無形資產合計										24,416			1			36,870			1
	其他資產
1800	出租資產		五及六								21,749			1			26,606			1
1820	存出保證金		六								5,079			-			5,398			-
1830	遞延費用										13,317			-			12,527			-
1840	長期應收票據及款項										19,322			-			71,730			2
1860	遞延所得稅資產–非流動		四(十六)								109,226			3			108,764			2
1888	其他資產–其他										5,940			-			7,595			-
18XX	其他資產合計										174,633			4			232,620			5
1XXX	資產總計						$			4,002,859			100		$	4,810,800			100

(續次頁)

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				東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司
				資	產	負	債		表
			民國101 年及100				年3		月31 日
		(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
																單位：新台幣仟元
						101		年		3 月	31	日		100	年	3 月	31	日
	負債及股東權益		附註			金				額		%		金		額		%
	流動負債
2100	短期借款	四(四)(八)及六				$			1,333,047			33		$	1,027,018			21
2110	應付短期票券	四(九)								-			-			99,795			2
2120	應付票據									7,106			-			2,280			-
2140	應付帳款									818,846		21				730,354		15
2150	應付帳款–關係人	五								38,724			1			188,791			4
2170	應付費用	五								136,231			3			121,635			3
2210	其他應付款項									29,819			1			13,563			-
2260	預收款項	五								39,439			1			32,007			1
2270	一年或一營業週期內到期長	四(十)
	期負債									-			-			796,273		17
2280	其他流動負債									42,724			1			20,746			-
21XX	流動負債合計								2,445,936			61			3,032,462			63
	長期負債
2420	長期借款	四(十)及六								700,000		18				300,000			6
24XX	長期負債合計									700,000		18				300,000			6
	其他負債
2810	應計退休金負債	四(十一)								89,530			2			96,061			2
2820	存入保證金	五								2,518			-			2,534			-
2888	其他負債–其他	四(六)								161,663			4			67,641			2
28XX	其他負債合計									253,711			6			166,236			4
2XXX	負債總計								3,399,647			85			3,498,698			73
	股東權益
	股本	四(十二)
3110	普通股股本								2,973,318			74			2,973,318			62
	資本公積	四(十三)
3260	長期投資	四(六)								102,621			3			106,834			2
	保留盈餘	四(十四)
3350	待彌補虧損					(			2,346,374		)(	59 )(			1,720,920		)(	36 )
	股東權益其他調整項目
3420	累積換算調整數									7,596			-			11,101			-
3430	未認列為退休金成本之淨
	損失					(				21,631	)(		1 )(			11,663	)		-
3450	金融商品之未實現損益	四(二)				(				98,534	)(		2 )(			46,568	)(		1 )
3480	庫藏股票	四(六)(十五)				(				13,784	)		-			-			-
3XXX	股東權益總計									603,212		15			1,312,102			27
	重大承諾事項及或有事項	七
	負債及股東權益總計					$			4,002,859			100		$	4,810,800			100

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國101 年4 月30 日核閱報告。董事長：劉兆凱經理人：關赫德會計主管：張開誠

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東訊股份有限公司損益表民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

	東訊股份有限公司損益表民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目	單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日附註金額 % 金額 % 五 $ 1,685,286 103 $ 1,780,817 101 ( 19,460 )( 1 ) ( 2,921 ) - ( 47,585)( 3) ( 37,856)( 2) 1,618,241 99 1,740,040 99 9,918 1 11,935 1 1,628,159 100 1,751,975 100 四(五)及五 ( 1,533,286 )( 94 ) ( 1,648,530 )( 94 ) ( 4,448) - ( 1,690) - ( 1,537,734)( 94) ( 1,650,220)( 94) 90,425 6 101,755 6 四(十八)及五 ( 79,732 )( 5 ) ( 103,604 )( 6 ) ( 32,193 )( 2 ) ( 18,814 )( 1 ) ( 31,277)( 2) ( 59,302)( 4) ( 143,202)( 9) ( 181,720)( 11) ( 52,777)( 3) ( 79,965)( 5) 59 - 43 - 五 - - 84,710 5 四(三)(六) 4,213 - 4,361 - - - 1,244 - 五 1,569 - 1,568 - 5 - 6 - 5,846 - 91,932 5 ( 14,991 )( 1 ) ( 6,487 ) - 四(六) ( 33,403 )( 2 ) ( 49,206 )( 3 ) ( 99 ) - - - ( 519 ) - - - ( 2,156) - ( 1,299) - ( 51,168)( 3) ( 56,992)( 3) ( 98,099 )( 6 ) ( 45,025 )( 3 ) 四(十六) - - - - ( 98,099)( 6) ( 45,025)( 3) ($ 98,099)( 6) ($ 45,025)( 3) 稅前稅後稅前稅後四(十七) ($ 0.33)($ 0.33) ($ 0.15)($ 0.15)
營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計營業成本 5110 銷貨成本 5800 其他營業成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨損 8110 所得稅費用 8900 繼續營業單位淨損 9600 本期淨損基本每股虧損 9750 本期淨損

東訊股份有限公司
損
益
表
民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

項
目

單位：新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
101 年1 月1 日至3 月31 日
100 年1 月1 日至3 月31 日
附註
金
額
%
金
額
%
五
$ 1,685,286
103
$ 1,780,817
101
(
19,460 )(
1 ) (
2,921 )
-
(
47,585)(
3) (
37,856)(
2)
1,618,241
99
1,740,040
99
9,918
1
11,935
1
1,628,159
100
1,751,975
100
四(五)及五
(
1,533,286 )(
94 ) (
1,648,530 )(
94 )
(
4,448)
-
(
1,690)
-
(
1,537,734)(
94) (
1,650,220)(
94)
90,425
6
101,755
6
四(十八)及五
(
79,732 )(
5 ) (
103,604 )(
6 )
(
32,193 )(
2 ) (
18,814 )(
1 )
(
31,277)(
2) (
59,302)(
4)
(
143,202)(
9) (
181,720)(
11)
(
52,777)(
3) (
79,965)(
5)
59
-
43
-
五
-
-
84,710
5
四(三)(六)
4,213
-
4,361
-
-
-
1,244
-
五
1,569
-
1,568
-
5
-
6
-
5,846
-
91,932
5
(
14,991 )(
1 ) (
6,487 )
-
四(六)
(
33,403 )(
2 ) (
49,206 )(
3 )
(
99 )
-
-
-
(
519 )
-
-
-
(
2,156)
-
(
1,299)
-
(
51,168)(
3) (
56,992)(
3)
(
98,099 )(
6 ) (
45,025 )(
3 )
四(十六)
-
-
-
-
(
98,099)(
6) (
45,025)(
3)
($ 98,099)(
6) ($ 45,025)(
3)
稅
前
稅
後
稅
前
稅
後
四(十七)
($ 0.33)($ 0.33) ($ 0.15)($ 0.15)

營業收入
4110
銷貨收入
4170
銷貨退回
4190
銷貨折讓
4100
銷貨收入淨額
4800
其他營業收入
4000
營業收入合計
營業成本
5110
銷貨成本
5800
其他營業成本
5000
營業成本合計
5910
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業淨損
營業外收入及利益
7110
利息收入
7130
處分固定資產利益
7140
處分投資利益
7160
兌換利益
7210
租金收入
7480
什項收入
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7521
採權益法認列之投資損失
7530
處分固定資產損失
7560
兌換損失
7880
什項支出
7500
營業外費用及損失合計
7900
繼續營業單位稅前淨損
8110
所得稅費用
8900
繼續營業單位淨損
9600
本期淨損
基本每股虧損
9750
本期淨損

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國101 年4 月30 日核閱報告。

董事長：劉兆凱

經理人：關赫德會計主管：張開誠

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	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司	東訊股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101 年及100			年1	月1 日至3			月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
												單位：新台幣仟元
					101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
					至	3	月		31 日		至	3	月		3 1 日
營業活動之現金流量
本期淨損				($					98,099 )	($					45,025 )
調整項目
折舊費用									16,505						15,760
各項攤提									6,476						10,914
壞帳費用									996						901
備抵銷貨折讓(迴轉)提列數				(					5,227 )						19,643
備抵存貨跌價及呆滯損失提列(迴轉)數									17,701	(					10,656 )
採權益法認列之長期股權投資損失									33,403						49,206
處分投資利益				(					4,213 )	(					4,361 )
處分固定資產損失(利益)									99	(					84,710 )
固定資產轉列費用數									86						219
資產及負債科目之變動
應收票據									16,689						4,300
應收票據-關係人									15						226
應收帳款									126,667	(					36,845 )
應收帳款-關係人									66,544	(					8,969 )
其他應收款									7,999	(					376 )
其他應收款-關係人				(					4,616 )						6,357
存貨				(					178,625 )	(					66,261 )
預付費用									4,858	(					484 )
預付款項									12,695	(					4,328 )
其他流動資產									3,310						175
長期應收票據及款項									994	(					14,207 )
應付票據									3,648	(					1,249 )
應付帳款				(					67,745 )	(					6,465 )
應付帳款-關係人				(					57,010 )						86,974
應付費用				(					15,073 )	(					17,351 )
其他應付款									4,494						2,078
預收貨款									16,645						11,857
其他流動負債				(					39,465 )						12,682
應計退休金負債									985						3,974
營業活動之淨現金流出				(					129,264 )	(					76,021 )

(續次頁)

~9~

投資活動之現金流量
其他金融資產-流動(增加)減少
採權益法之長期股權投資增加
處分長期股權投資價款
購置固定資產
處分固定資產價款
無形資產增加
存出保證金減少
遞延費用增加
投資活動之淨現金流入
融資活動之現金流量
短期借款減少
應付短期票券增加
長期借款減少
融資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金(減少)增加
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息(不含資本化利息)
本期支付所得稅
僅有部分現金收支之投資活動
出售固定資產價款
減：處分固定資產相關費用
減：其他應收款項
收取現金
出售長期股權投資價款
減：其他應收款項
收取現金

東訊股份有限公司
現
金
流
量
表
民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
101 年
1
月
1
日
至
3
月
31
日
100 年
1
月
1
日
至
3
月
3 1
日
($ 560 )
$ 32,000
-
(
5,898 )
178,194
-
(
13,379 ) (
4,639 )
91
165,562
(
8,059 ) (
10,105 )
223
1,355
(
961 ) (
1,792 )
155,549
176,483
(
43,364 ) (
141,828 )
-
99,795
-
(
2,489 )
(
43,364 ) (
44,522 )
(
17,079 )
55,940
164,866
149,803
$ 147,787
$ 205,743
$ 14,061
$ 6,222
$ -
$ -
$ 91
$ 324,200
-
(
5,566 )
-
(
153,072 )
$ 91
$ 165,562
$ 209,751
$ -
(
31,557 )
-
$ 178,194
$ -

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國101 年4 月30 日核閱報告。

董事長：劉兆凱

經理人：關赫德

會計主管：張開誠

~10~

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一、公司沿革

東訊股份有限公司於民國69 年9 月創立於新竹科學工業園區，民國70 年3 月開始生產營業，主要營業項目為交換機系統及其組件與週邊設備之研究發展、製造及銷售暨行動電話相關產品之代理銷售。本公司股票自民國80 年11 月起在台灣證券交易所買賣。東元電機股份有限公司持有本公司27.11%股權。截至民國101 年3 月31 日止，本公司員工人數約為600 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)外幣交易
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。惟與國外營運機構間具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。

~11~

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質及衍生性商品者係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列;非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
(四)備供出售金融資產
1.屬權益性質之投資係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
(五)以成本衡量之金融資產及負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
、
(六)應收票據及帳款其他應收款
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。

~12~

2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(七)備抵銷貨退回及折讓係依據過去實際發生退貨及折讓之經驗估列。
(八)存貨
存貨採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設備之正常產能分攤。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。
(九)待出售非流動資產(待處分長期股權投資) 係主要將以出售方式而非透過持續使用回收其帳面價值之非流動資產(處分群組)，以其帳面價值與淨公平價值孰低者衡量。
(十)採權益法之長期股權投資 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採權益法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並按季編製合併報表。
2.採權益法評價之被投資公司，若具有重大影響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投資及墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背書保證或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損失，若對被投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(十一)固定資產 1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。 2.折舊依估計經濟耐用年數，加計一年殘值採平均法提列。主要固定資產之耐用年數除房屋及建築為3 年至55 年外，餘為2 年至15 年。
- 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。處分資產損益列為當期營業外收支項下。

~13~

4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面值較低者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業外支出。
(十二)出租資產係部份廠房或設備出租供他人使用，按其出租部份之帳面價值轉列其他資產。當期提列之折舊費用列為營業外支出。
(十三)無形資產/遞延費用以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數約 3 至5 年，採平均法攤提。
(十四)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。商譽應定期估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。
(十五)退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十六)所得稅
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
2.因適用租稅減免相關法令等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
(十七)庫藏股
1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權益之減項。
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。

~14~

3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。
5.本公司及子公司持有本公司股票視作庫藏股。
(十八)員工分紅及董監酬勞
自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。
(十九)收入成本
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(二十)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(二十一)交割日會計
- 採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為業主權益調整項目。
(二十二)營運部門
- 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。本公司依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」規定於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

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三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對民國100 年度第一季淨損及每股虧損並無影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度第一季之淨損及每股虧損。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

備供出售金融資產 101年3月31日零用金 947 $ 活期存款 82,043 支票存款 25 定期存款 59,020 在途存款 5,752 147,787 $ 101年3月31日非流動項目：上市櫃公司股票 107,294 $ 減：評價調整 77,384) ( 淨額 29,910 $	100年3月31日 801 $ 163,368 54 - 41,520 205,743 $ 100年3月31日 107,294 $ 41,709) ( 65,585 $

(二)備供出售金融資產

1.民國101 及100 年度第一季分別認列金融商品未實現利益$3,372 及損失 $22,079，帳列股東權益項下。
2.民國101 年度第一季因申請長期聯貸案所需而將帳列持有之奇美電子股份有限公司股票設定擔保，請詳附註四(十)及附註六相關說明。

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(三)以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
項	目		101年3月31日		100年3月31日
非流動項目：
興櫃公司股票		$	400,000	$	400,000
其他非上市櫃公司股票			18,963		18,963
			418,963		418,963
減：累計減損		(	9,358)	(	7,765)
淨額		$	409,605	$	411,198

1.本公司持有之若干標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
2.本公司於民國99 年12 月21 日出售以成本衡量之金融資產－康全電訊股份有限公司股票1,327,826 股予100%持股之子公司－東訊國際投資股份有限公司，該子公司於民國100 年2 月15 日全數處分對康全電訊股份有限公司之持股。本公司遂於民國100 年度第一季認列處分利益$4,361。
3.民國101 年度第一季因申請長期聯貸案所需而將帳列持有之台灣高速鐵路股份有限公司股票設定擔保，請詳附註四(十)及附註六相關說明。

(四)應收帳款淨額

							101年3月31日		100年3月31日
應	收	帳	款	－一般客戶		$	682,642	$	613,597
應	收	帳	款	－關係人			647,961		769,610
							1,330,603		1,383,207
減：備		抵	呆	帳	(		12,737)	(	8,679)
	備抵銷貨退回及折讓				(		41,500)	(	23,808)
淨	額					$	1,276,366	$	1,350,720

本公司於民國101 年3 月1 日與安泰商業銀行簽訂應收帳款讓售合約，本公司依合約規定須承擔應收帳款無法收回之風險，且須負擔因商業糾紛所造成之損失，因此本公司並無除列讓售之應收帳款，相關預支之價款帳列短期借款項下。

截至民國101 年3 月31 日止，尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下：

101年3月31日

讓售對象		讓售應收帳款金額		額度		已預支金額	已預支金額之利率區間	擔保品
安泰商業銀行		367,109 $		400,000 $		200,000 $	2.52%	亞太電信股份有限公司應收帳款$367,109

如附註四(十)長期借款聯貸合約所載，本公司預計於民國101 年5 月就是項應收帳款讓售交易發文通知聯貸管理銀行，預期將可獲得多數聯貸銀行同意。

民國100 年3 月31 日：無此情形。

~17~

(五)存貨

存貨
當期認列相關費用及損失：成本備抵跌價損失商品 188,504 $ 27,928) ($ 製成品 240,897 56,411) ( 在製品 53,162 1,559) ( 原物料 932,664 119,047) ( 在途存貨 65 - 合計 1,415,292 $ 204,945) ($ 成本備抵跌價損失商品 168,751 $ 29,145) ($ 製成品 194,873 23,160) ( 在製品 89,933 9,515) ( 原物料 775,055 90,632) ( 在途存貨 990 - 合計 1,229,602 $ 152,452) ($ 101年3月31日 100年3月31日 101年1月1日至3月31日已出售存貨成本 1,520,072 $ 出售下腳及廢料收入 39) ( 備抵存貨跌價損失提列(回轉)數 17,701 1,537,734 $		101年3月31日	帳面價值 160,576 $ 184,486 51,603 813,617 65 1,210,347 $ 帳面價值 139,606 $ 171,713 80,418 684,423 990 1,077,150 $ 100年1月1日至3月31日 1,661,029 $ 153) ( 10,656) ( 1,650,220 $
	成本備抵跌價損失 188,504 $ 27,928) ($ 240,897 56,411) ( 53,162 1,559) ( 932,664 119,047) ( 65 - 1,415,292 $ 204,945) ($ 100年3月31日

當期認列相關費用及損失：

~18~

－ (六)採權益法之長期股權投資／待處分長期股權投資／其他負債其他

		101	101	101	年3	年3	月31 日		100 年3	100 年3	100 年3	月31 日
被投資公	司	帳		列		數	持股比例		帳		列數	持股比例
東訊國際投資股份有限公司		$	164,820				100.00%	$			185,416	100.00%
冠德光電科技股份有限公司			147,039				28.64%				227,161	28.64%
Tecom Global Tech Investment
(B.V.I.) Limited					2,969		100.00%				4,317	100.00%
威寶電通股份有限公司						-	40.00%				-	40.00%
威邁思電信股份有限公司						-	-				516,055	38.96%
Tecom Tech Investment
(B.V.I.) Limited				17,833			100.00%				24,440	100.00%
昱景科技股份有限公司				10,735			16.97%				12,396	16.97%
A-Tel Inc.						-	22.91%				-	22.91%
		$	343,396					$			969,785
1.上列採權益法之長期股	權投	資	係		依	據	各被投資公司		同		期間自	編未經會計
師核閱之財務報表評價	認列	投	資		損	益	。有關長期股		權		投資之	投資損益認
列情形如下：
			投				資				(損)	益
			101年1月1日至3月31日 100年1月1日至3月31日
東訊國際投資股份有限公司			($				1,902)			$		12,729
冠德光電科技股份有限公司							707					70
Tecom Global Tech Investment
(B.V.I.) Limited			(				1,532)		(			815)
Tecom Global Tech Investment
Pte Ltd.			(				26,476)		(			17,869)
威寶電通股份有限公司							-					-
威邁思電信股份有限公司							-		(			41,264)
Tecom Tech Investment (B.V.I.)
Limited			(				4,376)		(			1,141)
昱景科技股份有限公司							176		(			916)
A-Tel Inc.							-					-
			($				33,403)		($			49,206)

1.上列採權益法之長期股權投資係依據各被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價認列投資損益。有關長期股權投資之投資損益認列情形如下：

2.本公司於民國100 年9 月24 日董事會通過出售帳列持有之採權益法長期股權投資－威邁思電信股份有限公司股票77,919,480 股予威達雲端電訊股份有限公司，並於民國100 年10 月中旬完成簽約程序。本公司於民國 100 年12 月31 日依出售之意圖及可能性，以淨變現價值$209,751 及帳

~19~

面價值$356,336 孰低者轉列待出售非流動資產，並認列減損損失 $146,585。此交易業已於民國101 年2 月3 日以每股$2.7 元完成交割程序，本公司據此轉銷待出售非流動資產$209,751 及相關之資本公積 $4,213。截至民國101 年3 月31 日尚有應收款項$31,557，帳列「其他應收款」。

3.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，採權益法之長期股權投資-Tecom Global Tech Investment Pte Limited，因本公司持續認列其虧損致投資之帳面價值已為負數；惟因仍意圖長期持有該被投資公司，故仍按持股比例繼續認列投資損失。此項長期股權投資貸方餘額表列「其他負債其他」，明細表如下:

其他」，明細表如下:
被投資公司 Tecom Global Tech Investment Pte Limited	帳列數持股比例 161,663 $ 100.00% 101年3月31日	100年3月31日
	帳列數 161,663 $	帳列數 67,641 $	持股比例
			100.00%

4.本公司對上述之被投資公司，除採權益法評價外，直接、間接持股比例超過50%或具有重大控制力，另依規定與其編製民國101 及100 年度第一季之合併財務報表。
5.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司，雖本公司直接及間接持有該公司具表決權之股份未超過50%，但因對該公司人事、財務或業務具控制能力，故亦納入編製合併財務報表。
6.本公司於民國98 年度間將對A-Tel Inc.之應收帳款$55,254(帳列已提列 $55,254 之備抵呆帳)債權全數轉列為22.91%股權之長期股權投資。
7.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司為改善資本結構及提升股東權益報酬率，於民國100 年6 月22 日股東會通過實收資本額30%之現金減資案，本公司於減資後收回股款計$53,501，減資後持有之股數為 12,484 仟股，持股比例未有變動，故對本期認列投資損益未有影響。
8.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司因短期性投資而持有本公司股票6,447 仟股，帳列其備供出售金融資產-流動計$31,496，截至民國101 年3 月31 日止，依照市價評價認列金融資產未實現損失$12,155；惟本公司則視此為庫藏股(請詳附註四(十五)之說明)，依直接及間接持有冠德光電科技股份有限公司持股比例43.76%計算之股權2,821 仟股認列庫藏股，減少採權益法之長期股權投資$13,784。
9.威寶電通股份有限公司於民國100 年8 月9 日獲准解散，目前係處清算階段，因本公司自民國99 年第一季因持續認列其虧損致投資帳面價值為零後，即不再依持股比例認列其投資損失，故其清算對本公司無重大影響。
10.民國101 年度第一季將持有之冠德光電科技股份有限公司股票供予長期聯貸案設定擔保，請詳附註四(十)及附註六相關說明。

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(七)固定資產

固定資產
資產名稱房屋及建築機器設備模具設備試驗設備運輸設備辦公設備預付設備款資產名稱房屋及建築機器設備模具設備試驗設備運輸設備辦公設備預付設備款	101 年	3 月	31 日
	成本累計折舊 181,353 $ 80,092) ($ 236,435 187,813) ( 68,242 47,377) ( 270,692 248,419) ( 2,938 2,833) ( 57,805 50,734) ( 8,055 - 825,520 $ 617,268) ($ 100 年 3 月		帳面價值
			101,261 $ 48,622 20,865 22,273 105 7,071 8,055
			208,252 $
			31 日
	成本累計折舊 197,472 $ 93,690) ($ 225,790 177,641) ( 89,200 66,924) ( 299,000 259,338) ( 2,937 2,678) ( 62,681 52,442) ( 1,247 - 878,327 $ 652,713) ($		帳面價值
			103,782 $ 48,149 22,276 39,662 259 10,239 1,247
			225,614 $

民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日均無利息資本化情事。 (八)短期借款

短期借款
無擔保銀行借款擔保銀行借款借款利率	101年3月31日 655,024 $ 678,023 1,333,047 $ 1.55%~2.895%	100年3月31日
		614,592 $ 412,426
		1,027,018 $
		0.73%~1.38%

本公司將帳列房屋建築及應收帳款供予擔保之情形，請詳附註四(四)及附註六相關說明。

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(九)應付短期票券

以上票券均由金融機構保證發行。長期借款商業本票減：應付短期票券折價發行利率到期日商業本票 100.12.28 減：折價減：一年內到期之部分發行利率無擔保銀行借款 101.4.10 擔保銀行借款 103.12.28 減：一年內到期部分利率區間	101年3月31日 100年3月31日 - $ 100,000 $ - 205) ( - $ 99,795 $ - 1.388% 101年3月31日 100年3月31日 - $ 800,000 $ - 3,727) ( - 796,273 - 796,273) ( - $ - $ - 1.378% - $ 300,000 $ 700,000 - - - 700,000 $ 300,000 $ 2.99% 1.28%

發行利率以上票券均由金融機構保證發行。 (十)長期借款

1.本公司民國100 年度之長期借款係中國信託商業銀行及安泰商業銀行共同主辦之新台幣7 億元聯合授信案，契約期間自民國100 年12 年28 日至103 年12 年28 日，共同由四家金融機構聯合授信。
依據該聯貸合約規定，本公司貸款存續期間內且此合約下之債務全部清償之前，本公司經會計師核閱之半年度合併財務報告及會計師查核簽證之年度合併財務報告應維持下列財務比例，且每半年需核計一次： (1)流動比率均不得低於120%。
(2)負債比率(負債加計或有負債除以有形淨值)於民國100 年應不得高於 180%；於民國101 年應不得高於250%；於民國102 年應不得高於200%；自民國103 年起應不得高於190%。
(3)利息保障倍數於民國101 年應不得低於200%；於民國102 年應不得低於300%，自民國103 年起應不得低於400% (民國100 年無須核計檢視。
此項比率)
(4)有形淨值(淨值減無形資產)應不得低於$1,300,000。

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本公司及子公司民國100 年12 月31 日合併資產負債表之負債總額為 $4,090,301，有形淨值(含少數股權)為$1,549,497，負債比率已超過上述(2)所述之180%限制。管理銀行-中國信託商業銀行已於民國101 年4 月24 日就豁免該限制行文知會各參貸銀行，本公司預計可於民國101 年 5 月間取得豁免同意。

2.於本授信案存續期間內及本公司依本合約所發生之各項債務均已全部清償之前，未經多數授信銀行事前以書面同意,本公司不得為任何下列行為：
(1)出售、轉讓、質押(但依本合約規定所為之設質，不在此限)、設定負擔、信託或以其他方式處分質權標的物之全部或部分，或為其他足以減少質權標的物價值之行為；
(2)就其主要營業項目或性質、公司組織(種類)或股權結構為任何重大變更(但股權結構之變更對借款人並無重大不利影響且不影響借款人履行本合約相關義務之能力者，不在此限)；
(3)與他人進行合併(但借款人為存續公司且經多數授信銀行認定該項合併對借款人並無重大不利影響者，不在此限)、進行公司分割或辦理減資分配退還股款予股東；
(4)出售、出租、出借、轉讓、信託或以其他方式轉讓或處分其全部資產或主要營業資產或營收予他人(以依公司法185 條規定應由借款人股東會決議通過之事項為認定是否主要營業資產及營收之標準)；
(5)除於本合約簽訂前已設定擔保予他人並已於其財務報告上揭露者外，就其目前或日後取得之資產，設定或增加設定擔保或其他任何形式之負擔予他人；
(6)以承擔債務、出具保證、簽發票據、票據背書或其他方式直接或間接對他人之債務負責，惟如其承擔債務或保證之對象為東訊科技(無錫) 有限公司或東訊國際投資股份有限公司者，不在此限，但其為該兩家公司承擔債務或保證之金額合計仍不得超過$250,000；
(7)將公司資金貸與他人，惟其貸與對象為東訊科技(無錫)有限公司者，不在此限；
(8)變更其董事長人選，惟如該新任董事長係由東元電機指派者，不在此限；或

(9)以異於一般正常商業交易之條件與他人交易。本公司於民國101 年3 月1 日與安泰銀行簽訂應收帳款讓售合約，將特定應收帳款提供予安泰商業銀行作為短期借款之擔保，本公司預計於民國101 年5 月就是項應收帳款讓售交易發文通知聯貸管理銀行，預期將可獲得多數聯貸銀行同意。

3.有關長期聯貸案借款設質擔保情形，請詳附註六說明。

(十一)退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及核准其退休時一個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年

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資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。民國101 及100 年度第一季，本公司依精算師之報告認列淨退休金成本分別為$1,711 及$4,696，截至民國101 年及100 年3 月31 日止，撥存於台灣銀行之勞工退休準備金專戶之餘額分為$1,262 及$10,695。

2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 及100 年度第一季本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$5,101 及$5,201。
(十二)股本
截至民國101 年3 月31 日止，本公司額定普通股股本為$4,200,000，分為420,000 仟股（含員工認股權憑證或附認股權公司債20,000 仟股），實收資本額為$2,973,318，每股面額10 元。
(十三)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十四)保留盈餘
1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法完納一切稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次提列10%為法定盈餘公積，本公司於分派盈餘時，應先分派員工紅利10%，董事監察人酬勞5%，必要時得酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘。餘額加計上年度未分配盈餘為股東紅利，按股份總數比例分派或保留之。
2.本公司分配股利的政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東權益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分配案，提報股東會。各年度發放前項股東紅利中現金股利之比例，以不高於50%為原則，但最少不得低於5%。惟此項股利分配政策，得依實際營運狀況需要，經董事會決議後提報股東會決議調整。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.本公司民國100 及99 年度之虧損案業已分別於民國101 年3 月23 日經董事會擬議及於民國100 年6 月28 日經股東會決議通過。
5.本公司民國101 及100 年度第一季員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(以10%及5%估列)，因民國101 及100 年度第一季為稅後淨損，

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故估列金額皆為$0。本公司民國101 年3 月23 日董事會擬議及民國100 年6 月28 日股東會通過之100 年度及99 年度員工紅利及董監酬勞為 $0，與估列數並無差異。

6.本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十五)庫藏股
1.本公司之子公司-冠德光電科技股份有限公司於民國100 年度購入本公司股票共計6,447 仟股，每股帳面價值4.89 元，合計$31,496，截至民國101 年3 月31 日均未出售，期末每股市價3 元。
本公司則依直接及間接持有冠德光電科技股份有限公司股權比例 43.76%計算之股數2,821 仟股認列為庫藏股票。
(十六)所得稅
1.所得稅費用及應退所得稅：

得稅所得稅費用及應退所得稅：
	101年1月1日			100年1月1日
	至3	月31 日		至3 月31 日
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	$	-		$	-
永久性差異之所得稅影響數		-			-
遞延所得稅淨變動之所得稅影響數	(	16,631)	(		2,660)
遞延所得稅資產備抵評價之所得稅影響數		16,631			2,660
所得稅費用		-			-
減：預付所得稅	(	2)	(		2)
應退所得稅	($	2)	($		2)
遞延所得稅資產與負債：
	101年3月31日			100年3月31日
遞延所得稅資產總額-流動	$	149,270	$		82,734
遞延所得稅負債總額-流動	(	838)	(		677)
遞延所得稅資產總額-非流動		493,089			561,739
遞延所得稅資產之備抵評價金額	(	526,013)	(		528,288)
	$	115,508		$	115,508

2.遞延所得稅資產與負債：

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3.因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債餘額如下：

					101 年3	月31 日	月31 日	月31 日	月31 日	100	100	年3	月31 日	月31 日	月31 日
									所得稅						所得稅
流動項目:					金額				影響數	金		額			影響數
暫時性差異
－存貨跌價及呆滯損失				$	204,945			$	34,841 $	156,875				$	26,669
－其他					55,103				9,367		48,262				8,205
投資抵減									104,224						47,183
備抵評價						(			142,151)				(		75,313)
									6,281						6,744
非流動項目:
暫時性差異
－應計退休金負債					89,232				15,170		96,061				16,330
－海外投資損失及累換數					679,028				115,435	582,695					99,058
－其他					9,359				1,591		11,879				2,020
虧損扣抵				1,878,188					319,292 1,598,302						271,712
投資抵減									41,601						172,619
備抵評價						(			383,862)				(		452,975)
									109,227						108,764
合計							$		115,508					$	115,508
4.截至民國101		年3 月31	日止，本公司依據已廢止促進產業升級條例，
可享受之投資抵減明細：
		可抵減稅額						尚未抵減稅額				最後抵減年度
研究與發展支出		$		145,825		$			145,825					102年度
5.截至民國101		年3 月31	日止，本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限
及所得稅影響數情況如下：
發生年度申報數/核定數				可抵減稅額				尚未抵減稅額			最後扣抵年度
96年 $		197,789	$		33,624			$	33,624			106年
97年		138,408			23,529				23,529			107年
98年		745,764			126,780				126,780			108年
99年		447,866			76,138				76,138			109年
100年		293,723			49,933				49,933			110年
101年		54,638			9,288				9,288			111年
$	1,878,188		$		319,292			$	319,292

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6.兩稅合一相關資訊：

兩稅合一相關資訊：
			101年3月31日			100年3月31日
股東可扣抵稅額帳戶		$	46,062		$	45,747
		101年度第一季			100年度第一季
預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比例			-			-
			101年3月31日			100年3月31日
86及以前年度未分配盈餘		$	-		$	-
87及以後年度未分配盈餘(待彌補虧損)	(		2,346,374)	(		1,720,920)
	($		2,346,374)	($		1,720,920)

7.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度。
(十七)普通股每股虧損

度。普通股每股虧損
				101		年	1	月1 日至3 月3		1 日
		金				額		加權平均流通在		每股虧損(元)
	稅		前	稅		後		外股數（仟股)	稅前		稅	後
基本每股虧損
屬於普通股股東
之本期淨損	($	98,099)		($	98,099)			294,511	($	0.33)	($	0.33)
				100		年	1	月1 日至3 月3		1 日
		金				額		加權平均流通在		每股虧損(元)
	稅		前	稅		後		外股數（仟股)	稅前		稅	後
基本每股虧損
屬於普通股股東
之本期淨損	($	45,025)		($	45,025)			297,332	($	0.15)	($	0.15)

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、、 (十八)用人折舊折耗及攤銷費用

依其性質別及功能別彙總如下：

功能別性質別	101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	$ 19,423	$ 93,795	$ 113,218
勞健保費用	1,354	7,644	8,998
退休金費用	1,025	5,787	6,812
其他用人費用	773	3,855	4,628
折舊費用(註)	9,631	5,955	15,586
攤銷費用	793	5,683	6,476

功能別性質別	100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	$ 18,414	$ 95,586	$ 114,000
勞健保費用	1,251	8,236	9,487
退休金費用	1,305	8,592	9,897
其他用人費用	768	3,843	4,611
折舊費用(註)	7,650	6,568	14,218
攤銷費用	473	10,441	10,914

註：民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日屬於出租資產及閒置資產之折舊費用$919 及$1,542，帳列「營業外費用及損失-什項支出」。

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五、關係人交易

(一)	關係人之名稱及關係關係人名稱	與本公司之關係

註2：台灣易利信股份有限公司於民國100 年度獲准更名為台灣愛立信股份有限公司。
註3：Baycom Opto-Electronics Tech Investment(B.V.I.) Ltd.業已於民國100 年10 月獲准解散。
註4：本公司業已於民國100 年12 月31 日將帳列持有之威邁思電信股份有限公司轉列待處分長期股權投資，故自該日業已喪失對其之控制力及影響力而不視為關係人。

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(二)與關係人間重大交易事項

1.銷貨

關係人間重大交易事項銷貨
亞太電信股份有限公司其他	佔本公司營收淨額金額百分比 628,796 $ 39% 18,208 1% 647,004 $ 40% 101年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
	金額 628,796 $ 18,208 647,004 $	金額 452,807 $ 186,991 639,798 $	佔本公司營收淨額百分比
			26% 11%
			37%

(1)上開銷貨係按一般價格辦理。收款條件為月結60 天，一般非關係人之收款條件為月結30~90 天。
(2)本公司民國101 及100 年度第一季，代東訊科技(無錫)有限公司採購之原料金額分別為$49,157 及$183,296，雙方計價係以原料取得成本加計代為處理之運費、報關費等各項支出為原則。本公司因代採購原料所收取之服務收入分別為$245 及$8,562，帳入銷貨成本減項。民國 101 及100 年度第一季收款條件均約為月結180 天。

2.進貨

民國101 及100 年度第一季，本公司對各關係人之進貨均未達本公司進貨淨額10%，其關係人進貨淨額分別為$3,356 及$70,783。
上開進貨係按照一般進貨價格及條件辦理，付款條件為月結30~120 天，一般非關係人之付款條件為月結15~120 天。

3.加工費

民國101 及100 年度第一季，本公司委託東訊科技(無錫)有限公司加工支付加工費用分別為$10,748 及$31,533。
上開加工費按照一般加工費用辦理，付款條件為月結30 天。

4.應收票據

民國101 年及100 年3 月31 日，本公司對各關係人應收票據餘額均未達本公司應收票據總額之10%，其對關係人應收票據餘額分別為$10 及$5。 5.應收帳款

				101年3月31日	101年3月31日			100年3月31日	100年3月31日
					佔本公司				佔本公司
					應收帳款				應收帳款
			金	額	百分比		金	額	百分比
亞太電信股份有限公司			$	394,081	31%		$	317,164	23%
東訊科技(無錫)有限公司				300,672	23%			276,843	20%
其他				8,364	1%			175,603	13%
				703,117	55%			769,610	56%
減：備抵呆帳		(		1,934)		(		1,199)
	備抵銷貨退回及折讓	(		40,815)		(		20,527)
	逾期轉列其他應收款	(		55,156)				-
			$	605,212			$	747,884

~30~

民國101 年及100 年3 月31 日，本公司將應收關係人逾期帳款視為資金貸放，並扣除相關之應付款項後轉列「其他應收款-關係人」項下，其帳齡分析情形如下：

齡分析情形如下：
東訊科技(無錫)有限公司減：應付款項	帳齡分析 101年3月31日 100年3月31日 270~360天 92,688 $ - $ 360天以上 - - 92,688 - 37,532) ( - 55,156 $ - $ 逾期帳款
		100年3月31日
		- $ -
		- -
		- $

6.其他應收款 (不含資金貸與轉列其他應收款-一年內到期部份)

7. 8.	應付帳款應付費用佔本公司其他應收款金額百分比東安資產開發管理股份有限公司 - $ - 網源通科技股份有限公司 8,633 17% 其他 4,259 9% 12,892 $ 26% 101年3月31日佔本公司應付帳款金額百分比金東訊科技(無錫)有限公司 37,532 $ 4% $ 其他 1,192 1% 38,724 $ 5% $ 101年3月31日佔本公司應付費用金額百分比金東訊科技(無錫)有限公司 26,539 $ 19% $ 其他 11,410 9% 37,949 $ 28% $ 101年3月31日	應付帳款應付費用佔本公司其他應收款金額百分比東安資產開發管理股份有限公司 - $ - 網源通科技股份有限公司 8,633 17% 其他 4,259 9% 12,892 $ 26% 101年3月31日佔本公司應付帳款金額百分比金東訊科技(無錫)有限公司 37,532 $ 4% $ 其他 1,192 1% 38,724 $ 5% $ 101年3月31日佔本公司應付費用金額百分比金東訊科技(無錫)有限公司 26,539 $ 19% $ 其他 11,410 9% 37,949 $ 28% $ 101年3月31日	佔本公司其他應收款金額百分比 152,562 $ 93% 548 - 10,935 7% 164,045 $ 100% 100年3月31日佔本公司應付帳款額百分比 137,108 15% 51,683 6% 188,791 21% 100年3月31日佔本公司應付費用額百分比 24,187 20% 5,836 5% 30,023 25% 100年3月31日
		金
		$
		$

		金	額 24,187 5,836 30,023
		$
		$

~31~

9.預收款項

民國101 及100 年3 月31 日，本公司對各關係人預收款項餘額均未達本公司預收款項總額之10%，其對關係人預收款項餘額分別為$2,935 及$0。 10.財產交易

本公司以時價出售土地及房屋建築予關係人如下：民國101 年度第一季：無。

	100年度第一季	100年度第一季
交易種類土地及房屋建築土地及房屋建築	出售價款 185,320 $ 137,540 322,860 $	處分(損)益 49,559 $ 35,416 84,975 $	期末應收款項
			152,562 $ 510
			153,072 $

11.租金收入

民國101 及100 年度第一季，本公司因出租部份廠房及台北辦公室予關係人所收取之租金收入分別為$1,541 及$2,123 ，另租賃保證金皆為 $860。

12.保證情形

(1)截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司對東訊國際投資股份有限公司提供融資及背書保證額度分別為$50,000 及$125,000，實際動用額度皆為$0。
(2)截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司對東訊科技(無錫)有限公司提供融資背書保證額度及實際動用額度皆為US$3,000,000。
(3)截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司以採權益法之長期股權投資－A-Tel Inc.普通股339,659 股，帳面價值為$0，提供A-Tel Inc.作為借款擔保。

13.其他

Inc.作為借款擔保。其他
其他費用武漢東訊科技有限公司同上冠德光電科技股份有限公司租金支出東元電機股份有限公司同上東安資產開發股份有限公司同上聯昌電子企業股份有限公司	101年度第一季 11,054 $ 240 11,294 $ 989 $ 1,710 1,242 3,941 $	100年度第一季
		9,734 $ 160
		9,894 $
		878 $ - -
		878 $

~32~

六、質押之資產

資產名稱現金(帳列其他金融資產-流動) 定期存款(帳列存出保證金) 定期存款(帳列其他金融資產－流動) 應收帳款 A-Tel Inc.普通股339,659股台灣高速鐵路股份有限公司普通股40,555,200股奇美電子股份有限公司普通股2,175,280股冠德光電科技股份有限公司普通股12,483,600股新竹廠房(註)	101年3月31日 10,000 $ 1,025 560 367,109 - 400,000 29,910 147,039 113,248 1,068,891 $	100年3月31日 - $ 422 - - - - - - 116,653 117,075 $	擔保用途假扣押執行擔保保固保證金履約及保固保證金短期借款被投資公司借款擔保長期借款長期借款長期借款短期借款

註：含帳列出租資產之帳面價值。

七、重大承諾事項及或有事項
(一)本公司廠房之建築用地係向行政院國家科學委員會新竹科學工業園區管理局租借，年租金約為$9,642，期間自民國97 年1 月20 日至116 年12 月31 日止。
(二)截至民國101 年3 月31 日止，本公司開立或委託銀行開立供銷售履約保證、投標保證及關稅保證等之保證本票及保證函約為$176,794。
(三)本公司於民國100 年5 月間委任律師向美國International Chamber of Commerce 提出仲裁申請，請求ClearAccess 公司依購銷合約支付不低於 792,000 美元之損害賠償以彌補本公司業已提供之服務成本。雙方已於民國 100 年12 月21 日達成調解協議，ClearAccess 同意依照調解協議支付本公司已發生之服務成本500,000 美元，此款項業已於民國101 年4 月6 日完成給付並完成調解。
(四)本公司於民國100 年9 月30 日向台灣桃園地方法院，就印度商波銳通訊股份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金，聲請於$30,000 範圍內就波銳公司之財產為假扣押之聲請並獲裁准；本公司旋即於民國100 年11 月7 日向法院聲請強制執行，並分別獲准查封波銳公司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等。此外，本公司另於民國100 年12 月19 日就該案提起訴訟請求暫先一部支付$16,000，嗣於民國101 年3 月13 日擴張暨變更訴之聲明為一部請求美金1,050,000 元。
- 波銳公司雖不服裁定而提出異議，惟遭法院裁定駁回，後復於民國101 年1 月20 日及2 月2 日再分別提出抗告及異議。本案件截至民國101 年4 月30 日止尚由前述法院審理中。
八、重大之災害損失無。
九、重大之期後事項無。

~33~

十、其他

(一) 金融商品之公平價值

民國100 年度第一季財務報表之部分科目業予重分類，便與民國101 年度第一季財務報表比較。

(二)金融商品之公平價值

第一季財務報表比較。金融商品之公平價值
非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產備供出售金融資產-非流動以成本衡量之金融資產-非流動負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期部分) 衍生性金融商品：無。非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產備供出售金融資產-非流動以成本衡量之金融資產-非流動負債公平價值與帳面價值相等之金融負債長期借款(含一年內到期部分) 衍生性金融商品：無。	101		公開報價評價方法決定之價值估計之價值 - $ 1,591,119 $ 29,910 - - - - 2,363,773 - 700,000 年 3 月 31 日公平價值公開報價評價方法決定之價值估計之價值 - $ 1,814,644 $ 65,585 - - - - 2,183,436 - 1,096,273 年 3 月 31 日公平價值
	帳面價值 1,591,119 $ 29,910 409,605 2,363,773 700,000 帳面價值 1,814,644 $ 65,585 411,198 2,183,436 1,096,273 100
				公開報價決定之價值

		帳面價值 1,814,644 $ 65,585 411,198 2,183,436 1,096,273
				- $ 65,585 - - -	1,814,644 $ - - 2,183,436 1,096,273

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、短期銀行借款與應付票據及款項。
2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
3.長期借款多採浮動利率，以其帳面價值估計公平價值。
(三)本公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為$70,605 及$422；金融負債分別為$0 及$99,795；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$82,043 及$163,368，金融負債分別為 $2,033,047 及$2,123,291。

~34~

(四)本公司民國101 年及100 年3 月31 日自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項之金額分別為3,372 及($22,079)，及從股東權益調整項目中扣除並列為當期損益之金額皆為$0。
(五)本公司民國101 及100 年度第一季非公平價值變動認列損益之金融資產及金融負債，其利息收入總額分別為$59 及$43，利息費用總額分別為$14,991 及$6,487。
(六)財務風險控制(含財務避險)
本公司所從事之風險控制，係全面風險管理及定期檢視避險作業，並定期稽核承作交割作業，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險，為了達成風險管理之目標，本公司主要運用遠期外匯交易規避外幣資產或負債，以降低匯率波動所產生之公平價值風險。
為了達成風險管理之目標，本公司採取不同之控管策略如下：匯率風險
本公司運用遠匯買賣交易等衍生性金融商品，規避已認列之外幣資產或負債或高度很有可能發生之預期交易，以降低匯率波動所產生之公平價值風險。並隨時監測匯率變動，設置停損點，以降低匯率風險。信用風險
本公司訂有嚴格之徵信評估政策，僅與信用狀況良好之交易相對人進行交易，且隨時運用債權保全措施，以降低信用風險。
(七)重大財務風險資訊
1.市場風險匯率風險
- 本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動影響，依契約價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期之範圍內，故預期不致發生重大之市場風險。
- 本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠期外匯交易以規避可能之風險，故預期不致產生重大之市場風險。

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

價格風險 (外幣：功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美金:新台幣金融負債貨幣性項目美金:新台幣	外幣(仟元) 匯率 33,877 $ 29.51 21,696 29.51 101年3月31日	100年3月31日	100年3月31日
	外幣(仟元) 33,877 $ 21,696	外幣(仟元) 27,640 $ 30,189	匯率
			29.45 29.45

從事以成本衡量之權益類金融商品，其投資雖不受市場價格變動之影響，惟仍定期評估該金融資產投資之營運狀況，並參酌同類型投資之市場風險

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以提供管理階層能有效從事控制及衡量市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。

2.信用風險

本公司承作之衍生性商品交易之對象，皆係信用卓越之國際金融機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易相對人違約之可能係甚低，而最大之信用風險金額為其帳面帳值。投資以成本衡量之金融資產，投資時業已針對投資對象進行評估，並定期評估績效及是否產生資產減損，以降低可能產生之信用風險。投資以公平價值變動列入損益之金融資產，係透過證券櫃檯買賣中心下單交易，且交易對象均為符合法令設立之金融機構，預期不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。本公司應收款項債務人之信用良好，且業已取得充分之擔保品，因此經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。

3.流動性風險

投資以成本衡量之金融資產雖無活絡市場，惟持有之目的並非以交易為目的，不預期將經常性出售，故受流動性風險之影響不大。

本公司投資之金融資產部分具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速贖回金融資產，應無重大流動性風險。從事之遠期外匯合約因有相對之現金流入、流出，故預期無重大之額外現金需求，又遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，當市場利率每增加1%，將增加本公司每年現金流出增加$20,330。

(八)公司未來財務健全計畫

本公司截至民國101 年3 月31 日止，累積虧損超過實收資本額二分之一，合併負債比率已達79%。然本公司家庭網關產品自民國100 年下半年起量產且外銷日本，延續至民國101 年度第一季，營收及獲利仍均呈穩定狀況。此外，本公司內部則持續加強管控營運成本及費用，因此營業虧損亦較民國100 年度第一季有所改善。在營業外虧損方面，由於民國100 年度已認列轉投資威邁思電信股份有限公司之減損損失，本年度之營業外虧損估計將有所改善。在民國101 年3 月31 日財務狀況方面，則因民國100 年底已獲銀行$700,000 三年期聯貸案合約，流動比率亦較民國100 年3 月31 日有較爲明顯之改善。

展望未來一年，本公司積極的財務健全計畫包括：

1.持續新產品效益的顯現與落實：本公司於民國100 年間推出家庭網關產品已正式出貨至日本，產品受到客戶的認同，後續產品出貨量可望持續成長。民國101 年則規畫將此產品推展到國外其他潛力市場。此外，智能家居系統於正式推出後，受到國內各主要建商的好評，市占率逐步提升；本公司除將持續耕耘國內新建案外，亦將推出『新型智慧門口機』

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全面搶攻國內及大陸住宅社區及商用大樓市場商機。

2.持續加強轉投資事業管理：本公司為有效改善因轉投資事業營運績效不佳而導致之投資損失，已於民國101 年2 月間將持有之威邁思電信股份有限公司全數持股出售予威達雲端電訊股份有限公司；另本公司亦將持續加強轉投資事業的管控，對於無法達到營運獲利目標之轉投資公司，本公司亦將積極介入並尋求改善方案或適時予以處分，以達到改善業外轉投資獲利的目的。
3.尋求往來銀行的支持：本公司民國100 年底已獲NT$700,000 長期借款聯合授信額度；如附註四(十)所述，本公司刻正積極與管理銀行溝通豁免民國100 年度合併財務報表負債比率及民國101 年度第一季之合約限制條件。截至民國101 年4 月30 日止，各聯合授信參貸銀行並未有任何本公司未達承諾事項之認定程序。如附註四(十)所述，本公司除持續與往來銀行良性互動外，近來也透過大股東東元電機股份有限公司之協助，爭取各往來銀行的持續支持，獲得大部分往來銀行的認可。後續仍將持續將公司的營運策略及相關計畫與往來銀行溝通，建立其對本公司的信心及互信，以確保營運資金的充足無虞。
綜上所述，本公司在本業業務發展方面、業外之轉投資管理方面，以及財務狀況方面皆已持續積極進行改善並已初見成效；未來本公司管理當局仍將朝向提升股東權益報酬持續努力。

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十一、附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：
- (1)本公司：

有短期融編貸與他人貸與往來本期最期末利率資金貸業務往通資金必提列備抵擔保品對個別對象資資金貸與號者公司名稱對象科目高餘額餘額區間與性質來金額要原因呆帳金額名稱價值金貸與限額(註2) 最高限額(註2) 0 東訊股份有限公司東訊科技(無其他應收款 $ 55,156 $ 55,156 - 業務往來服務收入 - $ - - $ - $ 60,321 $ 120,642 錫)有限公司 (註1) $245 代購料 $49,157 加工費 $10,748

註1：應收帳款逾授信期間未回收者。
註2：依東訊股份有限公司「資金貸與他人作業辦法」規定：
(1)貸放總額以不超過本公司最近期財務報表淨值之20%為限。
(2)對單一企業資金貸與限額：
- A.本公司關係企業：不逾本公司最近期財務報表淨值之10%。
B.與本公司有業務往來之公司及經董事會核准之其他公司：不逾本公司最近期財務報表淨值之5%，且不逾貸與對象淨值之40%。
(2)子公司：
有短期融
編貸與他人貸與往來本期最期末利率資金貸業務往通資金必提列備抵擔保品對個別對象資資金貸與號者公司名稱對象科目高餘額餘額區間與性質來金額要原因呆帳金額名稱價值金貸與限額(註1) 最高限額(註1) 1 冠德光電科技股份有冠德紅科技其他應收款 $ 14,960 $ 14,960 3 有短期融 $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 82,413 $ 109,884 限公司股份有限公通資金之司必要
2 東訊國際投資股份有冠德紅科技其他應收款 8,500 8,500 - 有短期融 - 營運週轉 - - - 8,241 32,964 限公司股份有限公通資金之司必要
註1：依冠德光電科技股份有限公司「資金貸與他人作業辦法」規定：
(1)貸放總額以不超過最近期財務報表淨值之20%為限。
(2)對單一企業資金貸與限額：直接控股比例達50%以上之子公司，以不超過最近期財務報表淨值之15%為限。依東訊國際投資股份有限公司「資金貸與他人作業辦法」規定：
(1)貸放總額以不超過最近期財務報表淨值之20%為限。
(2)對單一企業資金貸與限額：以不超過最近期財務報表淨值之5%為限。
註2：冠德光電科技股份有限公司對冠德紅科技股份有限公司之資金貸與餘額含應收利息$301。

~38~

2.為他人背書保證： (1)本公司：

編號	背書保證者公司名稱	被背書保	證對象	對單一企業背書保證之限額(註1)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額 ( 註 3)	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額(註2)
		公司名稱	關係
0 0 0	東訊股份有限公司東訊股份有限公司東訊股份有限公司	東訊國際投資股份有限公司東訊科技(無錫)有限公司 A-Tel Inc.	直接持有普通股股權超過50%之子公司同上採權益法之被投資公司	$ 90,482 90,482 90,482	$ 50,000 88,530 -	$ 50,000 88,530 -	$ - - -	8.29 14.68 -	$ 180,964 180,964 180,964

註1：依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定，對單一企業背書保證額度為不逾最近期財務報表淨值15%為限。

註2：依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定，本公司背書保證之總額度為不逾最近期財務報表淨值30%為限。

註3：本公司以採權益法評價之長期股權投資－A-Tel Inc.普通股339,659 股，提供該公司作為融資及背書保證額度使用。

(2)子公司：無。

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3.期末持有有價證券情形：

持有之公司東訊股份有限公司同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Global Tech Investment Pte Limited Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 同上	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期				末
					股數/單位數 12,000,000 12,483,600 995,000 6,000,000 1,400,000 1,500,000 339,659 15,050,000 2,175,280 40,555,200 3,000,000 1,100,000 1,000,000 不適用不適用不適用不適用	帳面金額	持股比例	市價	備註
	東訊國際投資股份有限公司(普通股) 冠德光電科技股份有限公司(普通股) Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited(普通股) 威寶電通股份有限公司(普通股) 昱景科技股份有限公司(普通股) Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited(普通股) A-Tel Inc.(普通股) Tecom Global Tech Investment Pte Limited(普通股) 奇美電子股份有限公司(普通股) 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) 台灣愛立信股份有限公司(普通股) Taian Technology Sdn. Bhd.(普通股) 安悅國際股份有限公司(普通股) 武漢東訊科技有限公司(出資額) 東訊科技(無錫)有限公司(出資額) 特康通訊(廈門)有限公司(出資額) 北京東訊創新科技有限公司(出資額)	採權益法評價之被投資公司同上同上同上同上同上同上同上無本公司法人董事為其董事本公司董事長為該公司法人董事代表同屬東元集團之關係企業本公司法人董事代表為該公司董事長採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司同上	採權益法之長期股權投資同上同上同上採權益法之長期股權投資同上同上其他負債-其他備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產-非流動同上同上同上採權益法之長期股權投資其他負債-其他採權益法之長期股權投資同上			164,820 $ 147,039 2,969 - 10,735 17,833 - 161,663) ( 29,910 400,000 9,605 - - 2,922 161,690) ( 15,982 1,852	100.00% 28.64% 100.00% 40.00% 16.97% 100.00% 22.91% 100.00% 0.03% 0.62% 10.00% 10.00% 15.87% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	164,820 $ 160,823 2,969 - 3,002 17,833 - 161,663) ( 29,910 400,000 9,605 - - 2,922 161,690) ( 15,982 1,852	註1 同上同上註1、註2 同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上

~40~

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期				末
					股數/單位數 6,593,492 257,266 800,000 2,320,000 800,000 3,077,225 275,081 140,000 94,706 263,000 480,000 650,000 6,447,000 5,250,000 - -	帳面金額	持股比例	市價	備註
東訊國際投資股份有限公司同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上冠德光電科技股份有限公司同上同上同上 Baycom OPTO- Electronics Tech Investment	冠德光電科技股份有限公司(普通股) A-Tel Inc.(普通股) 八合投資股份有限公司(普通股) 網源通科技股份有限公司(普通股) 昱景科技股份有限公司(普通股) 訊舟科技股份有限公司(普通股) 元訊寬頻網路股份有限公司(普通股) 亞太智財科技服務股份有限公司(普通股) 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) 東慧國際諮詢股份有限公司(普通股) 安盛旅行社股份有限公司(普通股) 永豐全球投資等級債券基金(基金) 東訊股份有限公司(普通股) 冠德紅科技股份有限公司(普通股) Baycom OPTO-Electronics Tech Investment (B.V.I.), Ltd.(普通股) Baycom OPTO-Electronics Technology Sdn. Bhd.(普通股)	採權益法評價之被投資公司同上同上同上同上無本公司為該公司法人董事無無本公司董事為該公司董事同上無對本公司採權益法評價之公司採權益法評價之被投資公司同上採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資同上同上同上同上備供出售金融資產-流動以成本衡量之金融資產-非流動同上同上同上同上公平價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資同上採權益法之長期股權投資			84,942 $ - - 7,953) ( 5,939 35,388 - - 680 2,630 2,912 6,500 19,341 10,108) ( - -	15.13% 17.35% 20.78% 80.00% 9.70% 2.06% 16.18% 0.85% 0.14% 5.26% 19.20% - - 61.76% - -	84,942 $ - - 7,953) ( 1,735 35,388 - - 680 2,630 2,912 6,500 19,341 10,108) ( - -	註1 同上同上同上同上同上同上同上註1、註3 註1 同上同上同上同上註4 註4

(B.V.I.), Ltd.
註1：(1)有公開市價者：101 年3 月31 日收盤價。
- (2)無公開市價者：採權益法評價者之期末市價為同期未經會計師核閱之股權淨值；以成本衡量之金融資產期末市價為取得成本或取得成本減列累計減損之淨額，或同期自編未經會計師核閱之股權淨值。
註2：該公司業已於民國100 年8 月9 日獲准解散。
註3：該公司於民國100 年4 月1 日之合併基準日與宏瞻資訊股份有限公司合併為資拓宏宇國際股份有限公司。
註4：Baycom OPTO-Electronics Tech Investment (B.V.I), Ltd. 已於100 年10 月間獲准解散。
4.本期累積買進、賣出或期末持有單一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上者：

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期	初	買	入		賣	出		期	末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
東訊股份有限公司	威邁思電信股份有限公司	待處分長期股權投資	威達雲端電訊股份有限公司	無	77,919,480	$ 209,751			77,919,480	$ 209,751	$ 209,751	$ -	$ -	$ -

註：截至民國101 年3 月31 日尚有應收款項$31,557，帳列「其他應收款」。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
7.與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者：

交易條件與一般交易交易情形不同之情形及原因應收(付)票據、帳款占總進(銷) 佔總應收(付)票進(銷) 貨之公司交易對象關係進( 銷) 貨金額貨之百分比授信期間單價授信期間餘額(註5) 據、帳款之比率備註東訊股份有限公司亞太電信股份有限公司註4 銷貨 ($ 628,796) (39%) 註3 註1 註2 $ 353,266 28%

註1：依一般銷售及進貨價格辦理。

註2：一般收款條件約為月結30-90 天；一般付款條件約為月結15-120 天。

註3：月結60 天。
註4：董事長係東元電機股份有限公司總經理。
註5：已扣除備抵銷貨退回及折讓$40,815。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

應收關係人應收關係人款項逾期應收關係人款項款項期後收備抵提列帳列應收款項之公司交易對象關係餘額年週轉率金額處理方式回金額呆帳金額 - - 東訊股份有限公司東訊科技(無錫)有限公司子公司採權益法評價之被投 $ 300,672 (註1) $ 92,688 已轉列其他應收款 $ $ 資公司 $55,156 同上亞太電信股份有限公司 (註2) 353,266 6.55 - - 202,808 -

註1：係代採購之原料，屬代收代付性質，故不適用。
註2：董事長係東元電機股份有限公司總經理。
9.從事衍生性商品交易：無。

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(二) 轉投資事業相關資訊

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原	始投	資	金額	期末	期末	持	有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備註
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
東訊股份有限公司東訊股份有限公司東訊股份有限公司東訊股份有限公司東訊股份有限公司東訊股份有限公司東訊股份有限公司東訊股份有限公司	東訊國際投資股份有限公司冠德光電科技股份有限公司 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Global Tech Investment Pte Limited 威寶電通股份有限公司 Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited 昱景科技股份有限公司 A-Tel Inc.	台灣對各項事業之投資業務台灣光纖通訊系統及光纖、光纖電纜及其組件之研究、製造及銷售英屬維京群島對各項事業之投資業務新加坡對各項事業之投資業務台灣電器、電信器材及資訊軟體等批發英屬維京群島對各項事業之投資業務台灣車用電子及手持電子產品之研究、開發、設計、製造及銷售瓜地馬拉經營電信系統服務業務		新台幣新台幣美元美元新台幣美元新台幣美元	$100,000 359,656 995 15,050 60,000 1,500 19,600 -	新台幣新台幣美元美元新台幣美元新台幣美元	$ 100,000 359,656 995 15,050 60,000 1,500 19,600 -	12,000,000 12,483,600 995,000 15,050,000 6,000,000 1,500,000 1,400,000 339,659	100 28.64 100 100 40 100 16.97 22.91	新台幣 $164,820 新台幣 147,039 新台幣 2,969 新台幣( 161,663) 新台幣 - 新台幣 17,833 新台幣 10,735 新台幣 -		新台幣 $ 1,974 新台幣 2,134 新台幣( 1,532) 新台幣( 26,476) 新台幣( 56,525) 新台幣( 4,376) 新台幣 176 新台幣 -		新台幣 $ 1,901 新台幣 707 新台幣( 1,532) 新台幣( 26,476) 新台幣 - 新台幣( 4,376) 新台幣 176 新台幣 -		- - - - (註4) - - (註2)

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投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原	始投	資	金額	期	末	持有	持有	被投資公司本期 (損)益	被投資公司本期 (損)益	本期認列之投資 (損)益(註1)	本期認列之投資 (損)益(註1)	備註
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數(仟股)	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Global Tech Investment Pte Limited Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited	武漢東訊科技有限公司東訊科技(無錫)有限公司特康通訊科技(廈門)有限公司北京東訊創新科技有限公司	中國大陸通訊網路信息相關產品之技術開發、生產、銷售及技術服務業務中國大陸研發、生產寬帶接入網通信系統設備、異步轉移模式、IP數據通訊系統、移動通訊系統手機、基站、交換設備及數字集群系統設備、高端路由器、千兆比以上網路交換機、程控交換機；銷售自產產品提供技術服務中國大陸平板顯示器、IT產品之印制電路板組裝、生產、測試及通訊產品和設備之研發與生產中國大陸物聯網智能家居系統及零配件、固網移動電話多網融合家庭關聯系統及零配件、寬帶接入網通信系統軟硬件及配件、IP數據通訊系統及零配件、無線網通信系統軟硬件及零配件、商務通訊電話系統及零配件的批發、貨物進出口，技術進出口，代理進出口，提供技術諮詢、技術培訓、技術服務		美元美元美元美元	200 15,000 1,000 500	美元美元美元美元	200 15,000 1,000 500	- - - -	100 100 100 100	新台幣 $ 2,922 新台幣( 161,690) 新台幣 15,982 新台幣 1,852		新台幣($ 1,532) 新台幣( 26,476) 新台幣( 917) 新台幣( 3,459)		新台幣($ 1,532) 新台幣( 26,476) 新台幣( 917) 新台幣( 3,459)		- - - -

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被投資公司本期本期認列之投資(損) 被投資原始投資金額期末持有 (損)益益(註1) 投資公司名稱公司名稱所在地區主要營業項目幣別本期期末幣別上期期末股數比率幣別帳面金額幣別金額幣別金額備註東訊國際投資冠德光電科技台灣光纖通訊系統新台幣 $ 71,602 新台幣 $ 71,602 6,593,492 15.13 新台幣 $84,942 新台幣 $ 2,134 新台幣 $ 323 - 股份有限公司股份有限公司及光纖、光纖電纜及其組件之研究、製造及銷售東訊國際投資八合投資股份台灣對各項事業之新台幣 8,000 新台幣 8,000 800,000 20.78 新台幣 - 新台幣 - 新台幣 - - 股份有限公司有限公司投資業務東訊國際投資 A-Tel Inc. 瓜地馬拉經營電信系統新台幣 7,923 新台幣 7,923 257,266 17.35 新台幣 - 新台幣 - 新台幣 - - 股份有限公司服務業務東訊國際投資網源通科技股台灣通信機械器材新台幣 23,200 新台幣 23,200 2,320,000 80.00 新台幣( 7,953) 新台幣( 2,452) 新台幣( 2,411) - 股份有限公司份有限公司暨有關產品之研發、設計、製造及銷售等東訊國際投資昱景科技股份台灣車用電子及手新台幣 8,000 新台幣 8,000 800,000 9.70 新台幣 5,939 新台幣 176 新台幣 120 股份有限公司有限公司持電子產品之研究、開發、設計、製造及銷售冠德光電科技冠德紅科技股台灣光纖織物研新台幣 110,000 新台幣 110,000 5,250,000 61.76 新台幣( 10,108) 新台幣( 3,581) 新台幣( 3,581) - 股份有限公司份有限公司究、製造及銷售冠德光電科技 Baycom OPTO英屬維京對各項事業之美元 - 美元 - - - 美元 - 美元 - 美元 - 註3 股份有限公司 Electronics 群島經營及投資業 Tech 務 Investment (B.V.I.), Ltd. Baycom OPTOBaycom OPTO馬來西亞通訊電子相關美元 - 美元 - - - 美元 - 美元 - 美元 - 註3 Electronics Electronics 產品之進出口 Tech Technology 貿易 Investment Sdn. Bhd. (B.V.I.), Ltd.

註1：不含累積換算調整數。

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註2：本公司係以對A-tel Inc.之應收帳款$55,254(已提列備抵呆帳$55,254)轉投資該公司。

註3：Baycom OPTO-Electronics Tech Investment (B.V.I.), Ltd. 已於民國100 年10 月間獲准解散。

註4：威寶電通股份有限公司已於民國100 年8 月獲准解散。

(三) 大陸投資資訊

1.本公司大陸被投資公司資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資 ( 損 ) 益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投
					匯出	收回
武漢東訊科技有限公司 (註1) 東訊科技 (無錫)有限公司(註2) 特康通訊科技(廈門)有限公司(註 3) 北京東訊創新科技有限公司(註3)	通訊網路信息相關產品之技術開發、生產、銷售及技術服務業務研發、生產寬帶接入網通信系統設備、異步轉移模式、IP數據通訊系統、移動通訊系統手機、基站、交換設備及數字集群系統設備、高端路由器、千兆比以上網路交換機、程控交換機；銷售自產產品，提供技術服務平板顯示器、IT產品之印製電路板組裝、生產、測試及通訊產品和設備之研發與生產物聯網智能家居系統及零配件、固網移動電話多網融合家庭關聯系統及零配件、寬帶接入網通信系統軟硬件及配件、IP數據通訊系統及零配件、無線網通信系統軟硬件及零配件、商務通訊電話系統及零配件的批發、貨物進出口，技術進出口，代理進出口，提供技術諮詢、技術培訓、技術服務。	$ 6,950 485,455 34,990 14,566	透過第三地區投資設立公司再投資透過第三地區投資設立公司再投資透過第三地區投資設立公司再投資透過第三地區投資設立公司再投資	$ 6,950 485,455 34,990 14,566	$ - - - -	$ - - - -	$ 6,950 485,455 34,990 14,566	100 100 100 100	($ 1,532) ( 26,476) ( 917) ( 3,459)	$ 2,922 ( 161,690) 15,982 1,852	$ - - - -

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公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
武漢東訊科技有限公司東訊科技(無錫)有限公司特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司	6,950 $ 485,455 49,556	17,400 $ 666,580 70,020	547,291 $ 547,291 547,291

註1：本公司業已匯出US$995,000 至Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited，其中US$200,000 已匯出投資武漢東訊科技有限公司。

註2：本公司業已匯出US$15,050,000 至Tecom Global Tech Investment Pte Limited，其中US$15,000,000 已匯出投資東訊科技(無錫)有限公司。

註3：本公司業已匯出US$1,500,000 至Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited ，並已全數匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司。

註4：本公司赴大陸地區投資上限為合併淨值$912,151 之60%，計$547,291。

2.子公司大陸被投資公司資訊：無。
3.本公司與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：請參閱附註五。

十二、營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公第四十一號規定，另於合併報表揭露。

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存貨
當期認列相關費用及損失：成本備抵跌價損失商品 188,504 $ 27,928) ($ 製成品 240,897 56,411) ( 在製品 53,162 1,559) ( 原物料 932,664 119,047) ( 在途存貨 65 - 合計 1,415,292 $ 204,945) ($ 成本備抵跌價損失商品 168,751 $ 29,145) ($ 製成品 194,873 23,160) ( 在製品 89,933 9,515) ( 原物料 775,055 90,632) ( 在途存貨 990 - 合計 1,229,602 $ 152,452) ($ 101年3月31日 100年3月31日 101年1月1日至3月31日已出售存貨成本 1,520,072 $ 出售下腳及廢料收入 39) ( 備抵存貨跌價損失提列(回轉)數 17,701 1,537,734 $		101年3月31日	帳面價值 160,576 $ 184,486 51,603 813,617 65 1,210,347 $ 帳面價值 139,606 $ 171,713 80,418 684,423 990 1,077,150 $ 100年1月1日至3月31日 1,661,029 $ 153) ( 10,656) ( 1,650,220 $
	成本備抵跌價損失 188,504 $ 27,928) ($ 240,897 56,411) ( 53,162 1,559) ( 932,664 119,047) ( 65 - 1,415,292 $ 204,945) ($ 100年3月31日

關係人間重大交易事項銷貨
亞太電信股份有限公司其他	佔本公司營收淨額金額百分比 628,796 $ 39% 18,208 1% 647,004 $ 40% 101年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
	金額 628,796 $ 18,208 647,004 $	金額 452,807 $ 186,991 639,798 $	佔本公司營收淨額百分比
			26% 11%
			37%

編號	背書保證者公司名稱	被背書保	證對象	對單一企業背書保證之限額(註1)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額 ( 註 3)	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額(註2)
		公司名稱	關係
0 0 0	東訊股份有限公司東訊股份有限公司東訊股份有限公司	東訊國際投資股份有限公司東訊科技(無錫)有限公司 A-Tel Inc.	直接持有普通股股權超過50%之子公司同上採權益法之被投資公司	$ 90,482 90,482 90,482	$ 50,000 88,530 -	$ 50,000 88,530 -	$ - - -	8.29 14.68 -	$ 180,964 180,964 180,964