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TECOM Annual Report 2014
52005_rns_2014-11-14_aa0a6b38-41fc-41ad-87d6-880f9eeb6c57.pdf
Annual Report
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東訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告書 民國 103年度及 102年度
(股票代碼 2321)
公司地址:新竹科學工業園區新竹市研發二路 23號 話: $(03)577 - 5141$ 電
東訊股份有限公司及子公司
民國103年度及102年度合併財務報告暨會計師查核報告書
目 ____________________________________
| 項 目 |
頁 次 |
|
|---|---|---|
| 封面 | 1 | |
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |
| 三、 | 聲明書 | 4 |
| 四、 | 會計師查核報告書 | $5~\sim~6$ |
| 五、 | 合併資產負債表 | $7 - 8$ |
| 六、 | 合併綜合損益表 | 9 |
| 七、 | 合併權益變動表 | 10 |
| 入、 | 合併現金流量表 | $11 - 12$ |
| 九、 | 合併財務報告附註 | $13 - 66$ |
| 公司沿革 $(-)$ |
13 | |
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$13 - 15$ | |
| $(\mathbf{w})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$15 - 25$ | |
| (E) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
$25 - 26$ | |
| (六) 重要會計項目之說明 |
$27 - 44$ | |
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$44 - 46$ | |
| (八) 受限制之資產 | 46 |
| 項 | 目 | 頁 欤 |
|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $47 - 49$ | |
| (十) 重大之災害損失 | 49 | |
| (十一)重大之期後事項 | 49 | |
| (十二)其他 | $49 - 55$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $56 - 64$ | |
| (十四)部門資訊 | $65 - 66$ |
$\sim$
東訊股份有限公司
關係企業合併財務報告聲明書
本公司民國103年度(自103年1月1日至103年12月31日止)依「關係企業合併營業 報告書關係企業合併財務報告及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公 司與依國際會計準則公報第27號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業 合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關 係企業合併財務報告。
特此聲明
會計師查核報告書
(104) 財審報字第 140001890 號
東訊股份有限公司 公鑒:
東訊股份有限公司及子公司(以下簡稱「東訊集團」)民國103年12月31日及民國102年 12月31日之合併資產負債表, 暨民國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係公司 管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。如合併財 務報告附註六(七)所述,列入上開合併財務報告之部分採用權益法之投資,其財務報告未經本 會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中, 有關該等採用權益法之投資所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊,係依據其他會計師之查 核報告。民國102年12月31日,該等採用權益法之投資餘額為6,439仟元,佔合併資產總額 之0.2%,民國102年1月1日至12月31日之採用權益法認列之關聯企業之份額為919仟元, 佔綜合利益之1.7%。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲得財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併 財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達東訊集團民國 103 年12月31日及民國102年12月31日之財務狀況,暨民國103年及102年1月1日至12月31 日之財務績效與現金流量。
東訊集團截至民國103年12月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之一,合併負債比 率已達80%,管理階層已於附註十二(四)敘明擬採行之改善對策。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
東訊股份有限公司已編製民國103年及102年度個體財務報告,並均經本會計師出具修正 式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
資 誠 聯 計 師 事 務 所 会 杆定类 林玉寬 會計師 劉銀妃 前財政部證券管理委員會
核准簽證文號: (81)台財證(六)第81020號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號 中華民國 104年3月17日
單位:新台幣仟元
| 103 | 12 年 |
31 月 |
日 | 102 | 年 12 | 月 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 366,119 | 14 | \$ | 733,283 | 21 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | |||||||||
| 融資產一流動 | 5,012 | 89,369 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 42,258 | 1 | 39,542 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動 | 六(四) | 101,640 | $\overline{4}$ | 106,631 | 3 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 39,580 | $\mathbf{1}$ | 43,887 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 七 | 264 | $\blacksquare$ | 115 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)及八 | 459,712 | 17 | 703,683 | 20 | |||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(五)(十)、七及八 | 123,150 | 5 | 238,015 | $\overline{7}$ | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 26,003 | $\mathbf{1}$ | 28,068 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 627,048 | 24 | 649,045 | 19 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 21,976 | $\mathbf{1}$ | 22,032 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 256,284 | 10 | 153,627 | $\overline{4}$ | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,069,046 | 78 | 2,807,297 | 80 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三)及八 | 193,156 | 7 | 245,990 | $\tau$ | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 10,269 | 7,206 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)、七及八 | 223,665 | 9 | 259,769 | 8 | |||||
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 4,141 | 9,600 | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十五) | 118,808 | 5 | 118,808 | $\overline{4}$ | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 七、八及九 | 33,600 | $\,1$ | 40,518 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 583,639 | 22 | 681,891 | 20 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 2,652,685 | 100 | \$ | 3,489,188 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 103 金 |
31 12 月 年 額 |
日 $\%$ |
102 年 金 |
12 月 31 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(五)(十)及八 | \$ | 1,125,489 | 43 | \$ | 1,178,265 | 34 |
| 2150 | 應付票據 | 5,894 | $\blacksquare$ | 5,465 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十一) | 583,520 | 22 | 696,556 | 20 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | セ | 5,534 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 196,233 | 7 | 174,352 | 5 | ||
| 2230 | 當期所得稅負債 | 六(二十五) | 1,574 | 596 | ||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十三)(十四)及 | ||||||
| 八 | 70,968 | 3 | 666,787 | 19 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,989,212 | 75 | 2,722,030 | 78 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 681 | 623 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十五) | 880 | 880 | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十五) | 131,758 | 5 | 132,549 | $\overline{4}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 133,319 | 5 | 134,052 | $\overline{4}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2, 122, 531 | 80 | 2,856,082 | 82 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十七) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,973,318 | 112 | 2,973,318 | 85 | |||
| 3120 | 特別股股本 | 3,333,334 | 126 | 3, 333, 334 | 96 | |||
| 資本公積 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,836 | 334 | |||||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十八) | ( | 5,794,638) (219) ( | $5,708,662$ ) ( | 164) | ||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(三) | 329,098) ( | $12)$ ( | 278,980) ( | 8) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十七) | 13,784) ( | $1)$ ( | 13,784) | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合 | 305,560 | 9 | |||||
| 計 | 171,968 | 6 | ||||||
| 36XX | 非控制權益 | 358,186 | 14 | 327,546 | $\overline{9}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 530,154 | 20 | 633,106 | 18 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承 | 九 | |||||||
| 諾 | ||||||||
| 重大之期後事項 | $\ddagger$ | |||||||
| 負債及權益總計 | \$ | 2,652,685 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 3,489,188 | 100 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、劉銀妃會計師民國104年3月17日查核報告。
| BC 訊 |
킈 |
|---|---|
| € | |
| ٠. 任 民國 |
- 31 H 日 1 Z |
單位: 新台幣仟元
(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)
| 103 | 年 | 度 102 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | 金 % |
額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | \$ | 6,164,727 | \$ 100 |
7,075,900 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)及七 | $5,611,345$ ( | $91)$ ( | $6,397,432$ ) ( | 90) | |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 553,382 | 9 | 678,468 | 10 | ||
| 營業費用 | 六(二十三)(二 | ||||||
| 十四)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 282,110( | $4)$ ( | $312, 142$ ) ( | 4) | ||
| 6200 | 管理費用 | $119,561$ )( | $2)$ ( | $113,754$ $($ | 2) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $164, 655$ ) ( | $3)$ ( | $191,788$ )( | 3) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 566, 326) ( | $9)$ ( | $617,684$ $()$ | 9) | ||
| 6900 | 營業(損失)利益 | 12,944) | 60,784 | $\mathbf{1}$ | |||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 19,071 | 12,761 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一)及七( | 26,704) | 10,562 | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) | $50,091$ ) ( | $1)$ ( | $61,750$ ) ( | 1) | |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 | 六(七) | |||||
| 合資損益之份額 | 36,792 | 18,453 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 20,932) | 19,974) | 1 | |||
| 7900 | 稅前(淨損)淨利 | 六(二十五) | 33,876) | 40,810 | |||
| 7950 | 所得税費用 | 2,203) | 596) | ||||
| 8000 | 繼續營業單位本期(淨損)淨 | 40,214 | |||||
| 利 | $($ \$ | 36,079) 36,079) |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | $\perp$ 1 |
|||
| 8200 | 本期(淨損)淨利 | 40,214 | |||||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 | 六(三) | |||||
| 評價(損失)利益 | 六(十五) | $($ \$ | $50, 118$ $($ | $1)$ \$ | 8,907 5,176 |
||
| 8360 8399 |
確定福利計畫精算利益 | ||||||
| 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅 |
880) | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合(損失)利益之 | ||||||
| 稅後淨額 | $($ \$ | $50, 118$ ) ( | 1) $\frac{1}{2}$ |
13,203 | |||
| 8500 | 本期綜合(損失)利益總額 | $($ \$ | 86, 197) ( | \$ 1) |
53,417 | ||
| 淨利(損)歸屬於: 母公司業主 |
1) | 6,204 | |||||
| 8610 | $($ \$ | 85,976)( | \$ | ||||
| 8620 | 非控制權益 | \$ | 49,897 | \$ $\mathbf{1}$ |
34,010 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | $rac{15}{15}$ | $136,094$ ) ( | $\overline{2})$ $\frac{1}{2}$ |
19,407 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 49,897 | \$ | 34,010 | |||
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二十六) | ||||||
| 9750 | 基本 | $\underline{\$}$ | $0.29)$ \$ | 0.02 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、劉銀妃會計師民國104年3月17日查核報告。
Maa
$\sim 10^{-1}$
董事長:劉兆凱
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、劉銀妃會計師民國104年3月17日查核報告。
經理人:陳國榮
| 蚀 卅 102 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | ↔ | $(5.5, 719, 162)$ $(5.287, 887)$ $(5.13, 784)$ \$ 285,819 | \$305,184 | ِص | 591,003 | ||||||
| 102年本期净利 | 6,204 | 6,204 | 34,010 | 40,214 | |||||||||
| 102年本期其他綜合利益 | 六(三)(十五) | 4,296 | 8,907 | 13,203 | 13,203 | ||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | $\star$ (+ $\star$ ) | 334 | 334 | 84 | 418 | ||||||||
| 非控制權益變動 | J | 11,732) | 11,732 | ||||||||||
| 102年12月31日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | ⊷∥ | 334 | $(\frac{1}{2}5, \frac{708}{662})$ (\$ 278,980) (\$ 13,784) | \$305,560 | \$327,546 | 633,106 | |||||
| 虔 썪 103 |
|||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | ⇔ | 334 | $(55,708,662)$ $(5278,980)$ $(5$ | 13,784) | \$ 305,560 | \$ 327,546 | 633,106 | ||||
| 103年本期净(損)利 | 85,976) | 85,976) | 49,897 | 36,079 | |||||||||
| 103年本期其他綜合損失 | $\pi(\Xi)$ | 50,118) | 50,118) | 50,118 | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數- 未依持股比例認列 |
た(+) | 2,502 | 2,502 | 177 | 2,679 | ||||||||
| 非控制權益變動 | $\mathbf{I}$ | 19,434) | 19,434 | ||||||||||
| 103年12月31日徐額 | \$2,973,318 | \$3,333,334 | 2,502 ⊷∥ |
334 | $(5, 794, 638)$ $(5, 329, 098)$ $(5, 13, 784)$ | \$171,968 | \$358,186 | 530,154 |
$\overline{ }$
$\overline{\phantom{1}}$
$\overline{ }$
쎪 權 $\sqrt{ }$ 储供出售金
融資產未實
現 損 益 $#$ 待彌補虧損 業 $\varpi$ $\overline{\mathfrak{m}}$ $\frac{1}{2}$ 2 A 31 1 子公 $\begin{array}{c} \mathbb{R} & \text{if } \mathbb{R} \ \hline \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \math$ 司 公
認列對子公
曼 動 粒益
變 動 數 公公 資
關聯企業股
權淨值之變
動 $\ddot{\Phi}$ * 於 赐 歸股
單位:新台幣仟元
竀 總 蓝
權
非控制權益
$\frac{1}{4^{ab}}$
總
喿 股
藏
庫
特別股股本
普通股股本
临
附
$\overline{\phantom{a}}$
| $\mathbf{H}$ 刮 |
╕ |
|---|---|
| 台 | |
| 民 國 |
19 -31 日 日 牟 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | $($ \$ | 33,876) | \$ | 40,810 | |
| 合併稅前(淨損)淨利 調整項目 |
|||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十六) | 418 | |||
| 折舊費用 | 六(八)(二十三) | 61,977 | 71,603 | ||
| 攤銷費用 | 六(九)(二十三) | 8,117 | 17,334 | ||
| 備抵呆帳費用迴轉數 | 六(五) | $\left($ | $274)$ ( | 8,963) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨 | 六(二)(二十一) | ||||
| 利益 | $\overline{(\ }$ | $1,009$ ) ( | 1,220) | ||
| 利息費用 | 六(二十二) | 50,091 | 61,750 | ||
| 利息收入 | 六(二十) | $7,566$ ) ( | 7,229) | ||
| 股利收入 | 六(二十) | $2,701$ ) ( | 428) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | 六(七) | $36,792)$ ( | 18,453) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(八)(二十一) | 7,847 | 354) | ||
| 處分投資利益 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(三)(二十一) | 63,974) | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 持有供交易之金融資產 | 85,366 | $\left($ | 28,037) | ||
| 應收票據 | 4,307 | $\left($ | 11,416) | ||
| 應收票據-關係人 | $\left($ | 149) | 2,034 | ||
| 應收帳款 | 243,793 | € | 62,064) | ||
| 應收帳款-關係人 | 115,317 | 186,480 | |||
| 其他應收款 | 3,108 | ( | 6,152) | ||
| 其他應收款-關係人 | $\left($ | 1,043) 21,997 |
496 274,928 |
||
| 存貨 預付款項 |
1,233 | $\left($ | 8,639) | ||
| 其他流動資產 | ( | $3,731)$ ( | 653) | ||
| 其他非流動資產 | 1,755 | $\left($ | 244) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 429 | ( | 150) | ||
| 應付帳款 | $\left($ | $113,036$ ) ( | 135,769) | ||
| 應付帳款-關係人 | 5,525 | 3 | |||
| 其他應付款 | 14,078 | $\left($ | 8,527) | ||
| 其他應付款-關係人 當期所得稅負債 |
1,326 2,502 |
766 596 |
|||
| 預收款項 | 6,719 | 18,260 | |||
| 其他流動負債 | 25,038) ( | 6,091) | |||
| 應計退休金負債 | 783) | 1,021 | |||
| 營運產生之現金流入 | 409,489 | 308,136 | |||
| 收取之利息 | 六(二十) | 7,566 | 7,229 | ||
| 支付之利息 | $50,420)$ ( | 61,364) | |||
| 收取之股利 | 六(七) | 39,109 | 18,075 | ||
| 支付之所得稅 | 1,524) | ||||
| 營業活動之淨現金流入 | 404,220 | 272,076 |
(續次頁)
| 東訊股份 併 民國 103 年及 |
子公司 表 马至12月31日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 單位:新台幣仟元 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 無活絡市場之債券投資增加 | $($ \$ | $101,640$ ) (\$ | 106,631) | ||
| 無活絡市場之債券投資減少 | 106,631 | 271,020 | |||
| 處分備供出售金融資產價款 | 六(三) | 73,579 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | € | $23,113$ ) ( | 41,844) | |
| 存出保證金增加 | $\overline{(\ }$ | 819) ( | 1,447) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(八) | 41 | 4,846 | ||
| 取得無形資產 | 六(九) | € | $3,835$ ) ( | 5,445) | |
| 其他金融資產增加 | 98,932) ( | 141,313) | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 121,667) | 52,765 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $\left($ | $7,448,106$ ) ( | 6,792,173) | ||
| 短期借款增加 | 7,395,330 | 6,641,696 | |||
| 償還長期借款 | $\left($ | 577,500) ( | 122,500) | ||
| 存入保證金(減少)增加 | 7) | 37 | |||
| 支付之股利 | $\left($ | $24,514$ ) ( | 11,732) | ||
| 員工執行認股權 | 5,080 | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | 649,717) | 284,672) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 367,164) | 40,169 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 733,283 | 693,114 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 366,119 | \$ | 733,283 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、劉銀妃會計師民國104年3月17日查核報告。
| 東訊股份有限公司及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合併財務報告附註 | ||||
| 民國 103年度及 102年度 |
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
東訊股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公司(以 下統稱「本集團」)主要營業項目為交換機系統及其組件與其週邊設備之研究發 展、製造與銷售暨行動電話相關產品之代理銷售等。東元電機股份有限公司持 有本公司 63.52%股權,為本集團之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年3月17日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響 無。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013 年版 IFRSs |)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準 | 民國99年7月1日 |
| 則第7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨 | 民國100年7月1日 |
| 脹及首次採用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產 | 民國100年7月1日 |
| 之移轉」 | |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產 | 民國102年1月1日 |
| 及金融負債之互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| (投資個體於民國103年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭 | 民國102年1月1日 |
| 露! | |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋. | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之 | 民國101年7月1日 |
| 表達」 | |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅;標的資 | 民國101年1月1日 |
| 産之回收」 | |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合 | 民國102年1月1日 |
| 貪」 | |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債 | 民國103年1月1日 |
| 之互抵」 | |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之 | 民國102年1月1日 |
| 剝除成本」 | |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
經評估後本集團認為除下列各項外,適用 2013年版 IFRSs 將不致對本集團 造成重大變動:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬及增加確定福利計 畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為;於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 態;並 規 範 公 允 償 值 衡 量 相 關 揭 露。 經 評 估 該 準 則 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號 | 氏國105年1月1日 |
| 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 | |
| 售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準 | 民國105年1月1日 |
| 則第28號之修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運 | 民國105年1月1日 |
| 權益之會計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤 | 民國105年1月1日 |
| 銷可接受方法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生 | 民國105年1月1日 |
| 產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員 | 民國103年7月1日 |
| 工提撥」 | |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之 權益法」 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收 | 民國103年1月1日 |
| 金額之揭露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更 | 民國103年1月1日 |
| 替及避險會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際
財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。 (二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製;
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。 (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團 之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指本集團 有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體),一般係 直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。在評估本集團是否控制另 一個體時,已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及影響。子 公司自收購日(即本集團取得控制之日)起全面合併,於喪失控制之 日起停止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合 損 益 總 額 亦 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 , 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成為虧捐餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
(5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若 直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合捐 益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪 失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
-
列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| z. 稱 |
名稱 | 業務性質 | 103年12月31日 102年12月31日 | 说明 | |
| 束訊股份有限公司 | 柬凯國際投資股份有限公 對各項事業之投資業務 a) |
100.00 | 100.00 | ||
| 東訊股份有限公司 | 회 | 冠德光電科技股份有限公 光纖通訊系統及光纖、光纖電纜 及其組件之研究、製造及銷售 |
28.64 | 28.64 | 註1、3 |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment (B.V.I.) Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | |
| 東訊股份有限公司 | Tecom Global Tech Investment Pte Limited |
對各項事業之投資業務 | 100.00 | 100.00 | |
| 柬訊股份有限公司 Tecom Tech Investment 对各項事業之投資業務 (B.V.I.) Limited |
100.00 | 100.00 | |||
| 東訊國際投資股份 有限公司 |
司 | 冠德光電科技股份有限公 光纖通訊系統及光纖、光纖電纜 及其组件之研究、製造及銷售 |
15.13 | 15.13 | 註1 |
| 有限公司 | 柬訊國際投資股份 网源通科技股份有限公司 有線及無線通信、電子零件製造 及產品設計 |
63.08 | 80.00 | ||
| 有限公司 | 東訊國際投資股份 MOCET Networks Inc. | 話機及其周邊產品之銷售 | 100.00 | 100.00 | 註2 |
| Investment (B.V.I.) Limited |
Tecom Global Tech 武漢東訊科技有限公司 | 通訊網路信息相關產品之技術開 發、生產、銷售及技術服務業務 |
100.00 | 100,00 | |
| Investment Pte Limited |
Tecom Global Tech 東訊科技(無錫)有限公司 研發、生產寬帶接入網通信系統 設備、異步轉移模式、IP數據通 訊系統、移動通訊系統手機、基 站、交換設備及數字集群系統設 備、高端路由器、千兆比以上網 路交換機、程控交換機;銷售自 產產品提供技術服務 |
100.00 | 100.00 | ||
| Tecom Tech Investment (B, V, I, ) Limited |
公司 | 特康通訊科技(廈門)有限 平板顯示器、IT產品之印製電路 板組裝、生產、測試及通訊產品 和設備之研發與生產 |
100.00 | 100.00 | |
| Tecom Tech Investment (B, V, I, ) Limited |
화 | 北京東訊創新科技有限公 物聯網智能家居系統及零配件、 固網移動電話多網融合家庭關聯 系統及零配件、寳帶接入網通信 系统軟硬件及配件、IP數據通訊 系統及零配件、無線網通信系統 軟硬件及零配件、商務通訊電話 系統及零配件的批發、貨物進出 ロ・技術進出ロ、代理進出ロ, 提供技術諮詢、技術培訓、技術 服務 |
100.00 | 100.00 |
- 註1:本公司及子公司-東訊國際投資股份有限公司擁有冠德光電科技 股份有限公司董事會全部席次,具有控制力,故雖未直接或間接 持有被投資公司過半數有表決權股份,但將冠德光電科技股份有 限公司視為子公司。
- 註 2: 本公司之子公司-東訊國際投資股份有限公司於民國102年3月匯 出款項美金 50,000 元投資設立 MOCET Networks Inc.,自該日起 納入合併個體。
- 註 3: 本公司因申請長期聯貸案所需而將冠德光電科技股份有限公司之
股票供予質押,請詳附註八說明。
-
未列入合併財務報告之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制;無。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能 性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
- 外幣交易及餘額
-
- 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因 調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產 負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損 益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯 率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非 按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
约當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。本集團於 金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公 允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績 效之投資。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
- (八)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
- (九)放款及應收款
-
- 應收帳款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- 無活絡市場之債券投資
本集團持有之無活絡市場之債券投資為不符合約當現金之定期存款,因持 有期間短折現之影響不重大,係以投資金額衡量。
- (十)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「捐失
事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據之政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 况;
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變之資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 木 ; 或
- (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉滅損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
(2) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產 先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬權 益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。 認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十一)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融 資產。
(十二)租賃(出租人)
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 内 按 直 線 法攤銷認列為當期損益。
$(+ =)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用,惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較 法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入 之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十四)採用權益法之投資/關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接或 間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益 法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損 失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收 款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發生法定 義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
- 4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用 之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本集團未按比例認購或取得,致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調整外, 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者,依 减少比例重分類至損益。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集團 若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損 益之 利 益 或 損 失, 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益, 則 當 喪 失 對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對 該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額 依上述方式轉出。
-
- 當集團處分關聯企業時, 如喪失對該關聯企業之重大影響, 將與該關聯 企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響,則按處 分比例轉列損益。
(十五)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $84 \sim 55$ 年 |
|---|---|
| 機器設備 | $24 \sim 15$ 年 |
| 試驗設備 | $24 \sim 154$ |
| 其他設備 | $24 \sim 15$ 年 |
(十六)租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十七)無形資產
無形 資產主係電腦軟體及專門技術等,採直線法攤銷,攤銷年限為 1~5 年。
(十八)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減捐損失 情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
- (十九)借款
-
- 借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣 除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成 本於借款期間內衡量。
-
- 設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該
費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率 之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項, 並在額度相關之期間內攤銷。
(二十)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(二十一)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (二十二)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及 金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(二十三)負債準備
負債準備於本集團因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能 需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估 計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之 最佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債 特定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營 運損失不得認列負債準備。本集團之負債準備主要係除役負債。
- (二十四)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使 用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
-
B. 確定福利計書產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合 損益。
-
員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時,則按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之次年 度股東會決議日前一日為每股公允價值,並考慮除權除息影響後之 金額,計算股票紅利之股數。國內公開發行之子公司係依民國96年 3月30日經濟部經商字第0960013218號函,以最近一期經會計師查 核財務報告之淨值,計算員工股票紅利之股數。國內非公開發行之 子公司則依民國 98年3月17日經濟部經商字第09802028180號函, 以最近一期財務報告之淨值,計算員工股票紅利之股數。
(二十五)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調 整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影 響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之 獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
- (二十六)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合捐益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅 源自於交易中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計 利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司及關聯企 業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且 暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者,則不予認列。遞 延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之 遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及 稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅
資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
$($ 二十七)股本
-
- 普通股分類為權益。特別股之分類係對合約協議之實質及金融負債 與權益工具之定義,就附於特別股之特定權利予以評估,若其展現 金融負債之基本特性則分類為負債,否則分類為權益。直接歸屬於 發行新股之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減 項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十八)收入認列
- 銷貨收入
本集團製造並銷售交換機系統及其組件與其週邊設備、光纖通訊系 統及光纖及代理銷售行動電話相關產品。收入係正常營業活動中對 集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、 銷貨退回及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金 額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與 所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持 續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有 客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- 勞務收入
本集團提供產品維修及設計開發之相關服務。提供勞務之交易結果 能可靠估計時,依完工百分比法認列收入。完工程度係以截至財務 報導日止已發生成本占預估交易總成本之比例估計。當交易結果無 法可靠估計時,於已認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
(二十九)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產一權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值 低於其成本之時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,本集 團將於民國103年度之財務報告中遭受額外損失\$329,098,對於分類為「備 供出售金融資產」者,將自其認列累計公允價值於其他綜合捐益之金額轉 列於當期損益。
(二)重要會計估計及假設
- 有形資產及無形資產減損評估
資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來之估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用 時方 予 以 認 列。評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時,必 須 涉 及 管 理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率及稅務 規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境之變遷及法令之改變,均 可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
民國 103年12月31日,本集團認列之遞延所得稅資產為\$118,808。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國 103年12月31日,本集團存貨之帳面金額為\$627,048。
六、重要會計項目之說明
$\sim 10^{-1}$
(一)現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | S | 755 | \$ | 931 | |||
| 支票存款及活期存款 | 150,003 | 453, 449 | |||||
| 定期存款 | 215, 361 | 278, 903 | |||||
| 合計 | S | 366, 119 | \$ | 733, 283 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|
| 流動項目: 持有供交易之金融資產 |
||
| 受益憑證 | \$ 5,000 |
\$ 90,000 |
| 評價調整 | 12 | 631 |
| 5.012 | 89, 369 |
-
本集團持有供交易之金融資產於民國103年及102年度認列之淨利益分 別計\$1,009及\$1,220。
-
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 (三)備供出售金融資產
| 項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ | \$ 56, 538 |
56, 538 |
| 評價調整 | 14, 280) | 16,996) | |
| 合計 | 42, 258 \$ |
39, 542 | |
| 非流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 107, 294 \$ |
107, 294 |
| 興櫃公司股票 | 400,000 | 400,000 | |
| 其他非上市櫃公司股票 | 72, 736 | 72,736 | |
| 小計 | 580,030 | 580,030 | |
| 評價調整 | $314, 818)$ ( | 261, 984) | |
| 累計減損 | 72,056) | 72,056) | |
| 合計 | Φ | 193, 156 \$ |
245, 990 |
-
- 本集團於民國 103年及 102年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之 金額分別為淨損失\$50,118及淨利益\$8,907。
-
- 本集團於民國102年6月處分持有之台灣愛立信股份有限公司股票,認 列處分投資利益\$63,974。
-
有關本集團將備供出售金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。 (四)無活絡市場之債券投資
$\lambda$
| 項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 定期存款 | 101,640 | 106, 631 -8 |
|||
| 1. 本集團持有之無活絡市場之債券投資係屬存放於銀行之定期存款,該等 | |||||
| 銀行之信用評等均為良好,於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為 |
無活絡市場之債券投資之帳面金額。 2. 本集團民國 103年及 102年 12月 31日無活絡市場之債券投資未有提供
質押之情形。 (五)應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 — 一般客户 | S | 471, 527 | \$ | 718, 675 |
| 應收帳款 — 關係人 | 128, 310 | 244, 587 | ||
| 599,837 | 963, 262 | |||
| 減:備抵呆帳 | $6, 840)$ ( | 7, 114) | ||
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | $10, 135)$ ( | 14, 450) | ||
| ደ | 582, 862 | S | 941, 698 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準之信用 品質資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 群組 | \$ | 107,084 | \$ 378,608 |
| 群組2 | 297, 774 | 385, 439 | |
| 群組3 | 111, 781 | 96, 574 | |
| 群組4 | 34, 294 | 16, 223 | |
| 群組5 | 23, 322 | 19,826 | |
| ው ٠D |
574, 255 | \$ 896, 670 |
註:
群組1:無實質風險客戶,公家機關、上市櫃公司。
- 群組 2:風險極小客戶、聲譽、未來展望佳,並經本集團信用控管主管核 准之公司。
- 群組3:風險較小客戶,營運狀況良好,與本集團往來多年且付款正常者
群組4:風險可接受客戶,需經常進行信用監控者。
群組5:注意管理,企業體質較差之企業。
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | \$ 10,013 |
\$ 55, 319 |
| 31-90天 | 1,053 | 4, 152 |
| 91-180天 | 1,934 | |
| 181天以上 | 5,742 | |
| 18, 742 | 59, 478 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 已減損金融資產之變動分析:
(1)於民國103年及102年12月31日止,本集團已減損之應收帳款金額 分別為\$5,835及\$6,287。
(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ 6,287 |
\$ | 827 | \$ | 7,114 |
| 本期(迴轉)提列減 | |||||
| 損損失 | 452) | 178 | 274) | ||
| 12月31日 | 5,835 | \$ | 1,005 | S | 6,840 |
| 102年度 | |||||
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ 10, 352 |
\$ | 5,725 | \$ | 16,077 |
| 本期迴轉減損損失 | 4,065) | 4,898) | 8,963) | ||
| 12月31日 | 6,287 | \$ | 827 | \$ | 7, 114 |
| 4. 本集團之應收帳款於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日最大信用風險之暴 |
險金額為每類應收帳款之帳面金額。 5. 本集團持有作為應收帳款擔保之擔保品主為不動產及定存單等。
- 本集團與銀行簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定須承擔應收帳款無法 回收之風險,且須負擔因商業糾紛所造成之損失。因此民國103年12月 31 日及 102 年 12 月 31 日本集團並無除列讓售之應收帳款金額分別計 \$90,272 及\$257,503,相關預支之價款帳列短期借款項下金額分別計 \$72, 217 及 \$218, 877。
(六)存貨
| 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||
| 商品 | \$ 79, 292 |
- (\$ | 4, 849) | \$ | 74, 443 |
| 製成品 | 289,086 | 77, 222) | 211,864 | ||
| 在製品 | 38,477 | 1,032) | 37, 445 | ||
| 原物料 | 564,022 | 260, 726) | 303, 296 | ||
| \$ 970, 877 |
$$^{<}$ | 343, 829) | \$ | 627,048 | |
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||
| 商品 | \$ 147, 511 |
- (\$ | 27,802) | \$ | 119,709 |
| 製成品 | 229, 365 | 77, 354) | 152, 011 | ||
| 在製品 | 37, 911 | -6 | 3, 285) | 34, 626 | |
| 原物料 | 604, 924 | 269, 469) | 335, 455 | ||
| 在途存貨 | 7, 244 | 7, 244 | |||
| \$ 1,026,955 |
$($ \$ | 377, 910) | $\frac{1}{2}$ | 649, 045 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 5, 633, 826 |
\$ | 6, 365, 972 |
| 維修成本 | 3,696 | 17,280 | |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失(迴轉)( | 32, 570) | 11, 379 | |
| 提列數 | |||
| 其他 | 6, 393 | 2,801 | |
| 5, 611, 345 | S | 6, 397, 432 |
民國103年度因本集團積極去化呆滯存貨,致迴轉備抵存貨跌價及呆滯損失 $$32,570$ . $\sim$
(七)採用權益法之投資
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 7, 206 |
\$ | 6,400 | |
| 採用權益法之投資損益份額 | 36, 792 | 18,453 | ||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | $36,408$ ) ( | 17,647) | ||
| 資本公積變動 | 2,679 | |||
| 12月31日 | \$ 10,269 |
\$ | 7.206 |
- 本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| 資産 | 負債 | 收入 | (損)益 | 持股比例 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | |||||||
| 昱景科技股份 | |||||||
| 有限公司 | \$ | 31, 131 | \$ 15, 186 |
\$ 38, 444 |
(3) | 1, 921) | 19.39% |
| 東慧國際諮詢顧問 | |||||||
| 股份有限公司 | 261,570 | 169, 118 | 1,624,041 | 19, 303 | 5.26% | ||
| 其他 | 506, 499 | 16,893 | 407, 136 | 145, 657 | |||
| \$. | 799, 200 | \$ 201, 197 |
\$2,069,621 | \$ | 163,039 | ||
| 資產 | 負債 | 收入 | (損)益 | 持股比例 | |||
| 102年12月31日 | |||||||
| 昱景科技股份 | |||||||
| 有限公司 | \$ | 15, 467 | \$ 12,601 |
\$ 33,008 |
\$ | 470 | 26.67% |
| 東慧國際諮詢顧問 | |||||||
| 股份有限公司 | 292, 122 | 214, 485 | 1,509,383 | 16,619 | 5.26% | ||
| 其他 | 14, 141 | 1,012 | 41, 754 | 675) | |||
| \$ | 321,730 | \$ 228,098 |
\$1, 584, 145 | \$ | 16, 414 |
-
本集團之關聯企業皆為未上市櫃公司無公開報價。
-
- 民國102年1月1日至12月31日採用權益法之投資-東慧國際諮詢顧問 股份有限公司及安盛旅行社股份有限公司係依據被投資公司同期經其他 會計師查核之財務報告認列投資損益。
-
- 昱景科技股份有限公司於民國 103年 10月 17日辦理現金增資,本集團 因未参與認購致持股比例由 26.67%降至 19.39%。雖持股比例未達 20%, 惟因本公司占其董事席次之三分之一,故經評估仍具有重大影響力。
- (八)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 195, 257 |
\$ 408, 997 |
\$ 119,078 |
\$ 98,092 |
\$ 821, 424 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 88,020) | 304, 219) | 102, 179) | 67, 237) | 561, 655) | |
| \$ 107, 237 |
\$ 104, 778 |
\$ 16,899 |
\$ 30, 855 |
\$ 259,769 |
|
| 103年 | |||||
| 1月1日 | \$ 107, 237 |
\$ 104, 778 |
\$ 16,899 |
\$ 30, 855 |
\$ 259,769 |
| 增添 | 8,204 | 7,662 | 11,907 | 27, 773 | |
| 處分 | $4,976$ ) ( | $96)$ ( | $2,816$ ) ( | 7,888) | |
| 重分類 | 294 | 5,694 | 5,988 | ||
| 折舊費用 | 3,384) | 31,410) | 5,877) | 21, 306) | 61, 977) |
| 12月31日 | \$ 103, 853 |
\$ 76,890 |
\$ 18,588 |
\$ 24, 334 |
\$ 223, 665 |
| 103年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 195, 151 |
\$ 275, 661 |
\$ 45, 532 |
\$ 68, 274 |
\$ 584, 618 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 91, 298) | 198, 771) | 26, 944) | 43, 940) | 360, 953) | |
| \$ 103, 853 |
\$ 76,890 |
\$ 18,588 |
\$ 24, 334 |
\$ 223,665 |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 209, 851 |
\$ 442,060 |
\$ 236, 802 |
\$ 197,089 |
\$ 1,085,802 |
| 累計折舊及減損 | 99, 180) | 311, 263) | 218, 285) | 156, 093) | 784, 821) |
| \$ 110, 671 |
\$ 130, 797 |
\$ 18, 517 |
\$ 40,996 |
\$ 300, 981 |
|
| 102年 | |||||
| 1月1日 | \$ 110,671 |
\$ 130, 797 |
\$ 18,517 |
\$ 40,996 |
\$ 300, 981 |
| 增添 | 10,463 | 7,463 | 11,442 | 29, 368 | |
| 處分 | $3,792)$ ( | $26)$ ( | $674)$ ( | 4, 492) | |
| 重分類 | 261 | 3 | 5, 251 | 5, 515 | |
| 折舊費用 | 3,434) | 32, 951) | 9,058) | 26, 160) | 71,603) |
| 12月31日 | \$ 107, 237 |
\$ 104, 778 |
\$ 16, 899 |
\$ 30, 855 |
\$ 259, 769 |
| 102年12月31日 | |||||
| 成本 累計折舊及減損 |
\$ 195, 257 |
\$ 408, 997 |
\$ 119,078 |
\$ 98,092 |
\$ 821, 424 |
| 88,020) | 304, 219) | 102, 179) | 67, 237) | 561, 655) | |
| \$ 107, 237 |
\$ 104, 778 |
\$ 16,899 |
\$ 30, 855 |
\$ 259, 769 |
-
本集團房屋及建築之重大組成部分主係建物,係按55年提列折舊,餘係 裝修工程,按 8~10年提列折舊。
-
以不動產及廠房提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(九)無形資產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||
| 成本 | \$ \$ 13,479 |
12,260 | \$ 6,026 |
\$ 31,765 |
| 累計攤銷 | 9,031) | 9,526) | 3,608) | 22, 165) |
| \$ \$ 4, 448 |
2,734 | \$ 2,418 |
\$ 9,600 |
|
| 103年 | ||||
| 1月1日 | \$ \$ 4,448 |
2,734 | \$ 2,418 |
\$ 9,600 |
| 取得 | 2,535 | 1,300 | 3,835 | |
| 重分類 | $1,177)$ ( | 1,177) | ||
| 攤銷費用 | 4,300) | 2,576) | 1, 241) | 8, 117) |
| 12月31日 | \$ 2,683 \$ |
1,458 | \$ | \$ 4, 141 |
| 103年12月31日 | ||||
| 成本 | \$ 6,605 \$ |
5,000 | \$ 2,430 |
\$ 14,035 |
| 累計攤銷 | 3,922) | 3, 542) | 2,430) | 9,894) |
| \$ 2,683 \$ |
1,458 | \$ | 4, 141 |
| 電腦軟體 | 專門技術 | 其他無形資產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | ||||
| 成本 | \$ 26,003 \$ |
22,512 | \$ 5,550 |
\$ 54,065 |
| 累計攤銷 | 18,682) | 12, 380) | 1, 514) | 32, 576) |
| \$ 7,321 \$ |
10,132 | \$ 4,036 |
\$ 21, 489 |
|
| 102年 | ||||
| 1月1日 | \$ 7,321 \$ |
10, 132 | \$ 4,036 |
\$ 21, 489 |
| 取得 | 4,381 | 588 | 476 | \$ 5, 445 |
| 攤銷費用 | 7, 254) | 7,986) | 2,094) | 17, 334) |
| 12月31日 | \$ 4,448 \$ |
2,734 | \$ 2,418 |
\$ 9,600 |
| 102年12月31日 | ||||
| 成本 | \$ 13,479 \$ |
12,260 | \$ 6,026 |
\$ 31,765 |
| 累計攤銷 | 9,031) | 9,526) | 3,608) | 22, 165) |
| \$ 4,448 \$ |
2,734 | \$ 2,418 |
\$ 9,600 |
無形資產攤銷明細如下:
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 593 |
\$ | 1,297 |
| 推銷費用 | 1,526 | 2, 125 | |
| 管理費用 | 2,250 | 6,436 | |
| 研究發展費用 | 3,748 | 7, 476 | |
| \$ 8, 117 |
17, 334 |
(十)短期借款
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 擔保借款 |
S | 128, 217 | 1.55%~2.79% | 應收帳款、 |
| 廠房,詳附 註八 |
||||
| 信用借款 (含美金借款USD3, 958仟元) |
$1.58\% - 2.79\%$ | |||
| 997, 272 |
\$1,125,489
| 借款性質 | 102年12月31日 利率區間 | 擔保品 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 擔保借款 (含美金借款USD7,343仟元) |
$\mathbb{S}$ | 268,877 1.66%~3.00% 應收帳款、 廠房,詳附 註八 |
|||
| 信用借款 (含美金借款USD5,348仟元) |
$909, 388$ 2. $33\% \sim 3.00\%$ \$1, 178, 265 |
||||
| (十一)應付帳款 | |||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
| 應付帳款 | \$ | 580, 324 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 690,081 | |
| 暫估應付帳款 | 8,730 | 6,484 | |||
| \$ | 589, 054 | \$ | 696,565 | ||
| (十二)其他應付款 | |||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
| 應付薪資 | \$ | 74,002 | \$ | 77,326 | |
| 其他 | 122, 231 | 97,026 | |||
| \$ | 196, 233 | \$ | 174, 352 | ||
| (十三)其他流動負債 | |||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
| 一年內到期長期借款 | $\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | $\mathcal{S}$ | 577,500 | ||
| 預收款項 | 67,766 | 61,047 | |||
| 其他 | 3, 202 | 28, 240 | |||
| $\frac{3}{2}$ | 70,968 | $\frac{3}{5}$ | 666, 787 |
(十四)長期借款
$\hat{\boldsymbol{\alpha}}$
$\sim$
民國 103年12月31日:無。
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 擔保品 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 聯貸銀行擔保借款 自100年12月28日至103 | 3.00% | 詳附註入 \$ 577,500 | ||
| 年12月28日,並按月付 | ||||
| 息,另自102年6月18日 | ||||
| 開始按4期分期償還本 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 577, 500) |
$\bar{z}$
- 本集團之長期借款係中國信託商業銀行及安泰商業銀行共同主辦之新 台幣 7 億元聯合授信案,共同由四家金融機構聯合授信。依據該聯管 合約主約及增補合約規定,本集團貸款存續期間內且此合約下之債務 全部清償之前,本集團經會計師核閱之半年度合併財務報告及會計師 查核簽證之年度合併財務報告應維持特定之流動比率、自債比率、利 息保障倍數等財務比率及有形淨值不得低於特定金額。民國 102 年度 本集團部分財務比率未符合上開所述之限制,業已於民國103年3月 20日取得聯貸銀行之豁免。
本集團業已於民國103年12月24日依合約期限償還上述借款。 2. 本集團未動用借款額度(含長短期借款)明細如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||||
| 一年內到期 | S. | 1, 124, 001 | 1, 367, 753 | ||
| 一年以上到期 | 34,633 | 55,000 | |||
| S | 1, 158, 634 | 1, 422, 753 |
(十五)退休金
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務 年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公 司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員 會之名義專戶儲存於台灣銀行。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | \$ | 155, 475 | \$ 150, 542 |
| 計畫資產公允價值 | 24,048) | 19,609) | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | S | 131, 427 | \$ 130, 933 |
| (3)確定福利義務現值之變動如下: | |||
| 103年 | 102年 | ||
| 1月1日確定福利義務現值 | 150, 542 | 153, 915 | |
| 當期服務成本 | 1,856 | 2,001 | |
| 利息成本 | 3,010 | 2,309 | |
| 精算損失(利益) | 67 | 5,629 | |
| 支付之福利 | 2,054) | ||
| 12月31日確定福利義務現值 | 155, 475 | 150, 542 |
(4)計畫資產公允價值之變動如下:
| 103年 | 102年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | S | 19,609 | \$ | 17,319 | ||||
| 計畫資產預期報酬 | 392 | 260 | ||||||
| 精算利益(損失) | 53 | € | 61) | |||||
| 雇主之提撥金 | 3,994 | 4, 145 | ||||||
| 支付之福利 | 2,054 ) | |||||||
| 12月31日計畫資產之公允價值 | \$ | 24,048 | \$ | 19,609 | ||||
| (5)認列於綜合損益表之費用總額: | ||||||||
| 103年度 | 102年度 | |||||||
| 當期服務成本 | \$ | 1,856 | \$ | 2,001 | ||||
| 利息成本 | 3,010 | 2,309 | ||||||
| 計畫資產預期報酬 | 392 ) | 260) | ||||||
| 當期退休金成本 | $\frac{3}{2}$ | 4,474 | \$ | 4,050 | ||||
| 上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下: | ||||||||
| 103年度 | 102年度 | |||||||
| 銷貨成本 | \$ | 888 | \$ | 977 | ||||
| 推销费用 | 2,005 | 1,530 | ||||||
| 管理費用 | 575 | 658 | ||||||
| 研究發展費用 | 1,006 | 885 | ||||||
| \$ | 4, 474 | \$ | 4,050 | |||||
| (6)認列於其他綜合損益之精算損益如下: | ||||||||
| 103年度 | 102年度 | |||||||
| 本期認列 | $\frac{8}{5}$ | $\frac{3}{2}$ | 5, 176 | |||||
| 累積金額 | $\Im$ | 4,031) | $($ \$ | 4,031) | ||||
| (7)本公司及國內子公司之確定福利退休計畫資產,係由台灣銀行按勞 | ||||||||
| 工退休基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍 | ||||||||
| 內,依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目 (即存放國 | ||||||||
| 內 外 之 金 融 機 構 , 投 資 國 內 外 上 市 、 上 櫃 或 私 募 之 權 益 證 券 及 投 資 國內外不動產之證券化商品等)辦理委託經營。該基金之運用,其 |
||||||||
| 每年決算分配之最低收益,不得低於依台灣當地銀行二年定期存款 | ||||||||
| 利率計算之收益。民國103年及102年12月31日構成總計畫資產 | ||||||||
| 公允價值之百分比,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報 | ||||||||
| 告。 | ||||||||
| 整體計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間 | ||||||||
| 報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 | ||||||||
| 形,於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 | ||||||||
| 影響所作之估計。 | ||||||||
| 民國 103年及102年度,本公司及國內子公司計畫資產之實際報酬 | ||||||||
| 分別為\$446及\$199。 |
(8)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.00% | 2.00% |
| 未來薪資增加率 | 2.00% | $2.00\% - 2.50\%$ |
| 計畫資產預期長期報酬率 | $2.00\% - 2.50\%$ | 2.00% |
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估計。 (9)經驗調整之歷史資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | 年度 | |
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 155, 475 |
150, 542 | 153, 915 |
| 計畫資產公允價值 | 24,048) | 19,609) | 17, 319) |
| 計畫剩餘(短絀) | 131, 427 | 130, 933 | 136, 596 |
| 計畫負債之經驗調整 | \$ 67 |
4, 645 | 2,562 |
| 計畫資產之經驗調整 | 54 | hł | 123) |
$(10)$ 本集團於民國103年12月31日後一年內預計支付予退休計書之提 撥金為\$4.477。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國 內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,民國103及102 年度,其提撥比率皆為10~20%。每位員工之退休金由政府管理統 籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國103年及102年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$25,503及\$25,019。
- (十六)股份基礎給付
-
- 截至民國 103年及102年12月31日,本公司之子公司-網源通科技股 份有限公司之股份基礎給付交易如下:
| 協議之類型 | 给與日 | 给兴数量 合约截止日 | 既得條件 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計畫 | 102, 7, 1 | 508,000股 | - 105, 12, 31 | 註 | |
| 註:自授予員工認股權證屆滿6個月,可行使股權比例50%; 屆滿1年 | |||||
| 可行使股權比例 100%。 |
-
- 上述認股權計畫之詳細資訊如下:
- (1)民國103年及102年度所發行員工認股權計畫之認股數量及加權平 均履約價格資訊如下表:
| 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||
| 認股權 | 履約價格 | 認股權 | 履約價格 | |
| 數量(股) | (元) | 數量(股) | 〔元〕 | |
| 508,000 | \$ 10 |
\$ | ||
| 508,000 | 10 | |||
| (508,000) | 10 | |||
| 508,000 | 10 | |||
| 103年度 |
(2)截至民國 103年及 102年 12月 31日止,流通在外之認股權,加權 平均剩餘合約期間如下:
員工認股權計書
103年12月31日 102年12月31日 $2.4$ 3年
- 上開認股權選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與 日認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:
| 每單位 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 履約 | 預期 | 預期存 | 無風險 公平價 | |||||
| 協議之類型 | 給與日 | 股價(元) | 價格(元) | 波動率 續期間 預期股利 | 利率 | 值(元) | ||
| 員工認股權 | 102.7.1 | $$8, 24$ $$10, 00$ $34, 89\%$ | $2 - 2.25$ | $-$ 0.74% $\sim$ \$1.08 $\sim$ 1 | ||||
| 計畫 | 35.25% | 年 | 0.77% | - 17 |
- 本集團於民國 103 年及 102 年度因股份基礎給付交易所產生之費用分 別為\$0及\$418。
$(+t)$ 股本
- 民國 103年12月31日止,本公司額定資本額為\$9.450.000(含員工認 股權憑證可認購股數 20,000 仟股),實收資本額為普通股\$2,973,318 及特別股\$3,333,334,每股面額10元,本公司已發行股份之股款均已 收訖。
本公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之普通股流通在外股數皆為 297, 331, 831 股。
本公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之特別股流通在外股數皆為 333, 333, 350 股。
-
- 本公司於民國 101 年 10 月 12 日股東臨時會決議通過以私募方式辦理 可轉換特別股現金增資,現金增資用途為增加營運資金,私募股數 333,333,350 股,每股認購價格為1.5元,此增資案已募得\$500,000, 並辦理變更登記完竣;本次私募可轉換特別股之主要權利義務如下:
- (1) 特別股股息不得累積。
- (2) 於公司分配股息予普通股股東時,應優先支付特別股股息,特別 股股息以年利率 3%依發行價格計算。
- (3) 於領取前述股息年度,除該年度普通股所配發之股利高於面額之 3%時,特別股得再參與分配外,於轉換前不得再參加普通股盈餘
或資本公積分派。
- (4) 本特別股的發行期限五年,期滿後如股東未於轉換期間辦理轉換, 自發行期滿後特別股股利改採"年息3%且得累積"。
- (5) 特別股股東於普通股股東會有表決權、有選舉董事/監察人之權力 及有被選舉為董事/監察人之權利。
- (6) 公司以現金發行新股時,特別股股東與普通股股東有相同之優先 認股權。
- (7) 特别股股東分派本公司膳餘財產之順序及比例與普通股股東相 同。
- (8) 依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第68條規定,因私募 所發行之本特別股,自該私募有價證券交付日起滿三年後,始得 申請辦理公開發行。
- (9) 特別股股東無賣回權。
- (10)自特別股發行滿二年起,除依法暫停過戶期間外,投資人得隨時 向發行公司提出轉換申請,依每1股特別股轉換為1股普通股之 比率轉換為普通股。
- (11) 特別股之發行、轉換辦法及其他相關事宜,授權董事會依相關法 令規定訂定之。
-
- 庫 藏 股
本公司之子公司冠德光電科技股份有限公司因集團策略投資規劃於民 國 103年及 102年 12月 31日持有本公司股票 2,821 仟股,每股平均 帳面價值為 4.89元,每股公允價值分別為 2.8元及 3.25元。
(十八)保留盈餘(待彌補虧損)
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損 , 次 提 列 10%為 法 定 盈 餘 公 積 , 本 公 司 於 分 派 盈 餘 時,應先分派員工紅利 10%,董事監察人酬勞 5%,必要時得酌提特別 盈餘公積或酌予保留盈餘。餘額加計上年度未分配盈餘為股東紅利, 按股份總數比例分派或保留之。
-
- 本公司分配股利之政策, 須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、 國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東權益、平衡股利及公司 長期財務規劃等,每年依法由董事會擬具分配案,提報股東會。各年 度發放前項股東紅利中現金股利之比例,以不高於50%為原則,但最少 不得低於 5%。惟此項股利分配政策,得依實際營運狀況需要,經董事 會決議後提報股東會決議調整。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司民國 103 年及 102 年度員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之
稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估 列(以10%及5%估列),因民國103年及102年度皆為累積虧損,故估 列金額皆為\$0。本公司民國103年6月26日及民國102年6月18日 股東會通過之民國 102年及 101年度員工紅利及董監酬勞皆為\$0,與 估列數並無差異。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
(十九)營業收入
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ | 6, 123, 727 | \$ | 7,027,031 |
| 其他營業收入 | 41,000 | 48,869 | ||
| 合計 | $\boldsymbol{\S}$ | 6, 164, 727 | \$ | 7,075,900 |
| (二十)其他收入 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 租金收入 | \$ | 657 | \$ | 758 |
| 什項收入 | 8,147 | 4,346 | ||
| 利息收入 | 7,566 | 7,229 | ||
| 股利收入 | 2,701 | 428 | ||
| 合計 | \$ | 19,071 | \$ | 12,761 |
| (二十一)其他利益及損失 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | \$ | 1,009 | \$ | 1,220 |
| 金融資產淨利益 | ||||
| 處分投資利益 | 63, 974 | |||
| 淨外幣兌換損失 處分不動產、廠房及設備 |
( ( |
$15,978$ ) ( 7,847) |
51, 549) 354 |
|
| (損失)利益 | ||||
| 什項支出 | 3,888 | 3,437) | ||
| 合計 | (3) | 26, 704) | $\sqrt[6]{3}$ | 10,562 |
| (二十二)財務成本 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 41,260 | \$ | 57,562 |
| 其他 | 8,831 | 4,188 | ||
| $\overline{\mathcal{S}}$ | 50,091 | $\frac{3}{2}$ | 61,750 |
(二十三)費用性質之額外資訊
| 功能別 | 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於 | 屬於 | 屬於 | 屬於 | |||||
| 性質別 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | 營業成本者 | 營業費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | 164,026 | 388,688 \$ |
\$552,714 | 160, 282 | S 428, 916 |
\$589,198 | ||
| 折舊費用 | 48,894 | 13,083 | 61, 977 | 51,997 | 19,606 | 71,603 | ||
| 梯銷費用 | 593 | 7,524 | 8, 117 | 1,297 | 16, 037 | 17,334 |
(二十四)員工福利費用
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 464, 480 |
498,788 | |
| 勞健保費用 | 37, 519 | 39, 104 | |
| 退休金費用 | 29, 977 | 29,069 | |
| 其他用人費用 | 20,738 | 22, 237 | |
| 552, 714 | S | 589, 198 |
(二十五)所得税
- 所得税費用
(1)所得税費用組成部分:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅總額 | \$ | 2, 203 | S | 596 | |
| 遞延所得稅總額 | |||||
| 所得稅費用 | 2, 203 | 596 | |||
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | |||||
| 103年度 | 102年度 | ||||
| 確定福利義務之精算損益 | 880 | ||||
| (3)直接借記或貸記權益之所得稅金額:無。 |
- 所得稅費用與會計利潤之調節:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅 |
Ъ | 22,007 | 18, 332 |
| 按税法規定剔除項目之所得 | |||
| 稅影響數 | 19,804) | 17,736) | |
| 所得稅費用 | \$ | 2, 203 ŧП |
596 |
$\sim 10^{-11}$
- 因暫時性差異及課稅損失而產生之遞延所得稅資產或負債金額如 $F$ :
| 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於 損益 |
認列於其他 綜合淨利 |
認列於 權益 |
12月31日 | |
| 課稅損失 | 118,808 S. |
\$ | \$ | S | 118,808 S |
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅負債: 確定福利精算損益 |
( \$ 880) |
\$ | S | ( 880) |
|
| 102年度 | |||||
| 認列於損 | 認列於其他 | 認列於 | |||
| 1月1日 | 益 | 綜合淨利 | 權益 | 12月31日 | |
| 課稅損失 暫時性差異: |
\$118,808 | \$ | \$ | S | 118,808 s |
| -遞延所得稅負債: 確定福利精算損益 |
\$ | S | (\$ 880) |
\$ | 880) (\$ |
| 4. 本集團尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下: |
103年12月31日 2010年11月
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 未認列遞延 所得稅資產金額 |
最後扣抵 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 94 | 13,661 | 732 | 732 | 104 |
| 95 | 13, 344 | 10,859 | 10,859 | 105 |
| 96 | 213, 447 | 198, 461 | 198, 461 | 106 |
| 97 | 228, 794 | 228, 794 | 217, 260 | 107 |
| 98 | 795,001 | 795,001 | 787, 198 | 108 |
| 99 | 454, 844 | 430, 218 | 430, 139 | 109 |
| 100 | 208, 657 | 198.814 | 43, 923 | 110 |
| 101 | 269, 418 | 254, 918 | 111 | |
| 102 | 108,840 | 108,840 | 112 | |
| 103 | 160,807 | 160,807 | 113 | |
| 2,466,813 \$ |
2, 387, 444 \$ |
1,688,572 \$ |
| 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | 最後扣抵 | |||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵滅金額 | 所得稅資產金額 | 年度 |
| 93 | \$ 57,866 |
\$ 55,848 |
\$ 55, 848 |
103 |
| 94 | 13,661 | 13,661 | 13,661 | 104 |
| 95 | 13, 344 | 13, 344 | 13, 344 | 105 |
| 96 | 213, 447 | 213, 447 | 213, 447 | 106 |
| 97 | 228, 794 | 228, 794 | 217, 260 | 107 |
| 98 | 795,001 | 795,001 | 787, 198 | 108 |
| 99 | 454, 844 | 430, 218 | 424, 627 | 109 |
| 100 | 208, 657 | 198, 814 | 110 | |
| 101 | 307, 322 | 292, 822 | 111 | |
| 102 | 182, 309 | 182, 309 | 112 | |
| 2, 475, 245 | 2, 424, 258 | 1, 725, 385 |
如財務報告附註十二(四)所述,本集團持續改善營運狀況,故就虧 損扣抵可於未來期間實現部份認列遞延所得稅資產。
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 233, 498 | $\frac{1}{2}$ 233, 191 |
| 6. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。 | ||
| 7. 未分配盈餘相關資訊 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 |
| 87年度以後 | $\frac{1}{12}$ 5, 794, 638) (\$ 5, 708, 662) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 8. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額 | |||||||||||
| 分別為\$49,548 及\$49,541,民國 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率 |
為 0%,民國103年盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 0%。
(二十六)每股(虧損)盈餘
| 103年度 | |
|---|---|
| 加權平均流通 每股虧損 |
|
| (元) 在外股數(仟股) 税後金額 |
|
| 基本每股虧損 | |
| 歸屬於母公司之本期淨損 | $\left( \text{\$} \right)$ 85, 976) |
| 减:特別股股利 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |
| 本期淨損 | (\$ 85, 976) 294, 511 (S) 0.29) |
| 102年度 | |
| 每股盈餘 加權平均流通 |
|
| 在外股數(仟股) (元) 稅後金額 |
|
| 基本每股盈餘 | |
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 6, 204 |
| 減:特別股股利 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |
| 本期淨利 | \$ 6, 204 294, 511 0.02 |
(二十七)與非控制權益之交易
本集團之子公司-網源通科技股份有限公司於民國103年度辦理現金增 資,惟本集團未依持股比例認購,本集團因而減少 11.92%股權。該交 易增加非控制權益\$177,歸屬於母公司業主之權益減少\$177。
(二十八)非現金交易
僅有部分現金收支之投資活動:
| 103年度 | 102年序 | |
|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 27, 773 |
29, 368 |
| 加;期初應付設備款 | 3,515 | 16,034 |
| 減:期末應付設備款 | $8,167)$ ( | 3, 515 |
| 各項準備轉入數 | 43) | |
| 支付現金 | 23, 113 | 844 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司由東元電機股份有限公司(在台灣註冊成立)控制,其擁有本公司 63.52%股份,係本公司之最終母公司及最終控制者。其餘 36.48%則被大眾 持有。
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||
| 實質關係人 | \$ | 962, 172 | \$ 1, 473, 666 |
| 最終母公司 | 22,661 | 20, 427 | |
| ٠D | 984, 833 | \$ 494,093 |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。 2. 進貨
103年度 102年度 商品購買 24, 648 $\frac{3}{5}$ 實質關係人 $\frac{3}{2}$ 3,058 商品係按一般商業條款及條件購買。
- 應收關係人款項
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據: | |||
| 實質關係人 | \$ | 264 | \$ 115 |
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
| 應收帳款: | |||
| 實質關係人 | \$ | 123, 200 | \$ 237, 787 |
| 最終母公司 | 5, 110 | 6,800 | |
| 128, 310 | 244, 587 | ||
| 備抵呆帳 | $448)$ ( | 900) | |
| 備抵銷貨退回及折讓 | 4, 712) | 5,672) | |
| 總計 | \$ | 123, 150 | \$ 238, 015 |
應收關係人款項主要來自銷售交易,於銷售日後2至3個月到期。該應收 款項供予抵押之情形請詳附註六(五)及八。
- 應付關係人款項
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | ||||
| 實質關係人 | \$ | 5,479 | S | $\sim$ |
| 最終母公司 | 55 | |||
| 總計 | 5,534 | ٠η |
應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後兩個月到期。該應付款 項並無附息。
- 财產交易
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 購買財產交易: | ||
| 實質關係人 | \$ 515 |
\$ 189 |
| 最終母公司 | 790 | |
| 515 | 979 |
- 租賃交易
(1)民國103年及102年度,本集團因出租部分廠房及辦公室予關係人所 收取之租金收入分別為\$657及\$707,係按月收取。
(2)民國103年及102年度,本集團因與關係人承租辦公室所支付之租金 支出分別為\$10,873及\$12,503,係按季支付。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 18,598 |
14,090 |
| 董事酬勞及員工紅利 | 12,876 | 9, 275 |
| 退職後福利 | 432 | 656 |
| 總計 | \$ 31,906 |
24,021 |
八、受限制之資產
本集團之受限制資產明細如下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | 限制用途 |
| 現金及銀行存款(帳列其他流動 資產及其他非流動資產)、應收 帳款 |
\$ 352, 186 |
\$ 419, 423 |
工程押標金、關稅擔保、假扣 押擔保及銀行借款擔保等 |
| A-Tel Inc. 普通股339, 659股 台灣高速鐵路股份有限公司普通 股40,555,200股 |
158, 977 | 220, 620 | 被投資公司借款擔保(註1) 銀行借款擔保(註2) |
| 群創光電股份有限公司普通股 2,175,280股 |
33, 499 | 24.690 | 銀行借款擔保(註2) |
| 冠德光電科技股份有限公司普通 股12,483,600股 |
170, 202 | 158,051 | 銀行借款擔保(註2) |
| 新竹廠房 | 103, 854 \$ 818, 718 |
107, 237 \$ 930, 021 |
銀行借款擔保 |
註1:本公司業已於民國103年第一季解除對 A-Tel Inc. 借款擔保。
註 2:本公司業已於民國103年12月24日償還長期借款,惟尚未完成解除質押之程序。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
-
- 本公司於民國100年9月30日向台灣桃園地方法院,就印度商波銳通訊 股份有限公司(PointRed Limited)(以下簡稱「波銳公司」)向本公司訂 製「無線射頻遠端設備」所積欠之價金,聲請於\$30,000 範圍內就波銳 公司之財產為假扣押之聲請並於民國100年10月16日獲裁准;本公司 旋即於民國100年11月7日向法院聲請強制執行,並分別獲准查封波銳 公司於桃園遠雄保稅倉庫之財產及銀行存款等,波銳公司雖不服裁定而 提出異議,惟遭法院裁定駁回,後復於民國101年1月20日及2月2日 再分別提出抗告及異議。此外,本公司於民國100年12月19日起就該 案提起訴訟向波銳公司求償美元 7,238,270 元(包含已製作完成之成品 價金美元 509,208 元及依照材料購買授權書採購之備料價金美元 6,729,062元),並請求暫先一部支付美元1,050,000元及自民國100年 6月30日起至清償日止按週年利率5%計算之利息,並主張相關之訴訟費 用由波銳公司負擔。本案經法院進行爭點整理及兩造提出調查證據聲請 及查對備料金額後,就原請求價金美元 7,238,270 元更正為美元 5,637,909元,仍暂先一部請求支付美元1,050,000元。法院於民國102 年4月24日進行宣判波銳公司應於本公司交付該產品時,同時支付本公 司美元 509,208元及自民國100年6月30日起至清償日止,按週年利率 5%計算之利息,其餘之訴駁回。訴訟費由波銳公司負擔 48%,餘由本公 司負擔。本公司因不服上訴判決,業已於民國102年5月21日提起上訴, 目前正由台灣高等法院審理中。
-
- 本公司於民國 100年9月30日與威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱 「威達雲端」)簽署股權轉讓合約,將本公司轉投資公司威邁思電信股份 有限公司(以下簡稱「威邁思」)之股權全數轉讓予威達雲端。俟因亞太 電信股份有限公司因對威邁思之部分合約款,於本公司與威達雲端簽署 股權轉讓合約後,始向威邁思請款共計\$3,674,肇致威達雲端認上述款 項應由股權買賣價金款中扣還,因而提起訴訟請求追償上述合約補償金。 本案台灣地方法院初審判決認本公司及另一出售股權之股東威寶電信股 份有限公司,因未善盡查核揭露之責任,均應擔負賠償補償金之責。本 公司認威邁思於股權出售資料查核時,業將相關資訊揭露,係威達雲端 未予詳審,因而於民國103年3月28日提出上訴。截至民國104年3月 17日止尚於法院審理中。
-
- 本公司於民國101年7月26日向臺灣地方法院,就威達雲端電訊股份有 限公司未依雙方股份買賣合約及增補合約之規定,給付本公司出售威邁 思電信股份有限公司尾款\$16,352 之事實提起訴訟,經台北地方法院於 民國 103年12月24日判決本公司勝訴,威達雲端電訊股份有限公司應 給付該尾款及自民國101年3月6日起至清償日止,按年息百分之五計 算之利息。惟本案嗣經威達雲端電訊股份有限公司於民國104年1月19 日提出上訴,現由臺灣高等法院續審理中。
-
- 香港商 Rullingnet Coporation Limited(以下簡稱「Rullingnet 公司」 於民國 101年8月向新竹地方法院起訴請求,就委託本公司設計並製造 之產品 VL-1001 存有瑕疵,以致遭大量消費者投訴及退貨而本公司未履 行產品修復義務為由,要求解除產品 VL-1001 之全部買賣契約及償付 \$50,492。惟本公司經內部評估業已履行合約相關義務,Rullingnet公司 無權要求解除此買賣契約,並應依合約內容取回其餘採購之成品並支付 貨款。本案件截至民國104年3月17日尚由前述法院審理中。本公司因 Rullingnet 公司生產及備料之存貨約\$15,000, 業已預收貨款約\$6,500。
-
- Intel Capital Corporation (以下簡稱「Intel」)於威邁思電信股份有 限公司(以下簡稱「威邁思」)增資時認購新台幣3.86億元股份,曾與威 邁思、威寶電信股份有限公司(以下簡稱「威寶」)、東元電機股份有限 公司及本公司共同簽訂投資協議,其中約定 Intel 於特定條件下得請求 威邁思處理前述股份,或解散威邁思取回前述股份,如 Intel 於處置威 邁思股份產生損失無法取償,包括本公司在內之其餘締約公司應就其損 失負連帶賠償之責。另因威達雲端電訊股份有限公司(以下簡稱「威達雲 端」)擬收購威邁思,本公司依投資協議之 co-sale(股權附帶搭售)規定, 已於民國 100年9月與威達雲端簽訂股份轉讓合約出售對威邁思全部持 股,並於民國 101 年 2 月簽訂增補協議約定由威達雲端完成收購前述 Intel 持股事宜, Intel 亦於民國 100年10月和威達雲端簽訂股份轉讓 合約。詎今因威達雲端未依約完成收購,威寶已委由律師發函催告威達 雲端履行該義務,Intel 並應積極與威達雲端協商完成上述交易。倘若 Intel 依投資協議約定向本公司索償,本公司應可依增補合約向威達雲端 請求賠償金額。因目前上述案件尚未進入正式法律訴訟程序,本公司尚 無法評估該事件對本公司財務及業務之可能影響。
-
- 子公司-冠德光電科技股份有限公司(以下稱「冠德公司」)於民國 101 年9月12日接獲 Upc Cablecom GmbH(瑞士商凱博康有限公司,以下簡稱 凱博康公司),向新竹地方法院提出本公司於民國89年9月29日銷售瑞 典商溫莎有限公司(以下簡稱溫莎公司)光纖電纜之產品品質不良,進而 請求賠償銷售價金 4,022,351.25 美元及挖除瑕疵光纜費用 10,749,255 瑞士法郎,並先就其中之 100 萬美元先行一部請求之損害賠償案,本公 司委託律師於 101年12月26日答辩陳述凱博康公司係以受讓前揭光纖 電纜買受人溫莎公司之契約權利為請求權之基礎,於訴訟中並已提出溫 莎公司之債權讓與契約作為其證明有債權讓與之事實,但該債權讓與契 約未經公認證程序,故本公司否認其效力,法院命凱博康公司應提出經 公認證程序之債權讓與契約作為證明,而截至民國103年12月31日止, 凱博康公司尚未提出經公認證之債權讓與契約。如凱博康公司無法提出 經公認證之債權讓與契約,則本案凱博康公司即無依受讓溫莎公司之契 約權利向本公司請求賠償之基礎。另凱博康公司所提本公司交付電纜存 有瑕疵之證據,目前只有光纖電纜之瑕疵檢測報告,而本案距離本公司 最初交付電纜予溫莎公司,約已經過15年,雙方恐均已甚難再就本公司 當時交付且未經加工之電纜是否有瑕疵提出新證據,故本案最終發展可 能取決於前揭光纖電纜之瑕疵檢測報告可否獲得法院認可而定。而如前 所述因該報告指出系爭電纜已有加工情形,且凱博康公司對於此等加工
係發生於本公司交付電纜於溫莎公司之後,亦不否認,故認為該報告應 不足以作為證明本公司所交付光纜存在瑕疵之充分證據。本案件已於103 年1月14日由前述法院裁示將本案鑑定「形式問題」委請台大嚴慶齡工 業研究中心出具專家意見,並經新竹地方法院判決(勤股,102年度重訴 字第13號判決)本公司勝訴,惟凱博康公司不服,上訴至台灣高等法院(庚 股,103年度重上字第672號案件),本案現由台灣高等法院審理中。
(二)承諾事項
- 本集團以營業租賃承租土地及辦公室,租賃期間介於1至20年,並附有 於租賃期間屆滿之續租權。民國 103年及 102年度分別認列\$44,138 及 \$40,176之租金費用為當期損益。另因不可取消合約之未來最低租管給付 總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 25, 994 | 33, 990 | |
| 超過1年但不超過5年 | 48,531 | 51, 110 | ||
| 超過5年 | 82, 829 | 94, 119 | ||
| ٠n | 157, 354 | 179, 219 |
-
- 截至民國103年12月31日止,本公司及子公司-冠德光電科技股份有限 公司委託銀行開立供銷售履約保證及投標保證等之保證本票及保證函為 $$78.109$ $\cdot$
- 十、重大之災害損失
無。
- 十一、重大之期後事項
-
- 本公司於民國 104年3月17日董事會決議通過民國 103年度虧損撥補議 案。
-
- 本公司之子公司-東訊國際投資股份有限公司業已於民國104年3月17日 通過民國103年度盈餘分派議案。
-
- 本公司之子公司-網源通科技股份有限公司業已於民國104年3月12日通 過民國 103年度盈餘分派議案。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團可能會發行新股或出售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以 監控其資本,該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算 為總借款(包括合併資產負債表所列報之「流動及非流動借款」)扣除現 金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」加 上債務淨額。
本集團於 103年之策略維持與 102年相同,均係致力透過適當規劃及管 理以改善資本結構,降低負債資本比率。於民國103年及102年12月31 日,本集團之負債資本比率如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 總借款 | \$ 1, 125, 489 |
\$ 1, 755, 765 |
| 減:現金及約當現金 | 366, 119 | 733, 283) |
| 債務淨額 | 759, 370 | 1, 022, 482 |
| 總權益 | 530, 154 | 633, 106 |
| 總資本 | 1, 289, 524 | 1,655,588 |
| 負債資本比率 | 59% | 62% |
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、無活絡市 場之債券投資(定期存款)、應收票據、應收帳款、其他應收款、受限 制現金(表列其他流動資產或其他非流動資產)、存出保證金(表列其他 非流動資產)、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借 款(包含一年內到期)及存入保證金(表列其他非流動負債)之帳面金額 係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值 資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險 管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財 務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照核決權限核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風 險。管理階層對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提 供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金 融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,主要受美元及日幣所產生之匯率風險。相關匯 率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本集團透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未 來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集 團財務部以定期檢視匯率波動方式進行。當未來商業交易、已認列 資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便 會產生。
- C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本集團之功能性貨幣為 新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:
| 103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| 金融資産 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 新台幣 | \$ 11,945 |
31.650 | $\mathbb{S}$ | 378,059 |
| 日幣:新台幣 | 915,809 | 0.265 | 242,689 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 · 新台幣 | \$ 33, 725 |
31.650 | \$1,067,396 | |
| 102年12月31日 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 17, 205 |
29.805 | \$ | 512,795 |
| 日幣 · 新台幣 | 912, 435 | 0.284 | 259, 132 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 33, 547 |
29.805 | \$ | 999, 868 |
D. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 影響其他綜合(損)益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$ | 3,781 | S | |
| 日幣:新台幣 | $1\%$ | 2,427 | |||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 10,674) | -8 |
| 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響(損)益 影響其他綜合(損)益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 5, 128 | \$ | |
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,591 | |||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 9,999 | - \$ |
價格風險
由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融 資產 或透 過損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 , 因 此 本 集 團 暴 露 於 權 益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。為管理權益 工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係 根據本集團設定之限額進行。
本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對 民國 103年及 102年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量 之權益工具之利益或損失將分別增加或減少\$50及\$894;對於股東 權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失皆為 $$6,366$ .
- 利率風險
- A. 本集團之利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使本 集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。本集團之借款係為浮動利率。於民國103年及 102 年度,本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣及美元計 價。
- B. 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日,若借 款 利 率 增 加 1%,在 所 有 其他因素維持不變之情況下,民國103年及102年度稅後淨損將 分別增加\$11,255及\$17,558。
- (2)信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 别風險之限額係依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額 度之使用。主要信用風險來自尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國 103年及102年度,信用限額經適當控管,且管理階層不
預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本集團已發生滅損之金融資產之個別分析、未逾期且未減損或已 逾期惟未減損之金融資產之信用品質資訊請詳附註六之各金融 資產說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總及管理。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其 有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度。
B. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合 約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 103年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1, 131, 091 | |||
| 應付票據 | 5,894 | |||
| 應付帳款 | 589, 054 | |||
| 其他應付款 | 93, 715 | |||
| 長期借款(包含 | ||||
| 一年內到期) |
衍生金融負債:無。
非衍生金融負債:
| 102年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1, 186, 865 | S | \$ | ||
| 應付票據 | 5,465 | ||||
| 應付帳款 | 696, 565 | ||||
| 其他應付款 | 69,620 | ||||
| 長期借款(包含 一年內到期) |
588, 544 |
衍生金融負債:無。
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實 際金額會有顯著不同。
(三)公允價值估計
-
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下:
- 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級;除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。
- 第三等級︰非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。
本集團於民國103年及102年12月31日以公允價值衡量之金融資產 及負債如下: 第一等級 第二等級 第三等級 合計 103年12月31日 金融資產 $5,012$ $\mathbf{\$}$ $\mathbf{\$}$ $\mathbf{\$}$ \$ $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ 5.012 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 備供出售金融資產 - 權 234, 734 680 235, 414 益證券 合計 $$239,746$ $\equiv$ $\mathbb{S}^-$ \$ 680 $$240, 426$ 金融負債;無。 第一等級 第二等級 第三等級 102年12月31日 合計 金融資產: \$ 89, 369 \$ $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ S. $$89.369$ $\sim$ 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 權益證券 備供出售金融資產 - 權 284, 852 680 285, 532 益證券 $\sim$ $-$ 合計 $$374, 221$ $\mathbb{S}$ 680 \$ $$374,901$ 金融負債 · 無。
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。本集團持有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於 第一等級。第一等級之工具主要包括權益工具及債務工具,其分類為 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債或備供出售金融資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具 (例如於櫃檯買賣之衍生工具), 其公允 價值係利用評價技術決定。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 下表列示於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日屬於第三等級金融工具之 變動。
| 權益證券 | |
|---|---|
| 103年1月1日 | \$ 680 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | |
| 103年12月31日 | 680 |
| 權益證券 | |
| 102年1月1日 | \$ 10,285 |
| 本期處分 | 9,605) |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | |
| 102年12月31日 | 680 |
$-54-$
(四)公司未來財務健全計畫
本集團截至民國 103年12月31日止,累積虧損超過實收資本額二分之 一,負債比率已達80%,展望未來一年,本集團積極的財務健全計書句括:
-
- 持續積極開拓營收及獲利成長。本集團研發成功之家庭安控系統、家 庭網關產品及無線傳輸、光通訊、微型基地台等產品,已陸續接獲大 單量產交貨,營運獲利表現已逐季好轉。除掌握智慧網路及光網路等 產品需求並與國際大廠等加強结合,全力搶攻高毛利產品線外,歐美 市場的表現亦持續穩定出貨。加以組織重整並嚴格控管各項成本及費 用支出,營運已逐步改善。
-
- 往來銀行持續支持:營業面的開源節流,已使來自營業的現金流量產 生流入數。大股東-東元電機股份有限公司之支持以及營運績效的持續 提升,順利爭取各主要往來銀行的持續支持。此外針對大型大量訂單, 已取得往來銀行以專案額度支應,公司營運資金來源不餘匱乏。如上 述,本集團已採取實際行動強化財務結構及提升經營能力及獲利能力, 也透過大股東東元電機股份有限公司之協助,爭取各往來銀行的持續 支持,並獲得大部分往來銀行的認可。本集團將持續爭取往來銀行認 同,以取得中長期授信額度為財務結構改善目標之一。
-
- 本公司業已於民國104年2月2日與中國信託商業銀行及兆豐國際商 業銀行完成三年期新台幣三億元整之聯貸案簽約,以改善財務結構及 充實營運資金。
綜上所述,本集團在本業業務發展面、成本費用控管面,以及財務狀況 面皆持續積極進行改善並已有顯著之成效,未來本集團管理當局仍將朝 向提升股東權益報酬持續努力。
| 寮 |
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(一)重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人:
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|---|---|---|---|---|---|
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| -⊀ 家 旌 候 |
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| 鎭 46 ⊀ 亳 |
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版价 뿞 ₩ |
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盛 传 \$ 嵔 ₩ |
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|
| 惴 螺 |
|||||
註 1.依本集团之子公司-冠德光電科技股份有限公司(以下简称「冠德公司」)「資金貸與他人作業程序」
(1)冠德公司算放總額以不超過冠德公司最近期財務報表淨值之二十%。
(2)對單一企業資金貸與限額,依下列分別訂定之:
(一)冠德公司採權益法评價之公司,或對冠德公司採權益法評價之投資公司,以不超過冠德公司最近期財務報表净值之十%為限。
(二)與冠德公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 2. 為他人背書保證:
| 全期振向 | 背書保證限額 臂書保證餘額 | ||
|---|---|---|---|
| 张公平试 | $\frac{1}{n}$ | ||
| 被背書保證對象 | 公司名称 | ||
| 背書保證者 | 公司名稱 | ||
| 建筑 | |||
| 備註 | |||
|---|---|---|---|
| 13 | en 21 |
||
| 医背背保證 屬對大陸地 |
z | ||
| 属子公司對 4p - 韓司 寄 |
保證 | z | |
| 离母公申期 子公司背書 |
保證 | ||
| 背書保證 最高限額 |
$(\pm 2)$ | \$51,590 | 51,590 |
| 實際動支 以财產擔保 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 |
净值之比率 | I | |
| 之背書保證 | 金額 | I e, |
|
| 余領 | ı ω, |
Ī | |
| 期末背書 保證餘額 |
I $\bullet$ |
||
| 中保證餘額 本期最高 |
50,000 49 |
||
| 背書保證限額 背 對單一年套業 |
(11) | 25,795 49 |
25, 795 |
| 被背書保證對象 | 開係 | 股股数超退50% 直接持有普通 之子公司 |
例對其背書保 係由各出資股 東依其持股比 因共同投資關 植之公司 |
| 公司名稱 | 東訊國際投資 股份有限公司 |
A-Tel Inc. | |
| 背書保證者 | 公司名稱 | 東訊股份有 限公司 |
東訊股份有 限公司 |
| 編號 | 0 | ||
註1:依本公司「背書保證作業程序管理辦法」規定,對單一企業背書保證額度以不逾最近期財務報告淨值 15%為限。 註 2:依本公司「背書保證作案程序管理辩法」規定,本公司之背書保證總額以不逾最近期財務報告净值 30%為限。
註 3:本公司已於 103年第一季解除對東訊國際投資股份有限公司及 A-Tel Inc.之背書保證。
| 苇 | ₩ | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有償證券發行人之關係 | 快列科目 | 数/單位数 毁 |
快面金額 | 持股比例 | 公允價值 | |
| 東訊股份有限公司 | 群創光電股份有限公司(普通股) | 理 | 金融資產 非流动 出售: 橘供: |
2,175,280 | 33, 499 ŧ۵ |
0.02% | 33, 499 ٠, |
핊 |
| 山區 | 台灣高速鐵路股份有限公司(普通股) | 母公司為其法人董事 | 」 に |
40,555,200 | 158,977 | 0.39% | 158,977 | 표 |
| 束訊國際投資股份有限公司 | 東訊股份有限公司(無擔保普通公司債 | 该公司之母公司 | 持有至到期日之金 融資產-非流動 |
$\overline{1}$ | 62,000 | I | 62,000 | $\frac{24}{11}$ |
트 |
机舟科技股份有限公司(普通股) | 嗛 | 備供出售金融資產- 流動 |
3, 353, 819 | 42,258 | 1.68% | 42, 258 | |
| 니 모 |
元訊寬頻網路股份有限公司(普通股 | 뺴 | 俯供出售金融資產- 非流动 |
275, 081 | $\mathbf{I}$ | 16.18% | ı | |
| 山回 | 資拓宏宇國際股份有限公司(普通股 | 嗤 | 備供出售金融資產- 非流动 |
94,706 | 680 | 0.14% | 680 | |
| 冠德光電科技股份有限公司 | 東訊股份有限公司(普通股) | 该公司之母公司 | 借供出售金融資產- 非流动 |
6,447,000 | 18,052 | 1.02% | 18,052 | |
| 山豆 | 束机股份有限公司(無擔保普通公司債 | 该公司之母公司 | 持有至到期日之金 营產-非流動 謳 |
183,000 | 183,000 | ii 2 | ||
| 山口 | 群益安穩貨幣市場基金 | 璅 | 值街量之金融資產 造過損益按公允償 抗動 |
316,200 | 5,012 | Í | 5,012 |
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司及關聯企業):
註1:本公司持有之該公司普通股股票業因聯貸案所需,供予設定擔保,相關說明請詳附註入。
註 2:本公司發行國內第一次私募無擔保普通公司債,發行總額計\$245,000,每張面額\$1,000,依票面金額十足發行,票面利率 2.5%,發行期間 3 年,流通期間
自民國 103 年 11 月 24 日至 106 年 11 月 24 日。本無擔保普通公司債到期時按債券面額以現金一次償還,利息每半年支付。因私募對象為納入合併個體之
冠德光電科技股份有限公司及東訊國際投資股份有限公司,相關交易業已於編製合併財務報表時,予以銷除。
$\sim 57$
| ₩ | 数金额 (註) | 5,000 | 183,000 | 62,000 |
|---|---|---|---|---|
| $\bullet$ | ||||
| 316,200 | I | ţ | ||
| 出期 | ||||
| 140 ÷ |
$\overline{\phantom{a}}$ | I | ||
| 價帳 西 成 本處 分 損 益服 | 1 | ł | ||
| l | ı | |||
| 数售 | $$158,000$ $[12,536,430$ $$198,140$ $$198,000$ | I | ı | |
| 飯く | 鎮服 | 183,000 | 62,000 | |
| 数金 | $$45,000$ 9,996,314 | ţ | J | |
| 初買 | 数 金額(註) 股 | $\mathbf{I}$ | I | |
| 芸 | 尝 | Ġ 2,856,31 |
$\overline{\phantom{a}}$ | ı |
| 關係 | 4 | 公司 | 股份 母子 n, ∢ |
|
| 列科 目交易封象 | 冠德光電 股份有限 丽 ∢ |
東訊股份 母子 有限公司 |
有限公司 美風 |
|
| ¥ | 公允償值衡 透過損益按 量之金融資 庄-流動 |
持有至到期 日之金融資 產-非流動 |
日之金融資 持有至到期 產-非流動 |
|
| ¥. 有價證 |
Ą 種類及 澪 |
群益安穩 [貨幣市場] 基金 |
亽 無接保, 司債 |
無糖保公 周債 |
| 買、賣之 帀 ∢ |
冠德光電 科技股份 有限公司 |
冠德光電 科技股份 有限公司 |
東訊國際 投資股份 $\overline{55}$ ∢ 有限 |
4.累積買逃或賣出同一有價證券之金額逢新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:
註:不含公平價值變動列入損益之金融資產-流動之評價。
$\ddot{\phantom{1}}$ 5.取得不勃產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 備註 | ||
|---|---|---|
| 瑹 ¥ , 禁禁 |
出出 ¥ 禁除 憾 Ŋ 恨款 鬋 $\frac{4}{3}$ 4 |
26% |
| $\left(\frac{1}{2}\right)$ Ķ رہٍ |
餘領 | $-1,348$ |
| К u. 囡 $\mathsf{K}$ 情形及原 $\frac{1}{2}$ đ. |
譠 覃 堂堂 |
11 Z |
| 传华 $\frac{N}{\ln n}$ 咏 4X |
單種 | $\frac{1}{2}$ |
| 雷 覃 愛信 |
3 | |
| ₩ 43 |
¢щ . ∰ $\frac{d}{dt}$ 大式 뽜 Ą ₽ |
|
| 易 ы |
全額 | 958,797 |
| Ļ. 進(翁) |
被读 | |
| 远 뜔 |
$\frac{11}{24}$ | |
| 稀 ٠ų Фś \$ щŖ ₩ |
限公司 重信股份有1 $\frac{1}{2}$ |
|
| 厛 ∢ Y, ÷×. Ę 쐱 |
份有限公司 東訊服 |
註1:依一般銷售及進貨價格辦理。
註2:一般收款條件約為月結30-90天。
註 3:月結 60天。
註4:東元電機股份有限公司總經理係亞太電信董事。
註5:已扣除備抵銷貨退回及折讓84,712。
| 恨列應收款項之公司 | 交易到象名稱 | 開係 | 應收開條人款項餘額 | 计算时 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 後收回金額 |
提列備抵呆 帳金額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 虞理方式 | ||||||||
| 東訊股份有限公司 | 厛 電信股份有限公 ∢ нÄ |
씷 | 117,348 ۰ |
5.51 | ï ۵Ģ |
117,348 ↔ |
69 | ||
| $\ddot{\ast}$ a. T |
E 有 電機股份 بہ |
亞太電信 é. 總經理 lip" ∢ |
۰ ₩. $\dagger$ |
||||||
| 9.從事衍生性金融 | $\mathbb{R}$ ga 檀 |
o 巢 彖 |
|||||||
| ĺп, ∢ 中 10. 母 |
$\frac{1}{2}$ $\kappa$ m, 74 E. |
業務關係及 $\ddot{\sim}$ 噩 府 ∢ |
щŖ ŧ٧ sk, $\dagger$ |
往來情形及金額 | |||||
| 交易往來情形 | |||||||||
| 编辑 $\left(\frac{1}{2}\right)$ |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 $(\pm 2)$ |
计算 | 全領 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資 產之比率 |
||
| (11.3) | |||||||||
| 0 | 東訊股份有限公司 | 武漢東胡科技有限公司 | 其他支出 | ↔ | 49,163 | t. | $\frac{58}{10}$ | ||
| 0 | 거 匣 |
로 |
其他感什数 | 12,698 | 註4 | $\mathbf{I}$ | |||
| 0 | 늰 | 網源通科技股份有限公司 | 赭貨成本 | 61,789 | 4 | ≝ | |||
| 0 | 싄 | 一回 | 其他應付款 | 35 807 | i# | $\frac{56}{16}$ | |||
| 0 | 군 |
١Þ 東訊國際投資股份有限公 |
應付公司債 | 62,000 | #5 | 经 | |||
| 0 | 山尾 | 冠德光電科技股份有限公司 | 應付公司債 | 183,000 | 11, | ž, | |||
| 0 | 山區 | 니 트 |
其他短期借款 | 60,000 | ii 6 | X | |||
| 1:母公 씷 |
∢ ተ 啖 n. |
司相互聞之業務往來資訊應分別 | 於編號欄註明,編號之填寫方法如下: | ||||||
| 0 公司填 中(1) |
c |
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資百分之二十以上:
(2)子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併
總營收之方式計算。 $\frac{1}{24}$
註 4:係按一般銷貨或進貨條件辦理。
註 5:係購買母公司發行之普通公司債。
註6:係資金貸與。
註 7:僅揭露金額達一仟萬以上交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
(二)轉投資事業相關資訊
| Γī |
|---|
| ∢ |
| 微 |
| 投 |
| 校 |
| 쓰 |
| $\star$ |
| ∢∘ |
| G) |
| к |
| 暠 |
| 微 |
| 雲 |
| 栗 |
| 钟 |
| لقنا |
| Đ |
| ł, |
| Æ |
| 筗 |
| Ŗ |
| ħ. |
| 4 |
| ĶŒ |
| 榖 |
| 犊 |
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 所在地區 | E 主要營業項 |
本期期末 | 去年年底 | 肢數 | 光半 | 喉面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 | |
| 有限公司 | 東訊國際投資股份 | 生理 | 對各項事業之投 貢業務 |
00,000 ↮ |
100,000 ⇔ |
12,000,000 | 100.00 | 255,360 | 37, 144 ⇔ |
37, 144 ٥Ò |
|
| 有限公司 | 冠德光電科技股份 | 紫色 | 光缆通讯系统及 鱼梨 异 编辑 究、製造及 光缆、光缆 及其粗件之 |
359,656 | 359,656 | 12,483,600 | 28.64 | 170, 202 | 86,024 | 24,635 | |
| Investment | Tecom Globai Tech $(B, V, I, )$ Limited |
英属维京群 嵋 |
之投 對各項事業 貢業務 |
33, 213 | 33, 213 | 995,000 | 100.00 | 4,248 | 151 | 151 | |
| $(B, V, I. )$ Limited Tecom Tech Investment |
英屬維京群 島 |
對各項事業之投 資業務 |
49,556 | 49,556 | 1,500,000 | 100.00 | 1.477 | 1,692) | 1,692) | ||
| Limited | Tecom Global Tech Investment Pte |
新加坡 | 對各項事業之投 資業務 |
487,166 | 487,166 | 15,050,000 | 100.00 | 6,129 | 196) | $\frac{1}{1}$ | |
| 公司 | 显景科技股份有限 | 黎伯 | ## 结焦 研究 計、製造及 電子產品之5 究、開發、2 車用電子及 |
9,503 | 19,600 | 678,788 | 12.34 | 1,895 | 1,921 | $295$ ) |
$-60-$
| 借註 | $\pm 2$ $\frac{1}{25}$ |
$\frac{2}{3}$ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之投 | 資損益 | 20,545 ↔ |
I. | $\mathsf I$ | 13,012 | J | 15,626 | 2,564 | (601) | 1,222 | $\binom{37}{1}$ | 603) | |||
| 被投资公司本 | 期損益 | 146,370 ⇔ |
т | \$ | 86,024 | t | 146,370 | 4,084 | 1,921 | 19,303 | $\overline{713)}$ | 603) | |||
| 帳面金額 | I. ⇔ |
œ | $\mathfrak k$ | 98, 238 | $\mathfrak i$ | т | 28, 224 | 1,083 | 4,921 | 2,367 | 226 | ||||
| 期末持有 | 부칙 | 16.04 | 10.00 | 15.87 | 15.13 | 20,78 | 12.15 | 68.08 | 7.05 | 5.26 | 1920 | 100.00 | |||
| 股氯 | 339,659 1,000,000 1,100,000 |
6,593,492 | 800,000 | 257,266 | 2,320,000 | 387, 879 | 350,860 | 480,000 | 50,000 | ||||||
| 原始投資金額 | 上期期末 | 55, 254 ÷۵ |
8,360 | 999 | 71,602 | 8,000 | 7,923 | 23, 200 | 8,000 | 2,499 | 2,912 | 1,484 | |||
| 本期期末 | 55, 254 ↔ |
8,360 | 999 | 71,602 | 8,000 | 7,923 | 23,200 | 3,879 | 2,499 | 912 $\sim$ |
1,484 | ||||
| E 뺁 主要營業 |
統服 經營電信系 務業務 |
禁义 開開器具產 盧塔 |
器餐 材批 發、精密儀! 發及電器批 °XB 經營電信 業務 |
電鏡 统及 销售 $\ddot{\pi}$ 无线、无线 及其组件之1 究、製造及6 光纖通訊系 |
文技 對各項事業 資業務 |
统服 經營電信系 務業務 |
年製 뿨 有線及無線1 信、電子零1 造及產品設 |
車用電子及手持 電子產品之研 究、開發、設 銷售 製造及! ۰ $\frac{1}{4\pi}$ |
道服 找服 铁装 經營人才派 務、專案承 赫及教育訓8 赫 |
苏某 經營旅遊服 ] 務 |
地质 話機及其周: 品之銷售 |
||||
| 所在地區 | 瓜地馬拉 | 馬來西亞 | 黎伯 | 类令 | 勲和 | 瓜地馬拉 | 台湾 | 黎华 | 惣仙 | 软尘 | 医尾 | ||||
| 被投资公司名称 | A-Tel Inc. | Taian Technology Sdn. Bhd. |
安悅國際股份有限 公司 |
冠德光電科技股份 有限公司 |
八合投資股份有限 公司 |
A-Tel Inc. | 網源通科技股份有 限公司 |
昱景科技股份有限 公司 |
東慧國際諮詢顧問 股份有限公司 |
安盛旅行社股份有 限公司 |
MOCET Networks Inc. |
||||
| 投資公司名稱 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際提資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 | 東訊國際投資股份有限公司 |
註1:本公司係以對 A-tel Inc.之應收帳款\$55,254轉投資该公司 · 並已於以前年度提列 100%减损损失。
註2:係依據该公司本期發放之現金服利認列。
$-61$
| 資料 | 葉 | |
|---|---|---|
| 拠 | 医生物 化二价 | |
| 枷 | ₩ | |
| t. | 巷 | |
| 촫 | ||
| ١ı | ||
| 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 截至本期 上已匯回 投資收益 |
J 49 |
$\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | |
| 本期認列投 期末投資帳 面全額 |
4,201 €Ģ |
6,109 | 4,0062 | $2,586$ ) | |
| 管損益 | 748 ŧ۵ |
197) | 458) | $1, 234$ ]( | |
| 本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
$\mathbf{100}$ | $\approx$ | $\Xi$ | 100 | |
| 司本期損 被投资公 쎠 |
748 ₩ |
197) | (53) | (1, 234) | |
| 台灣匪出累 猜投資金額 本期期末自 |
6,950 ⇔ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| 牧回 | ı | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{l}$ | |
| 本期匯出或收回投 育金額 |
Ŧ H. |
¢۵ ţ ė٩ |
$\pmb{\mathsf{I}}$ | I | $\mathfrak l$ |
| 本期期初自台 灣匯出累積投 資金額 |
6,950 €₿ |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| $\mathcal{R}$ 投資方 |
地區投 ·被立公司再投 資大陸公司 透過第三 資設立公 |
地區投 資設立公司再投 資大陸公司 道理时 |
枕區投 資設立公司再投 資大陸公司 透過第三 |
地區权 資設立公司再投 資大陸公司 透過第三 |
|
| 實收資本額 | 6,950 s |
485, 455 | 34,990 | 14,566 | |
| 主要答案项目 | 通訊網路信息相關產品 之技術開發、生產、銷 售及技術服務業務 |
端路由器 、千兆比以上 通信系統設備、異步轉 機、基站、交換設備及 數字集群系統設備、高 網路交換機、程控交換 機;銷售自產產品,提 研發、生產寬帶接入網 移模式、IP数據通訊系 統、移動通訊系統手 供技術服務。 |
產、測試及通訊產品和 平板顯示器、17產品之 印製電路板組裝、生 设備之研發與生產 |
務通訊電話系統及零配 零配件、固網移動電話 多網融合家庭關聯系統 件的批發、貨物進出口 , 技術進出口, 代理進 统款硬件及零配件、商 物聯網智能家居系統及 及零配件、寬帶接入網 件、IP数據通訊系統及 修咒年、蕉族细通信系 $\bullet$ 通信系统软硬件及配 出口,提供技術諮詢 技術培訓、技術服務 |
|
| 大陸被投資公 司名稱 |
武漢東訊科技 有限公司(註 $\Omega$ |
東訊科技(無 錫)有限公司 (33) |
(廈門)有限公 持康通訊科技 $\bar{a}$ (iii.3) |
北京東訊創新 科技有限公司 $\left($ at 3) |
$-62-$
| 公司名稱 | 本期期末累时自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 武漢東訊科技有限公司 | 6.950 | 17,400 | 318,092 |
| 束凯科技(無錫)有限公司 | 485, 455 | 666,580 | 318,092 |
| 特康通訊科技(厦門)有限公 司及北京東訊創新科技有限 |
|||
| Γņ ∢ |
49,556 | 70,020 | 318,092 |
$\cdot$
註 1:本公司案已匯出 US\$995,000 至 Tecom Global Tech Investment (B.V.I) Limited,其中 US\$200,000 已匯出投資或漢東訊科技有限公司。
註 2:本公司案已匯出 US\$15,050,000 至 Tecom Global Tech Investment Pte Limited,其中 US\$15,000,000 已匯出投資束訊科技(無錫)有限公司
註 3:本公司業已匪出 US\$1,500,000至 Tecom Tech Investment(B.V.I)Limited,並已全數匯出投資特康通訊科技(廈門)有限公司及北京東訊創新科技有限公司。 註4:本公司赴大陸地區投資上限以民國 103年12月 31日合併净值\$530,154之 60%計算為\$318,092。
註5:本公司於完成上述大陸投資計畫當時之赴大陸地區投資限額為本公司民國 99 年度第三季合併淨值82,933,752 之 60%, 计\$1,760,251。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生 之重大交易事項:
- $(1)$ 銷貨:
民國103年度,本集團對大陸被投資公司之銷貨未達本集團銷 貨淨額之10%,銷貨淨額為\$4,141。
(2)應收帳款:
截至民國103年12月31日止,本集團對大陸被投資公司之應 收帳款餘額未達本集團應收帳款餘額之 10%,其對大陸被投資 公司之應收帳款餘額為\$1,272。
$(3)$ 其他應收款:
截至民國103年12月31日止,本集團對大陸被投資公司之其 他應收款餘額未達本集團其他應收款餘額之 10%,其對大陸被 投資公司之其他應收款餘額為\$1,107。
$(4)$ 預付款項:
截至民國103年12月31日止,本集團對大陸被投資公司之預 付款項餘額未達本集團預付款項餘額之 10%,其對大陸被投資 公司之預付款項餘額為\$834。
(5)其他應付款:
截至民國103年12月31日止,本集團對大陸被投資公司之其 他應付款餘額未達本集團其他應付款項餘額之 10%,其對大陸 被投資公司之其他應付款餘額為\$12.698。
$(6)$ 其他支出:
| 103 | 玍 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 占本公司營業費用百 | |||
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | 分比 | |
| 武漢東訊科技有限公司 | 49, 163 | 10% | |
| 其化 | 8,055 | 2% | |
| 57, 218 | 2% |
(7)本集團直接或間接對大陸被投資公司資金融通、財產交易及票 據背書保證或提供擔保品之情形;無。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資 訊辨認應報導部門。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於 本期並無重大改變。
(二)部門損益之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
民國 103年度:
自製通訊產品 代理通訊產品 光纖線纜 沖銷調整 全計 部門收入 $$2,525,813$ $$2,993,958$ $$777,322$ $$132,366$ $$6,164,727$ $($ 100, 995) ($ 1, 399) $ 82, 876 $ $ 6, 574 $ ($ 12, 944)$ 部門利益 民國 102年度:
| 自製通訊產品 代理通訊產品 | 光纖線纜 | 沖銷調整 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | $\frac{1}{3}$ 3, 420, 461 $\frac{1}{3}$ 3, 140, 909 $\frac{1}{3}$ 703, 012 $\frac{1}{3}$ 188, 482) $\frac{1}{3}$ 7, 075, 900 | ||||
| 部門利益 | $(\frac{2}{3} \quad 15,081)$ $\frac{28,941}{3}$ $\frac{1}{3}$ $\frac{40,306}{306}$ $\frac{1}{3}$ 6,618 $\frac{1}{3}$ 60,784 | ||||
| . |
(三)部門損益資訊之調節
本期營運部門損益與公司損益資訊調節如下:
- 收入:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門合計數 | \$ | 6, 297, 093 | \$ | 7, 264, 382 |
| 沖銷調整 | 132, 366) | 188, 482) | ||
| 本公司及子公司合併收入 | S | 6, 164, 727 | \$ | 7,075,900 |
| 2. 損益: | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 應報導營運部門合計數 | (\$ | 19, 518) | S | 54, 166 |
| 沖銷調整 | 6,574 | 6,618 | ||
| 本公司及子公司合併營業淨損 | (\$ | 12, 944) | \$ | 60, 784 |
| (四)產品別及勞務別之資訊 |
本集團民國103年及102年度產品別收入資訊請詳附註六、(二 十)之說明。
(五)地區別資訊
$\bar{\bar{z}}$
本集團民國103年及102年度地區別資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | ||||
| 台灣 | \$5, 181, 020 | \$ 226, 427 |
\$3, 963, 563 | 267, 325 \$ |
|||
| 荷蘭 | 1,727,197 | ||||||
| 日本 | 175 | 234, 603 | |||||
| 其他 | 983, 532 | 1,379 | 1, 150, 537 | 2,044 | |||
| 合計 | 6, 164, 727 | 227,806 | 7, 075, 900 | 269, 369 S |
(六)重要客户資訊
本集團民國103年及102年度重要客戶資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔營業 | 佔營業 | |||||
| 收入 | 收入比例 | 部門 | 收入 | 收入比例 | 部門 | |
| Ζ. | \$1,097,542 | 18% | 自製通訊產品 \$ 1,528,990 | 22% | 自製通訊產品 | |
| 甲 | 993, 202 | 16% | 代理通訊產品 | 1, 466, 555 | 21% | 代理通訊產品 |
| 台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 1040885 | 號 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會員姓名: | 林 玉 | 寬 | ||||||
| (2) 劉 事務所名稱: 資誠聯合會計師事務所 |
銀 妃 | |||||||
| 事務所地址:台北市基隆路一段333號27樓 | ||||||||
| 事務所電話: (02)2729-6666 | 事務所統一編號:03932533 | |||||||
| 會員證書字號: (1) 台省會證字第 1560 號 (2) 台省會證字第 2488 號 |
委託人統一編號: 47224065 | $\ddot{\cdot}$ | ||||||
| 印鑑證明書用途:辦理 東訊股份有限公司 103 年度 | ||||||||
| (自民國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 | ||||||||
| 12 月 31 日)財務報表之查核簽證。 | ||||||||
| 簽名式(一) | 杆云苞 | 存會印鑑 $\overline{\phantom{0}}$ |
||||||
| 簽名式 | 存會印鑑 | |||||||
| 理事長 | ≝ | |||||||
| ቀ | 華 | 民 | 國 | $\zeta$ 月 |
日 |
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