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TECOM Annual Report 2018
52005_rns_2018-11-13_0972e0f7-5e1b-44b2-a85f-746de47549fe.pdf
Annual Report
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東訊股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告
民國 107 年度及 106 年度
(股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23號 話: $(03)577 - 5141$ 電
東訊股份有限公司
民國107年度及106年度個體財務報告暨會計師查核報告
且 ____________________________________
| 項 | $\boxminus$ | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 \sim 7$ | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | $8 - 9$ | ||
| $\underline{\hbar}$ . | 個體綜合損益表 | 10 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 11 | ||
| $\pm$ $\cdot$ | 個體現金流量表 | $12 - 13$ | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | $14 - 64$ | ||
| $(-)$ | 公司沿革 | 14 | ||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 14 | ||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $14 - 17$ | ||
| $(\,\mathfrak{w})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $17 - 25$ | ||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | $25 - 26$ | ||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $26 - 44$ | ||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $45 - 49$ | ||
| $(\wedge)$ | 受限制之資產 | 49 | ||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 50 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 50 | ||
| (十二)其他 | $50 - 63$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $63 - 64$ | ||
| (十四)部門資訊 | 64 | ||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | ||
| 現金及約當現金 | 明细表一 | ||
| 應收帳款 | 明細表二 | ||
| 存貨 | 明細表三 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 明細表四 | ||
| 採用權益法之投資變動 | 明細表五 | ||
| 不動產、廠房及設備變動表 | 附註六(六) | ||
| 短期借款 | 明細表六 | ||
| 應付帳款 | 明細表七 | ||
| 營業收入 | 明細表入 | ||
| 營業成本 | 明細表九 | ||
| 製造費用 | 明細表十 | ||
| 推銷費用 | 明細表十一 | ||
| 管理費用 | 明細表十二 | ||
| 研發費用 | 明細表十三 | ||
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總 | 明細表十四 |
會計師查核報告
(108) 財審報字第 18002116 號
東訊股份有限公司 公鑒:
查核意見
東訊股份有限公司民國107年及106年12月31日之個體資產負債表,暨民國107 年及106年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量 表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達東訊股份有限公司民國107年及106年12月31日之 個體財務狀況,暨民國107年及106年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現 金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規 範,與東訊股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取 得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對東訊股份有限公司民國107年度個體 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見 之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
東訊股份有限公司民國107年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:
存貨之評價
事項說明
東訊股份有限公司對存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量,存貨評價之會計估計及假 設之不確定性,請詳財務報告附註五(二);存貨項目說明,請詳財務報告附註六(五),
民國107年12月31日存貨及備抵存貨評價損失餘額各為新台幣262,180仟元及新台幣 56,374 仟元。由於存貨金額重大,且對於個別有過時陳舊之存貨其淨變現價值之決定常 涉及專業判斷,因此,本會計師將東訊股份有限公司之存貨評價列為關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項執行之主要程序如下:
-
- 評估存貨備抵跌價損失提列政策之合理性。
-
- 抽核個別料號評估及驗證淨變現價值。
-
- 確認備抵存貨跌價損失提列情形。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財 務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存 有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估東訊股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算東 訊股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
東訊股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 1. 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對東訊股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使東訊 4. 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於杳核 報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬 不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致東訊股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表 5. 是否允當表達相關交易及事件。
- 對於東訊股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個 6. 體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對東訊股份有限公司民國107年度個體 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許 公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
中華民國 108 年 3 月 22 日
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 107 年 金 |
12 月 額 |
31 $\boxdot$ $\%$ |
106 12 年 月 金 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 39,067 | $\overline{2}$ | \$ 62,030 |
$\overline{3}$ |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 六(三)及八 | |||||
| 一流動 | 338,260 | 17 | |||||
| 1140 | 合約資產一流動 | 六(二十一) | 10,288 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 33,701 | $\overline{c}$ | 32,513 | $\overline{c}$ | |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 六(四)及七 | 1,086 | 23 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及八 | 179,349 | 9 | 351,057 | 17 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(四)及七 | 33,365 | $\overline{c}$ | 30,460 | $\sqrt{2}$ | |
| 1200 | 其他應收款 | t | 3,230 | ¥, | 6,957 | $\omega$ | |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 205,806 | 10 | 202,005 | 10 | |
| 1410 | 預付款項 | 14,197 | $\mathbf{1}$ | 13,172 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 1,394 | 257,832 | 13 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 859,743 | 43 | 956,049 | 48 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(二) | |||||
| 衡量之金融資產一非流動 | 516,815 | 26 | |||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | ハ | 408,279 | 20 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六)及八 | 369,403 | 19 | 378,022 | 19 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 80,047 | $\overline{4}$ | 85,984 | $\overline{4}$ | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八) | 27,977 | 1 | 28,162 | 1 | |
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 1,845 | 4,181 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十七) | 115,508 | 6 | 115,508 | 6 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 七及八 | 10,545 | $\mathbf{1}$ | 28,569 | $\overline{c}$ | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,122,140 | 57 | 1,048,705 | 52 | ||
| 1 X X X | 資產總計 | \$ | 1,981,883 | 100 | 2,004,754 \$ |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 107 | 12 年 |
31 月 |
日 | 106 | 12 年 |
月 | 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十)及八 | \$ | 640,318 | 32 | $\$\,$ | 758,678 | 38 | ||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十一) | 11,584 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 3,150 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 4,491 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十一) | 241,549 | 12 | 224,832 | 11 | ||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 六(十一)及七 | 3,481 | ¥, | 21,359 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二)及七 | 88,878 | $\overline{4}$ | 126,830 | 6 | ||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 12,571 | $\mathbf{1}$ | 7,459 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十三) | 72,790 | $\overline{4}$ | 69,578 | $\overline{4}$ | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,074,321 | 54 | 1, 213, 227 | 61 | |||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十四)及七 | 198,000 | 10 | 60,000 | $\overline{3}$ | ||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五)及八 | 250,000 | 13 | 300,000 | 15 | ||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 3,293 | 25,927 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 880 | 880 | ||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(六)(十六)(十 | ||||||||
| t) | 104,589 | 5 | 117,790 | $6\phantom{0}6$ | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 556,762 | 28 | 504,597 | $25\,$ | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,631,083 | 82 | 1,717,824 | 86 | |||||
| 權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十八) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,486,659 | 75 | 2,973,318 | 148 | |||||
| 3120 | 特别股股本 | 1,666,667 | 84 | 3, 333, 334 | 166 | |||||
| 資本公積 | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,836 | 2,836 | |||||||
| 保留盈餘 | 六(十九) | |||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十九) | $\left($ | $2,703,977$ ) ( | $136)$ ( | $5,885,767$ ) ( | 293) | |||
| 其他權益 | 六(三)(二十) | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | $\overline{(\ }$ | 87,601)( | $4)$ ( | 123,007) ( | 6) | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八) | 13,784) ( | $1)$ ( | 13,784) ( | 1) | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 350,800 | 18 | 286,930 | 14 | |||||
| 重大或有自倩及未認列之会約承 | $\frac{1}{2}$ |
昭列之合約承 九 义为 貝頂 - 17 諾 重大之期後事項 $+-$
$3X2X$ 負債及權益總計 $\frac{1,981,883}{100}$ 100 \$ 2,004,754 100 $\frac{1}{2}$
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:遲煥國
會計主管:張虹如
董事長:劉兆凱
單位:新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外)
| 107 | 年 | 度 106 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十一)及七 | \$ | 2,165,952 | $\sqrt$ 100 |
2,671,313 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)及七 | $1,926,251)$ ( | 89) | $2,370,679$ ( | 89) | |
| 5900 | 營業毛利 | 239,701 | 11 | 300,634 | 11 | ||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | 4,070) | $\omega$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 235,631 | 11 | 300,634 | 11 | ||
| 營業費用 | 六(二十五)(二十 六) |
||||||
| 6100 | 推銷費用 | 143, 199) ( | $7)$ ( | $149,625$ ) ( | 6) | ||
| 6200 | 管理費用 | $67,689$ ( | $3)$ ( | $68,260$ ) ( | 2) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 97,997) ( | $4)$ ( | $136, 811)$ ( | 5) | ||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 1,168 | $\blacksquare$ | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 307,717) ( | $14)$ ( | 354,696) ( | 13) | ||
| 6900 | 營業損失 | $72,086$ ) ( | $3)$ ( | $54,062)$ ( | 2) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二) | 31,797 | $\mathbf{1}$ | 21,618 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十三) | 5,516 | $-$ ( | $28,751)$ ( | 1) | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十四)及七 | $\left($ | $24,745$ ) ( | $1)$ ( | $31,104)$ ( | 1) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、 | 六(六) | |||||
| 關聯企業及合資損益之份額 | 12,622 | 31,013 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 25,190 | $\mathbf{1}$ | 7,224) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 7900 | 税前淨損 | $46,896$ ) ( | $2)$ ( | $61,286$ ) ( | 2) | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | |||||
| 8200 | 本期淨損 | $($ \$ | 46,896) | $\overline{2}$ ) (\$ | 61,286) | 2) | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 8311 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8316 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十七) | \$ | 3,443 | \$ | 1,567 | |
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資未實 |
|||||||
| 現評價損益 | 108,535 | 5 | |||||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、 | ||||||
| 關聯企業及合資之其他綜合 | |||||||
| 損益之份額-不重分類至損 | |||||||
| 益之項目 | $\left($ | 1,212) | $-$ ( | 542) | |||
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目 | |||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | ||||||
| 價損益 | 84,473 | $\overline{3}$ | |||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、 | ||||||
| 關聯企業及合資之其他綜合 | |||||||
| 損益之份額-可能重分類至 | |||||||
| 損益之項目 | 2,582) | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $\frac{1}{2}$ | 110,766 | $\overline{5}$ $rac{1}{2}$ |
82,916 | $\overline{3}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 63,870 | 3 | 21,630 | ||
| 每股虧損 | 六(二十八) | ||||||
| 9750 | 基本 | $($ \$ | $0.32)$ (\$ | 0.42) |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:劉兆凱
經理人:遲煥國
$\begin{array}{ll} \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb{E}[ \mathbb$
$\sim 11$
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:劉兆凱
單位:新台幣仟元
| 附註 | 107年1月1日 至 12 月 31 日 |
106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | $($ \$ | $46,896$ ) $(\$$ | 61,286) | ||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(八)(二十 | ||||
| $\mathcal{F}$ ) | 16,939 | 27,320 | |||
| 攤銷費用 | 六(九)(二十五) | 4,197 | 5,315 | ||
| 預期信用減損利益 | 1,168) | ||||
| 備抵呆帳提列數 | 1,483 | ||||
| 利息費用 | 六(二十四) | 24,745 | 31,104 | ||
| 利息收入 | 六(二十二) | $8,120)$ ( | 1,277) | ||
| 股利收入 | 六(二十二) | $13,907$ ) ( | 9,951) | ||
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益 | 六(六) | ||||
| 之份額 | $12,622$ ) ( | 31,013) | |||
| 未實現利益 | 4,070 | ||||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 六(七)(二十三) | $\overline{(}$ | 1,767) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 合約資產 | 10,288) | ||||
| 應收票據 | 1,188) | 15,693 | |||
| 應收票據–關係人 | 1,063) | 36 | |||
| 應收帳款 | 164,693 | 490,504 | |||
| 應收帳款–關係人 | $2,905$ ) ( | 9,697) | |||
| 其他應收款 | 3,953 | 12,284 | |||
| 存貨 | 3,801) | 192,089 | |||
| 預付款項 | $1,025$ ) | 82,440 | |||
| 其他流動資產 | $13,841$ ) ( | 3,412) | |||
| 其他非流動資產 | 11,889 | $\left($ | 373) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 應付帳款 |
1,341) 16,717 |
$\overline{a}$ | 555 318,393) |
||
| 應付帳款-關係人 | 17,878) | 18,421 | |||
| 其他應付款 | $40,824$ ) ( | 85,473) | |||
| 合約負債 | 5,077 | ||||
| 預收貨款 | 47,162) | ||||
| 負債準備 | 17,522) | 10,669) | |||
| 其他流動負債 | 21,869 | 587) | |||
| 應計退休金負債 | 7,104) | 6,609) | |||
| 營運產生之現金流入 | 72,656 | 289,575 | |||
| 收取之利息 | 7,895 | 1,277 | |||
| 支付之利息 | $23,810)$ ( | 32,208) | |||
| 收取之股利 | 34,861 | 77,936 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 91,602 | 336,580 | |||
(續次頁)
| ā | Country from the Co. ā |
|---|---|
| 直 冠 |
|
| 民 回 |
31 日 日 ŋ |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
106年1月1日 至 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | 八 | $($ \$ | 71,745) | \$ | |
| 其他金融資產減少 | 八 | 75,156 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(七) | $\overline{(\ }$ | $5,114)$ ( | $2,409$ ) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(七) | 1,974 | |||
| 取得無形資產 | 六(九) | $1,861$ ) ( | 1,719) | ||
| 存出保證金減少 | 6,131 | 4,198 | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 72,589) | 77,200 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | ( | $2,236,040$ ) ( | 2,713,039) | ||
| 短期借款增加 | 2,117,680 | 2, 341, 423 | |||
| 舉借長期借款 | 350,000 | ||||
| 償還長期借款 | $62,150)$ ( | 223,900) | |||
| 存入保證金增加 | 534 | 103 | |||
| 償還公司債 | 245,000) | ||||
| 發行公司債 | 138,000 | 60,000 | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 41,976) | 430,413) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | $22,963$ ) ( | 16,633) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 62,030 | 78,663 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 39,067 | $\$\,$ | 62,030 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:遲煥國
東訊股份有限公司
個體財務報表附註
民國 107年度及 106年度
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司主要營業項目 為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發展、製造與銷售暨行動電話相關 產品之代理銷售等。東元電機股份有限公司持有本公司 63.52%股權,為本公司 之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國108年3月22日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋』 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採 | 民國107年1月1日 |
| 用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響:
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非 企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其 他綜合捐益。
- $(2)$ 本公司對於國際財務報導準則第9號(以下簡稱「IFRS 9」)係採用不 重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」),對民國107年1月1 日之重大影響,請詳附註十二、(四)2.說明。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」及相關修正
- (1)國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11 號「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解 釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列, 當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能 力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。
- 此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞 務之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之 對價。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列 的時點及金額:
- 步驟1:辨認客戶合約。
- 步驟 2:辨認合約中之履約義務。
- 步驟 3: 決定交易價格。
- 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
- 步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
- 此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務 報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、 時間及不確定性之綜合資訊。
- (2)本公司於初次適用國際財務報導準則第15號(以下簡稱「IFRS 15」) 時,選擇不重編前期財務報表,僅針對未完成合約追溯,並將初次適 用之累積影響數認列於民國107年1月1日之保留盈餘(以下簡稱「修 正式追溯:),關於採修正式追溯過渡作法對民國107年1月1日之 重大影響彙總如下:
| 個體資產負債表 | 適用原收入準則 | 初次適用 | 適用 IFRS 15 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 受影響項目 | 帳面金額 | IFRS 15調整金額 | 調整後金額 | 說明 | ||||
| 民國107年1月1日 | ||||||||
| 應收帳款 | \$ | 381, 517 | \$ | 6,848 | S | 388, 365 | 1(1) | |
| 其他流動及非流動資產 | 1,623,237 | 1,623,237 | ||||||
| 資產總計 | 2, 004, 754 | \$ | 6,848 | 2, 011, 602 | ||||
| 合約負債 | \$ | \$ | 6,507 | \$ | 6.507 | 1(2) | ||
| 其他流動負債 | 69, 578 | 6, 507) | 63,071 | 1(2) | ||||
| 退款負債 | 6,848 | 6,848 | 1(1) | |||||
| 其他流動及非流動資產 | 1,648,246 | 1,648,246 | ||||||
| 負債總計 | 1, 717, 824 | \$ | 6,848 | 1, 724, 672 | ||||
| 權益總計 | 286, 930 | \$ | 286, 930 | |||||
| 負債及權益總計 | 2, 004, 754 | \$ | 6,848 | 2, 011, 602 |
說明:
- 客戶合約相關資產及負債之表達
因適用 IFRS 15 之相關規定,本公司修改部分會計項目於資產負債表之 表達如下:
- (1)估計銷貨折讓依 IFRS 15規定認列之退款負債(表列其他流動負債), 於過去報導期間表達為應收帳款-備抵銷貨折讓,於民國107年1月 1日餘額為\$6,848。
-
(2)依據 IFRS 15 之規定,認列與銷售合約相關之合約負債,在過去報導 期間於資產負債表上表達為預收貨款(表列其他流動負債),於民國 107年1月1日餘額為\$6,507。
-
有關初次適用 IFRS 15 之其他揭露請詳附註十二、(五)說明。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
| 10入 루는 12년 4년 2년 12월 20일 12월 20일 20일 20일 20일 20일 20일 20일 20일 20일 20일 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績效並無重大影響:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
本公司將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第16號處理,惟採用不 重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」),對於民國108年1月1日可 能分別調增使用權資產及租賃負債\$227,687 及\$230,105,並調減保留盈餘 $$2,418$ .
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入; | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 | |
| 響。 |
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產/備 供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公 司之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜
性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
- 本公司於民國 107年1月1日初次適用 IFRS 9及 IFRS 15, 係採用修正 式追溯將轉換差額認列於民國107年1月1日之保留盈餘或其他權益, 並未重編民國 106年度之財務報表及附註。民國 106年度係依據國際會 計準則第39號(以下簡稱「IAS 39」)、國際會計準則第18號(以下簡稱 「IAS 18」)及其相關解釋及解釋公告編製,所採用之重大會計政策及重 要會計項目之說明,請詳附註十二、(四)及(五)說明。
(三)外幣換算
本公司財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣(即 功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作 為表達貨幣列報。
- 外幣交易及餘額
-
- 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負 債表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整,因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期 損 益; 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評 價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允 價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
(1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債
之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (五)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
- 本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
- 本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值 衡量,屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能 流入,及股利金額能可靠衡量時,本公司於損益認列股利收入。
(六)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
- 係指同時符合下列條件者:
- (1)在以收取合约現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
- 本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
- 本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息 法按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其利益或損失認列於損益。
-
- 本公司持有不符合約當現金之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重 大, 係以投資金額衡量。
-
- 用途受限制之銀行存款因不符合現金及約當現金定義,分類為按攤銷後 成本衡量之金融資產。
- (七)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本公司係以原始發 票金額衡量。
- (八)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日,就按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有合 理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著 增加者,按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用 風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含
重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額 衡量備抵損失。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
(十) 營業租賃(出租人)
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
$(+-$ )存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費 用,惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法, 净 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 須 投 入 之 估 計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十二)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指受本公司控制之個體,當本公司暴露於來自對該個體之參與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體 之 權 力 有 能 力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易), 係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
- 6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
-
- 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司採用 之政策一致。
-
- 當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本 公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他 綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為 損益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益 中認列之金額依上述方式轉出。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合 損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合 併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,按估計耐用年限以直線法 計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
房屋及建築 $104 \sim 554$ $24 \sim 104$ 機器設備 試驗設備 $34 \sim 84$ 其他設備 $24 \sim 154$
(十四)營業租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十五)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式,除土地外,按估計
耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為10~55年。 (十六)無形資產
無形資產主係電腦軟體及專門技術等,採直線法攤銷,攤銷年限為 1~5 年。
(十七)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
- $(+ \wedge )$ 借款
-
- 係指向銀行借入之長、短期款項及其他長、短期借款。本公司於原始認 列時按其公允價值減除交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款 與贖回價值之任何差額,採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列 利息費用於損益。
-
- 設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該費 用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率之 調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項,並 在額度相關之期間內攤銷。
- (十九)應付帳款及票據
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
-
- 屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本公司係以原始 發票金額衡量。
- (二十)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十一)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及 金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(二十二)應付普通公司債
本公司發行之普通應付公司債,於原始認列時按其公允價值減除交易 成本衡量,就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,列為應付 公司債之加項或減項;後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認 列於損益,作為「財務成本」之調整項目。
(二十三)負債準備
保固負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需 要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計 時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最 佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特 定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損 失不得認列負債準備。
(二十四)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
- 2 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 给付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計劃之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數係於發生當期認列於其他綜合 損益,並表達於保留盈餘。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。
- (二十五)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向税捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加
徵之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資 產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自 於交易中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤 或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差 異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能 於可預見之未來不會迴轉者,則不予認列。遞延所得稅採用在資產自 債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或 遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 未使用課稅損失而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期, 係在很有可能有 未來課稅所得以供其使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
$($ 二十六)股本
-
- 普通股分類為權益。特別股之分類係對合約協議之實質及金融負債 與權益工具之定義,就附於特別股之特定權利予以評估,當展現金融 負債之基本特性則分類為負債,否則分類為權益。直接歸屬於發行新 股之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十七)收入認列
-
- 商品銷售
-
(1)本公司製造並銷售交換機系統及其組件與其周邊設備,及代理銷 售行動電話相關產品,銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列, 即當產品被交付予客戶且本公司並無尚未履行之履約義務可能 影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點,陳舊過時及 滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依據銷售合約接受產品,或有 客觀 證 據 證 明 所 有 接 受 標 準 皆 已 滿 足 時 , 商 品 交 付 方 屬 發 生 。
-
(2)產品之銷售收入以合約價格扣除估計銷貨折讓之淨額認列。本公 司依據歷史經驗採期望值法估計銷貨折讓,收入認列金額以未來 高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限,並於每一資產自債 表日更新估計。截至資產負債表日止之銷貨相關之估計應付客戶 銷貨折讓認列為退款負債。銷貨交易之收款條件為出貨日後 60~90天到期,與市場實務一致,故判斷合約中並未包含重大財 務組成部分。
- (3)本公司對銷售之產品提供標準保固,對產品瑕疵負有退款之義 務,於銷貨時認列負債準備。
- (4)應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本公司對合約 價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
- (5)客户依照所協議之付款條件支付合約價款,若客戶於商品控制移 轉前 預付款項則認列為合約負債,並於商品控制移轉後認列收 入。
-
- 工程合約服務
本公司提供工程相關服務,工程收入於服務提供予客戶之財務報導 期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日止已實 際提供之服務占全部應提供服務之比例認列,服務之完工比例以實 際發生之成本占估計總成本為基礎決定。客戶依照所協議之付款時 間表支付合約價款,當本公司已提供之服務超過客戶應付款時認列 為合約資產,若客戶應付款超過本公司已提供之服務時則認列為合 約負債。
- 取得客户合约成本
本公司為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收,惟相關合 約期間短於一年,故將該等成本於發生時認列於費用。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明;
(一)會計政策採用之重要判斷
無。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。
民國 107年12月31日,本公司存貨之帳面金額為\$205,806。
2. 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除課稅捐失 使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理階 層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率等假設。 任何關於全球經濟環境及產業環境的變遷,均可能引起遞延所得稅資產之 重大調整。
民國 107年12月31日,本公司認列之遞延所得稅資產為\$115,508。 六、重要會計項目之說明
$(-)$
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 150 | 150 | ||
| 支票存款及活期存款 | 38, 917 | 61,880 | ||
| 39,067 | 62,030 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
現金因用途受限制而分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產」及其他金融 資產(表列「其他流動資產」)之資訊,請詳附註八。
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項目 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 非流動項目: 權益工具 |
|||
| 上市櫃公司股票 非上市、上櫃、興櫃股票 |
\$ 507, 294 87 |
||
| 評價調整 | 507, 381 9, 434 |
||
| 合計 | \$ 516, 815 |
-
- 本公司選擇將屬策略性投資之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產,該等投資於民國107年12月31日之公允價 值為\$516,815。
-
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 之明细如下:
| 107年度 | |
|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | |
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | 108, 535 |
| 認列於損益之股利收入 | |
| 於本期期末仍持有者 | 13.907 |
-
- 本公司將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔 保之情形請詳附註八。
-
- 民國 106年12月31日之備供出售金融資產資訊請詳附註十二、(四)說 明。
- (三)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項目 | 107年12月31日 |
|---|---|
| 流動項目: | |
| 活期存款 | 23, 431 \$ |
| 定期存款 | 314, 829 |
| 合計 | 338, 260 |
- 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下:
| 107年度 --------------------------------------- |
||
|---|---|---|
| 利息收入 | ŧB | 069 |
-
- 在不考慮其他信用增強之情況下,最能代表本公司持有按攤銷後成本衡 量之金融資產,於民國 107年 12月 31 日信用風險最大之暴險金額為 $$338, 260$
-
- 本公司將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附 註八。
-
- 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
-
民國 106年 12月 31日其他金融資產(表列「其他流動資產及非流動資 產」)資訊請詳附註十二、(四)說明。
(四)應收票據及帳款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 減:備抵損失 |
34, 787 | \$ | 32,536 | |
| 34, 787 | S | 32, 536 | ||
| 應收帳款 | \$ | 213, 209 | \$ | 395, 562 |
| 減︰備抵銷貨退回及折讓 | 6, 848) | |||
| 減:備抵損失 | 495) | 7,197) | ||
| 212, 714 | 381, 517 |
- 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||||
| 未逾期 | \$ 173, 122 |
\$ | 34,787 | \$ | 195, 441 | \$ | 32, 536 | |
| 30天內 | 8,513 | 108, 819 | ||||||
| 31-90天 | 26, 136 | 30,885 | ||||||
| 91-180天 | 3,919 | 36.217 | ||||||
| 181天以上 | 1,519 | 24, 200 | ||||||
| 213, 209 | ድ | 34, 787 | 395, 562 | \$ | 32, 536 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
在不考慮其他信用增強之情況下,最能代表本公司應收票據於民國 107 年及106年12月31信用風險最大之暴險金額分別為\$34,787及\$32,536; 最能代表本公司應收帳款於民國 107年及 106年 12月 31信用風險最大 之暴險金額分別為\$212,714及\$381,517。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
(五)存貨
| 成本 | 帳面價值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 42, 842 | (3) | 6, 512) | \$ | 36, 330 | |||
| 97, 919 | 26, 142) | 71,777 | ||||||
| 5,488 | 2) | 5,486 | ||||||
| 115, 931 | 23, 718) | 92, 213 | ||||||
| \$ | 262, 180 | $\frac{1}{2}$ | 56, 374) | \$ | 205, 806 | |||
| 成本 | 帳面價值 | |||||||
| \$ | 43, 024 | (\$ | 8,826) | \$ | 34, 198 | |||
| 91,047 | 20, 227) | 70,820 | ||||||
| 7, 441 | 291) | 7, 150 | ||||||
| 116,832 | 26, 995) | 89,837 | ||||||
| \$ | 258, 344 | (\$ | 56, 339) | \$ | 202,005 | |||
| 107年12月31日 備抵跌價及呆滯損失 106年12月31日 備抵跌價及呆滯損失 |
本公司當期認列為費損之存貨成本:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 1, 824, 493 |
\$ 2, 290, 205 |
| 維修成本 | 2, 322 | 3,717 |
| 工程成本 | 60,038 | |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 9,370 | 15,617 |
| 其他 | 30,028 | 92, 374 |
| 1, 926, 251 | 2, 370, 679 |
民國106年度因本公司積極去化呆滯存貨,致迴轉備抵存貨跌價損失。 (六)採用權益法之投資/其他非流動負債
| 107年 | 106年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 372, 910 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 413,093 |
| 增加採用權益法之投資 | 8,183 | |||
| 採用權益法之投資損益份額 | 12,622 | 31,013 | ||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | $\big($ | $20, 954)$ ( | 67,985) | |
| 未實現損益 | ( | 4,070) | ||
| 其他權益變動(附註六(二十)) | ( | $1,073$ ) ( | 2,582) | |
| 採權益法認列之子公司確定福利計畫之再衡量 | ||||
| 數 | ( | $139)$ ( | 542) | |
| 轉列備供出售金融資產 | 87) | |||
| 12月31日 | \$ | 367, 479 | \$ | 372, 910 |
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
| 子公司: | ||||
| 東訊國際投資股份有限公司 | \$ | 241, 425 | \$ | 243, 250 |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 121, 532 | 125,006 | ||
| Tecom Global Tech Investment $(B, V, I)$ Limited |
( | 1,924) | 6,596 | |
| Tecom Global Tech Investment Pte Ltd. |
3, 112 | 3, 167 | ||
| Tecom Tech Investment (B.V.I) Limited 關聯企業: |
3, 331 | $\left($ | 5, 112) | |
| 昱景科技股份有限公司 | ||||
| A-Tel Inc. | ||||
| Taian Technology Sdn. Bhd. | 3 | 3 | ||
| 安悦國際股份有限公司 | ||||
| \$ | 367, 479 | \$ | 372, 910 |
-
有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 107年度合併財務報表附 註四(三)。
-
關聯企業
(1)本公司無個別重大關聯企業。
(2)本公司個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如 $F$ :
民國 107年及106年12月31日,本公司個別不重大關聯企業之帳面 金額合計皆為\$3。
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | 9, 484 | 20, 417 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||
| 本期綜合損益總額 | 9, 484 | 41 |
- (3)昱景科技股份有限公司於民國103年10月17日辦理現金增資,本公 司因未参與認購致持股比例由 26.67%降至 19.39%,雖持股比例未達 20%,因本公司占其董事席次之三分之一,故經評估仍具有重大影響力。 惟昱景科技股份有限公司於民國 106年3月31日召開臨時股東會改 選董監事,本公司經改選後未擔任該公司董事職位,故自該日起經評 估不具重大影響力,而將帳列原採用權益法投資之股票重分類至備供 出售金融資產-非流動計\$87。
- (七)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 134,846 | \$ 57,049 |
\$ 26, 198 |
\$ 20,884 |
\$ 238, 977 |
| 累計折舊及減損 | 69, 294) | 48, 814) | 22,960) | 11,925) | 152, 993) | |
| S. | 65, 552 | \$ 8,235 |
\$ 3,238 |
\$ 8,959 |
\$ 85, 984 |
|
| 107年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 65,552 | \$ 8,235 |
\$ 3,238 |
\$ 8,959 |
\$ 85, 984 |
| 增添 | 248 | 6,803 | 7,051 | |||
| 處分 | ||||||
| 重分類 | 838) | 3,766 | 2,928 | |||
| 折舊費用 | 2,324) | 4,573) | $1,700)$ ( | 7,319) | 15, 916) | |
| 12月31日 | \$ | 62,390 | \$ 3,910 |
\$ 1,538 |
\$ 12, 209 |
\$ 80,047 |
| 107年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 129, 935 | \$ 46,251 |
\$ 13,701 |
\$ 23,640 |
\$ 213, 527 |
| 累計折舊及減損 | 67, 545) | 42, 341) | 12, 163) | 11,431) | 133, 480) | |
| \$ | 62,390 | \$ 3,910 |
\$ 1,538 |
\$ 12, 209 |
\$ 80,047 |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ | 150, 326 | \$ | 147,699 | \$ 30, 163 |
\$ 43,079 |
\$ 371, 267 |
| 累計折舊及減損 | $75,538)$ ( | 128, 863 ) (_ | 24, 291) | 30, 785) | 259, 477) | ||
| \$ | 74, 788 | \$ | 18,836 | \$ 5,872 |
\$ 12, 294 |
\$ 111,790 |
|
| 106年 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 74,788 | \$ | 18.836 | \$ 5,872 |
\$ 12, 294 |
\$ 111,790 |
| 增添 | 858 | 3,711 | 4,569 | ||||
| 處分 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sqrt{2}$ | $172)$ ( | 35) | 207) | ||
| 重分類 | 6, 853) | $3,014$ ( | 3,839) | ||||
| 折舊費用 | 2,383) | 10, 429 | 3,457) | 10,060) | 26, 329) | ||
| 12月31日 | \$ | 65, 552 | \$ | 8,235 | \$ 3, 238 |
\$ 8,959 |
\$ 85, 984 |
| 106年12月31日 | |||||||
| 成本 | \$ | 134, 846 | \$ | 57,049 | \$ 26, 198 |
\$ 20,884 |
\$ 238, 977 |
| 累計折舊及減損 | 69, 294) | 48, 814) | 22,960) | 11, 925) | 152, 993 ) | ||
| \$. | 65, 552 | \$ | 8,235 | 3,238 | \$ 8,959 |
\$ 85, 984 |
|
| 1. 本公司房屋及建築之重大組成部分主係建物, 係按 55 年提列折舊。餘係 裝修工程,按8~10年提列折舊。 0 4 . |
والمحمد المحمد المكتاب المحافظ |
- 以不動產及廠房提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(八) 投資性不動產
| 房屋及建築 | ||
|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||
| 成本 | \$ | 57, 931 |
| 累計折舊及減損 | 29,769) | |
| \$ | 28, 162 | |
| 107年 | ||
| 1月1日 | \$ | 28, 162 |
| 折舊費用 | 1,023) | |
| 重分類 | 838 | |
| 12月31日 | ደ | 27,977 |
| 107年12月31日 | ||
| 成本 | \$ | 58, 267 |
| 累計折舊及減損 | 30, 290) | |
| \$ | 27.977 |
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 106年1月1日 | |
| 成本 | \$ 44,825 |
| 累計折舊及減損 | 22, 525) |
| \$ 22,300 |
|
| 106年 | |
| 1月1日 | \$ 22,300 |
| 折舊費用 | 991) |
| 重分類 | 6,853 |
| 12月31日 | \$ 28, 162 |
| 106年12月31日 | |
| 成本 | \$ 57, 931 |
| 累計折舊及減損 | 29,769) |
| \$ 28, 162 |
|
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| , 07年度 | 06年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | . 989 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動 | ||
| 產所發生之直接營運費用 | . 023 | 99 |
- 本公司持有之投資性不動產於民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之公允價 值分別為\$63,293 及\$70,744,係自行評價結果,該評估採用收益法,屬 第三等級公允價值其折現率皆以1.845%計算。
(九)無形資產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 13,009 |
\$ 4,806 |
\$ 861 |
\$ | 18,676 |
| 累計攤銷 | 11, 250) | 2,528 | 717) | 14, 495) | |
| \$ 1,759 |
\$ 2, 278 |
\$ 144 |
\$ | 4,181 | |
| 107年 | |||||
| 1月1日 | \$ 1,759 |
\$ 2, 278 |
\$ 144 |
\$ | 4, 181 |
| 取得 | 1,861 | 1,861 | |||
| 攤銷費用 | 2,400) | 1,653) | 144) | 4, 197) | |
| 12月31日 | \$ 1,220 |
\$ 625 |
\$ | ς | 1,845 |
| 107年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 1,822 |
\$ 4,500 |
\$ | \$ | 6,322 |
| 累計攤銷 | 602) | 3,875) | 4, 477) | ||
| \$ 1,220 |
\$ 625 |
\$ | \$ | 1,845 |
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 18,677 | \$ | 18,060 | \$ | 6,887 | \$ | 43,624 |
| 累計攤銷 | 14, 956) | 14, 435 ) | 6,456) | 35, 847) | ||||
| \$ | 3,721 | $\frac{3}{2}$ | 3,625 | $\frac{3}{2}$ | 431 | \$ | 7, 777 | |
| 106年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 3,721 | \$ | 3,625 | \$ | 431 | \$ | 7,777 |
| 取得 | 1,413 | 306 | 1,719 | |||||
| 攤銷費用 | 3,375) | 1,653) | 287) | (5, 315) | ||||
| 12月31日 | $\overline{\$}$ | 1,759 | \$ | 2, 278 | \$ | 144 | $\frac{3}{2}$ | 4, 181 |
| 106年12月31日 | ||||||||
| 成本 累計攤銷 |
\$ | 13,009 11, 250) |
\$ | 4,806 2,528 |
\$ | 861 717) |
\$ | 18,676 14, 495 ) |
| \$ | 1,759 | \$ | 2, 278 | \$ | 144 | \$ | 4, 181 | |
| 無形資產攤銷明細如下: | ||||||||
| 107年度 | 106年度 | |||||||
| 营業成本 | $\mathbf{\$}$ | 124 | \$ | 160 | ||||
| 推銷費用 | 735 | 923 | ||||||
| 管理費用 | 493 | 777 | ||||||
| 研究發展費用 | 2,845 | 3, 455 | ||||||
| \$ | 4, 197 | \$ | 5, 315 | |||||
| (十)短期借款 | ||||||||
| 借款性質 | 107年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||||
| 銀行借款 | ||||||||
| 擔保借款 | \$ | 314, 436 | $0.92\% - 2.48\%$ | 詳附註八 | ||||
| 信用借款 | 1.66%~3.75% | 無 | ||||||
| (含美金借款USD 292仟元) | 325, 882 | |||||||
| \$ | 640, 318 | |||||||
| 借款性質 | 106年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||||
| 銀行借款 | ||||||||
| 擔保借款 | \$ | 259, 200 | $0.90\%~2.48\%$ | 詳附註入 | ||||
| 信用借款 | 459, 478 | 1.66%~3.13% | 無 | |||||
| (含美金借款USD2,822仟元) | ||||||||
| 其他短期借款-關係人資金貸與 | 40,000 | 2.13% | 無 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 758, 678 | |||||||
| (十一)應付帳款 | ||||||||
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||||
| 應付帳款 | \$ | 215, 857 | \$ | 224, 968 | ||||
| 暫估應付帳款 | 29, 173 | 21, 223 | ||||||
| \$ | 245, 030 | \$ | 246, 191 | |||||
(十二)其他應付款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 34, 815 |
\$ | 34,763 |
| 應付權利金 | 12,864 | 37,868 | |
| 其他 | 41, 199 | 54, 199 | |
| \$ 88, 878 |
$\frac{3}{2}$ | 126,830 | |
| (十三)其他流動負債 | |||
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
| 一年內到期之長期借款 | \$ 50,000 |
\$ | 62, 150 |
| 退款負債 | 4,475 | ||
| 預收款項 | 6,507 | ||
| 其他 | 18, 315 | 921 | |
| \$ 72, 790 |
\$ | 69,578 | |
| (十四)應付公司債 | |||
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
| 私募應付公司債 | \$ 198,000 |
\$ | 60,000 |
| 減:一年內到期之應付公司債 | |||
| \$ 198,000 |
\$ | 60,000 |
本公司 106年度發行國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計 \$60,000,每張面額\$1,000,依票面金額十足發行,票面利率1.8%,發行 期間 3年,流通期間自民國 106年11月 30日至109年11月 30日。本 無擔保普通公司債到期時按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。 本公司 107 年度發行國內第一期私募無擔保應付公司債,發行總額計 \$138,000,每張面額\$1,000,依票面金額十足發行,票面利率 2.13%,發 行期間 3年,流通期間自民國 107年9月 20日至110年9月 20日。本 無擔保普通公司債到期時按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。
(十五)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自106年8月21日至109年2 | 2.10% | 詳附註八 8 | $-300,000$ | |
| 月21日,按月付息,另自 | |||||
| 107年8月21日開始按3期分 | |||||
| 期償還本金 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 50,000 | ||||
| 250,000 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 106年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自106年8月21日至109年2 月21日,按月付息,另自 107年8月21日開始按3期分 |
2.10% | 詳附註八 \$ | 350,000 |
| 中租迪和 | 期償還本金 自105年10月26日起按月攤 還本金至107年9月26日止 |
2.61% | 詳附註八 | |
| 12, 150 | ||||
| 362, 150 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 62, 150) |
$\mathcal{S}$
300.000
(十六)其他非流動負債
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應計退休金負債 | 101, 158 | 111, 705 |
| 採用權益法之投資貸餘 | 1,924 | 5, 112 |
| 存入保證金 | 1.507 | 973 |
| 104, 589 | 790. |
(十七)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係 根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿1年給 予1個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於 台灣銀行。
(2)資產(負債)表認列之金額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | $\left( \begin{smallmatrix} 6 \ 1 \end{smallmatrix} \right)$ | $107, 729)$ (\$) | 118, 351) |
| 計畫資產公允價值 | 5,622 | 5,658 | |
| 淨確定福利負債 | $102, 107)$ ( | 112,693) | |
| 累計未調整金額 | 949 | 988 | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | 3 | $101, 158)$ (\$) | 111, 705) |
(3) 淨確定福利負債之變動如下:
| 確定福利 義務現值 |
計畫資產 公允價值 |
淨確定福 利負債 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | |||||
| 1月1日餘額 | $($ \$ | 118, 351) | \$ 5,658 |
(3) | 112,693) |
| 當期服務成本 | 1, 217) | € | 1, 217) | ||
| 利息(費用)收入 | 1, 302) | 62 | 1, 240) | ||
| 120, 870) | 5,720 | 115, 150) | |||
| 再衡量數: | |||||
| 財務假設變動影響數( | 2, 162) | € | 2,162) | ||
| 經驗調整 | 5, 544 | 61 | 5,605 | ||
| 3, 382 | 61 | 3,443 | |||
| 提撥退休基金 | 9,600 | 9,600 | |||
| 支付退休金 | 9,759 | 9,759) | |||
| 12月31日餘額 | (3) | 107, 729 | \$ 5,622 |
( | 102, 107) |
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福 | |||
| 義務現值 | 公允價值 | 利負債 | |||
| 106年度 | |||||
| 1月1日餘額 | (3) | 124, 259) | \$ 3,323 |
(3) | 120, 936) |
| 當期服務成本 | ( | 1, 230) | $\big($ | 1, 230) | |
| 利息(費用)收入 | 1,739) | 46 | 1,693) | ||
| 127, 228) | 3,369 | 123, 859) | |||
| 再衡量數 | |||||
| 財務假設變動影響數 | - ( | 3,746) | € | 3,746) | |
| 經驗調整 | 5, 342 | 30) | 5, 312 | ||
| 1,596 | 30) | 1,566 | |||
| 提撥退休基金 | 9,600 | 9,600 | |||
| 支付退休金 | 7, 281 | 7,281) | |||
| 12月31日餘額 | (3) | 118, 351) | \$ 5,658 |
( | 112,693) |
(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。民國107年及106年12月31日構成該基金總資產 之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 107年度 | 106年度 |
|
|---|---|---|
| 折現率 | 0.90% | 1.10% |
| 未來薪資增加率 | -70% | -70% -------------------------------------- |
對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第五回經驗生命表估計。 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加1% | 減少1% | 增加1% | 減少1% | |
| 107年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
$\frac{1}{2}$ 10, 774) |
\$11,140 | 9,939 $\mathbb{S}$ |
$$^{\circ}$ 9,681) |
| 106年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
(\$ 12,529) |
\$12,973 | \$11,671 | $\overline{\mathbb{F}}$ 11,351) |
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 |
||||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 | ||||
| (6)本公司於民國108年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$9,600。 |
- (7)截至107年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為10年。 民國 108年度預計退休金支付金額為\$1,505。
-
- (1)自民國94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」所有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。
- (2)民國107年及106年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$9,448及\$10,824。
(十八)股 本
- 民國 107年12月31日,本公司額定資本額為\$9.450.000(会員工認股 權憑證可認購股數 20,000 仟股),實收資本額為普通股\$1,486,659 及 特別股\$1,666,667,每股面額10元,本公司已發行股份之股款均已收 訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數如下:(單位:仟股)
| 107年 | 106年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 297, 331, 831 | 297, 331, 831 |
| 減資彌補虧損 | 148, 665, 916) | |
| 12 7 131 5 | 148, 665, 915 | 297, 331, 831 |
| 本公司特別股期初與期末流通在外股數如下:(單位:仟股) | ||
| 1 በ 7 4 1 | 1 በር ⁄≖ |
| ⊣−∪ט | ||
|---|---|---|
| 1月1日 | 333, 333, 350 | 333, 333, 350 |
| 減資彌補虧損 | 166, 666, 675) | |
| $12$ 月 $31$ 日 | 166, 666, 675 | 333, 333, 350 |
-
- 本公司於民國 101 年 10 月 12 日股東臨時會決議通過以私募方式辦理 可轉換特別股現金增資,現金增資用途為增加營運資金,私募股數 333,333,350 股,每股認購價格為1.5元,此增資案已募得\$500,000, 並辦理變更登記完竣;本次私募可轉換特別股之主要權利義務如下:
- (1) 特別股股息不得累積。
- (2)於公司分派股息予普通股股東前,應優先支付特別股股息,特別股 股息以年利率3%依發行價格計算。
- (3)於領取前述股息年度,除該年度普通股所配發之股利高於面額之3% 時,特別股得再參與分配外,於轉換前不得再參加普通股盈餘或資 本公積分派。
- (4)本特別股的發行期限五年,期滿後如股東未於轉換期間辦理轉換, 自發行期滿後特別股股利改採"年息3%且得累積"。
- (5)特別股股東於普通股股東會有表決權、有選舉董事/監察人之權力及 有被選舉為董事/監察人之權利。
- (6)公司以現金發行新股時,特別股股東與普通股股東有相同之優先認 股權。
- (7)特别股股東分派本公司滕餘財產之順序及比例與普通股股東相同。
- (8)依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第68條規定,因私募所 發行之本特別股,自該私募有價證券交付日起滿三年後,始得申請 辦理公開發行。
- (9)特別股股東無賣回權。
- (10)自特別股發行滿二年起,除依法暫停過戶期間外,投資人得隨時向 發行公司提出轉換申請,依每1股特別股轉換為1股普通股之比 率轉換為普通股。
-
(11)特別股之發行、轉換辦法及其他相關事宜,授權董事會依相關法令 規定訂定之。
-
- 本公司為改善財務結構,於民國107年6月12日股東會決議通過辦理 減少資本以銷除累積虧損計\$3,153,326,銷除已發行普通股股份 148,666 仟股及特別股股份 166,667 仟股,每股面額新台幣 10 元,減 資比例為50%。此減資案業經主管機關核准於民國107年8月7日申報 生效。
-
- 庫藏股
本公司之子公司冠德光電科技股份有限公司因公司策略規劃於民國 107年及106年12月31日持有本公司股票1,411仟股及2,821仟股, 每股平均帳面價值為 9.78元及4.89元,每股公允價值分別為3.22元 及 3.37元。
- (十九)保留盈餘(待彌補虧損)
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
- (1)提缴税款。
- (2)彌補累積虧損。
- (3)提存10%為法定盈餘公積。(但法定盈餘公積已達資本總額時,不在 此限)
- (4)依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
- (5)發放特別股股息。
- (6) 餘額 加計以前年度未分配盈餘為股東紅利,由董事會擬具盈餘分配 案提請股東會決議分派之。
-
- 本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、 國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東權益、平衡股利及公司長 期財務規劃等,每年依法由董事會擬具分派案,提報股東會。各年度發 放前 項 股 東 紅 利 中 現 金 股 利 之 比 例 , 以 不 高 於 50%為 原 則 , 但 最 少 不 得 低於 5%。惟此項股利分配政策,得依實際營運狀況需要,經董事會決 議後提報股東會決議調整。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部份為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六(二十六)。
(二十)其他權益
透過其他綜合損益
| 按公允價值衡量之金融資產 | 備供出售投資 | 總計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | $123,007)$ (\$ | 123,007 | ||||
| 追溯適用之影響數 | 195, 063) | 123,007 | 72, 056) | |||
| 107年1月1日重編後餘額 | -68 | 195,063) | - 6 \$ | 195,063) | ||
| 評價調整-本公司持有 | 108,535 | 108, 535 | ||||
| 評價調整-子公司持有 | 1,073) | 1,073) | ||||
| 107年12月31日 | S | 87,601 | S | 87,601) |
| 透過其他綜合損益 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- | -- |
| 按公允價值衡量之金融資產 | 備供出售投資 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | $204,898)$ (\$) | 204, 898) | ||
| 評價調整-本公司持有 | 84, 473 | 84, 473 | ||
| 評價調整-子公司持有 | 2,582) | 2,582) | ||
| 106年12月31日 | 123,007) | 123,007) |
(二十一)營業收入
客户合约之收入
- 客户合约收入之细分 本公司之收入可細分為下列主要產品線及地理區域: 民國 107年度:
| 自製通訊產品 | 代理通訊產品 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 | 肺属 國 |
抽图 ------- _________ |
台灣地區 -------------------------------------- |
其他 | 合計 -------------- |
|
| 部門收 | 451 529. and in the company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's |
069 95 EDITOR AND RESIDENTS OF A REPORT OF A SHOPPING |
588 ıD. --------------------------------------- |
664 ٠п . |
180 сŋ were the former work of the concert a hour process and concertainty where of short and concertainty |
952 811010111111111111111111111101010101010 |
- 合約資產及合約負債
(1)本公司認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 合約資產-工程合約 | 10, 288 |
| 合約負債-產品銷售合約 | |
| (9)蛆 初 会 約 刍 借 木 龃 認 列 此 入 |
| (2)期初合约負債本期認列收入 | |
|---|---|
| ----------------- | -- |
| 孲 | |
|---|---|
| 產品銷售合約 | _ ______ |
- 民國106年度營業收入之相關揭露請詳附註十二(五)2。
$($ 二十二)其他收入
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 8,120 |
\$ 1, 277 |
| 租金收入 | 7,034 | 7,982 |
| 股利收入 | 13,907 | 9,951 |
| 其他收入一其他 | 2,736 | 2,408 |
| 31, 797 | \$ 21,618 |
|
| : ) 甘 小 五i 兴 讧 扫 止 |
(二十三)其他利益及損失
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 1,767 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | 10.490 | 26,632) |
| 其他利益及損失 | 4.974) | 3,886) |
| \$ 5,516 (\$ |
28, 751) |
\$
107年度 1000000000000000000000000000000000000
107年度
24, 745
\$
106年度
106年度
31, 104
(二十四)財務成本
利息費用
(二十五)費用性質之額外資訊
| 功能別 | 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成 | 屬於營業費 | 屬於營業成 | 屬於營業費 | |||
| 性質別 | 本考 | 用者 | 今计 | 本者 | 用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | 38,674 \$ |
199, 518 \$ |
238, 192 | 39,750 \$ |
228, 727 | 268, 477 |
| 折舊費用 | 12,625 | 4,314 | 16,939 | 20, 258 | 7,062 | 27,320 |
| 攤銷費用 | 24 | 4,073 | 4,197 | I 60 | 5,155 | 5,315 |
(二十六)員工福利費用
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 200,000 | \$ 224, 508 |
|
| 勞健保費用 | 17, 138 | 19,882 | ||
| 退休金費用 | 11,906 | 13, 747 | ||
| 其他用人費用 | 9, 148 | 10, 340 | ||
| \$ | 238, 192 | 268, 477 |
-
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚 有餘額,應提撥員工酬勞1%~10%,董事酬勞不高於5%。
-
- 本公司民國107年及106年度員工酬勞及董事酬勞估列金額皆為\$0。 民國 107年及 106年度係依截至當期止之獲利情況予以估列,因截 至民國 107年及 106年12月 31日皆為累積虧損,故估列金額皆為 $$0$ $\cdot$
經董事會決議之民國 106年度員工酬勞及董監酬勞與民國 106年度 財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 杳詢。
- (二十七)所得稅
-
- 所得稅費用
算。
(1)所得税費用組成部分:
當期所得稅總額 遞延所得稅總額
所得稅費用
| 107年度 | 6年 度 |
|
|---|---|---|
| -------------- | ||
| -------------------------------------- | ||
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:無。
(3)直接借記或貸記權益之所得稅金額:無。
- 所得稅費用與會計利潤之調節:
| 107年 | 106年 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅(註) | ( S | $9,379$ $($ | 10, 419) |
| 按稅法規定應剔除之項目 | 283) | 14, 474 | |
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | 1,026 | ||
| 課稅損失未認列遞延所得稅資產 | 16, 462 | 4,403 | |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 7,826) | 8,458) | |
| 所得税费用 | |||
| 註:民國107年度及106年度適用稅率之基礎係按本公司適用之稅率20%及17%計 |
- 因暫時性差異及課稅損失而產生之遞延所得稅資產或負債金額如 $F$ :
| 107年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於 損益 |
認列於其他 綜合淨利 |
認列於 權益 |
12月31日 | |
| 课税損失 暂時性差異: - 遞延所得稅負債: |
115,508 \$ |
\$ | \$ | \$ | 115,508 S |
| 確定福利再衡量數 | $\mathbf{\hat{3}}$ 880) |
\$ | \$ 106年 |
\$ | (\$ 880) |
| 1月1日 | 認列於 損益 |
認列於其他 綜合淨利 |
認列於 權益 |
12月31日 | |
| 課稅損失 暂時性差異: |
115,508 \$ |
\$ | \$ | 115,508 | |
| - 遞延所得稅負債: 確定福利再衡量數 |
$\mathbf{\hat{z}}$ 880) |
\$ | (\$ 880) |
| 未認列遞延 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 登生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 | |||
| 98 | \$ | 744, 410 | \$ | 744, 410 | \$ | 744, 410 | 108 |
| 99 | 428,500 | 428,500 | 428,500 | 109 | |||
| 100 | 181,763 | 181,763 | 181,763 | 110 | |||
| 101 | 250, 918 | 250, 918 | 250, 918 | 111 | |||
| 102 | 140, 434 | 140, 434 | 140, 434 | 112 | |||
| 103 | 135, 719 | 135, 719 | 135,719 | 113 | |||
| 104 | 308, 470 | 308, 470 | 131,540 | 114 | |||
| 105 | 135, 417 | 135, 417 | 115 | ||||
| 106 | 182,886 | 182, 886 | 116 | ||||
| 107 | 82,309 | 82, 309 | 117 | ||||
| \$ | 2,590,826 | \$ | 2,590,826 | \$ | 2, 013, 284 | ||
| 106年12月31日 | |||||||
| 未認列遞延 | |||||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 | |||
| 97 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 138,408 | $\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | 138,408 | $\mathbf{\$}$ | 138, 408 | 107 |
| 98 | 744, 410 | 744, 410 | 744, 410 | 108 | |||
| 99 | 428,500 | 428,500 | 428,500 | 109 | |||
| 100 | 181,763 | 181,763 | 181,763 | 110 | |||
| 101 | 250, 918 | 250, 918 | 250, 918 | 111 | |||
| 102 | 140, 434 | 140, 434 | 140, 434 | 112 | |||
| 103 | 135, 719 | 135, 719 | 83,033 | 113 | |||
| 104 | 308, 470 | 308, 470 | 114 | ||||
| 105 | 135, 417 | 135, 417 | 115 | ||||
| 106 | 182,886 | 182,886 | 116 |
- 本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下:
107年12月31日
如財務報告附註十二(六)所述,本公司持續改善營運狀況,故就虧損 扣抵可於未來期間實現部份認列遞延所得稅資產。
$\frac{1}{2}$ , 646, 925 $\frac{1}{2}$ , 646, 925 $\frac{1}{2}$ , 967, 466
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
| 年12月31日 | 06年12月31日 . |
|||
|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | --------------------------------------- |
791 -71) |
S | 728 mbr -------------------------------------- |
-
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國105年度。
-
- 台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月 7 日公布生效, 營利事業所 得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本 公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
| 107年度 | |
|---|---|
| 加權平均流通 每股虧損 |
|
| 在外股數(仟股) (元) 税後金額 |
|
| 基本每股虧損 | |
| 歸屬於母公司之本期淨損 減:特別股股利 |
(\$ 46,896) |
| 歸屬於普通股股東之本期淨損 | $\hat{B}$ 46,896) (3) 147, 255 0.32) |
| 106年度 | |
| 加權平均流通 每股虧損 在外股數(仟股) (元) 税後金額 |
|
| 基本每股虧損 | |
| 歸屬於母公司之本期淨損 | $\left( \text{\$} \right)$ 61, 286) |
| 減;特別股股利 歸屬於普通股股東之本期淨損 |
ั\$ (\$ 61, 286) 147, 255 0.42) |
(二十九)營業租賃
本公司以營業租賃承租土地及辦公室等,租賃期間介於1至20年,並 附有於租賃期間屆滿之續租權。民國107年及106年度分別認列\$18,017 及\$21,959之租金費用為當期損益。另因不可取消合約之未來最低租賃 给付總額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 20, 229 |
20.668 |
| 超過1年但不超過5年 | 46, 210 | 52,409 |
| 超過5年 | 41, 782 | 54, 266 |
| 108, 221 | 127.343 |
(三十)現金流量補充資訊
僅有部分現金收支之投資活動:
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | S | 7.051 | 4,569 | ||
| 加:期初應付設備款 | 3,430 | 1,270 | |||
| 減:期末應付設備款 | 5,367) | 3,430) | |||
| 支付現金 | \$ | 5.114 | 2,409 |
(三十一)來自籌資活動之負債之變動
| 長期借款 | 來自籌資活動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 、含一年內到期) | 普通公司債 | 之負債總額 | |||
| 107年1月1日 | 758.678 | 362.150 | 60.000 | S | 1,120,828 | |
| 籌資現金流量之變動 | 118, 360) | 62.150 | 138,000 | 180, 510) | ||
| 107年12月31日 | 640, 318 | J. | 300,000 | .98.000 | ñ. | 940.318 |
七、關係人交易
(一) 母公司與最終控制者
本公司由東元電機股份有限公司(在台灣註冊成立)控制,其擁有本公司 63.52%股份,係本公司之最終母公司及最終控制者。其餘 36.48%則被大眾 持有。
(二)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 東訊國際投資股份有限公司 | 子公司 |
| 網源通科技股份有限公司 | 子公司 |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 子公司 |
| 武漢東訊科技有限公司 | 子公司 |
| Tecom Tech Investment (B.V.I.) Limited | 子公司 |
| 北京東訊創新科技有限公司 | 子公司 |
| MOCET Networks Inc. | 子公司 |
| Tecom Global Tech Investment Pte Limited | 子公司 |
| 東元電機股份有限公司 | 最終母公司 |
| 冠德紅科技股份有限公司 | 實質關係人 |
| 台灣愛立信股份有限公司 | 實質關係人 |
| 康訊全球電子商務股份有限公司 | 實質關係人 |
| 東慧國際諮詢顧問股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 安悦國際股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東安資產開發管理股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 安欣科技服務股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 上海東元德高電機有限公司 | 兄弟公司 |
| 無錫東元電機有限公司 | 兄弟公司 |
| TECO Philippines 3c & Appliances, Inc. 廈門東元科技有限公司 |
兄弟公司 兄弟公司 |
| 安華機電工程股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東元精電股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東捷資訊服務股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 台灣宅配通股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 捷正公寓大廈管理維護股份有限公司 | 兄弟公司 |
| TECO Australia Pty Limited (TAC) | 兄弟公司 |
| TECO ELECTRIC & MACHINERY (Pte) LTD. |
兄弟公司 |
| TECO - Westinghouse Motor Company | 兄弟公司 |
| 東元西屋馬達(加拿大)有限公司 | 兄弟公司 |
| TECO ELEKTRIK TURKEY A.S. | 兄弟公司 |
| 台安科技(無錫)有限公司 | 兄弟公司 |
| P.T. TECO Multiguna Electro | 兄弟公司 |
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 日本三協株式會社SANKYO CO.,LTD | 兄弟公司 |
| 安智自動科技股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 世正開發股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 安達康科技股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 湖南東元風能有限公司 | 兄弟公司 |
| 東華實業股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東岱股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 東泰榮股份有限公司 | 兄弟公司 |
| A-Tel Inc. | 關聯企業 |
- (三)與關係人間之重大交易事項
-
- 銷貨
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| - 兄弟公司 | \$ | 9,692 | S | 9,322 |
| 一 實質關係人 | 1,928 | 866 | ||
| - 子公司 | 38, 921 | 4,528 | ||
| - 母公司 | 70, 324 | 52,639 | ||
| ۰D | 120,865 | \$ | 67, 355 |
商品銷售按一般商業條款及條件交易。
- 進貨
| 107年度 | |||
|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||
| 一 兄弟公司 | \$ 46 |
\$ | |
| 一 實質關係人 | 11 | 191 | |
| - 子公司 | 17, 179 | 7,195 | |
| 一 母公司 | 92,806 | 151, 162 | |
| 勞務購買: | |||
| - 子公司 | 33, 239 | 6,964 | |
| \$ 143, 281 |
\$ | 165, 512 |
商品及勞務購買係按一般商業條款及條件交易。
- 應收關係人款項
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據. | ||||
| 一 兄弟公司 | \$ 937 |
\$ | ||
| 一 實質關係人 | 149 | 23 | ||
| 應收款項: | ||||
| 一 兄弟公司 | 2,973 | 3,619 | ||
| 一 實質關係人 | 134 | 80 | ||
| - 子公司 | 15,756 | 12,072 | ||
| - 母公司 | 14,502 | 14,689 | ||
| 33, 365 | 30,460 | |||
| 備抵呆帳 | ||||
| 合計 | \$ 33, 365 |
\$ | 30, 460 | |
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
| 其他應收款: | ||||
| 一 實質關係人 | \$ 4, 281 |
\$ | 4,188 | |
| 一 子公司 | 150 | 151 | ||
| 一 子公司-網源通科技股份有限公司 | 1,348 | 3, 141 | ||
| 一 子公司-北京東訊創新科技有限公司 | 1,107 | |||
| 5,779 | 8,587 | |||
| 備抵呆帳 | 4, 281) | $4,188$ ) | ||
| \$ 1,498 |
\$ | 4,399 |
應收關係人款項主要來自銷售交易,於銷售日後20天至115天到期。 4. 應付關係人款項
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | |||||
| - 兄弟公司 | \$ | 71 | \$ | 96 | |
| 一 實質關係人 | 2,850 | ||||
| 一 子公司 | 3,347 | 4,390 | |||
| - 母公司 | 63 | 14,023 | |||
| \$ | 3,481 | \$ | 21, 359 | ||
| 其他應付關係人款項: | |||||
| - 兄弟公司 | \$ | 46 | \$ | 435 | |
| - 子公司 | 6,094 | 16, 206 | |||
| - 母公司 | 205 | 205 | |||
| \$ | 6,345 | \$ | 16,846 | ||
| 應付 關係 人款 項 主 要 來 自 進 貨 交 易 , 並 於 收 到 客 户 貨 款 後 25 天 至 90 天 |
_ 應 付 關 係 人 款 項 王 要 米 目 進 貨 交 易 , 並 於 收 到 客 户 貨 款 後 - 25 天 至 - 90 天 付款。該應付款項並無附息。
- 其他關係人交易
$\sim 10^{-10}$
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付公司債 | ||||
| 一 子公司-東訊國際投資股份有限公司 | \$ | 60,000 | \$ | 60,000 |
| - 子公司-冠德光電科技股份有限公司 | 138,000 | |||
| \$ | 198,000 | $\frac{6}{5}$ | 60,000 | |
| 107年度 | 106年度 | |||
| 利息費用-應付公司債 | ||||
| - 子公司 | \$ | 1,080 | \$ | 1,390 |
| - 子公司-冠德光電科技股份有限公司 | 829 | 3,823 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 1,909 | \$ | 5, 213 | |
| 107年度 | 106年度 | |||
| 勞務成本/其他支出 | ||||
| 一 兄弟公司 | \$ | 66 | \$ | 2,761 |
| 一 實質關係人 | 11, 418 | 16,834 | ||
| - 子公司 | 44, 455 | 46,676 | ||
| 一 母公司 | 2,363 | 2,351 | ||
| \$ | 58, 302 | \$ | 68, 622 | |
| 6. 資金貸與關係人 | ||||
| 向關係人借款: | ||||
| (1)期末餘額(帳列「短期借款」): | ||||
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
| 一 子公司 | \$ | \$ | 40,000 | |
| (2)利息費用: | ||||
| 107年度 | 106年度 | |||
| - 子公司 | \$ | 614 | \$ | 1,748 |
| 向 關 聯 企 業 之 借 款 條 件 為 款 項 貸 與 後 1 年 內 償 還 , 民 國 106 年 度 之 矛 |
向關聯企業之借款條件為款項貸與後1年內償還,民國106年度之利 息按年利率 2.13%支付。
- 租賃交易
(1)民國107年及106年度,本公司因出租部分廠房及辦公室予關係人所 收取之租金收入分別為\$6,842及\$7,827,係按月收取。
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 一 實質關係人 | S | 312 | S | 562 |
| - 子公司 | 12 | 12. | ||
| 一 子公司-網源通科技股份有限公司 | 2,020 | 2,820 | ||
| 一 子公司-冠德光電科技股份有限公司 | 4,498 | 4, 433 | ||
| 6,842 | 827 |
(2)民國107年及106年度,本公司因與關係人承租辦公室所支付之租金 支出分別為\$4,240及\$4,261,係按季支付。
| 107年度 | .06年度 | ||
|---|---|---|---|
| - 兄弟公司 | S | ∣ 9 | |
| 一 兄弟公司-東安資產開發管理股份 有限公司 |
3,669 | 3,849 | |
| - 母公司 | 57 | 400 | |
| \$ | 240 4. |
\$ 26. |
(四)主要管理階層薪酬資訊
| 1 በ7 在 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 12.680 | \$ | 471 12. |
|
| 退職後福利 | 324 | 324 | ||
| 總計 | 004 13, |
\$ | 795 |
八、受限制之資產
本公司之受限制資產明細如下:
| 帳面價值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資産項目 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | 制 爪 用 途 |
|||
| 現金及銀行存款(帳列按攤銷後 成本衡量之金融資產、其他流動 資產及其他非流動資產) |
-S | 339, 567 | \$ 266, 515 |
關稅擔保、假扣押擔保 及借款限制等 |
||
| 台灣高速鐵路股份有限公司普通 股16,222,080股 |
495, 585 | 381, 219 银行借款擔保 | ||||
| 群創光電股份有限公司普通股 $2,175,280$ 股 |
21, 144 | 26,973 銀行借款擔保 | ||||
| 冠德光電科技股份有限公司普通 股9,619,819股 |
121, 532 | 125,006 銀行借款擔保 | ||||
| 新竹廠房 | 90, 367 | 93,714 银行借款擔保 | ||||
| 1,068,195 | \$ 893, 427 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無。
(二)承諾事項
截至民國 107年12月31日,本公司委託銀行開立供銷售履約保證及投標 保證等之保證本票及保證函為\$40,558。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
本公司於民國108年3月22日董事會決議通過民國107年度虧損撥補議案。 十二、其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可 能會發行新股或出售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控 其資本,該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借 款(包括個體資產負債表所列報之「流動及非流動借款」)扣除現金及約 當現金。資本總額之計算為個體資產負債表所列報之「權益」加上債務淨 額。
本公司於107年之策略維持與106年相同,均係致力透過適當規劃及管 理以改善資本結構,降低負債資本比率。於民國107年及106年12月31 日,本公司之負債資本比率如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ 1, 138, 318 |
S | 1, 180, 828 |
| 減:現金及約當現金 | 39,067 | 62,030) | |
| 債務淨額 | 1,099,251 | 1, 118, 798 | |
| 總權益 | 350, 800 | 286, 930 | |
| 總資本 | 1, 450, 051 | 1,405,728 | |
| 負債資本比率 | 76% | 80% |
(二)金融工具
- 金融工具之種類
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | ||
| 資產 | ||
| 選擇指定之權益工具投資(流動及非 | \$ 516, 815 |
\$ |
| 流動) | ||
| 備供出售之金融資產 | 408, 279 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產/放款及 | ||
| 應收款 | ||
| 現金及約當現金 | 39,067 | 62,030 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 338, 260 | |
| 應收票據 | 34,787 | 32,536 |
| 應收帳款 | 212, 714 | 381, 517 |
| 其他應收款 | 3,230 | 6,957 |
| 存出保證金 | 10,158 | 16,289 |
| 其他金融資產 | 266, 515 | |
| \$ 1, 155, 031 |
\$ 1, 174, 123 |
|
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
| 金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 640, 318 |
\$ 758, 678 |
| 合約負債 | 11,584 | |
| 應付票據 | 3.150 | 4,491 |
| 應付帳款 | 245,030 | 246, 191 |
| 其他應付款 | 88.878 | 126,830 |
| 應付公司債 | 198,000 | 60,000 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 300,000 | 362, 150 |
| 存入保證金 | 1,507 | 973 |
| \$ 1,488,467 |
\$ 1,559,313 |
2. 風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險 管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司財 務狀況及財務績效之潛在不利影響。
-
(2)風險管理工作由本公司財務部按照核決權限核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規避 財務風險。管理階層對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與 事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非 衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本公司係跨國營運,因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易所 產生的匯率風險,主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之 商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本公司透過公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未 來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,公司內透過公司財務 部以定期檢視匯率波動方式進行。當未來商業交易、已認列資產或 負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產 生。
- C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為 新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及 負債資訊如下:
| 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 13,092 |
30.715 | \$ 402, 121 |
| 人民幣:新台幣 | 4,003 | 4.472 | 17,901 |
| 非貨幣性項目:無。 | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 5,356 |
30.715 | \$ 164.510 |
| 人民幣:新台幣 | 610 | 4.472 | 2,728 |
| 非貨幣性項目:無。 |
| 106年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 18,936 | 29.760 | \$ | 563, 535 | ||||
| 人民幣:新台幣 | 4.094 | 4.565 | 18,689 | ||||||
| 非貨幣性項目:無。 | |||||||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 7,443 | 29.760 | \$ | 221, 504 | ||||
| 人民幣:新台幣 | 2,009 | 4.565 | 9,171 | ||||||
| 非貨幣性項目:無。 |
D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國107年及106年 度認列之全部兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $$10,490 \& ( $26,632)$ .
E. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 107年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | |||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$ | 4.021 | \$ | |||||||
| 人民幣:新台幣 | $1\%$ | 179 | |||||||||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | (3) | $1,645$ \$ | ||||||||
| 人民幣:新台幣 | $1\%$ | 27) |
| 106年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$ | 5,635 | - \$ | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 187 | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | $\left( \text{\$} \right)$ | $2,215$ \$ | |||||||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 92) |
價格風險
- A. 本公司暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產。為管理 權益工具投資之價格風險,本公司將其投資組合分散,其分散之 方式係根據本公司設定之限額進行。
- B. 本公司主要投資於國內公司發行之權益工具, 此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民 國107年及106年度對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之權益投資及備供出售之權益投資之利益或損 失分別增加或減少\$5,168及\$4,083。
現金流量及公允價值利率風險
- A. 本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款,使公司 暴露於現金流量利率風險。於民國107年及106年度,本公司按 浮動利率發行之借款主要為新台幣及美金計價。
- B. 本公司之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率會重 新訂價,因此本公司暴露於未來市場利率變動之風險。
- C. 當台幣借款利率上升或下跌1%, 而其他所有因素維持不變之情況 下,民國107年及106年度之稅後淨利將分別減少或增加\$6,559 及\$7,605,主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
- $(2)$ 信用風險
- A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量的合 約現金流量。
- B. 本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構,設定僅有信用評等良好者,始可被接納為交易對象。依 內部明定之授信政策,公司內各營運個體與每一新客戶於訂定付
款及提出交貨之條款與條件前,須對其進行管理及信用風險分 析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係公司管理階層依內部 之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。
- C. 按攤銷後成本衡量之金融資產之一般模型信用風險減損評估:
- (1)本公司採用 IFRS 9之前提假設為當合約款項按約定之支付條 款逾期30天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增 加之判斷依據,當合約款項按約定之支付條款逾期超過90 天,視為已發生違約。
- (2)本公司已納入對未來前瞻性的考量調整歷史及現時資訊,並 考量發行銀行之信用評等以估計預期信用損失。
- (3)本公司持有之按攤銷後成本衡量之金融資產係屬存放於銀行 之定期存款及受限制之銀行存款,該等銀行之信用評等均為 良好,過去未發生逾期之情形,且考量整體經濟環境無重大變 動,故評估發生信用損失之風險極低,對財務報表之影響金額 亦不大。
- D. 應收帳款及應收票據之信用風險減損評估:
- (1)本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款,採用簡化作 法以損失率法為基礎估計預期信用損失。
- (2)本公司已納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現 時資訊所建立之損失率,以估計應收帳款的備抵損失,民國 107年12月31日之損失率法如下:
| 群組ん | 群組B | 群組C | 非组D | 群紐E | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年12月31日 | |||||||||
| 预期损失率 | $0\% - 1\%$ | $0\% - 2\%$ | $0% - 5%$ | $0\% - 10\%$ | $0\% - 30\%$ | ||||
| 帳面償值總額 | \$. | 70.424 | -S | 30.651 | \$ 42,936 |
\$. | 96.947 | \$ 7.038 |
\$ 247.996 |
| 備抵損失 | \$ | ⊷ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | - 8 | 288 | \$ 207 |
\$ 495 |
(3)本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:
| 107年 | |
|---|---|
| 應收帳款 | |
| 1月1日_IAS 39 | \$ 7, 197 |
| 適用新準則調整數 | |
| 1月1日_IFRS 9 | 7,197 |
| 減損損失迴轉 | 1,168) |
| 沖銷 | 5,534) |
| 12月31日 | 495 |
| 106 年 12 日 31 日 》 信 田 国 险 咨 钮 法 详 贴 註 十 ΕГ 岡 |
ਜਹ \≵੪ |
E. 民國 106 年 12 月 31 日之信用風險貧訊請評附註十二 、 ( 凶 丿 訛 明。
$(3)$ 流動性風險
A. 現金流量預測是由公司內各營運部門執行,並由公司財務部予以 彙總及管理。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其 有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度。
B. 本公司未動用借款額度(含長短期借款)明細如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 浮動利率 | ||
| 一年內到期 | 532, 803 | 111,938 |
C. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 107年12月31日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 643, 928 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | \$ | ||
| 應付票據 | 3,150 | |||||
| 應付帳款 | 245,030 | |||||
| 其他應付款 | 88, 878 | |||||
| 應付公司債 | 4,019 | 64,019 | 140, 939 | |||
| 長期借款(包含 | 55,950 | 251, 575 | ||||
| 一年內到期) | ||||||
| 衍生金融負債:無。 | ||||||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 106年12月31日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | ||
| 短期借款 | \$ 763, 632 |
\$ | \$ | \$ | ||
| 應付票據 | 4,491 | |||||
| 應付帳款 | 246, 191 | |||||
| 其他應付款 | 126,830 | |||||
| 應付公司債 | 1,080 | 1,080 | 61,080 | |||
| 長期借款(包含 | 69,150 | 55, 950 | 251, 575 | |||
| 一年內到期) |
衍生金融負債:無。
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之上市櫃股票投資及興櫃股票投資的公允價值皆屬 之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
- 非以公允價值衡量之金融工具
現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、 其他應收款、受限制現金(表列其他流動資產、其他非流動資產及按攤 銷後成本衡量之金融資產)、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應 付款、應付公司債及長期借款(含一年內到期)的帳面金額係公允價值 之合理近似值。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具
- (1)除下表所列者外,包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其 他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款的帳面金 額係公允價值之合理近似值:
| 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | |
| 金融負債: | ||||
| 應付公司債 | \$ 198,000 |
198,000 \$ |
\$ | \$ |
| 合計 | 198,000 | 198,000 \$ |
\$ | \$ |
| 106年12月31日 | ||||
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等級 | |
| 金融負債: | ||||
| 應付公司債 | \$ 60,000 |
60,000 \$ |
\$ | \$ |
| 合計 | \$ 60,000 |
\$ 60,000 |
\$ | ¢ |
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
(1)本公司依資產及負債之性質分類,相關資訊如下: 107年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 $$516,728$ $\frac{\$}{\$}$ - $\$$ 87 $$516, 815$ 一權益證券 負債:無。
| 106年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 一權益證券 | \$408,192 | S | 87 -8 |
\$408,279 |
| 負債:無。 |
- (2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- A. 本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者, 上市櫃 公司及興櫃公司股票採用收盤價。
- B. 除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以 評價技術取得。
- C. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,本公司採用廣為市 場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參 數通常為市場可觀察資訊。
-
- 民國107年及106年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
- 下表列示於民國 107 年及 106 年度屬於第三等級金融工具之變動。
| 非衍生權益工具 | |
|---|---|
| 107年1月1日 | \$ 87 |
| 轉入第三等級 | |
| 107年12月31日 | 87 |
| 非衍生權益工具 | |
| 106年1月1日 | \$ |
| 轉入第三等級 | 87 |
| 106年12月31日 | 87 |
-
- 民國 106 年度因喪失重大影響力而將原採權益法之投資轉入備供出售 金融資產而轉入第三等級。
- (四)初次適用國際財務報導準則第9號之影響及民國106年度適用國際會計 準則 39號之資訊
-
- 民國106年度所採用之重大會計政策說明如下:
- (1) 備供出售金融資產
- A. 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類 別之非衍生金融資產。
- B. 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會 計。
- C. 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡 量,續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損 益。
$(2)$ 放款及應收款
應收帳款係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商 品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價 值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。 惟屬未付息之短期應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
- (3)金融資產減損
- A. 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀 證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事 項(即「損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資 產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
- B. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據之政策如下:
- (A)發行人或債務人之重大財務困難;
- (B)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (C)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債 務人原不可能考量之讓步;
- (D)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (E)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (F)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於 該等資產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認 定係屬該組中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產 之債務人償付狀況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約 有關之全國性或區域性經濟情況;
- (G)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不 利影響之重大改變之資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益 投資之投資成本;或
- (H)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
C. 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時, 按以下各類別處理:
- (A)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始 有效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當 後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損 後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損 情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴 轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之 帳面金額。
- (B) 備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本與現時公允價值間之差額,再減除該 金融資產先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類 至當期損益。屬權益工具投資者,其已認列於損益之減損損失 不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由 備抵帳戶調整資產之帳面金額。
-
金融資產帳面價值自民國 106年12月 31日依據 IAS 39 會計政策編製 轉換至民國107年1月1日依據 IFRS9編製之調節如下:
| 個體資產負債表 | 適用原收入準則 | 初次適用 | 適用IFRS 9 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 受影響項目 | 帳面金額 | IFRS 9調整金額 | 調整後金額 | 說明 | |||
| 民國107年1月1日 | |||||||
| 備供出售金融資產-流動及 \$ | $408, 279$ (\$) | 408, 279) | \$ | ||||
| 非流動 | |||||||
| 透過其他綜合損益按公允 | 408, 279 | 408, 279 | 1 | ||||
| 價值衡量之金融資產-流動 | |||||||
| 及非流動 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | 266, 515 | 266, 515 | 2 | ||||
| 資產-流動及非流動 | |||||||
| 其他流動及非流動資產 | 1, 596, 475 | 266, 515) | 1, 329, 960 | 2 | |||
| 資產總計 | \$ | 2, 004, 754 | \$ | \$2,004,754 | |||
| 負債總計 | \$ | 1, 717, 824 | \$ | \$1,717,824 | |||
| 待彌補虧損 | (\$ | 5, 885, 767) | \$ | 72,056 | $($ \$ 5, 813, 711) | 1 | |
| 其他權益 | $123,007)$ ( | $72,056$ ) ( | 195, 063) | 1 | |||
| 其他權益項目 | 6, 295, 704 | 6, 295, 704 | |||||
| 權益總計 | \$ | 286, 930 | $\frac{1}{2}$ | \$ | 286, 930 | ||
| 負債及權益總計 | \$ | 2, 004, 754 | \$ | \$2,004,754 |
說明:
$(1)$ 本公司將備供出售金融資產\$408,279,按 IFRS 9分類規定,將非 屬交易目的之權益工具作一個不可撤銷的選擇,調增透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產\$408,279,本公司因認列子公 司首次適用 IFRS 9 之影響數而調增保留盈餘\$72,056 及調減其他 權益\$72,056,請詳107年度合併財務報告附註十二(四)之說明。 (2)本公司將受限制現金\$266,515,按 IFRS 9分類規定,調增按攤銷
後成本衡量之金融資產\$266,515,不影響保留盈餘及其他權益。 3. 民國 106年12月31日之重要會計項目之說明如下:
(1) 備供出售金融資產
| 項 | 目 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | 507, 294 | ||
| 其他非上市櫃公司股票 | 86 | ||
| 小計 | 507, 380 | ||
| 評價調整 | 99, 101) | ||
| 合計 | 408, 279 | ||
| 本公司於民國 | 106年度因公允價值變動認列於其他綜合損益 |
ぇ 金額為淨利益為\$84,473。
B. 本公司將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
(2)受限制現金及約當現金(表列其他流動及非流動資產)
| 項 | 目 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 活期存款 | 256, 515 | |||
| 非流動項目: | ||||
| 活期存款 | 10,000 | |||
| - - - - - - - | ____ | . |
-
- 民國 106年12月31日及民國 106年度之信用風險資訊說明如下:
- (1)信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公司內各 營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客 户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀 況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限 額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使 用。主要信用風險來自尚未收現之應收帳款。
- (2)於民國106年度,信用限額經適當控管,且管理階層不預期會受交 易對手之不履約而產生任何重大損失。
- (3)本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下:
| 106年12月31日 | |
|---|---|
| 群組A | \$ 20, 721 |
| 群組B | 63, 627 |
| 群组C | 57,847 |
| 群組D | 45, 532 |
| 群組E | 7, 714 |
| \$ 195, 441 |
- 註:
- 群組A:無實質風險客戶,公家機關、上市櫃公司。
- 群 組 B: 風險 極 小 客 户 、 聲 譽 、 未 來 展 望 佳 , 並 經 本 公 司 信 用 控 管 主 管核准之公司。
- 群組 C: 風險較小客戶, 營運狀況良好, 與本公司往來多年且付款正 常老。
- 群組D:風險可接受客戶,需經常進行信用監控者。
群組 E: 注意管理, 企業體質較差之企業。
(4)本公司已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 30天內 | S | 108, 819 |
| 31-90天 | 30,885 | |
| 91-180天 | 36, 217 | |
| 181天以上 | 17,003 | |
| 192, 924 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(5)本公司民國106年度備抵呆帳變動表如下:
| Ub —— | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | 5.432 | 283 | 5.715 | |
| 本期提列 | - | 482 | ||
| 12月31日 | 5, 432 | 765. |
$300h$
(五)初次適用國際財務報導準則第15號之影響及民國106年度適用會計準 則第18號之資訊
- 民國 106年度所採用之收入認列重大會計政策說明如下:
錨貨收入
本公司製造並銷售交換機系統及其組件與其週邊設備及代理銷售行動 電話相關產品。收入係正常營業活動中對顧客銷售商品已收或應收對價 之公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回及折讓之淨額表達。商品銷售於 商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企 業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公 司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接 受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發 生。
- 本公司於 106 年度適用 IAS 18 會計政策所認列之收入如下:
| 106年度 | ||
|---|---|---|
| 銷貨收入 | S | 2, 625, 510 |
| 其他收入 | 45,803 | |
| 合計 | . | 2, 671, 313 |
- 本公司若於 107 年度繼續適用上述會計政策,對本期資產負債表之影 響數如下,對本期損益表無影響,差異說明請一併詳附註三、(一)。
| 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 15認列之 | 採原會計政策認列 | 會計政策改變之影 | |||
| 資產負債表項目 | 説明 | 徐額 | 之餘額 | 響數 | |
| 應收帳款 | S | 212, 714 | \$ 208, 239 |
4,475 | |
| 合約負債 | 11,584 | 11,584 | |||
| 退款負債 | 4,475 | 4, 475 | |||
| 預收貨款 | 11,584 | 11,584) | |||
(六)公司未來財務健全計畫
本公司截至民國 107年12月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之 一,負債比率已達82%,本公司積極的財務健全計畫包括:
-
營運面:積極拓展利基型產品營收及獲利。本公司持續深耕家庭安控系 統、家庭網關及有線與無線傳輸等產品,目前更積極拓展利基型產品發 展,推出全面搭配智慧型手機雲端智慧型網通產品及工業 4.0 級的雲 端機電物聯網整合系統等多元化互聯網與物聯網的 ICT 應用服務的整 體解決方案。新推出的雲端智慧 ICT相關產品,已於國內/外廣受好評, 能為公司營運帶來穩定的獲利助益。除掌握智慧網路及光網路等產品 需求,搶攻高毛利產品線,也積極拓展客源及強化新產品開發以符合市 場需求,以提高獲利達成獲利目標。
-
- 組織架構最適調整。持續進行組織架構調整及管理深化,嚴格評估各部 門之績效,整併可使用資源,降低不必要支出,以增加未來現金流入。
-
- 財務面:持續爭取往來銀行支持。本公司持續提升經營能力及獲利能力 以強化財務結構;營運開源節流,大股東-東元電機股份有限公司之支 持以及營運績效的持續提升,皆促使本公司順利取得各主要往來銀行 短期及中長期資金的持續支持。針對大型大量訂單,也取得往來銀行以 專案額度支應,本公司營運資金來源不餘匱乏。
-
- 本公司業已於民國106年8月16日與京城商業銀行完成30個月期新 台幣三億五仟萬元整之中期貸款合約,並於民國106年8月21日全數 償還中國信託商業銀行及兆豐國際商業銀行聯貸。本公司持續改善財 務結構及充實營運資金。
綜上所述,本公司在本業業務發展面、組織改造成本費用控管面,以及財 務狀況面皆持續積極進行改善並已有顯著之成效,未來本公司管理當局 仍將穩定控制風險,積極改變營運模式與策略,以利改善營運績效,朝向 提升股東權益報酬而持續努力。
- 十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:請詳附表三。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
-
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表六。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表七。
十四、部門資訊
不適用。
| 對個別對象 | 資金貸與限額 | 46,182 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 搅保品 | 價值 | ||||
| 煤 | |||||
| 提列借抵 | 呆根金額 | į | |||
| 有短期融通 | 資金必要之 | 原因 | 建借款 | ||
| 棉料 | 往來金額 | ٤ | |||
| 資金貸 | 與性質 | 短期資 | 金融通 | ||
| 利车區間 | 2.13% | ||||
| 背際動支 | 金額 | l ŵ, |
|||
| $\ddagger$ | |||||
| 期末餘額 | s | ||||
| 长期 | 最高金額 | 40,000 | |||
| 学生 | ill 64 | 식 | ∝k | ||
| 往來項目 | ¥ | 救一国徐人 | |||
| 與對象 | |||||
| 创造设备 | こくこ | 冠德光電科技股份 束讽股份有限公司 其他應 | 有限公司 | ||
| 化生产 | 编说 |
註1:依本集團之子公司-冠德光電科技股份有限公司(以下簡稱「冠德公司」)之「資金貸與他人作業程序」。
(1)冠德公司贷放總額以不超過冠德公司最近期财務根在净值之20%。
(2)對單一企業資金貸與限額,依下列分別訂定之:
(一)冠德公司採權益法評價之公司、或對冠德公司採權益法評價之投資公司,以不超過冠德公司最近期財務根表淨值之10%為限。
(二)與冠德公司有業務往來之公司或行號,個別貸與盒額以不超過雙方問業務往來金額為限。所稱往來金額係指雙方問進貨或銷貨金額熟高者。
氏國107年1月1日至12月31日
東訊股份有限公司 資金貸與他人 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) 街註
資金貸與 總爪額 $\frac{1}{2}$
92,365
÷.
東訊股份有限公司
期末持有有償證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 氏固107年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| Ĩ, |
|---|
| 1 |
| 冨 |
| ŧ |
| द्भ |
| ţ ŧ |
| 稁 | ₩ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 砳 特有之公 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 快列科目 | 辯 쁪 |
赤岳金额 | 持股比例 | 公允償值 | 借註 |
| 東訊股伶有限公司 | 群創光電股份有限公司(普通股) | 嗤 | 远远其他综合损益按公 九價值衡量之金融資 庄-非流動 |
↮ 2,175,280 |
21, 144 | ¢۵ 0.02% |
21, 144 | IJ |
| 東訊股份有限公司 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 其法人董事 母公司為 |
透過其他綜合損益按公 九價值衡量之金融資 產一非流動 |
16, 222, 080 | 495,584 | 0.29% | 495,584 | $\frac{1}{2}$ |
| 東訊股份有限公司 | 呈景科技股份有限公司 | 嗤 | 远過其他綜合損益按公 九價值衡量之金融資 產一非流動 |
678,788 | 24 | 12.34% | 53 | |
| 東加國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債) | 之母公司 接公司 |
按機銷後成本衝量之金 融资產-非流動 |
J | 60,000 | t | 60,000 | 112 |
| 東加國際投資股份有限公司 | 机舟科技股份有限公司(普通股) | 唯 | 透過其他綜合損益按公 九债值衡量之金融資 產一流動 |
3, 353, 819 | 31,500 | 1,69% | 31,560 | |
| 東加國際投資股份有限公司 | 元机宽频網路股份有限公司(普通股) | 媒 | 透過其他綜合損益按公 允償值衡量之金融資 產-非流動 |
275,081 | ı | 16, 18% | ı | |
| 東机国際投資股份有限公司 | 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股) | 쐐. | 透過其他綜合損益按公 允償值衡量之金融資 產-非流動 |
94,706 | 680 | 0.14% | 680 | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 呈景科技股份有限公司(普通股) | 博 | 透過其他綜合損益按公 允備值衡量之金融資 產-非流動 |
387, 879 | ł | 7.05% | $\mathbf{1}$ | |
| 東訊國際投資股份有限公司 | 因泰主顺位资産抵押高收益债券基金 | 巢 | 远過損益按公允償值衡 量之会融资產-流動 |
1,487,210 | 14,877 | J | 14,549 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 群益投信安穩貨幣市場基金 | 啡 | 远逃损益按公允償值衡 量之金融资産 流动 |
248, 401 | 4,002 | ţ | 4,002 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東凯股份有限公司(普通股) | 之母公司 該公司. |
透過其他綜合損益按公 九價值衡量之金融資 產-非流動 |
3, 223, 500 | 10,380 | 1.02% | 10,380 |
附表二第1頁
附表二
| 异位:综合禁仟元 | (除特別註明者外) | 借注 | a N |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允償值 | 138.000 | |||||
| $\breve{\mathbf{k}}$ | 将股比例 | |||||
| 뜿 | 喉信令怨 | 138,000 | ||||
| 聆 销 | ||||||
| 民國107年1月1日至12月31日 | 快列科目 | 透過其他綜合捐益按公 九價值術量之金融資 庄-流动 |
,每张西额81,000元,依票面金额十足登行,票面利率2.13%,赞行期間3年,自民国107年9月20日至110年9月20日。 為納入合併個體之冠德光電科技股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。 |
|||
| 符行人之間係 與有償證券 |
核公司之母公司 | |||||
| 有偿证养种频及名称 | 東訊股份有限公司(無糖保普通公司債 | 註2:本公司發行106年度國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計\$60,000仟元,每張面額\$10,000元,依票面金額十足發行,票面利率1.8%,發行期間3年,自民國106年11月30日至109年11月30日。 本無楊保普通公司債本金按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。因私募對象為納入合併個體之東訊國際投資股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報告時,予以銷除。 註1:本公司持有之該公司普通股股票業因銀行擔保借款所需,供予設定擔保,相關說明請評附註入。 本無擔保普通公司債本金按債券面額以現金一次償還,利息每年支付。因私募對象 注3:木公司發行107年度國內第一期私募無擔保普通公司債,發行總額計3138,000仟元。 |
||||
| 附表二 | 持有之公司 | 冠德光電科技股份有限公司 |
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
東訊股份有限公司
| 氏國107年1月1日至12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{2}$ | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
| (除特別註明者外) | |||||||||||||
| 有償证券種額及 | 又另對象 | 重信 | 期初 | $\lambda$ (323) | $\frac{1}{2}$ | ||||||||
| 月、京之公司 | $2\frac{1}{2}$ (iii) | 快列科目 | $(\pm 2)$ $(\pm 2)$ | —————————————————————————————————————— | 股款 金额(附註1) | 股數 金額 | 化价值 | 帐面成本 威分损益 | 服款 金額(附註1) | ||||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 群益投信安稳货 透過损益按公允價 | ı | $6,422,545$ \$ 103, 017 5, 316, 354 \$ 85, 500 11, 490, 498 \$ 184, 628 \$ 184, 515 \$ | $\frac{13}{2}$ | 248, 401 \$ | 4.002 |
紧接買追或賣出同一有偿證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
東訊股份有限公司
群益投信安稳货 透過损益按公允價
管市场基金 - 值衡量之金融資產
は1:本衣所稱有價證券、像指股票、债券、受益恐證及上述項目所衍生之有價證券。
#22:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫鎮二網,餘得免填。
#33:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
#41:實收資本額條指母公司之實收資本額。發行人股票無西額或每股面額非屬新車屬等十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額現定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國107年1月1日至12月31日 束钒股份有限公司
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 與交易人之關係 | 之比率 | |||||
| 交易人名称 | 交易往來對象 | 112 | 斗目 | 金額 | 交易條件 | (3.3) | |
| 東訊股份限公司 | 武漢東訊科技有限公司 | 其他支出 | š, | ||||
| 東訊股份有限公司 東訊股份有限公司 |
武漢東訊科技有限公司 | 增貨收入 | 95 5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
14 14 14 |
22 35 36 | ||
| 武漢東訊科技有限公司 | 應收帳款 | 依约定條件辦理 | |||||
| 東訊股份有限公司 東訊股份有限公司 |
網源通科技有限公司 | 海蟹 | 计 注 |
||||
| 網源通科技有限公司 | $\geq$ | ||||||
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 其他營業成本 按摊销後成本衛量之金融 |
依约定條件辦理 | řξ | |||
| 資產-流動 | |||||||
| c | 東凯國際投資股份有限公司 | 東加股份有限公司 | C٦ | 按攤銷後成本衛量之金融 | 60,000 | 依约定操件辨理 | ್ಲಿ |
| 資產-流動 | |||||||
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1),母公司获0。。
(1),母公司依合司以上一生。特许手程新印可(若婚读母不公司阅读各子公司阅之同一学交易,则無须重複稿君。如:母公司对子公司之交易,若母公司已揭存,则子公司部分無須重複揭存;
142:與2,母公司女子公司。
(1),母公司对子公司。
(1),母公司对子公司。
(1),母公司对子公司。
145:使物会领身作者的法人或者,另相对之引得,人相对之關係人交易不另行揭存。
單位:新台幣仟元
(除持別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地区 | 主要营業項目 | 本期期末 | 去年在底 | 股数 | 出 | 机面金额 | 未期损益 | 投资损益 | 備註 |
| 東訊股份有限公司 | 束机圆除投资股份有限公司 | 贪价 | 某之投资業務 特各项事 |
100,000 ↮ |
100,000 ۰Ą |
12,000,000 | $\Xi$ | 241, 425 œ |
(52) ల |
752) $\hat{c}$ |
|
| 東訊股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | 华学 | 系統及光鐵、光鐵電纜 之研究、製造及銷售 光纖通訊 及其细件 |
359,656 | 359, 656 | 0,610,819 | 28.64 | 121,532 | 582) | (167) | 51 盐 |
| 東加股份有限公司 | Investment(B, V, I, ) Tecom Global Tech Limited |
英属维京群岛 对各项事 | 业之投资業務 | 33, 213 | 33, 213 | 995,000 | $\Xi$ | $1,924)$ ( | $4,450)$ ( | 4,450) | |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Tech Investment (B.V.1.) Limited |
英属维京群岛 对各项事 | 業之投資業務 | 49,556 | 49,556 | 1,500,000 | $\overline{100}$ | 3,331 | 51 | 371 | |
| 東祖股份有限公司 | Investment Pte Limited Tecom Global Tech |
新加坡 | 業之投資業務 科各項事 |
487, 166 | 487, 166 | 15,050,000 | 100 | 3,112 | $54)$ ( | 54) | |
| 東訊股份有限公司 | A-Tel Inc. | 瓜地馬拉 | 系統服務業務 经管理信 |
55, 254 | 55, 254 | 339,659 | 16.04 | I. | 59, 127 | 17,588 | 註1、註2 |
| 東訊股份有限公司 東訊股份有限公司 |
Bhd. Taian Technology Sdn. 安祝國際股份有限公司 |
開來西亞 學 |
器材批發、精密儀器批 產業之產銷 發及電器批發等業務 開開器具 經營電信 |
999 8,360 |
8,360 900 |
1,100,000 500,000 |
$\Xi$ 4.93 |
S $\mathbf{I}$ |
I. $\ddagger$ |
J. ٠ |
|
| 東加国際投資股份有限公司 | 冠德光電科技股份有限公司 | ir 40 |
系統及光緻、光鐵電纜 之研究、製造及銷售 无感通讯 及其纽件 |
71,602 | 71,602 | 5,080,922 | 15.13 | 71,543 | $582)$ ( | 88) | |
| 東訊國際投資股份有限公司 $\overline{\mathbb{F}}$ 丽 東訊國際提資股份有限公 東訊國際提資股份有限公 |
網源通科技股份有限公司 八合投資股份有限公司 A-Tel Inc. |
瓜地馬拉 $\frac{1}{2}$ 歌 |
有線及無線通信、電子零件製造 及產品設計 業之投資業務 系统服務業務 科各項事 經營電信 |
8.000 7.9200 23, 200 |
8.08 * 7.30 23.200 |
800,000 257,286 280 228, က် |
20.78 $12.15$ $68.08$ |
ı $\mathbf{I}$ 220 |
25, 348) 59, 127 |
17,256) 13,958 |
#2 |
| 東加國際投資股份有限公司 | 東基國際結約額間股份有限公 Πg |
ee JD |
經營人才派遣服務、專案承攬服 務及教育訓練業務 |
2,499 | 2,499 | 512, 192 | 5.26 | 7,020 | 17,620 | 927 | |
| 東加國際投資股份有限公司 束缸固除投资股份有限公司 |
安盛林行社股份有限公司 MOCET Networks Inc. |
灣國 | 周遣產品之销售 服務業務 經營旅遊 话找及其 |
2,912 | 2,912 1,484 |
480,000 | 16.00 | 1,779 | $\frac{632}{18}$ | $\frac{1}{2}$ $\overline{18}$ |
$\frac{1}{11}$ |
註1:本公司像以對A-Te1 Inc.之應收帳款855,254棒投資該公司,並已於以前年度提列1008減損損失。
註2:條依據該公司發放之現金股利認列。
註3:本公司持有之該公司普通股股票業因銀行擔保借款所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註入。
註4:業已於民國107年7月完成解散済算程序。
附表五
| 專 松本 ᢛ 44 4 ₩ ١ź. ľ $+55$ 蓝 소 纹 헒 微 류 펔 帐 ᆒ ∡ |
|
|---|---|
| ----------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- |
民國107年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 期初自台 本期 |
本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | 截至本期止 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 出票積投 医裂 |
投资金领 | 灣匯出累積投 | 被投资公司本 | 或間接投資 | 本期認列投資 | 期末投资帐 | 已匪回投资 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 背收贷未额 | 投資方式 | 資金額 | 拉回 푀 뼨 |
資金額 | 期损益 | 之持股比例 | 损益 | 面金額 | 收益 | 借註 |
| 武漢東訊科技有限公 $\bar{a}(\pm 1)$ |
通讯網路信息相關產品 之技術開發、生產、銷 售及技術服務業務 |
0,950 69 |
資源立公司再投 透過第三地區投 |
6,950 œ |
⊷ €÷ |
6,950 ↮ ı |
4,450) ల |
$\frac{8}{100}$ | 4,450) G |
2,099 Ø |
69 | |
| 東訊科技(無錫)有限 公司(註2) |
研發、生產寬帶接入網 通信系統設備、異步轉 移模式、IP数據通訊系 機、基站、交換設備及 數字集群系統設備、高 上網路交換機、程控交 换機;銷售產產品, 端路由器 、千兆比以 統、移動通訊系統手 提供技術服務 |
485, 455 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
485, 455 | $\mathbf{I}$ | 485, 455 I |
54) | $\approx$ | 54) | 3,089 | $\mathfrak t$ | |
| 特康通訊科技(廈門) 有限公司(註3、註6) |
平板顯示器、17產品之 印製電路板組装、生 產、測試及通訊產品和 設備之研發與生產 |
34,990 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
34,990 | ţ | 34,990 ŧ |
ţ | 100 | t | ŧ | ţ | |
| 北京東訊創新科技有 限公司(註3) |
務通訊電話系統及零配 零配件、無線網通信系 統狀硬件及零配件、商 件的批發、貨物進出口 , 技術進出口, 代理進 物聯網智能家居系統及 零配件、固纲移動電話 多網融合家庭關聯系統 及零配件、寬帶接入網 件、IP数据通訊系統及 出口,提供技術諮詢、 技術培訓、技術服務。 通信系统软硬件及配 |
14,566 | 透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
14,566 | ţ | 14,566 ţ |
436 | 100 | 436 | 221 | $\mathbf i$ |
附表六
| 359, 405 359, 405 |
359, 405 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資限額 | |||||
| 依經濟部投審會 | 规定赴大陸地區 | ||||
| 17,400 | 580 | 70,020 | |||
| 經濟部投審會 | 核准投資金額 | 666, | |||
| Π| 6 950 | 485, 455 | 55 | ||
| 本期期末累計 | 台灣匪出赴大陸 | 地區投資金額 | ą | ||
| 公司名稱 | |||||
| 武漠東訊科技有限公司 | |||||
| 東訊科技(無錫)有限公司 | 特康通凯科技(厦門)有限公司 及北京東凯劍新科技有限公司 |
||||
拉1:本公司案已逐出US\$1955,000至Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited,其中US\$200,000已厘出投资武演真机科技有限公司。
拉2:本公司案已匯出US\$15,060,000至Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中US\$15,000,000已厘出投资束机科技(無场)有限公司。
拉3:本公司委已匪出US\$1,500,000至Te
l,
| 56 | I | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | (除特別註明者外) | 预付款项 | 氧 | 564 | |||
| Ģ $2\frac{3}{2}$ |
|||||||
| 其他支出 | ¦۶م | ||||||
| 氧金属 | 37,095 $\omega$ |
||||||
| òР | $\tilde{\zeta}^e$ | ||||||
| 其他應付款 | 金額 | 2, 275 | |||||
| 東訊股份有限公司 | 図107年1月1日至12月31日 | ఎని | $\leftrightarrow$ 4% |
||||
| 大陸投資資訊一直接或關接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 | $\overline{\mathbb{R}}$ | 應收帳款 | 金額 | 13,952 | |||
| $\varphi$ $\mathbb{R}^2$ J |
|||||||
| 鐵鐵 | òб 圖 |
96 注貨 1,248 37,118 全額 |
|||||
| 附表七 | 大陸被投資公司名称 | $\sigma^{\Delta}$ 武漢東訊科技有限公司 武漠東訊料技有限公司 |
附表七第1頁
東訊股份有限公司 現金及約當現金 民國 107年12月31日
明細表一
單位;新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金 | \$ | 150 | |||
| 銀行存款 | |||||
| 活期存款 | |||||
| 一台幣 | 30, 517 | ||||
| 一外幣 | USD | 118, 142. 23 | 兌換率 30.715 | 3,629 | |
| HKD | 463.41 | 兌換率 3.921 | $\overline{2}$ | ||
| JPY | 84, 159 | 兌換率 0.278 | 23 | ||
| EUR | 1,350.39 | 兌換率 35.200 | 48 | ||
| RMB | 882, 375, 49 | 兌換率 4.472 | 3,945 | ||
| AUD | 33, 366, 12 | 兌換率 21.665 | 723 | ||
| SGD | 130.41 | 兌換率 22.480 | 3 | ||
| 支票存款 | 27 | ||||
| 39,067 |
東訊股份有限公司 應收帳款 民國 107年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客户 稱 $\mathcal{Z}$ |
摘要 | 全 | 頱 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一般客戶一 | |||||
| DIGIUM Inc. | \$ | 28,400 | |||
| 新加坡商第一企劃行銷股份有限公司 | 18,543 | ||||
| Vtech Telecommunication Ltd. | 18,407 | ||||
| XBlue Network Ltd. | 9,582 | ||||
| 每一零星客戶餘額均未 | |||||
| 超過本科目餘額5%,逾 | |||||
| 其 他 |
104, 912 | 一年期帳款為\$218 | |||
| 179, 844 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 495) | ||||
| 179, 349 | |||||
| 關係人– | |||||
| 東元電機股份有限公司 | 14,502 | ||||
| 武漢東訊科技有限公司 | 13,952 | ||||
| 網源通科技股份有限公司 | 1,804 | ||||
| 每一零星關係人餘額均 | |||||
| 其他 | 未超過本科目餘額5%, | ||||
| 3,107 | 逾一年期帳款為\$0 | ||||
| 33, 365 | |||||
| 減:備抵呆帳 | |||||
| 33, 365 | |||||
| 合計 | \$ | 212, 714 |
東訊股份有限公司 存貨 民國 107年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 金額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 摘要 | 成本 | 淨變現價值 | 市價決定方法 | 擔保情形 | |||
| 商 | 品 | \$ | 42, 842 | \$ | 22,758 | 淨變現價值 | 無 | |
| 製 | 成 | 品 | 97, 919 | 135, 339 | 同上 | 無 | ||
| 在 | 製 | 品 | 5,488 | 11,229 | 同上 | 無 | ||
| 原 | 物 | 料 | 115,931 | 123, 178 | 同上 | 無 | ||
| 262, 180 | \$ | 292, 504 | ||||||
| 減:備抵跌價及呆滯損失 | 56, 374) | |||||||
| 205, 806 |
(以下空白)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 民國107年1月1日至107年12月31日
明细表四
單位:新台幣仟元
| Æ, | 重分類 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 聾 E. $\star$ |
本期 | $\hat{z}$ 岚 |
$\frac{1}{2}$ | 提供擔保或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 | $\frac{1}{2}$ 股数或張 |
值 公干债 |
淼 數或張 . B |
公平價值 | $\left\langle \mathbf{H}\right\rangle$ 股数或張數 |
股數或張數 圖 |
俐 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 股数或張数 | 贸押情形 | |
| 群創光電股份有限公司 | I | ı | $^{280}$ 2, 175. |
€Ą | ю J |
ţ | 5,829 | $\frac{2s + \frac{16}{36}}{s}$ 495, 584 495, 584 |
热热 | ||
| $\overline{10}$ 灣高速鐵路股份有限公 40 |
I | ı | 080 $\frac{1}{22}$ |
114,365 ļ |
1 | 2, 175, 280 16, 222, 080 678, 788 |
|||||
| 景科技股份有限公司 ΦĦ |
ł | ı | 678,788 | $\begin{array}{c c} 26,973 \ 381,219 \ \hline & 87 \end{array}$ I |
J | $\mathbf{I}$ | ı | $\frac{87}{15}$ | |||
| I | 408, 279 ∥⇔ |
$\frac{114,365}{2}$ | $-5,829$ | $-516,815$ | |||||||
| 本期將股票供予長期銀行借款設定擔保之相關說明,請詳附註八。 . # |
(以下空白)
單位:新台幣仟元
東国107年1月1日至107年12月31日
採用權益法之投資變動
民國107年1月1日至107年12月31日
| 期初绘额 | 本期增加(註) | 人出少(其人 | 朋末统额 | 市货或股柜净值 | 按供擔保或質押 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 脸数 | 经验 | 能载 | 小鼠 | 股数 | 合調 | 脱数 | 挤脱比例 | 合設 | 單價(元) | 物作 | 格形 | ||
| 東机固原投資股份有限公司普通股 | $12,000,000$ \$ | 243, 250 | 1,825 | 12,000,000 | 100% | 241, 425 | 20.12 | ų, 241, 425 |
||||||
| 冠德光電科技股份有限公司普通股 | 9,619,819 | 125,006 | ಸ | 3,505 | 9,619,819 | 29% | 121,532 | 12.63 | 121,532 長期聯貸案擔保 | |||||
| Tecom Global Tech Investment(B.V.1) | 995,000 | 6,596 | ŧ | 8,520) | 995,000 | 100% | 1, 924) | (1.93) | $1,924$ ) $#$ | |||||
| Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
15,050,000 | 3,167 | 1 | ິສ | 15,050,000 | 100% | 3.112 | 0, 21 | J. 3,112 |
|||||
| Tecom Tech Investment (B.Y.I) Limited |
1,500,000 | 5(112) | ¥ ∞ |
, 500, 000 | 100% | 1,331 | 22 | u, 1331 |
||||||
| A-Tel Inc. Limited |
333, 659 | 588 | (7.588) | 333, 659 | ž | u, | ||||||||
| Taian Technology Sdn. Bhd. | 1,100,000 | , 100, 000 | 叫 | |||||||||||
| 安找國際股份有限公司 | 500,000 | ł | ŧ I |
500,000 | ň | 嶾 | ||||||||
| 372.910 | $\frac{26.062}{25.062}$ | 31, 493 | 367.479 | 367, 479 |
註:本期增加数/減少数含採用權益法認列之投資損益、被投資公司之全融商品未實現評像利益依持脫比例變動之脫權淨值調整、依持脫比例認列被投資公司之確定福利計畫之再謝量數及被投資公司發放現金跟利。
明细表五第1頁
明细表五
| Ш | ||
|---|---|---|
| ត្រ | ||
| ≺ Þξ |
ر تارلد |
|
| 40 | ||
| L, | ≕ | |
| 봐 ⇁ |
冥 | |
| 49 |
明细表六
單位:新台幣仟元
| 備 註 | 盆 | ||
|---|---|---|---|
| 抵押或擔保 | 谦 | 有 | |
| 融資額度 | 及美金5,500仟元 420,000 |
及美金0仟元 380,000 |
|
| Æ | |||
| 利率區間 | 浮動/固定 | 動固定 浊 |
|
| 2约期限 ₩Ť |
107/3/15~108/11/19 | $/20 - 108/3/26$ /1/10 |
|
| 期末餘額 | 325,882 | 314, 436 | 640, 318 |
| 岊 | |||
| 粽 | 信用借款 | 抵押借款 | |
| 焚 | 萩 | ||
| 樯 | 借 | ||
| 借款種類 | 保 | 乐 | |
| 巷 | |||
| 琪 | 穆 |
註1:民國107年度短期借款利率採浮動利息,約為0.92%~3.75%。 註2:已提供銀行抵押擔保之固定資產帳面價值計\$90,367。 明细表六第1頁
東訊股份有限公司 應付帳款 民國 107年12月31日
明細表七
單位︰新台幣仟元
| 摘 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 客 $\mathcal{Z}$ 稱 $\mathcal{F}$ |
要 | 金 | 額 | 備 註 |
| 一般客户一 | ||||
| HONOR TONE Ltd. | \$ | 83, 858 | ||
| 歐科商業電訊股份有限公司 | 10,884 | 每一零星供應商餘額均未 | ||
| 其他 | 146, 807 | 超過本科目餘額之5% | ||
| 241,549 | ||||
| 關係人一 | ||||
| 網源通科技股份有限公司 | 3, 202 | |||
| 每一零星關係人供應商餘 額均未超過本科目餘額之 |
||||
| 其他 | 279 | 5% | ||
| 3,481 | ||||
| 合計 | 245, 030 |
東訊股份有限公司 ------------------------------------
明細表入
單位︰新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | |||||||
| 行動通訊商品 | 43,818套 | \$ | 1, 131, 664 | 註1 | |||
| 商務通訊系統 | 381,124套 | 682, 385 | |||||
| 寬頻/IP系列 | 29,335套 | 72, 132 | |||||
| 無線通訊系統 | 35,926套 | 81,956 | |||||
| 智慧機電系列 | 9,061套 | 68,063 | |||||
| 其他營業收入 | 129, 752 | 註2 | |||||
| 合計 | 2, 165, 952 | ||||||
註1:含代理銷售手機門號之佣金收入。
註2:其他收入含維修收入、加工收入及工程收入等。
(以下空白)
東訊股份有限公司 梦棠成本
登業成本
民國 107年1月1日至 107年 12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項目 | 全額 | ||
|---|---|---|---|
| 小計 | 合計 | ||
| 商品成本 | |||
| 期初商品 | \$ | 43,024 | |
| 加:本期商品進貨 | 1,092,583 | ||
| 減:期末商品 | ( | 42, 842) | |
| 轉列呆滯料報廢 | 1, 549) | ||
| 轉列維修成本 | 216) | ||
| 轉列保固成本 | 18) \$ |
1,090,982 | |
| 直接原料 | |||
| 期初原物料 | 116,832 | ||
| 加:本期進料 | 307,018 | ||
| 在製品轉入 | 60,314 | ||
| 製成品轉入 | 259, 812 | ||
| 費用轉入 | 1,236 | ||
| 減:期末盤存 | ( | 115, 931) | |
| 轉列維修成本 | 2,106) | ||
| 原料轉售 | Ç | 45, 541) | |
| 轉列費用 | C | 7,562) | |
| 轉列呆滯料報廢 | 2,928 | 571, 144 | |
| 直接人工 | 7,663 | ||
| 製造費用 | 74, 167 | ||
| 製造成本 | 652, 974 | ||
| 加:期初在製品 | 7,441 | ||
| 減:期末在製品 | ( | 5,488) | |
| 在製品轉出 | 60, 313) | ||
| 轉列費用 | 1,024) | 59, 384) | |
| 製成品成本 | 593, 590 | ||
| 加:期初製成品 | 91,047 | ||
| 本期進貨 | 273, 832 | ||
| 減: 期末製成品 | ( | 97, 919) | |
| 轉列原料 | ( | 259, 812) | |
| 轉列費用 | 2,595) | ||
| 轉列呆滯料報廢 | $4, 858$ ) ( | 305) | |
| 銷貨成本 | 593, 285 | ||
| 出售原料成本 | 45,541 | ||
| 出售下腳廢料 維修成本 |
( | 34) 2,322 |
|
| 工程成本 | 60,038 | ||
| 存貨跌價損失 | 9,370 | ||
| 芳務成本 | 30,063 | ||
| 未分攤製造費用 | 45, 307 | ||
| 其他營業成本 | 49, 377 | 241, 984 | |
| 營業成本總計 | \$ | 1,926,251 |
明細表九第1頁
東訊股份有限公司 製造費用 民國107年1月1日至107年12月31日
明細表十
單位;新台幣仟元
| 項 | 目 | 桷 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加工費用 | \$ | 71, 443 | |||||
| 薪資支出 | 31,533 | ||||||
| 折舊費用 | 12,625 | ||||||
| 其他支出 | 每一零星科目金額均未 | ||||||
| 3,873 超過本科目餘額之5% | |||||||
| 減:未分攤製造費用 | 45, 307) | ||||||
| ዩ | 74, 167 |
(以下空白)
東訊股份有限公司 推銷費用 民國107年1月1日至107年12月31日
單位︰新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 74,684 | |||||
| 勞務支出 | 16,888 | ||||||
| 租金支出 | 8,807 | ||||||
| 保險費 | 7,620 | ||||||
| 其他支出 | Ф | 35, 200 143, 199 |
每一零星科目金額 均未超過本科目餘 額之5% |
(以下空白)
明細表十一第1頁
明細表十一
東訊股份有限公司 管理費用 民國107年1月1日至107年12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 41,590 | |||||
| 勞務支出 | 8,426 | ||||||
| 保險費 | 3,722 | ||||||
| 其他支出 | 13, 951 | 每一零星科目金額均未 超過本科目餘額之5% |
|||||
| \$ | 67,689 |
(以下空白)
東訊股份有限公司 研究發展費用 民國107年1月1日至107年12月31日
明細表十三
單位︰新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 52, 193 | |||||
| 勞務費 | 30, 948 | ||||||
| 其他支出 | 每一零星科目金額均未超 | ||||||
| 14,856 | 過本科目餘額之5% | ||||||
| 97, 997 |
(以下空白)
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總 民國107年1月1日至107年12月31日 東訊股份有限公司
明細表十四
單位:新台幣仟元
| 功能別 | 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 業 屬於營: |
屬於營業 | 蒹 屬於營 |
業 屬於營 |
合計 | ||
| 性質別 | 成本者 | 医手 費 |
合卡 | 成本者 | $\frac{1}{2}$ 費用 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 費用 巡 精 |
31,533 ę٩ |
165,974 ↔ |
197,507 ⊷ |
32,029 ⇔ |
190,389 ↔ |
222, 418 ⇔ |
| 勞健保費用 | 3,111 | 14,027 | 17,138 | 3,409 | 16,473 | 19,882 |
| 退休金費用 | 2,069 | 9,837 | 11,906 | 2,250 | 11,487 | 13,747 |
| 事酬金 $\frac{1}{4}$ |
I | 2,493 | 2,493 | Ĭ | 2,090 | 2,090 |
| 其他員工福利費用 | 1,961 | 7,187 | 9,148 | 2,052 | 8,288 | 10,340 |
| 折舊費用 | 12,625 | 4,314 | 16,939 | 20, 258 | 7,062 | 27,320 |
| $\equiv$ #¤( 舉銷 |
124 | 4,073 | 4,197 | 160 | 5,155 | 5,315 |
| 1 くりはこり はこのこと こっていてんこく いりょう こうこう こうこう こうじょう | F | OGO) 小七叶淋(广阔广义拼)中 \$P\$(P\$194121 SET)。 |
本公司民國107年及106年12月31日之員工人數分別為229人及260人,其中未兼任員工之董事人數分別為1人及5人。
