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TECOM — Annual Report 2018
Jul 24, 2019
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Annual Report
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目 錄
壹、開會程序 -------------------------------------------------------- 1 貳、開會議程 -------------------------------------------------------- 2 一、報告事項 ---------------------------------------------------- 3 二、承認事項 ---------------------------------------------------- 3 三、討論事項 ---------------------------------------------------- 4 四、臨時動議 ---------------------------------------------------- 4 參、附件 一、一○七年度營業報告書 ---------------------------------------- 5 二、審計委員會查核報告書 ---------------------------------------- 7 三、一○七年度會計師查核報告暨個體財務報表 ---------------------- 8 四、一○七年度會計師查核報告暨合併財務報表 --------------------- 18 五、一○七年度虧損撥補表 --------------------------------------- 28 六、「誠信經營守則」修訂前後條文對照表 ------------------------- 29 七、一○七年度私募無擔保普通公司債發行及執行情形 --------------- 30 八、一○七年度減資案績效報告 ----------------------------------- 31 九、「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表 --------------- 33 十、「資金貸與他人作業規則」修訂前後條文對照表 ----------------- 43 十一、「背書保證作業程序管理辦法」修訂前後條文對照表 ----------- 46 肆、附錄 一、董事持股情形 ----------------------------------------------- 49 二、誠信經營守則 ----------------------------------------------- 50 三、公司章程 --------------------------------------------------- 57 四、取得或處分資產處理程序 ------------------------------------- 62 五、資金貸與他人作業規則 --------------------------------------- 74 六、背書保證作業程序管理辦法 ----------------------------------- 77 七、股東會議事規則 --------------------------------------------- 82
東訊股份有限公司 一○八年股東常會開會程序
一、宣布開會
二、主席致詞
三、報告事項
四、承認事項
五、討論事項
六、臨時動議
七、散 會
- 1 -
東訊股份有限公司
一○八年股東常會開會議程
-
時 間:中華民國一○八年六月十二日(星期三)上午九時整
-
地 點:新竹科學工業園區展業一路 2 號 1 樓
-
(台灣科學工業園區科學工業同業公會禮堂)
壹、宣布開會
貳、主席致詞
參、報告事項
-
一 、 一○七年度營業報告。
-
二 、 一○七年度審計委員會查核報告。
-
三 、 本公司修訂「誠信經營守則」報告。
-
四 、 一○七年度私募無擔保普通公司債發行及執行情形報告。 五 、 一○七年度減資案績效報告。
肆、承認事項
第一案:本公司一○七年度營業報告書及財務報表案。 第二案:本公司一○七年度虧損撥補案。
伍、討論事項
第一案:本公司「取得或處分資產處理程序」修訂案。
第二案:本公司「資金貸與他人作業規則」修訂案。
第三案:本公司「背書保證作業程序管理辦法」修訂案。
陸、臨時動議
柒、散 會
- 2 -
報告事項
一 、 一○七年度營業報告。
-
(請參閱本手冊第 5 頁~第 6 頁)
-
二 、 一○七年度審計委員會查核報告。 (請參閱本手冊第 7 頁)
-
三、本公司修訂「誠信經營守則」報告。
-
(請參閱本手冊第 29 頁)
-
四、一○七年度私募無擔保普通公司債發行及執行情形報告。
-
(請參閱本手冊第 30 頁)
-
五、一○七年度減資案績效報告。
(請參閱本手冊第 31 頁~第 32 頁)
承認事項
第一案 董事會提
案由:本公司一○七年度營業報告書及財務報表案,謹提請 承認。
-
說明: 1 、本公司一○七年度財務報表,業經資誠聯合會計師事務所會計師查核竣事, 併同營業報告書經審計委員會審議通過,認為尚無不合。
-
2 、檢附營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表,請參閱本手冊第 5 頁~第 6 頁及第 8 頁~第 27 頁。
決議:
第二案 董事會提 案由:本公司一○七年度虧損撥補案,謹提請 承認。
-
說明: 1 、本公司一○七年度虧損撥補表業經董事會決議通過,並經審計委員會審議通 過,出具查核報告在案。
-
2 、本公司一○七年度稅後淨損為 NT$ 46,896,682 ,累積虧損金額為 NT$ 2,703,977,375 ,已逾實收資本額二分之一。
-
3 、檢附本公司一○七年度虧損撥補表,請參閱本手冊第 28 頁。
決議:
- 3 -
討論事項
第一案 董事會提
案由:本公司「取得或處分資產處理程序」修訂案,謹提請 公決。
說明: 1 、依金融監督管理委員會中華民國 107 年 11 月 26 日金管證發字第 1070341072 號 令,修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。
- 2 、「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第 33 頁~ 第 42 頁。
決議:
第二案 董事會提
案由:本公司「資金貸與他人作業規則」修訂案,謹提請 公決。
說明: 1 、依金融監督管理委員會中華民國 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826
號令,修訂本公司「資金貸與他人作業規則」。
- 2 、「資金貸與他人作業規則」修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第 43 頁~第 45 頁。
決議:
第三案 董事會提
案由:本公司「背書保證作業程序管理辦法」修訂案,謹提請 公決。
說明: 1 、依金融監督管理委員會中華民國 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826
號令,修訂本公司「背書保證作業程序管理辦法」。
- 2 、「背書保證作業程序管理辦法」修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第 46 頁 ~第 48 頁。
決議:
臨時動議
散 會
- 4 -
【附件一】
營業報告書
回顧 107 年,雖全球整體經濟情勢持續回穩,但尚存在主要經貿國家政經變化可能之負面 影響,另因全球手持裝置市場成長空間有限,及通信網路業來說仍是充滿挑戰的一年。本公 司除繼續秉持對新產品、新技術之持續研發外,同時致力於成本管控與強化財務結構,除了 朝利基型產品發展、優化產品組合,也積極開發新市場與新客戶,以期提升公司的整體競爭 優勢與獲利能力,為公司未來的成長佈局。
(一)營業計畫實施成果
本公司除了持續深耕的家庭安控系統、家庭網關及有線與無線傳輸等產品,同時著 力與國際大廠結合搶攻高毛利產品線的市場機會,精進各項新產品之研發創新。 107 年度 雖持續精進研發、致力撙節成本,然因產業景氣狀況及新產品尚未完成佈局,全年營收 狀況仍受相當影響。 107 年度個體營業收入計新台幣 21 億 6,595 萬元,稅後淨損計 4,689 萬 元;合併營業收入計新台幣 24 億 2,866 萬元,合併稅後淨損計 5,550 萬元。
(二) 107 年財務收支及獲利能力分析
107 年暨 106 年財務收支及獲利能力分析如下:
| 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項目 | 107年度 | 106年度 |
| 個體 | ||
| 營業收入 | 2,165,952 | 2,671,313 |
| 營業利益(損失) | (72,086) | (54,062) |
| 本期淨利﹙淨損﹚ | (46,896) | (61,286) |
| 本期綜合損益總額 | 63,870 | 21,630 |
| 合併 | ||
| 營業收入 | 2,428,662 | 3,085,255 |
| 營業利益(損失) | (99,017) | (66,336) |
| 本期淨利﹙淨損﹚ | (55,506) | (67,123) |
| 本期綜合損益總額 | 55,084 | 15,095 |
註:各項財務相關完整資訊,請參閱本公司財務報告及年報。
(三)研究發展支出
本公司研發實力除持續受到國際電信大廠的認同,於產品佈局尤其重要,全年帳列 研發費用為新台幣 9,245 萬元。主要的研發重點在於 Home Gateway 、 GPON 、 Femtocell 、 4G/LTE Router 、企業級雲端融合式虛擬私網組網整體解決方案 (Fusion VPN) 、主動 式雲端智慧安全視訊整體解決方案 (Active-Smart Bell Cloud Solution) 、工業 4.0 級的雲端 機電物聯網整合系統 (IIoT-MHm) 及攜帶式振動診斷儀…等,為公司銷售成長的關鍵能 量。
-5-
(四) 108 年度營業目標
-
隨著過去產品技術佈局、市場策略調整及內部組織強化,本公司營運體質已有改
-
善。展望 108 年,隨著網路發展與應用趨勢,更將全面化搭配雲端技術,寬頻網路,智慧 型手機應用,提供多元化互聯網與物聯網的 ICT 應用服務產品及平台,同時持續深化經 營管理及穩健財務結構,透過新產品、新業務之拓展,帶動營收成長,以達全年獲利之 目標,並以提升股東權益報酬為主要努力宗旨。
(五) 108 年度營業方針
-
1 、產品面持續深耕 Smart Home 、 Smart Office 、 Smart Broadband 等網通技術領域,同 時積極推廣企業級雲端融合式虛擬私網組網整體解決方案、主動式雲端智慧安全視 訊整體解決方案及工業 4.0 級的雲端機電物聯網整合系統 … 等多元化互聯網與物聯 網的 ICT 應用服務產品及平台。
-
2 、接續強化團隊戰力,擴大銷售管道,主以北美、中國大陸、歐洲及新興市場為目 標。
-
3 、調整通路架構,引進新產品的代理與整合,精進產品品質與加強售後維修服務,以 提升獲利能力。
-
4 、鞏固核心人才,因應公司營運效率及業務成長所需。
(六)外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
本公司以深厚的技術能量及累積的產品研發經驗,推出智慧型網通產品及工業 4.0 級 的雲端機電物聯網整合系統等多元化互聯網與物聯網的 ICT 應用服務的整體解決方案, 除證明本公司整合各項網通及 ICT 技術的能力外,並展現針對各市場需求提供解決方案 的實力。新推出的雲端智慧 ICT 相關產品,已於國內 / 外廣受好評,相信能為公司營運帶 來穩定的助益。
於法規環境方面,外部競爭環境變化更加快速,本公司除積極關注產業及市場變化 外,隨時注意國內外重要策略及法律環境變動,亦配合主管機關要求及本公司經營管理 層面考量,採取適當的措施,因應環境變動之影響修訂相關辦法。
本公司經營團隊及全體員工深刻體驗股東及社會大眾對公司的殷切期許,展望未 來, 108 年度營運首要目標為確保盈利達成,將持續降低本公司與集團之合併負債金額, 並投入更多資源加強各主要業務在國際市場的拓展,除追求營收增長同時,更努力穩定 維持核心事業毛利率。本公司將持續本著穩定控制風險,積極改變營運模式與策略,以 利改善營運績效。同時,以最大獲利及成長回饋股東。謹此,再次感謝各位股東過去一 年對公司的支持與鼓勵。
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-6-
【附件二】
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一○七年度營業報告書、財務報表及虧損撥補議案等, 其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣並出具查核報告。
上述營業報告書、財務報表及虧損撥補議案經本審計委員會查核,認為尚無不 合,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上,
。 敬請鑒核
此 致
本公司一○八年股東常會
東訊股份有限公司
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審計委員會召集人:林江亮
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【附件三】
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-27-
【附件五】
東訊股份有限公司 中華民國一○七年度虧損撥補表
單位:新台幣元
| 項 目 | 金額 |
|---|---|
| 期初累積虧損 追溯適用及追溯重編之影響數 107年減資彌補虧損 確定福利計畫之再衡量數 107年度稅後淨損 |
(5,885,767,488) 72,055,999 3,153,325,910 3,304,886 (46,896,682) |
| 期末累積虧損數 | (2,703,977,375) |
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董事長:劉兆凱 經理人:遲煥國 會計主管:張虹如
-28-
【附件六】
東訊股份有限公司
「誠信經營守則」修訂前後條文對照表
| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 第十七條 (組織與責任) 本公司人員應盡善良管理人之注意義 務,督促公司防止不誠信行為,並隨 時檢討其實施成效及持續改進,確保 誠信經營政策之落實。 本公司為健全誠信經營之管理,由人 力資源單位負責誠信經營政策與防範 方案之制定及執行,由稽核室負責監 督,主要掌理下列事項,並定期向董 事會報告: 一、協助將誠信與道德價值融入公司 經營策略,並配合法令制度訂定確保 誠信經營之相關防弊措施。 二、訂定防範不誠信行為方案,並於 各方案內訂定工作業務相關標準作業 程序及行為指南。 三、規劃內部組織、編制與職掌,對 營業範圍內較高不誠信行為風險之營 業活動,安置相互監督制衡機制。 四、誠信政策宣導訓練之推動及協 調。 五、規劃檢舉制度,確保執行之有效 性。 六、協助董事會及管理階層查核及評 估落實誠信經營所建立之防範措施是 否有效運作,並定期就相關業務流程 進行評估遵循情形,作成報告。 |
第十七條 (組織與責任) 本公司人員應盡善良管理人之注意義 務,督促公司防止不誠信行為,並隨 時檢討其實施成效及持續改進,確保 誠信經營政策之落實。 本公司為健全誠信經營之管理,由人 力資源單位負責誠信經營政策與防範 方案之制定及執行,主要掌理下列事 項,並定期向董事會報告: 一、協助將誠信與道德價值融入公司 經營策略,並配合法令制度訂定確保 誠信經營之相關防弊措施。 二、訂定防範不誠信行為方案,並於 各方案內訂定工作業務相關標準作業 程序及行為指南。 三、規劃內部組織、編制與職掌,對 營業範圍內較高不誠信行為風險之營 業活動,安置相互監督制衡機制。 四、誠信政策宣導訓練之推動及協 調。 五、規劃檢舉制度,確保執行之有效 性。 六、協助董事會及管理階層查核及評 估落實誠信經營所建立之防範措施是 否有效運作,並定期就相關業務流程 進行評估遵循情形,作成報告。 |
制定及監督單 位權責分立 |
| 第二十八條 (附則) 本守則制定於中華民國104 年11 月 12日。 本守則於中華民國106年8月8日第 一次修訂。 本守則於中華民國107年8月9日第 二次修訂。 本守則於中華民國107 年11 月8 日 第三次修訂。 |
第二十八條 (附則) 本守則制定於中華民國104 年11 月 12日。 本守則於中華民國106年8月8日第 一次修訂。 本守則於中華民國107年8月9日第 二次修訂。 |
增訂修訂日期 及次數 |
- 29 -
【附件七】
一○七年度私募無擔保普通公司債發行及執行情形
| 公司債種類 | 107年度第一期 私募無擔保普通公司債 |
|---|---|
| 發行日期 | 107 年9 月20日 |
| 募集原因 | 充實營運資金、償還銀行借款 |
| 發行面額 | 新台幣臺佰萬元 |
| 發行價格 | 依票面金額十足發行 |
| 發行總額 | 新台幣壹億參仟捌佰萬元整 |
| 利率 | 年利率2.13% |
| 期限 | 三年期 到期日:110 年9 月20日 |
| 其他發行條件 | 本公司債自發行日起,滿二年 後,本公司隨時得以每張票面金 額強制提前買回,本公司債之債 權人不得有異議。 |
| 還本方法 | 到期一次償還本金 |
| 未償還本金 | 新台幣壹億參仟捌佰萬元整 |
- 30 -
【附件八】
一○七年度減資案績效報告
-
壹、 依財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心證保法字第 1080001031 。
-
號函辦理
-
貳、 根據健全營運計畫所提各項策略與行動方案,於一○七年度之具體實施 情況說明如下:
(一)組織策略:
公司聚焦於智慧機電聯合服務網通路之發展策略,組織架構再造,著重簡 化及專注,同時整合專業功能導向,重新定位其功能,於組織人力上進行 最適調整;亦因應轉型與再造,持續裁減不符現階段所需之組織與員工, 並進行調整及管理深化,嚴格評估各部門之績效,整併可使用資源,降低 不必要支出,以增加未來現金流入。
(二)營運面:
積極拓展利基型產品營收及獲利。持續深耕家庭安控系統、家庭網絡及有 線與無線傳輸等產品,目前更積極拓展利基型產品發展,推出全面搭配智 慧型手機雲端智慧型網通產品及工業 4.0 級的雲端機電物聯網整合系統 等多元化互聯網與物聯網 ICT 應用服務整體解決方案。新推出的雲端智 慧 ICT 相關產品,已於國內外廣受好評,能為公司營運帶來穩定的獲利 助益。除掌握智慧網路及光網路等產品需求,搶攻高毛利產品線,也積極 拓展客源及強化新產品開發以符合市場需求,以提高利潤達成獲利目標。
31
(三)研究及技術發展:
持續拓展高性能主流智慧型網通產品及 Vibration Smart Motor (振動智能 馬達)開發與量產,成本下降, 搭配母公司東元電機馬達系統,並將相關 應用技術導入商業應用,強化產品競爭力,善用市場優勢,共創高毛利商 品及聯合服務網通路。
(四)財務規劃:
強化財務結構,加速公司轉型動能,提升營運績效與獲利能力;加強庫存 管理與降低庫存水位,活化資產多元應用及大股東-東元電機股份有限公 司之支持,本公司順利取得各主要往來銀行短期及中長期資金的持續支 持,並針對大型大量訂單,也取得往來銀行以專案額度支應, 營運資金
無虞。
參、 健全營運計畫一○七年度執行成果說明如下 :
新台幣 : 仟元
| 新台幣:仟元 | |||
|---|---|---|---|
| 合併損益 | 一○七年度 | 一○六年度 | 差異數 |
| 營業收入 | 2,428,662 | 3,085,255 | (656,593) |
| 營業毛利 | 244,085 | 331,069 | (86,984) |
| 毛利率 | 10.00% | 11.00% | (1.00)% |
| 營業費用 | (343,102) | (397,405) | (54,303) |
| 本期淨損 | (55,506) | (67,123) | (11,617) |
說明:
-
一、營業收入與營業毛利較去年同期減少,毛利率小幅度略減,主係若干銷售計畫延 遲出貨所致 。
-
。
-
二、營業費用減少主係組織精實,管理深化,整併資源所達成
-
三、本期淨損於經營策略調整後,亦有明顯的下降,提高獲利能力 。
32
【附件九】
東訊股份有限公司
「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表
| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 第三條:資產範圍 一、(略) 二、(略) 三、(略) 四、(略) 五、使用權資產。 六、衍生性商品。 七、依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產。 八、其他重要資產。 |
第三條:資產範圍 一、(略) 二、(略) 三、(略) 四、(略) 五、衍生性商品。 六、依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產。 七、其他重要資產。 |
一、配合金管 證發字第 1070341072號內容 修訂。 二、配合適用 國際財務報導 準則第十六號 租賃公報規 定,爰新增第 五款,擴大使 用權資產範 圍。 |
| 第四條:名詞定義 一、衍生性商品:指其價值由特定利 率、金融工具價格、商品價格、匯 率、價格或費率指數、信用評等或 信用指數、或其他變數所衍生之遠 期契約、選擇權契約、期貨契約、 槓桿保證金契約、交換契約,上述 契約之組合,或嵌入衍生性商品之 組合式契約或結構型商品等。所稱 之遠期契約,不含保險契約、履約 契約、售後服務契約、長期租賃契 約及長期進(銷)貨契約。 二、依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產:指依企 業併購法、金融控股公司法、金融 機構合併法或其他法律進行合併、 分割或收購而取得或處分之資產, 或依公司法第一百五十六條之三規 定發行新股受讓他公司股份(以下 簡稱股份受讓)者。 三、(略) 四、(略) 五、(略) 六、(略) 七、(略) 八、(略) |
第四條:名詞定義 一、衍生性商品:指其價值由~~資產、~~ ~~利率、~~匯率、指數~~或其他利益等~~ ~~商品所~~衍生之遠期契約、選擇權 契約、期貨契約、槓桿保證金契 約、交換契約,~~及上述商品組合~~ ~~而成之複合式契約等。所~~稱之遠 期契約,不含保險契約、履約契 約、售後服務契約、長期租賃契 約及長期進(銷)貨~~合約~~。 二、依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產:指依 企業併購法、金融控股公司法、 金融機構合併法或其他法律進行 合併、分割或收購而取得或處分 之資產,或依公司法第一百五十 六條~~第八項規~~定發行新股受讓他 公司股份(以下簡稱股份受讓) 者。 三、(略) 四、(略) 五、(略) 六、(略) 七、(略) 八、(略) |
一、配合國際 財務報導準則 第九號金融工 具之定義,修 正衍生性商品 之範圍,並酌 作文字修正。 二、因公司法 修正條文,爰 配合其「第一 百五十六條第 八項」修正為 「第一百五十 六條之三」。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 九、證券交易所:國內證券交易所, 指臺灣證券交易所股份有限公 司;外國證券交易所,指任何有 組織且受該國證券主管機關管理 之證券交易市場。 十、證券商營業處所:國內證券商營 業處所,指依證券商營業處所買 賣有價證券管理辦法規定證券商 專設櫃檯進行交易之處所;外國 證券商營業處所,指受外國證券 主管機關管理且得經營證券業務 之金融機構營業處所。 十一、以投資為專業者:指依法律規 定設立,並受當地金融主管機關 管理之金融控股公司、銀行、保 險公司、票券金融公司、信託 業、經營自營或承銷業務之證券 商、經營自業務之期貨商、證券 投資信託事業、證券投資顧問事 業及基金管理公司。 |
三、為明確定 義國內外證券 交易所及證券 商營業處所, 明定海內外證 券交易所及證 券商營業處所 之範圍。 |
|
| 第五條:投資非供營業用不動產及其 使用權資產或有價證券額度 本公司取得上述資產之額度訂定如 下: (一)非供營業使用之不動產及其使用 權資產,其總額不得高於本公司 最近期經會計師查核簽證或核閱 財務報告之股東權益的百分之三 十。 (二)投資長、短期有價證券之總額以 本公司最近期經會計師查核簽證 或核閱財務報告之股東權益為 限。個別短期有價證券,投資金 額以股東權益的百分之十為限。 (三)投資個別有價證券之金額以本公 司最近期經會計師查核簽證或核 閱財務報告之股東權益的百分之 三十為限。 本公司之子公司個別取得上述資產之 額度訂定如下: (一)非供營業使用之不動產及其使用 權資產,其總額不得高於該子公 司最近期經會計師查核簽證或核 |
第五條:投資非供營業用不動產~~與有~~ 價證券額度 本公司取得上述資產之額度訂定如 下: (一)非供營業使用之不動產,其總額 不得高於本公司最近期經會計師 查核簽證財務報告之股東權益的 百分之三十。 (二)投資長、短期有價證券之總額以 本公司最近期經會計師查核簽證 財務報告之股東權益為限。個別 短期有價證券,投資金額以股東 權益的百分之十為限。 (三)投資個別有價證券之金額以本公 司最近期經會計師查核簽證財務 報告之股東權益的百分之三十為 限。 本公司之子公司個別取得上述資產之 額度訂定如下: (一)非供營業使用之不動產,其總額 不得高於該子公司最近期經會計 師查核簽證財務報告之股東權益 |
一、配合適用 國際財務報導 準則第十六號 租賃公報規 定,爰修正非 供營業使用之 不動產使用權 資產納入公司 所定處理程序 規範之限額。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 閱財務報告之股東權益的百分之 三十。 (二)投資長、短期有價證券之總額以 該子公司最近期經會計師查核簽 證或核閱財務報告之股東權益為 限。個別短期有價證券,投資金 額以股東權益的百分之十為限。 (三)投資個別有價證券之金額以該子 公司最近期經會計師查核簽證或 核閱財務報告之股東權益的百分 之三十為限(以投資為專業則除 外)。 |
的百分之三十。 (二)投資長、短期有價證券之總額以 該子公司最近期經會計師查核簽 證財務報告之股東權益為限。個 別短期有價證券,投資金額以股 東權益的百分之十為限。 (三)投資個別有價證券之金額以該子 公司最近期經會計師查核簽證財 務報告之股東權益的百分之三十 為限(以投資為專業則除外)。 |
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| 第六條: 本公司取得之估價報告或會計師、 律師或證券承銷商之意見書,該專 業估價者及其估價人員、會計師、 律師或證券承銷商應符合下列規 定: 一、未曾因違反證券交易法、公司 法、銀行法、保險法、金融控股 公司法、商業會計法,或有詐 欺、背信、侵占、偽造文書或因 業務上犯罪行為,受一年以上有 期徒刑之宣告確定。但執行完 畢、緩刑期滿或赦免後已滿三年 者,不在此限。 二、與交易當事人不得為關係人或有 實質關係人之情形。 三、公司如應取得二家以上專業估價 者之估價報告,不同專業估價者 或估價人員不得互為關係人或有 實質關係人之情形。 前項人員於出具估價報告或意見書 時,應依下列事項辦理: 一、承接案件前,應審慎評估自身專 業能力、實務經驗及獨立性。 二、查核案件時,應妥善規劃及執行 適當作業流程,以形成結論並據 以出具報告或意見書;並將所執 行程序、蒐集資料及結論,詳實 登載於案件工作底稿。 三、對於所使用之資料來源、參數及 |
第六條: 本公司取得之估價報告或會計師、律 師或證券承銷商之意見書,該專業估 價者及其估價人員、會計師、律師或 證券承銷商~~與交易當事人不得為關係~~ ~~人。~~ |
一、明確外部 相關專家責 任,投資性不 動產有關會計 師對估價報告 合理意見書之 相關評估、查 核及聲明。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 | |
| 資訊等,應逐項評估其完整性、 正確性及合理性,以做為出具估 價報告或意見書之基礎。 四、聲明事項,應包括相關人員具備 專業性與獨立性、已評估所使用 之資訊為合理與正確及遵循相關 法令等事項。 |
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| 第七條:取得或處分不動產、設備或 其使用權資產之處理程序 一、評估及作業程序 本公司取得或處分不動產、設備 或其使用權資產,悉依本公司內 部控制制度不動產、廠房及設備 循環作業規定之程序辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一) 取得或處分不動產,應參考公 告現值、評定價值、鄰近不動產實 際交易價格等;其使用權資產則應 以詢價、比價、議價或招標方式擇 一為之,決議交易條件及交易價 格,其金額在新台幣伍仟萬元以下 者,應呈請董事長核准後為之,並 於事後最近一次董事會中提會報 備;金額超過新台幣伍仟萬元者, 須提經董事會通過後始得為之。 (二)取得或處分設備或其使用權資 產,應以詢價、比價、議價或招標 方式擇一為之,其核准權限悉依本 公司規章彙總之『職務權限表』規 定辦理。 (三)(略) 三、執行單位 本公司取得或處分不動產、設備或 其使用權資產時,應依前項核決權 限呈核決後,由資產管理單位負責 執行。 四、不動產、設備或其使用權資產估 價報告 本公司取得或處分不動產、設備或 其使用權資產,除與國內政府機關 交易、自地委建、租地委建,或取 得、處分供營業使用之設備或其使 用權資產外,交易金額達公司實收 |
第七條:取得或處分不動產~~或設~~備之 處理程序 一、評估及作業程序 本公司取得或處分不動產~~及~~設 備,悉依本公司內部控制制度不 動產、廠房及設備循環作業規定 之程序辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)取得或處分不動產,應參考 公告現值、評定價值、鄰近不動 產實際交易價格等,決議交易條 件及交易價格,其金額在新台幣 伍仟萬元以下者,應呈請董事長 核准後為之,並於事後最近一次 董事會中提會報備;金額超過新 台幣伍仟萬元者,須提經董事會 通過後始得為之。 (二)取得或處分設備,應以詢 價、比價、議價或招標方式擇一 為之,其核准權限悉依本公司規 章彙總之『職務權限表』規定辦 理。 (三) (略) 三、執行單位 本公司取得或處分不動產~~或設~~備 時,應依前項核決權限呈核決 後,由資產管理單位負責執行。 四、不動產~~或設~~備估價報告 本公司取得或處分不動產~~或~~設 備,除與政府機關交易、自地委 建、租地委建,或取得、處分供 營業使用之設備外,交易金額達 公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者,應於事實發 |
一、配合適用 國際財務報導 準則第十六號 租賃公報規 定,爰修正使 用權資產納入 本條規範。 二、政府機 關,係指我國 中央及地方政 府機關,爰修 正明定僅限國 內政府機關。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 資本額百分之二十或新臺幣三億元 以上者,應於事實發生日前取得專 業估價者出具之估價報告,並符合 下列規定: |
生日前取得專業估價者出具之估 價報告,並符合下列規定: |
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| 第八條:取得或處分有價證券投資處 理程序 四、取得專家意見 (一)(略) 1.依法律發起設立或募集設立而以現 金出資取得有價證券者,且取得有 價證券所表彰之權利與出資比例相 當。 2.(略) 3.參與認購直接或間接百分之百投資 公司辦理現金增資發行之有價證券 者,或百分之百持有之子公司間互 相參與認購現金增資發行有價證 券。 4.(略) 5.屬國內公債、附買回、賣回條件之 債券。 6.公募基金。 7.依臺灣證券交易所股份有限公司或 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心之上市(櫃)證券標購辦法或拍 賣辦法取得或處分上市(櫃)公司 股票。 8.參與國內公開發行公司現金增資認 股或於國內認購公司債(含金融債 券),且取得之有價證券非屬私募 有價證券者。 9.依證券投資信託及顧問法第十一條 第一項規定於基金成立前申購國內 私募基金者,申購或買回之國內私 募基金,如信託契約中已載明投資 策略除證券信用交易及所持未沖銷 證券相關商品部位外,餘與公募基 金之投資範圍相同者。 |
第八條:取得或處分有價證券投資處 理程序 四、取得專家意見 (一) (略) 1.發起設立或募集設立而以現金出資 取得有價證券者。 2.(略) 3.參與認購~~轉投資百~~分之百~~之被投~~資 公司辦理現金增資發行之有價證券 者。 4.(略) 5.屬公債、附買回、賣回條件之債 券。 6.~~海內外基~~金。 7.依證券交易所或櫃買中心之上市 (櫃)證券標購辦法或拍賣辦法取得 或處分上市(櫃)公司股票。 8.參與公開發行公司現金增資認股~~而~~ ~~取得,~~且取得之有價證券非屬私募有 價證券者。 9.依證券投資信託及顧問法第十一條 第一項~~及金融監督管理委員會九十三~~ ~~年十一月一日金管證四字第0九三0~~ ~~00五二四九號令規~~定於基金成立前 申購基金者。 |
一、依金管證 發字第 1070331908號有 關公開發行公 司取得或處分 資產處理準則 第10條但書規 定。 二、所定公 債,係指國內 之公債,主係 考量我國中央 及地方政府債 信明確且容易 查詢,明定僅 限國內公債。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 | ||
| 10.以投資為專業者取得或處分有價 證券,如已建置有價證券評價模型 與 系統,並採用適當之模型或統計方 法估算價值,得免依公開發行公司 取得或處分資產處理準則第十條規 定洽會計師就交易價格之合理性表 示意見。 |
10.~~申購或買回之國內私募基金,如~~ ~~信託契約中已載明投資策略除證券信~~ ~~用交易及所持未沖銷證券相關商品部~~ ~~位外,餘與公募基金之投資範圍相同~~ ~~者。~~ |
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| 第九條:關係人交易 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不動產或 其使用權資產,或與關係人取得或處 分不動產或其使用權資產外之其他資 產且交易金額達公司實收資本額百分 之二十、總資產百分之十或新臺幣三 億元以上者,除買賣國內公債、附買 回、賣回條件之債券、申購或買回國 內證券投資信託事業發行之貨幣市場 基金外,應將下列資料,先經審計委 員會全體成員二分之一以上同意並提 交董事會通過後,始得簽訂交易契約 及支付款項: (一)(略) (二)(略) (三)向關係人取得不動產或其使用權 資產,依本條第三項規定評估預 定交易條件合理性之相關資料。 (四) (略) (五) (略) (六) (略) (七) (略) 本公司與其母公司、子公司,或其直 接或間接持有百分之百已發行股份或 資本總額之子公司彼此間從事取得或 處分供營業使用之設備或其使用權資 產及不動產使用權資產,董事會得授 權董事長在一定額度內先行決行,事 後再提報最近期董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)本公司向關係人取得不動產或其 使用權資產,應按下列方法評 估交易成本之合理性: (二)合併購買或租賃同一標的之土地 及房屋者,得就土地及房屋分 |
第九條:關係人交易 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不動產, 或與關係人取得或處分不動產外之其 他資產且交易金額達公司實收資本額 百分之二十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上者,除買賣公債、附買 回、賣回條件之債券、申購或買回國 內證券投資信託事業發行之貨幣市場 基金外,應將下列資料,先經審計委 員會全體成員二分之一以上同意並提 交董事會通過後,始得簽訂交易契約 及支付款項: (一) (略) (二) (略) (三)向關係人取得不動產,依本條第 三項規定評估預定交易條件合理 性之相關資料。 (四) (略) (五) (略) (六) (略) (七) (略) 本公司與~~關係人取~~得或處分供營業使 用之設備,董事會得授權董事長在一 定額度內先行決行,事後再提報最近 期董事會追認。 三、交易成本之合理性評估 (一)本公司向關係人取得不動產,應 按下列方法評估交易成本之合理 性: (二)合併購買同一標的之土地及房屋 者,得就土地及房屋分別按前項 |
一、配合適用 國際財務報導 準則第十六號 租賃公報規 定,爰修正使 用權資產納入 本條規範。 二、所定公 債,係指國內 之公債,主係 考量我國中央 及地方政府債 信明確且容易 查詢,明定僅 限國內公債。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 別按前項所 列任一方法評估 交易成本。 (三)本公司向關係人取得不動產或其 使用權資產,依本條第三項第 (一)款及第(二)款規定評 估不動產或其使用權資產成 本,並應洽請會計師複核及表 示具體意見。 (四)本公司向關係人取得不動產或其 使用權資產依本條第三項第 (一)、(二)款規定評估結果 均較交易價格為低時,應依本條 第三項第(五)款規定辦理。但 如因下列情形,並提出客觀證據 及取具不動產專業估價者與會計 師之具體合理性意見者,不在此 限: 1. (略) (1) (略) (2)同一標的房地之其他樓層或鄰近 地區一年內之其他非關係人交易 案例,其面積相近,且交易條件 經按不動產買賣或租賃慣例應有 之合理樓層或地區價差評估後條 件相當者 2.本公司舉證向關係人購入之不動產 或租賃取得不動產使用權資產,其 交易條件與鄰近地區一年內之其他 非關係人交易案例相當且面積相近 者。前述所稱鄰近地區交易案例, 以同一或相鄰街廓且距離交易標的 物方圓未逾五百公尺或其公告現值 相近者為原則;所稱面積相近,則 以其他非關係人交易案例之面積不 低於交易標的物面積百分之五十為 原則;前述所稱一年內係以本次取 得不動產事實或其使用權資產發生 之日為基準,往前追溯推算一年。 (五)本公司向關係人取得不動產或其 使用權資產,如經按本條第三 項第(一)、(二)款規定評 |
所列任一方法評估交易成本。 (三)本公司向關係人取得不動產,依 本條第三項第(一)款及第 (二)款規定評估不動產成本, 並應洽請會計師複核及表示具體 意見。 (四)本公司向關係人取得不動產依本 條第三項第(一)、(二)款規 定評估結果均較交易價格為低 時,應依本條第三項第(五)款 規定辦理。但如因下列情形,並 提出客觀證據及取具不動產專業 估價者與會計師之具體合理性意 見者,不在此限: 1. (略) (1) (略) (2)同一標的房地之其他樓層或鄰近 地區一年內之其他非關係人~~成交~~案 例,其面積相近,且交易條件經按不 動產買賣慣例應有之合理樓層或地區 價差評估後條件相當者。 ~~(3)同一標的房地之其他樓層一年內之~~ ~~其他非關係人租賃案例,經按不動產~~ ~~租賃慣例應有合理之樓層價差推估其~~ ~~交易條件相當者。~~ 2.本公司舉證向關係人購入之不動 產,其交易條件與鄰近地區一年內之 其他非關係人~~成交~~案例相當且面積相 近者。前述所稱鄰近地區~~成交~~案例, 以同一或相鄰街廓且距離交易標的物 方圓未逾五百公尺或其公告現值相近 者為原則;所稱面積相近,則以其他 非關係人~~成交~~案例之面積不低於交易 標的物面積百分之五十為原則;前述 所稱一年內係以本次取得不動產事實 發生之日為基準,往前追溯推算一 年。 (五)本公司向關係人取得不動產,如 經按本條第三項第(一)、 (二)款規定評估結果均較交易 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 估結果均較交易價格為低者, 應辦理下列事項: 1.本公司應就不動產或其使用權資產 交易價格與評估成本間之差額,依 證券交易法第四十一條第一項規定 提列特別盈餘公積,不得予以分派 或轉增資配股。對本公司之投資採 權益法評價之投資者如為公開發行 公司,亦應就該提列數額按持股比 例依證券交易法第四十一條第一項 規定提列特別盈餘公積。 2.(略) 3. (略) 本公司經上述規定提列特別盈餘公積 者,應俟高價購入或承租之資產已認 列跌價損失或處分或終止租約為適當 補償或恢復原狀,或有其他證據確定 無不合理者,並經金融監督管理委員 會同意後,始得動用該特別盈餘公 積。 (六)本公司向關係人取得不動產或 其使用權資產,有下列情形之 一者,應依本條第一項及第二 項有關評估及作業程序規定辦 理即可,不適用本條第三項 (一)、(二)、(三)款有 關交易成本合理性之評估規 定: 1.關係人係因繼承或贈與而取得不動 產或其使用權資產。 2.關係人訂約取得不動產或其使用權 資產時間距本交易訂約日已逾五 年。 (七)本公司向關係人取得不動產或其 使用權資產,若有其他證據顯示交易 有不合營業常規之情事者,亦應本條 第三項第(五)款規定辦理。 |
價格為低者,應辦理下列事項: 1.本公司應就不動產交易價格與評估 成本間之差額,依證券交易法第四 十一條第一項規定提列特別盈餘公 積,不得予以分派或轉增資配股。 對本公司之投資採權益法評價之投 資者如為公開發行公司,亦應就該 提列數額按持股比例依證券交易法 第四十一條第一項規定提列特別盈 餘公積。 2. (略) 3. (略) 本公司經上述規定提列特別盈餘公積 者,應俟高價購入之資產已認列跌價 損失或處分或為適當補償或恢復原 狀,或有其他證據確定無不合理者, 並經金融監督管理委員會同意後,始 得動用該特別盈餘公積。 (六)本公司向關係人取得不動產, 有下列情形之一者,應依本條第 一項及第二項有關評估及作業程 序規定辦理即可,不適用本條第 三項(一)、(二)、(三)款 有關交易成本合理性之評估規 定: 1.關係人係因繼承或贈與而取得不動 產。 2.關係人訂約取得不動產時間距本交 易訂約日已逾五年。 (七)本公司向關係人取得不動產,若 有其他證據顯示交易有不合營業常規 之情事者,亦應本條第三項第(五) 款規定辦理。 |
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| 第十一條:取得或處分無形資產或其 使用權資產之處理程序 一、交易條件及授權額度之決定程序 1.取得或處分無形資產或其使用權 |
第十一條:取得或處分無形資產之處 理程序 一、交易條件及授權額度之決定程序 1.取得或處分無形資產,應參考專 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 | |
| 資產,應參考專家評估報告或市 場公平市價,決議交易條件及交 易價格,取得或處分無形資產, 其金額在新台幣伍仟萬元以下 者,應呈請董事長核准後為之, 並於事後最近一次董事會中提會 報備;金額超過新台幣伍仟萬元 者,須提經董事會通過後始得為 之。 2.(略) 二、執行單位 本公司取得或處分無形資產或其 使用權資產時,應依前項核決權 限呈核決後,由使用部門或財務 處負責執行。 三、無形資產或其使用權資產專家評 估意見報告本公司取得或處分無 形資產或其使用權資產之交易金 額達公司實收資本額百分之二十 或新臺幣三億元以上者,除與國 內政府機關交易外,應於事實發 生日前洽請會計師就交易價格之 合理性表示意見,會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之審 計準則公報第二十號規定辦理。 |
家評估報告或市場公平市價,決 議交易條件及交易價格,取得或 處分無形資產,其金額在新台幣 伍仟萬元以下者,應呈請董事長 核准後為之,並於事後最近一次 董事會中提會報備;金額超過新 台幣伍仟萬元者,須提經董事會 通過後始得為之。 2. (略) 二、執行單位 本公司取得或處分無形資產時, 應依前項核決權限呈核決後,由 使用部門或財務處負責執行。 三、無形資產專家評估意見報告 本公司取得或處分無形資產之交 易金額達公司實收資本額百分之 二十或新臺幣三億元以上者,除 與政府機關交易外,應於事實發 生日前洽請會計師就交易價格之 合理性表示意見,會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之審 計準則公報第二十號規定辦理。 |
一、配合適用 國際財務報導 準則第十六號 租賃公報規 定,爰修正使 用權資產納入 本條規範。 二、政府機 關,係指我國 中央及地方政 府機關,爰修 正明定僅限國 內政府機關。 |
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| 第十四條:資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報標準 (一)向關係人取得或處分不動產或其 使用權資產,或與關係人為取 得或處分不動產或其使用權資 產外之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億 元以上。但買賣國內公債或附 買回、賣回條件之債券、申購 或買回國內證券投資信託事業 發行之貨幣市場基金,不在此 限。 (二)(略) (三)(略) (四)取得或處分之資產種類屬供營 業使用之設備或其使用權資 產,且其交易對象非為關係 |
第十四條:資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報標準 (一)向關係人取得或處分不動產, 或與關係人為取得或處分不動 產外之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億 元以上。但買賣公債或附買 回、賣回條件之債券、申購或 買回國內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金,不在此 限。 (二) (略) (三) (略) (四)取得或處分之資產種類屬供營 業使用之設備,且其交易對象 非為關係人,交易金額達新臺 |
一、配合適用 國際財務報導 準則第十六號 租賃公報規 定,爰修正使 用權資產納入 本條規範。 二、所定公 債,係指國內 之公債,主係 考量我國中央 及地方政府債 信明確且容易 查詢,明定僅 限國內公債。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 人,交易金額達新臺幣五億元 以上。 (五)以自地委建、租地委建、合建 分屋、合建分成、合建分售方 式取得不動產且其交易對象非 為關係人,公司預計投入之交 易金額達新臺幣五億元以上。 (六)除前五款以外之資產交易、金 融機構處分債權或從事大陸地 區投資,其交易金額達公司實 收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者。但下列情形不 在此限: 1.買賣國內公債。 2. (略) 以投資為專業者,於證券交易所或證 券商營業處所為之有價證券買賣,或 於初級市場認購募集發行之普通公司 債及未涉及股權之一般金融券(不含 次順位債券),或申購或買回證券投 資信託基金或期貨基金,或證券商因 承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推 薦證券商依財團法人中華民國證券櫃 檯買賣中心規定認購之有價證券。 (七)(略) 1.(略) 2.(略) 3.一年內累積取得或處分(取得、處 分分別累積)同一開發計畫不動 產或其使用權資產之金額。 4.(略) |
幣五億元以上。 (五)以自地委建、租地委建、合建 分屋、合建分成、合建分售方 式取得不動產,公司預計投入 之交易金額達新臺幣五億元以 上。 (六)除前五款以外之資產交易或從 事大陸地區投資,其交易金額 達公司實收資本額百分之二十 或新臺幣三億元以上者。但下 列情形不在此限: 1.買賣公債。 2. (略) (七) (略) 1. (略) 2. (略) 3.一年內累積取得或處分(取得、處 分分別累積)同一開發計畫不動 產之金額。 4.(略) |
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| 第十八條: 本處理程序於中華民國一○八年六月 十二日第十次修訂。 |
第十八條: | 增列本次修訂 次數及日期。 |
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【附件十】 東訊股份有限公司
「資金貸與他人作業規則」修訂前後條文對照表
| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 第四條:本公司資金貸與他人之限 額: 一、本公司資金貸與他人之總金額以 不逾最近期財務報表淨值百分之 二十(含)為限。 二、本公司資金貸與對象之限額如 下: 1、本公司之關係企業且有短期融 通資金必要之公司,貸與總額 以不逾本公司最近期財務報表 淨值百分之二十為限;個別貸 與金額以不逾本公司最近期財 務報表淨值之百分之十為限。 2、與本公司有業務往來之公 司,貸與總額以不逾本公司最 近期財務報表淨值百分之二十 為限;個別貸與金額以不逾本 公司最近期財務報表淨值百分 之五,且不逾被貸與企業淨值 的百分之四十為限。 本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間從事資金貸與, 或本公司直接及間接持有表決權股份 百分之百之國外公司對本公司從事資 金貸與,其貸與金額以本公司最近期 財務報表之淨值為限,貸與期間最長 不得超過一年。 |
第四條:本公司資金貸與他人之限 額: ~~甲~~、本公司資金貸與他人之總金額以 不逾最近期財務報表淨值百分之 二十(含)為限。 ~~乙、~~本公司資金貸與對象之限額如 下: 1、本公司之關係企業且有短期融 通資金必要之公司,貸與總額 以不逾本公司最近期財務報表 淨值百分之二十為限;個別貸 與金額以不逾本公司最近期財 務報表淨值之百分之十為限。 2、與本公司有業務往來之公 司,貸與總額以不逾本公司最 近期財務報表淨值百分之二十 為限;個別貸與金額以不逾本 公司最近期財務報表淨值百分 之五,且不逾被貸與企業淨值 的百分之四十為限。 本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間~~,從~~事資金貸 與,其貸與金額以本公司最近期財務 報表之淨值為限,貸與期間最長不得 超過一年。 |
一、配合金管 證審字第 1080304826內 容修訂。 二、為增加集 團企業內部資 金調度運用之 彈性。 |
| 第五條:本公司資金貸與他人之作業 程序如下,並依所定作業程序辦理: 甲、 (略) 乙、貸放作業規定: 1.申請程序: (1) (略) (2) (略) (3)資金貸與他人於董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之 意見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事 錄載明。 |
第五條:本公司資金貸與他人之作業 程序如下: 甲、 (略) 乙、貸放作業規定: 1.申請程序: (1) (略) (2) (略) (3)資金貸與他人於~~前項董~~事會討 論時,應充分考量各獨立董事 之意見,~~並將同意或反對之明~~ ~~確意見及反對之理由列入董事~~ ~~會記錄。~~ |
一、明定從事 資金貸與應依 所定作業程序 辦理,爰修正 現行條文序 文。 二、參考證券 交易法第十四條 之三規定,酌 予調整文字。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 第七條:資訊公開 甲、(略) 乙、(略) 1. (略) 2. (略) 3.本公司或子公司新增資金貸與金額 達新臺幣一千萬元以上且達本公司 最近期財務報表淨值百分之二以 上。 本規則所稱事實發生日,係指簽約 日、付款日、董事會決議日或其他足 資確定資金貸與對象及金額之日等日 期孰前者。 |
第七條:資訊公開 甲、(略) 乙、(略) 1. (略) 2. (略) 3.本公司或子公司新增資金貸與金額 達新臺幣一千萬元以上且達本公司 最近期財務報表淨值百分之二以 上。 本規則所稱事實發生日,係指~~交易簽~~ 約日、付款日、董事會決議日或其他 足資確定~~交易對~~象及~~交易金~~額之日等 日期孰前者。 |
一、考量資金 貸與尚非屬交 易性質,爰酌 修正文字。 |
| 第十條:本作業規則經審計委員會及 董事會決議,並提報股東會同意後 實施,修訂時亦同。董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見,獨立 董事如有反對意見或保留意見,應於 董事會議事錄載明。 本公司已設置審計委員會,訂定或修 正資金貸與他人作業程序,應經審計 委員會全體成員二分之一以上同意, 並提董事會決議,不適用第五條第乙 項第1款第3目規定。 前項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得由全體 董事三分之二以上同意行之,並應於 董事會議事錄載明審計委員會之決 議。 第二項所稱審計委員會全體成員及前 項所稱全體董事,以實際在任者計算 之。 |
第十條:本作業規則經審計委員會及 董事會決議,並提報股東會同意後 實施,修訂時亦同。董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見,~~並將~~ ~~其同意或反對之明確意見及反對之理~~ ~~由列入董事會紀錄。如有董事表示異~~ ~~議且有紀錄或書面聲明者,本公司應~~ ~~將其異議提報股東會討論。~~ |
一、參考證券交 易法第十四條之 三規定,酌予 調整文字。 二、另依證券交 易法第十四條之 五規定,審計 委員會之職權 包括訂定或修 正資金貸與他 人之重大財務 業務行為之處 理程序。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 第十一條: 本作業規則於中華民國一○八年六月 十二日第八次修訂。 |
第十一條: | 增訂修訂日期及 次數 |
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【附件十一】
東訊股份有限公司
「背書保證作業程序管理辦法」修訂前後條文對照表
| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 第 5 條:應公告申報之時限及內容 一、(略) (一)本公司及子公司背書保證之餘 額達本公司最近期財務報表淨 值百分之五十以上者。 (二)本公司及子公司對單一企業背 書保證餘額達本公司最近期財 務報表淨值百分之二十以上 者。 (三)本公司及子公司對單一企業背 書保證餘額達新台幣壹仟萬元以 上且對其背書保證、採用權益法 之投資帳面金額及資金貸與餘額 合計數達本公司最近期財務報表 淨值百分之三十以上者。 (四) (略) 本辦法所稱事實發生日,係指簽約 日、付款日、董事會決議日或其他足 資確定背書保證對象及金額之日等日 期孰前者。 二、(略) |
第 5 條:應公告申報之時限及內容 一、(略) (一)本公司及子公司背書保證之~~總~~ 額達本公司最近期財務報表淨 值百分之五十以上者。 (二)本公司及子公司對單一企業背 書保證~~金額~~達本公司最近期財 務報表淨值百分之二十以上 者。 (三)本公司及子公司對單一企業背 書保證~~金額~~達新台幣壹仟萬元 以上且對其背書保證~~金額~~、~~長~~ ~~期性質之投資金額~~及資金貸~~放~~ ~~金額~~合計數達本公司最近期財 務報表淨值百分之三十以上 者。 (四) (略) 本辦法所稱事實發生日,係指~~交易簽~~ 約日、付款日、董事會決議日或其他 足資確定~~交易對~~象及~~交易金~~額之日等 日期孰前者。 二、(略) |
一、配合金管 證審字第 1080304826 內容修訂。 二、為明確長 期性質投資之 定義,爰參酌 證券發行人財 務報告編製準 則第九條第四 項第一款規定 修正。 三、考量背書 保證尚非屬交 易性質,爰酌 修正文字。 |
| 第6條:辦理背書保證應注意事項 一、(略) 二、本公司辦理背書保證因業務需 要,而有超過本辦法所訂額度之 必要且符合本辦法所訂條件者, 應經審計委員會及董事會決議並 由半數以上之董事對公司超限可 能產生之損失具名聯保,並修訂 本辦法,報經股東會追認之;股 東會不同意時,應訂定計畫於一 定期限內銷除超限部分。於前項 董事會討論時,應充分考量各獨 |
第6條:辦理背書保證應注意事項 一、(略) 二、本公司辦理背書保證因業務需 要,而有超過本辦法所訂額度之 必要且符合本辦法所訂條件者, 應經審計委員會及董事會決議並 由半數以上之董事對公司超限可 能產生之損失具名聯保,並修訂 本辦法,報經股東會追認之;股 東會不同意時,應訂定計畫於一 定期限內銷除超限部分。於前項 董事會討論時,應充分考量各獨 |
一、參考證券 交易法第十四 條之三規定, 酌予調整文 字。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 | ||||
| 立董事之意見,獨立董事如有反 對意見或保留意見,應於董事會 議事錄載明。 |
立董事之意見,~~並將其同意或反~~ ~~對之明確意見及反對之理由列入~~ ~~董事會記錄。~~ |
|||||
| 第8條:第4條所規定之額度內之 背書保證,董事會授權董事長在淨值 的百分之五額度內決行,經辦部門應 提送保證事項申請書並評估風險性呈 報董事長,由董事長據保證事項申請 書審核後鈐印或簽發票據,事後再報 經董事會追認之。在超過淨值的百分 之五以上之保證,應經董事會核准。 前二種情形均應將辦理情形及有關事 項報請股東會備查。 辦理為他人背書保證,於董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之意見, 獨立董事如有反對意見或保留意見, 應於董事會議事錄載明。 |
第8條:第4條所規定之額度內之 背書保證,董事會授權董事長在淨值 的百分之五額度內決行,經辦部門應 提送保證事項申請書並評估風險性呈 報董事長,由董事長據保證事項申請 書審核後鈐印或簽發票據,事後再報 經董事會追認之。在超過淨值的百分 之五以上之保證,應經董事會核准。 前二種情形均應將辦理情形及有關事 項報請股東會備查。 辦理為他人背書保證,於~~前項董~~事會 討論時,應充分考量各獨立董事之意 見,~~並將其同意或反對之明確意見及~~ ~~反對之理由列入董事會記錄。~~ |
一、參考證券 交易法第十四 條之三規定, 酌予調整文 字。 |
||||
| 第13 條:本辦法經審計委員會及董 事會決議,並提報股東會同意後實 施,修訂時亦同。董事會討論時,應 充分考量各獨立董事之意見,獨立董 事如有反對意見或保留意見,應於董 事會議事錄載明。 本公司已設置審計委員會,訂定或修 正背書保證作業程序,應經審計委員 會全體成員二分之一以上同意,並提 董事會決議。 前項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得由全體 董事三分之二以上同意行之,並應於 董事會議事錄載明審計委員會之決 議。 第二項所稱審計委員會全體 成員及前項所稱全體董事,以實際在 任者計算 之。 |
第13 條:本辦法經審計委員會及董 事會決議,並提報股東會同意後實 施,修訂時亦同。董事會討論時,應 充分考量各獨立董事之意見,~~並將其~~ ~~同意或反對之明確意見及反對之理由~~ ~~列入董事會記錄。如有董事表示異議~~ ~~且有紀錄或書面聲明者,本公司應將~~ ~~其異議提報股東會討論。~~ |
一、參考證券 交易法第十四 條之三規定, 酌予調整文 字。 二、另依證券 交易法第十四 條之五規定, 審計委員會之 職權包括訂定 或修正背書保 證之重大財務 業務行為之處 理程序。 |
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| 修 訂 條 文 | 現 行 條 文 | 修訂說明 |
| 第14條: 本辦法於中華民國一○八年六月十二 日第七次修訂。 |
第14條: | 增訂修訂日期 及次數 |
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【附錄一】
東訊股份有限公司
董事持股情形
-
一、本公司實收資本額為 3,153,325,900 元,已發行股數計 315,332,590 股。
-
二、依「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」第二條規定,選任獨立董 事二人以上,獨立董事外之全體董事依比率計算之持股成數降為 80% 。本公司全體董 事法定應持有股數計 12,613,303 股。
-
三、截至本次股東會停止過戶日股東名簿記載之個別及全體董事持有股數狀況如下表:
108 年 4 月 14 日
| 職 稱 | 姓名或法人名稱 | 持有股份 | 持股比率 |
| 董 事 長 | 劉兆凱 | 12,263,964 | 3.89% |
| 董 事 | 東元電機(股)公司 代表人:邱純枝 |
200,301,025 | 63.52% |
| 董 事 | 東元電機(股)公司 代表人:楊世緘 |
||
| 董 事 | 東元電機(股)公司 代表人:林弘祥 |
||
| 董 事 | 東元電機(股)公司 代表人:遲煥國 |
||
| 董 事 | 黃博治 | 668,575 | 0.21% |
| 獨立董事 | 陳海鳴 | 0 | 0.00% |
| 獨立董事 | 林江亮 | 0 | 0.00% |
| 獨立董事 | 李鳳翱 | 0 | 0.00% |
| 全體董事合計 | 213,233,564 | 67.62% |
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【附錄二】
東訊股份有限公司
誠信經營守則
第 一 條 (目的、適用對象及範圍)
本公司為永續發展,並建立誠信經營之企業文化,爰依據「上市上櫃公司誠信經 營守則」訂定本守則,以資遵循。
本守則適用範圍及於子公司、直接或間接捐助基金累計超過百分之五十之財團法 人及其他具有實質控制能力之機構或法人等集團企業與組織。
第 二 條 (禁止不誠信行為)
- 本公司之董事、經理人、受僱人、受任人或具有實質控制能力者(以下簡稱為 「本公司人員」)於從事商業行為之過程中,不得直接或間接提供、承諾、要求 或收受任何不正當利益,或做出其他違反誠信、不法或違背受託義務等不誠信行 為,以求獲得或維持利益(以下簡稱「不誠信行為」)。
前項行為之對象,包括公職人員、參政候選人、政黨或黨職人員,以及任何公、 民營企業或機構及其董事(理事)、經理人、受僱人、實質控制者或其他利害關 係人。
第 三 條 (利益之態樣)
本守則所稱利益,係指任何有價值之事物,包括任何形式或名義之金錢、餽贈、 佣金、職位、服務、優待、回扣等。但屬正常社交禮俗,且係偶發而無影響特定 權利義務之虞時,不在此限。
第 四 條 (法令遵循)
本公司應遵守公司法、證券交易法、商業會計法、政治獻金法、貪污治罪條例、 政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市相關規章或其他商業行為有關法 令,以作為落實誠信經營之基本前提。
第 五 條 (政策)
本公司本於廉潔、透明及負責之經營理念,制定以誠信為基礎之政策,並建立良 好之公司治理與風險控管機制,以創造永續發展之經營環境。
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第 六 條 (防範方案)
本公司制訂之誠信經營政策,應清楚且詳盡地訂定具體誠信經營之作法及防範不 誠信行為方案(以下簡稱「防範方案」),包含作業程序、行為指南及教育訓練 等。
本公司訂定防範方案,應符合公司及集團企業與組織營運所在地之相關法令。
第 七 條 (防範方案之範圍)
本公司訂定防範方案時,應分析營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 並加強相關防範措施。
本公司訂定防範方案至少應涵蓋下列行為之防範措施:
一、行賄及收賄。
二、提供非法政治獻金。
-
三、不當慈善捐贈或贊助。
-
四、提供或接受不合理禮物、款待或其他不正當利益。
-
五、侵害營業秘密、商標權、專利權、著作權及其他智慧財產權。
六、從事不公平競爭之行為。
- 七、產品及服務於研發、採購、製造、提供或銷售時直接或間接損害消費者或其 他利害關係人之權益、健康與安全。
第 八 條 (承諾與執行)
本公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策,以及董事會與管理階層積極落 實誠信經營政策之承諾,並於內部管理及外部商業活動中確實執行。
第 九 條 (誠信經營商業活動)
本公司本於誠信經營原則,以公平與透明之方式進行商業活動。
本公司於商業往來之前,將考量代理商、供應商、客戶或其他商業往來交易對象 之合法性及是否有不誠信行為,並避免與涉有不誠信行為紀錄者進行交易。
本公司與其代理商、供應商、客戶或其他商業往來交易對象簽訂之重要契約時, 內容應包含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉有不誠信行為,經查屬實,得隨
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時終止或解除契約之條款。
第 十 條 (禁止行賄及收賄)
本公司人員於執行業務時,不得直接或間接向客戶、代理商、承包商、供應商、 公職人員或其他利害關係人提供、承諾、要求或收受任何形式之不正當利益。
第十一條 (禁止提供非法政治獻金)
本公司人員對政黨或參與政治活動之組織或個人直接或間接提供捐獻,應符合政 治獻金法,不得藉以謀取商業利益或交易優勢。
第十二條 (禁止不當慈善捐贈或贊助)
- 本公司人員對於慈善捐贈或贊助,應符合相關法令及內部作業程序,不得為變相 行賄。
第十三條 (禁止不合理禮物、款待或其他不正當利益)
- 本公司人員不得直接或間接提供或接受任何不合理禮物、款待或其他不正當利 益,藉以建立商業關係或影響商業交易行為。
第十四條 (禁止侵害智慧財產權)
- 本公司人員應遵守智慧財產相關法規、公司內部作業程序及契約規定;未經智慧 財產權所有人同意,不得使用、洩漏、處分、燬損或有其他侵害智慧財產權之行 為。
第十五條 (禁止從事不公平競爭之行為)
- 本公司應依相關競爭法規從事營業活動,不得固定價格、操縱投標、限制產量與 配額,或以分配顧客、供應商、營運區域或商業種類等方式,分享或分割市場。
第十六條 (防範產品或服務損害利害關係人)
-
本公司人員於產品與服務之研發、採購、製造、提供或銷售過程,應遵循相關法 規與國際準則,確保產品及服務之資訊透明性及安全性,制定且公開其消費者或
-
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其他利害關係人權益保護政策,並落實於營運活動,以防止產品或服務直接或間 接損害消費者或其他利害關係人之權益、健康與安全。有事實足認其商品、服務 有危害消費者或其他利害關係人安全與健康之虞時,原則上應即回收該批產品或 停止其服務。
第十七條 (組織與責任)
本公司人員應盡善良管理人之注意義務,督促公司防止不誠信行為,並隨時檢討 其實施成效及持續改進,確保誠信經營政策之落實。
本公司為健全誠信經營之管理,由人力資源單位負責誠信經營政策與防範方案之 制定及執行,主要掌理下列事項,並定期向董事會報告:
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一、協助將誠信與道德價值融入公司經營策略,並配合法令制度訂定確保 誠 信經營之相關防弊措施。
-
二、訂定防範不誠信行為方案,並於各方案內訂定工作業務相關標準作業 程 序及行為指南。
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三、規劃內部組織、編制與職掌,對營業範圍內較高不誠信行為風險之營 業 活動,安置相互監督制衡機制。
-
四、誠信政策宣導訓練之推動及協調。
五、規劃檢舉制度,確保執行之有效性。
- 六、協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是 否 有效運作,並定期就相關業務流程進行評估遵循情形,作成報告。
第十八條 (業務執行之法令遵循)
本公司人員於執行業務時,應遵守法令規定及防範方案。
第十九條 (利益迴避)
本公司應制定防止利益衝突之政策,據以鑑別、監督並管理利益衝突所可能導致 不誠信行為之風險,並提供適當管道供本公司人員及其他出席或列席董事會之利 害關係人主動說明其與公司有無潛在之利益衝突。
本公司董事、經理人及其他出席或列席董事會之利害關係人對董事會所列議案, 與其自身或其代表之法人有利害關係者,應於當次董事會說明其利害關係之重要 內容,如有害於公司利益之虞時,不得加入討論及表決,且討論及表決時應予迴
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避,並不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律,不得不當相互支援。
本公司人員不得藉其在公司擔任之職位或影響力,使其自身、配偶、父母、子女 或任何他人獲得不正當利益。
第二十條 (會計與內部控制)
本公司應建立有效之會計制度及內部控制制度,以防止較高不誠信行為風險之營 業活動,俾確保制度之設計及執行持續有效。
本公司內部稽核單位應定期查核前項制度遵循情形,並作成稽核報告提報董事 會,且得委任會計師執行查核,必要時,得委請專業人士協助。
第二十一條 (作業程序及行為指南)
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本公司依第六條規定訂定防範方案之作業程序或行為規範,規範本公司人員執 行業務時應注意事項,其內容涵蓋下列事項:
-
一、提供或接受不正當利益之認定標準。
-
二、提供合法政治獻金之處理程序。
-
三、提供正當慈善捐贈或贊助之處理程序及金額標準。
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四、避免與職務相關利益衝突之規定,及其申報與處理程序。
五、對業務上獲得之機密及商業敏感資料之保密規定。
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六、對涉有不誠信行為之供應商、客戶及業務往來交易對象之規範及處理程 序。
-
七、發現違反企業誠信經營守則之處理程序。
八、對違反者採取之紀律處分。
第二十二條 (教育訓練及考核)
本公司應每年進行內部宣導,向本公司人員傳達誠信經營之重要性,並邀請與 公司從事商業行為之相對人參與,使其充分瞭解公司誠信經營之決心、政策、 防範方案及違反不誠信行為之後果。
本公司為落實誠信經營政策,應將誠信經營政策列為員工考評項目,作為年度 考績之依據。
第二十三條 (檢舉制度)
應訂定具體檢舉制度,並應確實執行,其內容至少應涵蓋下列事項:
-
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一、建立並公告內部獨立檢舉信箱、專線或委託其他外部獨立機構提供檢舉信 箱、專線,供公司內部及外部人員使用。
-
二、指派檢舉受理專責人員或單位,檢舉情事涉及董事或高階主管,應呈報至 獨立董事,並訂定檢舉事項之類別及其所屬之調查標準作業程序。
-
三、檢舉案件受理、調查過程、調查結果及相關文件製作之紀錄與保存。
-
四、檢舉人身分及檢舉內容之保密。
-
五、保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置之措施。
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六、檢舉人獎勵措施。
本公司由稽核室負責受理檢舉事項,如經調查發現重大違規情事或公司有受重 大損害之虞時,應立即作成報告,以書面通知獨立董事。
第二十四條 (懲戒與申訴制度)
本公司應明訂違反誠信經營規定之懲戒與申訴制度,並即時於公司內部網站揭 露違反人員之職稱、姓名、違反日期、違反內容及處理情形等資訊,
公司對於檢舉人身分及檢舉內容將確實保密。
第二十五條 (資訊揭露)
本公司應建立推動誠信經營之量化數據,持續分析評估誠信政策推動成效,於 公司網站、年報及公開說明書揭露本守則採行措施、履行情形及前揭量化數據 與推動成效,並於公開資訊觀測站揭露誠信經營守則之內容。
第二十六條 (誠信經營政策與措施之檢討修正)
本公司應隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展,並鼓勵董事、經理人及受 僱人提出建議,據以檢討改進公司訂定之誠信經營政策及推動之措施,以提昇 公司誠信經營之落實成效。
第二十七條 (實施)
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本守則經董事會通過後實施並送審計委員會備查,並提報股東會,修正時亦 同。
-
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本公司依前項規定將本守則提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意 見,並將其反對或保留之意見,於董事會議事錄載明;如獨立董事不能親自出 席董事會表達反對或保留意見者,除有正當理由外,應事先出具書面意見,並 載明於董事會議事錄。
第二十八條 (附則)
本守則制定於中華民國 104 年 11 月 12 日。
本守則於中華民國 106 年 8 月 8 日第一次修訂。
本守則於中華民國 107 年 8 月 9 日第二次修訂。
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【附錄三】
東訊股份有限公司 公司章程
第一章 總則
第一條﹕本公司依照公司法規定組織之,定名為東訊股份有限公司。
第二條﹕本公司經營事業如下﹕
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CC01060 有線通信機械器材製造業
-
CC01070 無線通信機械器材製造業
-
CC01080 電子零組件製造業
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CC01101 電信管制射頻器材製造業
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CC01110 電腦及其週邊設備製造業
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CC01990 其他電機及電子機械器材製造業
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E701011 電信工程業
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F401010 國際貿易業
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F401021 電信管制射頻器材輸入業
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10.F601010 智慧財產權業
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11.E501011 自來水管承裝商 ( 限區外經營 )
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12.E601010 電器承裝業 ( 限區外經營 )
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13.E602011 冷凍空調工程業 ( 限區外經營 )
一 。 ( )1. 集中式用戶交換機 (CRCS)
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通訊網路系統。
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數據通訊網路。
-
。
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- 用戶用交換系統 (PABX)
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無線通訊裝備。
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光纖、光纜及其組件。
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專業用微電腦及其週邊設備。
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交換式直流電源供應設備。
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微波通訊設備。
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航太通訊和控制系統。
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軌道車輛通訊裝備、儀控設備。
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通信線路用戶端測試器材,複合型端子板、保安器、電話用戶迴路遙測介面隔離 器、線路設施安全監控管理系統。
以上各項目及其週邊設備之研究發展、設計、製造、銷售、推廣及售後服務。 ( 二 ) 兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務。
( 三 ) 第一類電信事業之經營。
第三條﹕本公司為業務需要,得為關係企業保證。
第四條﹕本公司為業務需要,授權董事會得轉投資相關事業,不受公司法第十三條規定之限。
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第五條﹕本公司設總公司於台灣省新竹市科學工業園區,必要時經董事會之決議及主管機關同意 後,得在國內外設立分公司或辦事處。
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第二章 股份
- 第六條﹕本公司資本總額定為新台幣 9,450,000,000 元,分為 945,000,000 股,每股面額新台幣壹拾 元,前述股份得發行特別股。未發行之股份,授權董事會視業務需要分次發行。 前項資本總額內,保留新台幣貳億元供發行員工認股權證或附認股權公司債,發行金額、 方式授權董事會視業務需要全權處理。
第六條之一﹕甲種可轉換特別股
本公司甲種可轉換特別股,其權利、義務及其他發行條件如下:
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本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅款、彌補虧損及提撥法定盈餘公積後,就其 餘額優先發放特別股股息。
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本特別股股息訂為年利率 3% ,依發行價格計算,本特別股股息不得累積。
-
於領取前述股息年度,除該年度普通股所配發之股利高於面額之 3% 時,特別股得 再參與分配外,於轉換前不得再參加普通股盈餘或資本公積分派。
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本特別股的發行期限五年,期滿後如股東未於轉換期間辦理轉換,自發行期滿後特 別股股利改採 ” 年息 3% 且得累積 ” 。
-
本特別股股東無賣回權。
-
自本可轉換特別股發行滿二年起,除依法暫停過戶期間外,本特別股股東得隨時向 發行公司提出轉換申請,依每 1 股甲種特別股轉換為 1 股普通股之比率轉換為普通 股。
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特別股股東分派本公司賸餘財產之順序及比例與普通股股東相同。
-
特別股股東於普通股股東會有表決權、選舉權及被選舉權。
-
本公司以現金發行新股時,特別股股東與普通股股東有相同之優先認股權。
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倘因本公司減少資本,股份應依股東所持股份比例減少時,特別股於減資前得累 積之股息權益不因減資而消除,減資後股息則以減資後股數累積。
第七條﹕本公司股票概為記名式且得免印製股票,並依法發行或登錄。
- 第八條﹕股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內或公司決定分 派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。
第三章 股東會
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第九條﹕股東會分常會及臨時會二種,常會每年召集一次,於每會計年度終了後六個月內由董事會 依法召開,臨時會於必要時依法召集之。
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第十條﹕股東因故不能出席股東會時,得出具公司印發之委託書載明授權範圍簽名或蓋章委託代理 人出席。除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股東 委託時,其代理之表決權不得超過已發行股份總數百分之三,超過時其超過之表決權不予 計算。
第十一條﹕本公司股東,除法令另有規定外,每股有一表決權。
第十二條﹕股東會開會時,由合法召集權人為主席,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。
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第十三條﹕股東會之決議除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數股東之出席,以出 席股東表決權過半數之同意行之。
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58 -
第四章 董事及審計委員會
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第十四條﹕本公司設董事九人,任期三年,由股東會就有行為能力之人中選任,連選得連任。 本公司董事選舉採候選人提名制度,並依公司法第一九二條之一規定辦理。 本公司董事名額中,其中三名為獨立董事,並依法設置審計委員會,由全體獨立董事組 成。
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公司法、證券交易法及其他法律規定應由監察人行使之職權事項,由審計委員會行之。 審計委員會之人數、任期、職權議事規則及行使職權時公司應提供資源等事項,以審計 委員會組織章程依法另訂之。
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董事於任期內,公司得就其執行業務範圍依法應負之賠償責任為其購買責任保險。 本公司全體董事之報酬,依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值,並參酌國內業界 水準,授權由董事會議定之。
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第十五條﹕董事組織董事會,依法令章程及股東會之決議執行本公司一切業務,並依公司法規定由 董事互選一人為董事長代表本公司,董事長請假或因故不能行使職權時,由董事長指定 董事一人代理之,未指定時由董事互推一人代理之。
第十五條之一﹕本公司董事會之召集得以書面、傳真或電子郵件等方式通知之。
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第十六條﹕本公司之政策及營運上重大事項,除依法應由股東會決議者外,均由董事會決議行之。
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第十七條﹕董事會除每屆第一次董事會由所得選票代表選舉權最多之董事召集外,均由董事長召集 並為主席,董事長請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事一人代理之,未指定 時由董事互推一人代理之。
-
第十八條﹕董事會之決議除公司法另有規定外,須有董事過半數之出席,並以出席董事過半數之同 意行之。
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董事因故不能出席董事會時,得出具委託書載明授權範圍,委託其他董事代理出席,每 一代理人以受一人之委託為限。
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議事錄應由主席簽名或蓋章,並於規定期限內將議事錄分發各董事。
第十九條﹕(刪除)
第五章 經理人
第廿條﹕本公司設總經理一人,副總經理若干人,由董事會依公司法第二十九條規定任免之。
第六章 會計
第廿一條﹕本公司會計年度每年自一月一日起至十二月三十一日止於年度終了後編製總決算。
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第廿二條﹕本公司應於會計年度終了後,由董事會造具下列各項表冊經審計委員會查核後提交股東 常會請求承認。
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(一)營業報告書。
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(二)財務報表。
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(三)盈餘分派或虧損撥補之議案。
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第廿三條﹕本公司依當年度獲利狀況,應提撥百分之一至百分之十,分派員工酬勞;董事酬勞不高 於百分之五。員工酬勞發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工。但公司尚有累積 虧損時,應予彌補。
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前項員工酬勞、董事酬勞分派比例,及員工酬勞以股票或現金分派發放之決定,應由董 事會以三分之二以上出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。 第一項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利 益。
第廿四條﹕本公司年度總決算如有盈餘,依下列順序分派之。
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(1) 提繳稅款。
-
(2) 彌補累積虧損。
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(3) 提存百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限。
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(4) 依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
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(5) 發放特別股股息。
-
(6) 餘額加計以前年度未分配盈餘為股東紅利,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議 分派之。
本公司分配股利的政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況 及資本預算等因素,兼顧股東權益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每年依法由董事 會擬具分派案,提報股東會。各年度發放前項股東紅利中現金股利之比例,以不高於百 分之五十為原則,但最少不得低於百分之五。惟此項股利分配政策,得依實際營運狀況 需要,經董事會決議後提報股東會決議調整。
第七章 發行新股
- 第廿五條﹕本公司發行新股時,應保留發行新股總額百分之十之股份,由本公司員工承購,其餘應 按照原有股份比例公告及通知原有股東分認。
第廿六條﹕本章程未訂事項悉依公司法規定辦理。
第廿七條﹕本章程如有未盡事宜,得臨時召開股東會決議修正並實施之。
第廿八條﹕本章程訂立於民國六十九年九月五日,第一次修訂於民國七十年三月十六日,第二次修 正於民國七十年十一月一日,第三次修訂於民國七十年十二月二十九日,第四次修訂於 民國七十一年四月十九日,第五次修訂於民國七十二年一月四日。第六次修訂於民國 七十四年三月三十日,第七次修訂於民國七十五年四月三十日。第八次修訂於民國七 十六年四月三十日。第九次修訂於民國七十六年六月十五日。第十次修訂於民國七十 六年十一月五日。第十一次修訂於民國七十七年十一月廿五日。第十二次修訂於民國 七十八年六月三十日。第十三次修訂於民國七十八年十一月一日。第十四次修訂於民 國七十九年四月四日。第十五次修訂於民國八十年三月二十二日。第十六次修訂於民 國八十年四月十八日。第十七次修訂於民國八十一年四月二十八日。第十八次修訂於 民國八十二年六月八日。第十九次修訂於民國八十三年六月三日。第二十次修訂於民 國八十四年六月六日。第二十一次修訂於民國八十五年六月十四日。第二十二次修訂 於民國八十六年五月二十九日。第二十三次修訂於民國八十七年五月二十六日。第二 十四次修訂於民國八十八年五月二十日。第二十五次修訂於民國八十九年五月十一 日。本章程第二十六次修訂於民國九十一年六月十一日。本章程第二十七次修訂於民 國九十二年六月九日。本章程第二十八次修訂於民國九十三年六月八日。本章程第二 十九次修訂於民國九十五年六月九日。本章程第三十次修訂於民國九十七年六月十三 日。本章程第三十一次修訂於民國一○○年六月二十八日。本章程第三十二次修訂於
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民國一○一年六月二十二日。本章程第三十三次修訂於民國一○一年十月十二日。本 章程第三十四次修訂於民國一○三年六月二十六日。本章程第三十五次修訂於民國一 ○五年六月二十二日。本章程第三十六次修訂於民國一○六年六月十九日。本章程第 三十七次修訂於民國一○七年六月十二日。
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【附錄四】
東訊股份有限公司
取得或處分資產處理程序
第一條:目的
為維護股東權益,保障投資人利益,特訂本處理程序。
第二條:法令依據
本處理程序係依證券交易法第三十六條之一及金融監督管理委員會(以下簡稱金管 會)訂(修)定之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂(修)定之。
第三條:資產範圍
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一、有價證券:包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、 認購(售)權證、受益證券及資產基礎證券等長、短期投資。
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二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權)及設備。 三、會員證。
-
四、無形資產:包括專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
五、衍生性商品。
- 六、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 七、其他重要資產。
第四條:名詞定義
-
一、 衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契 約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合而成之複 合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃 契約及長期進(銷)貨合約。
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二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法、金融控 股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產, 或依公司法第一百五十六條第八項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受 讓)者。
-
三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。
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四、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。
-
五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者,以 上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
-
六、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法 規定從事之大陸投資。
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七、所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之日為基準,往前追溯推算一年,已公告部 份免再計入。
-
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-
八、所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師查核簽證或 核閱之財務報表。
第五條:投資非供營業用不動產與有價證券額度
本公司取得上述資產之額度訂定如下:
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(一)非供營業使用之不動產,其總額不得高於本公司最近期經會計師查核簽證財務報告之 股東權益的百分之三十。
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(二)投資長、短期有價證券之總額以本公司最近期經會計師查核簽證財務報告之股東權益 為限。個別短期有價證券,投資金額以股東權益的百分之十為限。
-
(三)投資個別有價證券之金額以本公司最近期經會計師查核簽證財務報告之股東權益的百 分之三十為限。
本公司之子公司個別取得上述資產之額度訂定如下:
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(一)非供營業使用之不動產,其總額不得高於該子公司最近期經會計師查核簽證財務報告 之股東權益的百分之三十。
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(二)投資長、短期有價證券之總額以該子公司最近期經會計師查核簽證財務報告之股東權 益為限。個別短期有價證券,投資金額以股東權益的百分之十為限。
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(三)投資個別有價證券之金額以該子公司最近期經會計師查核簽證財務報告之股東權益的 百分之三十為限(以投資為專業則除外)。
-
第六條:本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價者及其估價人 員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。
第七條:取得或處分不動產或設備之處理程序
一、評估及作業程序
-
本公司取得或處分不動產及設備,悉依本公司內部控制制度不動產、廠房及設備循環 作業規定之程序辦理。
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二、交易條件及授權額度之決定程序
-
(一) 取得或處分不動產,應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格等, 決議交易條件及交易價格,其金額在新台幣伍仟萬元以下者,應呈請董事長核准 後為之,並於事後最近一次董事會中提會報備;金額超過新台幣伍仟萬元者,須 提經董事會通過後始得為之。
-
(二) 取得或處分設備,應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之,其核准權限悉依 本公司規章彙總之『職務權限表』規定辦理。
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(三)本公司取得或處分資產依本處理程序或其他法律規定應經董事會通過者,應充分 考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄 載明。
三、執行單位
- 本公司取得或處分不動產或設備時,應依前項核決權限呈核決後,由資產管理單位負 責執行。
四、不動產或設備估價報告
本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機關交易、自地委建、租地委建,或取 得、處分供營業使用之設備外,交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億 元以上者,應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並符合下列規定: (一) 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該
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項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者,亦應比照上開程序辦 理。
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(二) 交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。
-
(三)專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均高於交易金 額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依財團法人中華民 國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會)所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見:
-
估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。
-
二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。
-
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(四)專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。
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(五)本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件 替代估價報告或會計師意見。
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五、前述交易金額之計算,應依第十四條第一項第(七)款規定辦理,且所稱一年內 係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規定取得 專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。
第八條:取得或處分有價證券投資處理程序
一、評估及作業程序
本公司長、短期有價證券之購買與出售,悉依本公司內部控制制度投資循環作 業辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
- (一) 於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣,應由財務單位依市場行情 研判決定之,其投資總額度及單一標的投資上限如下:
| 標的物 | 投資總額度 | 單一標的投資上限 |
|---|---|---|
| 國內票券 國外票券 |
新台幣三億元 新台幣三億元 |
|
| 可轉讓定存單 定期存款 |
新台幣三億元 新台幣三億元 |
|
| 開放式債券型基金 | 新台幣十億元 | 新台幣三億元 |
| 共同基金(不含開放式債 券型基金) |
新台幣一億元 | 新台幣伍仟萬元 |
| 上市、上櫃股票及相關 有價證券 |
新台幣一億元 | 新台幣伍仟萬元 |
上述有價證券買賣之核准權限悉依本公司之『短期投資管理辦法』規定辦理。
-
(二) 非於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣(不含國內受益憑證及海 外共同基金),應先取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作 為評估交易價格之參考,考量其每股淨值、獲利能力及未來發展潛力等。取得 時,須提董事會通過後始得為之;處分時,授權董事長決行後,提董事會報備。
-
(三) 本公司取得或處分資產依本處理程序或其他法律規定應經董事會通過者,應充分 考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄 載明。
三、執行單位
本公司長、短期有價證券投資時,應依前項核決權限呈核後,由財務處負責執行。
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四、取得專家意見
-
(一)本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查 核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格 之合理性表示意見,會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發展基金會所發 布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或下 列情形者,不在此限。
1. 發起設立或募集設立而以現金出資取得有價證券者。 2. 參與認購標的公司依相關法令辦理現金增資而按面額發行之有價證券者。 3. 參與認購轉投資百分之百之被投資公司辦理現金增資發行之有價證券者。 4. 於證券交易所或證券商營業處所買賣之上市、上櫃及興櫃有價證券。 5. 屬公債、附買回、賣回條件之債券。 6. 海內外基金。 7. 依證券交易所或櫃買中心之上市(櫃)證券標購辦法或拍賣辦法取得或處分上 市(櫃)公司股票。 8. 參與公開發行公司現金增資認股而取得,且取得之有價證券非屬私募有價證券 者。 9. 依證券投資信託及顧問法第十一條第一項及金融監督管理委員會九十三年十一 月一日金管證四字第0九三000五二四九號令規定於基金成立前申購基金 者。- 申購或買回之國內私募基金,如信託契約中已載明投資策略除證券信用交易 及所持未沖銷證券相關商品部位外,餘與公募基金之投資範圍相同者。
(二)本公司若係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代 估價報告或會計師意見。
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五、前述交易金額之計算,應依第十四條第一項第(七)款規定辦理,且所稱一年內係以本 次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規定取得專業估價者出 具之估價報告或會計師意見部分免再計入。
第九條:關係人交易
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一、本公司與關係人取得或處分資產,除依本處理程序第七~十一條規定辦理相關決議程 序及評估交易條件合理性等事項外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依 本處理程序第七~十一條規定,取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。另外 在判斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。
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二、評估及作業程序
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本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買 賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市 場基金外,應將下列資料,先經審計委員會全體成員二分之一以上同意並提交董事會 通過後,始得簽訂交易契約及支付款項:
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(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
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(二)選定關係人為交易對象之原因。
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(三)向關係人取得不動產,依本條第三項規定評估預定交易條件合理性之相關資料。
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(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。
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(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要 性及資金運用之合理性。
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(六)依本條第一項規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。
前項交易金額之計算,應依第十四條第一項第(七)款規定辦理,且所稱一年內係以本 次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規定經審計委員會全體 成員二分之一以上同意並提交董事會通過部分免再計入。
依前二項規定提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對 意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
本公司與關係人取得或處分供營業使用之設備,董事會得授權董事長在一定額度內先 行決行,事後再提報最近期董事會追認。
三、交易成本之合理性評估
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(一)本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性:
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按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金 利息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不 得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。
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關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸 放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七 成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不 適用之。
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(二)合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前項所列任一 方法評估交易成本。
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(三) 本公司向關係人取得不動產,依本條第三項第(一)款及第(二)款規定 評估不動產成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。
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(四) 本公司向關係人取得不動產依本條第三項第(一)、(二)款規定評估結果 均較交易價格為低時,應依本條第三項第(五)款規定辦理。但如因下列 情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意 見者,不在此限:
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關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
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(1) 素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理 營建利潤,其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以 最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近 期建設業毛利率孰低者為準。
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(2) 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案 例,其面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層 或地區價差評估後條件相當者。
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(3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例,經按不 動產租賃慣例應有合理之樓層價差推估其交易條件相當者。
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本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關 係人成交案例相當且面積相近者。前述所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰 街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所稱面 積相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五十 為原則;前述所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日為基準,往前追溯 推算一年。
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(五) 本公司向關係人取得不動產,如經按本條第三項第(一)、(二)款規定評估結 果均較交易價格為低者,應辦理下列事項:
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本公司應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第
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一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。對本公司之投資採 權益法評價之投資者如為公開發行公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券 交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。
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審計委員會應依公司法第二百十八條規定辦理。
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應將本款第三項第(五)款第 1 點及第 2 點處理情形提報股東會,並將交易詳 細內容揭露於年報及公開說明書。
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本公司經上述規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價損失 或處分或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經金融監 督管理委員會同意後,始得動用該特別盈餘公積。
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(六)本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依本條第一項及第 二項有關評估及作業程序規定辦理即可,不適用本條第三項(一)、(二)、 (三)款有關交易成本合理性之評估規定:
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關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
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關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。
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與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產而 取得不動產。
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(七) 本公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規之情事者, 亦應本條第三項第(五)款規定辦理。
第十條:取得或處分會員證之處理程序
本公司原則上不從事取得或處分會員證之交易,嗣後若欲從事取得或處分會員證之交易, 將提報董事會核准後再訂定其評估及作業程序
第十一條:取得或處分無形資產之處理程序
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一、交易條件及授權額度之決定程序
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取得或處分無形資產,應參考專家評估報告或市場公平市價,決議交易條件及交 易價格,取得或處分無形資產,其金額在新台幣伍仟萬元以下者,應呈請董事長 核准後為之,並於事後最近一次董事會中提會報備;金額超過新台幣伍仟萬元 者,須提經董事會通過後始得為之。
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本公司取得或處分資產依本處理程序或其他法律規定應經董事會通過者,應充分 考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄 載明。
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二、執行單位
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本公司取得或處分無形資產時,應依前項核決權限呈核決後,由使用部門或財務處 負責執行。
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三、無形資產專家評估意見報告
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本公司取得或處分無形資產之交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億 元以上者,除與政府機關交易外,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理 性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規 定辦理。
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四、前述交易金額之計算,應依第十四條第一項第(七)款規定辦理,且所稱一年內係以 本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規定取得專業估價 者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。
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第十二條:取得或處分衍生性商品之處理程序
一、 交易原則與方針
公司從事衍生性商品交易,原則上應以規避因營運所可能產生之風險為目的,負責 人員除了仔細評估公司的可能風險,謹慎從事衍生性商品交易避險外,亦應充份掌 握因衍生性商品交易所可能產生之各種風險。
(一)衍生性商品交易之種類:
衍生性商品,係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其利益等商品所衍生之 交易契約(如遠期契約、選擇權、期貨、交換,暨上述商品組合而成之複合式 契約等)。本處理程序所稱遠期契約,不含保險契約、履約保證、售後服務保 證、長期租賃合約及長期進 ( 銷 ) 貨合約。
- (二)經營或避險策略:
對於公司進口原材料及設備等之外幣需求,以預購遠期外匯達到避險之功能, 至於出口所產生之外幣收入則以預售遠期外匯之方式規避風險。
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(三)權責劃分:
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董事會授權董事長核可之交易員始有權進行外匯交易,人員如因實際需要有 所增減亦需經董事長簽准。
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會計課負責外匯交易之管理工作。
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財務單位相關主管在授權之額度內為外匯交易之監督人。
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(四)績效評估要領:
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交易性:以當年度累計已實現之匯兌損益為評估標準。
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非交易性:以是否有按照公司政策及遠期外匯操作計劃進行操作,做為績效 評估之標準。
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(五)交易之契約總額:
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公司整體遠期外匯契約授權交易額度
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避險性交易額度:全公司避險性交易額度以當年度六個月之進、出口需求為 原則,超過六個月之部位需求應經董事會授權董事長核准。
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非避險性交易額度:全公司非避險性之交易額度應在當年度六個月進、出口 需求之 15% 內進行。
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全公司之最高未平倉部位以不超過當年度進、出口六個月之部位需求 150% 約 為限,且避險性與非避險性交易之合計部位不得超過公司最高未平倉部位。
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(六)全部與個別契約損失上限金額:
全體公司金融性操作未平倉部位以紐約前日收盤,台幣當日收盤之價位計算如 虧損已達台幣貳佰伍拾萬,平倉 25% 之部位,並停止交易員一切交易;如虧損 達台幣伍佰萬,則須平倉未平倉部位餘額 50% 之部位,並向總經理報告 ; 如虧損 達台幣壹仟萬元,則結清所有部位,向總經理及董事長提出報告。 交易員外匯停損額度:請見『交易員授權及停損額度表』附表(一、二) 依職位、幣別劃分而有個人單筆、累計停損之限制,如經查獲未依停損點設立 規定平倉回補者,初犯停止交易三個月,再犯則喪失交易員資格並呈報總經理 記過議處。
二、風險管理措施
- (一)信用風險管理:
基於市場受各項因素變動,易造成衍生性金融商品之操作風險,故在市場風險 管理,依下列原則進行 :
-
交易對象:以國內外著名金融機構為主。
-
交易商品:以國內外著名金融機構提供之商品為限。
-
68 -
-
交易金額:同一交易對象之未沖銷交易金額,以不超過授權總額百分之十為 限,但總經理核准者則不在此限。
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(二)市場風險管理:
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以銀行提供之公開外匯交易市場為主,暫不考慮期貨市場。
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(三)流動性風險管理:
-
為確保市場流動性,在選擇金融產品時以流動性較高 ( 即隨時可在市場上軋平 ) 為主,受託交易的金融機構必須有充足的資訊及隨時可在任何市場進行交易的 能力。
( 四 ) 現金流量風險管理
為確保公司營運資金週轉穩定性,本公司從事衍生性商品交易之資金來源以自 有資金為限,且其操作金額應考量未來三個月現金收支預測之資金需求。
-
(五)作業風險管理
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應確實遵循公司授權額度、作業流程及納入內部稽核,以避免作業風險。
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從事衍生性商品之交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
-
風險之衡量、監督與控制人員應與前款人員分屬不同部門,並應向董事會或 向不負交易或部位決策責任之高階主管人員報告。
-
衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要辦理之 避險性交易至少每月應評估二次,其評估報告應呈送董事會授權之高階主管 人員。
-
(六)商品風險管理
內部交易人員對金融商品應俱備完整及正確之專業知識,並要求銀行充分揭露 風險,以避免誤用金融商品風險。
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(七)法律風險管理:
- 與金融機構簽署的文件應經審慎評估,才可正式簽署,以避免法律風險。
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三、內部稽核制度
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(一)內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並按月查核交易 部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵守情形並分析交易循環,作成稽核報 告,如發現重大違規情事,應以書面通知審計委員會。
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(二)內部稽核人員應於次年二月底前將稽核報告併同內部稽核作業年度查核情形向 金融監督管理委員會申報,且至遲於次年五月底前將異常事項改善情形申報金 融監督管理委員會備查。
四、定期評估方式
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(一)董事會應授權高階主管人員定期監督與評估從事衍生性商品交易是否確實依公 司所訂之交易程序辦理,及所承擔風險是否在容許承作範圍內、市價評估報告 有異常情形時(如持有部位已逾損失上限)時,應立即向董事會報告,並採因應 之措施。
-
(二)衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要辦理之避 險性交易至少每月應評估二次,其評估報告應呈送董事會授權之高階主管人 員。
-
五、從事衍生性商品交易時,董事會之監督管理原則
-
一
-
( ) 董事會應指定高階主管人員隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制,其管 理原則如下:
- 定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本處理程序及公司所訂 之從事衍生性商品交易處理程序辦理。
-
69 -
-
監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措施,並立即 向董事會報告,董事會應有獨立董事出席並表示意見。
-
(二)定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風險是 否在公司容許承受之範圍。
-
(三)本公司從事衍生性商品交易時,依所訂從事衍生性商品交易處理程序規定授權 相關人員辦理者,事後應提報最近期董事會。
-
(四)本公司從事衍生性商品交易時,應建立備查簿,就從事衍生性商品交易之種 類、金額、董事會通過日期及依本條第四項第(二)款、第五項第(一)及第 (二)款應審慎評估之事項,詳予登載於備查簿備查。
第十三條:辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序
一、評估及作業程序
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(一)本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時宜委請律師、會計師及承銷商等共 同研議法定程序預計時間表,且組織專案小組依照法定程序執行之。並於召開 董事會決議前,委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發 股東之現金或其他財產之合理性表示意見,提報董事會討論通過。但本公司合 併直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司,或本公司直接或 間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司間之合併,得免取得前開專 家出具之合理性意見。
-
(二)本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於股東會開會前製作 致股東之公開文件,併本條第一項第(一)款之專家意見及股東會之開會通知 一併交付股東,以作為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律 規定得免召開股東會決議合併、分割或收購事項者,不在此限。另外,參與 合 併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因出席人數、表決權不足或其他法 律限制,致無法召開、決議,或議案遭股東會否決,參與合併、分割或收購之 公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。
二、其他應行注意事項
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(一)董事會日期:參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有特殊 因素事先報經金管會同意者外,應於同一天召開董事會及股東會,決議合 併、分割或收購相關事項。參與股份受讓之公司除其他法律另有規定或有 特殊因素事先報經金融監督管理委員會同意者外,應於同一天召開董事會。 參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之 公司,應將下列資料作成完整書面紀錄,並保存五年,備供查核。
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人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計 畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外國人則為護照號碼)。
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重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及 董事會等日期。
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重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備忘 錄、重要契約及董事會議事錄等書件。
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參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公 司,應於董事會決議通過之即日起算二日内,將前項第一款及第二款資料,依 規定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。
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參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券商營業處所買 賣之公司者,上市或股票在證券商營業處所買賣之公司應與其簽訂協議,並依第 前二項規定辦理。
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(二)事前保密承諾:所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人,應 出具書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或
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70 -
利用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案相關之所有公司之股票及其 他具有股權性質之有價證券。
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(三)換股比例或收購價格之訂定與變更原則:參與合併、分割、收購或股份受讓之公 司應於雙方董事會前委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配 發股東之現金或其他財產之合理性表示意見 並提報股東會。 換股比例或收購價 格原則上不得任意變更,但已於契約中訂定得變更之條件,並已對外公開揭露 者,不在此限。換股比例或收購價格得變更條件如下:
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辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股權 特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。
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處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
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發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。
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參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。
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參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
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已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
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(四)契約應載內容:合併、分割、收購或股份受讓公司之契約除依公司法第三百一十 七之一條及企業併購法第二十二條規定外,並應載明下列事項。
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違約之處理。
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因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫藏 股之處理原則。
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參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。
-
參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
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預計計畫執行進度、預計完成日程。
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計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。
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(五)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司加數異動時:參與合併、分割、收購或 股份受讓之公司任何一方於資訊對外公開後,如擬再與其他公司進行合併、分 割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股東會已決議並授權董事會得變更權 限者,參與公司得免召開股東會重行決議外,原合併、分割、收購或股份受讓案 中,已進行完成之程序或法律行為,應由所有參與公司重行為之。
-
(六)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公司應與其 簽訂協議,並依本條第二項(一)款召開董事會日期、第(二)款事前保密承 諾、第(五)款參與合併、分割、收購或股份受讓之公司加數異動之規定辦理。
第十四條:資訊公開揭露程序
一、應公告申報項目及公告申報標準
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(一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且 交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以 上。但買賣公債或附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金,不在此限。
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(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
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(三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上 限金額。
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(四)取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備,且其交易對象非為關係人,交易 金額達新臺幣五億元以上。
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(五)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產, 公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。
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(六)除前五款以外之資產交易或從事大陸地區投資,其交易金額達公司實收資本額
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71 -
百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限:
1. 買賣公債。
2. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨 幣市場基金。
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(七)前項交易金額之計算方式如下,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基 準,往前追溯推算一年,已依規定公告部分免再計入。 1. 每筆交易金額。
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一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
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一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一開發計畫不動產之金額。
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一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一有價證券之金額。
-
-
(八)本處理程序有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準 則規定之最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算,公司股票無 面額或每股面額非屬新台幣十元者,本程序有關實收資本額百分之二十 之交易金額規定,以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
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二、辦理公告及申報之時限
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本公司取得或處分資產,具有本條第一項應公告項目且交易金額達本條應公告申報 標準者,應於事實發生之即日起算二日內辦理公告申報。
三、公告申報程序
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(一)本公司應將相關資訊於金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報。
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(二)本公司應按月將本公司及其非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從事 衍生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入金管會指定之資訊申報 網站。
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(三)本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之 即日起算二日內將全部項目重行公告申報。
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(四)本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計 師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另有規定者外,至 少保存五年。
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(五)本公司依前述規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事實發生之即 日起算二日內將相關資訊於金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報:
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原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
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合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
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原公告申報內容有變更。
第十五條:本公司應督促子公司依下列規定辦理:
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一、本公司之子公司應依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定「取 得或處分資產處理程序」。
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二、本公司之子公司非屬公開發行公司者,取得或處分資產達第十四條第一項之所訂之 公告申報標準者,本公司亦代該子公司應辦理公告申報事宜。
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三、本公司之子公司之公告申報標準中,所稱「達公司實收資本額百分之二十或總資產 百分之十」係以本公司之實收資本額或總資產為準。
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第十六條:罰則
本公司員工承辦取得與處分資產違反本處理程序規定者,依照本公司人事管理辦法與員 工手冊定期提報考核,依其情節輕重處罰。
第十七條:實施與修訂
本公司訂定或修訂『取得或處分資產處理程序』應經審計委員會全體成員二分之一以上 同意,並提董事會決議後提報股東會同意。如未經審計委員會全體成員二分之一以上同 意者,得由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決 議。
重大之資產、衍生性商品交易及關係人交易事項應經審計委員會全體成員二分之一以上 同意,並提董事會決議者,準用上項規定。
第十八條: 本處理辦法於中華民國八十年三月二十二日訂定。 本處理辦法於中華民國八十年九月二十七日第一次修訂。 本處理辦法於中華民國八十四年八月二十二日第二次修訂。 本處理辦法於中華民國八十八年十一月二十二日第三次修訂。 本處理辦法於中華民國九十二年六月九日第四次修訂。 本處理程序於中華民國九十六年六月十五日第五次修訂。 本處理程序於中華民國一○一年六月二十二日第六次修訂。 本處理程序於中華民國一○三年六月二十六日第七次修訂。 本處理程序於中華民國一○六年六月十九日第八次修訂。 本處理程序於中華民國一○七年六月十二日第九次修訂。
- 73 -
【附錄五】
東訊股份有限公司
資金貸與他人作業規則
第一條:為配合實際需要,依據『公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則』,特定本作業規 則。
第二條:本公司資金貸與對象:
-
甲、下列與本公司有短期融通資金之必要之公司或行號:
-
直接持有表決權股份超過百分之五十之子公司
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本公司與子公司持有表決權股份合併計算超過百分之五十之被投資公司
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對公司直接或間接持有表決權股份超過百分之五十之母公司
-
經董事會核准之其他公司
乙、與本公司有業務往來之公司
第三條:本公司資金貸與他人之原因及必要性:
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關係企業、有業務往來之公司及經董事會核准之其他公司,悉依第五條甲項之規定辦理。
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第四條:本公司資金貸與他人之限額:
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甲、本公司資金貸與他人之總金額以不逾最近期財務報表淨值百分之二十(含)為限。
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乙、本公司資金貸與對象之限額如下:
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1、本公司之關係企業且有短期融通資金必要之公司,貸與總額以不逾本公司最近期 財務報表淨值百分之二十為限;個別貸與金額以不逾本公司最近期財務報表淨值 之百分之十為限。
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2、與本公司有業務往來之公司,貸與總額以不逾本公司最近期財務報表淨值百分之 二十為限;個別貸與金額以不逾本公司最近期財務報表淨值百分之五,且不逾被 貸與企業淨值的百分之四十為限。
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本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與,其貸與金額以 本公司最近期財務報表之淨值為限,貸與期間最長不得超過一年。
第五條:本公司資金貸與他人之作業程序如下:
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甲、符合第二條貸與對象者,據「東訊股份有限公司資金貸與事項申請書」(附件一), 由財務單位擬案呈董事長簽核,並提報董事會核准後始得為之。
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乙、貸放作業規定:
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申請程序:
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(1) 本公司資金貸與他人事項,借款人需填具申請書件,用妥借款公司印鑑章,並 檢附必要之公司資料及財務資訊,向本公司財務單位提出申請。
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(2) 若因業務往來關係從事資金貸與,本公司財務單位經辦人員應評估貸與金額 與業務往來金額是否相當;若因短期融通資金之必要者,應列舉得貸與資金 之原因及情形,並加以徵信調查,亦應一併評估資金貸與對本公司之營運風 險、財務狀況及股東權益之影響,再將相關資料及擬具之貸放條件呈報財 務單位主管及董事長後,再提報董事會決議。
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(3) 資金貸與他人於前項董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將同意 或反對之明確意見及反對之理由列入董事會記錄。
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抵押、擔保:
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借款人應取得同額之擔保本票,必要時並辦理動產或不動產之抵押設定。前項債 權擔保,得以本公司接受之個人或公司為保證代替提供擔保品,董事會得參酌上 項之徵信報告辦理;以公司為保證者,應注意其章程是否有訂定得為保證之條 款。
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本公司資金貸與之期限: 本公司資金貸與期限以一年為限。
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本公司資金貸與之利率: 符合第二條貸與對象者,不得低於本公司向金融機構短期借款之最高利率,每月 機動調整。貸款利息之計收,以每月繳息一次為原則,如遇特殊情形,得經董事 會同意後,依實際狀況需要予以調整。
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清償方式: 借款人於貸款到期時,應即還清本息。
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借款人於貸款到期或到期前清償借款時,應將本金連同應付利息一併清償後,方 可取回相關擔保品或辦理抵押權塗銷。
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資金貸放後,財務及法務單位應協同相關單位經常注意借款人及保證人之財務狀 況、償債能力與債信、還款來源、及擔保品價值之變動情形。如遇重大變化時, 應立即呈報董事長,並依指示為適當之處理。
第六條:辦理資金貸與他人應注意事項:
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甲、本公司將公司資金貸與他人前,應審慎評估是否符合本作業規則之規定,併同評估結 果提董事會決議後辦理,不得授權其他人決定。
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乙、上述資金貸與事項,財務單位應設明細分戶帳登載,其內容包括借款公司名稱、金 額、董事會決議日期、貸與日期、預計回收日期、截至月底餘額及擔保情形及評估結 果等。
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丙、本公司與子公司間,或子公司間之資金貸與,應依前二項規定提董事會決議,並得授 權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或 循環動用。
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丁、前項所稱一定額度,除符合第四條各項限額規定者外,本公司或子公司對單一企業之 資金貸與之授權額度不得超過各該公司最近期財務報表淨值百分之十。
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戊、本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形,並作成書 面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。
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己、本公司因情事變更,致貸與對象不符本規則規定或餘額超限時,稽核單位應督促財務 單位訂定期限將超限之貸與資金收回,並將該改善計畫送審計委員會,並依計畫時程 完成改善。
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庚、承辦人員應於每月 10 日以前編制上月份資金貸與其他公司明細表,逐級呈請核閱。
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第七條:資訊公開
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甲、本公司應於每月 10 日前將本公司及子公司上月份資金貸與輸入公開資訊觀測站。
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乙、本公司及子公司資金貸與達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內輸入 公開資訊觀測站:
- 資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。
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對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之十以上。
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本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司最近期財務 報表淨值百分之二以上。
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本規則所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交 易對象及交易金額之日等日期孰前者。
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丙、本公司之子公司若非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第三款應公告申報之事 項,應由本公司為之。
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丁、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露有關資 訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
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第八條:經理人及主辦人員若違反本作業規則或相關作業程序,依員工工作規則相關規定懲處之。 第九條:對子公司資金貸與他人之控管程序
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甲、本公司之子公司擬辦理資金貸與他人時,亦應依「公開發行公司資金貸與及背書保證 處理準則」規定訂定該公司之「資金貸與他人作業規則」據以實施;惟淨值係以子公 司淨值為計算基準。
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乙、子公司應於每月 7 日以前編制上月份資金貸與其他公司明細表,並呈閱本公司。
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丙、子公司內部稽核人員亦應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形,並作成 書面紀錄,如發現重大違規情事,應立即以書面通知本公司稽核單位,本公司稽核單 位應將書面資料送交審計委員會。
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丁、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時,應一併了解子公司資金貸與他 人作業程序執行情形,若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情形,並作成追蹤報告呈 報董事長。
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第十條:本作業規則經審計委員會及董事會決議,並提報股東會同意後實施,修訂時亦同。董事 會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列 入董事會紀錄。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應將其異議提報股東會 討論。
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第十一條:本作業規則於中華民國八十年三月二十二日訂定。 本作業規則於中華民國九十一年六月十一日第一次修訂。 本作業規則於中華民國九十二年六月九日第二次修訂。 本作業規則於中華民國九十八年六月十六日第三次修訂。 本作業規則於中華民國一○○年六月二十八日第四次修訂。 本作業規則於中華民國一○一年六月二十二日第五次修訂。 本作業規則於中華民國一○二年六月十八日第六次修訂。 本作業規則於中華民國一○七年六月十二日第七次修訂。
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【附錄六】
東訊股份有限公司
背書保證作業程序管理辦法
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第 1 條:為加強對辦理背書保證事項之管理,降低經營風險,保障股東權益,依據『公開發 行公司資金貸與及背書保證處理準則』制訂本作業程序管理辦法。
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第 2 條:本辦法所稱之背書保證係指下列事項:
一、融資背書保證,包括:
-
一
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( ) 客票貼現融資。
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(二) 為他公司融資之目的所為之背書或保證。
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(三) 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。
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二、關稅背書保證,係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。
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三、其他背書保證,係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。
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公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權,亦應依本辦法規 定辦理。
第 3 條:背書保證之對象
一、本公司得對下列公司為背書保證:
一 ( )有業務關係之公司。
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(二)直接持有表決權股份超過百分之五十之子公司。
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(三)本公司與子公司持有表決權股份合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (四)對公司直接或間接持有表決權股份超過百分之五十之母公司。
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二、本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間,得為背書保證,且 其金額不得超過本公司淨值之百分之十。
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本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間得為背書保證,其背書保證金 額以本公司最近期財務報表之淨值為限。
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三、本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保或因共同 投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者,不受前二 項規定之限制,得為背書保證。
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四、前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司 出資。
第 4 條:背書保證之額度
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一、本公司之背書保證總額以不逾最近期財務報表淨值百分之三十為限,對單一 企業之背書保證金額以不逾最近期財務報表淨值百分之十五為限。
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二、本公司及子公司整體為背書保證之總額以不逾本公司最近期財務報表淨值百 分之五十為限,對單一企業背書保證之金額以不逾本公司最近期財務報表淨 值百分之二十為限。
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三、本公司及子公司整體為背書保證之總額達本公司淨值百分之五十以上時,應 於股東會說明其必要性及合理性。
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前各項限額如與實際保證之幣別不同時,其匯率以董事會同意保證當日台北外匯 交易中心賣出匯率為準。
第 5 條:應公告申報之時限及內容
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一、 本公司除應於每月10日前將本公司及子公司上月份背書保證餘額輸入公開資 訊觀測站外,背書保證餘額達後列標準之一者,應於事實發生日之即日起算 二日內,另行輸入公開資訊觀測站。
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一
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( )本公司及子公司背書保證之總額達本公司最近期財務報表淨值百分之五 十以上者。
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(二) 本公司及子公司對單一企業背書保證金額達本公司最近期財務報表淨值 百分之二十以上者。
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(三) 本公司及子公司對單一企業背書保證金額達新台幣壹仟萬元以上且對其 背書保證金額、長期性質之投資金額及資金貸放金額合計數達本公司最 近期財務報表淨值百分之三十以上者。
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(四) 本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且達本公司最 近期財務報表淨值百分之五以上。
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本辦法所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資 確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
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二、 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第四款應輸入公 開資訊觀測站之事項,應由本公司為之。
第 6 條:辦理背書保證應注意事項
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一、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並 作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。
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二、本公司辦理背書保證因業務需要,而有超過本辦法所訂額度之必要且 符合本辦法所訂條件者,應經審計委員會及董事會決議並由半數以上 之董事對公司超限可能產生之損失具名聯保,並修訂本辦法,報經股 東會追認之;股東會不同意時,應訂定計畫於一定期限內銷除超限部 分。於前項董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同 意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會記錄。
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三、背書保證對象原符合第3條規定而嗣後不符規定,或背書保證金額因據以計 算限額之基礎變動致超過所訂額度時,對該對象背書保證金額或超限部分應 於合約所訂期限屆滿時或訂定計畫於一定期限內全部消除,應將該改善計畫 送審計委員會並依計畫時程完成改善,並報告於董事會。
第 7 條:背書保證處理程序
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一、被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時,應提供基本資料及財務資 料,向本公司財務單位提出申請,財務單位應詳加評估,並辦理徵信工作。 評估項目包括其必要性及合理性。因業務往來關係從事背書保證,其背書保 證金額與業務往來金額是否相當、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權 益之影響,以及是否應取得擔保品及擔保品之價值評估等。
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二、本公司對外保證之專用印鑑,應使用向經濟部申請登記之公司印鑑章及支票 專用印鑑章,該印鑑章由財務最高主管及董事長指定之專人保管,經董事長 核准,始得鈐印或簽發票據。
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公司若對國外公司為保證行為時,公司所出具之保證函應由董事會授權 之人簽署。
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三、公司辦理背書保證事項,應建立備查簿;就承諾擔保事項、被背書保證企業 之名稱、風險評估結果、背書保證金額、取得擔保品內容及解除背書保證責 任之條件與日期等,詳予登載備查。
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四、公司應評估並認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資 訊,並提供簽證會計師相關資料,以供會計師採行必要查核程序,出具允當 之查核報告。
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五、本公司及子公司之背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公 司,應依第6條各應注意事項規定辦理管控。
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子公司股票無面額或每股面額非屬新台幣十元者,依前項規定計算之實收資本 額,應以股本加計資本公積-發行溢價之合計數為之。
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第 8 條:第 4 條所規定之額度內之背書保證,董事會授權董事長在淨值的百分之五額度內 決行,經辦部門應提送保證事項申請書並評估風險性呈報董事長,由董事長據保 證事項申請書審核後鈐印或簽發票據,事後再報經董事會追認之。在超過淨值的 百分之五以上之保證,應經董事會核准。前二種情形均應將辦理情形及有關事項 報請股東會備查。
辦理為他人背書保證,於前項董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並 將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會記錄。
- 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第3條第二項規 定為背書保證前,應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持 有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。
第 9 條:對子公司辦理背書保證之控管程序
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一、本公司之子公司若擬為他人背書保證者,亦應依「公開發行公司資金貸與及 背書保證處理準則」規定訂定背書保證作業程序,並應依所定作業程序辦 理;惟淨值係以子公司淨值為計算基準。
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二、子公司應於每月7日以前編制上月份為他人背書保證明細表,並呈閱本公 司。
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三、子公司內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情 形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應立即以書面通知本公 司稽核單位,本公司稽核單位應將書面資料送交審計委員會。
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四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時,應一併了解子公司為 他人背書保證作業程序執行情形,若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情 形,並作成追蹤報告呈報董事長。
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第10條:本公司不接受要求簽發保證票據作為對外保證之用,如有特殊原因經由董事會專案 核准保證者不在此限。但應先出具同額之保證本票存本公司,以作為相對保證之 用。
上述票據應正式開立傳票,以『存出保證票據』及『存入保證票據』科目列帳, 並登記於備查簿。
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第11條:背書本票有需展期換新本票時,銀行若要求背書新本票後再退回舊本票時,管制單 位應具備跟催紀錄,並儘速將舊本票追回。
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第12條:經理人及主辦人員若違反本辦法或相關作業程序,依員工工作規則相關規定懲處 之。
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第13條:本辦法經審計委員會及董事會決議,並提報股東會同意後實施,修訂時亦同。董事 會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之 理由列入董事會記錄。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應將其異 議提報股東會討論。
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第14條:本辦法於中華民國八十六年五月二十九日股東常會同意施行。 本辦法於中華民國九十二年六月九日第一次修訂。 本辦法於中華民國九十八年六月十六日第二次修訂。 本辦法於中華民國一○○年六月二十八日第三次修訂。 本辦法於中華民國一○一年六月二十二日第四次修訂。 本辦法於中華民國一○二年六月十八日第五次修訂。 本辦法於中華民國一○七年六月十二日第六次修訂。
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【附錄七】
東訊股份有限公司 股東會議事規則
中華民國87年 5月26日 八十七年股東常會通過
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第一條:本公司股東會議事除法令另有規定者外,應依本規則辦理。
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第二條:出席股東或代理人,請佩帶出席證,繳交簽到卡以代簽到。出席股數依繳交之簽 到卡計算之。
第三條:代表已發行股份總數過半數之出席,主席即宣佈開會。
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第三條之一:已屆開會時間,未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時,主席得宣佈 延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後二次 仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公司法第一 百七十五條第一項規定為假決議。若於會議結束前出席股東所代表股數已達發 行股份總數過半數時,主席得依公司法第一百七十四條規定將作成之假決議重 新提請大會表決。
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第三條之二:股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之 地點為之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
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第四條:股東會議程由董事會訂定之,開會悉依照議程所排之程序進行,非經股東會決議 不得變更之。
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第四條之一:除議程所列議案外,股東提出之其他議案或原議案之修正案或替代案,應有 其他股東附議,提案人連同附議人代表之股權,應達已發行普通股股份總數百 分之一。
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第四條之二:股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能 行使職權時,由董事長指定董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由董事 互推一人代理之。
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第五條:出席股東發言時,須先以發言條載明出席證號碼、姓名及發言要旨,由主席定其 發言之順序。出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條 記載不符者,以發言內容為準。出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言 股東同意外,不得發言干擾,違反者主席應予制止。
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第六條:每一戶號之股東(法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席)發言以五 分鐘為限,但經主席許可,得延長一次,延長時間以三分鐘為限。出席股東發言 後,主席得親自或指定相關人員答覆。在逐條承認或討論事項中,不得以程序發言 或與該案無關之議題,中斷進行之議程。
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第七條:同一議案,每一戶號之股東(含自然人與法人)不得發言超過二次,以未發言股東 優先發言。且同一議案僅得推由一人發言。
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第八條:發言逾時或超出議案範圍以外,主席得停止其發言。
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第九條:討論議案時,主席得於適當時機時宣告討論終結,必要時並得宣告停止討論,提 付表決。
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第十條:議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身份。表決 之結果,應當場報告,並做成記錄。
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第十一條:議案之表決,以出席股東表決權過半數之同意通過之。表決時,如經主席徵詢 而無異議者,視為通過,其效力與投票表決相同。
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第十一條之一:同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決的順序。如其中 。
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一案已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決
第十二條:會議進行中,主席得酌定時間,宣布休息。
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第十三條:會議進行中如遇空襲警報,即停止開會各自疏散,俟警報解除後一小時繼續開 會。
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第十四條:主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員)在場 協助維持秩序時,應配帶「糾察員」字樣背章。
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第十五條:本規則未定事項,悉依公司法及本公司章程相關規定辦理。
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第十六條:本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。
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