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TECOM Annual Report 2013
52005_rns_2014-07-18_7f50e9ae-e912-4d1d-acf9-f51924b868b6.pdf
Annual Report
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時 間:中華民國一○三年六月二十六日(星期四)上午九時整
點:新竹市科學工業園區展業一路二號 科學工業同業公會禮堂 地
出席股東:出席股東及代理人所代表之股份為 438,674,816 股 (其中以電子方式出席行使表決權 2,821,799股)。佔本公司已發行股份總數 630,665,181股 (含私募特別 333,333,350 股)之69.56%。
賓:常在國際法律事務所 陳世寬律師、資誠聯合會計師事務所 林玉寬會計師 來 紀錄:郭翊槿 席:董事長 劉兆凱 主
壹、宣布開會
貳、主席致開會詞: (略)
參、報告事項
第一案
案由:一〇二年度營業報告,報請 公鑒。
說明:1、本公司一〇二年度營業狀況,請 陳總經理報告。
2、檢附一〇二年度營業報告書,請參閱第6-7頁附件一。 本案洽悉。
第二案
董事會提
董事會提
案由:監察人查核本公司一〇二年度決算表冊報告,報請 公鑒。 說明:檢附監察人查核報告書,請參閱第8頁附件二。
本案洽悉。
案由:本公司背書保證情形報告,報請 公鑒。
說明:1、截至 102 年 12 月 31 日止,本公司背書保證總額為新台幣 50,000 仟元,業已超過相關 作業規定。謹列示如下表:
單位:仟元
| 背書保證者公司 | 目前背書保證總額 | |
|---|---|---|
| 東訊國際投資(股)公司 | NT\$50,000 | |
| 本公司 | 背書保證總額 | NT\$50,000 |
| 本公司對單一企業背書保證限額(本公司淨值之 15%) | NT\$45,834 | |
| 背書保證總限額(本公司淨值之 30%) | NT\$91,668 | |
| 整體子公司 | 無 | 無 |
| 本公司及子公司整體對單一企業背書保證限額(本公司淨值之 | NT\$61,112 | |
| 20%) | ||
| 本公司及子公司整體背書保證總限額(本公司淨值之 50%) | NT\$152,780 |
2、改善計畫(因應措施):
本公司於 102 年 11 月 11 日第十八屆第九次董事會,通過對東訊國際投資(股)公司提 供背書保證額度 NT\$50,000 仟元,保證期限至 103 年 12 月 31 日,惟本公司因淨值下 降,本案依本公司對單一企業背書保證限額業已超過相關規定,且該額度均未動用,本 公司已於 103 年 3 月 20 日第十八屆第十一次董事會提前解除本案背書保證額 NT\$50,000 仟元,以符合本公司背書保證作業辦法之規定,待東訊國際投資(股)公司有需求時, 再另案提報。
3、本案背書保證改善計畫依本公司「背書保證作業程序管理辦法」第六條規定,業於 103 年 3 月 17 日通知各監察人。
本案洽悉。
肆、承認事項
第一案 董事會提
- 案由:本公司一○二年度營業報告書及決算表冊案,敬請 承認。
- 說明:1、本公司一○二年度營業報告書及決算表冊,業經103年3月20日第十八屆第十一次董事會 決議通過,並送請全體監察人查核完竣,認為尚無不合。
- 2、檢附營業報告書及上述決算表冊,請參閱第6頁至第7頁附件一及第9頁至第24頁附件三 ~十二。
決議:本議案表決結果如下表:
表決時出席股東表決權數:441,496,615權
| 表決結果 | 佔出席股數 |
|---|---|
| 贊成440,978,355權(含電子投票2,776,372權) | 99.88﹪ |
| 反對25,949權(含電子投票25,949權) | 0.01﹪ |
| 棄權與未投票492,311權(含電子投票19,478權) | 0.11﹪ |
案由:本公司一○二年度虧損撥補案,敬請 承認。
說明:1、本公司一○二年度稅後淨利為 NT\$6,204,780 元。
2、本公司一○二年度虧損撥補表業於 103 年 3 月 20 日第十八屆第十一次董事會決議通 過,並經監察人查核完竣,出具查核報告在案。
3、檢附本公司一○二年度虧損撥補表,請參閱第 25 頁附件十三。
決議:本議案表決結果如下表:
表決時出席股東表決權數:441,496,615權
| 表決結果 | 佔出席股數 |
|---|---|
| 贊成440,977,086權(含電子投票2,775,103權) | 99.88﹪ |
| 反對27,218權(含電子投票27,218權) | 0.01﹪ |
| 棄權與未投票492,311權(含電子投票19,478權) | 0.11﹪ |
伍、討論事項
第一案 董事會提
案由:修訂「取得或處分資產處理程序」案,提請 公決。
- 說明:1、依金管會 102/12/30 金管證發字第 1020053073 號,修正「公開發行公司取得或處分 資產處理準則」部分條文函令,以及配合本公司實際業務辦理,修訂本公司「取得或 處分資產處理程序」部分條文。
- 2、檢附「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表,請參閱第 26 頁至第 35 頁附件 十四。
決議:本議案表決結果如下表:
表決時出席股東表決權數:441,496,615權
| 表決結果 | 佔出席股數 |
|---|---|
| 贊成440,980,435權(含電子投票2,778,452權) | 99.88﹪ |
| 反對25,868權(含電子投票25,868權) | 0.01﹪ |
| 棄權與未投票490,312權(含電子投票17,479權) | 0.11﹪ |
第二案 董事會提
案由:修訂「公司章程」相關條文案,提請 公決。
說明:1、配合公司法第177-1條及證券主管機關推動公司治理趨勢,擬修訂本公司公司章程。
2、修訂條文對照表請參閱下表。
東訊股份有限公司
公司章程修訂條文對照表
| 現行條文 | 修訂後條文 | 說 明 | ||
|---|---|---|---|---|
| 第十四條 | 本公司設董事七人,監察人三 | 本公司設董事七人,監察人三 | ※ | 依行政院會 |
| 人,任期不得逾三年,由股東會 | 人,任期不得逾三年,由股東會 | 103/01/09 | ||
| 就有行為能力之人中選任,連選 | 就有行為能力之人中選任,連選 | 通過「公司 | ||
| 得連任。 | 得連任。 | 法」部分條 | ||
| 董事及監察人於任期內,公司得 | 本公司董事、監察人選舉採候選 | 文修正草案 | ||
| 就其執行業務範圍依法應負之賠 | 人提名制度,並依公司法第一九 | 及證券主管 | ||
| 償責任為其購買責任保險。 | 二條之一規定辦理。 | 機關推動公 | ||
| 本公司董事及監察人之報酬,依 | 董事及監察人於任期內,公司得 | 司治理趨 | ||
| 其對本公司營運參與之程度及貢 | 就其執行業務範圍依法應負之賠 | 勢,修訂本 | ||
| 獻之價值,並參酌國內業界水 | 償責任為其購買責任保險。 | 公司董事選 | ||
| 準,授權由董事會議定之。 | 本公司董事及監察人之報酬,依 | 舉之候選人 | ||
| 其對本公司營運參與之程度及貢 | 提名制度。 | |||
| 獻之價值,並參酌國內業界水 | ||||
| 準,授權由董事會議定之。 | ||||
| 第廿七條 | 本章程訂立於民國六十九年九月 | 增訂:本章程第三十四次修正於 | ※ | 增訂修訂日 |
| 五日, | 民國一○三年六月二十六日。 | 期。 | ||
| 本章程第三十三次修正於民國一 | ||||
| ○一年十月十二日。 |
決議:本議案表決結果如下表:
表決時出席股東表決權數:441,496,615權
| 表決結果 | 佔出席股數 |
|---|---|
| 贊成440,879,435權(含電子投票2,677,452權) | 99.86﹪ |
| 反對124,868權(含電子投票124,868權) | 0.03﹪ |
| 棄權與未投票492,312權(含電子投票19,479權) | 0.11﹪ |
案由:修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」,提請 公決。
說明:1、配合本公司公司章程之修訂及實務作業,擬修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」。
2、原條文與修訂後條文對照表請參閱下表。
東訊股份有限公司
董事及監察人選舉辦法修訂條文對照表
| 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 | ||
|---|---|---|---|---|
| 第三條 | 本公司董事及監察人,由股東會就有 | 本公司董事及監察人,由股東會就有 | ※ | 配合本公 |
| 行為能力之人選任之,並依公司章程 | 行為能力之人選任之,並依公司章程 | 司「公司 | ||
| 所規定之名額,由所得選舉票代表選 | 所規定之名額,由所得選舉票代表選 | 章程」之 | ||
| 舉權較多者,依次分別當選董事為或 | 舉權較多者,依次分別當選董事為或 | 修訂及實 | ||
| 監察人,如有二人以上得權數相同而 | 監察人,。 | 務作業。 | ||
| 超過規定名額時,由得權數相同者抽 | 選舉時就獨立董事與非獨立董事一併 | |||
| 籤決定,未出席者由主席代為抽籤。 | 進行選任,但就獨立董事與一般董事 | |||
| 依前項同時當選為董事與監察人之股 | 分別計算當選名額。獨立董事之選 | |||
| 東,應自行決定充任董事或監察人, | 任,均依「公開發行公司獨立董事設 | |||
| 其缺額由原選次多數之被選人遞充。 | 置及應遵循事項辦法」及相關法令之 | |||
| 規定辦理。 | ||||
| 如有二人以上得權數相同而超過規定 | ||||
| 名額時,由得權數相同者抽籤決定, | ||||
| 未出席者由主席代為抽籤。依前項同 | ||||
| 時當選為董事與監察人之股東,應自 | ||||
| 行決定充任董事或監察人,其缺額由 | ||||
| 原選次多數之被選人遞充。 | ||||
| 第十二條 | (新增) | 本辦法於中華民國 80 年 3 月 22 日股 | ※ | 增訂本辦 |
| 東會通過。 | 法通過及 | |||
| 第一次修訂於中華民國 81 年 4 月 28 | 歷年修訂 | |||
| 日股東會修訂通過。 | 日期。 | |||
| 第二次修訂於中華民國 91 年 6 月 11 | ||||
| 日股東會修訂通過。 | ||||
| 第三次修訂於中華民國 103 年 6 月 | ||||
| 26 日股東會修訂通過。 |
決議:本議案表決結果如下表:
表決時出席股東表決權數:441,496,615權
| 表決結果 | 佔出席股數 |
|---|---|
| 贊成440,879,435權(含電子投票2,677,452權) | 99.86﹪ |
| 反對124,868權(含電子投票124,868權) | 0.03﹪ |
| 棄權與未投票492,312權(含電子投票19,479權) | 0.11﹪ |
陸、臨時動議:無。
柒、散會:上午九時四十一分整。
附件一:
營業報告書
(一) 營業計劃實施成果
本公司近年來投入甚多研發資源的家庭安控系統、家庭網關產品及無線傳輸產品 等,已陸續在市場放量及大幅成長。本公司除掌握智慧網路及光網路等產品需求,更著 力與國際大廠等加強结合,全力搶攻高毛利產品線,此外歐美市場的表現亦持續穩定向 上,加上嚴格控管各項成本及費用支出,102年度營運獲利表現也逐季好轉。綜上,102 年個體營業收入計新台幣63億8,329萬元,合併營業收入計新台幣70億7,590萬元,並在 全體同仁努力下,本年度已由虧轉盈,全年個體綜合損益1千940萬,合併綜合損益5千 341萬。
(二) 102年財務收支及獲利能力分析
102年暨101年財務收支及獲利能力分析如下:
單位:仟元
| 項 目 |
102 年 度 | 101 年 度 |
|---|---|---|
| 個體 | ||
| 營業收入 | 6, 383, 290 | 6, 488, 526 |
| 營業利益 (損失) | (35, 141) | (413, 001) |
| 營業外收支 | 41, 345 | (258, 805) |
| 本期綜合(損)益 | 19, 407 | (669, 662) |
| 合併 | ||
| 營業收入 | 7,075,900 | 7, 254, 177 |
| 營業利益 (損失) | 60,784 | (527, 492) |
| 營業外收支 | (19, 974) | (123, 794) |
| 本期綜合(損)益 | 53, 417 | (650, 229) |
(三)研究發展支出
本公司研發實力受到國際電信大廠的認同,全年帳列研發費用為新台幣 2億 389 萬元。主要的研發重點在於 Home Gateway、GPON、3G/LTE Femtoce11、eHome 智能家庭安控系統、IP Phone... 等,為公司未來數年產品開發及銷售的重要方向。
(四) 103年度營業目標
隨著產品市場策略調整,及公司內部組織改造,著重經營能力、獲利能力及強化財 務結構,本公司營運狀態已有顯著之成效。展望103年,本公司更將致力於新業務務展、 管理持續深化,並積極改善穩健財務結構、調整供應鏈、加強掌握新產品開發時程與新 興市場的開拓,搭配智慧型手機及雲端服務之應用,透過營收及毛利增長,以達到全年 度獲利為目標,並以提升股東權益報酬為努力方向。
(五) 103年度營業方針
- 1、在產品面以 Smart Home、Smart Office & Smart Broadband 等三個領域為主,著重 於軟件及應用程序開發。
- 2、強化銷售團隊的戰力,以北美、中國大陸、日本及新興市場為主要目標。
- 3、充分利用 EMS 之生產優勢並進行策略聯盟,達到降低成本的目標。
- 4、確保核心人才穩定,以因應公司營運及成長所需。
- 5、擴大 3C 通訊產業新通路的開發及新產品的代理能力,為客戶提供更便利服務,創造 更高的營收及獲利。
最後,感謝所有股東對本公司持續的支持與信任,今後本公司全體員工仍將兢兢業業、共 同努力,以落實並達成今年設定的發展策略為目標,以回饋股東的長期支持。
敬祝. 健康快樂
監察人查核報告書
董事會造送本公司民國一〇二年度財務報表,業經資誠聯合會計師事務所查 核竣事,認為足以允當表達本公司之財務狀況、經營成果與現金流量情形。連同 營業報告書及虧損撥補表,復經本監察人等查核完竣,認為尚無不合,爰依公司 法第二百一十九條規定繕具報告。
此 致
本公司一〇三年股東常會
東訊股份有限公司
劉 安饰 監察人:劉安炳
監察人:林弘祥
深
$\frac{1}{2}$ 民 華 國 $\bigcirc$ $\Xi$ 年 四 月 三 $+$ 日
$-8-$
附件三:
會計師查核報告
(103) 財審報字第13003180 號
東訊股份有限公司 公鑒:
東訊股份有限公司民國102年12月31日及民國101年12月31日、民國101年1月1日 之個體資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12月31日之個體綜合捐益表、個體權 益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係公司管理階 層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。如個體財務報告 附註六(五)所述,採用權益法投資之子公司-東訊國際投資股份有限公司之部分採權益法之長期 股權投資,其財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對東訊股 份有限公司個體財務報告所表示之意見中,有關該等採用權益法之投資所列之金額及附註十三 所揭露之相關資訊,係依據其他會計師之查核報告。民國102年12月31日及101年12月31 日、民國101年1月1日,該等採用權益法之投資餘額分別為借方餘額6,439仟元及5,739仟 元、0仟元,分别佔資產總額之0.2%、0.2%及0%,民國102年及101年1月1日至12月31日 之採用權益法認列之關聯企業之份額分別為 919 仟元及 329 仟元,分別佔綜合利益(損失)之 4.7%及0%。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲得財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述個體 財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製,足以允當表達東訊股 份有限公司民國 102 年 12 月 31 日及民國 101 年 12 月 31 日、民國 101 年 1 月 1 日之財務 狀況, 暨民國102年及101年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。
東訊股份有限公司截至民國 102年12月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之一,負 债比率已達90%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善對策。
資 誠 聯 合 會 師 事 計 鄭雅慧 尊子乙信 之 會計師 E. 本もっ 林玉寬
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第0960072936號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第81020號 中 華 民 國 103 年 3 月 24 日
附件四:
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 金 | 102 年 12 月 顡 |
31 1 | 101 年 12 月 額 金 |
31 日 X |
年 101 額 金 |
日 $\%$ |
|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 426, 474 | 14 | S. 564,028 |
17 | $\mathbf{s}$ 164,866 |
$\boldsymbol{A}$ |
| 1150 | 應收票據淨額 | 39,644 | $\mathbf{I}$ | 26,180 | î | 45,861 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 115 | 10, 113 | ۰ | 25 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六 | |||||||
| (三)(九) | |||||||||
| 及八 | 516,663 | 17 | 508, 127 | 15 | 788, 383 | 19 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六 | |||||||
| (三)(九) | |||||||||
| 、七及八 | 244, 645 | $\,$ 8 $\,$ | 425, 543 | 12 | 707, 213 | 17 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 23, 175 | $\mathbf{1}$ | 22,052 | $\mathbf{1}$ | 23,549 | $\mathbf{1}$ | ||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 598,019 | 20 | 866, 947 | 25 | 1,074,335 | 27 | |
| 1410 | 预付款项 | 16,259 | $\bf 1$ | 21,871 | $\mathbf{1}$ | 36,839 | $1\,$ | ||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(五) | 9,620 | $\overline{\phantom{a}}$ | 209, 751 | 5 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 八及九 | 153, 506 | 5 | 2,675 | $\sim$ | 9,269 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,018,500 | 67 | 2, 457, 156 | $\sqrt{72}$ | 3,060,091 | 75 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二)及 | |||||||
| л | 245, 310 | 8 | 246, 315 | $\sqrt{7}$ | 238, 514 | 6 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五)及 | |||||||
| л | 386, 233 | 13 | 311, 181 | 9 | 350, 440 | 8 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)、 | |||||||
| 七及八 | 182,560 | 6 | 210,460 | 6 | 229, 271 | 6 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(七) | 10,617 | $\mathbf{1}$ | 11, 422 | ÷ | 12, 212 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 9,376 | - | 20,926 | 1 | 26, 924 | $\,$ I | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | |||||||
| 四) | 115,508 | $\overline{4}$ | 115,508 | $\overline{4}$ | 115,508 | 3 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 七及八 | 29,072 | 1 | 32, 949 | 1 | 41,734 | 1 | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 978, 676 | 33 | 948, 761 | $\sqrt{28}$ | 1,014,603 | $\bf 25$ | ||
| 1XXX | 資產總計 | s | 2,997,176 | 100 | 3, 405, 917 \$ |
100 | 4,074,694 s |
100 |
(绩次頁)
$\Delta_2$
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 会 | 額 | N. | 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 额 金 |
% | -1 月 金 額 |
$1 \quad \text{H}$ %. |
|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六 | |||||||
| (三)(六)( | |||||||||
| 九)及八 | s. | 1, 178, 265 | 39 | 1, 328, 742 $\mathbf{s}$ |
39 | \$ 1,376,411 |
34 | ||
| 2150 | 應付票據 | 3,803 | $\frac{1}{2}$ | 4,079 | $\equiv$ | 3,458 | $\frac{1}{2}$ | ||
| 2160 | 應付票據一關係人 | 3,179 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\equiv$ | $\sim$ | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十) | 557, 834 | 19 | 741.991 | 22 | 886, 591 | 22 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 六(十)及 | |||||||
| Ł. | 9 | $\overline{\phantom{a}}$ | 439 | $\overline{\phantom{a}}$ | 95, 734 | $\sqrt{2}$ | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 163, 914 | 6 | 140, 054 | 4 | 189, 987 | 5 | |
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||
| $=)(+$ | |||||||||
| 三)(十四) | |||||||||
| 及八 | 658, 877 | 22 | 197.859 | 6 | 104, 983 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,565,881 | 86 | 2, 413, 164 | 71 | 2, 657, 164 | 65 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | |||||||
| 及八 | 577,500 | 17 | 700,000 | 17 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| 四) | 880 | ||||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 124, 855 | 4 | 129.434 | 4 | 262,050 | $\sqrt{7}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 125, 735 | $\overline{4}$ | 706, 934 | 21 | 962,050 | 24 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 2,691,616 | 90 | 3, 120, 098 | 92 | 3, 619, 214 | 89 | ||
| 權益 | |||||||||
| 股本 | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,973,318 | 99 | 2, 973, 318 | 87 | 2, 973, 318 | 73 | ||
| 3120 | 特別股股本 | 六(十五) | 3, 333, 334 | 111 | 3, 333, 334 | 98 | |||
| 資本公積 | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 334 | |||||||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $\left($ | $5,708,662$ (191) | $5, 719, 162$ (168) | $2, 205, 903$ $($ | 54) | |||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(二)(十 | |||||||
| t) | $\epsilon$ | 278, 980)( | 9() | 287, 887)( | $9$ )( | $298, 151$ )( | 7) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十五)( | 13,784) | - 6 | 13, 784) | $13,784$ $($ | 1) | ||
| 3XXX | 權益總計 | 305, 560 | 10 | 285, 819 | 8 | 455, 480 | 11 |
重大或有負債及未認列之合約承諾 九 重大之期後事項 $+-$
| 負債及權益總計 | \$ 2,997,176 100 \$ 3,405,917 100 \$ 4,074,694 100 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國103年3月24日查核報告。 |
| 董事長:劉兆凯 11125 | 經理人:陳國榮 2011年 | ● 计主管: 張虹如 2010 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ----------------- | -- | --------------- | -- | ----------------- | -- |
附件五:
單位:新台幣仟元
| (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) | |
|---|---|
| ------------------- | -- |
| 102 | 年 | 度 | 101 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | K | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 6, 383, 290 | 100 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 6, 488, 526 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)及七 | 5, 843, 259) | (92) | $6, 281, 601)$ ( | 97) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 540,031 | 8 | 206, 925 | $\sqrt{3}$ | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 540, 031 | 8 | 206, 925 | 3 | |||
| 營業費用 | 六(ニ+ニ)(ニ+ | |||||||
| 三)及七 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 288,063) | € | $5)$ ( | 323, 888) ( | 5) | ||
| 6200 | 管理費用 | 83, 221) | C | $1)$ ( | $119, 300$ ) ( | 2) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 203, 888) | $3)$ ( | 176, 738) ( | 2) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 575, 172) | $9)$ ( | 619, 926) ( | 9) | |||
| 6900 | 營業損失 | 35, 141) | $1)$ $($ | 413,001)( | 6) | |||
| 7010 | 營業外收入及支出 | |||||||
| 其他收入 | 六(十九) | 11,063 | 13, 376 | |||||
| 7020 7050 |
其他利益及損失 | 六(二十)及七 | 6,370 | u, | $\left($ | 34,668) | ||
| 7070 | 財務成本 | 六(ニ+ー) | C | 61,703) | $\left($ | $1)$ ( | $61, 249$ ) ( | 1) |
| 採用權益法認列之子公司、 | 六(五) | |||||||
| 關聯企業及合資損益之份額 | 85, 615 | $\overline{\mathbf{2}}$ | C | 176, 264) ( | 3) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 41, 345 | $\mathbf{1}$ | 258, 805) ( | 4) | |||
| 7900 | 税前淨利(淨損) | 6,204 | $\frac{1}{2}$ | $671, 806$ ) ( | 10) | |||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 6,204 | $671, 806$ ) ( | 10) | ||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | S | 6,204 | $\overline{\phantom{a}}$ | (s) | 671,806) ( | 10) | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(二)(十七) | ||||||
| 償利益 | \$ | 8,600 | \$ | 7,802 | ||||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損 | 六(十四) | ||||||
| 失) | 5,176 | - ( | 7,273) | |||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、 | |||||||
| 開聯企業及合資之其他綜合 | ||||||||
| 損益份額 | 307 | 1,615 | ||||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分相 關之所得稅 |
六(二十四) | ||||||
| 8300 | 880) | |||||||
| 8500 | 本期其他綜合利益之稅後淨額 | \$ | 13,203 | $\frac{3}{2}$ | 2, 144 | |||
| 本期綜合利益(損失)總額 | \$ | 19,407 | (s) | 669, 662) ( | 10) | |||
| 每股盈餘 | 六(二十五) | |||||||
| 9750 | 基本 | \$ | $0.02$ (\$) | $2.28$ ) |
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
鄭雅慧、林玉寬會計師民國103年3月24日查核報告。
$\mathcal{O}(\mathcal{A})$ .
經理人:陳國榮
會計主管:張虹如
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會計主管:張虹如
$\tilde{\boldsymbol{\epsilon}}$
$\overline{\nu}$
$\frac{1}{2}$
經理人: 球国景
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所都雅慧、林王寬會計師民國103年3月24日查核報告。
| e s ă |
|---|
| 53 |
附件七:
| 四十七 · 東訊 |
股 份 有 图 2 |
司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 體 個 |
舞 | 表 | 單位:新台幣仟元 | |||
| 附註 | 102 | 年 度 |
101 | 年 | 度 | |
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期税前淨利(淨損) | 六(二十五) | \$ | 6,204 | $($ \$ | 671,806) | |
| 調整項目 | ||||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||||
| 折舊費用 | 六(六)(七)(二十 | |||||
| $\equiv$ ) | 57,010 | 74,993 | ||||
| 攤銷費用 | 六(八)(二十二) | 16,541 | 20,941 | |||
| 備抵呆帳(迴轉)提列數 | 六(三) | 8,880) | 3,288 | |||
| 利息費用 | 六(二十一) | 61,703 | 61,249 | |||
| 利息收入 | 六(十九) | C | $3,103$ ) ( | 795) | ||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(五) | |||||
| 資(利益)損失之份額 | 85,615) | 176,264 | ||||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損 | 六(六)(二十) | |||||
| 失 | 265 | 256 | ||||
| 非金融資產減損損失-不動產、廠房及設備 | 六(六) | 6,273 | ||||
| 非金融資產減損損失-商譽 | 六(五) | 7,733 | ||||
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 649 | |||||
| 處分投資利益 | 六(二) | € | 63,974) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
| 應收票據 | $\overline{(\ }$ | 13,464) | 19,680 | |||
| 應收票據一關係人 | 9,998 | $\overline{ }$ | 10,088) | |||
| 應收帳款 | 344 | 288,733 | ||||
| 應收帳款一關係人 | 180,898 | 85,975 | ||||
| 其他應收款 | $\left($ | 3,814) | 14,127 | |||
| 其他應收款-關係人 存貨 |
7,330 | 3,722 | ||||
| 預付款項 | 268,928 | 56,915 | ||||
| 其他流動資產 | 5,611 | 14,968 | ||||
| 其他非流動資產 | 832) | 6,594 | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | $\left($ | 245) | 1,824 | |||
| 應付票據 | $276$ ) | |||||
| 應付票據-關係人 | ( | 3,179 | 621 | |||
| 應付帳款 | $184, 157$ ) ( | |||||
| 應付帳款-關係人 | 430) ( | 144,600) | ||||
| 其他應付款 | $1,565$ ) ( | $71,716$ ) $9,935$ ) |
||||
| 其他應付款-關係人 | 37,485 | $12,856$ ) | ||||
| 预收款项 | 11,522 | 19,774 | ||||
| 其他流動負債 | $5,504$ ) ( | 49,399) | ||||
| 應計退休金負債 | 560 | 408 | ||||
| 營運產生之現金流入(流出) | 295,719 | $106, 208$ ) | ||||
| 收取之利息 | 3,103 | 795 | ||||
| 支付之利息 | $\left($ | $61,364$ ) ( | $60,605$ ) | |||
| 收取之股利 | 16,184 | |||||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 253,642 | 166,018) |
Property Assessment Property
(绩次頁)
| 3FU 體 個 с₩ |
司 表 |
單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| hy a± | 102 | 年 度 |
101 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分待出售非流動資產 | 六(五) | \$ | \$ | 193,399 | |
| 處分備供出售金融資產價款 | 六(二) | 73,579 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(六) | C | $37,253$ ) ( | 66,758) | |
| 存出保證金 | 0 | $1,392$ ) ( | 2,146) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 六(六) | 1,801 | 5,484 | ||
| 取得無形資產 | 六(八) | $4,991$ ) ( | 14,943) | ||
| 其他金融資產-非流動 | $\lambda$ | ÷ | 542) | ||
| 其他金融資產-流動 | $\lambda$ | 150,000) | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 118,256) | 114,494 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $\overline{(\cdot)}$ | $6,792,173$ ) ( | 7,395,435) | ||
| 短期借款增加 | 6,641,696 | 7,347,766 | |||
| 償還長期借款 | 0 | $122,500$ ) | |||
| 存入保證金 | 37 | 1,646) | |||
| 發行特別股 | 六(十五) | 500,001 | |||
| 筹資活動之淨現金(流出)流入 | 272,940) | 450,686 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 137,554) | 399, 162 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 564,028 | 164,866 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 426,474 | \$ | 564,028 |
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鄭雅慧、林玉寬會計師民國103年3月24日查核報告。
董事長:劉兆凱
經理人:陳國榮
會計主管:張虹如
附件八:
會計師查核報告
(103) 財審報字第13002892 號
東訊股份有限公司 公鑒:
東訊股份有限公司及子公司(以下簡稱「東訊集團」)民國102年12月31日及民國101年 12月31日、民國101年1月1日之合併資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合 併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務 報告表示意見。如合併財務報告附註六(七)所述,列入上開合併財務報告之部分採用權益法之 投資,其財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財 務報告所表示之意見中,有關該等採用權益法之投資所列之金額及附註十三所揭露之相關資 訊,係依據其他會計師之查核報告。民國102年12月31日及101年12月31日、民國101年 1月1日,該等採用權益法之投資餘額分別為借方餘額 6,439 仟元及 5,739 仟元、728 仟元, 分別佔合併資產總額之 0.2%、0.1%及 0%, 民國 102年及 101年1月1日至12月31日之採用 權益法認列之關聯企業之份額分別為 919 仟元及 329 仟元,各佔綜合利益(損失)之 1.7%及 $0.1%$ 。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲得財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併 財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達東訊集團民國 102 年12月31日、民國101年12月31日及民國101年1月1日之財務狀況,暨民國102年 及101年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。
東訊集團截至民國102年12月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之一,合併負債比 率已達82%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善對策。
| 訊 股 승 |
$\overline{5}$ $\mathcal{L}$ |
|
|---|---|---|
| 01 |
| 黄 | 產 | 附註 | 金 | 额 | ×. | 金 | 頱 | 岸 | 金 | 顡 | × | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\$$ | 733, 283 | 21 | $\mathbf{s}$ | 693, 114 | 18 \$ | 347, 960 | 6 | ||
| 1110 | 透過損益按公允償值衛量之金融 六(二) | |||||||||||
| 資產一流動 | 89, 369 | $\overline{2}$ | 60, 112 | $\rm{2}$ | 22.000 | |||||||
| 1125 | 倘供出售金融資產一流動 | 六(三) | 39, 542 | 1 | 39, 235 | 1 | 36,773 | 1 | ||||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動 | 六(四) | 106,631 | $\sqrt{3}$ | 271,020 | $\sqrt{7}$ | 151, 411 | $\mathbf{3}$ | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 43,887 | $\mathbf{1}$ | 32, 471 | $\mathbf{1}$ | 53,788 | 1 | |||||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 115 | ÷ | 2,149 | $\overline{\phantom{a}}$ | 24 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)(十 | ||||||||||
| $-$ )及八 | 703, 683 | 20 | 631,756 | 16 | 893, 917 | 17 | ||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(五)(十 | ||||||||||
| 一)、七及 | ||||||||||||
| $\curlywedge$ | 238, 015 | 7 | 425, 395 | 11 | 387, 154 | $\overline{7}$ | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 28,068 | $\mathbf{1}$ | 20, 145 | $\overline{1}$ × |
17,585 | Ħ | |||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 649, 045 | 19 | 923, 973 | 24 | 1,264,687 | 23 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 22,032 | $\mathbf{1}$ | 13, 393 | $\overline{\phantom{a}}$ | 40,399 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(十) | ÷ | 13, 349 | m. | 1, 264, 847 | 23 | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | $\lambda$ | 153, 627 | 4 | 11,661 | $\overline{\phantom{a}}$ | 29,026 | 1 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,807,297 | 80 | 3, 137, 773 | 81 | 4,509,571 | 83 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三)及 | ||||||||||
| $\lambda$ | 245, 990 | $7\phantom{.0}$ | 246, 995 | 6 | 244, 735 | $\overline{4}$ | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 7,206 | π | 6,400 | $\equiv$ | 16,378 | ÷ | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)、 | ||||||||||
| 七及八 | 259,769 | 8 | 300, 981 | 8 | 467, 920 | 9 | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 9,600 | ÷ | 21,489 | $1\,$ | 29,720 | $\,$ I | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | ||||||||||
| 六) | 118,808 | $\sqrt{4}$ | 118,808 | $\sqrt{3}$ | 118,808 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 七、八及 | ||||||||||
| 九 | 40,518 | -1 | 44, 342 | -1 | 61,438 | $\mathbf{I}$ | ||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 681, 891 | 20 | 739,015 | 19 | 938, 999 | 17 | |||||
| 1XXX | 資產總計 | s | 3, 489, 188 | 100 | s | 3, 876, 788 | 100 | \$ | 5, 448, 570 | 100 |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 102 Л 31 額 |
$\Box$ N. |
101 年 12 月 31 日 顡 金 |
ж | 101 年 1 月 金 籟 |
1日 N. |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(五)(十 | |||||||
| 一)及八 | s | 1, 178, 265 | 34 | \$ 1, 328, 742 |
34 | 1,467,219 \$ |
27 | ||
| 2150 | 應付票據 | 5,465 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,615 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,792 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十二) | 696, 556 | 20 | 838, 129 | 22 | 1,017,274 | 19 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 六(十二) | |||||||
| 及七 | 9 | ۰ | 6 | ۳ | 2,261 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 174, 948 | 5 | 193, 696 | 5 | 216, 567 | 4 | |
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之六(十) | ||||||||
| 負債 | 5,278 | 496, 805 | $\boldsymbol{9}$ | ||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||
| 四)(十五) | |||||||||
| 及八 | 666,787 | 19 | 199,619 | 5 | 106, 322 | $\overline{c}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,722,030 | 78 | 2.571.085 | 66 | 3, 311, 240 | 61 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | |||||||
| 及八 | 577,500 | 15 | 700,000 | 13 | |||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 623 | 533 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| 六) | 880 | ||||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 132, 549 | 4 | 136,667 | 4 | 129,094 | $\overline{2}$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 134, 052 | 4 | 714,700 | 19 | 829,094 | 15 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 2,856,082 | 82 | 3, 285, 785 | 85 | 4, 140, 334 | 76 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2, 973, 318 | 85 | 2, 973, 318 | 77 | 2, 973, 318 | 55 | ||
| 3120 | 特别股股本 | 3, 333, 334 | 96 | 3, 333, 334 | 86 | ||||
| 資本公積 | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 334 | |||||||
| 保留盈餘 | 六(十九) | ||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $5,708,662$ (164) | $5, 719, 162$ (148) ( | $2, 205, 903$ $($ | 41) | ||||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(三) | $\overline{C}$ | 278, 980)( | $8$ )( | 287, 887)( | $8$ )( | 298, 151)( | 6) |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八) | 13,784) | - | 13,784) | 13,784) | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 305, 560 | 9 | 285, 819 | $\overline{7}$ | 455, 480 | 8 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 327, 546 | 9 | 305, 184 | 8 | 852,756 | 16 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 633, 106 | 18 | 591,003 | 15 | 1,308,236 | $\sqrt{24}$ |
重大或有負債及未認列之合約承諾 九 重大之期後事項 $+-$
負債及權益總計 \$ 3,489,188 100 \$ 3,876,788 100 \$ 5,448,570 100
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民國103年3月24日查核報告。
董事長:劉兆凱
經理人:陳國榮
會計主管:張虹如
附件十:
| (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) 102 年 度 101 年 度 金 項目 附註 額 X 金 X 额 營業收入 4000 六(二十)及七 7,075,900 s \$ 100 7, 254, 177 100 5000 營業成本 六(六)及七 $6, 397, 432)$ ( $90)$ ( 7,035,219) ( 97) 5900 營業毛利 678, 468 10 218, 958 $\sqrt{3}$ 5950 營業毛利淨額 678, 468 10 3 218, 958 營業費用 六(二十四)(二十 五)及七 6100 推銷費用 $4)$ ( 312, 142) ( 359, 622) ( 5) 6200 管理費用 $113, 754$ ) ( $2)$ ( $185, 345$ ) ( 2) 6300 研究發展費用 191,788)( $3)$ ( 201, 483) ( 3) 6000 營業費用合計 617, 684) ( $9)$ ( 746, 450) ( 10) 6900 營業利益(損失) $\mathbf{1}$ 60,784 7) $527,492$ ) ( 營業外收入及支出 7010 其他收入 六(ニ+ー) 12,761 18,303 7020 其他利益及損失 六(二十二)及七 10,562 75, 927) ( 1) $-$ ( 7050 財務成本 六(二十三) $61,750$ ) ( $1)$ ( $62,686$ ) ( 1) 7060 採用權益法之關聯企業及合 六(七) 資損益之份額 18,453 3,484) 7000 營業外收入及支出合計 19,974) 2) 123, 794) ( 7900 稅前淨利(淨損) 40,810 1 9) 651, 286) ( 7950 所得税費用 596) 8000 继续营業單位本期淨利(淨損) 40, 214 651, 286) ( 9) 8200 本期淨利(淨損) \$ 40, 214 1 (s) 9) 651, 286) 其他综合损益(净额) 8325 備供出售金融資產未實現評 六(三) \$ 價利益 8,907 10,264 s 8360 確定福利計畫精算利益(損 六(十六) 失) 5,176 9, 207) - ( 六(十六)(二十 8399 與其他綜合損益組成部分相 880) 關之所得稅 六) \$ 8300 本期其他綜合利益之稅後淨額 13, 203 1,057 $\frac{1}{2}$ \$ (s) 8500 53, 417 本期綜合利益(損失)總額 650, 229) 9) 淨利(損)歸屬於: 8610 母公司業主 6,204 $1$ (\$ \$ 671, 806) ( 9) \$ 8620 非控制權益 34,010 \$ 20,520 綜合損益總額歸屬於: 8710 母公司業主 19, 407 (s) $\frac{8}{10}$ 669, 662) ( 9) \$ 8720 非控制權益 34,010 \$ 19,433 六(二十七) 每股盈餘(虧損) 9750 基本 \$ $0.02$ (\$ 2.28) |
單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
鄭雅慧、林玉寬會計師民國103年3月24日查核報告。
經理人:陳國榮
會計主管:張虹如
$-21-$
附件十一 |
訊 股 | 乕 | $\pm$ $\mathbb{R}$ 細 |
阿 « |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 哽 第一股 |
棕 | ι 2 | 綝 | 써 | 外 | 攀 | 썌 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| a 空 |
₩ 股 股 迴 柳 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ ₩ 股 股 颌 粜 |
資本公積一員工 認 股 權 |
骠 杵 |
损 翡 薄 |
倘供出售金融资 產 未 實 現 損 益 |
骥 憷 |
鯸 戝 |
慰 | $\frac{1}{48}$ | ×q 非控制械 |
煳 璀 |
锁 뤐 |
||||
| 烬 싹 101 |
|||||||||||||||||
| 101年1月1日徐額 | 2,973,318 $\boldsymbol{\varphi}$ |
S | ٠ | $\mathfrak{S}$ | 2,205,903) | $\mathfrak{S}$ | 298,151) (\$ | 13,784) | S | 455,480 | S | 852,756 | \$1,308,236 | ||||
| 101年度本期淨損 | 671.806) | ٠ | 671,806) | 20,520 | 651,286) | ||||||||||||
| 101年度本期其他綜合損益 | 75(21) | 8,120) | 10,264 | 2,144 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,087) | 1,057 | ||||||||||
| 特別股景行 | 六(十八) | 3,333,334 | ٠ | 2,833,333) | ı | 500,001 | ¥, | 500,001 | |||||||||
| 非控制相益受動 | $\blacksquare$ | 567,005) | 567,005 | ||||||||||||||
| 101年12月31日徐额 | 2,973,318 ادە |
3,333,334 S. |
⊶ | 연 | 5,719,162) | $\overline{6}$ | 287,887) | امع | 13,784) | $\rightarrow$ | 285,819 | 研 | 305,184 | 69 | 591,003 | ||
| 蚀 # 102 |
|||||||||||||||||
| 102年1月1日馀額 | 2,973,318 ÷ |
3,333,334 sĄ. |
ï | ٤ | 5,719,162) (\$ | 287,887) (\$ | 13,784) | ı, | 285,819 | v | 305,184 | Ģ, | 591,003 | ||||
| 102年度本期净利 | ı | 6,204 | 6,204 | 34,010 | 40,214 | ||||||||||||
| 102年度本期其他综合損益 | $75(2)$ $75(2)$ |
4,296 | 8,907 | 13,203 | ı | 13,203 | |||||||||||
| 員工認股權酮勞成本 | 六(十七) | 334 | 334 | 84 | 418 | ||||||||||||
| 非控制權益變動 | ٠ | ٠ | ï. | $11,732$ ) | $11,732$ ) | ||||||||||||
| 102年12月31日徐額 | 2,973.318 s |
3,333,334 se) |
∽∣ | 334 | امع | $5.708.662$ ) | $\tilde{\mathcal{L}}$ | 278,980) | $\hat{\mathbf{c}}$ | 13.784) | s | 305,560 | s9 | 327,546 | s) | 633,106 | |
| 靖參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所鄭雅慧、林玉寬會計師民圖 103年3月24日查核報告 | $\circ$ | ||||||||||||||||
| 303 H 董事長:劉兆凯 |
經理人:陳國榮 | 歸 | 會計主管:張紅如 | 靐 |
$\frac{1}{2}$
$\bar{\mathbf{x}}$
$\tilde{b}$
$-22-$
附件十二:
單位:新台幣仟元
| 附註 | 102 | 年 度 |
101 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利(淨損) | \$ | 40,810 | (s) | 651, 286) | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十七) | 418 | |||
| 折舊費用 | 六(八)(二十四) | 71,603 | 106, 104 | ||
| 攤銷費用 | 六(九)(二十四) | 17, 334 | 23, 926 | ||
| 備抵呆帳費用(迴轉)提列數 | 六(五) | C | 8,963) | 9,738 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利 | 六(二)(二十二) | ||||
| 益 | 0 | $1,220)$ ( | 35) | ||
| 利息費用 | 六(二十三) | 61,750 | 62,686 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | $7,229$ ) ( | 4, 297) | |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之 | 六(七) | ||||
| 份額 | 18,453) | 3, 484 | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損 | 六(八)(二十二) | ||||
| 失 | ( | 354) | 30, 310 | ||
| 非金融資產減損損失-商譽 | 六(七)(二十二) | 11,937 | |||
| 非金融資產減損損失-不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備轉列費用數 |
六(八)(二十二) | 40,986 | |||
| 處分投資利益 | 六(三) | C | 925 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 63, 974) | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 持有供交易之金融資產 | $28,037)$ ( | 38, 077) | |||
| 應收票據 | $\overline{(\ }$ | 11,416) | 21, 317 | ||
| 應收票據-關係人 | 2,034 | C | 2,125) | ||
| 應收帳款 | $\left($ | 62,064) | 252, 423 | ||
| 應收帳款-關係人 | 186, 480 | 112, 434 | |||
| 其他應收款 | $\overline{(\ }$ | $6, 152$ ) ( | 2,047) | ||
| 其他應收款-關係人 | 496 | € | 513) | ||
| 預付款項 | $\overline{(\ }$ | 8,639) | 27,006 | ||
| 存貨 | 274, 928 | 190,039 | |||
| 其他流動資產 | 653) | 17,908 | |||
| 其他非流動資產 | $244$ ) | 2,388 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 應付帳款 |
150) | 823 | |||
| 應付帳款-關係人 | $135, 769)$ ( | 179, 145) | |||
| 其他應付款 | 3 | 2, 255) | |||
| 其他應付款-關係人 | 7,931) 766 |
18, 373) | |||
| 預收款項 | 18,260 | 6,468) 17,970 |
|||
| 其他流動負債 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,091) | 47, 176) | ||
| 應計退休金負債 | 1,021 | 4,290 | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | 308, 564 | 15, 103) | |||
| 收取之利息 | 7,229 | 4,297 | |||
| 支付之利息 | $61, 364)$ ( | 62, 378) | |||
| 收取之股利 | 六(七) | 17,647 | 132 | ||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 272,076 | 73,052) |
(绩次頁)
| 東訊股 併 合 流行量 二現 |
哥及子公司 表 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||||
| 附註 | 102 | 年 度 |
101 | 年 | 度 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 無活絡市場之債券投資增加 | $($ \$ | $106,631)$ (\$ | 271,020) | |||
| 無活絡市場之債券投資減少 | 271,020 | 151,411 | ||||
| 處分待出售非流動資產 | 193,399 | |||||
| 處分備供出售金融資產價款 | 六(三) | 73,579 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | 0 | $41,844$ ) ( | 66,274) | ||
| 存出保證金(增加)減少 | $\overline{(\ }$ | 1,447) | 1,554 | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 六(八) | 4,846 | 65,436 | |||
| 取得無形資產 | 六(九) | € | $5,445$ ) ( | 15,695) | ||
| 其他金融資產增加 | $\epsilon$ | $150,301$ ) ( | 543) | |||
| 其他金融資產減少 | 8,988 | |||||
| 投資活動之淨現金流入 | 52,765 | 58,268 | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 短期借款減少 | $6,792,173$ ) ( | 7,486,243) | ||||
| 短期借款增加 | 6,641,696 | 7,347,766 | ||||
| 償還長期借款 | C | $122,500$ ) | ||||
| 存入保證金增加(減少) | 37 | $\overline{(\ }$ | 1,586) | |||
| 發行特別股 | 六(十八) | 500,001 | ||||
| 支付之股利 | 11,732) | |||||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 284,672) | 359,938 | ||||
| 本期現金及約當現金增加數 | 40,169 | 345,154 | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 693,114 | 347,960 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 733,283 | \$ | 693,114 |
PERRES
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
鄭雅慧、林玉寬會計師民國103年3月24日查核報告。
經理人:陳國榮
會計主管:張虹如
国
J.
單位:新台幣元
| 目 | 102年度 |
|---|---|
| (5, 745, 829, 155) | |
| 加:首次採用 IFRSs 調整數 (註1) | 26, 667, 079 |
| (5, 719, 162, 076) | |
| 加:民國102年度保留盈餘調整數(確定福利精算利益) | 4, 295, 674 |
| 6, 204, 780 | |
| (5, 708, 661, 622) | |
註1:主係調整101年度之退休金、未休假獎金、資本公積及累積換算調整數。
註 2: 截至 102.12.31 止,資本公積餘額為 NT\$334 仟元。 (此係採權益法之長期投資認列員工認 股權酬勞成本所產生之資本公積有利數,依公司法第 241 條之規定,此資本公積未能用於 彌補虧損)
附件十四:
東訊股份有限公司
取得或處分資產處理程序
修訂條文對照表
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 第二條 | 法令依據 | 法令依據 | |
| 本處理程序係依證券交易法第三十 | 本處理程序係依證券交易法第三十 | ||
| 六條之一及行政院金融監督管理委 | 六條之一及行政院金融監督管理委 | 配合金管會 | |
| 員會(以下簡稱金管會)訂(修)定之 | 員會(以下簡稱金管會)訂(修)定之 | 更名修正 | |
| 「公開發行公司取得或處分資產處 | 「公開發行公司取得或處分資產處 | ||
| 理準則」有關規定訂(修)定之。 | 理準則」有關規定訂(修)定之。 | ||
| 第三條 | 資產範圍 | 資產範圍 | 配合「公開 |
| 一、有價證券:包括股票、公債、 | 一、有價證券:包括股票、公債、 | 發行公司取 | |
| 公司債、金融債券、表彰基金之有 | 公司債、金融債券、表彰基金之有 | 得或處分資 | |
| 價證券、存託憑證、認購(售)權 | 價證券、存託憑證、認購(售)權 | 產 處 理 準 |
|
| 證、受益證券及資產基礎證券等 長、短期投資。 |
證、受益證券及資產基礎證券等 長、短期投資。 |
則」修訂, 將土地、房 |
|
| 二、不動產(含營建業之存貨)及其 | 二、不動產(含土地、房屋及建築、 | 屋及建築、 | |
| 他固定資產。 | 投資性不動產、土地使用權、營建 | 投資性不動 | |
| 三、會員證。 | 業之存貨)及設備其他固定資產。 | 產及土地使 | |
| 四、無形資產:包括專利權、著作 | 三、會員證。 | 用權列入不 | |
| 權、商標權、特許權等無形資產。 | 四、無形資產:包括專利權、著作 | 動產定義範 | |
| 五、金融機構之債權(含應收款 | 權、商標權、特許權等無形資產。 | 圍 | |
| 項、買匯貼現及放款、催收款 | 五、金融機構之債權(含應收款 | ||
| 項)。 | 項、買匯貼現及放款、催收款 | ||
| 六、衍生性商品。 | 項)。 | ||
| 七、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產。 |
六、衍生性商品。 七、依法律合併、分割、收購或股 |
||
| 八、其他重要資產。 | 份受讓而取得或處分之資產。 | ||
| 八、其他重要資產。 | |||
| 第四條 | 名詞定義 | 名詞定義 | 配合公司法 |
| 一、衍生性商品:指其價值由資 | 一、衍生性商品:指其價值由資 | 第一百五十 | |
| 產、利率、匯率、指數或其他利益 | 產、利率、匯率、指數或其他利益 | 六條項次修 | |
| 等商品所衍生之遠期契約、選擇權 | 等商品所衍生之遠期契約、選擇權 | 正酌作文字 | |
| 契約、期貨契約、槓桿保證金契 | 契約、期貨契約、槓桿保證金契 | 調整 | |
| 約、交換契約,及上述商品組合而 | 約、交換契約,及上述商品組合而 | ||
| 成之複合式契約等。所稱之遠期契 | 成之複合式契約等。所稱之遠期契 | ||
| 約,不含保險契約、履約契約、售 | 約,不含保險契約、履約契約、售 | ||
| 後服務契約、長期租賃契約及長期 進(銷)貨合約。 |
後服務契約、長期租賃契約及長期 進(銷)貨合約。 |
||
| 二、依法律合併、分割、收購或股 | 二、依法律合併、分割、收購或股 | ||
| 份受讓而取得或處分之資產:指依 | 份受讓而取得或處分之資產:指依 | ||
| 企業併購法、金融控股公司法、金 | 企業併購法、金融控股公司法、金 | ||
| 融機構合併法或其他法律進行合 | 融機構合併法或其他法律進行合 | ||
| 併、分割或收購而取得或處分之資 | 併、分割或收購而取得或處分之資 | ||
| 產,或依公司法第一百五十六條第 | 產,或依公司法第一百五十六條第 | ||
| 六項規定發行新股受讓他公司股份 | 六八項規定發行新股受讓他公司股 | ||
| (以下簡稱股份受讓)者。 | 份(以下簡稱股份受讓)者。 | ||
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 三、關係人:指依財團法人中華民 | 三、關係人、子公司:應依證券發 | 將關係人及 | |
| 國會計研究發展基金會(以下簡稱 | 行人財務報告編製準則規定認定之 | 子公司之認 | |
| 會計研究發展基金會)所發布之財 | 指依財團法人中華民國會計研究發 | 定以 IFRS 之 | |
| 務會計準則公報第六號所規定者。 | 展基金會(以下簡稱會計研究發展 | 規定為基準 | |
| 四、子公司:指依會計研究發展基 | 基金會)所發布之財務會計準則公 | ||
| 金會發布之財務會計準則公報第五 | 報第六號所規定者。 | ||
| 號及第七號所規定者。 | 四、子公司:指依會計研究發展基 | ||
| 五、專業估價者:指不動產估價師 | 金會發布之財務會計準則公報第五 | ||
| 或其他依法律得從事不動產、其他 | 號及第七號所規定者。 | ||
| 固定資產估價業務者。 | 四五、專業估價者:指不動產估價 | ||
| 六、事實發生日:指交易簽約日、 付款日、委託成交日、過戶日、董 |
師或其他依法律得從事不動產、設 備其他固定資產估價業務者。 |
配 合 實 施 IFRS 後之文 |
|
| 事會決議日或其他足資確定交易對 | 五六、事實發生日:指交易簽約 | 字調整 | |
| 象及交易金額之日等日期孰前者。 | 日、付款日、委託成交日、過戶 | ||
| 但屬需經主管機關核准之投資者, | 日、董事會決議日或其他足資確定 | ||
| 以上開日期或接獲主管機關核准之 | 交易對象及交易金額之日等日期孰 | ||
| 日孰前者為準。 | 前者。但屬需經主管機關核准之投 | ||
| 七、大陸地區投資:指依經濟部投 | 資者,以上開日期或接獲主管機關 | ||
| 資審議委員會在大陸地區從事投資 | 核准之日孰前者為準。 | ||
| 或技術合作許可辦法規定從事之大 | 六七、大陸地區投資:指依經濟部 | ||
| 陸投資。 | 投資審議委員會在大陸地區從事投 | ||
| 八、所稱「一年內」係以本次取得 | 資或技術合作許可辦法規定從事之 | ||
| 或處分資產之日為基準,往前追溯 | 大陸投資。 | ||
| 推算一年,已公告部份免再計入。 九、所稱「最近期財務報表」係指 |
七八、所稱「一年內」係以本次取 得或處分資產之日為基準,往前追 |
||
| 公司於取得或處分資產前依法公開 | 溯推算一年,已公告部份免再計 | ||
| 經會計師查核簽證或核閱之財務報 | 入。 | ||
| 表。 | 八九、所稱「最近期財務報表」係 | ||
| 指公司於取得或處分資產前依法公 | |||
| 開經會計師查核簽證或核閱之財務 | |||
| 報表。 | |||
| 第七條 | 取得或處分不動產或其他固定資產 | 取得或處分不動產或其他固定資產 | 配 合 實 施 |
| 之處理程序 | 設備之處理程序 | IFRS 後之文 |
|
| 一、評估及作業程序 | 一、評估及作業程序 | 字調整 | |
| 本公司取得或處分不動產及其他固 | 本公司取得或處分不動產及其他固 | ||
| 定資產,悉依本公司內部控制制度 | 定資產設備,悉依本公司內部控制 | ||
| 固定資產循環作業規定之程序辦 理。 |
制度固定資產循環作業規定之程序 辦理。 |
||
| 二、交易條件及授權額度之決定程 | 二、交易條件及授權額度之決定程 | ||
| 序 | 序 | ||
| (一) 取得或處分不動產,應參考公 | (一) 取得或處分不動產,應參考公 | ||
| 告現值、評定價值、鄰近不動產實 | 告現值、評定價值、鄰近不動產實 | ||
| 際交易價格等,決議交易條件及交 | 際交易價格等,決議交易條件及交 | ||
| 易價格,其金額在新台幣伍仟萬元 | 易價格,其金額在新台幣伍仟萬元 | ||
| 以下者,應呈請董事長核准後為 | 以下者,應呈請董事長核准後為 | ||
| 之,並於事後最近一次董事會中提 | 之,並於事後最近一次董事會中提 | ||
| 會報備;金額超過新台幣伍仟萬元 | 會報備;金額超過新台幣伍仟萬元 | ||
| 者,須提經董事會通過後始得為 | 者,須提經董事會通過後始得為 | ||
| 之。 | 之。 | ||
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| (二) 取得或處分其他固定資產,應 | (二) 取得或處分其他固定資產設 | ||
| 以詢價、比價、議價或招標方式擇 | 備,應以詢價、比價、議價或招標 | ||
| 一為之,其核准權限悉依本公司規 | 方式擇一為之,其核准權限悉依本 | ||
| 章彙總之『職務權限表』規定辦 | 公司規章彙總之『職務權限表』規 | ||
| 理。 | 定辦理。 | ||
| (三)本公司取得或處分資產依所訂 | (三)本公司取得或處分資產依所訂 | ||
| 處理程序或其他法律規定應經董事 | 處理程序或其他法律規定應經董事 | ||
| 會通過者,如有董事表示異議且有 | 會通過者,如有董事表示異議且有 | ||
| 紀錄或書面聲明,公司並應將董事 | 紀錄或書面聲明,公司並應將董事 | ||
| 異議資料送各監察人。另外本公司 | 異議資料送各監察人。另外本公司 | ||
| 若已設置獨立董事者,依規定將取 | 若已設置獨立董事者,依規定將取 | ||
| 得或處分資產交易提報董事會討論 | 得或處分資產交易提報董事會討論 | ||
| 時,應充分考量各獨立董事之意 | 時,應充分考量各獨立董事之意 | ||
| 見,並將其同意或反對之意見與理 | 見,並將其同意或反對之意見與理 | ||
| 由列入會議紀錄。 三、執行單位 |
由列入會議紀錄。 三、執行單位 |
||
| 本公司取得或處分不動產或其他固 | 本公司取得或處分不動產或其他固 | ||
| 定資產時,應依前項核決權限呈核 | 定資產設備時,應依前項核決權限 | ||
| 決後,由資產管理單位負責執行。 | 呈核決後,由資產管理單位負責執 | ||
| 四、不動產或其他固定資產估價報 | 行。 | ||
| 告 | 四、不動產或其他固定資產設備估 | ||
| 本公司取得或處分不動產或其他固 | 價報告 | ||
| 定資產,除與政府機構交易、自地 | 本公司取得或處分不動產或其他固 | ||
| 委建、租地委建,或取得、處分供 | 定資產設備,除與政府機構交易、 | ||
| 營業使用之機器設備外,交易金額 | 自地委建、租地委建,或取得、處 | ||
| 達公司實收資本額百分之二十或新 | 分供營業使用之機器設備外,交易 | ||
| 臺幣三億元以上者,應於事實發生 | 金額達公司實收資本額百分之二十 | ||
| 日前取得專業估價者出具之估價報 告,並符合下列規定: |
或新臺幣三億元以上者,應於事實 發生日前取得專業估價者出具之估 |
||
| (一) 因特殊原因須以限定價格、特 | 價報告,並符合下列規定: | ||
| 定價格或特殊價格作為交易價格之 | (一) 因特殊原因須以限定價格、特 | ||
| 參考依據時,該項交易應先提經董 | 定價格或特殊價格作為交易價格之 | ||
| 事會決議通過,未來交易條件變更 | 參考依據時,該項交易應先提經董 | ||
| 者,亦應比照上開程序辦理。 | 事會決議通過,未來交易條件變更 | ||
| (二) 交易金額達新臺幣十億元以上 | 者,亦應比照上開程序辦理。 | ||
| 者,應請二家以上之專業估價者估 | (二) 交易金額達新臺幣十億元以上 | ||
| 價。 | 者,應請二家以上之專業估價者估 | ||
| (三)專業估價者之估價結果有下列 | 價。 | ||
| 情形之一,除取得資產之估價結果 | (三)專業估價者之估價結果有下列 | ||
| 均高於交易金額,或處分資產之估 價結果均低於交易金額外,應洽請 |
情形之一,除取得資產之估價結果 均高於交易金額,或處分資產之估 |
||
| 會計師依會計研究發展基金會所發 | 價結果均低於交易金額外,應洽請 | 配合金管會 | |
| 布之審計準則公報第二十號規定辦 | 會計師依財團法人中華民國會計研 | 修正條文將 | |
| 理,並對差異原因及交易價格之允 | 究發展基金會(以下簡稱會計研究 | 機關全名列 | |
| 當性表示具體意見: | 發展基金會)所發布之審計準則公 | 出 | |
| 1.估價結果與交易金額差距達交易 | 報第二十號規定辦理,並對差異原 | ||
| 金額之百分之二十以上者。 | 因及交易價格之允當性表示具體意 | ||
| 2.二家以上專業估價者之估價結果 | 見: | ||
| 差距達交易金額百分之十以上者。 | 1.估價結果與交易金額差距達交易 | ||
| (四)專業估價者出具報告日期與契 | 金額之百分之二十以上者。 |
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 約成立日期不得逾三個月。但如其 | 2.二家以上專業估價者之估價結果 | ||
| 適用同一期公告現值且未逾六個月 | 差距達交易金額百分之十以上者。 | ||
| 者,得由原專業估價者出具意見 | (四)專業估價者出具報告日期與契 | ||
| 書。 | 約成立日期不得逾三個月。但如其 | ||
| (五)本公司係經法院拍賣程序取得 | 適用同一期公告現值且未逾六個月 | ||
| 或處分資產者,得以法院所出具之 | 者,得由原專業估價者出具意見 | ||
| 證明文件替代估價報告或會計師意 | 書。 | ||
| 見。 | (五)本公司係經法院拍賣程序取得 | ||
| 五、前述交易金額之計算,應依第 | 或處分資產者,得以法院所出具之 | ||
| 十五條第一項第(五)款規定辦理, | 證明文件替代估價報告或會計師意 | ||
| 且所稱一年內係以本次交易事實發 | 見。 | ||
| 生之日為基準,往前追溯推算一 | 五、前述交易金額之計算,應依第 | ||
| 年,已依本程序規定取得專業估價 | 十五條第一項第(五)款規定辦理, | ||
| 者出具之估價報告或會計師意見部 | 且所稱一年內係以本次交易事實發 | ||
| 分免再計入。 | 生之日為基準,往前追溯推算一 | ||
| 年,已依本程序規定取得專業估價 | |||
| 者出具之估價報告或會計師意見部 | |||
| 分免再計入。 | |||
| 第八條 | 取得或處分有價證券投資處理程序 | 取得或處分有價證券投資處理程序 | |
| 一、~三、<略>。 | 一、~三、<略>。 | ||
| 四、取得專家意見 | 四、取得專家意見 | ||
| (一)本公司取得或處分有價證券, | (一)本公司取得或處分有價證券, | ||
| 應於事實發生日前取具標的公司最 | 應於事實發生日前取具標的公司最 | ||
| 近期經會計師查核簽證或核閱之財 | 近期經會計師查核簽證或核閱之財 | ||
| 務報表作為評估交易價格之參考, | 務報表作為評估交易價格之參考, | ||
| 另交易金額達公司實收資本額百分 | 另交易金額達公司實收資本額百分 | ||
| 之二十或新臺幣三億元以上者,應 | 之二十或新臺幣三億元以上者,應 | ||
| 於事實發生日前洽請會計師就交易 | 於事實發生日前洽請會計師就交易 | ||
| 價格之合理性表示意見,會計師若 | 價格之合理性表示意見,會計師若 | ||
| 需採用專家報告者,應依會計研究 | 需採用專家報告者,應依會計研究 | ||
| 發展基金會所發布之審計準則公報 | 發展基金會所發布之審計準則公報 | ||
| 第二十號規定辦理。但該有價證券 | 第二十號規定辦理。但該有價證券 | ||
| 具活絡市場之公開報價或下列情形 | 具活絡市場之公開報價或下列情形 | ||
| 者,不在此限。 | 者,不在此限。 | ||
| 1.~8. <略>。 9.依證券投資信託及顧問法第十一 |
1.~8. <略>。 9.依證券投資信託及顧問法第十一 |
配合金管會 修正條文將 |
|
| 條第一項及金管會九十三年十一月 | 條第一項及金融監督管理委員會九 | 機關全名列 | |
| 一日金管證四字第0九三000五 | 十三年十一月一日金管證四字第0 | 出 | |
| 二四九號令規定於基金成立前申購 | 九三000五二四九號令規定於基 | ||
| 基金者。 | 金成立前申購基金者。 | ||
| 10.申購或買回之國內私募基金,如 | 10.申購或買回之國內私募基金,如 | ||
| 信託契約中已載明投資策略除證券 | 信託契約中已載明投資策略除證券 | ||
| 信用交易及所持未沖銷證券相關商 | 信用交易及所持未沖銷證券相關商 | ||
| 品部位外,餘與公募基金之投資範 | 品部位外,餘與公募基金之投資範 | ||
| 圍相同者。 | 圍相同者。 | ||
| (二)本公司若係經法院拍賣程序取 | (二)本公司若係經法院拍賣程序取 | ||
| 得或處分資產者,得以法院所出具 | 得或處分資產者,得以法院所出具 | ||
| 之證明文件替代估價報告或會計師 | 之證明文件替代估價報告或會計師 | ||
| 意見。 | 意見。 | ||
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 五、前述交易金額之計算,應依第 | 五、前述交易金額之計算,應依第 | ||
| 十五條第一項第(五)款規定辦理, | 十五條第一項第(五)款規定辦理, | ||
| 且所稱一年內係以本次交易事實發 | 且所稱一年內係以本次交易事實發 | ||
| 生之日為基準,往前追溯推算一 | 生之日為基準,往前追溯推算一 | ||
| 年,已依本程序規定取得專業估價 | 年,已依本程序規定取得專業估價 | ||
| 者出具之估價報告或會計師意見部 | 者出具之估價報告或會計師意見部 | ||
| 分免再計入。 | 分免再計入。 | ||
| 第九條 | 關係人交易 | 關係人交易 | |
| 一、<略>。 | 一、<略>。 | ||
| 二、評估及作業程序 | 二、評估及作業程序 | ||
| 本公司向關係人取得或處分不動 | 本公司向關係人取得或處分不動 | ||
| 產,或與關係人取得或處分不動產 | 產,或與關係人取得或處分不動產 | ||
| 外之其他資產且交易金額達公司實 | 外之其他資產且交易金額達公司實 | ||
| 收資本額百分之二十、總資產百分 | 收資本額百分之二十、總資產百分 | ||
| 之十或新臺幣三億元以上者,應將 | 之十或新臺幣三億元以上者,應將 | ||
| 下列資料,提交董事會通過及監察 | 下列資料,提交董事會通過及監察 | ||
| 人承認後,始得簽訂交易契約及支 | 人承認後,始得簽訂交易契約及支 | ||
| 付款項: | 付款項: | ||
| (一)~(七)<略>。 | (一)~(七)<略>。 | ||
| 前項交易金額之計算,應依第十五 | 前項交易金額之計算,應依第十五 | ||
| 條第一項第(五)款規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事實發生之 |
條第一項第(五)款規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事實發生之 |
||
| 日為基準,往前追溯推算一年,已 | 日為基準,往前追溯推算一年,已 | ||
| 依本程序規定提交董事會通過及監 | 依本程序規定提交董事會通過及監 | ||
| 察人承認部分免再計入。 | 察人承認部分免再計入。 | ||
| 依前二項規定提報董事會討論時, | 依前二項規定提報董事會討論時, | ||
| 應充分考量各獨立董事之意見,獨 | 應充分考量各獨立董事之意見,獨 | ||
| 立董事如有反對意見或保留意見, | 立董事如有反對意見或保留意見, | ||
| 應於董事會議事錄載明。 | 應於董事會議事錄載明。 | ||
| 本公司與關係人取得或處分供營業 | 本公司與關係人取得或處分供營業 | 配 合 實 施 |
|
| 使用之機器設備,董事會得授權董 | 使用之機器設備,董事會得授權董 | IFRS 後之文 |
|
| 事長在一定額度內先行決行,事後 | 事長在一定額度內先行決行,事後 | 字調整 | |
| 再提報最近期董事會追認。 | 再提報最近期董事會追認。 | ||
| 三、交易成本之合理性評估 | 三、交易成本之合理性評估 | ||
| (一)~(四)<略>。 | (一)~(四)<略>。 | ||
| (五) 本公司向關係人取得不動產, | (五) 本公司向關係人取得不動產, | ||
| 如經按本條第三項第(一)、 | 如經按本條第三項第(一)、 | ||
| (二)款規定評估結果均較交易價 | (二)款規定評估結果均較交易價 | ||
| 格為低者,應辦理下列事項: | 格為低者,應辦理下列事項: | ||
| 1.本公司應就不動產交易價格與評 | 1.本公司應就不動產交易價格與評 | ||
| 估成本間之差額,依證券交易法第 | 估成本間之差額,依證券交易法第 | ||
| 四十一條第一項規定提列特別盈餘 | 四十一條第一項規定提列特別盈餘 | ||
| 公積,不得予以分派或轉增資配 | 公積,不得予以分派或轉增資配 | ||
| 股。對本公司之投資採權益法評價 | 股。對本公司之投資採權益法評價 | ||
| 之投資者如為公開發行公司,亦應 | 之投資者如為公開發行公司,亦應 | ||
| 就該提列數額按持股比例依證券交 | 就該提列數額按持股比例依證券交 | ||
| 易法第四十一條第一項規定提列特 | 易法第四十一條第一項規定提列特 | ||
| 別盈餘公積。 | 別盈餘公積。 | ||
| 2.監察人應依公司法第二百十八條 | 2.監察人應依公司法第二百十八條 | ||
| 規定辦理。 | 規定辦理。 |
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 3.應將本款第三項第(五)款第 1 |
3.應將本款第三項第(五)款第 1 |
||
| 點及第 2 點處理情形提報股東會, | 點及第 2 點處理情形提報股東會, | ||
| 並將交易詳細內容揭露於年報及公 | 並將交易詳細內容揭露於年報及公 | ||
| 開說明書。 | 開說明書。 | ||
| 本公司經上述規定提列特別盈餘公 | 本公司經上述規定提列特別盈餘公 | ||
| 積者,應俟高價購入之資產已認列 | 積者,應俟高價購入之資產已認列 | ||
| 跌價損失或處分或為適當補償或恢 | 跌價損失或處分或為適當補償或恢 | ||
| 復原狀,或有其他證據確定無不合 | 復原狀,或有其他證據確定無不合 | ||
| 理者,並經金管會同意後,始得動 | 理者,並經金融監督管理委員會同 | 配合金管會 | |
| 用該特別盈餘公積。 | 意後,始得動用該特別盈餘公積。 | 修正條文將 | |
| (六)本公司向關係人取得不動產, | (六)本公司向關係人取得不動產, | 機關全名列 | |
| 有下列情形之一者,應依本條第一 | 有下列情形之一者,應依本條第一 | 出 | |
| 項及第二項有關評估及作業程序規 | 項及第二項有關評估及作業程序規 | ||
| 定辦理即可,不適用本條第三項 | 定辦理即可,不適用本條第三項 | ||
| (一)、(二)、(三)款有關交 | (一)、(二)、(三)款有關交 | ||
| 易成本合理性之評估規定: | 易成本合理性之評估規定: | ||
| 1. ~ 2. <略>。 | 1. ~ 2. <略>。 | 自地委建或 | |
| 3.與關係人簽訂合建契約而取得不 | 3.與關係人簽訂合建契約,或自地 | 租地委建等 | |
| 動產。 | 委建、租地委建等委請關係人興建 | 委請關係人 | |
| (七) 本公司向關係人取得不動產, | 不動產而取得不動產。 | 興建不動產 | |
| 若有其他證據顯示交易有不合營業 | (七) 本公司向關係人取得不動產, | 事宜者性質 | |
| 常規之情事者,亦應本條第三項第 | 若有其他證據顯示交易有不合營業 | 與合建契約 | |
| (五)款規定辦理。 | 常規之情事者,亦應本條第三項第 | 類似,故配 | |
| (五)款規定辦理。 | 合「公開發 | ||
| 行公司取得 | |||
| 或處分資產 | |||
| 處理準則」 | |||
| 修訂予以修 | |||
| 改 | |||
| 第十一條 | 取得或處分無形資產之處理程序 | 取得或處分無形資產之處理程序 | |
| 一、~二、<略>。 | 一、~二、<略>。 | ||
| 三、會員證或無形資產專家評估意 | 三、會員證或無形資產專家評估意 | ||
| 見報告 | 見報告 | ||
| 本公司取得或處分會員證或無形資 | 本公司取得或處分會員證或無形資 | ||
| 產之交易金額達公司實收資本額百 | 產之交易金額達公司實收資本額百 | 因政府機構 | |
| 分之二十或新臺幣三億元以上者, | 分之二十或新臺幣三億元以上者, | 出售資產需 | |
| 應於事實發生日前洽請會計師就交 | 除與政府機構交易外,應於事實發 | 依規定辦理 | |
| 易價格之合理性表示意見,會計師 | 生日前洽請會計師就交易價格之合 | 標 售 或 競 |
|
| 並應依會計研究發展基金會所發布 | 理性表示意見,會計師並應依會計 | 價,價格遭 | |
| 之審計準則公報第二十號規定辦 | 研究發展基金會所發布之審計準則 | 操縱之可能 | |
| 理。 | 公報第二十號規定辦理。 | 性 低 , 依 |
|
| 四、前述交易金額之計算,應依第 | 四、前述交易金額之計算,應依第 | 「公開發行 | |
| 十五條第一項第(五)款規定辦理, | 十五條第一項第(五)款規定辦理, | 公司取得或 | |
| 且所稱一年內係以本次交易事實發 | 且所稱一年內係以本次交易事實發 | 處分資產處 | |
| 生之日為基準,往前追溯推算一 | 生之日為基準,往前追溯推算一 | 理準則」修 | |
| 年,已依本程序規定取得專業估價 | 年,已依本程序規定取得專業估價 | 訂,無需請 | |
| 者出具之估價報告或會計師意見部 | 者出具之估價報告或會計師意見部 | 會計師出具 | |
| 分免再計入。 | 分免再計入。 | 價格合理性 | |
| 意見,故配 | |||
| 合修改 |
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 第十三條 | 取得或處分衍生性商品之處理程序 | 取得或處分衍生性商品之處理程序 | |
| 一、交易原則與方針 | 一、交易原則與方針 | ||
| 公司從事衍生性商品交易,原則上 | 公司從事衍生性商品交易,原則上 | ||
| 應以規避因營運所可能產生之風險 | 應以規避因營運所可能產生之風險 | ||
| 為目的,負責人員除了仔細評估公 | 為目的,負責人員除了仔細評估公 | ||
| 司的可能風險,謹慎從事衍生性商 | 司的可能風險,謹慎從事衍生性商 | ||
| 品交易避險外,亦應充份掌握因衍 | 品交易避險外,亦應充份掌握因衍 | ||
| 生性商品交易所可能產生之各種風 | 生性商品交易所可能產生之各種風 | ||
| 險。 | 險。 | ||
| (一)衍生性商品交易之種類: | (一)衍生性商品交易之種類: | ||
| 衍生性商品,係指其價值由資產、 | 衍生性商品,係指其價值由資產、 | ||
| 利率、匯率、指數或其利益等商品 | 利率、匯率、指數或其利益等商品 | ||
| 所衍生之交易契約(如遠期契約、 | 所衍生之交易契約(如遠期契約、 | ||
| 選擇權、期貨、交換,暨上述商品 | 選擇權、期貨、交換,暨上述商品 | ||
| 組合而成之複合式契約等)。本處 | 組合而成之複合式契約等)。本處 | ||
| 理程序所稱遠期契約,不含保險契 | 理程序所稱遠期契約,不含保險契 | ||
| 約、履約保證、售後服務保證、長 | 約、履約保證、售後服務保證、長 | ||
| 期租賃合約及長期進(銷)貨合約。 | 期租賃合約及長期進(銷)貨合約。 | ||
| (二)經營或避險策略: | (二)經營或避險策略: | 配 合 實 施 |
|
| 對於公司進口原材料及機器設備等 | 對於公司進口原材料及機器設備等 | IFRS 後之文 |
|
| 之外幣需求,以預購遠期外匯達到 | 之外幣需求,以預購遠期外匯達到 | 字調整 | |
| 避險之功能,至於出口所產生之外 | 避險之功能,至於出口所產生之外 | ||
| 幣收入則以預售遠期外匯之方式規 | 幣收入則以預售遠期外匯之方式規 | ||
| 避風險。 | 避風險。 | ||
| (三)<略>。 | (三)<略>。 | ||
| 二、<略>。 | 二、<略>。 | ||
| 三、內部稽核制度 | 三、內部稽核制度 | ||
| (一) <略>。 | (一) <略>。 | ||
| (二)內部稽核人員應於次年二月底 | (二)內部稽核人員應於次年二月底 | 配合金管會 | |
| 前將稽核報告併同內部稽核作業年 | 前將稽核報告併同內部稽核作業年 | 修正條文將 | |
| 度查核情形向金管會申報,且至遲 | 度查核情形向金融監督管理委員會 | 機關全名列 | |
| 於次年五月底前將異常事項改善情 | 申報,且至遲於次年五月底前將異 | 出 | |
| 形申報金管會備查。 | 常事項改善情形申報金融監督管理 | ||
| 四、<略>。 | 委員會備查。 | ||
| 五、從事衍生性商品交易時,董事 | 四、<略>。 | ||
| 會之監督管理原則 | 五、從事衍生性商品交易時,董事 | ||
| (一)~(二)<略>。 | 會之監督管理原則 | ||
| (三)本公司從事衍生性商品交易 | (一)~(二)<略>。 | ||
| 時,依所訂從事衍生性商品交易處 | (三)本公司從事衍生性商品交易 | ||
| 理程序規定授權相關人員辦理者, | 時,依所訂從事衍生性商品交易處 | 配合「公開 | |
| 事後應提報董事會。 | 理程序規定授權相關人員辦理者, | 發行公司取 | |
| (四)本公司從事衍生性商品交易 | 事後應提報最近期董事會。 | 得或處分資 | |
| 時,應建立備查簿,就從事衍生性 | (四)本公司從事衍生性商品交易 | 產 處 理 準 |
|
| 商品交易之種類、金額、董事會通 | 時,應建立備查簿,就從事衍生性 | 則」修訂, | |
| 過日期及依本條第四項第(二) | 商品交易之種類、金額、董事會通 | 明確訂定應 | |
| 款、第五項第(一)及第(二)款 | 過日期及依本條第四項第(二) | 提報董事會 | |
| 應審慎評估之事項,詳予登載於備 | 款、第五項第(一)及第(二)款 | 之時間 | |
| 查簿備查。 | 應審慎評估之事項,詳予登載於備 | ||
| 查簿備查。 | |||
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 第十四條 | 辦理合併、分割、收購或股份受讓 | 辦理合併、分割、收購或股份受讓 | |
| 之處理程序 | 之處理程序 | ||
| 一、<略>。 | 一、<略>。 | ||
| 二、其他應行注意事項 | 二、其他應行注意事項 | ||
| (一)董事會日期:參與合併、分割 | (一)董事會日期:參與合併、分割 | ||
| 或收購之公司除其他法律另有規定 | 或收購之公司除其他法律另有規定 | ||
| 或有特殊因素事先報經金管會同意 者外,應於同一天召開董事會及股 |
或有特殊因素事先報經金管會同意 者外,應於同一天召開董事會及股 |
||
| 東會,決議合併、分割或收購相關 | 東會,決議合併、分割或收購相關 | ||
| 事項。參與股份受讓之公司除其他 | 事項。參與股份受讓之公司除其他 | ||
| 法律另有規定或有特殊因素事先報 | 法律另有規定或有特殊因素事先報 | ||
| 經金管會同意者外,應於同一天召 | 經金融監督管理委員會同意者外, | 配合金管會 | |
| 開董事會。 | 應於同一天召開董事會。 | 修正條文將 | |
| 參與合併、分割、收購或股份受讓 | 參與合併、分割、收購或股份受讓 | 機關全名列 | |
| 之上市或股票在證券商營業處所買 | 之上市或股票在證券商營業處所買 | 出 | |
| 賣之公司,應將下列資料作成完整 | 賣之公司,應將下列資料作成完整 | ||
| 書面紀錄,並保存五年,備供查 | 書面紀錄,並保存五年,備供查 | ||
| 核。 1.人員基本資料:包括消息公開前 |
核。 1.人員基本資料:包括消息公開前 |
||
| 所有參與合併、分割、收購或股份 | 所有參與合併、分割、收購或股份 | ||
| 受讓計畫或計畫執行之人,其職 | 受讓計畫或計畫執行之人,其職 | ||
| 稱、姓名、身分證字號(如為外國 | 稱、姓名、身分證字號(如為外國 | ||
| 人則為護照號碼)。 | 人則為護照號碼)。 | ||
| 2.重要事項日期:包括簽訂意向書 | 2.重要事項日期:包括簽訂意向書 | ||
| 或備忘錄、委託財務或法律顧問、 | 或備忘錄、委託財務或法律顧問、 | ||
| 簽訂契約及董事會等日期。 | 簽訂契約及董事會等日期。 | ||
| 3.重要書件及議事錄:包括合併、 | 3.重要書件及議事錄:包括合併、 | ||
| 分割、收購或股份受讓計畫,意向 | 分割、收購或股份受讓計畫,意向 | ||
| 書或備忘錄、重要契約及董事會議 事錄等書件。 |
書或備忘錄、重要契約及董事會議 事錄等書件。 |
||
| 參與合併、分割、收購或股份受讓 | 參與合併、分割、收購或股份受讓 | ||
| 之上市或股票在證券商營業處所買 | 之上市或股票在證券商營業處所買 | ||
| 賣之公司,應於董事會決議通過之 | 賣之公司,應於董事會決議通過之 | ||
| 即日起算二日内,將前項第一款及 | 即日起算二日内,將前項第一款及 | ||
| 第二款資料,依規定格式以網際網 | 第二款資料,依規定格式以網際網 | ||
| 路資訊系統申報金管會備查。 | 路資訊系統申報金管會備查。 | ||
| 參與合併、分割、收購或股份受讓 之公司有非屬上市或股票在證券商 |
參與合併、分割、收購或股份受讓 之公司有非屬上市或股票在證券商 |
||
| 營業處所買賣之公司者,上市或股 | 營業處所買賣之公司者,上市或股 | ||
| 票在證券商營業處所買賣之公司應 | 票在證券商營業處所買賣之公司應 | ||
| 與其簽訂協議,並依第前二項規定 | 與其簽訂協議,並依第前二項規定 | ||
| 辦理。 | 辦理。 | ||
| (二)~(六)<略>。 | (二)~(六)<略>。 | ||
| 第十五條 | 資訊公開揭露程序 | 資訊公開揭露程序 | |
| 一、應公告申報項目及公告申報標 準 |
一、應公告申報項目及公告申報標 準 |
||
| (一)向關係人取得或處分不動產, | (一)向關係人取得或處分不動產, | ||
| 或與關係人為取得或處分不動產外 | 或與關係人為取得或處分不動產外 | ||
| 之其他資產且交易金額達公司實收 | 之其他資產且交易金額達公司實收 | ||
| 資本額百分之二十、總資產百分之 | 資本額百分之二十、總資產百分之 |
| 條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 十或新臺幣三億元以上。但買賣公 | 十或新臺幣三億元以上。但買賣公 | 因投資國內 | |
| 債或附買回、賣回條件之債券,不 | 債或附買回、賣回條件之債券、申 | 貨幣市場基 | |
| 在此限。 | 購或贖回國內貨幣市場基金,不在 | 金為獲取穩 | |
| (二)~(三)<略>。 | 此限。 | 定利息,故 | |
| (四)除前三款以外之資產交易、金 | (二)~(三)<略>。 | 依「公開發 | |
| 融機構處分債權或從事大陸地區投 | (四)除前三款以外之資產交易、金 | 行公司取得 | |
| 資,其交易金額達公司實收資本額 | 融機構處分債權或從事大陸地區投 | 或處分資產 | |
| 百分之二十或新臺幣三億元以上 | 資,其交易金額達公司實收資本額 | 處理準則」 | |
| 者。但下列情形不在此限: | 百分之二十或新臺幣三億元以上 | 免予公告 | |
| 1.買賣公債。 | 者。但下列情形不在此限: | ||
| 2.以投資為專業者,於海內外證券 | 1.買賣公債。 | ||
| 交易所或證券商營業處所所為之有 | 2.以投資為專業者,於海內外證券 | 證券商於初 | |
| 價證券買賣。 | 交易所或證券商營業處所所為之有 | 級市場取得 | |
| 3.買賣附買回、賣回條件之債券。 | 價證券買賣,或證券商於初級市場 | 之有價證券 | |
| 4.取得或處分之資產種類屬供營業 | 認購及依規定認購之有價證券。 | 係屬經常性 | |
| 使用之機器設備且其交易對象非為 | 3.買賣附買回、賣回條件之債券、 | 業務行為, | |
| 關係人,交易金額未達新臺幣五億 | 申購或贖回國內貨幣市場基金。 | 故依金管會 | |
| 元以上。 | 4.取得或處分之資產種類屬供營業 | 建議排除之 | |
| 5.經營營建業務之本公司取得或處 | 使用之機器設備且其交易對象非為 | ||
| 分供營建使用之不動產且其交易對 象非為關係人,交易金額未達新臺 |
關係人,交易金額未達新臺幣五億 元以上。 |
申購及贖回 國內貨幣市 |
|
| 幣五億元以上。 | 5.經營營建業務之本公司取得或處 | 場基金風險 | |
| 6.以自地委建、租地委建、合建分 | 分供營建使用之不動產且其交易對 | 偏低故排除 | |
| 屋、合建分成、合建分售方式取得 | 象非為關係人,交易金額未達新臺 | 之 | |
| 不動產,公司預計投入之交易金額 | 幣五億元以上。 | ||
| 未達新臺幣五億元以上。 | 6.以自地委建、租地委建、合建分 | 配 合 實 施 |
|
| (五)前項交易金額之計算方式如 | 屋、合建分成、合建分售方式取得 | IFRS 後之文 |
|
| 下,且所稱一年內係以本次交易事 | 不動產,公司預計投入之交易金額 | 字調整 | |
| 實發生之日為基準,往前追溯推算 | 未達新臺幣五億元以上。 | ||
| 一年,已依規定公告部分免再計 | (五)前項交易金額之計算方式如 | ||
| 入。 | 下,且所稱一年內係以本次交易事 | ||
| 1.每筆交易金額。 | 實發生之日為基準,往前追溯推算 | ||
| 2.一年內累積與同一相對人取得或 | 一年,已依規定公告部分免再計 | 實施 IFRS 後 | |
| 處分同一性質標的交易之金額。 | 入。 | 合併財務報 | |
| 3.一年內累積取得或處分(取得、處 | 1.每筆交易金額。 | 表為公告申 | |
| 分分別累積)同一開發計畫不動產之 | 2.一年內累積與同一相對人取得或 | 報主體,但 | |
| 金額。 | 處分同一性質標的交易之金額。 | 因取得或處 | |
| 4.一年內累積取得或處分(取得、處 分分別累積)同一有價證券之金額。 |
3.一年內累積取得或處分(取得、處 分分別累積)同一開發計畫不動產之 |
分資產之風 險係由取得 |
|
| 二、辦理公告及申報之時限 | 金額。 | 或處分公司 | |
| 本公司取得或處分資產,具有本條 | 4.一年內累積取得或處分(取得、處 | 承擔,故配 | |
| 第一項應公告項目且交易金額達本 | 分分別累積)同一有價證券之金額。 | 合「公開發 | |
| 條應公告申報標準者,應於事實發 | (六)本處理程序有關總資產百分之 | 行公司取得 | |
| 生之即日起算二日內辦理公告申 | 十之規定,以證券發行人財務報告 | 或處分資產 | |
| 報。 | 編製準則規定之最近期個體或個別 | 處理準則」 | |
| 三、公告申報程序 | 財務報告中之總資產金額計算,公 | 修訂,明訂 | |
| (一)本公司應將相關資訊於金管會 | 司股票無面額或每股面額非屬新台 | 有關總資產 | |
| 指定網站辦理公告申報。 | 幣十元者,本程序有關實收資本額 | 百分之十之 | |
| (二)本公司應按月將本公司及其非 | 百分之二十之交易金額規定,以歸 | 規定,係以 | |
| 屬國內公開發行公司之子公司截至 | 屬於母公司業主之權益百分之十計 | 公司本身最 |
| 上月底止從事衍生性商品交易之情 算之。 近期之個體 形依規定格式,於每月十日前輸入 二、辦理公告及申報之時限 或個別財務 金管會指定之資訊申報網站。 本公司取得或處分資產,具有本條 報告總資產 (三)本公司依規定應公告項目如於 第一項應公告項目且交易金額達本 金額計算, 公告時有錯誤或缺漏而應予補正 條應公告申報標準者,應於事實發 另,針對股 時,應將全部項目重行公告申報。 生之即日起算二日內辦理公告申 票無面額或 (四)本公司取得或處分資產,應將 報。 面額非為新 相關契約、議事錄、備查簿、估價 三、公告申報程序 台幣十元之 報告、會計師、律師或證券承銷商 (一)本公司應將相關資訊於金融監 公司,明確 之意見書備置於本公司,除其他法 督管理委員會指定網站辦理公告申 定義權益係 律另有規定者外,至少保存五年。 報。 指歸屬於母 公司依前述規定公告申報之交易後,有 (二)本公司應按月將本公司及其非 公司業主權 下列情形之一者,應於事實發生之 屬國內公開發行公司之子公司截至 益項目 即日起算二日內將相關資訊於金管 上月底止從事衍生性商品交易之情 會指定網站辦理公告申報: 形依規定格式,於每月十日前輸入 1.原交易簽訂之相關契約有變更、 金管會指定之資訊申報網站。 終止或解除情事。 (三)本公司依規定應公告項目如於 分割、收購或股份受讓未依契約預定 公告時有錯誤或缺漏而應予補正 日程完成。 時,應將全部項目重行公告申報。 3.原公告申報內容有變更。 (四)本公司取得或處分資產,應將 相關契約、議事錄、備查簿、估價 報告、會計師、律師或證券承銷商 之意見書備置於本公司,除其他法 律另有規定者外,至少保存五年。 (五)本公司依前述規定公告申報之 交易後,有下列情形之一者,應於 事實發生之即日起算二日內將相關 配合金管會 資訊於金融監督管理委員會指定網 修正條文將 站辦理公告申報: 機關全名列 1.原交易簽訂之相關契約有變更、 出 終止或解除情事。 分割、收購或股份受讓未依契約預定 日程完成。 3.原公告申報內容有變更。 第十九條 本處理辦法於中華民國八十年三月 本處理辦法於中華民國八十年三月 二十二日訂定。 二十二日訂定。 本處理辦法於中華民國八十年九月 本處理辦法於中華民國八十年九月 二十七日第一次修訂。 二十七日第一次修訂。 本處理辦法於中華民國八十四年八 本處理辦法於中華民國八十四年八 月二十二日第二次修訂。 月二十二日第二次修訂。 本處理辦法於中華民國八十八年十 本處理辦法於中華民國八十八年十 一月二十二日第三次修訂。 一月二十二日第三次修訂。 本處理辦法於中華民國九十二年六 本處理辦法於中華民國九十二年六 月九日第四次修訂。 月九日第四次修訂。 本處理程序於中華民國九十六年六 本處理程序於中華民國九十六年六 月十五日第五次修訂。 月十五日第五次修訂。 本處理程序於中華民國一○一年六 本處理程序於中華民國一○一年六 月二十二日第六次修訂。 月二十二日第六次修訂。 本處理程序於中華民國一○三年六 增訂本次修 月二十六日第七次修訂。 訂日期 |
條文 | 現行條文 | 修正後條文 | 說 明 |
|---|---|---|---|---|