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TECOM Audit Report / Information 2013
52005_rns_2013-11-14_6c2ff041-295c-49d5-9ae7-6376ce2f634e.pdf
Audit Report / Information
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東訊股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告
民國 102年度及 101年度
(股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23號 話: $(03)577 - 5141$ 電
$\tilde{\mathcal{J}}$
$\mathcal{L}$
$\mathbb{R}^2$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
東訊股份有限公司
民國102年度及101年度個體財務報告暨會計師查核報告
且 ____________________________________
$\ddot{\phantom{a}}$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| ニ、 | 日錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 5$ | |||
| 四、 | 個體資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 個體權益變動表 | 9 | |||
| $+$ | 個體現金流量表 | $10 - 11$ | |||
| 八、 | 個體財務報告附註 | $12 - 76$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 17$ | |||
| $(\mathbf{m})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $17 - 25$ | |||
| $(\mathcal{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | $25 - 26$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $26 - 46$ | |||
| (t) | 關係人交易 | $46 - 48$ | |||
| $(\wedge)$ | 受限制之資產 | 48 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $48 - 50$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 50 | |
| (十一)重大之期後事項 | 50 | |
| (十二)其他 | $50 - 57$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $58 - 64$ | |
| (十四)營運部門資訊 | 65 | |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $65 - 76$ | |
| 九、 重要會計科目明細表 | $77 - 95$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
會計師查核報告
(103)財審報字第13003180號
東訊股份有限公司 公鑒:
東訊股份有限公司民國102年12月31日及民國101年12月31日、民國101年1月1日 之個體資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權 益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係公司管理階 層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。如個體財務報告 附註六(五)所述,採用權益法投資之子公司-東訊國際投資股份有限公司之部分採權益法之長期 股權投資,其財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對東訊股 份有限公司個體財務報告所表示之意見中,有關該等採用權益法之投資所列之金額及附註十三 所揭露之相關資訊,係依據其他會計師之查核報告。民國102年12月31日及101年12月31 日、民國101年1月1日,該等採用權益法之投資餘額分別為借方餘額6,439仟元及5,739仟 元、0仟元,分别佔資產總額之0.2%、0.2%及0%,民國102年及101年1月1日至12月31日 之採用權益法認列之關聯企業之份額分別為919仟元及329仟元,分別佔綜合利益(損失)之4.7% 及0%。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲得財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述個體 財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製,足以允當表達東訊股 份有限公司民國102年12月31日及民國101年12月31日、民國101年1月1日之財務 狀況,暨民國102年及101年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
東訊股份有限公司截至民國102年12月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之一,負 債比率已達90%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善對策。
音 誠聯合會計師事務 所 難 剪之位之 會計師 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第 0960072936 號 前財政部證券管理委員會
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 102 年 12 月 31 日 金 額 |
% | 101 年 12 月 31 日 金 |
101 年 1 月 | $1$ $\theta$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | 額 | % | 金 額 |
% | ||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 426,474 |
14 | \$ 564,028 |
$17 \quad$ 164,866 |
||
| 1150 | 應收票據淨額 | 39,644 | $\mathbf{1}$ | 26,180 | $\mathbf{1}$ | 45,861 | $\overline{4}$ | |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 115 | ä, | 10,113 | 25 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六 | ||||||
| (三)(九) | ||||||||
| 及八 | 516,663 | 17 | 508,127 | 15 | 788,383 | 19 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六 | ||||||
| (三)(九) | ||||||||
| 、七及八 | 244,645 | 8 | 425,543 | 12 | 707,213 | 17 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 23,175 | $\mathbf{1}$ | 22,052 | $\mathbf{1}$ | 23,549 | $\mathbf{1}$ | |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 598,019 | $20\,$ | 866,947 | 25 | 1,074,335 | 27 |
| 1410 | 預付款項 | 16,259 | $\mathbf{1}$ | 21,871 | $\mathbf{1}$ | 36,839 | $\mathbf{1}$ | |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(五) | 9,620 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 209,751 | 5 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 八及九 | 153,506 | 5 | 2,675 | 9,269 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,018,500 | 67 | 2,457,156 | $72\,$ | 3,060,091 | 75 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二)及 | ||||||
| $\lambda$ | 245,310 | $\,8\,$ | 246,315 | $7\phantom{.}$ | 238,514 | 6 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五)及 | ||||||
| 八 | 386,233 | 13 | 311,181 | $\overline{9}$ | 350,440 | 8 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)、七 | ||||||
| 及八 | 182,560 | 6 | 210,460 | 6 | 229,271 | 6 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(七) | 10,617 | $\mathbf{1}$ | 11,422 | 12,212 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 9,376 | 20,926 | $\mathbf{1}$ | 26,924 | $\mathbf{l}$ | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | ||||||
| 四) | 115,508 | $\overline{4}$ | 115,508 | $\overline{4}$ | 115,508 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 七及八 | 29,072 | 32,949 | $\mathbf{1}$ | 41,734 | $\mathbf{I}$ | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 978,676 | 33 | 948,761 | 28 | 1,014,603 | 25 | |
| 1XXX | 資產總計 | 2,997,176 | 100 | 3,405,917 $\mathcal{L}$ |
100 | 4,074,694 \$ |
100 | |
| (續次頁) |
$\sim 10$
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 102 年 12 月 31 日 | 101 年 12 月 31 日 | 101 年 1 月 |
1 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
金 額 |
% | ||
| 2100 | 短期借款 | ||||||||
| 六 | |||||||||
| (三)(六)( | |||||||||
| 2150 | 應付票據 | 九)及八 | \$ | 1,178,265 | 39 | \$ 1,328,742 |
39 | $\frac{1}{2}$ 1,376,411 |
34 |
| 2160 | 應付票據一關係人 | 3,803 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,079 | 3,458 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 3,179 | $\equiv$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 六(十) | 557,834 | 19 | 741,991 | 22 | 886,591 | 22 | |
| 六(十)及 | |||||||||
| 2200 | 其他應付款 | Ł 六(十一) |
9 | 439 | $\overline{\phantom{a}}$ | 95,734 | $\sqrt{2}$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | 163,914 | 6 | 140,054 | $\overline{4}$ | 189,987 | 5 | |
| $=)(+$ | |||||||||
| 三)(十四) | |||||||||
| 及八 | |||||||||
| 21 X X | 流動負債合計 | 658,877 | 22 | 197,859 | 6 | 104,983 | $\overline{2}$ | ||
| 非流動負債 | 2,565,881 | 86 | 2,413,164 | 71 | 2,657,164 | 65 | |||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | |||||||
| 及八 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | 577,500 | 17 | 700,000 | 17 | |||
| 四) | 880 | ||||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 124,855 | 4 | 129,434 | $\overline{4}$ | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 125,735 | $\overline{4}$ | 706,934 | 21 | 262,050 | 7 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 2,691,616 | 90 | 3,120,098 | 92 | 962,050 | 24 | ||
| 權益 | 3,619,214 | 89 | |||||||
| 股本 | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,973,318 | 99 | 2,973,318 | |||||
| 3120 | 特別股股本 | 六(十五) | 3, 333, 334 | 111 | 3, 333, 334 | 87 98 |
2,973,318 | 73 | |
| 資本公積 | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 334 | |||||||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $\left($ | $5,708,662$ (191) | $5,719,162$ (168) ( | $2,205,903$ ( | ||||
| 其他權益 | 54) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(二)(十 | |||||||
| $+$ ) $\left($ |
$278,980$ )( | 9( | $287,887$ )( | $9)$ ( | $298, 151$ )( | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十五) | 13,784) | $ ($ | 13,784) | $-$ ( | $13,784$ (1) | 7) | |
| 3XXX | 權益總計 | 305,560 | 10 | 285,819 | 8 | 455,480 | 11 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||
| 負債及權益總計 | S | 2,997,176 | $\frac{100}{100}$ \$ 3,405,917 100 \$ | 4,074,694 | 100 |
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國103年3月24日查核報告。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 102 | 年 | 度 101 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | $\frac{0}{6}$ |
| 5000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 6,383,290 | 100 \$ |
6,488,526 | 100 |
| 營業成本 | 六(四)及七 | $5,843,259$ ( | $92)$ ( | $6,281,601$ ( | 97) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 540,031 | 8 | 206,925 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 540,031 | 8 | 206,925 | $\overline{3}$ | ||
| 營業費用 | 六(二十二)(二 | ||||||
| 十三)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $288,063$ )( | $5)$ ( | $323,888$ )( | 5) | ||
| 6200 | 管理費用 | $83,221)$ ( | $1)$ ( | $119,300$ )( | 2) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $203,888$ )( | $3)$ ( | $176,738$ ) ( | 2) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $575, 172$ ) ( | $9)$ ( | $619,926$ )( | 9) | ||
| 6900 | 營業損失 | $35,141)$ ( | $1)$ ( | $413,001$ )( | 6) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 11,063 | 13,376 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十)及七 | 6,370 | $-$ ( | 34,668) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(ニ+ー) | $\left($ | $61,703$ )( | $1)$ ( | $61, 249$ ) ( | 1) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | 六(五) | |||||
| 司、關聯企業及合資損益之 | |||||||
| 份額 | 85,615 | $\overline{2}$ | $176, 264$ ) ( | 3) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 41,345 | $258,805$ ( | 4) | |||
| 7900 | 税前淨利(淨損) | 6,204 | $671,806$ ) ( | 10) | |||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(淨 | ||||||
| 损) | 6,204 | $671,806$ )( | 10) | ||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | $$\mathbb{S}$$ | 6,204 | $($ \$ | $671,806$ ) ( | 10) | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 六(二)(十七) | ||||||
| 評價利益 | \$ | 8,600 | $\mathcal{S}$ | 7,802 | |||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損六(十四) | ||||||
| 失) | 5,176 | $-$ ( | 7,273) | ||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公 | ||||||
| 司、關聯企業及合資之其他 | |||||||
| 綜合損益份額 | 307 | 1,615 | |||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 六(二十四) | ||||||
| 相關之所得稅 | 880) | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨 | ||||||
| 額 | $\frac{1}{2}$ | 13,203 | $\frac{1}{2}$ | ||||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | \$ | 19,407 | $($ \$ | 2,144 | ||
| $669,662)$ ( | 10) | ||||||
| 每股盈餘 | 六(二十五) | ||||||
| 9750 | 基本 | ||||||
| $\sqrt{\frac{2}{2}}$ | $0.02$ (\$) | 2.28) |
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
鄭雅慧、林玉寬會計師民國 103 年 3 月 24 日查核報告。
$-8-$
國理 經理人:陳國榮
| 單位:新台幣仟元 | 鎮 總 |
455,480 | 671,806) | 2,144 | 500,001 | 285,819 | 285,819 | 6,204 | 13,203 | 334 | 305,560 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 益 權 |
↔ | ↔ | ↔ | ₩ | ||||||||||
| 票 股 藏 |
13,784) | $\mathbf{I}$ | $13,784$ ) | 13,784) | 13,784) | |||||||||
| 庫 售金融資產 現 損 益 |
298,151) (\$ | ï | 10,264 | 1 | $\mathfrak{S}$ 287,887) |
287,887) (\$ | 8,907 | $\mathfrak{S}$ 278,980) |
||||||
| 循供出 未 實 埙 |
$\mathfrak{S}$ | |||||||||||||
| 虧 補 蒲 待 |
2,205,903) (\$ S |
671,806) | $8,120$ ) | 2,833,333 | $5,719,162$ (\$ $\overline{\mathcal{E}}$ |
5,719,162) (\$ $\mathfrak{S}$ |
6,204 | 4,296 | $5,708,662$ ) $\overline{\mathcal{E}}$ |
|||||
| Ē H 画项 ŀé 湘 聚粉 |
權 積股 公認 本工 資質 |
$\leftrightarrow$ | 334 | 334 | ||||||||||
| 東訊 個 ₭ |
* 段 股 剐 特 |
\$ | 3, 333, 334 | $\overline{3}$ 3,333,334 S |
$\leftrightarrow$ 3, 333, 334 |
t | f, | $\frac{1}{2}$ | ↮ 3, 333, 334 |
|||||
| 股 | ₭ 股 殷 띛 普 |
2,973,318 S |
2,973,318 $\Rightarrow$ |
\$ 2,973,318 S |
$\leftrightarrow$ 2,973,318 $\frac{1}{2}$ |
|||||||||
| 쎫 Ë |
$\pi(2+E)$ | 六(二)(十) 四)(十七) |
$\pi(+{\bf z})$ | 六(二十五) | $\star$ (++) | |||||||||
| 度 싺 101 |
101年1月1日徐額 | 101年度本期淨損 | 101年度本期其他綜合損益 | 發行特別股 | 101 年12月31日餘額 | 度 싺 102 |
102年1月1日徐額 | 102年度本期淨利 | 102年度本期其他綜合損益 | 子公司認列員工認股權酬勞成本 | 102 年12 月 31 日徐額 |
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國103年3月24日查核報告。
董事長:劉兆凱
單位:新台幣仟元
| 附註 | 102 | 年 度 101 |
年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期税前淨利(淨損) | ||||
| 調整項目 | 六(二十五) | \$ | 6,204 ( |
671,806) |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | ||||
| 六(六)(七)(二十 $\equiv$ ) |
||||
| 攤銷費用 | 57,010 | 74,993 | ||
| 備抵呆帳(迴轉)提列數 | 六(八)(二十二) 六(三) |
16,541 | 20,941 | |
| 利息費用 | 六(二十一) | 8,880) | 3,288 | |
| 利息收入 | 六(十九) | 61,703 | 61,249 | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 六(五) | $3,103$ ) ( | 795) | ||
| (利益)損失之份額 | ||||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 六(六)(二十) | 85,615) | 176,264 | ||
| 非金融資產減損損失-不動產、廠房及設備 | 六(六) | 265 | 256 | |
| 非金融資產減損損失-商譽 | 六(五) | 6,273 | ||
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 7,733 | |||
| 處分投資利益 | 六(二) | $\left($ | 63,974) | 649 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||
| 應收票據 | $\overline{(\ }$ | 13,464) | 19,680 | |
| 應收票據–關係人 應收帳款 |
9,998 $\left($ |
$10,088$ ) | ||
| 應收帳款–關係人 | 344 | 288,733 | ||
| 其他應收款 | 180,898 | 85,975 | ||
| 其他應收款-關係人 | $\left($ | 3,814) | 14,127 | |
| 存貨 | 7,330 | 3,722 | ||
| 預付款項 | 268,928 | 56,915 | ||
| 其他流動資產 | 5,611 | 14,968 | ||
| 其他非流動資產 | $\left($ | 832) | 6,594 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | 245) | 1,824 | ||
| 應付票據 | € | 276) | ||
| 應付票據-關係人 | 3,179 | 621 | ||
| 應付帳款 | 184, 157) ( | $144,600$ ) | ||
| 應付帳款-關係人 | 430) ( | 71,716) | ||
| 其他應付款 | $1,565$ ) ( | |||
| 其他應付款-關係人 | 37,485 $\left($ |
9,935) $12,856$ ) |
||
| 預收款項 其他流動負債 |
11,522 | 19,774 | ||
| 應計退休金負債 | $5,504$ ) ( | 49,399) | ||
| 營運產生之現金流入(流出) | 560 | 408 | ||
| 收取之利息 | 295,719 | 106, 208) | ||
| 支付之利息 | 3,103 | 795 | ||
| 收取之股利 | 61,364) | 60,605) | ||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 16,184 | |||
| 253,642 | 166,018) |
(續次頁)
| 東訊 體 個 |
司 表 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 附註 | 102 | 年 度 |
101 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分待出售非流動資產 | 六(五) | \$ | \$ | 193,399 | |
| 處分備供出售金融資產價款 | 六(二) | 73,579 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(六) | ( | $37,253$ ) ( | 66,758) | |
| 存出保證金 | $\left($ | $1,392$ ) ( | 2,146) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 六(六) | 1,801 | 5,484 | ||
| 取得無形資產 | 六(八) | $\left($ | $4,991$ ) ( | 14,943) | |
| 其他金融資產-非流動 | 八 | $\left($ | 542) | ||
| 其他金融資產-流動 | 八 | $150,000$ ) | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 118,256) | 114,494 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $\left($ | $6,792,173$ ) ( | 7,395,435) | ||
| 短期借款增加 | 6,641,696 | 7,347,766 | |||
| 償還長期借款 | $\left($ | 122,500) | |||
| 存入保證金 | 37 | $\overline{(\ }$ | 1,646) | ||
| 發行特別股 | 六(十五) | 500,001 | |||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 272,940) | 450,686 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | $\left($ | 137,554) | 399,162 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 564,028 | 164,866 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 426,474 | \$ | 564,028 | |
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
鄭雅慧、林玉寬會計師民國 103 年 3 月 24 日查核報告。
$\frac{1}{2}$
經理人:陳國榮
會計主管:張虹如
東訊股份有限公司
個體財務報告附註
民國 102年及 101年1月1日至12月31日
單位;新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司主要營業項 目為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發展、製造與銷售暨行動電話相 關產品之代理銷售等。東元電機股份有限公司持有本公司 63.52%股權,為本公 司之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國103年3月20日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
本年度係首次採用國際財務報導準則,故不適用。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
國際財務報導準則第9號「金融工具:金融資產分類與衡量;
-
- 國際會計準則理事會於民國 98年11月發布國際財務報導準則第9號, 生效日為民國102年1月1日,得提前適用(惟國際會計準則理事會於民 國 102年11月19日業已刪除強制適用日期,得立即選擇適用)。此準則 雖經金管會認可,惟金管會規定我國於民國 102 年適用國際財務報導準 則時,企業不得提前採用此準則,應採用國際會計準則第39號「金融工 具:認列與衡量:2009年版本之規定。
-
- 此準則係取代國際會計準則第39號之第一階段。國際財務報導準則第9 號提出金融工具分類及衡量之新規定,且可能影響本公司金融工具之會 計處理。
-
- 本公司尚未評估國際財務報導準則第 9號之整體影響,惟經初步評估可 能影響本公司持有分類為「備供出售金融資產」之工具,因國際財務報 導準則第9號規定僅於符合特定條件下之權益工具,得指定將其公允價 值變動認列為其他綜合損益,且於該資產除列時不得將已認列之其他綜 合損益轉列至當期損益。本公司於民國 102 年度認列屬權益工具之損益 \$8,907於其他綜合損益。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
經國際會計準則理事會發布,但尚未經金管會認可,實際適用應以金管會 規定為準之新準則、解釋及修正之影響評估如下:
國際財務報導準則第7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免(修正國際 財務報導準則第1號)
首次採用者可適用國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」之過渡規 定,亦即允許企業首次適用 IFRSs 時,得選擇適用該過渡規定,無須揭露 比較資訊。此修正適用於民國99年7月1日以後開始之年度期間。
經評估該修正對本公司並無重大影響。
2010年對國際財務報導準則之改善
- 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
企業於首份 IFRSs 財務報表涵蓋之期間內,於依國際會計準則第 34 號「期 中財務報導」列報之首份期中財務報告後,若變動其會計政策或所使用之 國際財務報導準則第1號之豁免規定,其期中財務報告應依第23段之規 定解釋該變動,並應更新第24段(a)及(b)段所規定之調節,而無須使用 國際會計準則第8號之相關規定。
- 國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」
該修正要求金融工具於量化揭露中提供質性揭露,以使使用者能將相關之 揭露作連結,並形成金融工具所產生之風險之性質及程度之全貌。此修正 適用於民國100年1月1日以後開始之年度期間。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
取消於權益變動表中單獨列報其他綜合損益各組成部分之要求,企業得選 擇於權益變動表表達或在財務報表附註中揭露。此修正適用於民國 100 年1月1日以後開始之年度期間。
經評估除上述國際財務報導準則第 7號「金融工具:揭露」將使本公司增 加對金融工具量化之相關質性揭露外,其餘修正對本公司並無重大影響。
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第27號「單 獨財務報表」(2011年修正)
原國際會計準則第27號「合併及單獨財務報表」刪除有關合併財務報表之 規定,相關規定移至國際財務報導準則第10號,並更名為「單獨財務報表」。 國際財務報導準則第10號處理原國際會計準則第27號及解釋公告第12號 「合併︰特殊目的個體」於判斷控制時產生之實務分歧。該準則係在現有 架構下重新定義控制之原則,建立以控制作為決定那些個體應納入合併財 務報告之基礎;並提供當不易判斷控制時,如何決定控制之額外指引。此 等準則 適用於民國 102年1月1日以後開始之年度期間。
經評估該準則及修正對本公司並無重大影響。
國際財務報導準則第12號「對其他個體權益之揭露」
該準則涵蓋所有對其他個體權益之揭露,包含子公司、聯合協議、關聯企 業及未合併結構型個體。此準則適用於民國102年1月1日以後開始之年 度期間。
經上述評估該準則對本公司並無重大影響。
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值、於單一國際財務報導準則中訂定衡量公允價值之架 構,並規定有關公允價值衡量之揭露,藉以減少衡量公允價值及揭露有關 公允價值衡量資訊之不一致及實務分歧,惟並未改變其他準則已規定之公 允價值衡量。此準則適用於民國102年1月1日以後開始之年度期間。
經評估該準則對本公司並無重大影響。
國際會計準則第19號「員工給付」(2011年修正)
該準則之主要修正包括刪除緩衝區法並於精算損益發生期間認列於其他綜 合損益;及立即認列所有前期服務成本;及以折現率乘以淨確定給付負債 (資產)計算而得之淨利息取代利息成本及計畫資產之預期報酬;除淨利息 外之計畫資產報酬列入其他綜合損益;及增加敘述確定給付計畫可能會如 何影響企業未來現金流量之金額、時點及不確定性之揭露。此修正適用於 民國102年1月1日以後開始之年度期間。
經評估該修正將使本公司之前期服務成本於發生時認列於損益,並依該修 正規定拆分確定給付成本之組成項目,故預期該修正將對本公司之應計退 休金負債及綜合損益造成影響。此外,該修正將使本公司增加確定給付計 畫之揭露。
其他綜合損益項目之表達(修正國際會計準則第1號)
此修正更改了綜合損益表之名稱,將「綜合損益表」改為「損益及其他綜 合損益表」,惟企業仍得使用「綜合損益表」之名稱代替「損益及其他綜合 損益表」。此外,此修正亦將損益及其他綜合損益表之表達,分為「損益」 及「其他綜合損益」兩節,且要求「其他綜合損益」節應將後續不重分類 至損益者及於符合特定條件時,後續將重分類至損益者予以區分。此修正 適用於民國101年7月1日以後開始之年度期間。
此修正主要係影響財務報表表達,經評估此修正對本公司並無重大影響。
2009-2011 年對國際財務報導準則之改善
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
此修正釐清當企業依 IAS 8「會計政策、會計估計變動及錯誤」規定,或 自願提供三期的資產負債表時之比較資訊揭露規定。當企業依IAS8規定 編製額外資產負債表時,資產負債表之起始日必須與前期之起始日一致, 且在此情况下無需提供該額外資產負債表之附註說明。如管理階層係自願 提供額外比較資訊,例如損益表、資產負債表,則須隨附該等額外報表之 附註說明。此修正自民國102年1月1日以後開始之年度期間生效。
- 國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」
釐清備用零件、備用設備及維修設備符合不動產、廠房及設備之定義時, 應分類為不動產、廠房及設備而非存貨。此修正適用於民國102年1月1 日以後開始之年度期間。
- 國際會計準則第32號「金融工具:表達」
此修正釐清對權益工具持有人之分配及權益交易之交易成本相關之所得 稅,應依國際會計準則第12號「所得稅」之規定處理,對權益持有人之 分配應認列於當期損益;屬權益交易之交易成本應認列為權益。此修正適 用於民國102年1月1日以後開始之年度期間。
- 國際會計準則第34號「期中財務報導」
此修正釐清期中財務報告對部門資產與負債之規定,使其與國際財務報導 準則第8號「營運部門」規定一致。僅當營運部門之資產總額與負債總額 係定期提供予主要營運決策者、且相較於前一年度財務報告有重大變動時 才須於期中財務報告中揭露。此修正自民國102年1月1日以後開始之年 度期間生效。
經評估修正對本公司並無重大影響。
合併財務報表、聯合協議及對其他個體權益之揭露過渡指引(修正國際財務 報導準則第10、11及12號)
明確定義所謂「首次適用日」,係指國際財務報導準則第10、11及12號首 次適用之年度報導期間之首日。此修正適用於民國102年1月1日以後開 始之年度期間。
經評估該等修正對本公司並無重大影響。
投資個體(修正國際財務報導準則第10及12號和國際會計準則第27號)
投資個體之修正主要係提供國際財務報導準則第10號「合併財務報表」關 於合併之一例外規定,其定義何謂「投資個體」及其典型特性。符合投資 個體定義之母公司,不應合併其子公司而應適用透過損益按公允價值衡量 其子公司。此修正適用於民國103年1月1日以後開始之年度期間。
經評估該等修正對本公司並無重大影響。
國際財務報導解釋第21號「稅賦」
此解釋說明稅賦(除所得稅外)支付負債之會計應按國際會計準則第37號 「負債準備」之規定處理。企業應於稅賦支付義務事件發生且稅賦支付的 時間及金額係屬確定時認列負債。企業在經濟實質上必須在未來期間繼續 營運、或其財務報告依繼續經營假設編製等事實並不會產生一項未來期間 營運之稅賦支付義務。該解釋亦規定當稅賦支付義務係藉由某一最低門檻 啟動時,當達到該門檻時應認列該稅賦支付義務。此修正適用於民國 103 年1月1日以後開始之年度期間。
經評估該解釋對本公司並無重大影響。
$2010 - 2012$ 年對國際財務報導準則之改善
-
- 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」 釐清既得條件僅包括服務條件及績效條件並修改或新增服務條件、績效條 件及市價條件之定義。
- 此等修正適用於民國103年7月1日以後開始之年度期間。
-
- 國際財務報導準則第8號「營運部門」
新增將兩個以上營運部門彙總成單一營運部門時,管理階層對相關彙總條 件所作判断之揭露。釐清應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 僅在部門資產之金額係定期提供予主要營運決策者時方須提供。
此等修正適用於民國103年7月1日以後開始之年度期間。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
釐清國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」發布時,刪除無設定利 率之短期應收款及應付款,若折現之影響非重大,得按原始發票金額衡量 之規定,係考量國際會計準則第8號第8段已允許企業得不採用國際財務 報導準則之規定,當適用該會計政策之影響不重大時,其意圖並非不同意 上述規定,故企業仍得採行上述規定。
- 國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」
此修正係規定不動產、廠房及設備採重估價法下之累計折舊應如何計算。 此修正適用於民國103年7月1日以後開始之年度期間。
- 國際會計準則第24號「關係人揭露」
新增關係人之定義:提供主要管理階層服務予報導個體(或報導個體之母 公司)之管理個體(或該個體之其他集團成員)為報導個體之關係人。
此修正適用於民國103年7月1日以後開始之年度期間。
- 國際會計準則第38號「無形資產」
此修正係規定無形資產採重估價法下之累計攤銷應如何計算。
此修正適用於民國103年7月1日以後開始之年度期間。
經評估除上述國際財務報導準則第 8號「營運部門」將使本公司增加管理 階層對相關彙總條件所作判斷之揭露外,其餘修正對本公司並無重大影 響。
2011-2013年對國際財務報導準則之改善
- 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
釐清國際財務報導準則第 1 號第 BC11 段並非要求企業使用較近期的 IFRSs 版本,該段僅在解釋採用較近期的 IFRSs 版本之好處。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
釐清金融資產及金融負債群組之公允價值衡量例外(組合例外),其適用範 圍為符合國際財務報導準則第9號或國際會計準則第39號適用範圍之金 融資產、負債及其他合約。
此修正適用於民國103年7月1日以後開始之年度期間。
經評估上述修正對本公司並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
-
- 本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製之首份個體財 務報告。
-
- 依上開編製準則編製民國101年1月1日(本公司轉換至國際財務報導準 則日)個體資產負債表(以下稱「初始個體資產負債表」)時,本公司已調 整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所報導之金額。由 中華民國一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國 際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)如何影響本公司之財務狀 況、財務績效及現金流量,請詳附註十五說明。
- (二) 編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本,減除確定福利義務現值之 淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明 。
- (三)外幣換算
本公司財務報告所列之項目,係以營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能 性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為 表達貨幣列報。
- 外幣交易及餘額
-
- 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因 調整而產生之換算差額認列為當期捐益。
-
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產 負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損 益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯 率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非 按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
- 所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(七)放款及應收款
- 應收帳款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
-
- 無活絡市場之債券投資
- (1) 係屬非原始產生之放款及應收款,係指無活絡市場公開報價,且具固 定或可決定收取金額之債券投資,且同時符合下列條件者:
A. 未分類為透過損益按公允價值衡量。
- B. 未指定為備供出售。
- C. 未因信用惡化以外之因素,致持有人可能無法回收幾乎所有之原始 投資。
- (2)本公司對於符合交易慣例之無活絡市場之債券投資係採用交易日會 計。
- (3)無活絡市場之債券投資於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成 本衡量,續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量。 有效利息法之折溢價攤銷認列於當期捐益。
- (八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據之政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況:
-
(7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變之資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接自資產 之帳面金額調整。
(2) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬權益工具投資者,其已認列於損益之 減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接 自資產之帳面金額調整。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
(十)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用, 惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變 現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本 及相關變動銷售費用後之餘額。
(十一)待出售非流動資產(或處分群組)
當非流動資產(或處分群組)之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續 使用來回收,且高度很有可能出售時,分類為待出售資產,以其帳面價 值與公允價值減出售成本孰低者衡量。
- (十二)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體 (包括特殊目 的個體),一般係直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。本公司對 子公司之投資於個體財務報告採權益法評價。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政第一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司 採用之政策一致。
-
- 當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先 前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分 類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜 合損益中認列之金額依上述方式轉出。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損 益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
- (十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $84 \sim 554$ | |
|---|---|---|
| 機器設備 | $24 \sim 104$ | |
| 試驗設備 | $34 \sim 84$ | |
| 其他設備 | $24 \sim 154$ |
(十四)租賃
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期捐益。
(十五)投資不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式,除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為8~55年。
(十六)無形資產
無形資產主係電腦軟體及專門技術等,採直線法攤銷,攤銷年限為 3~5 年。
- (十七)非金融資產減損
-
- 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽 外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損 損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認 列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
- 商譽應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則 認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
- $(+ \wedge )$ 借款
-
- 借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣 除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成 本於借款期間內衡量。
-
- 設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該 費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率 之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項, 並在額度相關之期間內攤銷。
- (十九)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(二十)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (二十一)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利净義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使 用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合 捐益。
-
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額 有差異時,則按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之 次年度股東會決議日前一日為每股公允價值,並考慮除權除息影響 後之金額,計算股票紅利之股數。
(二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅 源自於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在 交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若 投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性 差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉 者,則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質 性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時 預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
- (二十三)股本
-
- 普通股分類為權益。特別股之分類係對合約協議之實質及金融負債 與權益工具之定義,就附於特別股之特定權利予以評估,若其展現 金融負債之基本特性則分類為負債,否則分類為權益。直接歸屬於 發行新股之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減 項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十四)收入認列
$1.$ 銷貨收入
本公司製造並銷售交換機系統及其組件與其週邊設備及代理銷售行 動電話相關產品。收入係正常營業活動中對顧客銷售商品已收或應 收對價之公允價值,以扣除增值稅、銷貨退回及折讓之淨額表達。 商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益 很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬 已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制 且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均 已符合時,商品交付方屬發生。
- 勞務收入
本公司提供產品維修及設計開發之相關服務。提供勞務之交易結果 能可靠估計時,依完工百分比法認列收入。完工程度係以截至財務 報導日止已發生成本占預估交易總成本之比例估計。當交易結果無 法可靠估計時,於已認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確 定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本公司依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產一權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值 低於其成本之時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅或持久性時,本公司 將於民國 102 年財務報告中遭受額外損失\$261,984,對於分類為「備供出 售金融資產」者,將自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於 當期損益。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 有形資產及無形資產減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來之估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率及稅務 規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境之變遷及法令之改變,均 可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
民國 102年12月31日,本公司認列之遞延所得稅資產為\$115,508。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國 102年12月31日,本公司存貨之帳面金額為\$598.019。
- 應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債 表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算 假設之變動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。
民國 102年12月31日,本公司應計退休金負債之帳面金額為\$123,691。 六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 584 | 753 | \$ | 666 | |
| 支票存款及活期存款 | 425, 398 | 120, 202 | 133, 929 | |||
| 定期存款 | 492 | 431, 300 | 30, 271 | |||
| 在途存款 | 11,773 | |||||
| 合計 | 426, 474 | S | 564, 028 | \$ | 164, 866 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金之帳面金額。
-
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二) 備供出售金融資產
| 項目 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 107, 294 |
\$ 107, 294 |
\$ | 107, 294 |
| 興櫃公司股票 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | |
| 其他非上市櫃公司股票 | 9,605 | 18,963 | ||
| 小計 | 507.294 | 516,899 | 526, 257 | |
| 評價調整 | $261, 984)$ ( | $270, 584)$ ( | 278, 385) | |
| 累計減損 | 9,358) | |||
| 合計 | \$ 245, 310 |
\$ 246, 315 |
ደ | 238, 514 |
-
本公司於民國 102年及 101年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之 金額分別為淨利益\$8,600及淨利益\$7,802。
-
本公司於民國 102年6月處分持有之台灣愛立信股份有限公司股票,認 列處分投資利益\$63,974。
-
有關本公司將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。 (三)應收帳款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 一 一般客戶 | \$ 531, 582 |
\$ | 530, 377 | \$ 803, 358 |
| 應收帳款 一 關係人 | 250, 317 | 450, 894 | 750, 698 | |
| 781,899 | 981, 271 | 1,554,056 | ||
| 減:備抵呆帳 | $6, 141)$ ( | $15,021)$ ( | 11,733) | |
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | $14, 450)$ ( | $32,580)$ ( | 46, 727) | |
| 761, 308 | £ | 933, 670 | , 495, 596 |
- 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本公司之授信標準之信用 品質資訊如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 304, 371 |
\$ 53,035 |
\$ 132, 124 |
| 群組2 | 284, 874 | 529, 392 | 704, 161 |
| 群組3 | 91,531 | 68, 256 | 176, 442 |
| 群組4 | 16,416 | 200, 871 | 345, 243 |
| 群組5 | 19,827 | 36, 381 | 41,699 |
| \$ 717, 019 |
\$ 887, 935 |
1, 399, 669 |
註:
群組1:無實質風險客戶,公家機關、上市櫃公司。
群組 2:風險極小客戶、聲譽、未來展望佳,並經本公司信用控管主管核 准之公司。
- 群組3:風險較小客戶,營運狀況良好,與本公司往來多年且付款正常 者。
- 群組4:風險可接受客戶,需經常進行信用監控者。
- 群組5:注意管理,企業體質較差之企業。
-
- 已逾期但未滅損之金融資產之帳齡分析如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 54, 627 |
\$ 53, 354 |
\$ 97,059 |
| $31 - 90$ 天 | 4,106 | 12,818 | 25,466 |
| 91-180天 | 12,075 | 10,929 | |
| 181天以上 | 68 | 9,200 | |
| \$ 58, 739 |
\$ 78, 315 |
\$ 142, 654 |
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日止, 本公司已減損之應收帳款金額分別為\$5,387、\$9,295及\$10,507。 (2) 備抵呆帳變動表如下:
| 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ 9, 295 |
\$ 5,726 |
\$ | 15,021 |
| 本期迴轉減損損失 | 3,908) | 4,972) | 8,880) | |
| 12月31日 | 5,387 | \$ 754 |
S | 6, 141 |
| 101年度 | ||||
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ 10,507 |
\$ 1,226 |
\$ | 11,733 |
| 本期(迴轉)認列減 | ||||
| 損損失 | 1, 212) | 4,500 | 3,288 | |
| 12月31日 | 9,295 | \$ 5,726 |
\$ | 15,021 |
-
- 本公司之應收帳款於民國102年12月31日、101年12月31日及101年 1月1日最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。
-
- 本公司持有作為應收帳款擔保之擔保品主為不動產及定存單等。
-
- 本公司於民國 102 年度間與銀行簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定須 承擔應收帳款無法回收之風險,且須負擔因商業糾紛所造成之損失,因 此本公司並無除列讓售之應收帳款金額計\$257,503,相關預支之價款帳 列短期借款項下金額計\$218,877。
民國 101年12月31日及101年1月1日:無此情形。
(四)存 貨
| 102年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滞損失 | 帳面價值 | ||||
| 商品 | \$ | 145, 574 | $($ \$ | 27, 795) | \$ | 117, 779 |
| 製成品 | 204, 972 | $\zeta$ | 73,529) | 131, 443 | ||
| 在製品 | 26,690 | $\big($ | 294) | 26, 396 | ||
| 原物料 | 584, 794 | $\epsilon$ | 267, 576) | 317, 218 | ||
| 在途存貨 | 5, 183 | 5, 183 | ||||
| 송 計 |
\$ | 967, 213 | $\bigcirc$ | 369, 194) | $\frac{3}{5}$ | 598,019 |
| 101年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滞損失 | 帳面價值 | ||||
| 商品 | \$ | 118,019 | ( | 27,795) | \$ | 90, 224 |
| 製成品 | 282, 443 | $\left($ | 75, 834) | 206,609 | ||
| 在製品 | 39, 972 | ( | 281) | 39,691 | ||
| 原物料 | 799,099 | $\left($ | 268, 676) | 530, 423 | ||
| 在途存貨 | ||||||
| 合 計 |
\$ | 1, 239, 533 | $\frac{1}{2}$ | 372,586) | $\frac{3}{5}$ | 866, 947 |
| 101年1月1日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面價值 | ||||
| 商品 | \$ | 164, 232 | $\left( \text{\$}$ | 27,928) | \$ | 136, 304 |
| 製成品 | 214, 931 | € | 43,086) | 171,845 | ||
| 在製品 | 25, 538 | $\left($ | 3,967) | 21, 571 | ||
| 原物料 | 856, 879 | ( | 112, 264) | 744, 615 | ||
| 在途存貨 | ||||||
| 合 計 |
$\frac{3}{5}$ | 1, 261, 580 | $\frac{1}{2}$ | 187, 245) | $\frac{6}{5}$ | 1,074,335 |
$\hat{\mathbf{v}}$
-
本公司民國 102年101年度認列為費損之存貨成本分別為\$5,843,259及 \$6,281,601,其中包含將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之銷貨成 本\$7,489及\$194,943。
-
本公司民國 102 年及 101 年度因存貨報廢致備抵存貨跌價損失分別減少 $$10,881$ 及 $$11,975$ 。
(五)採用權益法之投資/其他非流動負債-其他/待處分長期股權投資
| 採用權益法之投資 | 102年 | 101年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 311, 181 | $\mathcal{S}$ | 350, 440 |
| 採用權益法之投資損益份額 | 84, 270 | $\left($ | 33, 141) | |
| 採用權益法之投資盈餘分派 | ( | 16, 184) | ||
| 子公司認列員工認股權 | 334 | |||
| 子公司認列未實現備供出售金融資產評價利益 | 307 | 2,462 | ||
| 認列子公司其他綜合損益 | ( | 847) | ||
| 減損損失 | ( | 7,733) | ||
| 待處分長投股權投資重分類 | 6,325 | |||
| 12月31日 | \$ | 386, 233 | \$ | 311, 181 |
| 其他非流動負債-其他 | 102年 | 101年 | ||
| 1月1日 | \$ | — | (3) | 138, 649) |
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 143, 123) | ||
| 長期股權投資增加 | 291, 392 | |||
| 轉列待處分長期股權投資 | 9,620) | |||
| 12月31日 | \$ | \$ | ||
| 待處分長期股權投資 | ||||
| 1月1日 | \$ | 9,620 | \$ | |
| 採用權益法之投資損益份額 | 1,345 | |||
| 長期股權投資減少 迴轉待處分長期股權投資 |
4,640) | |||
| 12月31日待處分投資餘額 | \$ | 6, 325) | $\frac{6}{5}$ | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | \$ 102年12月31日 214, 702 |
\$ 101年12月31日 153, 448 |
\$ | 101年1月1日 |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 158,051 | 149, 971 | 168, 106 144, 434 |
|
| Tecom Global Tech Investment | 3, 497 | 2,689 | 4,604 | |
| (B.V.I) Limited | ||||
| Tecom Tech Investment (B.V.I) Limited |
3, 169 | 4,664 | 22,737 | |
| 昱景科技股份有限公司 | 486 | 406 | 10,559 | |
| A-Tel Inc. | ||||
| Taian Technology Sdn. Bhd. | 3 | 3 | ||
| Tecom Global Tech Investment | 6, 325 | |||
| Pte Ltd. | \$ 386, 233 |
\$ 311, 181 |
\$ | 350, 440 |
-
- 有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 102年度合併財務報告附 註四、(三)。東訊國際投資股份有限公司民國 102年及 101年度部分採 權益法評價之長期股權投資,係依其他會計師查核之財務報表評價而得, 民國 102年及 101年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資利 益分別為\$919及\$329,民國102年12月31日及101年12月31日、101 年1月1日,該部分採用權益法之投資餘額分別為\$6,439及\$5,739、\$0。
-
- 關聯企業
- (1)本公司主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | |||||
| 昱景科技股份 | |||||
| 有限公司 | \$15,467 | \$12,601 | $\mathcal{S}$ 33,008 |
\$ 470 |
16.97% |
| 安悦國際股份 | |||||
| 有限公司 | 24, 101 | 39, 204 | $114, 172$ ( | 4, 274) | 15.87% |
| 其他 | 7,923 | 182 | 73 | ||
| \$47,491 | \$51,987 | \$ 147, 180 |
$(\frac{1}{2}, 3, 731)$ | ||
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |
| 101年12月31日 | |||||
| 昱景科技股份 | |||||
| 有限公司 | \$25,227 | \$22,832 | $\mathcal{S}$ | 46, 919 $($14, 257)$ | 16.97% |
| 安悦國際股份 | |||||
| 有限公司 | 23,890 | 34, 718 | 124, 679 | € 4,585) |
15.87% |
| 其他 | 7, 349 | 152 | 56 | ||
| \$56,466 | \$57,702 | \$ 171,598 |
$(\$18,786)$ | ||
| 資產 | 負債 | 持股比例 | |||
| 101年1月1日 | |||||
| 昱景科技股份 | |||||
| 有限公司 | \$ 64, 744 |
\$ 48,091 |
16.97% |
(2)本公司之關聯企業皆為未上市櫃公司無公開報價。
-
- 本公司於民國101年10月增資發行可轉換特別股,東元電機股份有限公 司因應募致持有本公司之股權而由 27.11%增加至 63.52%,因而對本公司 具有控制力。本公司原帳列持有以成本衡量之金融資產-Taian Technology Sdn. Bhd. 及安悦國際股份有限公司,因併同與東元電機股 份有限公司之共同持股後對該等公司具有影響力,故自該日起改採權益 法評價。
-
- 民國 102年及 101年度採用權益法之投資係依據被投資公司同期間經會 計師查核之財務報告評價而得。
-
- 民國 101 年第四季,因昱景科技股份有限公司因持續虧損,營運狀況未 見改善,故本公司經評估後於將取得昱景科技股份有限公司投資成本與
股權淨值差額產生之商譽,提列減損損失\$7,737。
(六)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 181, 353 | \$ | 284, 031 | \$ | 230, 567 | \$ 174, 329 |
\$ | 870, 280 |
| 累計折舊及減損 | 82, 104) | 218, 395) | 214, 565) | 144, 756) | 659, 820) | ||||
| $\sqrt{2}$ | 99, 249 | Ÿ | 65, 636 | Y. | 16,002 | \$ 29,573 |
2 | 210,460 | |
| 102年度 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 99, 249 | \$ | 65,636 | \$ | 16,002 | \$ 29, 573 |
\$ | 210,460 |
| 增添 | - | 7,578 | 7,005 | 10, 271 | 24, 854 | ||||
| 處分 | $\overline{\phantom{0}}$ | $1,464)$ ( | $26)$ ( | $574)$ ( | 2,064) | ||||
| 重分類 | 261 | 5, 254 | 5,515 | ||||||
| 折舊費用 | 2,629 | 22, 196) | 8,314) | 23,066) | 56, 205) | ||||
| 12月31日 | \$ | 96,620 | S | 49, 815 | \$ | 14,667 | \$ 21, 458 |
\$ | 182,560 |
| 102年12月31日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 166,759 | \$ | 266,689 | \$ | 112,390 | \$ 75,990 |
\$ | 621, 828 |
| 累計折舊及減損 | 70, 139) | 216, 874) | 97, 723) | 54, 532) | 439, 268) | ||||
| 96,620 | \$ | 49, 815 | \$ | 14,667 | \$ 21,458 |
\$ | 182, 560 |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 181, 353 |
\$ 274, 527 |
\$ 285, 551 |
\$ 272, 203 |
\$ 1,013,634 |
| 累計折舊及減損 | 79,458) | 211, 393 | 258, 622) | 234, 890) | 784, 363) |
| \$ 101,895 |
\$ 63, 134 |
\$ 26, 929 |
\$ 37, 313 |
\$ 229, 271 |
|
| 101年度 | |||||
| 1月1日 | \$ 101,895 |
\$ 63, 134 |
\$ 26,929 |
\$ 37, 313 |
\$ 229, 271 |
| 增添 | 24, 358 | 6,502 | 27,747 | 58,607 | |
| 處分 | $298)$ ( | $127)$ ( | $6, 167)$ ( | 6, 592) | |
| 重分類 | 85 | 9,565 | 9,650 | ||
| 折舊費用 | $2,646)$ ( | $17,653)$ ( | $17,387$ ( | 36, 517 - ( |
74, 203) |
| 减損損失 | 3,905) | 2,368) | 6, 273) | ||
| 12月31日 | \$ 99, 249 |
\$ 65,636 |
\$ 16,002 |
\$ 29,573 |
\$ 210,460 |
| 101年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 181, 353 |
\$ 284,031 |
\$ 230, 567 |
\$ 174, 329 |
\$ 870, 280 |
| 累計折舊及減損 | 82, 104) | 218, 395) | 214, 565) | 144, 756) | 659, 820) |
| \$ 99,249 |
\$ 65, 636 |
\$ 16,002 |
\$ 29.573 |
\$ 210.460. |
- 本公司民國 102年及 101 年度因評估該資產之使用效益後所認列之減損 損失分別計\$0及\$6,273,明細如下:
| 101年度 | |
|---|---|
| 認列於當期損益 | |
| 減損損失一機器設備 | 3,905 S |
| 減損損失一模具設備 | 2,368 |
| 6, 273 |
- 本公司房屋及建築之重大組成部分主係建物,係按55年提列折舊。餘係
裝修工程,按8~10年提列折舊。
- 以不動產及廠房提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 (七)投資性不動產
| 房屋及建築 | ||
|---|---|---|
| 102年1月1日 | ||
| 成本 | \$ | 28, 498 |
| 累計折舊及減損 | (17, 076) | |
| $\frac{3}{5}$ | 11, 422 | |
| 102年 | ||
| 1月1日 | \$ | 11,422 |
| 折舊費用 | 805) | |
| 12月31日 | \$ | 10,617 |
| 102年12月31日 | ||
| 成本 | \$ | |
| 累計折舊及減損 | 28, 498 17,881) |
|
| \$ | 10, 617 | |
| 房屋及建築 | ||
| 101年1月1日 | ||
| 成本 | \$ | 28, 498 |
| 累計折舊及減損 | 16, 286) | |
| \$ | 12, 212 | |
| 101年 | ||
| 1月1日 | \$ | 12, 212 |
| 折舊費用 | 790) | |
| 12月31日 | \$ | 11, 422 |
| 101年12月31日 | ||
| 成本 | \$ | 28, 498 |
| 累計折舊及減損 | 17,076) | |
| $\frac{1}{2}$ | 11, 422 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 5.023 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動 | ||
| 產所發生之直接營運費用 | 805 | 790 |
- 本公司持有之投資性不動產於民國102年12月31日、101年12月31日 及 101年1月1日之公允價值分別為\$44,826、\$43,559及\$42,702,係採 用收益法評價,折現率以2.125%計算,惟未取得獨立評價專家之意見。
(八)無形資產
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\bar{\beta}$
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 22, 918 | \$ | 22, 512 | \$ | 5,550 | \$ | 50,980 |
| 累計攤銷 | 16, 160) | 12, 380) | 1, 514) | 30,054) | ||||
| $\mathcal{L}$ | 6,758 | $\frac{1}{2}$ | 10, 132 | \$ | 4,036 | $\frac{1}{2}$ | 20,926 | |
| 102年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 6,758 | \$ | 10, 132 | \$ | 4,036 | \$ | 20,926 |
| 取得 | 3,927 | 588 | 476 | 4,991 | ||||
| 攤銷費用 | 6,461) | € | 7,986) | € | 2,094) | € | 16, 541) | |
| 12月31日 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 4,224 | \$ | 2,734 | \$ | 2,418 | \$ | 9,376 |
| 102年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 9,940 | \$ | 12, 260 | \$ | 6,026 | \$ | 28, 226 |
| 累計攤銷 | 5, 716) | 9,526) | 3,608) | 18,850) | ||||
| $\frac{3}{2}$ | 4, 224 | \$ | 2,734 | \$ | 2,418 | \$ | 9,376 | |
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||||
| 101年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 30, 481 | \$ | 20,556 | \$ | 721 | \$ | 51,758 |
| 累計攤銷 | 17, 777) | 6, 417) | 640) | 24,834) | ||||
| \$ | 12,704 | \$ | 14, 139 | \$ | 81 | \$ | 26, 924 | |
| 101年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 12,704 | \$ | 14, 139 | \$ | 81 | \$ | 26, 924 |
| 取得 | 5,578 | 3,816 | 5,549 | 14,943 | ||||
| 攤銷費用 | 11, 524 ) | 7,823) | 1,594) | (20, 941) | ||||
| 12月31日 | $\frac{1}{2}$ | 6,758 | \$ | 10, 132 | $\underline{\$}$ | 4,036 | $\frac{1}{2}$ | 20,926 |
| 101年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 22, 918 | \$ | 22,512 | \$ | 5,550 | \$ | 50,980 |
| 累計攤銷 | 16, 160) | 12,380) | 1, 514) | 30,054) | ||||
| $\frac{1}{2}$ | 6,758 | \$ | 4,036 | \$ | 20,926 |
÷.
無形資產攤銷明細如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 1,098 |
\$ 1,921 |
| 推銷費用 | 2,040 | 5,462 |
| 管理費用 | 5,935 | 5,470 |
| 研究發展費用 | 7,468 | 8,088 |
| \$ 16, 541 |
20, 941 |
(九)短期借款
其他
| 借款性質 | 102年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | 擔保借款(含美金借款USD7,343仟元) | \$ | 268, 877 | 1.66%~3.00% 應收帳款、廠 房,詳附註八 |
||
| 信用借款(含美金借款USD5,348仟元) | 909, 388 | $2.33\% \sim 3.00\%$ | ||||
| $\frac{1,178,265}{$ | ||||||
| 借款性質 | 101年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ | 61, 200 | 2.87%~3.23% 廠房,詳附註 八 |
|||
| 信用借款(含美金借款USD10,869仟元) | 1, 267, 542 \$1, 328, 742 |
$1.55\% \sim 3.00\%$ | ||||
| 借款性質 | 101年1月1日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ | 61,200 1.99%~2.60% 廠房,詳附註 八 |
||||
| 信用借款(含美金借款USD14,285仟元) | \$ | 1, 315, 211 1, 376, 411 |
$1.55\% \sim 2.70\%$ | |||
| (十)應付帳款 | ||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||
| 應付帳款 | \$ | 551, 359 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 704, 843 | $\mathbf{\$}$ | 970, 336 |
| 暫估應付帳款 | 6,484 | 37, 587 | 11,989 | |||
| \$ | 557, 843 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 742, 430 | \$ | 982, 325 | |
| (十一)其他應付款 | ||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||
| 應付薪資 | \$ | 42,671 | \$ | 37, 338 \$ |
45, 855 |
121, 243
163, 914
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\frac{\delta}{\epsilon}$
102,716
$140,054$
$\frac{\delta}{\delta}$
144, 132
189, 987
(十二)其他流動負債
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內到期長期負債 | \$ 577,500 |
\$ 122,500 |
S | |
| 預收款項 | 54,090 | 42, 568 | 22, 794 | |
| 其他 | 27, 287 | 32, 791 | 82, 189 | |
| 658, 877 | 197, 859 | S | 104, 983 |
(十三)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 聯貸銀行擔保借款 | 自100年12月28日至103 | 3.00% | 詳附註八 \$ | 577,500 |
| 年12月28日,並按月付 | ||||
| 息,另自102年6月18日 | ||||
| 開始按4期分期償還本金 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 577, 500 | |||
| \$ | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 101年12月31日 |
| 聯貸銀行擔保借款 | 自100年12月28日至103 | 2.87% | 詳附註八 8 | 700,000 |
| 年12月28日,並按月付 | 3.00% | |||
| 息,另自102年6月18日 | ||||
| 開始按4期分期償還本金 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 122, 500) | |||
| \$ 577, 500 |
||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 101年1月1日 |
| 借款性質 | 借款期间及还款方式 利率區間 | 擔保品 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 聯貸銀行擔保借款 | 自100年12月28日至103 | 2.99% | 詳附註八 8 | 700,000 |
| 年12月28日,並按月付 | ||||
| 息,另自102年6月18日 | ||||
| 開始按4期分期償還本金 |
減:一年內到期之長期借款
\$ 700,000
$\sim$
- 本公司之長期借款係中國信託商業銀行及安泰商業銀行共同主辦之新 台幣7億元聯合授信案,共同由四家金融機構聯合授信。依據該聯貸 合約主約及增補合約規定,本公司貸款存績期間內且此合約下之債務 全部清償之前,本公司經會計師核閱之半年度合併財務報告及會計師 查核簽證之年度合併財務報告應維持特定之流動比率、負債比率、利 息保障倍數等財務比率及有形淨值不得低於特定金額。 民國 102年度本公司部分財務比率未符合上開所述之限制,惟本公司 已於民國103年3月20日前取得聯貸銀行之豁免。101年度本公司部
分財務比率未符合上開所述之限制,該項貸款之額度為\$700,000,本
集團業已動用\$700,000,惟本集團已取得聯貸銀行之豁免。 2. 本公司未動用借款額度(含長短期借款)明細如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 一年內到期 一年以上到期 |
$1, 367, 753$ \$ | 112, 293 | 110,566 | |
| 1, 367, 753 | \$ 112, 293 |
S | 110,566 |
(十四)退休金
$\sim 10$
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係 根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿1年給予 1個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2% 提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台 灣銀行。
- (2)資產負債表認列之金額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月 1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現 | |||||
| 值 | \$ 129, 241 |
132, 595 | S | 124, 223 | |
| 計畫資產公允價值 | 5, 550) | (4, 031) | 3,482) | ||
| 認列於資產負債表之淨 負債 |
123, 691 | S | 128,564 | 120, 741 |
(3)確定福利義務現值之變動如下:
| 102年 | 101年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務現值 | 132, 595 | 124, 223 | |
| 當期服務成本 | 1,914 | 1,938 | |
| 利息成本 | 1,989 | 2,173 | |
| 精算損失(利益) | 5, 203) | 7.261 | |
| 支付之福利 | 2,054) | 3,000) | |
| 12月31日確定福利義務現值 | 129, 241 | 132, 595 |
(4)計畫資產公允價值之變動如下:
| 「玍 | ||
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 4,031 |
3, 482 |
| 計畫資產預期報酬 | 60 | 61 |
| 精算利益 | $27)$ ( | 12) |
| 雇主之提撥金 | 3,540 | 3,500 |
| 支付之福利 | 2,054) | 3,000) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 5,550 | -031 |
(5)認列於綜合損益表之費用總額:
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | ۰D | 1,914 Ð |
1,938 | ||
| 利息成本 | 1,989 | 2, 173 | |||
| 計畫資產預期報酬 | 60 | ||||
| 當期退休金成本 | 3,843 ٠D |
(Jht |
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 102年度 | |||
|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ 670 |
\$ | 602 |
| 推銷費用 | 1,697 | 1,543 | |
| 管理費用 | 496 | 636 | |
| 研發費用 | 980 | 1,269 | |
| \$ 843 3, |
050 4, |
(6)認列於其他綜合損益之精算損益如下:
| 102年度 | ਜ਼ੌ | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期認列 | εD | (\$ | . 979` | |
| 累積金額 | φ | 097 ι. |
-079 |
(7)本公司之確定福利退休計畫資產,係由台灣銀行按勞工退休基金年 度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退 休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配 之最低收益,不得低於依台灣當地銀行二年定期存款利率計算之收 益。民國102年及101年12月31日構成總計畫資產公允價值之百 分比,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。 整體計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間 報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形,於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。
民國 102年及101年度,本公司計畫資產之實際報酬分別為\$33及 $$49$ .
(8)有關退休金之精算假設彙總如下
| 102年度 | 101年度 | 100年 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | -2% | 1.50% | 75% |
| 未來薪資增加率 | 2% | 2% | 75% |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 2% | - 50% | 2% |
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估計。 (9)經驗調整之歷史資訊如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 129.241 | 132, 595 | |
| 計畫資產公允價值 | 5,550) | 4,031) | |
| 計畫剩餘(短絀) | 123, 691 | 128, 564 | |
| 計畫負債之經驗調整 | 3.678 | 1,605 | |
| 計畫資產之經驗調整 | 28 |
- (10)本公司於民國102年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提 撥金為\$4.244。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資6%提 缴券工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。
- (2)民國102年及101年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$17.519及\$19.463。
$(+ 1 1)$ 股 本
- 民國 102年12月31日止,本公司額定資本額為\$9,450,000(含員工認 股權憑證可認購股數 20,000 仟股),實收資本額為普通股\$2,973,318 及特別股\$3,333,334,每股面額10元,本公司已發行股份之股款均已 收訖。
本公司民國102年12月31日及101年12月31日、101年1月1日之 流通在外股數皆為 297,331,831 股。
本公司特別股期初與期末流通在外股數調節如下:
| 102年 | 1014 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 333, 333, 350 | |
| 現金增資 | $\overline{\phantom{a}}$ | 333, 333, 350 |
| 12 7 131 5 | 333, 333, 350 | 333, 333, 350 |
-
- 本公司於民國 101 年 10 月 12 日股東臨時會決議通過以私募方式辦理 可轉換特別股現金增資,現金增資用途為增加營運資金,私募股數 333,333,350 股,每股認購價格為1.5元,此增資案已募得\$500,000, 並辦理變更登記完竣;本次私募可轉換特別股之主要權利義務如下:
- (1) 特別股股息不得累積。
- (2) 於公司分配股息予普通股股東時,應優先支付特別股股息,特別 股股息以年利率3%依發行價格計算。
- (3)於領取前述股息年度,除該年度普通股所配發之股利高於面額之 3%時,特別股得再參與分配外,於轉換前不得再參加普通股盈餘 或資本公積分派。
- (4) 本特别股的發行期限五年,期滿後如股東未於轉換期間辦理轉換, 自發行期滿後特別股股利改採"年息3%且得累積"。
- (5) 特别股股東於普通股股東會有表決權、有選舉董事/監察人之權力 及有被選舉為董事/監察人之權利。
- (6) 公司以現金發行新股時,特別股股東與普通股股東有相同之優先 認股權。
- (7) 特别股股束分派本公司膳餘財產之順序及比例與普通股股東相 同。
- (8) 依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第68條規定,因私募 所發行之本特別股,自該私募有價證券交付日起滿三年後,始得 申請辦理公開發行。
- (9) 特別股股東無賣回權。
- (10)自特別股發行滿二年起,除依法暫停過戶期間外,投資人得隨時 向發行公司提出轉換申請,依每1股特別股轉換為1股普通股之 比率轉換為普通股。
- (11)特別股之發行、轉換辦法及其他相關事宜,授權董事會依相關法 令規定訂定之。
-
- 庫藏股
本公司之子公司冠德光電科技股份有限公司因短期投資規劃於民國 102年12月31日及101年12月31日、101年1月1日持有本公司股 票 2,821 仟股,每股平均帳面價值皆為4.89元,每股公允價值分別為 3.25元、1.85元及2.5元。
(十六)保留盈餘(待彌補虧損)
-
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應 先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,本公司於分派盈餘 時,應先分派員工紅利 10%,董事監察人酬勞 5%,必要時得酌提特別 盈餘公積或酌予保留盈餘。餘額加計上年度未分配盈餘為股東紅利, 按股份總數比例分派或保留之。
-
- 本公司分配股利之政策, 須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、 國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東權益、平衡股利及公司 長期財務規劃等,每年依法由董事會擬具分配案,提報股東會。各年 度發放前項股東紅利中現金股利之比例,以不高於50%為原則,但最少 不得低於 5%。惟此項股利分配政策,得依實際營運狀況需要,經董事 會決議後提報股東會決議調整。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司民國 102年及 101年度員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之 稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估 列(以10%及5%估列),因本公司截至民國102年及101年12月31日 皆為累積虧損,故估列金額皆為\$0。本公司民國102年6月18日及民 國101年6月22日股東會通過之民國101年度及100年度員工紅利及 董監酬勞皆為\$0,與估列數並無差異。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
(十七)其他權益項目
| 備供出售投資 | |||
|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | $\Im$ | 287, 887) | |
| 評價調整一本公司持有 | 8,600 | ||
| 評價調整一子公司持有 | 307 | ||
| 102年12月31日 | (\$ | 278, 980) | |
| 備供出售投資 | |||
| 101年1月1日 | $\left( \text{\AA }% \right)$ | 298, 151) | |
| 評價調整一本公司持有 | 7,802 | ||
| 評價調整一子公司持有 | 2,462 | ||
| 101年12月31日 | (\$ | 287, 887) | |
| (十八) 萱業收入 | |||
| 102年度 | 101年度 | ||
| 銷貨收入 | \$ 6, 334, 421 |
\$ | 6, 439, 673 |
| 其他營業收入 | 48,869 | 48, 853 | |
| 合計 | \$ 6, 383, 290 |
\$ | 6, 488, 526 |
(十九)其他收入
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 7,376 | \$ | 6, 421 |
| 股利收入 | 4,000 | |||
| 什項收入 | 584 | 2,159 | ||
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 3,103 | 796 | ||
| 合計 | 11,063 | ъb | 13, 376 |
(二十)其他利益及損失
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 净外幣兌換損失 | (\$ | $54,060)$ (\$) | 14, 310) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | $265)$ ( | 256) | ||
| 處分投資利益 | 63, 974 | |||
| 減損損失 | $\overline{\phantom{a}}$ | 14,006) | ||
| 什項支出 | 3,279 | 6,096) | ||
| 合計 | 6,370 (\$ |
34,668) | ||
| (二十一)財務成本 | ||||
| 102年度 | 101年度 | |||
| 利息費用: |
| 57, 515 4,188 |
\$ 61, 238 |
|
|---|---|---|
| 61,703 | \$ 61, 249 |
(二十二) 費用性質之額外資訊
其他
$\mathbf{r}$
銀行借款利息
| 功能別 | 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成 本者 |
屬於營業費 用者 |
合計 | 屬於營業成 本者 |
屬於營業費 用者 |
合計 |
| 員工福利費用 | 62, 879 \$ |
366, 391 | 429, 270 \$ |
\$71,391 | \$ 348, 021 |
419, 412 |
| 折舊費用 | 41, 318 | 15,692 | 57,010 | 51,520 | 23, 473 | 74,993 |
| 攤銷費用 | 1,098 | 15, 443 | 16,541 | 1,921 | 19,020 | 20,941 |
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and
(二十三)員工福利費用
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | $\mathcal{S}$ | 358, 940 | \$ | 346,764 |
| 勞健保費用 | 31,641 | 34, 338 | ||
| 退休金費用 | 21,362 | 23, 513 | ||
| 其他用人費用 | 17, 327 | 14, 797 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 429, 270 | \$ | 419, 412 | |
| (二十四)所得稅 | ||||
| 1. 所得税費用 | ||||
| (1)所得稅費用組成部分: | ||||
| 102年度 | 101年度 | |||
| 當期所得稅總額 | \$ | $\mathcal{L}$ | ||
| 遞延所得稅總額 | ||||
| 所得稅費用 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | ||
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||||
| 102年度 | 101年度 | |||
| 確定福利義務之精算損益 | \$ | 880 | \$ | |
| (3)直接借記或貸記權益之所得稅金額:無。 | ||||
| 2. 所得稅費用與會計利潤之調節: | ||||
| 102年度 | 101年度 | |||
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||||
| 所得稅 | \$ | \$ 1,055 |
||
| 按税法規定剔除項目之所得 | ||||
| 稅影響數 | 1,055) | |||
| 所得稅費用 | \$ | \$ | ||
| 3. 因暫時性差異而產生之遞延所得稅負債金額如下: | ||||
| 102年度 | ||||
| 認列於其他綜 | ||||
| 1月1日 認列於損益 |
合淨利 | 認列於權益 | 12月31日 | |
| 暂時性差異; | ||||
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 確定福利精算損益 | \$ $\overline{\mathbf{r}}$ |
(\$ 880) |
\$ | $\overline{\mathcal{E}}$ 880) |
| 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他綜 | |||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 合淨利 | 認列於權益 | $12$ 月 $31$ 日 | |||
| 暂時性差異: | |||||||
| -遞延所得稅負債: 確定福利精算損益 |
\$ | \$ | $\mathbf{\hat{z}}$ | $\overline{\mathcal{E}}$ | \$ | ||
| 4. 本公司依據廢止前促進產業升級條例之規定,可享有之投資抵減明 | |||||||
| 細及未認列為遞延所得稅資產之相關金額如下: | |||||||
| $102$ 年12月31日:無。 | |||||||
| 101年12月31日 | |||||||
| 未認列遞延 | |||||||
| 抵減項目 | 尚未抵減餘額 | 所得稅資產部分 | 最後抵滅年度 | ||||
| 研究與發展支出 | \$ | 41,601 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 41,601 | 102 | ||
| 101年1月1日 | |||||||
| 抵減項目 | 未認列遞延 | ||||||
| 研究與發展支出 | \$ | 尚未抵減餘額 | 所得稅資產部分 最後抵減年度 | ||||
| 41,601 | \$ | 41,601 | 102 | ||||
| 5. 本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下: |
|||||||
| 發生年度 | 102年12月31日 | 未認列遞延 | |||||
| 96 | \$ | 申報數/核定數 197,789 |
\$ 尚未抵減金額 |
所得税資產部分 | 最後扣抵年度 | ||
| 97 | 138, 408 | 197, 789 138, 408 |
\$ | 197,789 138,408 |
106 107 |
||
| 98 | 745, 764 | 745, 764 | 745, 764 | 108 | |||
| 99 | 430, 139 | 430, 139 | 424, 627 | 109 | |||
| 100 | 198, 814 | 198, 814 | 110 | ||||
| 101 102 |
292, 822 | 292, 822 | 111 | ||||
| \$ | 182, 309 2,186,045 |
\$ 182, 309 |
\$ | 112 | |||
| 2, 186, 045 | 1,506,588 | ||||||
| 101年12月31日 | |||||||
| 發生年度 | 未認列遞延 | ||||||
| 96 | \$ | 申報數/核定數 197,789 |
\$ 尚未抵減金額 |
所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 | ||
| 97 | 138,408 | 197, 789 138, 408 |
197,789 138,408 |
106 107 |
|||
| 98 | 745, 764 | 745, 764 | 745, 764 | 108 | |||
| 99 | 430, 139 | 430, 139 | 242, 318 | 109 | |||
| 100 | 198, 814 | 198, 814 | 110 | ||||
| 101 | \$ | 292, 822 2,003,736 |
\$ 292, 822 2,003,736 |
\$ | 1,324,279 | 111 |
101年1月1日
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 未認列遞延 所得稅資產部分 |
最後扣抵年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 96 | \$ | 197, 789 | \$ | 197, 789 | \$ | 197, 789 | 106 |
| 97 | 138, 408 | 138, 408 | 138, 408 | 107 | |||
| 98 | 745, 764 | 745, 764 | 695, 261 | 108 | |||
| 99 | 430, 139 | 430, 139 | 109 | ||||
| 100 | 198, 814 | 198, 814 | 110 | ||||
| Φ | 1,710,914 | S | 1, 710, 914 | ዩ | 1, 031, 458 |
如財務報告附註十二(四)所述,本公司營運已逐步改善,民國 102 年度業已達成轉虧為盈目標,故就虧損扣抵可於未來期間實現部份 認列遞延所得稅資產。
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
102年12月31日 101年12月31日 $101$ 年1月1日 可減除暫時性差異 $\$\,$ 231, 442 $\frac{16}{2}$ 231, 565 \$ 169,062 7. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100年度。 8. 未分配盈餘相關資訊
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $[5, 708, 662)$ (\$ | $5, 719, 162$ (\$ | 2, 205, 903) |
- 民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日,本公 司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$49,541、\$49,541及\$48,116,民 國101年度盈餘分配之稅額扣抵比率為0%,民國102年度盈餘分配 之稅額扣抵比率預計為0%。
(二十五)每股盈餘(虧損)
| 102年1月1日至12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股盈餘 | |||||||||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | ||||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 減:特別股股利 |
\$ 6, 204 |
||||||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 6, 204 |
294, 511 | \$ 0.02 |
||||||
| 101年1月1日至12月31日 | |||||||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||||||
| 基本每股虧損 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 減:特別股股利 |
$\left( \text{\$} \right)$ 671,806) |
||||||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨損 | $\left( \text{\$} \right)$ 671,806) |
294, 511 | (\$ 2.28) |
(二十六)非現金交易
僅有部分現金收支之投資活動:
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 出售長期股權投資價款 | \$ | 209, 751 | ||||
| 減:其他應收款 | 16, 352) | |||||
| 收取現金 | 193, 399 | |||||
| 購置固定資產 | 24, 854 | S | 58,607 | |||
| 加:期初應付設備款 | 15, 914 | 24,065 | ||||
| 減:期末應付設備款 | 3, 515) | 15, 914) | ||||
| 支付現金 | 37, 253 | 66, 758 |
七、關係人交易
(一)本公司之子公司明細請詳附註十三(二)轉投資事業相關資訊。
(二)與關係人間之重大交易事項
- 銷貨
| 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||||
| 一 實質關係人 | S | 1, 473, 665 | 2, 208, 338 | ||
| - 子公司 | 11,339 | 3, 442 | |||
| - 最終母公司 | 20, 427 | 7, 747 | |||
| 1, 505, 431 | 2, 219, 527 |
(1)商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
(2)本公司民國101年度,代東訊科技(無錫)有限公司採購之原料金額為 \$102,554, 雙方計價係以原料取得成本加計代為處理之運費、報關費 及各項支出為原則。本公司因代採購原料所收取之服務收入為\$510, 帳入銷貨成本減項。民國101年度之收款條件約為月結180天。
- 進貨
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||||
| 一 實質關係人 | \$ | 3,058 | \$ | 9,716 | |
| 一 子公司 | 3,611 | 2,433 | |||
| 一 最終母公司 | 1, 119 | ||||
| 6,669 | 13, 268 | ||||
商品係按一般商業條款及條件購買。
- 應收帳款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收關係人款項: | |||
| 一 實質關係人 | \$ 236, 888 |
\$ 448, 306 |
\$ 411,022 |
| 一 關聯企業 | 19,617 | ||
| - 子公司 | 6,630 | 148 | 320, 059 |
| 一 最終母公司 | 6,799 | 2,440 | |
| 250, 317 | 450, 894 | 750, 698 | |
| 備抵呆帳 | 651) | ||
| 備抵銷貨退回及折讓 | 5,672) | 25, 351) | 42, 834) |
| 總計 | 244, 645 | \$ 425, 543 |
\$ 707, 213 |
| 應收關係人款項主要來自銷售交易,於銷售日後2至3個月到期。該應收 款項供予抵押之情形請詳附註六(三)。 |
- 應付帳款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付關係人票據及款項: | |||||
| - 子公司 | \$ | 3.179 | Ŝ. | 433 | 93, 447 |
| 一 關聯企業 | 768 | ||||
| 一 最終母公司 | Ч | 1,519 | |||
| 總計 | 3, 188 | 439 | 95, 734 |
應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後兩個月到期。該應付款 項並無附息。
- 财產交易
(1)民國102年及101年度出售財產交易:無。
$(2)$ 購買財產交易:
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購買財產交易: | ||||
| 一 實質關係人 | 189 | \$ | ||
| - 子公司 | 23, 950 | |||
| 一 最終母公司 | 790 | |||
| . | 979 | \$ 23, 950 |
-
- 租賃交易
- (1)民國102年及101年度,本公司因出租部分廠房及辦公室予關係人所 收取之租金收入分別為\$7,325及\$6,308,係按月收取。
- (2)民國102年及101年度,本公司因與關係人承租辦公室所支付之租金 支出分別為\$12,503及\$13,326,係按季支付。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | S | 8,101 | 12, 715 |
| 董監酬勞及員工紅利 | 1.104 | 1, 122 | |
| 退職後福利 | 244 | 275 | |
| 總計 | 9.449 | ! 4. |
八、受限制之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 資產項目 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | 擔保用途 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金及銀行存款(帳列其他流動 資產) |
\$ | 150,000 | \$ $\overline{\phantom{0}}$ |
\$ | 長期借款擔保 | |
| 定期存款(帳列其他非流動資產) | 11,619 | 11,572 | 11,025 | 假扣押執行擔保、保 固保證金及關稅保證 |
||
| 應收帳款 | 257, 503 | - | 短期借款 | |||
| A-Tel Inc. 普通股339, 659股 | - | 被投資公司借款擔保 | ||||
| 台灣高速鐵路股份有限公司普通 股40,555,200股 |
220, 620 | 202, 776 | 202, 370 | 長期借款 | ||
| 群創光電股份有限公司普通股 2,175,280股(註) |
24,690 | 33, 934 | 26, 538 | 長期借款 | ||
| 冠德光電科技股份有限公司普通 股12,483,600股 |
158,051 | 151,981 | 146, 332 | 長期借款 | ||
| 新竹廠房 | 107, 237 | 110,671 | 114, 107 | 短期借款 | ||
| 929, 720 | \$ 510, 934 |
500, 372 |
註:奇美電子股份有限公司於民國101年12月19日獲准更名為群創光電股份有 限公司
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
- 本公司於民國100年9月30日向台灣桃園地方法院,就印度商波銳通訊 股份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂 製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金,聲請於\$30,000範圍內就波銳公 司之財產為假扣押之聲請並於民國100年10月16日獲裁准;本公司旋 即於民國100年11月7日向法院聲請強制執行,並分別獲准查封波銳公 司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等,波銳公司雖不服裁定而提 出異議,惟遭法院裁定駁回,後復於民國101年1月20日及2月2日再 分別提出抗告及異議。此外,本公司於民國100年12月19日起就該案 提起訴訟向波銳公司求償美元7,238,270元(包含已製作完成之成品價金 美元 509,208 元及依照材料購買授權書採購之備料價金美元 6,729,062 元), 並請求暫先一部支付美元 1,050,000 元及自民國 100 年 6 月 30 日 起至清償日止按週年利率 5%計算之利息,並主張相關之訴訟費用由波銳
公司負擔。本案經法院進行爭點整理及兩造提出調查證據聲請及查對備 料金額後,就原請求價金美元 7,238,270 元更正為美元 5,637,909 元, 仍暫先一步請求支付美元1,050,000元。法院於民國102年4月24日進 行宣判波銳公司應於本公司交付該產品時,同時支付本公司美元509,208 元及自民國100年6月30日起至清償日止,按週年利率5%計算之利息, 其餘之訴駁回。訴訟費由波銳公司負擔48%,餘由本公司負擔。本公司因 不服上訴判決,業已於民國102年5月21日提起上訴,目前正由台灣高 等法院審理中。
-
- 本公司於民國101年7月26日向臺灣地方法院,就威達雲端電訊股份有 限公司未依雙方股份買賣合約及增補合約之規定,給付本公司出售威邁 思電信股份有限公司尾款\$16,352之事實提起訴訟,本案件截至民國103 年3月24日止,尚由前述法院審理中。
-
- 威達雲端電訊股份有限公司於民國102年7月10日向台灣地方法院就本 公司未履行出售威邁思電信股份有限公司股份買賣契約書之揭露義務, 而向本公司求償契約给付補償金\$3,710。法院於民國103年3月7日進 行宣判本公司應給付威達雲端電訊股份有限公司\$3,710,及其中\$3,674 部分,自民國102年7月19日起至清償日止,按週年利率5%計算之利 息;另\$36部分,自民國102年10月29日起至清償日止,按週年利率5 %計算之利息,其餘之訴駁回,訴訟費用由本公司負擔。本公司因不服 判決,將於上訴期限內提起上訴。
-
- 香港商 Rullingnet Coporation Limited(以下簡稱「Rullingnet 公司」 於民國 101年8月向新竹地方法院起訴請求,就委託本公司設計並製造 之產品 VL-1001 存有瑕疵,以致遭大量消費者投訴及退貨而本公司未履 行產品修復義務為由,要求解除產品 VL-1001 之全部買賣契約及償付 \$50,492。惟本公司經內部評估業已履行合約相關義務,Rullingnet公司 無權要求解除此買賣契約,並應依合約內容取回其餘採購之成品並支付 貨款。本案件截至民國102年3月24日尚由前述法院審理中。本公司因 Rullingnet公司生產及備料之存貨約\$15,000,業已預收貨款約\$6,500。
-
- Intel Capital Corporation (以下簡稱「Intel」)於威邁思電信股份有 限公司(以下簡稱「威邁思」)增資時認購新台幣3.86億元股份,曾與威 邁思、威寶電信股份有限公司(以下簡稱「威寶」)、東元電機股份有限 公司及本公司共同簽訂投資協議,其中約定 Intel 於特定條件下得請求 威邁思處理前述股份,或解散威邁思取回前述股份,如 Intel 於處置威 邁思股份產生損失無法取償,包括本公司在內之其餘締約公司應就其損 失負連帶賠償之責。另因威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱「威達雲 端」)擬收購威邁思,本公司依投資協議之 co-sale(股權附帶搭售)規定, 已於民國 100年9月與威達雲端簽訂股份轉讓合約出售對威邁思全部持 股,並於民國 101 年 2 月簽訂增補協議約定由威達雲端完成收購前述 Intel 持股事宜, Intel 亦於民國 100年10月和威達雲端簽訂股份轉讓 合約。詎今因威達雲端未依約完成收購,威寶已委由律師發函催告威達 雲端履行該義務,Intel 並應積極與威達雲端協商完成上述交易。倘若 Intel 依投資協議約定向本公司索償,本公司應可依增補合約向威達雲端
請求賠償金額。因目前上述案件尚未進入正式法律訴訟程序,本公司尚 無法評估該事件對本公司財務及業務之可能影響。
- 本公司於民國 100 年 3 月 11 日與益崧科技股份有限公司(以下簡稱「益 崧公司」)購買 UNI CABLE 產品。益崧公司於民國102年9月3日向台灣 新竹地方法院就本公司未支付之貨款計美金86,833.6元進行催告,另請 求给付自民國102年9月17日起至清償日止按年息5%計算之利息,並主 張相關之訴訟費用由本公司負擔。惟因益崧公司提供之產品有瑕疵致本 公司將此貨物銷售給客戶遭客戶投訴並向本公司求償,此部分本公司已 先賠償予客戶而後再向益崧公司求償,本案件截至民國103年3月24日 尚由前述法院審理中。
(二)承諾事項
- 本公司以營業租賃承租土地及辦公室,租賃期間介於1至20年,並附有 於租賃期間屆滿之續租權。民國 102年及 101 年度分別認列\$36,415 及 \$36,804之租金費用為當期損益。另因不可取消合約之未來最低租賃給付 總額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 30, 229 | \$ | 23, 707 | 15,864 |
| 超過1年但不超過5年 | 51, 110 | 70, 379 | 83, 127 | |
| 超過5年 | 94, 119 | 105,080 | 116,040 | |
| 175, 458 | S | 199, 166 | 215, 031 |
-
- 截至民國 102年12月31日止,本公司為購買商品及原料已開出但尚未 使用之信用狀金額約 US187 仟元,皆無繳納保證金。
-
- 截至民國 102年12月31日,本公司委託銀行開立供銷售履約保證及投 標保證等之保證本票及保證函為\$83,056。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
本公司於民國103年3月20日董事會通過民國102年度虧損撥補案。 1.
本公司於民國103年3月20日董事會通過對大陸子公司北京東訊創新科 $2.$ 技有限公司之美金500,000元增資案。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公 司可能會發行新股或出售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以 監控其資本,該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算 為總借款(包括個體資產負債表所列報之「流動及非流動借款」)扣除現
金及約當現金。資本總額之計算為個體資產負債表所列報之「權益」加 上債務淨額。
本公司於 102年之策略維持與 101年相同,均係致力透過適當規劃及管 理以改善資本結構,降低負債資本比率。於民國102年12月31日、101 年12月31日及101年1月1日,本公司之負債資本比率如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ 1, 755, 765 |
\$ 2, 028, 742 |
2,076,411 |
| 減:現金及約當現金 | 426, 474) | $564,028)$ ( | 164, 866) |
| 債務淨額 | 1, 329, 291 | 1, 464, 714 | 1, 911, 545 |
| 總權益 | 305, 560 | 285, 819 | 455, 480 |
| 總資本 | 1,634,851 | \$ 1, 750, 533 |
2, 367, 025 |
| 負債資本比率 | 81% | 84% | 81% |
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、受限制現金(表列其他流動資產)、存出 保證金(表列其他非流動資產)、短期借款、應付票據、應付帳款、其 他應付款、長期借款(包含一年內到期)及存入保證金(表列其他非流動 負債)之帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融 工具的公允價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險 管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司財 務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照核決權限核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風 險。管理階層對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提 供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金 融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- (1)市場風險
- 匯率風險
- A. 本公司係跨國營運,主要受美元及日幣所產生之匯率風險。相關匯 率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本公司透過公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未 來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,公司透過財務部以定 期檢視匯率波動方式進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係 以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
| C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 | |||||||||||
| 及 負 債 資 訊 如 下 : |
| 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資産 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 15, 377 |
29.805 | \$ | 458, 311 |
| 日幣:新台幣 | 912, 435 | 0.284 | 259, 132 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
||||
| 32, 593 | 29.805 | 971, 434 | ||
| 101年12月31日 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 日幣:新台幣 |
\$ 8,033 754, 433 |
29.035 0.336 |
\$ | 233, 238 253, 489 |
| 金融負債 | ||||
| 宣幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 25, 122 | 29.035 | 729, 417 | |
| 101年1月1日 | ||||
| 帳面金額 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資産 | ||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ | |||
| 日幣:新台幣 | 39,516 | 30.270 | $\mathbb{S}$ | 1, 196, 149 |
| 金融負債 | 1,420 | 0.389 | 552 | |
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 30, 486 | 30.270 | 922, 811 | |
D. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 4,583 | \$ | ||||||
| 日幣:新台幣 | 1% | 2.591 | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (3) | $9,714)$ \$ | |||||||
| 101年度 | ||||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 盒融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2,332 | \$ | ||||||
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,535 | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 7, 294) | \$ | ||||||
| $1 - 1$ |
價 格 風 險
由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司未有 商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險,本公司 將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定之限額進 行。
本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況 下,對於民國102年及101年度股東權益之影響因分類為備供出 售之權益工具之利益或損失分別增加或減少\$2,453及\$2,463。
利率風險
A. 本公司之利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使 本公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現 金及約當現金抵銷。本公司之借款係為浮動利率。於民國102年 及101年度,本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣及美元計 價。
- B. 於民國 102年及101年12月31日,若借款利率增加1%,在所有 其他因素維持不變之情況下,民國102年及101年度稅後淨損將 分別增加\$17,558及\$20,287。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公 司於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進 行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額 係依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主 要信用風險來自尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國 102年及101年度,信用限額經適當控管,且管理階層不 預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司已發生減損之金融資產之個別分析、未逾期且未減損或已 逾期惟未减損之金融資產之信用品質資訊請詳附註六之各金融 資產說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運部門執行,並由公司財務部予以 彙總及管理。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其 有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度。
- B. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 102年12月31日 | 1年內 | 1至2年内 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1,186,865 | \$ | \$ | |
| 應付票據 | 6.982 | |||
| 應付帳款 | 557, 843 | |||
| 其他應付款 | 100,656 | |||
| 長期借款(包含 一年內到期) |
588, 544 |
衍生金融負債: 無。
非衍生金融負債:
| 101年12月31日 | 年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1, 336, 584 | \$ | ||
| 應付票據 | 4,079 | |||
| 應付帳款 | 742, 430 | |||
| 其他應付款 | 78,825 | |||
| 長期借款(包含 | 132, 316 | 623, 776 | ||
| 一年內到期) |
衍生金融負債:無。
| 非衍生金融負債: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日 | 1年内 | 1至2年内 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$1,385,166 | \$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 3,458 | |||
| 應付帳款 | 982, 325 | |||
| 其他應付款 | 125,076 | |||
| 長期借款(包含 | 137, 224 | 646, 914 | ||
| 一年內到期) |
衍生金融負債:無。
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
- (三)公允價值估計
-
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下: 第一等級︰相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級;除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。 第三等級︰非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。 本金司於民國102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日 以公允價值衡量之金融資產及負債如下: 第一等級 第二等級 第三等級 102年12月31日 合計_ 金融資產: 備供出售金融資產 - 權 $$245,310$ $\frac{\$}{\$}$ - $\$$ - $$245,310$ 益證券 金融負債、無。
第一等級 第二等級 第三等級 合計 101年12月31日 金融資產: 備供出售金融資產 - 權 $\frac{$236,710}{$8}$ $\frac{$236,710}{$8}$ $\frac{$236,710}{$8}$ 益證券 $$246, 315$ 金融負債:無。 101年1月1日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產: 備供出售金融資產 - 權 $$228,909$ $\frac{\$}{\$}$ - $\frac{\$}{\$}$ 9,605 \Rightarrow 3238,514 益證券 金融負債:無。
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。本公司持有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於 第一等級。第一等級之工具主要為權益工具,其分類為備供出售金融 資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具(例如於櫃檯買賣之衍生工具),其公允 價值係利用評價技術決定。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 下表列示於民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1 日屬於第三等級金融工具之變動。
| 權益證券 | |
|---|---|
| 102年1月1日 | \$ 9,605 |
| 本期處分 | 9,605) |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | |
| 102年12月31日 | |
| 權益證券 | |
| 101年1月1日 | \$ 9,605 |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | |
| 101年12月31日 | 9,605 |
(四)公司未來財務健全計書
本公司截至民國 102年12月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之 一,負債比率已達90%。展望未來一年,本公司積極的財務健全計畫包括:
-
- 持續積極開拓營收及獲利成長。本公司研發研發成功之家庭安控系統、 家庭網關產品及無線傳輸、光通訊、微型基地台等產品,已陸續接獲 大單量產交貨,營運獲利表現已逐季好轉。除掌握智慧網路及光網路 等產品需求並與國際大廠等加強结合,全力搶攻高毛利產品線外,歐 美市場的表現亦持續穩定出貨。加以組織重整並嚴格控管各項成本及 費用支出,營運已逐步改善,102年已達成轉虧為盈目標。
-
- 往來銀行持續支持;營業面的開源節流,已使來自營業的現金流量產 生流入數。大股東-東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續 提升,順利爭取各主要往來銀行的持續支持。此外針對大型大量訂單, 已取得往來銀行以專案額度支應,公司營運資金來源不餘匱乏。如上 述,本公司已採取實際行動強化財務結構及提升經營能力及獲利能力, 也透過大股東東元電機股份有限公司之協助,爭取各往來銀行的持續 支持,並獲得大部分往來銀行的認可。本公司將持續爭取往來銀行認 同,以取得中長期授信額度為財務結構改善目標之一。
綜上所述,本公司在本業業務發展面、成本費用控管面,以及財務狀況 面皆持續積極進行改善並已有顯著之成效,未來本公司管理當局仍將朝 向提升股東權益報酬持續努力。
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(一)重大交易事項相關資訊
1.黄金货與他人::燕。
2.為他人背書保證:
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| 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 |
淨值之比率 | 16.36% | ı |
| 以財產擔保 之背書保證 |
全領 | ļ Θ, |
|
| 實際動支 金額 |
ı $\bullet$ |
ı | |
| 期末背書 保証餘額 |
$50,000$ \$ $50,000$ | Ì | |
| 書保證餘額 木期最高 늒 |
$\bullet$ | ||
| 背書保證限額 对导小杆 |
$\left(\frac{1}{2}\right)$ | 45,834 ÷ |
45.834 |
| 被背書保證對象 | 開係 | 股股数超過50% 直接持有普通 之千公司 |
因共同投資關 由各出資股 股比 宗 40 适之公司 例對其背 東依其持 ¢ć |
| 公司名称 | 来机图除投资 股份有限公司 |
A-Tel Inc. | |
| 書保證者 $\frac{1}{2}$ |
公司名稱 | 束机股份有 限公司 |
東訊股份有 服公司 |
| 岩 $\mathbb{R}$ |
៑ | ||
註 1:依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定,對單一企業背書保證額度以不逾最近期財務報告净值 15%為限。
註 2:依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定,本公司之背書保證總額以不逾最近期財務報告净值 30%為限。
註 3:本公司以採權益法评價之長期股權投資 A-TEL Inc.之普通股 339,659股,提供公司作為融資及省書保證額度使用。
| 复数式 Ę Ę ¢ くさっ |
Ķ ₩ 4 ¢ s ł 5 3 $\vdash$ u. ⋠ ia J $\epsilon$ ے ÷ |
医后期 il R į, |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有償證券種類及名稱 | 與有償證券發行人之關係 | 快列科目 | 橆 | ₩ | 備註 | ||
| 數/單位數 蜒 |
快面金額 | 特股比例 | 公允價值 | |||||
| 東訊股份有限公司 | 群创光電股份有限公司(普通股 | 嘶 | $\pmb{\downarrow}$ 情供出售金融資產 非流動 |
2 175, 280 | 24,690 ⇔ |
0.03% | 24,690 ↔ |
씪 |
| 山间 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 母公司為其法人董事 | 니 드 |
40,555,200 | 220,620 | 0.62% | 220,620 | 쎪 |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 訳舟科技股份有限公司(普通股) | 琪 | $\ddot{\phantom{a}}$ 储供出售金融資產 流動 |
3 353, 819 | 39, 542 | 1.76% | 39,542 | |
| 山區 | 元訊寬頻網路股份有限公司(普通股) | 嗤 | 借供出售金融資產- 非流動 |
275,081 | ı | 16.18% | ı | |
| 山区 | 黄拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 瞧 | 储供出售金融資產- 非流動 |
94,706 | 680 | 0.14% | 680 | |
| 山区 | 岭 第一金全球企業社會責任投資等級債 基金 |
嘶 | 值衡量之金融資產- 透過損益按公允價 流動 |
2,000,000 | 19,268 | ľ | 19,268 | |
| $\frac{1}{2}$ | 一会台湾貨幣市場基金 pĒ, |
啡 | 值衡量之金融資產- 透過損益按公允償 抗動 |
538, 927 | 8,049 | J | 8,049 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 國泰台灣貨幣市場基金 | 嗤 | 值街量之金融資產- 透過損益按公允償 流動 |
1,396,609 | 17,030 | f, | 17,030 | |
트 |
群益安穩貨幣市場基金 | 理 | 值衡量之金融資產- 透過損益按公允償 流動 |
2,856,316 | 45,022 | $\pmb{\mathsf{I}}$ | 45,022 | |
| 之核公 連新 金额速新 $\pmb{\mathcal{N}}$ $\boldsymbol{\gamma}$ 金額 PM. 回 持有 Ŧ 夢 $\boldsymbol{\mathcal{N}}$ $\sqrt{ }$ 嫩 帘 $\frac{1}{2}$ 栈 쐕 $+$ 本公 뽜 $\mathfrak{P}$ 信人 卓 5. 取得不 $\star$ 怏 7.與關 ., 橫 仒 븳 ÞĘ 6. 皮 $\ddot{ }$ |
1ļ ģe: ١ļ ķo ₩ $\boldsymbol{\lambda}$ Ŋ 镇 ۰ $\star$ ٠K 仒 検 亽 無尾 إنها $\upmu$ ļΦ $\frac{1}{2}$ Ķ 質 иļ 猿 $\star$ ψ. ₩ ₩ ţ. 莓 $\eta_{\rm H}$ 悦 40 Ķщ 贵 Ķ 國 淖 吹 金額達 Ķ. ₩ \$ (pr $\ddot{\mathrm{h}}$ 峠 $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ $\rightarrow$ 通股股 无 无 ģ. ۳ $\boldsymbol{\lambda}$ 40) $\sqrt{0}$ *\$ $\mathbf{u}$ 金額達斯 $\mathfrak{u}$ 帕 47 ¥F ¥ is. $\sqrt{0}$ IР. 40 $\frac{1}{2}$ |
$22 + 21$ $\ddot{\phantom{0}}$ 亽 4 $\bullet$ ۰ ¢ Įm 뱍 뱨. $\frac{1}{2}$ 唯 供予設定擔 漂 $\ddot{\phantom{0}}$ $\mathfrak{t}\mathfrak{f}$ ᅬ ᅿ Ķц ă ۸ł 적 킞 $+$ $+$ 仒 |
9 4 $\ddot{\phantom{0}}$ |
|||||
| 交易修件单一船交易不 |
-- 全国生活生活 * # A 開催人 $\overline{u}$ 3. 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公
| 借注 | ||
|---|---|---|
| 崇於 禁弊 |
44 栽 禁帐 곺 禹 Ń 42 4 $\hat{t}$ ÷ 쌸 |
29% |
| 應收 (付) | 除額 | 936 30. |
| К 易 國 К 唼 $-\frac{1}{2}$ 情形及 ē. |
諠 雲 投信! |
e, 11 |
| # く 回 ₹ цŖ ₩ |
單價 | 4 |
| 譚 雲 投信 |
딣 | |
| ₩ | ₹Œ, (博 빢 之志 뿪 佔總 |
23%) |
| ÷, 舅 伙 |
德 ₹ |
250 469. ? |
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| ė, 後の部 |
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|
| 綜 霅 |
쳞 | |
| 名稱 еś ₩ a. ₩ |
一个月 ∉ 電信股份有 $\star$ ٣ĺ |
|
| ĢΓ, ∢ Ń Ę. $\left(\frac{1}{2}\right)$ 쀠 |
很公司 ł. 4 |
$-59-$
註 1:依一般銷售及進貨價格辦理。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2: 一般收款條件約為月結 30-90天
註 3:月結 60天。
註4:亞太電信董事長係東元電機股份有限公司總經理
註 5:已扣除備抵銷貨退回及折讓\$5.672。
$\ddot{\phantom{0}}$ 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資百分之二十以上
$\ddot{\phantom{a}}$ 註:亞太電信董事長係東元電機股份有限公司總經理
9.從事衍生性金融商品交易;無。
$\ddot{\phantom{0}}$ 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
| 佔合併總營收或總資 產之比率 $(\pm 3)$ |
ř | e | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 交易條件 | Ħ | 114 | 쳞 | $\frac{1}{2}$ | |
| 交易往來情形 | 金額 | 52, 187 | 11,458 | 102, 711 | 36, 321 |
| 甲本 | 脊務支出 | 其他應付款 | 銷貨成本 | 其他鹿付款 | |
| 與交易人之關係 (iii) |
|||||
| щķ 易往來對 ١× |
武漢東訊科技有限公司 | G | 網源通科技股份有限公司 | Ø | |
| 交易人名稱 | 東訊股份有限公司 | 匝 | ⊡ | ចេ | |
| 皱皱 $\frac{1}{2}$ |
$\ddot{\phantom{0}}$ 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
(1)母公司填 0。
(2)子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序編號
註 2:與交易人之關係有以下三種:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積 $\ddot{\phantom{0}}$ 金额佔合併總營收之方式計算
註 4:係按一般銷貨或進貨條件辦理。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註5:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露
(二)轉投資事業相關資訊
| ГĘ. |
|---|
| $\prec$ |
| 撫 |
| 袃 |
| 犊 |
| 천 |
| $\star$ |
| ∲ |
| Đ |
| К |
| 뉴 |
| 微 |
| 雲 |
| 栗 |
| h+ |
| $\left(\mathbf{h}_\mathrm{B}^{\mathrm{B}}\right)$ |
| 쾿 |
| 呑 |
| É |
| 稀 |
| 名 |
| 丽 |
| ∢ |
| Ķ. |
| ₩, |
| 校 |
| 投資公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | 替某项目 晰州 |
原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司本 | 本期認列之投 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 士年年底 | 胶数 | 半出 | 快由金额 | 期損益 | 資損益 | 紫註 | ||||
| 東訊股份有限公司 | 東訊國際投資股份有 限公司 |
紫华 | 事業之投 對各項 資業務 |
100,000 Ø |
100,000 G) |
12,000,000 | 100.00 | 214,702 | 60,613 ↮ |
60, 613 e٥ |
|
| 東訊股份有限公司 | 冠德光電料技股份有 限公司 |
禁令 | 无线电缆 机系统及 进及销售 光鐵、光鐵電% 及其組件之研 究、製 |
359,656 | 359,656 | 12,483,600 | 28.64 | 158,051 | 49,140 | 14,072 | |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited Tecom Tech |
英屬維京群 島 |
事業之投 對各項 資業務 |
33, 213 | 33, 213 | 995,000 | 100.00 | 3,497 | 808 | 808 | |
| 東机股份有限公司 | Investment (B.V.I.) Limited Tecom Global Tech |
英屬維京群 島 |
事業之投 對各項 資業務 |
49,556 | 49,556 | 1,500,000 | 100.00 | 3,169 | 1,496) | 1,495) | |
| 東訊股份有限公司 | Investment Pte Limited |
新加坡 | 事業之投 对各项 資業務 |
487,166 | 487,166 | 15,050,000 | 100.00 | 6,325 | 1,345 | 1,345 | |
| 東訊股份有限公司 | 显景科技股份有限公 司 |
禁令 | 子及手持 远及销售 로스퓌 [错、误 年用 |
19,600 | 19,600 | 1,400,000 | 55 g. |
486 | 470 | 80 | |
| 東訊股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 信系统服 經營電 桥棠菸 |
ı | J. | 339, 659 | 16.04 | $\overline{1}$ | ı | 10,192 | 씳 |
| 帀 東訊股份有限公 |
Taian Technology Bhd. Sdn. |
馬來西亞 | 具產業之 開開器 產銷 |
360 တ် |
8,360 | 1,100,000 | 10.00 | S | ı | ı | |
| 東訊股份有限公司 | 安悦國際股份有限公 司 |
条件 | 信器材批 密俄器批 福斯森平 經營電1 棕足電 紫赫 |
999 | 999 | 1,000,000 | 15.87 | $\mathbf{I}$ | $4,274$ ) | $\mathbf{I}$ |
| 術註 | $\mathbf{I}$ | 26 | 130) | 656) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之投 | 資損益 | 7,433 69 |
7,236 | 45,520 | 1,049 | ||||
| 被投资公司本 | 期損益 | 49,140 ↮ |
ţ | Ì | 51,896 | 470 | 16,618 | 675) | 656 |
| 快田全額 | 91,820 ę9 |
$\mathbf{I}$ | ı | 25,837 | 278 | 3,935 | 2,504 | 829 | |
| 期末持有 | 半马 | 15.13 | 20,78 | 12.15 | g | 9.70 | 5.26 | 19.20 | 100.00 |
| 肢數 | 6, 593, 492 | 800,000 | 257, 266 | 2,320,000 | 800,000 | 295,789 | 480,000 | 50,000 | |
| 上期期末 | 71,602 ø |
8,000 | 7,923 | 23, 200 | 8,000 | 2,499 | 2,912 | ı | |
| 原始投資金額 | 本期期末 | 71,602 ↮ |
8,000 | 7,923 | 23, 200 | 8,000 | 2,499 | 2,912 | 1,484 |
| 某项目 . Hei 邮州 |
光鐵電纜 机系统及 过及销售 件之研 光线通 光线、 及其组 线、线 |
事業之投 對各項 資業務 |
信系統服 海参西 格莱桥 |
子掌件製 品設計 無線通 有综合 信 · 电度 造 及度 |
干及手持 进及销售 電子産品之研 究、開發、設 لي $\ddot{=}$ 一年中 $\pm$ |
案承揽服 才派遣服 育訓練業 經營人: 務、專; 務及教 |
远服務業 經營旅 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
其周透產 [售 品之销 话機及 |
|
| 所在地區 | 紫 | 紫谷 | 瓜地馬拉 | 禁令 | 教会 | 紫色 | 聚物 | 具头 | |
| 被投资公司名稱 | 冠德光電科技股份有 限公司 |
八合投資股份有限公 In. |
A-Tel Inc. | 網源通科技股份有限 公分 |
呈景科技股份有限公 司 |
東慧國際諮詢顧問股 份有限公司 |
安盛旅行社股份有限 公司 |
MOCET Networks inc |
|
| 投资公司名稱 | 東机國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 束机因除投資股份有限公司 | 東机國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 |
| ij |
|---|
| ¥ |
| ų . |
| 提到 |
| נ ⊭ Ŋ 4 |
| ίø |
| ₫ |
| 轉投資該 精想。 |
| $-254$ |
| ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧ׅ֧֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֬֝֜֜֓֜֓֜֜֓֜֜֜֜֜֜֜֜֜ ֧֢֛֪֧֪֛֝֝ ካ አይ ቀሉ የርር |
| Ł |
| 传入 |
| 10 c |
| $-1e$ |
| l, |
| 本公司保 |
| 씪 |
$-62-$
| 뢰 | |
|---|---|
| Ķо | |
| 枷 | |
| 蚁 | |
| ÷. | |
| ÿ, |
- 基本資料:
| 俯註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 截至本期止 | 已匪回投資 | 类 | $\blacksquare$ ↔ |
ł | ţ | $\bullet$ |
| 本期認列投 期末投資帳 | 面金額 | 3,453 ↔ |
6,307 | 4,520 | $1, 351$ ) | |
| 資損益 | 804 e۵ |
1,345 | 1,552 | 57 | ||
| 本公司直接 | 或間接投資 之持股比例 |
100 | 100 | 100 | 100 | |
| 被投资公 | 司本期损 11 |
804 ↔ |
1,345 | $34,990$ (1,552) | 57 | |
| 本期期末自 台灣區出界 |
積投資金額 | 6,950 ↮ |
485, 455 | 14,566 | ||
| 本期匯出或收回投 | 資金額 | 收回 | ł, ↔ |
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ | $\mathbf I$ | $\overline{1}$ |
| 出型 | $\blacksquare$ ↔ |
$\mathbf{I}$ | J | ı | ||
| 本期期初自台 | 灣匯出累積投 資金額 |
6,950 ↔ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| 投資方式 | 医投 再投 司 透過第三地 資大陸公 資設立公司 |
医投 資設立公司再投 資大陸公司 透過第三地 |
區投 寶設立公司再投 賣大陸公司 透過第三地 |
區投 資設立公司再投 資大陸公司 透過第三地 |
||
| 實收資本額 | 6,950 ↮ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | ||
| 主要替業項目 | N 技術開發、生產、銷售及 通訊網路信息相關產品 技術服務業務 |
研發、生產寬帶接入網通 信系統設備、異步轉移模 式、IP数據通訊系統、移 交换設備及數字集群系統 控交换機;销售自產產品 動通訊系統手機、基站、 設備、高端路由器 、千 兆比以上網路交換機、程 ·提供技術服務 |
试及通讯產品和設備之研 發與生產 平板顯示器、「「產品之印 製電路板組装、生產、測 |
科技有限公司 配件、固網移動電話多網 融合家庭關聯系統及零配 件、寬帶接入網通信系統 骵 软硬件及配件、IP数據通 訊系統及零配件、無線網 件、商務通訊電話系統及 口,技術進出口,代理進 零配件的批發、貨物進出 出口,提供技術諮詢、技 物聯網智能家居系統及 通信系统软硬件及零配 術培訓、技術服務。 |
||
| 大陸被投資公 | 司名稱 | 式漠束凯科技 有限公司(証 $\supset$ |
東訊科技(無 錫)有限公司 (32) |
特康通訊科技 (厦門)有限公 $\bar{4}(\pm 3)$ |
北京東訊創新 (35) |
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 |
¢т 核准投資金額 Ĥ. 經濟部投 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 武漢東訊科技有限公司 | $6.950$ 8 G) |
17,4001 | 379,864 €Ą |
| 東訊料技(無場)有限公司 | 485, 455 | 666,580 | 379,864 |
| 特康通訊科技(廈門)有限公 司及北京東訊創新科技有限 |
|||
| 公司 | 19556 | 70,020 | 379,864 |
註 2:本公司業已匯出 US\$15,050,000 至 Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中 US\$15,000,000 已匯出投資東訊科技(無錫)有限公司。 註 1:本公司禁已匯出 US\$995,000 至 Tecom Global Tech Investment (B.V.I) Limited,其中 US\$200,000 已匯出投资武漢東訊科技有限公司。
註 3:本公司業已匯出 US\$1,500,000 至 Tecom Tech Investment(B.V.I) Limited、並已全数匯出投資特康通讯科技(厦門)有限公司及北京東凯劍新科技有限公司。
註 4:本公司赴大陸地區投資上限為合併淨值\$633,106 之 60%,計\$379,864。
註 5:本公司於完成上述大陸投資計畫當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國 100 年度第三季淨值\$1,028,384 之 60%,計\$617,030。
2.直接或問接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:請詳附註十三(一)10。
十四、營運部門資訊
不適用。
十五、首次採用國際財務報導準則
本個體財務報告係本公司依 IFRSs 所編製之首份個體財務報告,於 編製初始資產負債表時,本公司業已將先前依中華民國一般公認會 計原則編製財務報告所報導之金額調整為依 IFRSs 報導之金額。本 公司就首次採用 IFRSs 所選擇之豁免、追溯適用之例外及自中華民 國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 如何影響本集團財務狀況、財務 績效及現金流量之調節,說明如下:
- (一)所選擇之豁免項目
-
- 企業合併
本公司對發生於轉換至 IFRSs 日(以下簡稱轉換日)前之企業 合併,選擇不追溯適用國際財務報導準則第3號「企業合併, 規定。此豁免亦適用於本公司過去取得之投資關聯企業。
- 股份基礎給付交易
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權 益工具及已交割之負債選擇不追溯適用國際財務報導準則第 2號「股份基礎給付交易」。
- 員工福利
本公司選擇於轉換日將與員工福利計書有關之全部累計精算 損益一次認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間 推延決定之金額,揭露國際會計準則第19號「員工福利」第 120A段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計 畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
- 累積換算差異數
本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異 數認定為零,俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21號 「匯率變動之影響」之規定處理。
- 先前已認列金融工具之指定
本公司於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定 為備供出售金融資產。
- 不動產、廠房及設備成本中包含之除役負債
本公司不動產、廠房及設備選擇於轉換日依國際會計準則第 37號「負債準備、或有負債及或有資產」規定衡量其除役負 債。
- 借款成本
本公司選擇適用民國 96年修訂之國際會計準則第 23 號「借 款成本」第27及28段之過渡規定,自轉換日起適用該準則。
- (二)本公司除避險會計,因其與本公司無關,未適用國際財務報導 準則第1號之追溯適用之例外規定外,其他追溯適用之例外說 明如下:
-
- 會計估計
於民國101年1月1日依 IFRSs 所作之估計, 係與該日依中 華民國一般公認會計原則所作之估計一致。
- 金融資產及金融負債之除列
國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」之除列規定 推延適用於民國 93年1月1日以後所發生之交易。
- 非控制權益
推延適用國際會計準則第 27號 (民國 97年修正)之下列規 定
- (1)有關將綜合損益總額歸屬於母公司業主及非控制權益,即 使非控制權益因而產生虧捐餘額之規定;
- (2)有關母公司對子公司未導致喪失控制之所有權權益之變 動,應作為權益交易處理之規定;及
(3)有關母公司對子公司喪失控制之規定。
(三)自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節
國際財務報導準則第1號規定,企業須對比較期間之權益、綜 合損益及現金流量進行調節。本集團之首次採用對總營業、投 資或籌資現金流量並無重大影響。各期間之權益及綜合損益, 依先前之中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節,列 示於下列各表:
- 民國 101年1月1日權益之調節
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 中華民国一般 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
| 流動資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 164,866 | \$ | \$ 164,866 |
||
| 應收票據淨額 | 45,861 | 45,861 | ||||
| 應收票據-關係人淨額 | 25 | 25 | ||||
| 應收帳款淨額 | 788, 383 | 788, 383 | ||||
| 應收帳款-關係人淨額 | 707, 213 | 707, 213 | ||||
| 其他應收款 | 23,549 | 23, 549 | ||||
| 存貨 | 1,074,335 | 1,074,335 | ||||
| 預付款項 | 36,839 | 36,839 | ||||
| 符出售非流動資產 | 209, 751 | 209, 751 | ||||
| 遞延所得稅資產-流動 | 5,831 | - ( | 5,831) | (1) | ||
| 其他流動資產 | 9,269 | 9,269 | ||||
| 流動資產合計 | 3,065,922 | 5,831) | 3,060,091 | |||
| 非流動資產 | ||||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 26,539 | 211, 975 | 238, 514 | (2) | ||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 409, 605 | - ( | 409,605) | (2) | ||
| 採用採權益法之投資 | $352,338$ ( | 1,898) | 350, 440 | (4) | ||
| 不動產、廠房及設備 | 209,704 | 19,567 | 229, 271 | (5)(6) (7) |
||
| 投資性不動產 | 12, 212 | 12, 212 | (5) | |||
| 無形資產 | 14, 140 | 12,784 | 26, 924 | (10) | ||
| 遞延所得稅資產 | 109,677 | 5,831 | 115,508 | (1) | ||
| 其他非流動資產 | 86, 297 | 44,563) | 41,734 | (5)(6) (7)(10) |
||
| 非流動資產合計 | 1,208,300 | 193, 697) | 1, 014, 603 | |||
| 資產總計 | \$ | 4, 274, 222 | (3) | 199, 528) | \$ 4,074,694 |
$\sim 10^7$
| 中華民國一般 公認會計原則 |
轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ | 1,376,411 | \$ | \$ 1, 376, 411 |
||
| 應付票據 | 3,458 | 3,458 | ||||
| 應付帳款 | 886, 591 | 886,591 | ||||
| 應付帳款-關係人 | 95,734 | 95,734 | ||||
| 其他應付款 | 176,629 | 13, 358 | 189, 987 | (3) | ||
| 其他流動負債 | 104, 983 | 104,983 | ||||
| 流動負債合計 | 2,643,806 | 13, 358 | 2, 657, 164 | |||
| 非流動負債 | ||||||
| 長期借款 | 700,000 | 700,000 | ||||
| 其他非流動負債 | 229, 711 | 32, 339 | 262, 050 | (4) | ||
| 非流動負債合計 | 929, 711 | 32, 339 | 962, 050 | |||
| 負債總計 | 3,573,517 | 45,697 | 3,619,214 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||
| 股本 | ||||||
| 普通股 | 2, 973, 318 | 2, 973, 318 | ||||
| 資本公積 資本公積-長期投資 |
||||||
| 保留盈餘 | $106, 834$ ( | 106, 834) | (2)(9) | |||
| 待彌補虧損 | € | 2, 248, 276) | $42,373$ ( | 2, 205, 903) | (3)(4) (8)(9) |
|
| 其他椎益 | ||||||
| 累積換算調整數 | $4,765$ ( | 4,765) | (8) | |||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | € | 21,631) | 21,631 | (4) | ||
| 備供出售金融資產未實現損益 | ( | $100, 521)$ ( | $197,630$ ( | 298, 151) | (2) | |
| 庫藏股票 | 13,784) | 13,784) | ||||
| 權益總計 | 700, 705 | 245, 225) | 455,480 | |||
| 負債及權益總計 | \$ | 4, 274, 222 | (3) | 199, 528) | \$ 4,074,694 |
|
2. 民國 101 年 12 月 31 日權益之調節
| 流動資產 | 中華民國一般 公認會計原則 |
轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ | 564, 028 | \$ | \$ | 564,028 | ||
| 應收票據淨額 | 26.180 | 26, 180 | |||||
| 應收票據-關係人淨額 | 10, 113 | 10, 113 | |||||
| 應收帳款淨額 | 508, 127 | 508, 127 | |||||
| 應收帳款–關係人淨額 | 425, 543 | 425, 543 | |||||
| 其他應收款 | 22,052 | 22,052 | |||||
| 存貨 | 866, 947 | 866, 947 | |||||
| 預付款項 | 21, 871 | 21,871 | |||||
| 符出售非流動資產 | 9,620 | 9,620 | |||||
| 遞延所得稅資產-流動 | 7,813 | - ( | 7,813) | (1) | |||
| 其他流動資產 | 2,675 | 2,675 | |||||
| 流動資產合計 | 2,464,969 | 7, 813) | 2, 457, 156 | ||||
| 非流動資產 | |||||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 33, 934 | 212, 381 | 246, 315 | (2) | |||
| 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
409,605 | - ( | 409, 605) | (2) | |||
| 採用權益法之投資 | 313, 191 | - 0 | 2,010) | 311, 181 | (4) | ||
| 不動產、廠房及設備 | 188, 795 | 21,665 | 210,460 | (5)(6)(7) (10) |
|||
| 投資性不動產 | 11, 422 | 11, 422 | (5) | ||||
| 無形資產 | 16,890 | 4,036 | 20,926 | (10) | |||
| 遞延所得稅資產-非流動 | 107,695 | 7, 813 | 115,508 | (1) | |||
| 其他非流動資產 | 70,073 | 37, 124) | 32, 949 | (5)(6)(7) (10) |
|||
| 非流動資產合計 | 1, 140, 183 | 191, 422) | 948, 761 | ||||
| 資產總計 | $\frac{3}{2}$ | 3,605,152 | $($ \$ | 199, 235) | S. | 3,405,917 |
| 中華民國一般 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
| 流動負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ | 1, 328, 742 | \$ | \$ 1, 328, 742 |
||
| 應付票據 | 4,079 | 4,079 | ||||
| 應付帳款 | 741, 991 | 741, 991 | ||||
| 應付帳款-關係人 | 439 | 439 | ||||
| 其他應付款 | 127, 253 | 12,801 | 140,054 | (3) | ||
| 其他流動負債 | 197, 859 | 197, 859 | ||||
| 流動負債合計 | 2,400,363 | 12, 801 | 2, 413, 164 | |||
| 非流動負債 | ||||||
| 長期借款 | 577,500 | 577,500 | ||||
| 其他非流動負債 | 96, 392 | 33,042 | 129, 434 | (4) | ||
| 非流動負債合計 | 673, 892 | 33, 042 | 706, 934 | |||
| 負債總計 | 3,074,255 | 45, 843 | 3, 120, 098 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||
| 股本 | ||||||
| 普通股 | 2, 973, 318 | 2, 973, 318 | ||||
| 特別股 | 3, 333, 334 | 3, 333, 334 | ||||
| 資本公積 | ||||||
| 資本公積-長期投資 | 87, 199 ( | 87, 199) | (9) | |||
| 保留盈餘 | ||||||
| 符彌補虧損 | ( | 5,745,829) | $26,667$ ( | 5,719,162) | (3)(4) (8)(9) |
|
| 其他權益 | ||||||
| 累積換算調整數 | $11,790$ ( | 11,790) | (8) | |||
| 未認列為退休金成本 之淨損失 |
( | 24, 469) | 24, 469 | (4) | ||
| 備供出售金融資產未 實現損益 |
( | $90,663)$ ( | $197, 224)$ ( | 287, 887) | (2) | |
| 庫藏股票 | 13,784) | 13,784) | ||||
| 非控制權益 | ||||||
| 權益總計 | 530, 896 | 245, 077) | 285, 819 | |||
| 負債及權益總計 | \$ | 3, 605, 152 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 199, 235) | \$ 3,405,917 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
3. 民國 101年1月1日至12月31日綜合損益之調節
| 中華民國一般 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
| 營業收入 | \$ | 6, 488, 526 | \$ | \$ | 6, 488, 526 | |
| 營業成本 | $6, 277, 795$ ( | $3,806$ ) ( | 6, 281, 601) | (4)(7) | ||
| 營業毛利 | 210, 731 | 3,806 | 206, 925 | |||
| 營業費用 | ||||||
| 推销費用 | € | 324, 977) | $1,089$ ( | 323, 888) | ||
| 管理費用 | 120, 448) | $1,148$ ( | 119, 300 | (3)(4) | ||
| 研發費用 | 177, 635) | 897 | € | 176, 738) | ||
| 营業費用合計 | 623,060) | 3, 134 | C | 619, 926) | ||
| 营業損失 | $412, 329$ ( | $672)$ ( | 413,001) | |||
| 营業外收入及支出 | ||||||
| 其他收入 | 13, 376 | 13, 376 | ||||
| 其他利益及損失 | ( | $26, 162)$ ( | $8,506$ ) ( | $34,668)$ (7)(8)(9) | ||
| 財務成本 | € | 61,249) | - | -0 | 61, 249) | |
| 採用權益法之關聯企業之子公 司、關聯企業及合資捐益之份額 |
177, 856) | 1,592 ( | 176, 264) | |||
| 税前净损 | C | $664, 220)$ ( | $7,586$ ) ( | 671,806) | ||
| 所得稅費用 | ||||||
| 繼續營業單位稅前淨損 | 664, 220) ( | $7,586$ ) ( | 671,806) | |||
| 本期净损 | $664, 220)$ ( | $7,586$ ) ( | 671, 806) | |||
| 其他綜合(損)益 | ||||||
| 備供出售金融資產未實現 | ||||||
| 评價利益 | 7,802 | 7,802 | (2) | |||
| 採用權益法認列之子公司、關聯 企業及合資之其他綜合損益份額 |
1,615 | 1,615 | (2)(4) | |||
| 確定福利之精算損益 | $7, 273)$ ( | 7,273) | (2) | |||
| 本期其他綜合(損)益(稅後淨額) | 2,144 | 2, 144 | ||||
| 本期综合損失總額 | $\frac{3}{2}$ | $664, 220)$ (\$ | 5,442 ) (\$ | 669,662) | ||
$\sim$
| 調節原因說明如下 | 影響數借(貸) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项头 | 說明 | 科目 | 轉換日 | щ 101412431 |
|
| $\widehat{\mathbb{C}}$ | 所得稅 | ||||
| 負債係依其相關負債或資產之分類,而劃 能歸屬至財務報表所列之資產或負債者, 依中華民國一般公認會計原則規定,遞延所得稅資產或; 分為流動或非流動項目,對於遞延所得稅負債或資產未! |
అ 透延所得稅資產-流動 |
$5,831)$ (\$ | 7,813 | ||
| 則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會 ęт, 嵌 計準則第1號「財務報表之表達」規定,企業不得將遽延所得稅資產或負債分類為流動資產 $\ddot{\phantom{0}}$ 債 |
逃延所得稅資產-非流動 | 5,831 | 7813 | ||
| $\hat{c}$ | 金融資產 | ||||
| 修正前「證券發行人財務報告編製準 本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100年7月7日 |
借供出售金融資產-非流動 | 211,975 | 212,381 | ||
| 則」規定, 係以成本衡量並帳列「以成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39號「金融工 具;認列與衛量」規定,權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時(亦即該權益工具之合 |
以成本衡量金融資產-非流動 | 409,605) | 409,605) | ||
| 計公允償值),應以公允價值衡量。本公司因此依民國100年12月22日修正之「證券發行人財務報 理公允價值估計數區間之變異性並非重大,或於區間內各種估計數之機率能合理評估,並用以估 |
採用權益法認列之子公司、關聯 備供出售金融資產未實現損益 |
197,630 | 197, 224 | ||
| 告編製準則」規定,將「以成本衡量之金融資產」指定為「備供出售之金融資產」,並按公允價 | 企業及合資之其他綜合損益之份額 | 1 | 2,462 | ||
| 值與原帳面金額之差異調減其他綜合損益。 | 備供出售金融資產未實現損益 | 2,462) | |||
| $\hat{c}$ | 員工福利及其他準備 | ||||
| 規定, 應於報導期間結束日估列已累積 中華民國一般公認會計原則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定, 本公司係於實際支付時 認列相關費用。惟依國際會計準則第19號「員工福利」 |
其他應付款 | 13,357) | 12,800) | ||
| 答案費用 未使用之累積未休假獎金費用。本公司因此分別調增其他應付款、營業費用及待彌補虧損。 |
待彌補虧損 | $\mathbf{I}$ 13, 357 |
557) 13,357 |
||
$\hat{\mathcal{L}}$
$-72-$
| 項式 | 說明 | œ $\ddot{*}$ |
轉換日 | 1014124314 | |
|---|---|---|---|---|---|
| $\hat{\mathfrak{S}}$ | 追休全 | ||||
| A. 退休金精算採用之折現率, 係依中華民國一般公認原則財務會計準則公報第18 號第23 段規 | 應計退休金負債 | అ | $32, 339$ ) $($ \$ | 33,770) | |
| 公司債之市場殖利率決定;在債券無深度 定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19號『員工福利』規定,折現率之採用係參考報 導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質 |
未認列為退休金成本之净損失 | 21,631) | 24, 469) | ||
| 市場之國家,應使用政府公債 ( 於報導期間結束日)之市場殖利率。 | 待彌補虧損 | 55,869 | 55,869 | ||
| 確定福利之構算損益 | 7,273 | ||||
| 積給付義務超過退休基金資產公平價值部 畈 B. 依中華民國一般公認會計原則規定, 資產負債表日 |
營業成本 | ı | 426) | ||
| 號「員工福利」並無此下限之規定。本公 分為應認列退休金負債之下限。惟國際會計準則第19 |
貴用 ₩ $\frac{1}{2}$ or |
I | $2,579$ ) | ||
| 本之净损失。 因此分别調減應計退休金負債及未認列為退休金成 宿 |
採用權益法之投資 | 1,898) | 2,010) | ||
| 則規定、採緩衝區法認列為當期淨退休金 C. 本公司退休金精算損益, 依中華民國一般公認會計原 |
採用權益法認列之子公司、關聯 | ||||
| 係選擇立即認列於確定福利之精算損益 成本。惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定, |
企業及合資損益之份額 | Ï | 735) | ||
| 因此分別調增應討退休金負債、符彌補虧 中,於資產負債表係報等於待彌補虧損項下。本公司 0 損,調減少數股權及營業費用 |
採用權益法認列之子公司、關聯 | ||||
| 企業及合資之其他綜合損益之份額 | Ï | 847 | |||
| 計精算損益一次認列於待彌補虧損 D. 本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累 |
|||||
| $\frac{1}{2}$ | 出租資產 | ||||
| 本公司供出租使用之不動產,依中華民國一般公認會計原則係表達於「其他資產」項下;依國際 | 出租資產 | ల | 22,967) (\$ | 18,204) | |
| ¢ 會計準則第40號「投資性不動產」規定、符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」 |
横管 心图 |
10,755 | 6,782 | ||
| 投資性不動產 | 12.212 | 11,422 |
$-73-$
| 項文 | 說明 | 田味 | 轉換日 | $101 \pm 12$ $A$ $31$ $B$ |
|---|---|---|---|---|
| $\hat{e}$ | 表達於「其他非流動資產」。本公司因此 發行人財務報告編製準則係表達於「固定 司因購置固定資產而預付之款項,依中華民國證券 資產」。惟依國際財務報導準則規定、依其交易性質應 調減固定資產淨額並調增其他非流動資產。 預付設備款 本公 |
其他非流動資產 固定資產 |
$6, 126)$ ( 6,126 |
4,648) 4,648 |
| $\widehat{C}$ | 报告编製準則表達於「其他非流動資產」其他非流動資產 本公司閒置資產提列之折舊費用帳列於「營業外費用」,惟依國際財務報導準則規定應表達於 。本公司因此調減其他非流動資產並調增 「營業費用」或「營業成本」,因此於民國101年度綜合損益表調增營業成本及調減營業外費 1. 本公司因固定資產閒置而依中華民國證券發行人財務 ,惟依國際財務報導準則規定應表達於「固定資產」 $\bullet$ 資産 閒置賞產 إيوا a 囤 Æ ക് |
營業外費用 警禁成本 固定資產 |
$6,673)$ ( 6,673 $\mathfrak t$ |
13,766) 4,232) 13,766 4,232 |
| $\hat{ }$ | 選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累 務報導準則」及預計於民國102年適用之 調減待彌補虧損。 1. 本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財 積換算差異數認定為零,因此調減累積換算調整數及 「證券發行人財務報告編製準則」關於豁免之規定, 累積換算差異數 |
累積換算調整數 待彌補虧損 投資利益 |
4,765) ı 4,765 |
4,765) 7,025) 11,790 |
| 外營運機構,無須判斷功能性貨幣。惟依 包含在報告內之個體均應依規定決定其功 依中華民國一般公認會討原則規定,本公司因非屬國 國際會計準則第21號「匯率變動之影響」規定,所有 能性貨幣 n. ≌ |
$-74-$
$\overline{\phantom{a}}$
| 101年12月31日 | (06, 834) 87, 199 12,738 6,897 |
9,800 5, 764 4,036 |
|
|---|---|---|---|
| 轉換日 | ⊷ 106,834 (06, 834) |
$21,049$ ( 8,285 12,784 |
|
| W # |
處分投資利益 投資損失 |
無形資產 樾 龍馬 国定资 通延! |
|
| 设明 | 被投資公司增發新股時,若各股東非按比例認購或取得,致使投資比例發生變動但未喪失重大 資本公積-長期投資 所投資之股權净值之增减數應調整資本公 待彌補虧損 積及長期股權投資。依國際會計準則第28號「投資關聯企業」規定,股權增加應依取得投資處 理,股權減少則依處分投資處理並認列處分損益。本公司因此調減資本公積、處分投資利益及 厛 影響,依中華民國一般公認會計原則規定,投資公 調增待彌補虧損。 資本公積-長期投資 $\ddot{z}$ |
B. 關聯企業增發新股,各股東非按比例認購或取得致使本集團持股比例減少,除將對關聯企業股 先前已認列於其他綜合損益之利益或損失 ¢ 分相關資產或負債時須被重分類至損益) 權净值增減數調整資本公積及採用權益法之投資外, 應依減少比例重分類至損益(若該利益或損失於處 |
和「證券發行人財務報表編製準則」表達 及無形貢產。 產 配合「金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則」 方式,將遞延費用項目依其性質予以重分類至固定資 (10) 遞延費用 |
| 項式 | $\widehat{\odot}$ |
$-75$ ~
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
-
- 民國 101 年度現金流量表之調整說明
- (1)自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs,對所報導之本公司產 生之現金流量並無影響。
- (2)中華民國一般公認會計原則與 IFRSs 表達間之調節項目,對所產生 之現金流量無淨影響。
$\sim 10^{-11}$
東訊股份有限公司 現金及約當現金明細表
民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 零用金 | \$ | 584 | |||||
| 銀行存款 | |||||||
| 活期存款 | |||||||
| 一台幣 | 85, 831 | ||||||
| 一外幣 | USD | 2,458,906.50 兌換率 29.8050 | 73, 288 | ||||
| HKD | 177,420.96 兌換率 3.8430 | 682 | |||||
| JPY 912, 434, 733. 11 兌換率 0.2839 | 259,040 | ||||||
| EUR | 155,624.74 兌換率 41.0900 | 6,394 | |||||
| RMB | 10,749.07 兌換率 4.9190 | 53 | |||||
| 支票存款 | 110 | ||||||
| 定期存款一外幣 | RMB | 100.00 兌換率 4.9190 | 492 | ||||
| 426, 474 |
東訊股份有限公司 應收帳款明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客户 名 稱 |
摘 要 | 全 | 頱 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一般客戶— | |||||
| CISCO SYSTEMS INC | \$ | 246, 342 | |||
| Vtech Telecommunications Ltd. | 35, 342 | ||||
| 每一零星客戶餘額均未 | |||||
| 超過本科目餘額5%,逾 | |||||
| 其 他 |
249, 898 | 一年期帳款為5,394 | |||
| 531, 582 | |||||
| 减;備抵呆帳 | 6, 141) | ||||
| 備抵銷貨退回及折讓 | 8,778) | ||||
| 516,663 | |||||
| 關係人— | |||||
| 亞太電信股份有限公司 | 236, 607 | ||||
| 每一零星關係人餘額均 | |||||
| 其他 | 未超過本科目餘額5%, | ||||
| 13, 710 | 逾一年期帳款為0 | ||||
| 250, 317 | |||||
| 減:備抵呆帳 | |||||
| 備抵銷貨退回及折讓 | 5,672) | ||||
| 244, 645 | |||||
| 合計 | \$ | 761, 308 | |||
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
東訊股份有限公司 存貨明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 金額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 摘要 | 成本 | 淨變現價值 | 市價決定方法 | 擔保情形 | |||
| 商 | 品 | \$ 145, 574 |
\$ 143, 685 |
淨變現價值 | 無 | |||
| 製 | 成 | 品 | 204, 972 | 189, 426 | 同上 | 無 | ||
| 在 | 製 | 品 | 26,690 | 8,366 | 同上 | 無 | ||
| 原 | 物 | 料 | 584, 794 | 405, 251 | 同上 | 無 | ||
| 在 | 途 | 存 | 貨 | 5, 183 | ||||
| 967, 213 | \$ 746, 728 |
|||||||
| 减:備抵跌價及呆滯損失 | 369, 194) | |||||||
| \$ 598,019 |
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
備供出售金融資產—非流動變動明細表
民國 102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 曇 | 石 | $\star$ | 香 | 巷 Ķ |
谟 | 提供擔保或 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 练 乡 |
股数或張數 | 公平價值 | 成数 股数或 |
颜 | 數或張 盏 |
∖∺ | 演 | 数或振. 笺 |
值 公斗價 |
押情形 ÝЩ. |
楠 | 씷 | |
| 群創光電股份有限公司 | 2, 175, 280 | \$33,934 | ţ | ı | t | 2, 175, 280 | 24,690 | 씷 | |||||
| 台灣高速鐵路股份有限公司 | 40, 555, 200 | 202,776 | i | I | ı | ı | 200 555. $\overline{40}$ . |
220, 620 | |||||
| 台灣愛立信股份有限公司 | 3,000,000 | $\frac{9,605}{ }$ | J | ı | 3,000,000 | 9,605 | I | # # | |||||
| $\frac{15}{246.315}$ | l | ||||||||||||
| 註:本期將股票供與長期聯貸案設定擔保之相關說明,請詳附註八 | ¢ |
(以下空白)
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$-80-$
單位:新台幣仟元
採用權益法之投資變動明細表
民國 102年1月1日至102年12月31日 束凯股份有限公司
| 期初偿额 | 本期增加(註1) | 未期减少(註1) | 期末绘额 | 市價或股權净值(註2) | 提供控保或贷押 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 44. | 具型 | 全頭 | 股数 | 信会 | 提款 | 全頭 | 瓜拉 | 持股比例 | 全頭 | 医肾 | 情形 整板 |
|
| 低列-「採用權益法之投資」/将處分長期股 植拟質 |
||||||||||||
| 東机因際投資股份有限公司普通股 | Ø 12,000,000 |
153, 448 | 254 5 |
t | 12,000,000 | 100% | 214, 702 | ⇔ 17.89 ø |
aļ, 214.702 |
|||
| 冠德光電科技股份有限公司普通股 | 12, 483, 600 | 149, 971 | 072 Ħ, |
ı | 5,992 | 12, 483, 600 | 28.64% | 158,051 | 13.76 | 171,835 長期群貸索持保 | ||
| Tecom Global Tech Investment(B.V.I) Limited |
995,000 | 2,689 | 808 | ł | 995,000 | 100% | 3,497 | 5 | 嗤 3,497 |
|||
| Tecom Toch Investment (B.V.I) Limited |
1,500,000 | 4,664 | 1.495 | 1,500,000 | 100% | 3, 169 | $\Xi$ | U, 3.169 |
||||
| 显景科技股份有限公司普通股 | 1,400,000 | 406 | 80 | j | l | 1,400,000 | 16,97% | 486 | 935 | đ, 486 |
||
| A-Tel Inc. | 339 659 | 561 ₫ |
$\mathbf{I}$ | (0, 192) | 339,659 | 16,04% | 供A-Tel Inc. 作 $\mathbf{I}$ |
|||||
| Taian Technology Sdn. Bhd. | 1,100,000 | Į | , 100, 000 | Š | c. | 1.34 | 為借款證保 đ. 1,479 |
|||||
| 安祝园際股份有限公司 | 1,000,000 | $\mathsf{I}$ | I | 1,000,000 | 0.1587 | ali. | ||||||
| Tecom Global Tech Investment Ptc Limited |
15,050,000 | 9,620 | 4,640 | 15,050,000 | Š | 6,325 | 0.42 | 哩 6 325 |
||||
| မာ့ | 320, 801 | $\frac{1.345}{87.751}$ | 22, 319) G |
386, 233 £. |
ė٩ | 401.493 |
拉1:本期增加数/减少数含採用權益法题列之投資捐益,被投資公司之金融商品来實現評價利益依持股比例變動之股權淨值增強通盟,原根列将出售非流動資產轉列採用權益法之投資;予公司因發行員工認股權產生之資本公積、被投資公司發放現金股利。 122:採用报益法评债者期末市债债经會計師查核之同期财務损告或未经會計師查核之同期财務損告之股權净值。
$\ddot{\phantom{1}}$
$-81$
民國 102年1月1日至102年12月31日 不動產、廠房及設備成本變動明細表 東訊股份有限公司
單位:新台幣仟元
| 本期移轉額 | 提供擔保或 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 河 | ш | 期初餘額 | 本期 | 增加額 | 本期减少額 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 期末餘額 | 質押情形 | 備 | 썳 | ||||||
| 房 | ₹ 呦 |
ブ | ⊷ | 181, 353 | 594) 14, |
ക | ⊷ | 759 | 一轴 | |||||||
| 藜 | ВΚβ | 럯 | 築備 | 031 284, |
261 | 689 166, 266, |
||||||||||
| 翁 | 점 | 稲 | 567 230, |
390 112, |
無無無 | |||||||||||
| 其 | 亏 | 12 | 倩 | $\frac{329}{2}$ [74] |
$\begin{array}{c} 7,578 \ 7,005 \ \underline{10,271} \end{array}$ | $\begin{array}{c} 25,181) \ 125,182) \ \underline{113,864}) \end{array}$ | 5, 254 | $\frac{50}{20}$ 75, |
||||||||
| 870.280 | $\frac{24,854}{8}$ | ∽, | 278, 821 | 5,515 | ఈ | 621, 828 | ||||||||||
| . 400 |
:已提供銀行抵押擔保之帳面價值計\$96,620。 |
註2:本期移轉數係由預付設備款分別轉入機器設備及模具設備為\$261及\$5,254。
$-82-$
ł,
不動產、廠房及設備累積折舊變動明細表
民國 102年1月1日至102年12月31日
$\bar{z}$
單位:新台幣仟元
$\overline{\phantom{a}}$
| 뉂 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 借 竀 |
$\begin{array}{c} 70,139 \ 216,874) \ 97,723) \ \hline 54,532) \end{array}$ | $\pmb{439,268}$ | |||
| 餘 | |||||
| $\star$ | |||||
| 無 | |||||
| 减少額 大典 |
14,594 | 717 | 23, 717 125, 156 |
113, 290 | 276, 757 |
| 薇 $\mu$ 判 欺 |
2,629) | 22, | $\frac{22}{8}$ , 196) 8, 314) |
23,066) | 56, 205 |
| 杰 | ⇔ | ||||
| 竀 稔 |
జ్లో | $\frac{104}{395}$ 218, 214, |
565) | $\frac{156}{2}$ 144, |
သ္လ 659. |
| 宓 | |||||
| 峩 | 築備 | 備備 | |||
| ш | ₩ | 贽 | $\frac{1}{2}$ X | ್ಯ | |
| प्रू | 吆 mЧ |
器额 | 予 | ||
| 尽 | 莪 | 試具 |
投資性不動產成本變動明細表明細表
民國 102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| ₩ | |||
|---|---|---|---|
| 備 | |||
| كتهبر 提供擔保 |
管押情形 | 揣 | |
| 出来 | $\frac{8}{4}$ | ||
| 太胡移轉箱 | ı | ||
| 演 太胡志、 |
I | ||
| 本典 | I | O | |
| 期初餘額 | 498 Ć Ì |
註:已提供銀行抵押擔保之帳面價值計\$10,617 | |
| 洙 | |||
| Ш | 奜 | ||
| $\mathbb{R}$ | |||
| 评 円 |
嚜 | ||
| лк |
(以下空白)
$\frac{1}{2}$
投資性不動產累積折舊變動明細表明細表 民國 102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
(以下空白)
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣仟元
$\boldsymbol{\varpi}$
短期借款明細表
民國 102年12月31
東訊股份有限公司
| 붮 倩 抵押或擔保 【資額度 韻 E 隆军 利 |
堂 | 無無無無無有有 $\begin{array}{c} 150, \, 000 \ 6, \, 000, \, 000 (\textcolor{red}{\geqslant} \bar{\tau}_\textcolor{red}{\geqslant}) \ 300, \, 000 \ 200, \, 000 \ 238, \, 800 \end{array}$ SC 浮浮浮浮 |
動動動 | 註 61,200 動動動 洋洋浮 |
$\sharp$ 000(美元) 30,000, සි |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 契約期限 | $11.27 - 103.5.18$ 102. |
$102. 11. 13-103. 11. 12$ $102. 11. 29-103. 5. 28$ $102. 10. 31-103. 10. 31$ $102. 2. 6-103. 2. 6$ $102. 2. 6-103. 2. 6$ |
102. 102. |
$8.8 - 103.8.8$ | ||||
| 餘額 ₭ 典 |
140,000 ↔ |
222 116, |
$\overline{000}$ | $000\,$ 300, 183, 184 |
166 | 000 50, |
877 218. |
$\frac{1,178,265}{2}$ ⇔∥ |
| 岊 潟 |
崁 借 田 信 |
渋 借 田 信 |
技 借 Æ 句 |
渋 借 $\mathbb{E}$ 信 |
渋 借 $\mathbb {E}$ 信 |
类 抵押借 |
焚 抵押借 |
|
| 咲 | 渋 | ≩≴ | 耧 | 裝 | 类 | 裝 | ||
| 墙 | 借 | 借 | 4트 | र्मळ | 惜 | 造 | ||
| 款種類 | 杂 | 宋 | 昵 | 宇 | 氓 | |||
| 借 | 檐 | 楌 | 辖 | 檐 | 穆 | 综 | 碇 | |
| 谦 | 蕉蕉蕉 | 集 | 棕 | 痞 |
註1:民國102年度短期借款利率採浮動利息,約為1.66%-3.00%。
註2:已提供銀行抵押擔保之固定資產帳面價值計\$107,237。
註3:已提供銀行抵押擔保之應收帳款帳面價值計\$257,503。
$-86-$
東訊股份有限公司 應付帳款明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
$\bar{\mathcal{A}}$
| 客 稱 名 P |
摘 | 要 | 全 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一般客戶 | ||||||
| 聯強國際股份有限公司 | \$ | 62, 174 | ||||
| 鑫弘科技股份有限公司 | 60, 111 | |||||
| 嘉騰科技股份有限公司 | 58,470 | |||||
| 精成科技股份有限公司 | 56, 193 | |||||
| 其他 | 320, 886 | 每一零星供應商餘額均 未超過本科目餘額5% |
||||
| 557, 834 | ||||||
| 關係人一 | 9 | |||||
| 合計 | 557, 843 |
$\bar{\mathbf{A}}$
$\sim 10^{-10}$
東訊股份有限公司
長期借款明細表
民國 102年 12月31日
單位:新台幣仟元
| 抵押或擔保 | 台灣高速鐵路股份有限公司普通股40,555,200股 冠德光電科技股份有限公司普通股12,483,600股 群創光電股份有限公司普通股2,175,280股 |
|
|---|---|---|
| 利 率 | $3.00\%$ | |
| 契約期限 | 100.12.28~1 03.12.28 |
|
| 籞 쇅 蔌 借 |
77,500 جی |
77,500 ı ິ |
| 啷 | 桬 ∜ण् |
債 偑 |
| 三年長期聯 | 壹 1「其他流 |
|
| 情權 | tķ. 黃 $\Leftrightarrow$ 業銀行及 樣 引 帅 構 行 恒 銴 環 帶 枼 $\stackrel{\text{int}}{\rightarrow}$ 恒 冨 泰 |
$\bar{\tilde{\phi}}$ 1期部分(帳 ·內到 $\frac{4}{1}$ 寅 |
(以下空白)
$\frac{1}{2}$
東訊股份有限公司 營業收入明細表 民國102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 數 目 |
量 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | |||||||
| 行動電話 | 478, 933套 | \$ | 3, 140, 910 | 註1 | |||
| ADSL/IP | 773,956套 | 2, 181, 226 | |||||
| 商務通訊系統 | 646,705套 | 853, 611 | |||||
| 無線通訊系統 | 88,800套 | 204, 994 | |||||
| 其他營業收入 | 2,549 | 註2 | |||||
| 合計 | \$ | 6, 383, 290 | |||||
| 註1:含代理銷售手機門號之佣金收入。 |
註2:其他收入含維修收入及加工收入等。
$\sim$
$\sim$
(以下空白)
東訊股份有限公司 營業成本明細表 民國102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
全 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 小 | 計 | 승 | 計 | |
| 商品成本 | ||||
| 期初商品 | \$ | 118,019 | ||
| 加:本期商品進貨 | 2, 975, 198 | |||
| 減:期末商品 | 145, 574) | |||
| 轉列費用 | 2,851) | |||
| 轉列維修成本 | 15, 990) | $\overline{\mathcal{S}}$ | 2, 928, 802 | |
| 直接原料 | ||||
| 期初原料 | 799,099 | |||
| 加:本期進料 | 2, 304, 939 | |||
| 費用轉入數 | 2,397 | |||
| 原料盤盈 | ||||
| 減:期末盤存(含在途存貨) | 589, 977) | |||
| 轉列維修成本 原料盤虧 |
1,016) | |||
| 原料轉售 | 987) | |||
| 呆滯料報廢數 | 131, 914) 9,402) |
|||
| 直接人工 | 2, 373, 139 | |||
| 製造費用 | 15,886 88,569 |
|||
| 製造成本 | 2, 477, 594 | |||
| 加:期初在製品 | 39, 972 | |||
| 減: 期末在製品 | 26,690) | 13,282 | ||
| 製成品成本 | 2,490,876 | |||
| 加:期初製成品 | 282, 443 | |||
| 費用轉入 | 52, 973 | |||
| 減:期末製成品 | € | 204, 972) | ||
| 轉列維修成本 | 275) | |||
| 製成品盤虧 | 1,907) | |||
| 呆滞報廢數 | 1,479 ) | 126, 783 | ||
| 銷貨成本 | 2,617,659 | |||
| 出售原料成本 | 131, 914 | |||
| 存貨盤虧 | 2,894 | |||
| 維修成本 | 17,280 | |||
| 存貨呆滯及跌價損失 | 7,489 | |||
| 出售下腳廢料收入 | ( | 66) | ||
| 其他營業成本 | 137, 287 | 296, 798 | ||
| 營業成本總計 | \$ | 5, 843, 259 |
東訊股份有限公司 製造費用明細表 民國 102年1月1日至102年12月31日
單位;新台幣仟元
$\sim 10^{-10}$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 54, 931 | ||||
| 折舊費用 | 20, 119 | |||||
| 人員保險費 | 5,146 | |||||
| 水電瓦斯費 | 4,688 | |||||
| 其他支出 | 每一零星科目金額均未 | |||||
| 3,685 | 超過本科目餘額之5% | |||||
| \$ | 88,569 |
(以下空白)
東訊股份有限公司 推銷費用明細表 民國 102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 168, 432 | |||||
| 租金支出 | 22,508 | ||||||
| 保險費 | 16,667 | ||||||
| 運費 | $\mathbf{v}$ | 15,338 | |||||
| 其他支出 | 65, 118 | 每一零星科目金額 均未超過本科目餘 額之5% |
|||||
| 288, 063 |
(以下空白)
$-92-$
東訊股份有限公司 管理費用明細表 民國 102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 41, 185 | ||||
| 勞務支出 | 12, 272 | |||||
| 銀行手續費 | 5,555 | |||||
| 保險費 | 4,377 | |||||
| 租金支出 | 4, 118 | |||||
| 各項攤提 | 3,917 | |||||
| 其他支出 | 11, 797 | 每一零星科目金額均未 超過本科目餘額之5% |
||||
| \$ | 83, 221 |
(以下空白)
東訊股份有限公司 研發費用明細表 民國102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 掚 | 要 | 金 | 額 | 備 | $\sim$ 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 115, 754 | |||||
| 勞務費 | 48,653 | ||||||
| 設計費 | 10,724 | ||||||
| 保險費 | 9,327 | ||||||
| 其他支出 | 每一零星科目金額均未超 | ||||||
| 19, 430 | 過本科目餘額之5% | ||||||
| \$ | 203, 888 |
(以下空白)
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
$\sim 10^{-1}$
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總明細表 民國102年1月1日至102年12月31日 東訊股份有限公司
單位:新台幣仟元
| 102年度 | 虔 स् 101 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 耒 ≭Į¤ 柋 |
業 於營 ug |
業 铷 柋 螴 |
業 柳 冭 噁 |
||
| 成本者 | ॳॣ॑ $\mathbb{E}$ 費 |
合計 | 成本者 | $\frac{1}{2}$ $\mathbb{E}$ 費 |
合計 |
| ↔ 51,790 |
307, 150 | 358, 940 ÷ |
60,129 æ |
286,635 ക |
346,764 e |
| .967 $\frac{4}{3}$ |
674 26, |
31,641 | 109 ເລົ |
29, 229 | 34,338 |
| 3,141 | 18, 221 | 21,362 | 3,498 | 20,015 | 23, 513 |
| 2,981 | 346 $\overline{4}$ |
12, 142 | 14,797 | ||
| 41,318 | 692 15, |
51, 520 | 23, 473 | 993 74, |
|
| ,098 | 15,443 | 1,921 | 19,020 | 20,941 | |
| 57,010 17, 327 16,541 |
2,655 |
$-95-$
| 會員姓名: 事 務 所 名 稱: 資誠聯合會計師事務所 |
鄭 雅 (2) 林玉寬 |
台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第1030262 慧 |
號 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事務所地址:台北市基隆路一段333號27樓 | ||||||||
| 事務所電話:(02)2729-6666 | 事務所統一編號: 03932533 | |||||||
| 會員證書字號: (1) 台省會證字第 3417 號 (2) 台省會證字第 1560 號 |
委託人統一編號:47224065 | |||||||
| 印鑑證明書用途:辦理 東訊股份有限公司 102 年度 | ||||||||
| (自民國 102 年 1 月 1 日 至 102 年 | ||||||||
| 12 月 31 日)財務報表之查核簽證。 | ||||||||
| 簽名式(一) | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | 存會印鑑(一) | ||||||
| 簽名式 | 存會印鑑 | A Ender |
||||||
| 理事長: | ||||||||
| ቀ | 莘 | 民 | 國 | 月 | 日 |
$\ddot{\phantom{1}}$
1