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TECOM Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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東訊股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 108 年度及 107 年度 (股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學園區新竹市研發二路 23 號
電 話:(03)577-5141
民國 108 年度及 107 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 7 | |
| 四、 | 個體資產負債表 | 8 ~ 9 | |
| 五、 | 個體綜合損益表 | 10 | |
| 六、 | 個體權益變動表 | 11 | |
| 七、 | 個體現金流量表 | 12 ~ 13 | |
| 八、 | 個體財務報表附註 | 14 ~ 60 | |
| (一) 公司沿革 |
14 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
14 | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
14 ~ 16 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
16 ~ 24 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
24 ~ 25 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
25 ~ 45 | ||
| (七) 關係人交易 |
45 ~ 50 | ||
| (八) 受限制之資產 |
50 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
50 ~ 51 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
51 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 51 | ||
| (十二)其他 | 51 ~ 59 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 59 ~ 60 | ||
| (十四)部門資訊 | 60 | ||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | ||
| 現金及約當現金 | 明細表一 | ||
| 應收帳款 | 明細表二 | ||
| 存貨 | 明細表三 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 明細表四 | ||
| 採用權益法之投資變動 | 明細表五 | ||
| 不動產、廠房及設備變動表 | 附註六(七) | ||
| 短期借款 | 明細表六 | ||
| 應付帳款 | 明細表七 | ||
| 營業收入 | 明細表八 | ||
| 營業成本 | 明細表九 | ||
| 製造費用 | 明細表十 | ||
| 推銷費用 | 明細表十一 | ||
| 管理費用 | 明細表十二 | ||
| 研發費用 | 明細表十三 | ||
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總 | 明細表十四 |
| 資 產 |
附註 | 108 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
107 年 12 月 金 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 31,044 | $2 \sqrt{3}$ 39,067 |
$\overline{2}$ | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流 六(三)及八 | ||||||
| 動 | 266,889 | 13 | 338,260 | 17 | |||
| 1140 | 合約資產一流動 | 六(二十三) | 10,288 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 27,661 | 1 | 33,701 | $\overline{2}$ | |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 六(四)及七 | 1,236 | 1,086 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 123,983 | 6 | 179,349 | 9 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(四)及七 | 6,487 | 33,365 | $\overline{2}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | t | 19,212 | 1 | 3,230 | ||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 159,474 | 8 | 205,806 | 10 | |
| 1410 | 預付款項 | 7,617 | 14,197 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 2,002 | 1,394 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 645,605 | 31 | 859,743 | 43 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(二) | ||||||
| 之金融資產一非流動 | 641,135 | 31 | 516,815 | 26 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 371,604 | 18 | 369,403 | 19 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 72,011 | 3 | 80,047 | $\overline{4}$ | |
| 1755 | 使用權資產 | 六(八)及七 | 211,661 | 10 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九) | 24,067 | $\mathbf{1}$ | 27,977 | $\mathbf{1}$ | |
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 1,017 | 1,845 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十九) | 115,508 | 6 | 115,508 | 6 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 6,640 | 10,545 | $\perp$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,443,643 | 69 | 1,122,140 | 57 | ||
| 1 X X X | 資產總計 | \$ | 2,089,248 | 100 | 1,981,883 \$ |
100 | |
| 負債及權益 | 附註 | 108 金 |
12 年 月 額 |
31 日 $\%$ |
107 | 年 12 31 月 |
日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | 金 | 額 | $\%$ | |||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一)及八 | $\$\$ | 679,193 | 32 | \$ | 640,318 | 32 |
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十三) | 5,701 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,584 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2150 | 應付票據 | 3,600 | 3,150 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十二) | 118,838 | 6 | 241,549 | 12 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 六(十二)及七 | 21,299 | 1 | 3,481 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三)及七 | 58,723 | 3 | 88,878 | $\overline{4}$ | ||
| 2250 | 負債準備一流動 | 2,133 | 12,571 | 1 | ||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 六(八)及七 | 11,091 | 1 | ||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十四)(十六) | 82,329 | $\overline{4}$ | 72,790 | $\overline{4}$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 982,907 | 47 | 1,074,321 | 54 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十五)及七 | 138,000 | 7 | 198,000 | 10 | ||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六)及八 | 300,000 | 14 | 250,000 | 13 | ||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 1,563 | 3,293 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十九) | 880 | 880 | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六(八)及七 | 205,206 | 10 | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(六)(十七) | ||||||
| (十八) | 100,489 | 5 | 104,589 | 5 | ||||
| 25XX 2XXX |
非流動負債合計 | 746,138 | 36 | 556,762 | 28 | |||
| 負債總計 權益 |
1,729,045 | 83 | 1,631,083 | 82 | ||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十九) | ||||||
| 3120 | 特別股股本 | 1,486,659 | 71 | 1,486,659 | 75 | |||
| 資本公積 | 六(二十) | 1,666,667 | 80 | 1,666,667 | 84 | |||
| 3200 | 資本公積 | 2,679 | 2,836 | |||||
| 保留盈餘 | 六(二十一) | |||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $\overline{ }$ | $2,823,064$ ( | $135)$ ( | $2,703,977$ ) ( | 136) | ||
| 其他權益 | 六(二)(二十二) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 41,046 | 2( | $87,601)$ ( | 4) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十九) | $13,784$ ) ( | $1)$ ( | $13,784$ ( | 1) | ||
| 3XXX | 權益總計 | 360,203 | 17 | 350,800 | 18 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||
| X 2 X | 負債及權益總計 | \$ | 2,089,248 | $100 \,$ \$ | 1,981,883 | 100 |
| 108 | 年 | 度 | 107 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十三)及七 | \$ | 1,274,196 | 100 | $\mathcal{S}$ | 2,165,952 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)及七 | $1,144,708$ ) ( | $90)$ ( | 1,926,251) | 89 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 129,488 | 10 | 239,701 | 11 | |||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | $13,428$ ) ( | $1)$ ( | 4,070) | ||||
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 4,070 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 120,130 | 10 | 235,631 | 11 | |||
| 營業費用 | 六(二十七) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $114,977$ ) $($ | $9)$ ( | $143, 199$ ) ( | 7) | |||
| 6200 | 管理費用 | $60,900$ ) ( | $5)$ ( | $67,689$ )( | 3) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $89,223$ ) ( | $7)$ ( | $97,997$ ) ( | 4) | |||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 1,394) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,168 | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | $266, 494$ ) ( | $21)$ ( | 307,717)( | 14) | |||
| 6900 | 營業損失 | $146, 364$ ) ( | $11)$ ( | $72,086$ ) ( | 3) | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十四) | 32,557 | $\overline{2}$ | 31,797 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十五) | $\left($ | $6,027$ ) ( | 1) | 5,516 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十六)及七( | $30,277$ ) ( | $2)$ ( | $24,745$ ) ( | 1) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(六) | ||||||
| 聯企業及合資損益之份額 | 35,184 | $\overline{3}$ | 12,622 | $\perp$ | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 31,437 | $\overline{2}$ | 25,190 | 1 | |||
| 7900 | 税前淨損 | $114,927$ ( | $9)$ ( | $46,896$ ) ( | 2) | |||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十九) | 466) | |||||
| 8200 | 本期淨損 | $($ \$ | $115,393$ ) ( | $9)$ (\$ | 46,896)( | 2) | ||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $($ \$ | 1,194) | \$ | 3,443 | |||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二十二) | ||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 現評價損益 |
||||||||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、 | 124,320 | 10 | 108,535 | 5 | |||
| 關聯企業及合資之其他綜合 | ||||||||
| 損益之份額-不重分類至損益 | ||||||||
| 之項目 | ||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 4,245 127,371 |
$\$\$ | 1,212) 110,766 |
||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 10 | $\frac{5}{1}$ | |||||
| \$ | 11,978 | \$ | 63,870 | $\mathfrak{Z}$ | ||||
| 每股虧損 | 六(三十) | |||||||
| 9750 | 基本 | $($ \$ | $0.78$ ) (\$ | 0.32) | ||||
| 机股份有限公 $\equiv$ 道德 渊 闽 個體體 年及 夹 民國 108 |
Щ $\overline{31}$ 月 12 同 车卫田田年至 学 |
單位:新台幣仟元 | |
|---|---|---|---|
| ₭ 股 |
旗 摧 其 透過其他綜合 損益按公允價 資產 未 實 現 資產 |
||
| 資 $\frac{1}{2}$ 股 焈 $\tilde{\mathcal{R}}$ # $\overline{\ast}$ 股 股 通 普 쎫 害 |
票 股 藏 庫 備供出售金融資產 未 寶 現 損 益 損 虧 浦 彌 待 横 公 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
霸 總 溢 權 |
|
| 度 ᆎ |
|||
| 日餘額 年1月1 |
$\leftrightarrow$ 3, 333, 334 $\leftrightarrow$ 2,973,318 $\leftrightarrow$ |
13,784) $\mathfrak{S}$ $123,007$ ) $\mathfrak{S}$ $\mathbf{I}$ $\leftrightarrow$ 5,885,767) $\mathfrak{S}$ 2,836 |
286,930 ↔ |
| 朔適用及追溯重編之影響數 | л. J. |
123,007 195,063 72,056 $\mathbf{I}$ |
|
| 年1月1日重编後餘額 | 3, 333, 334 2,973,318 |
13,784) ٠ 195,063) 5,813,711) 2,836 |
286,930 |
| 本期淨損 | ٠ | × 46,896) ٠ |
46,896) |
| 本期其他綜合損益 | $\mathbf{I}$ $\blacksquare$ $\star$ ( $=$ ) |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ ٠ 107,462 3,304 ٠ |
110,766 |
| 期綜合損益總額 | ı | $\blacksquare$ × 107,462 43,592) $\mathbf{I}$ |
63,870 |
| 資彌補虧損 | ,666,667 1,486,659) |
3, 153, 326 | |
| 年12月31日餘額 | $\Theta$ ,666,667 ⊷∥ 1,486,659 $\leftrightarrow$ |
$13,784$ ) $\widehat{\epsilon}$ $\mathbf{1}$ $\leftrightarrow$ ⌒ 87,601 $\overline{\mathcal{E}}$ $2,703,977$ ) $\mathfrak{S}$ 2,836 |
350,800 $\leftrightarrow$ |
| 度 牟 |
|||
| 日餘額 年1月1 |
$\leftrightarrow$ ,666,667 $\leftrightarrow$ 1,486,659 $\leftrightarrow$ |
13,784) $\mathfrak{S}$ ٠ $\leftrightarrow$ 87,601) $\mathfrak{S}$ 2,703,977) $\mathfrak{S}$ 2,836 |
350,800 $\Leftrightarrow$ |
| 朔適用及追溯重編之影響數 | $\mathbf{r}$ 2,418 t. |
$2,418$ ) | |
| 年1月1日重编後餘額 | ,666,667 1,486,659 |
13,784) × 87,601) 2,706,395) 2,836 |
348,382 |
| 本期淨損 | $\blacksquare$ 115,393 |
115,393) | |
| 本期其他綜合損益 | $\pi(1)$ | ı 128,647 1,276) |
127,371 |
| 明綜合損益總額 | $\mathbf{I}$ | × ı 128,647 116,669) |
11,978 |
| 六採用權益法之投資 | J, 六(ニ+) |
$\mathbf{I}$ $\mathbf I$ $\mathbf{I}$ 157 |
157) |
| 年12月31日餘額 | $\Leftrightarrow$ ,666,667 $\Leftrightarrow$ 1,486,659 ↮ |
$\overline{\phantom{1}}$ 13,784 $\mathbf{\hat{e}}$ $\leftrightarrow$ 41,046 $\leftrightarrow$ 2,823,064) $\mathfrak{S}$ 2,679 |
360,203 $\Leftrightarrow$ |
| 後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。 | |||
| JUNASC |
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | $($ \$ | $114,927$ ) (\$ | |||
| 調整項目 | 46,896) | ||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六 | ||||
| (セ)(八)(九)(二 | |||||
| $(+t)$ | 29,426 | 16,939 | |||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十七) | 4,256 | 4,197 | ||
| 預期信用減損損失(利益)數 | 1,394 | € | 1,168) | ||
| 利息費用 | 六(二十六) | 30,277 | 24,745 | ||
| 利息收入 股利收入 |
六(二十四) | $7,330)$ ( | 8,120) | ||
| 租賃修改損失 | 六(二十四) 六(二十五) |
$18,299$ ) ( | 13,907) | ||
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益 | 六(六) | 204 | |||
| 之份額 | ( | $35,184$ ) ( | 12,622) | ||
| 未實現銷貨利益 | 13,428 | 4,070 | |||
| 已實現銷貨利益 | ( | $4,070$ ) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 合約資產 應收票據 |
10,288 | $\left($ | 10,288) | ||
| 應收票據–關係人 | 6,040 | $\left($ | 1,188) | ||
| 應收帳款 | $\left($ | $150)$ ( 52,940 |
$1,063$ ) | ||
| 應收帳款–關係人 | 8,409 | $\left($ | 164,693 2,905) |
||
| 其他應收款 | 152 | 3,953 | |||
| 存貨 | 46,332 | $\left($ | 3,801) | ||
| 預付款項 | 6,580 | € | $1,025$ ) | ||
| 其他流動資產 | $\overline{(\ }$ | $609$ ) ( | 13,841) | ||
| 其他非流動資產 | 11,889 | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 |
|||||
| 應付帳款 | 450 | $\left($ | 1,341) | ||
| 應付帳款-關係人 | $\left($ | 122,710) 17,817 |
16,717 | ||
| 其他應付款 | $\overline{(\ }$ | 25,040) | 17,878) 40,824) |
||
| 合約負債 | 5,883) | 5,077 | |||
| 負債準備 | $12,168$ ) ( | 17,522) | |||
| 其他流動負債 | $17,169$ ) | 21,869 | |||
| 應計退休金負債 | 13,770) | 7,104) | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 收取之利息 |
149,316) | 72,656 | |||
| 支付之利息 | 7,405 | 7,895 | |||
| 收取之股利 | $24,706$ ) ( 54,964 |
23,810) | |||
| 支付之所得稅 | 466) | 34,861 | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 112,119 | 91.602 |
| 司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個 月豆 |
量 | |||
| 敐 | 日 12 |
31 | 日 | |
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
至 12 月 | 107 年 1 月 1 日 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少(增加) | \$ | 71,371 | $($ \$ | 71,745) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十二) | $6,844)$ ( | 5,114) | ||
| 取得無形資產 | 六(十) | $3,428$ ) ( | 1,861) | ||
| 存出保證金減少 | 3,539 | 6,131 | |||
| 預付設備款增加 | 366) | ||||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 64,272 | 72,589) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | 六(三十三) | $\left($ | $2,284,449$ ) ( | $2,236,040$ ) | |
| 短期借款增加 | 六(三十三) | 2,323,324 | 2,117,680 | ||
| 舉借長期借款 | 六(三十三) | 330,000 | |||
| 償還長期借款 | 六(三十三) | $\left($ | $310,000$ ) ( | 62,150) | |
| 存入保證金(減少)增加 | $\left($ | 475) | 534 | ||
| 租賃本金償還數 | 六(三十三) | $\left($ | 18,576) | ||
| 發行公司債 | 138,000 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 39,824 | 41,976) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | $\left($ | $8,023$ ) ( | 22,963) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 39,067 | 62,030 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 31,044 | $\$\$ | 39,067 |
東訊 股 份有 限 公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民 國 108 年度及 107 年 度
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
東訊 股 份有 限 公司 (以下 簡 稱「 本 公司 」)於 中華 民 國設 立,本公 司 主要 營 業項 目 為 交 換 機 系 統 及 其 組 件 與 其 週 邊 設 備 之 研 究 發 展 、 製 造 與 銷 售 暨 行 動 電 話 相 關 產品 之 代理 銷 售等 。東 元 電機 股 份有 限公 司 持有 本 公 司 63.52%股權 , 為本 公司 之最 終 母公 司 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本個 體 財務 報 告已 於民 國 109 年 3 月 24 日 經 董事 會 通過 發 布。
三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
(一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響 下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 108 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正 「具負補償之提前還款特性」 |
民國108年1月1日 |
| 「租賃」 國際財務報導準則第16號 |
民國108年1月1日 |
| 「計畫之修正、縮減或清償」 國際會計準則第19號之修正 |
民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正 「關聯企業與合資之長期權益」 |
民國108年1月1日 |
| 「所得稅務處理之不確定性」 國際財務報導解釋第23號 |
民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 :
國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號「 租 賃」取代 國 際會 計 準則 第 17 號「租 賃」及 其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告 。 此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債( 除租 賃 期 間短 於 12 個月或低 價 值 標的 資 產之 租 賃外 );出 租人 會 計 處 理仍 相 同, 按 營業 租賃 及 融資 租 賃兩 種類 型 處理 , 僅增 加相 關 揭露 。
- 2.於 適 用金 管 會認 可之 民 國 108 年 IFRSs 版本 時 ,本 公 司對 於 國際 財 務報 導準 則第 16 號 係 採 用不 重 編比 較 資訊 (以下 簡 稱「 修 正式 追溯 調 整」 ), 將屬 承 租人 之 租賃 合約,於 民 國 108 年 1 月 1 日 調 增使 用 權 資產 \$227,687, 並調 增 租賃 負 債 \$230,105, 及 調減 保 留 盈餘 \$2,418。
3.本 公 司於 初 次適 用國 際 財務 報 導準 則第 16 號,採 用之 實務 權 宜作 法 如下:
(1)將對 具 有合 理 類 似特 性 之租 賃 組合 使用 單 一折 現 率。
(2)對租 賃 期間 將 於 民 國 108 年 12 月 31 日 前 結束 之 租賃 , 採取 短 期租 賃 之方 式 處理 , 該些 合約 於 民 國 108 年 度認 列 之租 金 費用 為 \$2,592。
- 4.本 公 司於 計 算租 賃負 債 之現 值 時,係 採用 本 公司 增 額借 款利 率,其利率為 2.48%。
- 5.本 公 司按 國 際會 計準 則 第 17 號 揭 露 營業 租 賃承 諾 之金 額,採 用初 次 適用 日之 增 額借 款 利率 折現 之 現值 與 民國 108 年 1 月 1 日 認 列之 租 賃負 債 的 調節 如 下:
民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租賃承諾 \$ 108,221 減:屬低價值資產之豁免 ( 3,068) 加/減:調整對續租權及終止權之合理確定評估 201,703 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之租 賃合約總額 306,856 本集團初次適用日之增額借款利率 2.48%
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債 \$ 230,105
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 109 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 「揭露倡議 |
民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 「業務之定義」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 導準則第7號之修正 「利率指標變革」 |
|
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 待國際會計準則理事 會決定 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國111年1月1日
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
編製 本 個體 財 務報 告所 採 用之 主 要會 計政 策 說明 如 下。除 另有 說 明外,此 等政 策 在所 有 報導 期 間一 致地 適 用。
(一)遵循 聲 明
本個 體 財務 報 告係 依據 證 券發 行 人財 務報 告 編製 準 則編 製。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 個體 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製 :
- (1)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。
- (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利 負 債 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及 解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本 公 司 之 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 個 體財務報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
- (三)外幣 換 算
本公 司 財務 報 告所 列之 項 目,係 以 本公 司營 運 所處 主 要經 濟環 境 之貨 幣( 即 功能 性 貨幣 )衡 量。本 個 體 財務 報 告係 以本 公 司之 功 能性 貨幣「 新台幣」作 為表 達 貨幣 列 報。
- 外幣 交 易及 餘 額
- 1.外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 , 換 算 此 等 交易 產 生之 換 算差 額認 列 為當 期 損益 。
- 2.外 幣 貨幣 性 資產 及負 債 餘額,按 資產 負債 表 日之 即 期匯 率評 價 調整,因 調 整而 產 生之 換 算差 額認 列 為當 期 損益 。
- 3.外 幣 非貨 幣 性資 產及 負 債餘 額,屬透 過損 益 按公 允 價值 衡量 者,按資 產 負 債表 日 之即 期 匯率 評價 調 整,因調 整 而 產生 之 兌換 差 額認 列為 當 期損 益; 屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價調 整,因 調 整而 產 生之 兌 換差 額 認列 於其 他 綜合 損 益項 目;屬非 按 公 允
價值 衡 量者 , 則按 初始 交 易日 之 歷史 匯率 衡 量。
4.所 有 兌換 損 益 於 損益 表 之「 其 他利 益及 損 失」 列 報。
(四)資產 負 債區 分 流動 及非 流 動之 分 類標 準
- 1.資 產 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 資 產:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中實 現 該資 產, 或 意圖 將 其出 售或 消 耗者 。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 實現 者 。
- (4)現金 或 約當 現 金,但於 資 產負 債 表 日後 至 少十 二 個月 交換 或 用以 清 償 負債 受 到限 制 者除 外。
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 資產 分類 為 非流 動 。
- 2.負 債 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 負 債:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中清 償 者。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 。
- (4)不能 無 條件 將 清 償期 限 遞延 至 資產 負債 表 日後 至 少十 二個 月 者。負 債 之條 款,可 能 依交 易對 方 之選 擇,以 發行 權 益工 具 而導 致清 償 者,不 影響 其 分類 。
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 負債 分類 為 非流 動 。
(五)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公 允 價值 變 動列 報於 其 他 綜 合 損益 。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係 採 用交 易 日會 計。
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量,屬權 益 工具 之公 允 價值 變 動認 列於 其 他綜 合 損益,於 除 列時,先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 利 益 或 損 失 後 續 不 得 重 分 類 至 損 益 , 轉 列 至 保留 盈 餘項 下。當 收 取股 利 之權 利 確立,與股 利 有關 之 經濟 效益 很 有可 能 流入 , 及股 利 金額 能可 靠 衡量 時 ,本 公司 於 損益 認 列股 利收 入 。
(六)按攤 銷 後成 本 衡量 之 金 融 資產
- 1.係 指 同時 符 合下 列條 件 者:
- (1)在以 收 取合 約 現 金流 量 為目 的 之經 營模 式 下持 有 該金 融資 產 。
- (2)該金 融 資產 之 合 約條 款 產生 特 定 日 期之 現 金流 量 , 完 全為 支 付本 金 及 流通 在 外本 金 金額 之利 息 。
-
2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會計 。
-
3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時, 將 其利 益 或損 失認 列 於損 益 。
- 4.本 公 司持 有 不符 合約 當 現金 之 定期 存款,因 持有 期 間短,折現 之 影響 不 重 大, 係 以投 資 金額 衡量 。
- 5.用 途 受 限 制 之 銀 行 存 款 因 不 符 合 現 金 及 約 當 現 金 定 義 , 分 類 為 按 攤 銷 後 成本 衡 量之 金 融資 產。
(七)應收 帳 款及 票 據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之 帳 款及 票 據。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應收 帳 款及 票 據,因 折現 之 影響 不 大,本 公司 係 以原 始 發 票金 額 衡量 。
(八)金融 資 產減 損
本公 司 於每 一 資產 負債 表 日,就 按 攤銷 後成 本 衡量 之 金融 資產,考 量所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯 著 增加 者,按 12 個月 預期 信 用損 失 金額 衡量 備 抵損 失;對 自原 始 認列 後 信用 風險 已 顯著 增 加者,按存 續 期間 預 期信 用損 失 金額 衡 量備 抵損 失;就不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 或 合 約 資 產 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡量 備 抵損 失 。
(九)金融 資 產之 除 列
當 本 公 司 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資 產。
(十)營業 租 賃(出租 人)
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤銷 認 列為 當 期損 益。
(十 一)存貨
存貨 按 成本 與 淨變 現價 值 孰低 者 衡量,成本 依 加權 平 均法 決定。製 成 品 及 在 製 品 之 成 本 包 括 原 料 、 直 接 人 工 、 其 他 直 接 成 本 及 生 產 相 關 之 製 造 費 用,惟 不包 括 借款 成本。比較 成 本與 淨變 現 價值 孰 低時,採逐 項比 較 法, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 須 投 入 之 估 計成 本 及相 關 變動 銷售 費 用後 之 餘額 。
- (十 二)採用 權 益法 之 投資 /子公 司 及關 聯 企業
- 1.子 公 司 指 受 本 公 司 控 制 之 個 體 , 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體 之 權 力 有 能 力影 響 該等 報 酬時 ,本 公 司即 控 制該 個體 。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計
政策 已 作必 要 之調 整, 與 本公 司 採用 之政 策 一致 。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列損 失 。
- 4.對 子 公司 持 股之 變動 若 未導 致 喪失 控制( 與非 控 制權 益之 交 易),係 作 為權 益 交易 處 理,亦 即視 為 與業 主 間進 行之 交 易。非 控 制權 益之 調 整 金 額與 所 支付 或 收取 對價 之 公允 價 值間 之差 額 係直 接 認列 為權 益 。
- 5.當 本 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 ,對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允 價 值 重 新 衡 量 ,並 作 為 原 始 認 列 金 融 資 產 之 公 允 價 值 或 原 始 認 列 投 資 關 聯 企業 或 合資 之 成本 ,公允 價 值與 帳 面金 額之 差 額認 列 為當 期損 益。對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額 ,其 會 計 處 理 與 本 公 司 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 ,亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失 ,於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益 ,則 當 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時 ,將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益 。
- 6.關 聯 企 業 指 所 有 本 公 司 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間 接 持有 其 20%以 上表 決 權之 股 份。本 公司 對 關聯 企 業之 投資 採 用權 益法 處 理, 取 得時 依成 本 認列 。
- 7.本 公 司 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應 收 款), 本公 司 不認 列 進一 步 之損 失,除 非 本公 司 對 該關 聯 企業 發 生法 定 義務 、 推定 義務 或 已代 其 支付 款項 。
- 8.當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本 公 司 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 「 資 本 公 積」。
- 9.本 公 司 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益 比 例銷 除;除非 證據 顯 示該 交 易所 轉讓 之 資產 已 減損,否則 未 實現 損失 亦 予以 銷 除。關 聯企 業 之會 計 政策 已作 必 要之 調 整,與 本公 司 採用 之政 策 一致 。
- 10.當本 公 司處 分 關 聯企 業 時,如 喪失 對該 關 聯企 業 之重 大影 響,對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 公 司 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失 , 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益,則 當 喪失 對 關聯 企業 之 重大 影 響時,將該 利 益或 損 失自 權益 重 分類 為損 益。如仍 對 該關 聯企 業 有重 大 影響,僅按 比 例將 先 前在 其他 綜 合損 益中 認 列之 金 額依 上述 方 式轉 出 。
- 11.依「證 券 發行 人 財務 報 告編 製 準則 」規定, 個 體財 務 報告 當 期損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損益 歸 屬於 母 公司 業主 之 分攤 數 相同,個 體 財務 報 告業 主權 益 應與 合 併基 礎 編製 之 財務 報告 中 歸屬 於 母公 司業 主 之權 益 相同 。
(十 三)不動 產 、廠 房 及設 備
- 1.不 動 產、廠 房 及設 備係 以 取得 成 本 為 入帳 基 礎,並 將 購建 期間 之 有關 利 息資 本 化。
- 2.後 續 成本 只 有在 與該 項 目有 關 之未 來經 濟 效益 很 有可 能流 入 本 公 司,且 該項 目 之成 本 能可 靠衡 量 時,才包 括 在 資產 之 帳面 金 額或 認列 為 一項 單 獨資 產。被重 置 部分 之帳 面 金額 應 除列。所有 其 他維 修 費用 於發 生 時認 列為 當 期損 益 。
- 3.不 動 產、廠 房及 設 備 之 後 續衡 量 採成 本模 式,按 估 計耐 用 年限 以 直線 法 計提 折 舊。不 動產、廠房 及 設備 各 項組 成若 屬 重大,則 單 獨提 列 折舊。
- 4.本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進 行 檢視,若 殘值 及耐 用 年限 之 預期 值與 先 前之 估 計不 同時,或 資產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依 國 際會 計 準則 第 8 號「 會計 政 策、會計 估 計變 動 及錯 誤」之 會 計估 計變 動 規定 處 理。 各項 資 產之 耐 用年 限 如下:
| 房屋及建築 | 10年 | ~ 55年 |
|---|---|---|
| 機器設備 | 02年 | ~ 10年 |
| 試驗設備 | 3年 | ~ 08年 |
| 其他設備 | 02年 | ~ 15年 |
(十 四)承租 人 之租 賃 交易 -使 用 權資 產 /租 賃 負債
民 國 108 年 度 適用
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於 租 賃期 間 認列 為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折現 後 之現 值 認列 ,租 賃 給付 為 固定 給付 租 金支 出 。
- 3.使 用 權 資 產 於 租 賃 開 始 日 按 成 本 認 列 , 成 本 為 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額及 發 生之 任 何原 始直 接 成本 。
後續 採 成本 模 式衡 量,於 使用 權 資產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時兩 者 之較 早 者,提列 折 舊費 用。當 租賃 負 債重 評 估時,使 用 權資 產 將 調整 租 賃負 債 之任 何再 衡 量數 。
(十 五)營業 租 賃(承租 人)
民 國 107 年 度 適用
營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤銷 認 列為 當 期損 益。
(十 六)投資 性 不動 產
投資 性 不動 產 以取 得成 本 認列,後續 衡量 採 成本 模 式,除土 地 外,按 估計
耐用 年 限以 直 線法 提列 折 舊, 耐 用年 限 為 10~55 年 。 (十 七)無形 資 產
無形 資 產主 係 電腦 軟體 及 專門 技 術等 ,採 直 線法 攤 銷, 攤銷 年 限 為 1~5 年。
(十 八)非金 融 資產 減 損
本公 司 於資 產 負債 表日 針 對有 減 損跡 象之 資 產,估 計其 可 回收 金 額,當 可 回收 金 額低 於 其帳 面價 值 時,則 認列 減 損損 失。可 回 收金 額 係指 一 項資 產 之公 允 價值 減 處分 成本 或 其使 用 價值,兩者 較 高者。當以 前 年度 已 認列 資 產減 損 之情 況 不存 在 或減少時,則迴 轉 減損 損 失,惟 迴轉 減 損損 失 而增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷後 之 帳面 金 額 。
- (十 九)借款
- 1.係 指 向銀 行 借入 之長、短 期 款 項。本 公司 於 原始 認 列時 按其 公 允價 值 減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額, 採 有效 利 息法 按攤 銷 程序 於 流通 期間 內 認列 利 息費 用於 損 益。
- 2.設 立 借款 額 度時 支付 之 費用,當很 有 可能 提 取部 分 或全 部額 度,則 該 費 用 認 列 為 借 款 之 交 易 成 本 , 予 以 遞 延 至 動 支 發 生 時 認 列 為 有 效 利 率 之 調整;當 不太 可 能 提取 部 分或 全 部額 度,則 認 列該 費 用 為預 付 款項,並 在額 度 相關 之 期間 內攤 銷 。
- (二 十)應付 帳 款及 票 據
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發生 之 應付 票 據。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應付 帳 款及 票 據,因 折現 之 影響 不 大,本 公司 係 以原 始 發票 金 額衡 量 。
- (二 十一 )金融 負 債之 除 列
本公 司 於合 約 所載 之義 務 履行 、 取消 或到 期 時, 除 列金 融負 債 。
(二 十二 )金融 資 產及 負 債互 抵
當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金融 負 債互 抵 ,並 於資 產 負債 表 中以 淨額 表 達。
(二 十三 )應付 普 通公司債
本 公 司 發 行 之 普 通 應 付 公 司 債 , 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 減 除 交 易 成本 衡 量,就 減除 交 易成 本 後之 價 款與 贖回 價 值之 任 何差 額,列 為應 付 公 司 債 之 加 項 或 減 項 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列於 損 益, 作 為「 財務 成 本」 之 調整 項目 。
(二 十四 )負債 準 備
保 固 負 債 準 備 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務 , 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 。 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量 , 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定風 險 之評 估 之稅 前折 現 率,折 現之 攤 銷認 列 為利 息 費用。未來 營 運損 失不 得 認列 負 債準 備。
- (二 十五 )員工 福 利
- 1.短 期 員工 福 利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認 列 為費 用 。
- 2.退休金
- (1)確定 提 撥計 畫
對於 確 定提 撥 計畫,係依 權 責發 生 基 礎將 應 提撥 之 退休 基金 數 額 認列 為 當期 之 退休 金成 本。預付 提 撥 金於 可 退還 現 金或 減少 未 來 給付 之 範圍 內 認列 為資 產 。
- (2)確定 福 利計 畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來 福 利金 額 折現 計算,並 以資 產 負 債表 日 之確 定 福利 義務 現 值減 除 計畫 資 產之 公允 價 值。確 定 福 利淨 義 務每 年 由精 算師 採 用預 計 單位 福 利法 計 算,折 現率 係 使 用資 產 負債 表 日與 確定 福 利 計 劃 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 政府公債 (於 資 產 負 債 表 日 )之 市 場殖 利 率。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再衡量數 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損益 , 並表 達 於保 留盈 餘 。
- 3.員 工 酬勞 及 董監 酬勞
員工酬勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 按會 計 估計 變動 處 理 。
- (二 十六 )所得 稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外 , 所得 稅 係認 列於 損 益。
- 2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加
徵之 所 得稅,俟 盈餘 產生 年 度之 次 年度 於股 東 會通 過 盈餘 分 派 案 後, 始就 實 際盈 餘 之分 派情 形 ,認 列 未分 配盈 餘 所得 稅 費用 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列 , 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或課 稅 所得 (課 稅 損 失),則 不 予認 列。若投 資 子公 司 產生 之暫 時 性差 異,本 公司 可 以控 制 暫時 性 差異 迴 轉之 時點,且暫 時 性差 異 很有 可 能 於可 預 見之 未 來不 會迴 轉 者,則 不予 認 列。遞 延所 得 稅採 用 在資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞延 所 得稅 負 債清 償時 預 期適 用 之稅 率( 及 稅法 ) 為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得 稅 資產 。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債 互 抵。
- 6.未 使用 課稅 損失 而 產生 之未 使用 所得 稅 抵減 遞轉 後期,係 在 很有 可能 有 未來 課稅 所得 以供 其 使用 之範 圍內 ,認 列 遞延 所得 稅資 產。
(二 十七 )股本
- 1.普 通 股 分 類 為 權 益 。 特 別 股 之 分 類 係 對 合 約 協 議 之 實 質 及 金 融 負 債 與權 益 工具 之 定義,就附 於 特別 股 之特 定權 利 予以 評 估,當 展現金融 負債 之 基本 特 性則 分類 為 負債,否則 分 類為 權 益。直 接歸 屬 於發 行 新 股之 增 額成 本 以扣 除所 得 稅後 之 淨額 於權 益 中列 為 價款 減項 。
- 2.本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 時 , 將 所 支 付 之 對 價 包 括 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權 益 之 減 項 。 買 回 之 股 票 後 續 再 發 行 時 , 所 收 取 之 對 價 扣 除 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 及 所 得 稅 影 響 後與 帳 面價 值 之差 額認 列 為股 東 權益 之調 整 。
(二 十八 )收入 認 列
- 1.商 品 銷售
-
(1)本公 司 製造 並 銷 售交 換 機系 統 及其 組件 與 其周 邊 設備,及 代理 銷 售 行 動 電 話 相 關 產 品 , 銷 貨 收 入 於 產 品 之 控 制 移 轉 予 客 戶 時 認 列,即 當 產品 被 交 付予 客 戶且 本 公司 並無 尚 未履 行 之履 約義 務 可 能影 響 客戶 接 受該 產品 時。當產 品 被 運送 至 指定 地 點,陳舊 過 時 及滅 失 之風 險 已移 轉予 客 戶,且 客 戶 依據 銷 售合 約 接受 產品,或 有客 觀 證據 證 明所 有接 受 標準 皆 已滿 足時 , 商品 交 付方 屬發 生 。
-
(2)產品 之 銷售 收 入 以合 約 價格 扣 除估 計 銷 貨 折讓 之 淨額 認列。本 公 司依 據 歷史 經 驗採 期望 值 法估 計 銷貨 折讓,收 入認 列 金 額以 未 來 高度 很 有可 能 不會 發生 重 大迴 轉 之部 分為 限,並於 每 ㄧ 資產 負 債 表日 更 新估 計。截 至資 產 負債 表 日止 之銷 貨 相關 之 估計 應付 客 戶 銷 貨 折 讓 認 列 為 退 款 負 債 。 銷 貨 交 易 之 收 款 條 件 為 出 貨 日 後 45~90 天 到期 , 因 移轉 所 承諾 之 商品 或服 務 予客 戶 與客 戶付 款 間 之時 間 間隔 未 有超 過一 年 者,因 此 本 集團 並 未調 整 交易 價格 以 反 映貨 幣 時間 價 值。
- (3)本 公 司 對 銷 售 之 產 品 提 供 標 準 保 固 , 對 產 品 瑕 疵 負 有 退 款 之 義 務, 於 銷貨 時 認列 負債 準 備。
- (4)應收 帳 款於 商 品 交付 予 客戶 時 認列,因 自該 時 點起 本 公司 對 合約 價款 具 無條 件 權利 ,僅 須 時間 經 過即 可自 客 戶收 取 對價 。
- (5)客戶 依 照所 協 議 之付 款 條件 支 付合 約價 款,若 客戶 於 商品 控 制移 轉 前 預 付 款 項 則 認 列 為 合 約 負 債 , 並 於 商 品 控 制 移 轉 後 認 列 收 入。
- 2.工 程 合約 服 務
本 公 司 提 供 工 程 相 關 服 務 , 工 程 收 入 於 服 務 提 供 予 客 戶 之 財 務 報 導 期 間 內 認 列 為 收 入 。 固 定 價 格 合 約 之 收 入 係 以 資 產 負 債 表 日 止 已 實 際 提 供 之 服 務 占 全 部 應 提 供 服 務 之 比 例 認 列 , 服 務 之 完 工 比 例 以 實 際 發 生 之 成 本 占 估 計 總 成 本 為 基 礎 決 定 。 客 戶 依 照 所 協 議 之 付 款 時 間 表 支 付 合 約 價 款 , 當 本 公 司 已 提 供 之 服 務 超 過 客 戶 應 付 款 時 認 列 為 合 約 資 產 , 若 客 戶 應 付 款 超 過 本 公 司 已 提 供 之 服 務 時 則 認 列 為 合 約負 債 。
3.取 得 客戶 合 約成 本
本 公 司 為 取 得 客 戶 合 約 所 發 生 之 增 額 成 本 雖 預 期 可 回 收 , 惟 相 關 合 約期 間 短於 ㄧ 年, 故將 該 等成 本 於發 生時 認 列於 費 用。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 性之 主要 來 源
本 公 司 編 製 本 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及假 設。所作 出 之重 大會 計 估計 與 假設 可能 與 實際 結 果存 有差 異,將考 量 歷史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下 個 財務 年 度重 大調 整 之風 險。請詳 下列 對 重大 會 計判 斷、估 計 與假 設 不確 定 性之 說 明:
(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
無。
- (二)重要 會 計估 計 及假 設
- 1.存 貨 之評 價
由於 存 貨須 以 成本 與淨 變 現價 值 孰低 者計 價,故 本 公司 必 須運 用 判斷 及 估 計決 定 資產 負 債表 日存 貨 之淨 變 現價 值。由 於科 技 快速 變 遷,本 公司 評 估 資產 負 債表 日 存貨 因正 常 損耗、過時 陳 舊或 無 市場 銷 售價 值之 金 額,並 將 存貨 成 本沖 減 至 淨 變現 價 值。
民 國 108 年 12 月 31 日 , 本公 司 存貨 之 帳面 金 額為 \$159,474。
2.遞 延 所得 稅 資產 之可 實 現性
遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 課 稅 損 失 使用 時 方予 以 認列。評估 遞 延所 得 稅資 產之 可 實現 性 時,必 須涉 及 管理 階 層之 重 大會 計 判斷 及估 計,包含 預 期未 來銷 貨 收入 成 長及 利潤 率 等假 設。 任何 關 於全 球 經濟 環境 及 產業 環 境的 變遷,均可 能 引起 遞 延所 得 稅資 產 之 重大 調 整。
民 國 108 年 12 月 31 日 , 本公 司 認列 之 遞延 所 得稅 資 產為 \$115,508。
- 六、 重要 會 計項 目 之說 明
- (一)現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 126 |
\$ | 150 | |
| 支票存款及活期存款 | 30,918 | 38,917 | ||
| \$ 31,044 |
\$ | 39,067 |
- 1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.現 金 因用 途 受限 制而 分 類為「按 攤 銷後 成 本衡 量 之金 融資 產」之 資訊,請 詳附 註 八。
- (二)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
| 項目 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : 權益工具 |
||||
| 上市櫃公司股票 非上市、上櫃、興櫃股票 |
\$ 507,294 87 |
\$ | 507,294 87 |
|
| 評價調整 | 507,381 133,754 |
507,381 9,434 |
||
| 合計 | \$ 641,135 |
\$ | 516,815 |
- 1.本 公 司 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 工 具 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公允 價 值衡 量 之金 融資 產 ,該 等 投資 於民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 之公 允 價值 分 別為 \$641,135 及 \$516,815。
- 2.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 之明 細 如下 :
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | ||||
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | \$ | 124,320 | \$ | 108,535 |
| 認列於損益之股利收入 | ||||
| 於本期期末仍持有者 | \$ | 18,299 | \$ | 13,907 |
3.本 公 司 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保之 情 形請 詳 附註 八 。
(三)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 項目 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||||
| 活期存款 | \$ | 25,550 | \$ | 23,431 | |
| 定期存款 | 241,339 | 314,829 | |||
| 合計 | \$ | 266,889 | \$ | 338,260 | |
1.按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 認列 於損 益 之明 細 如下 :
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 7,306 |
\$ 7,873 |
2.在 不 考 慮 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 公 司 持 有 按 攤 銷 後 成 本 衡 量之 金 融資 產 ,於 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 信 用 風險 最 大之 暴 險 金額 分 別為 \$266,889 及 \$338,260。
3.本 公 司 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註八 。
4.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險資 訊 請詳 附註 十 二、 (二 )。 (四)應收 票 據及 帳 款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 28,897 | \$ | 34,787 |
| 減:備抵損失 | - | - | ||
| \$ | 28,897 | \$ | 34,787 | |
| 應收帳款 | \$ | 131,071 | \$ | 213,209 |
| 減:備抵損失 | ( | 601) | ( | 495) |
| \$ | 130,470 | \$ | 212,714 |
1.應 收 帳款 及 應收 票據 之 帳齡 分 析如 下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 未逾期 | \$ 123,999 |
\$ 28,897 |
\$ 173,122 |
\$ 34,787 |
||
| 30天內 | 4,018 | - | 8,513 | - | ||
| 31-90天 | 331 | - | 26,136 | - | ||
| 91-180天 | - | - | 3,919 | - | ||
| 181天以上 | 2,723 | - | 1,519 | - | ||
| \$ 131,071 |
\$ 28,897 |
\$ 213,209 |
\$ 34,787 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 2.民 國 108 年 12 月 31 日及 107 年 12 月 31 日之 應 收帳 款及 應 收票 據 餘額 均為 客 戶合 約 所產 生, 另 於民 國 107 年 1 月 1 日 客戶 合 約之 應 收款 餘 額 為\$414,053。
- 3.在 不 考慮 其 他信 用增 強 之情 況 下,最 能代 表 本公 司 應收 票據 於 民國 108 年 及 107 年 12 月 31 信用 風 險最 大 之暴 險金 額 分別 為 \$28,897 及 \$34,787; 最能 代 表本 公 司 應 收帳 款 於民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 信 用 風險 最 大 之暴 險 金額 分 別為 \$130,470 及 \$212,714。
4.相 關 應收 帳 款及 應收 票 據信 用 風險 資訊 請 詳附 註 十二 、 (二)。 (五)存貨
| 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面價值 | ||
| 商品 | \$ 38,940 |
(\$ | 6,222) | \$ 32,718 |
| 製成品 | 93,724 | ( | 17,102) | 76,622 |
| 在製品 | 4,419 | ( | 7) | 4,412 |
| 原物料 | 95,867 | ( | 50,145) | 45,722 |
| \$ 232,950 |
(\$ | 73,476) | \$ 159,474 |
|
| 107年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面價值 | ||
| 商品 | \$ 42,842 |
(\$ | 6,512) | \$ 36,330 |
| 製成品 | 97,919 | ( | 26,142) | 71,777 |
| 在製品 | 5,488 | ( | 2) | 5,486 |
| 原物料 | 115,931 | ( | 23,718) | 92,213 |
| \$ 262,180 |
(\$ | 56,374) | \$ 205,806 |
本公 司 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 1,059,336 |
\$ 1,824,493 |
| 維修成本 | 327 | 2,322 |
| 工程成本 | 28,388 | 60,038 |
| 存貨跌價損失 | 32,005 | 9,370 |
| 其他 | 24,652 | 30,028 |
| \$ 1,144,708 |
\$ 1,926,251 |
(六)採用 權 益法 之 投資 /其他 非 流動 負 債
| 108年 | 107年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 367,479 | \$ | 372,910 |
| 增加採用權益法之投資 | - | 8,183 | ||
| 採用權益法之投資利益份額 | 35,184 | 12,622 | ||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | ( | 36,664) | ( | 20,954) |
| 未實現銷貨毛利 | ( | 9,358) | ( | 4,070) |
| 其他權益變動(附註六(二十一)) | 4,327 | ( | 1,073) | |
| 資本公積變動 | ( | 157) | - | |
| 採權益法認列之子公司確定福利計畫 | ||||
| 之再衡量數 | ( | 82) | ( | 139) |
| 12月31日 | \$ | 360,729 | \$ | 367,479 |
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
| 子公司 : |
||||
| 東訊國際投資股份有限公司 | \$ | 241,402 | \$ | 241,425 |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 124,131 | 121,532 | ||
| Tecom Global Tech Investment (B.V.I) Limited |
( | 10,875) | ( | 1,924) |
| Tecom Global Tech Investment Pte Ltd. |
3,006 | 3,112 | ||
| Tecom Tech Investment (B.V.I) Limited |
3,062 | 3,331 | ||
| 關聯企業 : |
||||
| A-Tel Inc. |
- | - | ||
| Taian Technology Sdn. Bhd. |
3 | 3 | ||
| 安悅國際股份有限公司 | - | - | ||
| \$ | 360,729 | \$ | 367,479 |
1.有關本公 司 之子 公司 資 訊, 請 參見 本 公 司 民國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註四 (三 )。
2.關 聯 企業
- (1)本公 司 無個 別 重 大關 聯 企業 。
- (2)本 公 司 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 其 經 營 結 果 之 份 額 彙 總 如 下:
民國 108 年及 107 年 12 月 31 日, 本 公司 個 別不 重 大關 聯企 業 之帳 面 金額 合 計皆 為\$3。
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | (\$ | 5,588) | \$ 9,484 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 5,588) | \$ 9,484 |
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 129,935 | \$ 46,251 |
\$ 13,701 |
\$ 23,640 |
\$ 213,527 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| ( | 67,545) ( | 42,341) ( | 12,163) ( | 11,431) ( | 133,480) | |
| \$ | 62,390 | \$ 3,910 |
\$ 1,538 |
\$ 12,209 |
\$ 80,047 |
|
| 108年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 62,390 | \$ 3,910 |
\$ 1,538 |
\$ 12,209 |
\$ 80,047 |
| 增添 | - | 480 | 480 | 749 | 1,709 | |
| 處分 | - | - | - | - | - | |
| 重分類 | 2,838 | - | - | 732 | 3,570 | |
| 折舊費用 | ( | 2,224) ( | 2,774) ( | 825) ( | 7,492) ( | 13,315) |
| 12月31日 | \$ | 63,004 | \$ 1,616 |
\$ 1,193 |
\$ 6,198 |
\$ 72,011 |
| 108年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 131,629 | \$ 10,244 |
\$ 12,882 |
\$ 15,580 |
\$ 170,335 |
| 累計折舊及減損 | ( | 68,625) ( | 8,628) ( | 11,689) ( | 9,382) ( | 98,324) |
| \$ | 63,004 | \$ 1,616 |
\$ 1,193 |
\$ 6,198 |
\$ 72,011 |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 134,846 | \$ 57,049 |
\$ 26,198 |
\$ 20,884 |
\$ 238,977 |
| 累計折舊及減損 | ( | 69,294) ( | 48,814) ( | 22,960) ( | 11,925) ( | 152,993) |
| \$ | 65,552 | \$ 8,235 |
\$ 3,238 |
\$ 8,959 |
85,984 | |
| 107年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 65,552 | \$ 8,235 |
\$ 3,238 |
\$ 8,959 |
\$ 85,984 |
| 增添 | - | 248 | - | 6,803 | 7,051 | |
| 處分 | - | - | - | - | - | |
| 重分類 | ( | 838) | - | - | 3,766 | 2,928 |
| 折舊費用 | ( | 2,324) ( | 4,573) ( | 1,700) ( | 7,319) ( | 15,916) |
| 12月31日 | \$ | 62,390 | \$ 3,910 |
\$ 1,538 |
\$ 12,209 |
\$ 80,047 |
| 107年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 129,935 | \$ 46,251 |
\$ 13,701 |
\$ 23,640 |
\$ 213,527 |
| 累計折舊及減損 | ( | 67,545) ( | 42,341) ( | 12,163) ( | 11,431) ( | 133,480) |
| \$ | 62,390 | \$ 3,910 |
\$ 1,538 |
\$ 12,209 |
\$ 80,047 |
|
1.本 公 司房 屋 及建 築之 重 大組 成 部分 主係 建 物 ,係按 55 年提 列 折舊。餘 係 裝修 工 程, 按 10~25 年 提 列折 舊 。
2.以 不 動產 及 廠房 提供 擔 保之 資 訊, 請詳 附 註八 之 說明 。
(八)租賃 交 易- 承 租人
民 國 108 年 度 適用
- 1.本 公 司租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建 物及 公 務車,租 賃 期 間考 量 優先 續 租 權及 合 約之 期 間通 常介 於 108 到 133 年。 租 賃合 約 是採 個別 協 商並 包 含 各種 不 同的 條 款及 條件,除 租 賃 之資 產 不得 用 作借 貸 擔保 外,未有 加 諸 其 他之 限 制。
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 108年12月31日 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 帳面金額 | 折舊費用 | |
| 土地 | \$ 202,468 |
\$ 8,099 |
| 房屋 | 8,189 | 6,366 |
| 運輸設備(公務車) | 1,004 | 574 |
| \$ 211,661 |
\$ 15,039 |
3.本 公 司於民國 108 年 度 使用 權 資產 之 增添 為 \$585。
4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 108年度 | |
|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ 5,551 |
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ 1,186 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | \$ 1,406 |
5.本 公 司於民國 108 年 度 租賃 現 金流 出 總額 為 \$22,574。
6.本 公 司 於 決 定 租 賃 期 間 時 , 係 將 所 有 行 使 延 長 選 擇 權 會 產 生 經 濟 誘 因 的 事實 和 情況 納 入考 量。當對 行 使 延長 選 擇權 之 評估 的 重大 事件 發 生時,則 租賃 期 間將 重 新估 計。
(九)投資 性 不動 產
| 房屋及建築 | ||
|---|---|---|
| 108年1月1日 | ||
| 成本 | \$ | 58,267 |
| 累計折舊及減損 | ( | 30,290) |
| \$ | 27,977 | |
| 108年 | ||
| 1月1日 | \$ | 27,977 |
| 折舊費用 | ( | 1,072) |
| 重分類 | ( | 2,838) |
| 12月31日 | \$ | 24,067 |
| 108年12月31日 | ||
| 成本 | \$ | 50,281 |
| 累計折舊及減損 | ( | 26,214) |
| \$ | 24,067 | |
| 房屋及建築 | ||
| 107年1月1日 | ||
| 成本 | \$ | 57,931 |
| 累計折舊及減損 | ( | 29,769) |
| \$ | 28,162 | |
| 107年 | ||
| 1月1日 | \$ | 28,162 |
| 折舊費用 | ( | 1,023) 838 |
| 重分類 | ||
| 12月31日 | \$ | 27,977 |
| 107年12月31日 | ||
| 成本 | \$ | 58,267 |
| 累計折舊及減損 | ( | 30,290) |
| \$ | 27,977 |
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 4,944 |
\$ 6,989 |
| 當期產生租金收入之投資性不動 | ||
| 產所發生之直接營運費用 | \$ 1,072 |
\$ 1,023 |
2.本公司持 有 之投 資性 不 動產 於 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 之 公允 價 值分 別 為\$44,772 及\$63,293,係 自 行 評價 結 果, 該 評估 採用 收 益法 , 屬 第三 等 級公 允 價值 其 折現率皆 以 1.845%計 算。
(十)無形 資 產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | \$ 1,822 |
4,500 | \$ - |
\$ | 6,322 |
| 累計攤銷 | ( | 602) ( | 3,875) | - | ( | 4,477) |
| \$ | \$ 1,220 |
625 | \$ - |
\$ | 1,845 | |
| 108年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | \$ 1,220 |
625 | \$ - |
\$ | 1,845 |
| 取得 | 1,578 | 1,850 | - | 3,428 | ||
| 攤銷費用 | ( | 1,781) ( | 2,475) | - | ( | 4,256) |
| 12月31日 | \$ | \$ 1,017 |
- | \$ - |
\$ | 1,017 |
| 108年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | \$ 2,798 |
2,475 | \$ - |
\$ | 5,273 |
| 累計攤銷 | ( | 1,781) ( | 2,475) | - | ( | 4,256) |
| \$ | \$ 1,017 |
- | \$ - |
\$ | 1,017 | |
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||
| 107年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | \$ 13,009 |
4,806 | \$ 861 |
\$ | 18,676 |
| 累計攤銷 | ( | 11,250) ( | 2,528) ( | 717) ( | 14,495) | |
| \$ | \$ 1,759 |
2,278 | \$ 144 |
\$ | 4,181 | |
| 107年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | \$ 1,759 |
2,278 | \$ 144 |
\$ | 4,181 |
| 取得 | 1,861 | - | - | 1,861 | ||
| 攤銷費用 | ( | 2,400) ( | 1,653) ( | 144) ( | 4,197) | |
| 12月31日 | \$ | \$ 1,220 |
625 | \$ - |
\$ | 1,845 |
| 107年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | \$ 1,822 |
4,500 | \$ - |
\$ | 6,322 |
| 累計攤銷 | ( | 602) ( | 3,875) | - | ( | 4,477) |
| \$ | \$ 1,220 |
625 | \$ - |
\$ | 1,845 | |
無形資產攤銷明細如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 121 |
\$ 124 |
| 推銷費用 | 538 | 735 |
| 管理費用 | 607 | 493 |
| 研究發展費用 | 2,990 | 2,845 |
| \$ 4,256 |
\$ 4,197 |
(十 一)短期 借 款
| 借款性質 | 108年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 286,023 |
0.97%~2.29% | 詳附註八 |
| 信用借款 | 1.66%~3.22% | 無 | |
| (含美金借款USD 1,638仟元) |
393,170 | ||
| \$ 679,193 |
|||
| 借款性質 | 107年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 314,436 |
0.92%~2.48% | 詳附註八 |
| 信用借款 | 1.66%~3.75% | 無 | |
| (含美金借款USD 292仟元) |
325,882 |
本公 司 於民 國 108 年及 107 年度 因 長 短期 借 款認 列 於損 益之 利 息費 用 分 別為 \$20,700 及\$22,226。
(十 二)應付 帳 款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ 123,431 |
\$ 214,460 |
| 暫估應付帳款 | 16,706 | 30,570 |
| \$ 140,137 |
\$ 245,030 |
|
| (十 三)其他 應 付款 | ||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
| 應付薪資 | \$ 29,969 |
\$ 34,815 |
| 應付權利金 | 930 | 12,864 |
| 其他 | 27,824 | 41,199 |
| \$ 58,723 |
\$ 88,878 |
|
| (十 四)其他 流 動負 債 | ||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
| 一年內到期之長期借款 | \$ 20,000 |
\$ 50,000 |
| 一年內到期之應付公司債 | 60,000 | - |
| 退款負債 | 1,183 | 4,475 |
| 其他 | 1,146 | 18,315 |
| \$ 82,329 |
\$ 72,790 |
(十 五)應付 公 司債
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 私募應付公司債 | \$ | 198,000 | \$ | 198,000 | |
| 減:一年內到期之應付公司債 | ( | 60,000) | - | ||
| \$ | 138,000 | \$ | 198,000 |
本 公 司 106 年 度 發行國內第 一 期 私 募 無擔保 普 通 公 司 債 , 發 行 總 額 計 \$60,000,每 張面 額 \$1,000,依票 面 金 額十 足 發行,票面利率 1.8%,發 行 期 間 3 年, 流 通期 間自 民 國 106 年 11 月 30 日 至 109 年 11 月 30 日 。本 無擔 保 普通 公 司債 到期 時 按債 券 面額 以現 金 一次 償 還, 利息 每 年支 付 。
本 公 司 107 年 度 發行國內第 一期私募 無擔保 應 付 公 司 債 , 發 行 總 額 計 \$138,000,每張面額\$1,000,依 票 面 金額 十 足發 行,票 面利 率 2.13%,發 行期 間 3 年 , 流通 期間 自 民 國 107 年 9 月 20 日 至 110 年 9 月 20 日 。本 無擔 保 普通 公 司債 到期 時 按債 券 面額 以現 金 一次 償 還, 利息 每 年支 付 。
(十 六)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自108年6月25日至111年6 ,按月付息 月25日 ,另自 108年6月25日開始每6個 月為一期 ,按5期分期償 還本金10,000仟元,餘款 屆期清償 |
1.75% | 詳附註八 | \$ 320,000 |
| 「其他流動負債」 一年內到期之長期借款(表列 ) 減: |
( | 20,000) |
|---|---|---|
| -------------------------------------- | --- | --------- |
\$ 300,000
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自106年8月21日至109年2 | 2.10% | 詳附註八 | \$ | 300,000 |
| ,按月付息 ,另自 月21日 |
|||||
| 107年8月21日開始按3期 | |||||
| 分期償還本金 | |||||
| 減: | 「其他流動負債」 一年內到期之長期借款(表列 |
) | ( | 50,000) |
\$ 250,000
(十 七)其他 非 流動 負 債
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應計退休金負債 | \$ | 88,582 | \$ | 101,158 |
| 採用權益法之投資貸餘 | 10,875 | 1,924 | ||
| 存入保證金 | 1,032 | 1,507 | ||
| \$ | 100,489 | \$ | 104,589 |
(十 八)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工退 休 金條 例 」前 所 有正 式員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 「 勞工 退 休 金 條 例 」 後選 擇 繼 續 適 用 勞 動基 準 法 員 工之 後 續 服 務 年 資 。員 工 符 合 退 休 條 件者 , 退 休 金 之 支 付係 根據 服 務年 資 及 退 休 前 6 個月 之 平均 薪資 計 算,15 年以內(含)的服 務年 資 每滿 一 年給 予兩 個 基數 , 超 過 15 年之 服 務年 資 每 滿 1 年 給 予 1 個 基數,惟累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本公 司 按月 就薪 資 總額 2%提 撥 退休 基 金 , 以 勞 工 退休 準 備 金 監 督 委 員會 之 名 義 專 戶 儲 存於 台灣 銀 行。
- (2)資產 (負 債)表 認 列之 金 額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | (\$ | 91,086) (\$ |
107,729) |
| 計畫資產公允價值 | 1,603 | 5,622 | |
| 淨確定福利負債 | ( | 89,483) ( |
102,107) |
| 累計未調整金額 | 901 | 949 | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | (\$ | 88,582) (\$ |
101,158) |
(3)淨確 定 福利 負 債 之變 動 如下 :
| 確定福利 義務現值 |
計畫資產 公允價值 |
淨確定福 利負債 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年度 | ||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 107,729) | \$ | 5,622 | (\$ | 102,107) |
| 當期服務成本 | ( | 962) | - | ( | 962) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 969) | 50 | ( | 919) | |
| ( | 109,660) | 5,672 | ( | 103,988) | ||
| 再衡量數: 財務假設變動影響數 |
( | 1,652) | - | ( | 1,652) | |
| 經驗調整 | 149 | 309 | 458 | |||
| ( | 1,503) | 309 | ( | 1,194) | ||
| 提撥退休基金 | 5,299 | 10,400 | 15,699 | |||
| 支付退休金 | 14,778 | ( | 14,778) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 91,086) | \$ | 1,603 | (\$ | 89,483) |
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 義務現值 | 公允價值 | 利負債 | ||||
| 107年度 | ||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 118,351) | \$ | 5,658 | (\$ | 112,693) |
| 當期服務成本 | ( | 1,217) | - | ( | 1,217) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 1,302) | 62 | ( | 1,240) | |
| ( | 120,870) | 5,720 | ( | 115,150) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 財務假設變動影響數 | ( | 2,162) | - | ( | 2,162) | |
| 經驗調整 | 5,544 | 61 | 5,605 | |||
| 3,382 | 61 | 3,443 | ||||
| 提撥退休基金 | - | 9,600 | 9,600 | |||
| 支付退休金 | 9,759 | ( | 9,759) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 107,729) | \$ | 5,622 | (\$ | 102,107) |
(4)本公 司 之 確定 福 利退 休 計 畫基 金 資 產, 係 由 臺灣 銀 行 按該 基 金 年度 投資 運 用計 畫 所定 委託 經 營項 目 之比 例及 金 額範 圍 內, 依勞 工 退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構, 投資 國 內外 上 市、 上櫃 或 私募 之 權益 證 券及 投 資國 內外 不 動產 之證 券 化商 品 等) 辦理 委 託經 營, 相 關運 用 情形 係 由勞 工退 休 基金 監理 會 進行 監 督。 該基 金 之運 用, 其 每年 決 算分 配 之最 低收 益, 不 得低 於 依當 地 銀行 二年 定 期存 款 利率 計算 之 收益 ,若 有 不足 ,則 經 主管 機 關核 准 後由 國庫 補 足。因 本 公 司無 權 參與 該 基金 之運 作 及管 理, 故 無法 依 國際 會計 準 則第 19 號 第 142 段 規 定揭 露 計劃 資 產公 允價 值 之分 類。 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 構成 該 基 金總 資 產 之公 允 價值 , 請詳 政府 公 告之 各 年度 之勞 工 退休 基 金運 用報 告 。
(5)有關 退 休金 之 精 算假 設 彙總 如 下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.70% | 0.90% |
| 未來薪資增加率 | 1.70% | 1.70% |
對於 未 來死 亡 率之 假設 係 按照 台 灣地 區第 五 回經 驗 生命 表估 計 。 因採 用 之主 要 精算 假設 變 動而 影 響之 確定 福 利義 務 現值 分析 如 下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增加1% | 減少1% | 增加1% | 減少1% | |||||
| 108年12月31日 對確定福利義務現值 |
||||||||
| 之影響 | (\$ | 8,237) | \$ | 8,500 | \$ 7,480 |
(\$ | 7,300) | |
| 107年12月31日 對確定福利義務現值 |
||||||||
| 之影響 | (\$ | 10,774) | \$ | 11,140 | \$ 9,939 |
(\$ | 9,681) |
上 述之 敏 感 度 分析 係 基於 其 他 假 設不 變 的情 況 下 分 析單 一 假設 變 動 之 影響 。 實 務 上許 多 假設 的 變 動 則可 能 是連 動 的 。 敏感 度 分析 係 與 計算 資 產負 債 表之 淨退 休 金負 債 所採 用的 方 法一 致 。
本期 編 製敏 感 度分 析所 使 用之 方 法與 假設 與 前期 相 同。
- (6)本公 司 於民 國 109 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$9,600。
- (7)截 至 108 年 12 月 31 日, 該 退休 計 畫之 加 權平 均 存續 期間 為 9 年。 民 國 109 年 度 預計 退休 金 支付 金 額為 \$1,905。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起 ,本公司 依據 「勞 工 退休 金 條例 」, 訂有 確 定 提 撥之 退 休 辦 法 , 適 用於 本 國 籍 之 員 工 。 本公司 就 員 工 選 擇適 用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定 之勞 工 退休 金制 度 部分,每月 按薪 資 之 6% 提 繳 勞工 退 休 金 至 勞 保 局員 工 個 人 帳 戶 , 員工 退 休 金 之 支 付 依員 工 個 人 之退 休 金 專 戶 及 累 積收 益 之 金 額 採 月 退休 金 或 一 次 退 休 金方 式 領取 。
- (2)民 國 108 年 及 107 年 度 , 本公 司 依上 開退 休 金辦 法 認列 之退 休 金成 本分 別 為\$8,214 及\$9,448。
- (十 九)股本
- 1.民 國 108 年 12 月 31 日,本公 司 額定 資本 額 為\$9,450,000(含 員 工認 股 權憑 證 可認 購 股 數 20,000 仟 股), 實 收資 本 額為 普 通股 \$1,486,659 及 特別 股\$1,666,667,每股 面 額 10 元, 本公 司 已發 行 股份 之股 款 均已 收 訖。
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數如 下 : (單位 : 股 )
| 108年 | 107年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 148,665,915 | 297,331,831 |
| 減資彌補虧損 | ( - |
148,665,916) |
| 12月31日 | 148,665,915 | 148,665,915 |
本公 司 特別 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數如 下 : (單位 : 股 )
| 108年 | 107年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 166,666,675 | 333,333,350 |
| 減資彌補虧損 | ( - |
166,666,675) |
| 12月31日 | 166,666,675 | 166,666,675 |
- 2.本 公 司於 民國 101 年 10 月 12 日 股 東臨 時 會決 議 通過 以私 募 方式 辦 理 可 轉 換 特 別 股 現 金 增 資 , 現 金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金 , 私 募 股 數 333,333,350 股,每股 認 購價 格 為 1.5 元,此 增 資案 已 募 得 \$500,000, 並辦 理 變更 登 記完 竣; 本 次私 募 可轉 換特 別 股之 主 要權 利義 務 如下 :
- (1)特別 股 股息 不 得 累積 。
-
(2)於公 司 分 派股 息 予普 通 股 股東 前 , 應優 先 支 付特 別 股 股息 , 特 別股 股息 以 年利 率 3%依 發行 價 格計 算 。
-
(3)於領 取 前述 股 息 年度,除該 年 度普 通 股所 配 發之 股 利高 於面 額 之 3% 時, 特別 股 得再 參 與分 配 外, 於轉 換 前不 得 再參 加 普通 股盈 餘 或資 本公 積 分派 。
- (4)本特 別 股 的發 行 期限 五 年 ,期 滿 後 如股 東 未 於轉 換 期 間辦 理 轉 換, 自發 行 期滿 後 特別 股股 利 改採 " 年 息 3%且 得累 積 "。
- (5)特別 股 股東 於 普 通股 股 東會 有 表決 權、 選 舉權 及 被選 舉權 。
- (6)公司 以 現 金發 行 新股 時 , 特別 股 股 東與 普 通 股股 東 有 相同 之 優 先認 股權 。
- (7)特別 股 股東 分 派 本公 司 賸餘 財 產之 順序 及 比例 與 普通 股股 東 相同 。
- (8)依「 發 行人 募 集 與發 行 有價 證 券處 理準 則 」第 68 條 規 定,因 私募 所 發行 之 本特 別 股, 自該 私 募有 價 證券 交付 日 起滿 三 年後 ,始 得申 請 辦理 公 開發 行 。
- (9)特別 股 股東 無 賣 回權 。
- (10)自 特別 股 發行 滿二 年 起,除依 法 暫 停過 戶 期間 外,投 資 人得 隨 時向 發行 公 司提 出 轉換 申請 , 依每 1 股 特 別股 轉 換為 1 股 普 通股 之 比 率轉 換 為普 通 股。
- (11)特 別股 之 發行、轉換 辦 法及 其 他相 關事 宜,授 權董 事 會 依相 關 法令 規定 訂 定之 。
- (12)倘 因公 司 減少 資本,股 份 應依 股 東 所持 股 份比 例 減少 時,特 別 股 於 減資 前 得累 積 之股 息權 益 不因 減 資而 消除,減 資 後股 息 則 以減 資 後 股數 累 積。
- 3.本 公 司為 改 善財 務結 構,於 民 國 107 年 6 月 12 日 股 東 會決 議 通過 辦 理 減 少 資 本 以 銷 除 累 積 虧 損 計 \$3,153,326 , 銷 除 已 發 行 普 通 股 股 份 148,666 仟股 及 特 別股 股份 166,667 仟股 , 每股 面 額新 台幣 10 元,減 資比 例 為 50%。此減 資案 業 經主 管 機關 核准 於 民 國 107 年 8 月 7 日申 報 生效 。
- 4.庫藏股
本 公 司 之 子 公 司 冠 德 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 因 公 司 策 略 規 劃 於 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 持 有本 公 司 股票 均 為 1,411 仟 股,每 股 平均 帳面 價 值均 為 9.78 元, 每 股公 允 價值 分別 為 1.28 元 及 3.22 元。
(二 十)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
| 108年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列對子公司所有權益變動數 | 關聯企業股權淨值變動數 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 157 | \$ | 2,679 | ||||
| 處分子公司 | ( | 157) | - | |||||
| 12月31日 | \$ | - | \$ | 2,679 | ||||
| 107年度 | ||||||||
| 認列對子公司所有權益變動數 | 關聯企業股權淨值變動數 |
1月1日(暨12月31日) \$ 157 \$ 2,679
- (二 十一 )保留 盈 餘(待彌 補 虧 損)
- 1.依 本 公司 章 程規 定, 年 度決 算 如有 盈餘 , 依下 列 順序 分派 之 :
- (1)提繳 稅 款。
- (2)彌補 累 積虧 損 。
- (3)提 存 10%為 法 定 盈餘 公 積。(但 法定 盈餘 公 積已 達 資本 總額 時,不 在此 限)
- (4)依相 關 法令 規 定 提列 或 迴轉 特 別盈 餘公 積 。
- (5)發放 特 別股 股 息 。
- (6)餘額 加 計以 前 年 度未 分 配盈 餘 為股 東 紅 利,由 董事 會 擬具 盈 餘分 配案 提 請股 東 會決 議分 派 之。
- 2.本 公 司 分 配 股 利 之 政 策 , 須 視 公 司 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 、 資 金 需 求、國 內外 競 爭狀 況及 資 本預 算 等因 素,兼 顧股 東 權益、平衡 股 利及 公司 長 期財 務 規劃 等,每 年 依法 由 董 事會 擬 具分 派 案,提報 股 東會。 各年 度 發放 前 項股 東紅 利 中現 金 股利 之比 例,以 不 高 於 50%為 原 則, 但最 少 不得 低 於 5%。惟 此項 股 利分 配 政策,得 依 實際 營 運狀 況 需要, 經董 事 會決 議 後提 報股 東 會決 議 調整 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金 外,不 得 使用 之,惟 發給 新 股或 現金 者,以 該 項公 積超 過 實收 資 本額 百 分之 二 十五 之部 份 為限 。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方餘 額 迴轉 時 ,迴 轉金 額 得列 入 可供 分派 盈 餘中 。
- 5.有 關 員工 酬 勞及 董事 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六 (二十 七)。
(二 十二 )其他 權 益
| 透過其他綜合損益 | 備供出售 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 按公允價值衡量之金融資產 | 投資金融資產 | 總計 | |||
| 108年1月1日 | (\$ | 87,601) | \$ - |
(\$ | 87,601) |
| 評價調整-本公司持有 | 124,320 | - | 124,320 | ||
| 評價調整-子公司持有 | 4,327 | - | 4,327 | ||
| 108年12月31日 | \$ | 41,046 | \$ - |
\$ | 41,046 |
| 透過其他綜合損益 | 備供出售 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 按公允價值衡量之金融資產 | 投資金融資產 | 總計 | ||||
| 107年1月1日 | \$ | - | (\$ | 123,007) | (\$ | 123,007) |
| 追溯適用之影響數 | ( | 195,063) | 123,007 | ( | 72,056) | |
| 107年1月1日重編後餘額 | (\$ | 195,063) | \$ | - | (\$ | 195,063) |
| 評價調整-本公司持有 | 108,535 | - | 108,535 | |||
| 評價調整-子公司持有 | ( | 1,073) | - | ( | 1,073) | |
| 107年12月31日 | (\$ | 87,601) | \$ | - | (\$ | 87,601) |
(二 十三 )營業 收 入
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 1,274,196 |
\$ 2,165,952 |
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本公 司 之收 入 可細 分為 下 列主 要 產品 線及 地 理區 域 :
民 國 108 年 度 :
| 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 | 美國地區 | 其他地區 | 台灣地區 | 其他 | 合計 | |
| 部門 | ||||||
| 收入 | \$ 333,049 | \$ 169,119 |
\$ 147,664 |
\$ 600,755 |
\$23,609 | \$ 1,274,196 |
| 民 國 | 107 年 度 : |
|||||
| 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | |||||
| 台灣地區 | 美國地區 | 其他地區 | 台灣地區 | 其他 | 合計 | |
| 部門 | ||||||
| 收入 | \$ 529,451 | \$ 195,069 |
\$ 252,588 | \$ 1,131,664 |
\$57,180 | \$ 2,165,952 |
| 2.合 約 資產 及 | 合約 負債 |
(1)本公 司 認列 客 戶 合約 收 入相 關 之 合 約資 產 及合 約 負債 如下 :
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 合約資產-工程合約 | \$ - |
\$ 10,288 |
\$ - |
| 合約負債-產品銷售合約 | \$ 5,701 |
\$ 11,584 |
\$ 6,507 |
(2)期初 合 約負 債 本 期認 列 收入
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 產品銷售合約 | \$ | 8,855 | \$ | 4,676 |
| (二 十四 )其他 收 入 |
||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 7,330 | \$ | 8,120 |
| 租金收入 | 6,674 | 7,034 | ||
| 股利收入 | 18,299 | 13,907 | ||
| 其他收入-其他 | 254 | 2,736 | ||
| \$ | 32,557 | \$ | 31,797 | |
| (二 十五 )其他 利 益及 損 失 |
||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 租賃修改損失 | (\$ | 204) | \$ | - |
| 外幣兌換(損失)利益 | ( | 3,630) | 10,490 | |
| 其他利益及損失 | ( | 2,193) | ( | 4,974) |
| (\$ | 6,027) | \$ | 5,516 | |
| (二 十六 )財務 成 本 |
||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 利息費用 | \$ | 30,277 | \$ | 24,745 |
| (二 十七 )費用 性 質之 額 外資 訊 |
||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 206,314 | \$ | 238,192 |
| 折舊費用 | 29,426 | 16,939 | ||
| 攤銷費用 | 4,256 | 4,197 | ||
| \$ | 239,996 | \$ | 259,328 | |
| (二 十八 )員工 福 利費 用 |
||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 薪資費用 | \$ | 173,770 | \$ | 200,000 |
| 勞健保費用 | 14,937 | 17,138 | ||
| 退休金費用 | 10,095 | 11,906 | ||
| 其他用人費用 | 7,512 | 9,148 | ||
| \$ | 206,314 | \$ | 238,192 |
1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 1%~10%, 董 事酬 勞 不高 於 5%。
2.本 公 司民 國 108 年及 107 年 度員 工 酬勞 及 董事 酬 勞估 列金 額 皆為 \$0。 民國 108 年及 107 年度 係 依截 至 當期 止之 獲 利情 況 予以 估列 , 因截 至民 國 108 年及 107 年 12 月 31 日 皆 為累 積 虧損 , 故估 列金 額 皆為 \$0。
經董 事 會決 議 之民 國 107 年 度員 工 酬 勞及 董 監酬 勞 與民 國 107 年 度 財務 報 告認 列 之 金 額一 致 。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十九 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | \$ 466 |
\$ - |
| 遞延所得稅總額 | - | - |
| 所得稅費用 | \$ 466 |
\$ - |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :無 。
(3)直接 借 記或 貸 記 權益 之 所得 稅 金額 :無 。
2.所 得 稅費 用 與會 計利 潤 之調 節 :
| 108年 | 107年 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 | (\$ | 22,985) (\$ |
9,379) |
| 按稅法規定應剔除之項目 | ( | 6,611) ( |
283) |
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | 822 | 1,026 | |
| 課稅損失未認列遞延所得稅資產 | 27,570 | 16,462 | |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | ( 1,204 |
7,826) | |
| 分離課稅稅額 | 466 | - | |
| 所得稅費用 | \$ | \$ 466 |
- |
3.因 暫 時 性 差 異 及 課 稅 損 失 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 金 額 如 下:
| 108年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | 認列於 | ||||||||
| 1月1日 | 損益 | 綜合淨利 | 權益 | 12月31日 | ||||||
| 課稅損失 | \$ 115,508 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 115,508 | |
| 暫時性差異: -遞延所得稅負債: |
||||||||||
| 確定福利再衡量數 | (\$ | 880) | \$ | - | \$ | - | \$ | - | (\$ | 880) |
| 107年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | 認列於 | |||
| 1月1日 | 損益 | 綜合淨利 | 權益 | 12月31日 | |
| 課稅損失 | \$ 115,508 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 115,508 |
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅負債: | |||||
| 確定福利再衡量數 | (\$ 880) |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ 880) |
4.本 公 司 尚 未 使 用 之 課 稅 損 失 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關金 額 如下 :
| 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | ||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 |
| 99 | \$ 428,500 |
\$ 428,500 |
\$ 428,500 |
109 |
| 100 | 181,763 | 181,763 | 181,763 | 110 |
| 101 | 250,918 | 250,918 | 250,918 | 111 |
| 102 | 140,434 | 140,434 | 140,434 | 112 |
| 103 | 135,719 | 135,719 | 135,719 | 113 |
| 104 | 278,639 | 278,639 | 75,370 | 114 |
| 105 | 99,269 | 99,269 | - | 115 |
| 106 | 116,640 | 116,640 | - | 116 |
| 107 | 66,138 | 66,138 | - | 117 |
| 108 | 92,222 | 92,222 | - | 118 |
| \$ 1,790,242 |
\$ 1,790,242 |
\$ 1,212,704 |
||
| 107年12月31日 | ||||
| 未認列遞延 | ||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 |
| 98 | \$ 744,410 |
\$ 744,410 |
\$ 744,410 |
108 |
| 99 | 428,500 | 428,500 | 428,500 | 109 |
| 100 | 181,763 | 181,763 | 181,763 | 110 |
| 101 | 250,918 | 250,918 | 250,918 | 111 |
| 102 | 140,434 | 140,434 | 140,434 | 112 |
| 103 | 135,719 | 135,719 | 118,865 | 113 |
| 104 | 278,639 | 278,639 | - | 114 |
| 105 | 99,269 | 99,269 | - | 115 |
| 106 | 116,640 | 116,640 | - | 116 |
| 107 | 66,138 | 66,138 | - | 117 |
| \$ 2,442,430 |
\$ 2,442,430 |
\$ 1,864,890 |
如財 務 報告 附 註十 二 (四)所述,本公 司 持續 改 善營 運 狀況,故就 虧 損 扣抵 可 於未 來 期間 實現 部 份認 列 遞延 所得 稅 資產 。
5.未 認 列為 遞 延所 得稅 資 產之 可 減除 暫時 性 差異 :
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ | 1,048,618 | \$ | 972,730 |
6.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 106 年度 。
7.台 灣 所得 稅 法修 正案 於 民 國 107 年 2 月 7 日 公布 生 效 ,營 利 事業 所 得稅 之 稅率 自 17%調增至 20%,此 修正 自 民 國 107 年 度 開始 適用。本 公司 業 已就 此 稅率 變動 評 估相 關 之所 得稅 影 響。
(三 十)每股 虧 損
| 108年度 | |
|---|---|
| 每股虧損 加權平均流通 |
|
| 在外股數(仟股) (元) 稅後金額 |
|
| 基本每股虧損 | |
| 歸屬於母公司之本期淨損 減: 特別股股利 |
(\$ 115,393) - |
| 歸屬於普通股股東之本期淨損 | (\$ 115,393) (\$ 0.78) 147,255 |
| 107年度 | |
| 每股虧損 加權平均流通 |
|
| 在外股數(仟股) (元) 稅後金額 |
|
| 基本每股虧損 | |
| 歸屬於母公司之本期淨損 減: 特別股股利 |
(\$ 46,896) - |
| 歸屬於普通股股東之本期淨損 | (\$ 46,896) (\$ 0.32) 147,255 |
(三 十一 )營業 租 賃
民 國 107 年 度 適用
本公 司 以營 業 租賃 承租 土 地及 辦 公室 等, 租 賃期 間 介 於 1 至 20 年 , 並附 有於 租 賃期 間 屆滿 之續 租 權。民 國 107 年度 認 列\$18,017 之 租金 費 用為 當 期損 益 。另 因 不可 取消 合 約之 未 來最 低租 賃 給付 總 額如 下:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | \$ 20,229 |
| 超過1年但不超過5年 | 46,210 |
| 超過5年 | 41,782 |
| \$ 108,221 |
(三 十二 )現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 收支 之投 資 活動 :
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 1,709 \$ |
7,051 |
| 加:期初應付設備款 | 5,367 | 3,430 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 232) ( |
5,367) |
| 支付現金 | \$ | 6,844 \$ |
5,114 |
(三 十三 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 長期借款 | 普通公司債 | 租賃本金 | 來自籌資活動 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | (含一年內到期) | (含一年內到期) | 償還 | 之負債總額 | ||
| 108年1月1日 | \$ 640,318 | \$ 300,000 |
\$ 198,000 |
\$ 230,105 | \$ 1,368,423 | |
| 籌資現金流量之 | ||||||
| 變動 | 38,875 | 20,000 | - | ( | 18,576) | 40,299 |
| 利息費用 | - | - | - | 5,551 | 5,551 | |
| 租賃修改損失 | - | - | - | 204 | 204 | |
| 租賃負債迴轉數 | - | - | - | ( | 987) ( | 987) |
| 108年12月31日 | \$ 679,193 | \$ 320,000 |
\$ 198,000 |
\$ 216,297 | \$ 1,413,490 |
| 長期借款 | 來自籌資活動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | (含一年內到期) | 普通公司債 | 之負債總額 | |||
| 107年1月1日 | \$ | 758,678 | \$ 362,150 |
\$ 60,000 |
\$ | 1,120,828 |
| 籌資現金流量之 | ||||||
| 變動 | ( | 118,360) ( | 62,150) | 138,000 | ( | 180,510) |
| 107年12月31日 | \$ | 640,318 | \$ 300,000 |
\$ 198,000 |
\$ | 940,318 |
七、 關係 人 交易
(一)母公 司 與最 終 控制 者
本 公 司 由 東 元 電 機 股 份 有 限 公 司 (在 台 灣 註 冊 成 立 )控 制 , 其 擁 有 本 公 司 63.52%股份 , 係本 公司 之 最終 母 公司 及最 終 控制 者 。其 餘 36.48%則被 大 眾 持有 。
(二)關係 人 之名 稱 及關 係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 東訊國際投資股份有限公司 | 子公司 |
| 網源通科技股份有限公司 | 子公司(註) |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 子公司 |
| 武漢東訊科技有限公司 | 子公司 |
| Investment (B.V.I.) Tecom Tech Limited |
子公司 |
| Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
子公司 |
| 東元電機股份有限公司 | 最終母公司 |
| 冠德紅科技股份有限公司 | 實質關係人 |
| 台灣愛立信股份有限公司 | 實質關係人 |
| 康訊全球電子商務股份有限公司 | 實質關係人 |
| 東慧國際諮詢顧問股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 安悅國際股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東安資產開發管理股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 安欣科技服務股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 上海東元德高電機有限公司 | 兄弟公司 |
| & TECO Philippines 3c Appliances, Inc. |
兄弟公司 |
| 廈門東元科技有限公司 | 兄弟公司 |
| 安華機電工程股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東捷資訊服務股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 台灣宅配通股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 捷正公寓大廈管理維護股份有限公司 | 兄弟公司 |
| (TAC) TECO Australia Pty Limited |
兄弟公司 |
| (Pte) TECO ELECTRIC & MACHINERY LTD |
兄弟公司 |
| TECO - Westinghouse Motor Company |
兄弟公司 |
| 東元西屋馬達(加拿大)有限公司 | 兄弟公司 |
| TECO ELEKTRIK TURKEY A.S. TECO S.A.de C.V. |
兄弟公司 |
| Westinghouse Motor Company |
兄弟公司 |
| (無錫)有限公司 台安科技 Motovari |
兄弟公司 |
| S.p.A 日本三協株式會社SANKYO CO.,LTD |
兄弟公司 兄弟公司 |
| 安智自動科技股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 世正開發股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 安達康科技股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 湖南東元風能有限公司 | 兄弟公司 |
| 東元科技(越南)責任有限公司 | 兄弟公司 |
| 東華實業股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東岱股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東泰榮股份有限公司 | 兄弟公司 |
註: 東 訊國 際 投資 (股)公司 於 民國 108 年 11 月 25 日 出售 子公 司 網源 通 科 技(股)公司 , 自該 日起 , 非為 本 公司 之關 係 人。
(三)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.銷 貨
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| - 兄弟公司 | \$ | 4,578 | \$ | 9,692 |
| - 實質關係人 | 766 | 1,928 | ||
| - 子公司 | 30,718 | 38,921 | ||
| - 母公司 | 10,510 | 70,324 | ||
| \$ | 46,572 | \$ | 120,865 |
商品 銷 售按 一 般商 業條 款 及條 件 交易 。
2.進 貨
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 商品購買﹕ | ||
| - 兄弟公司 | \$ 48 |
\$ 46 |
| - 實質關係人 | - | 11 |
| - 子公司 | 22,096 | 17,179 |
| - 母公司 | 19,161 | 92,806 |
| 勞務購買﹕ | ||
| - 子公司 | 17,412 | 33,239 |
| \$ 58,717 |
\$ 143,281 |
商品 及 勞務 購 買係 按一 般 商業 條 款及 條件 交 易 。
3.應 收 關係 人 款項
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據﹕ | ||||
| - 兄弟公司 | \$ | 1,232 | \$ | 937 |
| - 實質關係人 | 4 | 149 | ||
| 小計 | 1,236 | 1,086 | ||
| 應收帳款: | ||||
| - 兄弟公司 | 1,253 | 2,973 | ||
| - 實質關係人 | 7 | 134 | ||
| - 子公司 | 3,960 | 15,756 | ||
| - 母公司 | 1,267 | 14,502 | ||
| 6,487 | 33,365 | |||
| 備抵呆帳 | - | - | ||
| 小計 | 6,487 | 33,365 | ||
| 其他應收款﹕ | ||||
| - 實質關係人 | 4,377 | 4,281 | ||
| - 子公司 | 142 | - | ||
| - 子公司-武漢東訊科技(股)公司 | 18,469 | 150 | ||
| - 子公司-網源通科技(股)公司 | - | 1,348 | ||
| 22,988 | 5,779 | |||
| 備抵呆帳 | ( | 4,377) | ( | 4,281) |
| 小計 | 18,611 | 1,498 | ||
| 合計 | \$ | 26,334 | \$ | 35,949 |
應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售 交 易, 於銷 售 日 後 20 天 至 180 天 到期 。 4.應 付 關係 人 款項
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款﹕ | ||||
| - 兄弟公司 | \$ 14 |
\$ | 71 | |
| - 子公司 | 4,984 | 3,347 | ||
| - 母公司-東訊電機(股)公司 | 16,301 | 63 | ||
| \$ 21,299 |
\$ | 3,481 | ||
| 其他應付關係人款項: | ||||
| - 兄弟公司 | \$ 62 |
\$ | 46 | |
| - 子公司 | 2,939 | 6,094 | ||
| - 母公司 | 418 | 205 | ||
| \$ 3,419 |
\$ | 6,345 |
應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易, 並 於 收 到客 戶 貨款 後 25 天至 90 天 付款 。 該應 付 款項 並無 附 息。
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付公司債 | ||
| - 子公司-東訊國際投資(股)公司 | \$ 60,000 |
\$ 60,000 |
| - 子公司-冠德光電科技(股)公司 | 138,000 | 138,000 |
| \$ 198,000 |
\$ 198,000 |
|
| 108年度 | 107年度 | |
| 利息費用-應付公司債 | ||
| - 子公司 | \$ 1,080 |
\$ 1,080 |
| - 子公司-冠德光電科技(股)公司 | 2,939 | 829 |
| \$ 4,019 |
\$ 1,909 |
|
| 108年度 | 107年度 | |
| 勞務成本/其他支出 | ||
| - 兄弟公司 | \$ 12 |
\$ 66 |
| - 實質關係人 | 16,221 | 11,418 |
| - 子公司 | 33,217 | 44,455 |
| - 母公司 | 1,953 | 2,363 |
| \$ 51,403 |
\$ 58,302 |
|
6.租 賃 交易 — 承租 人
(1)本公 司 向兄 弟 公 司承 租 辦公 室 ,租 賃合 約 之期 間 為 3 年, 租 金係 於 每 季底 支 付。
(2)取得 使 用權 資 產
108年12月31日
| 兄弟公司 | \$ | 6,972 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公 司 因適 用 國際 財務 報 導準 則 第 | 16 | 號, 於 民國 | 108 | 年 | 1 | 月 | 1 | 日調 | |||||||
| 增使 用 權資 產 | \$10,458。 | ||||||||||||||
(3)租金 費 用
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 兄弟公司 | \$ | - | \$ 3,669 |
|
| 母公司 | 571 | 571 | ||
| 合計 | \$ | 571 | \$ 4,240 |
|
本 公司 民 國 108 年 度 認列 之 租 金 費用 係 適用 國 際 財 務報 導 準則 第 16 號屬 低 價值 租 賃者 。
(4)租賃 負 債
A.期 末 餘額 :
| 108年12月31日 | |
|---|---|
| 兄弟公司 | \$ 7,058 |
B.利 息 費用
| 兄弟公司 | \$ | 221 |
|---|---|---|
| ------ | ---- | ----- |
7.租 賃 交易 — 出租 人
民國 108 年及 107 年度 , 本公 司 因出 租部 分 廠房 及 辦公 室予 關 係人 所 收 取之 租 金收 入 分別 為 \$6,285 及\$6,842,係 按 月收 取 。
108年度
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| - 實質關係人 | \$ 312 |
\$ 312 |
| - 子公司 | 12 | 12 |
| - 子公司-網源通科技(股)公司 | 1,337 | 2,020 |
| - 子公司-冠德光電科技(股)公司 | 4,624 | 4,498 |
| \$ 6,285 |
\$ 6,842 |
(四)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 11,697 |
\$ 12,680 |
| 退職後福利 | 297 | 324 |
| 總計 | \$ 11,994 |
\$ 13,004 |
八、 受限 制 之資 產
本公 司 之受 限 制資 產明 細 如下 :
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | 限 制 用 途 |
| 現金及銀行存款(帳列按攤銷後 成本衡量之金融資產、其他流動 資產及其他非流動資產) |
\$ 267,533 |
\$ | 339,567 關稅擔保及借款限制等 |
| 台灣高速鐵路股份有限公司普通 股12,000,000股 |
460,800 | - | 銀行借款擔保 |
| 台灣高速鐵路股份有限公司普通 股16,222,080股 |
- | 495,585 | 銀行借款擔保 |
| 群創光電股份有限公司普通股 2,175,280股 |
- | 21,144 | 銀行借款擔保 |
| 冠德光電科技股份有限公司普通 股9,619,819股 |
- | 121,532 | 銀行借款擔保 |
| 新竹廠房 | 87,071 | 90,367 | 銀行借款擔保 |
| \$ 815,404 |
\$ 1,068,195 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一)或有 事 項
無。
(二)承諾 事 項
截至 民國 108 年 12 月 31 日 ,本 公 司 委託 銀 行開 立 供銷 售履 約 保證 及 投標 保證 等 之保 證 本票 及保 證 函為 \$20,842。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
- 十一 、 重大 之 期後 事 項
- 1.本 公 司於 民國 109 年 3 月 24 日董 事會 決 議通 過 民國 108 年 度 虧損 撥 補 議 案。
- 2.民 國 109 年 因 新 型冠 狀 病毒 影 響大 陸供 應 商之 供 貨 及 市場 訂 單需 求 等問 題, 本公 司 以集 團 資源 及內 外 銷調 配,重 新規 劃 安排 及 因應,使 影 響 減 至最 小。
- 十二 、 其他
(一)資本 管 理
本公 司 之資 本 管理 目標,係 為 保 障公 司 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結 構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 公 司可 能 會 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 。 本 公 司 利 用 負 債 資 本 比 率 以 監 控 其資 本,該 比 率係 按 債務 淨 額除 以 資本 總額 計 算。債 務淨 額 之計 算 為總 借 款(包 括 個體 資 產 負債 表 所列 報 之「 流動 及 非流 動 借款 」)扣除 現 金 及 約 當現 金。資 本 總額 之計 算 為個 體 資產 負債 表 所列 報 之「 權益 」加上 債 務淨 額。
本公 司 於 108 年 之 策略 維 持 與 107 年 相同 , 均係 致 力 透 過適 當 規劃 及 管 理以 改 善資 本 結構,降低 負 債資 本 比 率。於 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日, 本 公司 之 負債 資本 比 率如 下 :
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 1,197,193 | \$ | 1,138,318 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 31,044) | ( | 39,067) |
| 債務淨額 | 1,166,149 | 1,099,251 | ||
| 總權益 | 360,203 | 350,800 | ||
| 總資本 | \$ | 1,526,352 | \$ | 1,450,051 |
| 負債資本比率 | 76% | 76% |
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 選擇指定之權益工具投資(流動及非流動) | \$ 641,135 |
\$ 516,815 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產/放款及應收款 | ||
| 現金及約當現金 | 31,044 | 39,067 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 266,889 | 338,260 |
| 應收票據 | 28,897 | 34,787 |
| 應收帳款 | 130,470 | 212,714 |
| 其他應收款 | 19,212 | 3,230 |
| 存出保證金 | 6,619 | 10,158 |
| \$ 1,124,266 |
\$ 1,155,031 |
|
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
| 金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 679,193 |
\$ 640,318 |
| 應付票據 | 3,600 | 3,150 |
| 應付帳款 | 140,137 | 245,030 |
| 其他應付款 | 58,723 | 88,878 |
| 應付公司債(包含一年內到期) | 198,000 | 198,000 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 320,000 | 300,000 |
| 存入保證金 | 1,032 | 1,507 |
| \$ 1,400,685 |
\$ 1,476,883 |
|
- 2.風 險 管理 政策
- (1)本 公 司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利 率風 險 及 價格 風 險 )、信 用風 險及 流 動性 風 險。本公 司 整體 風險 管 理政 策 著重 於金 融 市場 的 不可 預測 事 項,並 尋 求 可降 低 對本 公司 財 務狀 況 及財 務績 效 之潛 在 不利 影響 。
-
(2)風險 管 理工 作 由 本公 司 財務 部 按照 核決 權 限核 准 之政 策執 行。本 公 司財 務 部透 過 與公 司 內 各 營運 單 位密 切合 作,以負 責 辨 認、評 估 與 規避 財 務風 險。管 理階 層 對整 體 風險 管理 訂 有書 面 原則,亦對 特 定 範 圍 與 事 項 提 供 書 面 政 策 , 例 如 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 、 信 用 風 險 、 衍生 與 非衍 生 金融 工具 之 使用 , 以及 剩餘 流 動資 金 之投 資。
-
3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本公司係 跨 國營 運,因此 受 相對 與 本公 司 功能 性 貨幣 不同 的 交易 所產 生 的匯 率 風險,主 要為 美 元 及 人 民幣。相 關 匯率 風 險來 自 未 來之 商 業交 易 及已 認列 之 資產 與 負債 。
- B.本公司透 過 公司 財務 部 就其 整 體匯 率風 險 進行 避 險。為管 理 來自 未來 商 業交 易 及已 認列 資 產與 負 債之 匯率 風 險,公 司 內 透過 公 司 財務 部 以定 期 檢視 匯率 波 動方 式 進行。當 未來 商 業交 易、已 認列 資產 或 負債 係 以非 該個 體 之功 能 性貨 幣之 外 幣計 價 時,匯率 風 險 便會 產 生。
- C.本公司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為新 台 幣),故 受匯 率波 動 之影 響,具 重 大匯 率 波動 影 響之 外幣 資 產及 負 債資 訊 如下 :
| 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣: 功能性貨幣) |
|||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 10,673 |
29.98 | \$ 319,977 |
| 人民幣:新台幣 | 6,003 | 4.305 | 25,843 |
| 非貨幣性項目:無。 | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 4,096 |
29.98 | \$ 122,798 |
| 人民幣:新台幣 | 1,923 | 4.305 | 8,279 |
| 非貨幣性項目:無。 | |||
| 107年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣: 功能性貨幣) |
|||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 13,092 |
30.715 | \$ 402,121 |
| 人民幣:新台幣 | 4,003 | 4.472 | 17,901 |
| 非貨幣性項目:無。 | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 5,356 |
30.715 | \$ 164,510 |
| 人民幣:新台幣 | 610 | 4.472 | 2,728 |
| 非貨幣性項目:無。 | |||
D.本 公 司貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 108 年及 107 年 度 認 列 之 全 部 兌 換 (損 )益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 (\$3,630)及 \$10,490。
E.本公司因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 108年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 3,200 | \$ | - | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 258 | - | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 1,228) | \$ | - | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 83) | - | ||||
| 107年度 | ||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 4,021 | \$ | - | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 179 | - | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 1,645) | \$ | - | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 27) | - |
價格 風 險
- A.本 公 司暴 露 於價 格風 險 的權 益 工具,係所 持 有帳 列 於 透過 其 他綜 合損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產。為管 理 權益 工 具投 資之 價 格 風險,本 公司 將 其 投資 組 合分 散,其 分散 之 方式 係 根據 本 公 司 設 定之 限 額進 行 。
- B.本 公 司主 要 投資 於國 內 公司 發 行之 權益 工 具,此 等 權 益工 具 之價 格會 因 該投 資 標的 未來 價 值之 不 確定 性而 受 影響。若 該 等權 益 工 具價 格 上升 或 下 跌 1%,而 其他 所 有因 素 維持 不 變之 情 況下,對民 國 108 年 及 107 年 度對 其 他綜 合 損益 因分 類 為透 過 其他 綜合 損 益 按 公 允 價值衡量之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$6,411 及\$5,168。
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
- A.本 公 司之 利 率風 險主 要 來自 按 浮動 利率 發 行之 短、長 期借 款,使 公司 暴 露於 現 金流 量利 率 風險。於 民 國 108 年 及 107 年 度,本 公 司按 浮 動利 率 發行 之借 款 主要 為 新台 幣及 美 金 計價。
- B.本 公 司之 借 款係 採攤 銷 後成 本 衡量,依據 合 約約 定 每 年利 率 會重 新訂 價 ,因 此 本 公 司暴 露 於未 來 市場 利率 變 動之 風 險。
- C.當 台 幣借 款 利率 上升 或 下 跌 1%,而 其他 所 有因 素 維持 不變 之 情況 下,民 國 108 年 及 107 年度 之 稅後 淨 利 將分 別 減少 或 增加 \$7,994 及 \$6,559, 主 要 係 因 浮 動 利 率 借 款 導 致 利 息 費 用 隨 之 變 動 所 致 。
- (2)信用 風 險
- A.本公司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本 公 司財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按 收 款條 件 支付 之應 收 帳款,及 分 類為 按 攤銷 後 成本 衡量 的 合 約現 金 流量 。
- B.本 公 司係 以 公司 角度 建 立信 用 風險 之管 理。對 於往 來 之銀 行 及金 融機 構,設 定僅 有 信用 評 等良 好 者,始可 被 接納 為 交易 對象。依 內部 明 定之 授 信政 策,公 司 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與 條 件 前 , 須 對 其 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析。內 部 風險 控 管係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過 往 經驗 及 其他 因素, 以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之 限額 係 公司 管 理階 層 依內部 之評 等 而制 訂 ,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 。
- C.按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 之一 般模 型 信用 風 險減 損評 估 :
- (1)本公 司 採 用 IFRS 9 之 前提 假 設為 當 合約 款 項按 約 定之 支付 條 款逾 期 30 天,視 為 金融 資 產自 原 始認 列後 信 用風 險 已顯 著增 加之判斷依據,當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天, 視 為已 發 生違 約。
- (2)本公司 已 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 歷 史 及 現 時 資 訊 , 並 考量 發 行銀 行 之信 用評 等 以估 計 預期 信用 損 失。
- (3)本公司 持 有 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 屬 存 放 於 銀 行 之 定 期 存 款 及 受 限 制 之 銀 行 存 款 , 該 等 銀 行 之 信 用 評 等 均 為 良好,過 去 未發 生 逾 期之 情 形,且考 量 整 體經 濟 環境 無 重大 變 動,故評 估 發生 信 用 損失 之 風險 極 低,對 財務 報 表之 影 響金 額 亦不 大 。
- D.應 收 帳款 及 應收 票據 之 信用 風 險減 損評 估 :
- (1)本公司 按 客 戶 評 等 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 , 採 用 簡 化 作 法以 損 失率 法 為基 礎估 計 預期 信 用損 失。
- (2)本公司 已 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損 失 率 , 以 估 計 應 收 帳 款 的 備 抵 損 失 , 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 之 損失 率 法 如下 :
| 群組A | 群組B | 群組C | 群組D | 群組E | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03%~1% | 0.03%~2% | 0.03%~5% | 0.03%~10% | 0.03%~30% | |
| 帳面價值總額 | \$ 56,759 | \$ 34,955 | \$ 24,328 | \$ 35,146 | \$ 8,780 |
\$ 159,968 |
| 備抵損失 | \$ 27 |
\$ - |
\$ 19 |
\$ 49 |
\$ 506 |
\$ 601 |
| 群組A | 群組B | 群組C | 群組D | 群組E | 合計 | |
| 107年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03%~1% | 0.03%~2% | 0.03%~5% | 0.03%~10% | 0.03%~30% | |
| 帳面價值總額 | \$ 70,424 | \$ 30,651 | \$ 42,936 | \$ 96,947 | \$ 7,038 |
\$ 247,996 |
| 備抵損失 |
(3)本公 司 採簡 化 作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下:
| 108年 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 1月1日 | \$ | 495 |
| 提列減損損失 | 327 | |
| 重分類 | ( | 221) |
| 12月31日 | \$ | 601 |
| 107年 | ||
| 應收帳款 | ||
| 1月1日 IAS 39 _ |
\$ | 7,197 |
| 適用新準則調整數 | - | |
| 1月1日 IFRS 9 _ |
7,197 | |
| 減損損失迴轉 | ( | 1,168) |
| 沖銷 | ( | 5,534) |
| 12月31日 | \$ | 495 |
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由 公 司 內各 營 運部 門執 行,並 由公 司 財務 部 予以 彙總 及 管理。公 司 財務 部 監控 公 司 流 動資 金 需求 之 預測,確 保其 有足 夠 資金 得 以支 應營 運 需要,並 在 任何 時 候維 持 足夠 之未 支 用 的借 款 承諾 額 度。
- B.本 公 司未 動 用借 款額 度(含 長短 期 借 款)明細 如 下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||
| 一年內到期 | \$ 539,855 |
\$ | 532,803 | |
| 一年以上到期 | 20,000 | - | ||
| \$ 559,855 |
\$ | 532,803 |
C.下 表 係本 公 司 之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,依 據 資產 負 債表 日 至合 約到 期 日之 剩 餘期 間進 行 分析。下 表 所揭 露 之 合約 現 金流 量 金額 係未 折 現之 金 額。
| 非衍生金融負債: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 711,898 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | |
| 應付票據 | 3,600 | - | - | - | ||||
| 應付帳款 | 140,137 | - | - | - | ||||
| 其他應付款 | 58,723 | - | - | - | ||||
| 應付公司債 | 64,019 | 142,019 | - | |||||
| 租賃負債 | 16,330 | 15,435 | 33,356 | 222,371 | ||||
| 長期借款(包含 | ||||||||
| 一年內到期) | 25,483 | 25,133 | 282,042 | - | ||||
| 非衍生金融負債: | ||||||||
| 107年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | ||||
| 短期借款 | \$ 643,928 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | |
| 應付票據 | 3,150 | - | - | - | ||||
| 應付帳款 | 245,030 | - | - | - | ||||
| 其他應付款 | 88,878 | - | - | - | ||||
| 應付公司債 | 4,019 | 64,019 | 140,939 | - | ||||
| 長期借款(包含 | ||||||||
| 一年內到期) | 55,950 | 251,575 | - | - | ||||
| 衍生金融負債:無。 |
本公 司 並不 預 期到 期日 分 析之 現 金流 量發 生 時點 會 顯著 提早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 之 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 公司 投 資 之 上 市 櫃 股 票 投 資 及 興 櫃 股 票 投 資 的 公 允 價 值 皆 屬 之。
- 第二 等 級:資 產 或負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包括 於第 一 等級 之報 價 者除 外 。
- 第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
- 2.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
除下 表 所列 者 外,包括 現 金及 約 當現 金、應收 票 據、應 收 帳款、其 他 應 收款、短 期 借 款、應 付票 據、應 付 帳款 及其 他 應付 款 的 帳 面金 額 係公 允 價值 之 合理 近 似 值 :
| 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | |
| 金融負債 : |
||||
| 應付公司債 | \$ 138,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ 138,000 |
| 一年內到期之應 | ||||
| 付公司債 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 合計 | \$ 198,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ 198,000 |
| 107年12月31日 | ||||
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | |
| 金融負債 : |
||||
| 應付公司債 | \$ 198,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ 198,000 |
| 合計 | \$ 198,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ 198,000 |
| 4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本公 司 | 依 資產 及 負債 之 性質、特 | |||
| 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下: |
(1)本公 司 依資 產 及 負債 之 性質 分 類, 相關 資 訊如 下 : 108年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 -權益證券 \$ 641,048 \$ - \$ 87 \$ 641,135 負債:無。 107年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 -權益證券 \$ 516,728 \$ - \$ 87 \$ 516,815 負債:無。
- (2)本公 司 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下: A.本 公 司採 用 市場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,上市櫃
- 公司 及 興櫃 公 司股 票採 用 收盤 價 。
- B.除 上 述有 活 絡市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評價 技 術取 得 。
- C.當 評 估非 標 準化 且複 雜 性較 低 之金 融工 具 時,本 公 司 採用 廣 為市 場參 與 者使 用 之評 價技 術。此類 金 融 工具 之 評價 模 型所 使用 之 參 數通 常 為市 場 可觀 察資 訊 。
5.民 國 108 年 及 107 年 度 無第 一 等級 與 第二 等 級間 之 任何 移轉 。
6.民 國 108 年 及 107 年 度 無屬 於 第三 等 級金 融 工具 之 變動 。
(四)公司 未 來財 務 健全 計畫
本公 司 截至 民國 108 年 12 月 31 日 止 ,累 積 虧損 超 過實 收資 本 額二 分 之 一, 負 債比 率 已 達 83%, 本 公司 積 極的 財務 健 全計 畫 包 括 :
-
- 營 運 面 : 持 續 佈 局 新 技 術 , 觀 察 全 球 經 濟 的 脈 動 , 隨 時 做 市 場 策 略 調 整外,並 積 極結 合 集團 資 源,以落 實 營運 體 質的 改 善。隨著 工 業 4.0 及 工 業 物 聯 網 應 用 的 強 勁 成 長 趨 勢 , 全 系 列 智 慧 機 電 監 控 設 備 及 雲 端 健 康 管 理 平 台 已 搭 配 雲 端 技 術 、 智 慧 型 手 機 , 提 供 多 元 化 的 數 位 轉 型 應 用服 務 整合 平 台。透過 新 產品、新 業 務之 拓 展,帶動 營 收成 長,獲 利可 達轉 虧 為盈。同 時 深 化經 營 管理 及 穩健 財務 結 構並 提 升股 東權 益 報酬。
- (1)持 續 深 耕 智 慧 家 庭 /大 樓 社 區 等 門 禁 對 講 安 防 系 統 , 及 智 慧 辦 公 室 商務 通 訊系 統 等系 列相 關 產品 , 並積 極開 拓 國、 內 外市 場。
- (2)推出 工 業物 聯 網「 智慧 機 電監 控 設 備及 雲 端健 康 管理 平台 」系 列性 產品 , 創新 應 用領 先同 業 。
- (3)接續 強 化團 隊 戰 力, 擴大 銷 售管 道 ,主 以北 美、 中 國 大陸 、歐 洲 及 新興 市 場為 目 標。
- (4)調整 通 路架 構, 引進 新 產品 的 代理 與整 合, 精進 產 品 品質 與 加強 售 後維 修 服務 , 以提 升獲 利 能力 。
- 2.組 織 架構 最 適調 整:持續 進 行 組織 架 構調 整 及管 理 深化,嚴格 評 估各 部 門之 績 效、鞏 固 核 心人 才,整 併 可 使 用資 源,降 低 不 必 要支 出,以 增加 未來 現 金流 入 ,增 強營 運 效率 及 業務 成長 。
- 3.財 務 面:持 續爭 取 往來 銀 行支 持。本 公 司持 續 提升 經 營能 力及 獲 利能 力 以強 化 財務 結 構; 營運 開 源節 流, 大 股東 -東元電機 股 份 有限 公 司之 支 持 以 及 營 運 績 效 的 持 續 提 升 , 皆 促 使 本 公 司 順 利 取 得 各 主 要 往 來 銀 行 短期 及 中長 期 資金 的持 續 支持。針 對大 型大 量 訂單,也 取得 往來 銀 行以 專案 額 度支 應 ,本 公司 營 運資 金 來源 不餘 匱 乏。
- 4.本 公 司業 已 於民 國 108 年 6 月 25 日與 日 盛國 際 商業 銀行 完 成 36 個 月 期新 台 幣三 億 三仟 萬元 整 之中 期 貸款 合約,並 於 民 國 108 年 6 月 25 日 全 數 償 還 京 城 商 業 銀 行 聯 貸 。 本 公 司 持 續 改 善 財 務 結 構 及 充 實 營 運 資 金。
綜上 所 述,本 公司 在本 業 業務 發 展面、組 織 改造 成 本費 用控 管 面,以 及財 務 狀 況 面 皆 持 續 積 極 進 行 改 善 並 已 有 顯 著 之 成 效 , 未 來 本 公 司 管 理 當 局 仍將 穩 定控 制 風險,積 極 改變 營 運模 式與 策 略,以 利改 善營 運 績效,朝向 提升 股 東權 益 報酬 而持 續 努力 。
- 十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
1.資 金 貸與 他 人: 無。
2.為 他 人背 書 保證 : 無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 : 無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 二。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 三 。
- (三)大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 請詳 附表 四 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 五 。
十四 、 部門 資 訊
不適 用 。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國108年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 末 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 東訊股份有限公司 | 群創光電股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
2,175,280 | \$ 18,120 |
0.02% \$ | 18,120 | |
| 東訊股份有限公司 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 母公司為其法人董事 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
16,222,080 | 622,928 | 0.29% | 622,928 | 註1 |
| 東訊股份有限公司 | 昱景科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
678,788 | 87 | 12.34% | 87 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債) | 該公司之母公司 | 按攤銷後成本衡量之金 融資產-流動 |
- | 60,000 | - | 60,000 | 註2 |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 訊舟科技股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-流動 |
3,353,819 | 35,886 | 1.69% | 35,886 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 元訊寬頻網路股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
40,970 | - | 5.85% | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
94,706 | 680 | 0.14% | 680 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 昱景科技股份有限公司(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
387,879 | - | 7.05% | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 國泰主順位資產扺押高收益債券基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
1,487,210 | 14,878 | - | 14,878 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 復華投信瑞能一號基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
2,857,252 | 30,116 | - | 30,116 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 復華投信瑞能二號基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
2,919,979 | 30,981 | - | 30,981 |
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國108年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(普通股) | 該公司之母公司 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
3,223,500 | \$ 4,126 |
1.02% \$ | 4,126 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債) | 該公司之母公司 | 按攤銷後成本衡量之金 融資產-非流動 |
- | 138,000 | - | 138,000 | 註3 |
註1:本公司持有之該公司普通股股票業因銀行擔保借款所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註八。
註2:本公司發行106年度國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計\$60,000仟元,每張面額\$1,000元,依票面金額十足發行,票面利率1.8%,發行期間3年,自民國106年11月30日至109年11月30日。 本無擔保普通公司債本金按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。因私募對象為納入合併個體之東訊國際投資股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。
註3:本公司發行107年度國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計\$138,000仟元,每張面額\$1,000元,依票面金額十足發行,票面利率2.13%,發行期間3年,自民國107年9月20日至110年9月20日。 本無擔保普通公司債本金按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。因私募對象為納入合併個體之冠德光電科技股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國108年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產 之比率 (註3) |
||||
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 其他支出 | \$ | 33,217 | 註4 | 2% | |||
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 30,557 | 註4 | 2% | ||||
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 其他應收款 | 18,469 | 依約定條件辦理 | 1% | ||||
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 1 | 進貨 | 18,629 | 註4 | 1% | ||||
| 0 | 東訊股份有限公司 | 網源通科技有限公司 | 1 | 其他營業成本 | 17,412 | 註4 | 1% | ||||
| 3 | 網源通科技有限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 3 | 其他支出 | 10,941 | 註4 | 1% | ||||
| 1 | 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 按攤銷後成本衡量之金融 資產-非流動 |
138,000 | 依約定條件辦理 | 6% | ||||
| 2 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 2 | 按攤銷後成本衡量之金融 資產-流動 |
60,000 | 依約定條件辦理 | 3% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:係按一般銷貨或進貨條件辦理。
註5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國108年1月1日至12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 東訊股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 台灣 | 對各項事業之投資業務 | \$ 100,000 | \$ 100,000 | 12,000,000 | 100 | \$ 241,402 | \$ 23,137 | \$ 23,137 | |
| 東訊股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 台灣 | 光纖通訊系統及光纖、光纖電纜 及其組件之研究、製造及銷售 |
359,656 | 359,656 | 9,619,819 | 28.64 | 124,131 | 8,639 | 2,681 | |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
英屬維京群島 | 對各項事業之投資業務 | 33,213 | 33,213 | 995,000 | 100 | ( 10,875) |
1,575 | 407 | 註2 |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited |
英屬維京群島 | 對各項事業之投資業務 | 49,556 | 49,556 | 1,500,000 | 100 | 3,062 | ( 269) |
( 269) |
|
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
新加坡 | 對各項事業之投資業務 | 487,166 | 487,166 | 15,050,000 | 100 | 3,006 | ( 106) |
( 106) |
|
| 東訊股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 經營電信系統服務業務 | 55,254 | 55,254 | 339,659 | 16.04 | - | ( 34,836) |
9,334 | 註1、3 |
| 東訊股份有限公司 | Taian Technology Sdn. | 馬來西亞 | 開閘器具產業之產銷 | 8,360 | 8,360 | 1,100,000 | 10 | 3 | - | - | |
| 東訊股份有限公司 | Bhd. 安悅國際股份有限公司 |
台灣 | 經營電信器材批發、精密儀器批 發及電器批發等業務 |
999 | 999 | 500,000 | 4.93 | - | - | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 台灣 | 光纖通訊系統及光纖、光纖電纜 及其組件之研究、製造及銷售 |
71,602 | 71,602 | 5,080,922 | 15.13 | 72,959 | 8,639 | 1,307 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 八合投資股份有限公司 | 台灣 | 對各項事業之投資業務 | 8,000 | 8,000 | 800,000 | 20.78 | - | - | - | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 經營電信系統服務業務 | 7,923 | 7,923 | 257,266 | 12.15 | - | ( 34,836) |
7,064 | 註3 |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 東慧國際諮詢顧問股份有限 公司 |
台灣 | 經營人才派遣服務、專案承攬服 務及教育訓練業務 |
2,499 | 2,499 | 552,766 | 5.26 | 7,720 | 21,022 | 1,106 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 安盛旅行社股份有限公司 | 台灣 | 經營旅遊服務業務 | 2,912 | 2,912 | 480,000 | 16.00 | 1,764 | ( 222) |
( 15) |
註1:本公司係以對A-Tel Inc.之應收帳款\$55,254轉投資該公司,並已於以前年度提列100%減損損失。
註2:本期產生逆流交易\$1,168。
註3:係依據該公司發放之現金股利認列。
大陸投資資訊-基本資料
民國108年1月1日至12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | 截至本期止 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 灣匯出累積投 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司本 | 或間接投資 | 本期認列投資 | 期末投資帳 | 已匯回投資 | |||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | 損益 | 面金額 | 收益 | 備註 | |||
| 武漢東訊科技有限公 司(註1) |
通訊網路信息相關產品 之技術開發、生產、銷 售及技術服務業務 |
\$ 6,950 |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
\$ 6,950 |
\$ - |
\$ | - | \$ 6,950 |
\$ | 1,575 | 100 | \$ | 407 | \$ 3,673 |
\$ - |
註7 |
| 東訊科技(無錫)有限 公司(註2) |
研發、生產寬帶接入網 通信系統設備、異步轉 移模式、IP數據通訊系 統、移動通訊系統手 機、基站、交換設備及 數字集群系統設備、高 端路由器 、千兆比以 上網路交換機、程控交 換機;銷售自產產品, 提供技術服務 |
485,455 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
485,455 | - | - | 485,455 | ( | 106) | 100 | ( | 106) | 2,983 | - | ||
| 北京東訊創新科技有 限公司(註6) |
物聯網智能家居系統及 零配件、固網移動電話 多網融合家庭關聯系統 及零配件、寬帶接入網 通信系統軟硬件及配 件、IP數據通訊系統及 零配件、無線網通信系 統軟硬件及零配件、商 務通訊電話系統及零配 件的批發、貨物進出口 ,技術進出口,代理進 出口,提供技術諮詢、 技術培訓、技術服務。 |
14,566 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
14,566 | - | - | 14,566 | ( | 150) | - | ( | 150) | - | - |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 武漢東訊科技有限公司 | \$ 6,950 |
\$ 17,400 |
\$ 368,079 |
| 東訊科技(無錫)有限公司 | 485,455 | 666,580 | 368,079 |
| 特康通訊科技(廈門)有限公司 | |||
| 及北京東訊創新科技有限公司 | 49,556 | 70,020 | 368,079 |
註1:本公司業已匯出US\$995,000至Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited,其中US\$200,000已匯出投資武漢東訊科技有限公司。
註2:本公司業已匯出US\$15,050,000至Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中US\$15,000,000已匯出投資東訊科技(無錫)有限公司。
註3:本公司業已匯出US\$1,500,000至Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited,並已全數匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司。
註4:本公司赴大陸地區投資上限以民國108年12月31日合併淨值\$613,465之60%計算為\$368,079。
註5:本公司於完成上述大陸投資計畫當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國99年度第三季淨值\$2,933,752之60%,計\$1,760,251。
註6:於民國108年5月業已完成解散清算程序。
註7:本期產生逆流交易\$1,168。
大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國108年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 銷貨 | 應收帳款 | 其他應付款 | 其他支出 | 應付帳款 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||||
| 武漢東訊科技有限公司 | \$ 30,557 |
2% \$ | 3,961 | 2% \$ |
2,939 | 4% \$ |
33,217 | 2% \$ |
4,984 | 3% | |||||
| 進貨 | 其他應收款 | ||||||||||||||
| 金額 | % | 金額 | % | ||||||||||||
| 武漢東訊科技有限公司 | 18,629 | 1% \$ |
18,469 | 95% |
東訊股份有限公司 現金及約當現金 民國 108 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 零用金 | \$ | 126 | ||||
| 銀行存款 | ||||||
| 活期存款 | ||||||
| ─台幣 | 18,353 | |||||
| ─外幣 | USD | 278,702.72 | 兌換率 | 29.98 | 8,356 | |
| RMB | 796,609.54 | 兌換率 | 4.305 | 3,429 | ||
| AUD | 33,414.18 | 兌換率 | 22 | 702 | ||
| 其他 | 68.42 | 兌換率 | 21.01 | 47 | ||
| 支票存款 | 31 | |||||
| \$ | 31,044 |
東訊股份有限公司 應收帳款 民國 108 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|
| 一般客戶─ | ||||
| Vtech Telecommunication Ltd. | \$ 26,703 |
|||
| DIGIUM Inc. | 10,687 | |||
| 臺北大眾捷運股份有限公司 | 7,216 | |||
| TILGIN AB | 7,064 | |||
| XBlue Network Ltd. | 6,445 | |||
| 每一零星客戶餘額均未 | ||||
| 超過本科目餘額5%,逾 | ||||
| 其 他 |
66,469 | 一年期帳款為\$2,723 | ||
| 124,584 | ||||
| 減:備抵呆帳 | ( | 601) | ||
| 123,983 | ||||
| 關係人─ | ||||
| 東元電機股份有限公司 | 1,267 | |||
| 武漢東訊科技有限公司 | 3,961 | |||
| 每一零星關係人餘額均 | ||||
| 其他 | 未超過本科目餘額5%, | |||
| 1,259 | 逾一年期帳款為\$0 | |||
| 6,487 | ||||
| 減:備抵呆帳 | - | |||
| 6,487 | ||||
| 合計 | \$ 130,470 |
東訊股份有限公司 存貨 民國 108 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 項目 | 摘要 | 成本 | 淨變現價值 | 市價決定方法 | 擔保情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$ | 38,940 | \$ | 8,267 | 淨變現價值 | 無 | |
| 製 | 成 | 品 | 93,724 | 152,036 | 同上 | 無 | ||
| 在 | 製 | 品 | 4,419 | 6,426 | 同上 | 無 | ||
| 原 | 物 | 料 | 95,867 | 84,044 | 同上 | 無 | ||
| 232,950 | \$ | 250,773 | ||||||
| 減:備抵跌價及呆滯損失 | ( | 73,476) | ||||||
| \$ | 159,474 |
東訊股份有限公司 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 期 | 初 | 本 期 |
增 加 |
減 本 期 |
少 | 期 | 末 | 提供擔保或 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
股數或張數 | 公平價值 | 股數或張數 | 金 額 |
股數或張數 金 |
額 | 股數或張數 | 公平價值 | 質押情形 | 備 | 註 |
| 群創光電股份有限公司 | 2 175 280 , , |
\$ 21 144 , |
- | \$ - |
(\$ - |
024) 3 , |
2 175 280 , , |
\$ 18 120 , |
|||
| 台灣高速鐵路股份有限公司 | 16 222 080 , , |
495 584 , |
- | 127 344 , |
- | - | 16 222 080 , , |
622 928 , |
註 | ||
| 昱景科技股份有限公司 | 678 788 , |
87 | - | - | - | - | 678 788 , |
87 | |||
| \$ 516 815 , |
\$ 127 344 , |
(\$ | 024) 3 , |
\$ 641 135 , |
|||||||
註: 本期將股票供予長期銀行借款設定擔保之相關說明,請詳附註八。
東訊股份有限公司 採用權益法之投資變動 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
| 期初餘額 | 本期增加(註) | 本期減少(註) | 期末餘額 | 市價或股權淨值 | 提供擔保 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股比 | 或質押情 | 備 | |||||||||||
| 名稱 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 例 | 金額 | 單價(元) | 總價 | 形 | 註 |
| 東訊國際投資股份有限公司普 | 12,000,000 | \$ 241,425 |
- | \$ - |
- (\$ | 23) | 12,000,000 | 100% | \$ 241,402 |
\$ 20 12 |
241,402 | 無 | |
| 冠德光電科技股份有限公司普 | 9,619,819 | 121,532 | - | 2,599 | - | - | 9,619,819 | 28 64% |
124,131 | 12 90 |
124,131 | 無 | |
| Tecom Global Tech |
995,000 | ( 1,924) |
- | - | - | ( 8,951) |
995,000 | 100% | ( 10,875) |
(10 93) ( |
10,875) | 無 | |
| Investment(B I) V Limited |
|||||||||||||
| Global Tech Tecom |
15,050,000 | 3,112 | - | - | - | ( 106) |
15,050,000 | 100% | 3,006 | 0 20 |
3,006 | 無 | |
| Investment Pte Limited |
|||||||||||||
| Tech Tecom Investment |
1,500,000 | 3,331 | - | - | - | ( 269) |
1,500,000 | 100% | 3,062 | 2 04 |
3,062 | 無 | |
| (B I) V |
|||||||||||||
| Limited | |||||||||||||
| A-Tel Inc |
333,659 | - | - | 9,334 | - | ( 9,334) |
333,659 | 16 04% |
- | - | - 無 | ||
| Taian Technology Sdn Bhd |
1,100,000 | 3 | - | - | - | - | 1,100,000 | 10% | 3 | - | 3 | 無 | |
| 安悅國際股份有限公司 | 500,000 | - | - | - | - | - | 500,000 | 4 93% |
- | - | - 無 | ||
| \$ 367,479 |
\$ 11,933 |
(\$ 18,683) |
\$ 360,729 |
\$ | 360,729 |
註:本期增加數/減少數含採用權益法認列之投資損益、被投資公司之金融商品未實現評價利益依持股比例變動之股權淨值調整、依持股比例認列被投資公司之確定福利計畫之 再衡量數及被投資公司發放現金股利。
東訊股份有限公司 短期借款
民國 108 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 借款種類 | 說 | 明 | 期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | 備 | 註 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無 | 擔 | 保 | 借 | 款 | 信用借款 | \$ 393 170 , |
109/1/3~109/6/1 | 1 66%~3 |
22% | 395 NTD |
000 , |
無 | ||||
| 及USD 5 |
500 , |
|||||||||||||||
| 擔 | 保 | 借 | 款 | 抵押借款 | 286 023 , |
109/3/4~109/3/26 | 0 97%~2 |
29% | NTD 460 |
000 , |
有 | 註 |
\$ 679,193
註:已提供銀行抵押擔保之不動產、廠房及設備帳面價值計\$87,071。
東訊股份有限公司 應付帳款 民國 108 年 12 月 31 日
明細表七 單位:新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 |
摘要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 一般客戶- | ||||
| HONOR TONE Ltd. |
\$ | 49,940 | ||
| 其他 | 68,898 | 每一零星供應商餘額均未 超過本科目餘額之5% |
||
| 118,838 | ||||
| 關係人- | ||||
| 東元電機股份有限公司 | 16,301 | |||
| 武漢東訊科技有限公司 | 4,984 | |||
| 每一零星關係人供應商餘 | ||||
| 額均未超過本科目餘額之 | ||||
| 其他 | 14 | 5% | ||
| 21,299 | ||||
| 合計 | \$ | 140,137 |
東訊股份有限公司 營業收入 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表八 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 數 | 量 | 金 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | ||||||
| 行動通訊商品 | 28,583套 | \$ | 600,918 | 註1 | ||
| 商務通訊系統 | 282,636套 | 503,424 | ||||
| 智慧機電系列 | 15,355套 | 57,448 | ||||
| 寬頻/IP系列 | 26,656套 | 55,118 | ||||
| 其他營業收入 | 57,288 | 註2 | ||||
| 合計 | \$ | 1,274,196 | ||||
註1:含代理銷售手機門號之佣金收入。
註2:其他收入含維修收入、加工收入及工程收入等。
營業成本
民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
| 明細表九 | ||
|---|---|---|
明細表九 單位:新台幣仟元
| 金額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 商品成本 期初商品 加:本期商品進貨 減:期末商品 轉列呆滯料報廢 轉列維修成本 轉列保固成本 直接原料 期初原物料 加:本期進料 在製品轉入 製成品轉入 費用轉入 原料盤盈 減:期末盤存(含在途存貨) 轉列維修成本 原料盤虧 原料轉售 轉列費用 轉列呆滯料報廢 直接人工 製造費用 製造成本 |
小計 | 合計 | ||||||
| \$ | 42,842 | |||||||
| 566,026 | ||||||||
| ( | 38,940) | |||||||
| 439 | ||||||||
| ( | 85) | |||||||
| ( | 18) \$ |
570,264 | ||||||
| 115,931 | ||||||||
| 174,385 | ||||||||
| 29,871 | ||||||||
| 180,942 | ||||||||
| 2,374 | ||||||||
| 28 | ||||||||
| ( | 95,867) | |||||||
| ( | 188) | |||||||
| - | ||||||||
| ( | 34,264) | |||||||
| ( ( |
6,398) 6,795) |
360,019 | ||||||
| 5,621 | ||||||||
| 56,018 | ||||||||
| 421,658 | ||||||||
| 加 : 期初在製品 : 期末在製品 減 |
( | 5,488 4,419) |
||||||
| 在製品轉出 | ( | 29,871) | ||||||
| 轉列維修成本 | ||||||||
| 轉列費用 | ( | - 1,738) ( |
30,540) | |||||
| 製成品成本 | 391,118 | |||||||
| 加 : 期初製成品 | ||||||||
| 97,919 | ||||||||
| 本期進貨 | 225,579 | |||||||
| : 期末製成品(含在途存貨) 減 |
( | 93,724) | ||||||
| 轉列原料 | ( | 180,942) | ||||||
| 轉列維修成本 | ( | 55) | ||||||
| 轉列費用 | ( | 3,187) | ||||||
| 轉列呆滯料報廢 | ( | 7,667) | 37,923 | |||||
| 銷貨成本 | 429,041 |
東訊股份有限公司 營業成本(續) 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表九 單位:新台幣仟元
| 項目 | 金額 | ||
|---|---|---|---|
| 小計 | 合計 | ||
| 出售原料成本 | 34,264 | ||
| 存貨盤盈 | ( | 28) | |
| 出售下腳廢料 | ( | 21) | |
| 維修成本 | 327 | ||
| 工程成本 | 28,388 | ||
| 存貨跌價損失 | 32,005 | ||
| 勞務成本 | 24,608 | ||
| 佣金成本 | 93 | ||
| 未分攤製造費用 | 35,057 | ||
| 迴轉保固成本 | ( | 5,998) | |
| 其他營業成本 | ( | 3,292) | 145,403 |
| 營業成本總計 | \$ | 1,144,708 |
東訊股份有限公司 製造費用 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加工費用 | \$ | 53,877 | ||||
| 薪資支出 | 22,576 | |||||
| 折舊費用 | 11,453 | |||||
| 其他支出 | 每一零星科目金額均未 | |||||
| 3,169 | 超過本科目餘額之5% | |||||
| 未分攤製造費用 減: |
( | 35,057) | ||||
| \$ | 56,018 |
| 民國 108 年 1 |
月 1 日至 |
108 年 12 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 明細表十一 | 單位:新台幣仟元 | |||||
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
| 薪資支出 | \$ | 70,150 | ||||
| 保險費 | 6,874 | |||||
| 折舊 | 6,804 | |||||
| 其他支出 | 每一零星科目金額 | |||||
| 均未超過本科目餘 | ||||||
| 31,149 | 額之5% | |||||
| \$ | 114,977 |
東訊股份有限公司 推銷費用
東訊股份有限公司 管理費用 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十二 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 35,251 | ||||
| 勞務支出 | 7,688 | |||||
| 折舊 | 6,172 | |||||
| 保險費 | 3,300 | |||||
| 每一零星科目金額均未 | ||||||
| 其他支出 | 8,489 | 超過本科目餘額之5% | ||||
| \$ | 60,900 |
東訊股份有限公司 研發費用 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十三 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 41,621 | ||||
| 勞務費 | 34,508 | |||||
| 間接材料 | 5,460 | |||||
| 其他支出 | 每一零星科目金額均未超 | |||||
| 7,634 | 過本科目餘額之5% | |||||
| \$ | 89,223 |
東訊股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十四 單位:新台幣仟元
| 功能別 | 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | ||||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 26 748 , |
\$ 144 214 , |
\$ 170 962 , |
\$ 31 533 , |
\$ 165 974 , |
\$ 197 507 , |
|
| 勞健保費用 | 2 666 , |
12 271 , |
14 937 , |
3 111 , |
14 027 , |
17 138 , |
|
| 退休金費用 | 1 732 , |
8 363 , |
10 095 , |
2 069 , |
9 837 , |
11 906 , |
|
| 董事酬金 | - | 2 808 , |
2 808 , |
- | 2 493 , |
2 493 , |
|
| 其他員工福利費用 | 1 530 , |
5 982 , |
7 512 , |
1 961 , |
7 187 , |
9 148 , |
|
| 折舊費用 | 12 166 , |
17 260 , |
29 426 , |
12 625 , |
4 314 , |
16 939 , |
|
| 攤銷費用 | 121 | 4 135 , |
4 256 , |
124 | 4 073 , |
4 197 , |
1.本公司民國108年及107年12月31日之員工人數分別為202人及229人,其中未兼任員工之董事人數均為7人。
2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊:
(1)本年度平均員工福利費用1,044元。
前一年度平均員工福利費用1,062元。
(2)本年度平均員工薪資費用877元。
前一年度平均員工薪資費用890元。
(3)平均員工薪資費用調整變動情形(1.46%)。
| 台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 | 1090186 | 號 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會員姓名: (2) 李 |
慧 雅 典 易 |
|||||||
| 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 | ||||||||
| 事務所地址:台北市基隆路一段333號27樓 | ||||||||
| 事務所電話: (02)27296666 | 事務所統一編號: 03932533 | |||||||
| 會員證書字號: (1) 台省會證字第 3417 號 號 |
委託人統一編號: 47224065 | |||||||
| (2) 台省會證字第 4112 | 印鑑證明書用途:辦理 東訊股份有限公司 108年度 | |||||||
| (自民國 108 年 1 月 1 日至 | ||||||||
| 108年 12 月 31 日)財務報表之查核簽證。 | ||||||||
| 簽名式(一) | 当维君 | 存會印鑑(一) | ||||||
| 簽名式 | 存會印 鑑 |
|||||||
| 理事長: | Ë aF |
|||||||
| 中 | 華 | 民 | 月 | 2 | 日 |