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TECNON ELECTRONICS CO.,LTD — Annual Report 2016
Apr 18, 2017
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Annual Report
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
截止 2016 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1 ．公司概况
太龙（福建）商业照明股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由太龙 （漳州）照明工业有限公司整体变更设立，已于 2012 年 12 月 10 日在福建省漳州市工 商行政管理局办理了变更登记，目前注册资本为 47,361,000.00 元。
本公司前身为太龙（漳州）照明工业有限公司（以下简称“太龙有限”），太龙有 限于 2007 年 9 月 11 日在福建省龙海市工商行政管理局注册成立，初始注册资本为人民 币 2,700,000.00 元。设立时，太龙有限股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 庄占龙 | 1,026,000.00 | 38.00 |
| 苏芳 | 513,000.00 | 19.00 |
| 黄国荣 | 513,000.00 | 19.00 |
| 庄学峰 | 513,000.00 | 19.00 |
| 向潜 | 135,000.00 | 5.00 |
| 合 计 | 2,700,000.00 | 100.00 |
2007 年 11 月 29 日，经股东会决议，太龙有限注册资本增至 5,000,000.00 元，由庄
占龙、苏芳、黄国荣、庄学峰、向潜以货币增资。其中：庄占龙增资 874,000.00 元、苏 芳增资 437,000.00 元、黄国荣增资 437,000.00 元、庄学峰增资 437,000.00 元、向潜增资 115,000.00 元。本次增资后太龙有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 庄占龙 | 1,900,000.00 | 38.00 |
| 苏芳 | 950,000.00 | 19.00 |
| 黄国荣 | 950,000.00 | 19.00 |
| 庄学峰 | 950,000.00 | 19.00 |
| 向潜 | 250,000.00 | 5.00 |
| 合 计 | 5,000,000.00 | 100.00 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 2008 年 11 月 11 日，经股东会决议，太龙有限注册资本增至 9,000,000.00 元，由庄 占龙、苏芳、黄国荣、庄学峰、向潜以货币增资。其中：由庄占龙增资 1,520,000.00 元、 苏芳增资 760,000.00 元、黄国荣增资 760,000.00 元、庄学峰增资 760,000.00 元、向潜增
资 200,000.00 元。本次增资后太龙有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 庄占龙 | 3,420,000.00 | 38.00 |
| 苏芳 | 1,710,000.00 | 19.00 |
| 黄国荣 | 1,710,000.00 | 19.00 |
| 庄学峰 | 1,710,000.00 | 19.00 |
| 向潜 | 450,000.00 | 5.00 |
| 合 计 | 9,000,000.00 | 100.00 |
2009 年 2 月 16 日，庄学峰与庄占龙签署《股权转让协议》，约定庄学峰将所持太 龙有限 19%股权，对应 1,710,000.00 元出资额，以 1,710,000.00 元的价格转让给庄占龙。 本次股权转让后，太龙有限股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 庄占龙 | 5,130,000.00 | 57.00 |
| 苏芳 | 1,710,000.00 | 19.00 |
| 黄国荣 | 1,710,000.00 | 19.00 |
| 向潜 | 450,000.00 | 5.00 |
| 合 计 | 9,000,000.00 | 100.00 |
2009 年 2 月 16 日，经股东会决议，太龙有限注册资本增至 12,000,000.00 元，由庄 占龙、苏芳、黄国荣、向潜以货币增资。其中：庄占龙增资 1,710,000.00 元、苏芳增资 570,000.00 元、黄国荣增资 570,000.00 元、向潜增资 150,000.00 元。本次增资后太龙有 限的股权结构如下：
| 限的股权结构如下： | ||
|---|---|---|
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
| 庄占龙 | 6,840,000.00 | 57.00 |
| 苏芳 | 2,280,000.00 | 19.00 |
| 黄国荣 | 2,280,000.00 | 19.00 |
| 向潜 | 600,000.00 | 5.00 |
| 合 计 | 12,000,000.00 | 100.00 |
2012 年 9 月 12 日，庄占龙与向潜签订《股权转让协议》，约定将庄占龙所持太龙有 限 9.00%股权，对应 1,080,000.00 元出资额，以 4,590,000.00 元的价格转让给向潜。本
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 次股权转让后，太龙有限股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 庄占龙 | 5,760,000.00 | 48.00 |
| 苏芳 | 2,280,000.00 | 19.00 |
| 黄国荣 | 2,280,000.00 | 19.00 |
| 向潜 | 1,680,000.00 | 14.00 |
| 合 计 | 12,000,000.00 | 100.00 |
2012 年 10 月 10 日，经股东会决议，太龙有限注册资本增至 13,333,333.33 元，由 孙洁晓、兰小华、庄跃龙以货币增资。其中：孙洁晓出资人民币 10,500,000.00 元，认缴 注册资本 933,333.33 元，占注册资本的 7.00%；兰小华出资人民币 3,000,000.00 元，认 缴注册资本 266,666.67 元，占注册资本的 2.00%；庄跃龙出资人民币 1,500,000.00 元， 认缴注册资本 133,333.33 元，占注册资本的 1.00%。增资后太龙有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 庄占龙 | 5,760,000.00 | 43.20 |
| 苏芳 | 2,280,000.00 | 17.10 |
| 黄国荣 | 2,280,000.00 | 17.10 |
| 向潜 | 1,680,000.00 | 12.60 |
| 孙洁晓 | 933,333.33 | 7.00 |
| 兰小华 | 266,666.67 | 2.00 |
| 庄跃龙 | 133,333.33 | 1.00 |
| 合 计 | 13,333,333.33 | 100.00 |
2012 年 11 月 23 日，太龙有限全体股东签署《发起人协议》，约定太龙有限整体变 更为股份有限公司，由太龙有限全体股东以其享有的截止 2012 年 10 月 31 日经审计的 净资产 67,359,264.30 元按照 1:0.6681 比例折合股本 45,000,000.00 元，超过股本数额部 分的净资产额计入资本公积。2012 年 12 月 10 日，公司在福建省漳州市工商行政管理局 办理了变更登记。整体变更后股权结构如下表：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 庄占龙 | 19,440,000.00 | 43.20 |
| 苏芳 | 7,695,000.00 | 17.10 |
| 黄国荣 | 7,695,000.00 | 17.10 |
| 向潜 | 5,670,000.00 | 12.60 |
| 孙洁晓 | 3,150,000.00 | 7.00 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 兰小华 | 900,000.00 | 2.00 |
|---|---|---|
| 庄跃龙 | 450,000.00 | 1.00 |
| 合 计 | 45,000,000.00 | 100.00 |
2015 年 11 月 6 日，经股东大会决议，公司注册资本增至 47,361,000.00 元，由上海 乾霨投资合伙企业（有限合伙）以货币增资。增资后的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 庄占龙 | 19,440,000.00 | 41.046 |
| 苏 芳 | 7,695,000.00 | 16.248 |
| 黄国荣 | 7,695,000.00 | 16.248 |
| 向 潜 | 5,670,000.00 | 11.972 |
| 孙洁晓 | 3,150,000.00 | 6.651 |
| 兰小华 | 900,000.00 | 1.900 |
| 庄跃龙 | 450,000.00 | 0.950 |
| 上海乾霨投资合伙企业（有限合伙） | 2,361,000.00 | 4.985 |
| 合 计 | 47,361,000.00 | 100.000 |
公司住所：福建省漳州市台商投资区角美镇文圃工业园。 法定代表人：庄占龙。
公司经营范围：商用高效节能环保照明光源、LED 显示屏、数控三面翻广告牌、 LED 光源、灯具及配套电器制造；自动控制系统设计制造及软件开发；金属制品、塑料 制品、模具制造；合同能源管理节能服务；广告设计、制作、安装、代理、发布。（依 法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 2 月 13 日决议批准 报出。
2 ．合并财务报表范围
（1）本公司报告期纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 合并期间 |
|---|---|---|---|
| 1 | 悦森照明科技（上海）有限公司 | 悦森照明 | 2014年1月-2016年12月 |
| 2 | 太龙至邦（厦门）展览展示服务有限公司 | 太龙至邦 | 2015年6月-2016年12月 |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司报告期合并财务报表范围变化
报告期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 悦森照明科技（上海）有限公司 | 悦森照明 | 新设立 | |
| 2 | 太龙至邦（厦门）展览展示服务有限公司 | 太龙至邦 | 新设立 |
报告期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1 ．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2 ．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，因而本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计均根据企业会计准则制定，未提及的业务按企 业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2015 年度、2014 年度的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（ 1 ）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（ 2 ）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要 性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（ 1 ）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表 决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 （注：有时也称为特殊目的主体）。
（ 2 ）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（ 3 ）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。
②处置子公司或业务
-
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
-
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
-
合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。
（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益 的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销 后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于 母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照 本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（ 5 ）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表 中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行 处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投 资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的 差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本 按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取 得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易 作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易 按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司 在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资 成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控 制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的 比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因 合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收 益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对 这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额 及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行 处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投 资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按 照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照 原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公 允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投 资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计 入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易 按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别 财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合 并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而 产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易， 应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 算为记账本位币。
（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。
（ 3 ）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中 单独列报。
9. 金融工具
（ 1 ）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得 利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值 计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金 融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资 产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（ 2 ）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允 价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损 益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。
（ 3 ）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分 出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本 公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计 量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期 投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（ 4 ）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。
（ 5 ）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该 金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继 续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本 计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 （ 6 ）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在 的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。
（ 8 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
- B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
-
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
-
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本；
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
- I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相 关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认 该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未 来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认 减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资 产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于 成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资 产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将 原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行 分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金 流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。
（ 9 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市 场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果 的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的 最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不 重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定 本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄组合 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 50% | 50% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
（ 3 ）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值 的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测 试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应 的坏账准备。
11. 存货
（ 1 ）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成 品、发出商品、库存商品、周转材料等。
（ 2 ）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（ 3 ）存货的盘存制度
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （ 4 ）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如 果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（ 5 ）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即 可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得 了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 ④该项转让将在一年内完成。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对 合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企 业。
（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致 同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（ 2 ）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交 换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（ 3 ）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享 有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的 当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率 如下：
| 如下： | |||
|---|---|---|---|
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 10-20年 | 5.00 | 9.50-4.75 |
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。
（ 1 ）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（ 2 ）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 净残值率（%） | 折旧年限 | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 5.00 | 10-20年 | 9.50-4.75 |
| 办公设备 | 5.00 | 5年 | 19.00 |
| 机器设备 | 5.00 | 10-15年 | 9.50-6.33 |
| 运输设备 | 5.00 | 5-8年 | 19.00-11.87 |
| 电子设备 | 5.00 | 3-5年 | 31.67-19.00 |
| 模具 | 0.00 | 3年 | 33.33 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
- （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。
17. 借款费用
（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。
18. 无形资产
（ 1 ）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测 试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时 购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
-
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
-
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
-
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（ 4 ）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
-
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；
- E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
（ 1 ）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹 象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。
（ 2 ）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金 额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（ 3 ）在建工程减值测试方法及会计处理方法
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行 减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（ 4 ）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下 情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（ 5 ）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在经营租赁固定资产的租赁期间进行摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于 职工薪酬。
（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经 费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入 当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司于职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司于职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 （ 2 ）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司于职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会于职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务 予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损 益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少；
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益中确认的金额。
（ 3 ）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率 （根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付 职工薪酬。
（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
A.服务成本；
- B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（ 1 ）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（ 2 ）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
（ 1 ）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股 份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款 和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （ 4 ）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对 负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公 积。
（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。
（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金 额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的 款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24. 收入确认原则和计量方法
（ 1 ）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。
公司具体的产品销售收入确认政策：
国内销售：针对照明器具等不需安装产品，公司将产品运至买方指定的地点并经买 方签收后确认收入的实现；针对 LED 显示屏和光电标示等需要安装产品，公司向客户 发货、安装调试完成并由对方验收合格后确认收入的实现。
出口销售：以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，公司将产品在装运港装
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 箱上船并越过船舷时确认收入的实现，具体确认时点为报关单据上记载的出口日期。
（ 2 ）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确 定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结 转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。
（ 3 ）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产 相关的政府补助。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括 购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确 认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税 负债进行折现。
（ 1 ）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算， 并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
-
A.该项交易不是企业合并；
-
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
-
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
-
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（ 2 ）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延 所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企 业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融 资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重 要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的 混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额 部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入 当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税 费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本 费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基 础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计 未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用， 超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
27. 经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内 确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收 益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
（ 1 ）重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修 订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价 值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其 他主体中权益的披露》等 8 项会计准则。除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （修订）在 2014 年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列 报准则。
2016 年 12 月 3 日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号文）， 该规定自发布之日起施行。2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而 影响资产、负债等金额的，按该规定调整。本公司于 2016 年 12 月 3 日开始执行该规定。 （ 2 ）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项
1. 主要税种及税率
| 1. 主要税种及税率 | ||
|---|---|---|
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 5%、6%、17% |
| 营业税[注1] | 应税收入 | 5% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率 悦森照明、太龙至邦 25%
[注 1]：根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值 税试点的通知》规定，本公司自 2016 年 5 月 1 日起房屋租赁收入执行简易征收 5%的增 值税率。
2. 税收优惠
本公司于 2011 年 10 月 21 日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家 税务局、福建省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR201135000061，有效 期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所 得税实施条例》第九十三条规定，2011 年至 2013 年度公司所得税税率为 15%。
公司经过高新技术企业复审，于 2014 年 9 月 23 日取得福建省科学技术厅、福建省 财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GF201435000089，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中 华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，2014 年至 2016 年度公司所得税 税率为 15%。
3. 其他
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 1. 货币资金 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
| 库存现金 | 19,691.63 | 23,027.73 |
| 银行存款 | 33,964,306.39 | 27,274,954.24 |
| 合计 | 33,983,998.02 | 27,297,981.97 |
（1）2016 年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险 的款项。
（2）2015 年末货币资金较 2014 年末增加 70.06%，主要系销售规模扩大收到的货 款增加所致。
2. 应收票据
（1）应收票据分类
种类 2016.12.31 2015.12.31
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 13,200,000.00 | 12,620,000.00 | |
| （2）2016年末公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | |||
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 3,500,000.00 | — |
（3）2016年末公司无已质押的应收票据，也无因出票人未履约而将其转应收账款 的票据。
（4）2015年末应收票据较2014年末增加1,271.74%，主要系销售增加客户多使用票 据结算所致。
3. 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
— | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
90,199,922.34 | 98.76 |
5,257,725.14 |
5.83 |
84,942,197.20 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
1,134,738.47 | 1.24 |
1,134,738.47 |
100.00 |
— |
| 合计 | 91,334,660.81 | 100.00 |
6,392,463.61 |
7.00 |
84,942,197.20 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 2015.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
— | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
79,872,912.69 | 98.99 |
4,329,725.76 |
5.42 |
75,543,186.93 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
817,645.01 | 1.01 |
817,645.01 |
100.00 |
— |
| 合计 | 80,690,557.70 | 100.00 |
5,147,370.77 |
6.38 |
75,543,186.93 |
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 84,868,534.54 | 4,243,426.73 | 5.00% |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 1至2年 | 4,449,653.70 | 444,965.37 | 10.00% |
|---|---|---|---|
| 2至3年 | 624,802.11 | 312,401.05 | 50.00% |
| 3年以上 | 256,931.99 | 256,931.99 | 100.00% |
| 合计 | 90,199,922.34 | 5,257,725.14 | — |
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由[注2] | |
| 中宇建材集团有限公司 | 764,460.01 | 764,460.01 | 100% | 预计难以收回 |
| 福建羽晨服饰有限公司 | 179,673.98 | 179,673.98 | 100% | 预计难以收回 |
| 泉州市西域骆驼服饰有限公司 | 137,419.48 | 137,419.48 | 100% | 预计难以收回 |
| 沃特体育股份有限公司 | 53,185.00 | 53,185.00 | 100% | 预计难以收回 |
| 合 计 | 1,134,738.47 | 1,134,738.47 | — |
[注2]：①中宇建材集团有限公司（以下简称“中宇建材”）拖欠本公司货款764,460.01 元及延期付款利息，本公司向南安市人民法院提起诉讼，请求法院判决中宇建材偿还本 公司货款及延期付款利息。2015年6月24日，南安市人民法院以（2015）南民初字第4177 号《民事判决书》裁定中宇建材清偿公司货款及延期付款利息，但中宇建材未按时清偿。 2016年5月27日，泉州市中级人民法院裁定受理中宇建材破产重整一案。2016年7月12日， 福建省泉州市中级人民法院作出（2016）闽05民破4号公告，要求中宇建材集团有限公 司的债权人于2016年9月12日前向中宇建材集团有限公司管理人申报债权，公司已向中 宇建材集团有限公司管理人申报债权。公司预计该款项可能难以收回，故对其全额计提 坏账准备。
②福建羽晨服饰有限公司（以下简称“羽晨服饰”）拖欠本公司货款179,673.98元 及逾期付款违约金，本公司向晋江市人民法院提起诉讼，请求法院判决羽晨服饰偿还本 公司货款及逾期付款违约金。2015年12月，晋江市人民法院以（2015）晋民初字第6941 号《民事判决书》裁定羽晨服饰清偿公司货款及逾期付款违约金，但羽晨服饰未按时清 偿。2016年1月28日，本公司向晋江市人民法院提出强制执行申请，2016年12月1日，双 方达成和解协议，羽晨服饰在2017年11月30日前付清货款本金人民币149,419.50元。公 司在货款收回前对此谨慎处理，仍全额计提坏账准备。
③泉州市西域骆驼服饰有限公司（以下简称“西域骆驼服饰”）拖欠本公司货款 149,419.48元及逾期付款违约金，本公司向石狮市人民法院提起诉讼，请求法院判决西 域骆驼服饰偿还本公司货款及逾期付款违约金。2015年9月22日，石狮市人民法院以
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 （2015）狮民初字第3802号《民事判决书》裁定西域骆驼服饰清偿公司货款及逾期付款 违约金，但西域骆驼服饰未按时清偿。2016年1月29日，本公司向石狮市人民法院提出 强制执行申请，目前该案正在执行过程中。公司于2016年12月份收到西域骆驼服饰支付 的货款12,000.00元，剩余款项预计难以收回，故对其全额计提坏账准备。
④沃特体育股份有限公司（以下简称“沃特体育”）拖欠本公司货款53,185.00元， 本公司向莆田市城厢区人民法院提起诉讼，请求法院判决沃特体育偿还本公司货款。 2014年8月1日，莆田市城厢区人民法院以（2014）城民初字第2663号《民事调解书》裁 定沃特体育清偿拖欠货款40,000.00即可，但沃特体育未按时清偿。2015年1月14日，本 公司向莆田市城厢区人民法院提出强制执行申请。2015年12月3日，莆田市城厢区人民 法院终结本次执行程序。公司预计该款项可能难以收回，故对其全额计提坏账准备。 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016 年度、 2015 年度、 2014 年度计提坏账准备金额分别为 1,245,092.84 元、 1,347,148.48元、1,353,358.43元。
（3）按欠款方归集的2016年末余额前五名的应收账款情况[注3]
| 单位（品牌）名称 | 金额 | 占应收账款余额合计 数的比例（%） |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 阿迪达斯 | 12,611,009.84 | 13.81 | 630,550.49 |
| 绫致 | 10,748,963.97 | 11.77 | 537,448.20 |
| 利郎 | 9,513,355.67 | 10.42 | 475,667.78 |
| 安踏 | 5,425,169.12 | 5.94 | 271,258.46 |
| 匹克 | 4,367,401.85 | 4.78 | 296,318.12 |
| 合计 | 42,665,900.45 | 46.71 | 2,211,243.05 |
[注3] ：上述各单位应收账款期末余额按照受同一品牌商实际控制的各关联公司合并
列示，绫致、匹克、利郎、安踏实际控制的各关联公司具体明细如下：
| 序号 | 品牌 | 实际控制方 | 客户名称 |
|---|---|---|---|
| 1 | 绫致 | 绫致时装(天津)有限公司 | 绫致时装(天津)有限公司 |
| 金林德伯格（天津）有限公司 | |||
| 2 | 匹克 | 匹克体育用品有限公司 | 匹克（中国）有限公司 |
| 厦门匹克体育用品有限公司 | |||
| 福建泉州匹克体育用品有限公司 | |||
| 泉州匹克鞋业有限公司 | |||
| 3 | 利郎 | 中国利郎有限公司 | 利郎（厦门）服饰有限公司 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 利郎（中国）有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 利郎（福建）时装有限公司 | |||
| 利郎（上海）有限公司 | |||
| 4 | 安踏 | 安踏（中国）有限公司 | 安踏（中国）有限公司 |
| 斐乐体育有限公司 | |||
| 厦门安踏贸易有限公司 | |||
| 安踏体育用品集团有限公司 |
4. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,875,770.94 | 73.08 | 2,324,864.83 | 87.81 |
| 1至2年 | 1,059,236.08 | 26.92 | 214,235.82 | 8.09 |
| 2至3年 | — | — | 36,057.56 | 1.36 |
| 3年以上 | — | — | 72,541.93 | 2.74 |
| 合计 | 3,935,007.02 | 100.00 | 2,647,700.14 | 100.00 |
（2）按欠款方归集的2016年末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 金额 | 占预付账款余额合计数的比例（%） |
|---|---|---|
| 厦门市精晶压铸有限公司 | 1,231,594.42 | 31.30 |
| 天风证券股份有限公司 | 1,000,000.00 | 25.41 |
| 飞利浦照明（中国）投资有限公司 | 440,193.79 | 11.19 |
| 北京东方皓峰科技有限公司 | 154,000.00 | 3.91 |
| 中山市华艺灯饰照明股份有限公司 | 111,880.21 | 2.84 |
| 合计 | 2,937,668.42 | 74.65 |
（3）2016年末预付款项较2015年末增长48.62%，主要系原材料采购增加相应预付 款项增长所致；2015年末预付款项较2014年末增加88.42%，主要系2015年预付保荐费用 所致。
5. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 分类披露 | 分类披露 | 分类披露 | 分类披露 | 分类披露 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 |
太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 |
太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 |
太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 |
太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 |
太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 5,398,995.48 100.00 533,685.36 9.88 4,865,310.12 |
|---|---|---|---|---|---|
| — | — | — | — | — | |
| 5,398,995.48 | 100.00 |
533,685.36 | 9.88 |
4,865,310.12 |
|
| — | — | — | — | — | |
| 5,398,995.48 | 100.00 |
533,685.36 | 9.88 |
4,865,310.12 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 |
2015.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| — | — | — | — | — | |
| 4,504,956.85 | 100.00 |
372,840.59 | 8.28 |
4,132,116.26 |
|
| — | — | — | — | — | |
| 4,504,956.85 | 100.00 |
372,840.59 | 8.28 |
4,132,116.26 |
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 3,483,283.85 | 174,164.20 | 5.00% |
| 1至2年 | 1,535,211.63 | 153,521.16 | 10.00% |
| 2至3年 | 349,000.00 | 174,500.00 | 50.00% |
| 3年以上 | 31,500.00 | 31,500.00 | 100.00% |
| 合计 | 5,398,995.48 | 533,685.36 | — |
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度、2015年度、2014年度计提坏账准备金额分别为160,844.77元、25,728.97 元、266,011.29元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 4,412,153.33 | 3,647,131.63 |
| 备用金 | 587,098.90 | 395,560.81 |
| 其他 | 399,743.25 | 462,264.41 |
| 合计 | 5,398,995.48 | 4,504,956.85 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
（4）按欠款方归集的2016年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款余额 合计数的比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 漳州台商投资区土地收购储 备中心 |
土地履约 保证金 |
2,500,000.00 | 1-2年 | 46.30 | 250,000.00 |
| 阿迪达斯体育（中国）有限 公司 |
保证金 | 400,000.00 | 1年以内、 2-3 年 |
7.41 | 110,000.00 |
| 溪地服饰（上海）有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 5.56 | 15,000.00 |
| 广东都市丽人实业有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 3.70 | 20,000.00 |
| 中石化森美（福建）石油有 限公司漳州分公司 |
油卡充值 余额 |
116,569.80 | 1年以内 | 2.16 | 5,828.49 |
| 合计 | 3,516,569.80 | 65.13 | 400,828.49 |
6. 存货
（1）存货分类
| 项目 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,657,847.13 | 675,046.27 | 15,982,800.86 | 18,372,779.91 | 92,152.05 | 18,280,627.86 |
| 发出商品 | 9,041,386.36 | — | 9,041,386.36 | 5,811,432.86 | — | 5,811,432.86 |
| 半成品 | 4,660,167.71 | 175,211.09 | 4,484,956.62 | 4,979,397.35 | — | 4,979,397.35 |
| 周转材料 | 285,530.99 | — | 285,530.99 | 331,210.89 | — | 331,210.89 |
| 在产品 | 2,292,810.01 | — | 2,292,810.01 | 2,956,895.84 | — | 2,956,895.84 |
| 库存商品 | 14,180,889.50 | 855,232.52 | 13,325,656.98 | 15,552,718.71 | 621,219.64 | 14,931,499.07 |
| 合计 | 47,118,631.70 | 1,705,489.88 | 45,413,141.82 | 48,004,435.56 | 713,371.69 | 47,291,063.87 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 2016.1.1 | 本期增加金额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 本期减少金额 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 92,152.05 | 652,139.98 | — | 69,245.76 | — | 675,046.27 |
| 半成品 | — | 190,326.47 | — | 15,115.38 | — | 175,211.09 |
| 库存商品 | 621,219.64 | 340,958.36 | — | 106,945.48 | — | 855,232.52 |
| 合计 | 713,371.69 | 1,183,424.81 | — | 191,306.62 | — | 1,705,489.88 |
（3）报告期内各期末存货余额中不含借款费用资本化的情况。
7. 其他流动资产
| 7. 其他流动资产 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
| 待抵扣进项税 | 320,688.97 | 41,795.89 |
| 待认证进项税 | 222,330.85 | — |
| 合计 | 543,019.82 | 41,795.89 |
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-
太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 2016 年末其他流动资产余额较 2015 年末增加 1,199.22%，主要系根据财会【2016】
-
22 号文规定，“应交税费”科目下的 “应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、
-
“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额列报时重分类至“其 他流动资产”项目所致。
8. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.2016.1.1 | 18,838,627.92 | — | 18,838,627.92 |
| 2.本期增加金额 | 618,000.00 | — | 618,000.00 |
| （1）固定资产转入 | 618,000.00 | — | 618,000.00 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| 4.2016.12.31 | 19,456,627.92 | — | 19,456,627.92 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1. 2016.1.1 | 2,573,977.80 | — | 2,573,977.80 |
| 2.本期增加金额 | 1,146,138.53 | — | 1,146,138.53 |
| （1）固定资产转入 | 75,714.97 | — | 75,714.97 |
| （2）计提 | 1,070,423.56 | — | 1,070,423.56 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| 4. 2016.12.31 | 3,720,116.33 | — | 3,720,116.33 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2016.1.1 | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| 4. 2016.12.31 | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2016.12.31 | 15,736,511.59 | — | 15,736,511.59 |
| 2. 2016.1.1 | 16,264,650.12 | — | 16,264,650.12 |
-
2016 年度、 2015 年度、 2014 年度各期计提折旧金额分别为 1,070,423.56 元、
-
1,057,284.85元、439,923.77元。
-
（2）报告期内投资性房地产没有发生减值的情形，故未计提投资性房地产减值准
备。
（3）2016年末账面价值中14,545,178.30元房屋及建筑物用于抵押取得银行借款。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
9. 固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 模具 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.2016.1.1 | 49,011,498.04 | 484,019.89 | 11,007,993.69 | 5,634,444.65 | 1,816,768.81 | 12,680,689.02 | 80,635,414.10 |
| 2.本期增加金额 | 25,304,279.69 | 177,669.35 | 1,143,499.17 | 1,540,365.82 | 605,594.30 | 3,458,652.00 | 32,230,060.33 |
| （1）购置 | 24,497,123.28 | 177,669.35 | 1,143,499.17 | 1,540,365.82 | 130,489.83 | 728,484.50 |
28,217,631.95 |
| （2）存货/在建工 程转入 |
807,156.41 | — |
— | — | 475,104.47 | 2,730,167.50 | 4,012,428.38 |
| 3.本期减少金额 | 618,000.00 | — |
— | 45,892.68 | — |
209,228.70 | 873,121.38 |
| 4.2016.12.31 | 73,697,777.73 | 661,689.24 | 12,151,492.86 | 7,128,917.79 | 2,422,363.11 | 15,930,112.32 | 111,992,353.05 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1. 2016.1.1 | 9,688,349.33 | 131,137.63 | 3,099,951.36 | 3,838,843.76 | 995,861.41 | 6,538,540.53 | 24,292,684.02 |
| 2.本期增加金额 | 3,309,301.08 | 101,903.99 | 1,095,322.12 | 916,427.29 |
290,030.19 | 4,072,774.26 | 9,785,758.93 |
| （1）计提 | 3,309,301.08 | 101,903.99 | 1,095,322.12 | 916,427.29 |
290,030.19 | 4,072,774.26 | 9,785,758.93 |
| 3.本期减少金额 | 75,714.97 | — |
— |
41,335.30 |
— |
99,497.76 |
216,548.03 |
| 4. 2016.12.31 | 12,921,935.44 | 233,041.62 | 4,195,273.48 | 4,713,935.75 | 1,285,891.60 | 10,511,817.03 | 33,861,894.92 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1. 2016.1.1 | — | — | — | — | — | — |
— |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — | — |
— |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — | — |
— |
| 4.2016.12.31 | — | — | — | — | — | — |
— |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1. 2016.12.31 | 60,775,842.29 | 428,647.62 | 7,956,219.38 | 2,414,982.04 | 1,136,471.51 | 5,418,295.29 | 78,130,458.13 |
| 2. 2016.1.1 | 39,323,148.71 | 352,882.26 | 7,908,042.33 | 1,795,600.89 | 820,907.40 | 6,142,148.49 | 56,342,730.08 |
2016年度、2015年度、2014年度计提折旧金额分别为9,785,758.93元、7,315,535.09
元、6,109,338.07元。
-
（2）公司无暂时闲置的固定资产情况。
-
（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
-
（4）公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
-
（5）截止报告日，公司不存在已办理尚未获取房产证的房产情况。
-
（6）公司报告期末无因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导
-
致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。
-
（7）2014年、2016年根据实际经营情况将写字楼和车库对外出租并转入投资性房
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 地产核算。
（8）2016年末固定资产较2015年末增加38.89%，主要系2016年公司购入写字楼所 致。该房地坐落于上海市丹巴路99号，用途为办公。公司已于2016年7月22日办理完结 产权登记并获取房产证。
10. 在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 商业照明产业基地建 设项目 |
2,549,759.59 | — | 2,549,759.59 | — | — | — |
| 上海苏宁办公室装修 工程 |
— | — | — | — | — | — |
| 合计 | 2,549,759.59 | — | 2,549,759.59 | — | — | — |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2016.1.1 | 本期增加 | 转入固定资产 | 本期减少 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商业照明产业 基地建设项目 |
257,632,600.00 | — | 2,549,759.59 | — | — | 2,549,759.59 |
| 上海苏宁办公 室装修工程 |
775,828.00 | — | 807,156.41 | 807,156.41 | — | — |
| 合计 | — | — | 3,356,916.00 | 807,156.41 | 807,156.41 | 2,549,759.59 |
（续上表）
| 项目名称 商业照明产业 基地建设项目 上海苏宁办公 室装修工程 |
工程累计投入占 预算比例(%) |
工程进度 （%） |
利息资本化 累计金额 |
其中：本期利 息资本化金额 |
本期利息资 本化率(%) |
资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.99 | 0.99 | — | — | — | 自筹 | |
| 104.04 | 100.00 | — | — | — | 自筹 |
-
（3）报告期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
-
（4）2016年末在建工程余额增加系商业照明产业基地投入建设发生的前期费用所
-
致；2015年末在建工程较2014年末减少100.00%，主要系2014年末在建工程于2015年度 完工并投入使用。
11. 无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.2016.1.1 | 4,293,126.50 | 198,000.00 | 4,491,126.50 |
| 2.本期增加金额 | 12,991,513.50 | 245,715.30 | 13,237,228.80 |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|---|
| （1）购置 | 12,991,513.50 | 245,715.30 | 13,237,228.80 | |
| （2）内部研发 | — | — | — | |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | |
| 4.2016.12.31 | 17,284,640.00 | 443,715.30 | 17,728,355.30 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2016.1.1 | 593,882.46 | 105,600.00 | 699,482.46 | |
| 2.本期增加金额 | 324,040.35 | 156,557.77 | 480,598.12 | |
| （1）计提 | 324,040.35 | 156,557.77 | 480,598.12 | |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | |
| 4.2016.12.31 | 917,922.81 | 262,157.77 | 1,180,080.58 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2016.1.1 | — | — | — | |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | |
| 4.2016.12.31 | — | — | — | |
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2016.12.31 | 16,366,717.19 | 181,557.53 | 16,548,274.72 | |
| 2. 2016.1.1 | 3,699,244.04 | 92,400.00 | 3,791,644.04 |
2016年度、2015年度、2014年度无形资产摊销金额分别为480,598.12元、147,462.52
元、112,262.52元。
（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）2016年末无形资产较2015年末增加294.74%，主要系公司取得商业照明产业基 地建设项目用地并办妥国有土地使用权证所致。
12. 长期待摊费用
| 12. 长 | 期待摊费用 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2016.1.1 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 2016.12.31 | 其他减少的原因 |
| 装修费 | 533,216.70 | — | 246,099.96 | — | 287,116.74 | — |
| 合计 | 533,216.70 | — | 246,099.96 | — | 287,116.74 | — |
2016 年末长期待摊费用余额较 2015 年末下降，主要系装修费用本期摊销所致；2015 年末长期待摊费用较 2014 年末大幅增加，主要系公司租赁的海峡灯饰城店面装修支出 金额较大所致。
13. 递延所得税资产
| 项目 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 资产减值准备 | 8,631,638.85 | 1,357,805.50 | 6,233,583.05 | 961,928.01 |
|---|---|---|---|---|
| 预提维修费 | 1,130,752.31 | 170,411.22 | 917,043.30 | 137,556.50 |
| 未弥补亏损 | 757,596.35 | 189,399.09 | 1,365,827.76 | 341,456.94 |
| 折旧摊销费 | 1,184,004.29 | 177,600.64 | 517,534.77 | 77,630.22 |
| 政府补助 | 3,120,000.00 | 468,000.00 | 1,260,000.00 | 189,000.00 |
| 未实现内部利润 | 402,303.32 | 90,809.51 | 148,802.95 | 37,200.74 |
| 合计 | 15,226,295.12 | 2,454,025.96 | 10,442,791.83 | 1,744,772.41 |
2016 年末、2015 年末递延所得税资产分别较上期增加 40.65%、54.96%，主要系计
提了存货跌价准备以及取得与资产相关的政府补助，形成的可抵扣暂时性差异增加所 致。
14. 其他非流动资产
| 14. 其他非流动资产 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
| 预付购房款 | 5,441,100.24 | — |
| 预付土地保证金 | — | 3,776,648.50 |
| 预付设备款 | 50,700.00 | 194,794.79 |
| 合 计 | 5,491,800.24 | 3,971,443.29 |
2016 年末其他非流动资产较 2015 年末增加 38.28%，主要系公司预付购房款所致； 2015 年末其他非流动资产较 2014 年末增加较大，主要系公司支付土地竞买、申请保证 金所致。
15. 资产减值准备
| 15. 资产减值准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2016.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2016.12.31 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 一、坏账准备 | 5,520,211.36 | 1,405,937.61 | — | — | 6,926,148.97 |
| 二、存货跌价准备 | 713,371.69 | 1,183,424.81 | — | 191,306.62 | 1,705,489.88 |
| 合计 | 6,233,583.05 | 2,589,362.42 | — | 191,306.62 | 8,631,638.85 |
16. 短期借款
（1）短期借款分类
| （1）短期借款分类 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
| 抵押借款 | — | 15,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 26,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合计 | 26,000,000.00 | 19,000,000.00 |
（2）抵押担保情况
①2016 年末，本公司从兴业银行股份有限公司漳州角美支行合计取得抵押及保证
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 借款 1,500 万元，上述借款系公司于 2016 年 6 月 1 日与兴业银行股份有限公司漳州角美 支行签订最高额抵押合同（合同编号：兴银漳企（台）2016 第 0159 号），以位于龙海 市角美镇文圃工业园的房地产（产权证号码：漳台国用（2013）第 1523 号、漳房权证 台字第 20130670、20130671、20130816 号）、角美镇文圃工业区厂区内厂房（产权证 号码：漳房权证台字第 20131046 号）作为抵押，抵押最高本金限额为人民币 5,000 万 元，抵押额度有效期自 2016 年 6 月 1 日至 2021 年 6 月 1 日；2016 年 3 月 27 日庄占龙、 苏芳、黄国荣分别与兴业银行股份有限公司漳州分行签订最高额保证合同（合同编号： 兴银漳企（台）2016 第 0120A 号、0120B 号、0120C 号），由其为公司自 2016 年 3 月 27 日至 2017 年 3 月 27 日期间与该行的债务提供保证，保证责任的最高限额为人民币 5,000 万元。
②2016 年末，本公司从建设银行漳州角美支行合计取得抵押及保证借款 1,100 万 元，上述借款系 2016 年 4 月 7 日与中国建设银行股份有限公司漳州角美支行签订最高 额抵押合同（合同编号：2016 年建漳美高抵字 2 号），以位于厦门市湖里区安岭路 999 号 701 室办公楼（产权证号码：厦国土房证第 01033698 号）作为抵押，抵押最高本金 限额为人民币 2,432.21 万元，抵押额度有效期自 2016 年 4 月 7 日至 2018 年 4 月 7 日； 2015 年 7 月 7 日庄占龙与中国建设银行股份有限公司漳州角美支行签订最高额保证合同 （合同编号：2015 年建漳美高保字 12 号），由其为公司自 2015 年 7 月 7 日至 2017 年 7 月 7 日期间与该行的债务提供保证，保证责任的最高限额为人民币 1,800 万元。 （3）2016年末无已到期未偿还的短期借款。
17. 应付账款
（1）应付账款按款项性质列示
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 应付材料款 | 29,868,378.05 | 29,791,947.60 |
| 应付工程、设备及其他款 | 374,310.52 | 162,172.86 |
| 合计 | 30,242,688.57 | 29,954,120.46 |
（2）2016年末公司无账龄超过1年的重要应付账款。
18. 预收款项
（1）预收款项按款项性质列示
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 6,942,897.13 | 6,298,738.45 |
（2）2016年末公司无账龄超过1年的重要预收账款。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2016.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 4,308,679.98 | 37,978,044.96 | 37,390,836.39 | 4,895,888.55 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 134,088.83 | 2,817,533.16 | 2,921,367.88 | 30,254.11 |
| 合计 | 4,442,768.81 | 40,795,578.12 | 40,312,204.27 | 4,926,142.66 |
（2）短期薪酬列示
| 合计 （2）短期薪酬列示 |
4,442,768.81 | 40,795,578.12 | 40,312,204.27 | 40,312,204.27 | 4,926,142.66 |
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2016.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2016.12.31 | |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,063,339.23 | 34,612,167.65 | 33,947,586.92 | 4,727,919.96 | |
| 二、职工福利费 | — | 994,084.24 | 994,084.24 | — | |
| 三、社会保险费 | 162,256.69 | 1,579,200.38 | 1,619,123.30 | 122,333.77 | |
| 其中：医疗保险费 | 149,019.92 | 1,302,621.05 | 1,338,815.18 | 112,825.79 | |
| 工伤保险费 | 1,227.92 | 179,268.59 | 179,459.21 | 1,037.30 | |
| 生育保险费 | 12,008.85 | 97,310.74 | 100,848.91 | 8,470.68 | |
| 四、住房公积金 | 65,506.00 | 522,623.97 | 575,798.97 | 12,331.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 17,578.06 | 269,968.72 | 254,242.96 | 33,303.82 | |
| 合计 | 4,308,679.98 | 37,978,044.96 | 37,390,836.39 | 4,895,888.55 | |
| （3）设定提存计划列示 | |||||
| 项目 | 2015.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2016.12.31 | |
| 1.基本养老保险 | 132,287.27 | 2,643,210.50 | 2,746,684.36 | 28,813.41 | |
| 2.失业保险费 | 1,801.56 | 174,322.66 | 174,683.52 | 1,440.70 | |
| 合计 | 134,088.83 | 2,817,533.16 | 2,921,367.88 | 30,254.11 |
20. 应交税费
| 20. 应交税费 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
| 企业所得税 | 3,183,277.42 | 1,149,621.11 |
| 增值税 | 2,859,748.93 | 1,684,767.34 |
| 城市维护建设税 | 157,567.23 | 100,393.89 |
| 教育费附加 | 163,739.45 | 106,124.71 |
| 代扣代缴个人所得税 | 185,231.27 | 305,042.28 |
| 其他 | 165,055.08 | 135,207.13 |
| 合计 | 6,714,619.38 | 3,481,156.46 |
2016 年末应交税费较 2015 年末增加 92.88%，主要系本期公司收入、利润增加，导
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 致所得税、增值税相应增加。
21. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 运费 | 1,107,037.47 | 819,660.92 |
| 其他 | 398,235.90 | 744,422.05 |
| 合计 | 1,505,273.37 | 1,564,082.97 |
（2）2016年末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
22. 预计负债
| 22. 预计负债 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 |
| 售后维修服务费 | 1,130,752.31 | 917,043.30 |
按照主营业务收入（不含对合并范围内关联方销售）的 0.5%计提售后维修服务费， 实际发生时冲回。
23. 递延收益
| 23. 递延收益 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2016.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2016.12.31 |
| 政府补助 | 1,260,000.00 | 2,000,000.00 |
140,000.00 |
3,120,000.00 |
涉及政府补助的项目：
| 项目 | 2016.1.1 | 本期新增补 助金额 |
本期计入营业 外收入金额 |
其他 减少 |
2016.12.31 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 技改固定资产 投资补助 |
1,260,000.00 | — | 140,000.00 | — | 1,120,000.00 | 与资产相关 |
| 设计研发中心 建设项目补助 |
2,000,000.00 | — | — | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,260,000.00 | 2,000,000.00 | 140,000.00 | — | 3,120,000.00 | — |
（1）根据漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局《关于下达 2014 年省级工商发展 四个专项资金的通知》（漳经贸投资[2014]463 号），公司于 2015 年 1 月收到技改固定 资产投资补助资金 140 万元。本期摊销计入当期损益 14 万元。
（2）根据漳州市发展和改革委员会《关于转下达 2016 年省级服务业发展引导资金 重大项目补助资金的通知》（漳发改产业[2016]13 号），公司于 2016 年 12 月收到设计研 发中心建设项目补助资金 200 万元。
24. 股本
各期末股本情况
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 股东名称 | 2016.12.31 | 2015.12.31 | 2014.12.31 |
| 庄占龙 | 19,440,000.00 | 19,440,000.00 | 19,440,000.00 |
| 苏芳 | 7,695,000.00 | 7,695,000.00 | 7,695,000.00 |
| 黄国荣 | 7,695,000.00 | 7,695,000.00 | 7,695,000.00 |
| 向潜 | 5,670,000.00 | 5,670,000.00 | 5,670,000.00 |
| 孙洁晓 | 3,150,000.00 | 3,150,000.00 | 3,150,000.00 |
| 兰小华 | 900,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 |
| 庄跃龙 | 450,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 |
| 上海乾霨投资合伙企业（有限合伙） | 2,361,000.00 | 2,361,000.00 | — |
| 合计 | 47,361,000.00 | 47,361,000.00 | 45,000,000.00 |
历年股本的变动情况，详见附注一。
25. 资本公积
| 25. 资本公积 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 年初金额 | 39,938,764.30 | 22,359,264.30 | 22,359,264.30 |
| 其中：股本溢价 | 39,938,764.30 | 22,359,264.30 | 22,359,264.30 |
| 其他资本公积 | — | — | — |
| 加：股本溢价 | — | 17,579,500.00 | — |
| 其他资本公积 | — | — | — |
| 减：股本溢价 | — | — | — |
| 其他资本公积 | — | — | — |
| 年末金额 | 39,938,764.30 | 39,938,764.30 | 22,359,264.30 |
| 其中：股本溢价 | 39,938,764.30 | 39,938,764.30 | 22,359,264.30 |
| 其他资本公积 | — | — | — |
26. 盈余公积
（1）本报告期盈余公积的增减变动情况如下
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 期初余额 | 9,759,672.99 | 6,184,195.29 | 3,221,529.40 |
| 本期增加 | 3,976,881.43 | 3,575,477.70 | 2,962,665.89 |
| 本期减少 | — | — | — |
| 期末余额 | 13,736,554.42 | 9,759,672.99 | 6,184,195.29 |
（2）报告期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按当年 净利润10%提取法定盈余公积金。
27. 未分配利润
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 调整前上年末未分配利润 | 86,833,877.10 | 54,707,636.22 | 28,993,764.64 |
| 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | — | — | — |
| 调整后年初未分配利润 | 86,833,877.10 | 54,707,636.22 | 28,993,764.64 |
| 加：本年归属于股东的净利润 | 41,574,022.95 | 35,701,718.58 | 28,676,537.47 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,976,881.43 | 3,575,477.70 | 2,962,665.89 |
| 减：对所有者的分配 | — | — | — |
| 减：折股转出 | — | — | — |
| 年末未分配利润 | 124,431,018.62 | 86,833,877.10 | 54,707,636.22 |
28. 营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分类
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务 | 271,629,553.10 | 246,549,311.22 | 210,906,175.08 |
| 其他业务 | 1,487,981.09 | 1,213,515.82 | 585,446.05 |
| 营业收入合计 | 273,117,534.19 | 247,762,827.04 | 211,491,621.13 |
| 主营业务 | 169,505,253.28 | 154,463,567.92 | 134,956,301.51 |
| 其他业务 | 1,458,985.47 | 1,211,755.78 | 584,434.88 |
| 营业成本合计 | 170,964,238.75 | 155,675,323.70 | 135,540,736.39 |
（2）主营业务（分产品）
| 项目 | 2016年度 | 2016年度 | 2015年度 | 2015年度 | 2014年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 照明器具 | 250,075,898.13 | 153,440,587.11 | 232,623,002.05 | 144,453,935.88 | 203,936,971.07 | 130,084,409.62 |
| LED显示屏 | 13,958,876.62 | 9,883,232.11 | 11,350,382.03 | 7,790,235.29 | 6,430,572.20 | 4,391,543.49 |
| 光电标识 | 7,594,778.35 | 6,181,434.06 | 2,575,927.14 | 2,219,396.75 | 538,631.81 | 480,348.40 |
| 合计 | 271,629,553.10 | 169,505,253.28 | 246,549,311.22 | 154,463,567.92 | 210,906,175.08 | 134,956,301.51 |
（3）主营业务（分地区）
| 项目 | 2016年度 | 2016年度 | 2015年度 | 2015年度 | 2014年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 242,778,467.69 | 150,244,734.26 | 230,673,374.88 | 145,859,908.26 | 203,843,981.46 | 132,238,236.75 |
| 外销 | 28,851,085.41 | 19,260,519.02 | 15,875,936.34 | 8,603,659.66 | 7,062,193.62 | 2,718,064.76 |
| 合计 | 271,629,553.10 | 169,505,253.28 | 246,549,311.22 | 154,463,567.92 | 210,906,175.08 | 134,956,301.51 |
（4）公司前五名客户的营业收入情况[注 4]
①2016 年度
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 客户（品牌）名称 | 营业收入 | 占公司本年全部营业收入的比例(%) |
| 阿迪达斯 | 32,337,912.90 | 11.84 |
| 绫致 | 32,152,305.93 | 11.77 |
| 利郎 | 24,209,209.98 | 8.86 |
| 特步 | 19,405,453.98 | 7.11 |
| 安踏 | 14,869,034.01 | 5.45 |
| 合计 | 122,973,916.80 | 45.03 |
②2015 年度
| 合计 ②2015年度 |
122,973,916.80 | 45.03 |
|---|---|---|
| 客户（品牌）名称 | 营业收入 |
占公司本年全部营业收入的比例(%) |
| 绫致 | 37,053,499.74 | 14.96 |
| 特步 | 24,071,234.01 | 9.72 |
| 阿迪达斯 | 18,817,625.57 | 7.60 |
| 利郎 | 17,347,061.44 | 7.00 |
| 拉夏贝尔 | 14,058,512.28 | 5.66 |
| 合计 | 111,347,933.04 | 44.94 |
③2014 年度
| 合计 ③2014年度 |
111,347,933.04 | 44.94 |
|---|---|---|
| 客户（品牌）名称 | 营业收入 | 占公司本年全部营业收入的比例(%) |
| 绫致 | 27,877,700.97 | 13.18 |
| 阿迪达斯 | 21,413,501.85 | 10.12 |
| 利郎 | 17,136,469.79 | 8.10 |
| 特步 | 14,249,436.58 | 6.74 |
| 拉夏贝尔 | 9,449,448.09 | 4.47 |
| 合计 | 90,126,557.28 | 42.61 |
[注4]：公司前五名客户暨前五大品牌商的营业收入按照受同一品牌商实际控制的关 联公司和受同一品牌商加盟约束的加盟商（包括代理商、经销商）合并列示。报告期内， 受公司前五名客户暨前五大品牌商实际控制的关联公司列示如下：
| 序号 | 品牌 | 实际控制方 | 客户名称 |
|---|---|---|---|
| 1 | 绫致 | 绫致时装(天津)有限公司 | 绫致时装(天津)有限公司 |
| 金林德伯格（天津）有限公司 | |||
| 2 | 特步 | 特步国际控股有限公司 | 特步(中国)有限公司 |
| 厦门特步投资有限公司 | |||
| 晋江市特步体育用品有限公司 | |||
| 柯林（福建）服饰有限公司 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 厦门市特步儿童用品有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 厦门特兴贸易有限公司 | |||
| 3 | 利郎 | 中国利郎有限公司 | 利郎（厦门）服饰有限公司 |
| 利郎（中国）有限公司 | |||
| 利郎（福建）时装有限公司 | |||
| 利郎（上海）有限公司 | |||
| 4 | 拉夏贝尔 | 上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 | 拉夏贝尔服饰（太仓）有限公司 |
| 上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 | |||
| 上海夏微服饰有限公司 | |||
| 上海微乐服饰有限公司 | |||
| 上海拉夏贝尔休闲服饰有限公司 | |||
| 上海朗赫服饰有限公司 | |||
| 上海乐欧服饰有限公司 | |||
| 拉夏贝尔服饰（天津）有限公司 | |||
| 成都乐微服饰有限公司 | |||
| 5 | 安踏 | 安踏（中国）有限公司 | 安踏（中国）有限公司 |
| 斐乐体育有限公司 | |||
| 厦门安踏贸易有限公司 | |||
| 安踏体育用品集团有限公司 |
29. 税金及附加
| 29. 税金及附加 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 营业税 | 12,988.06 | 52,952.24 | 26,976.12 |
| 城市维护建设税 | 960,236.31 | 801,334.78 | 651,636.29 |
| 教育费附加 | 1,019,851.57 | 832,988.35 | 663,026.41 |
| 其他 | 792,073.50 | 136,322.78 | 68,303.29 |
| 合计 | 2,785,149.44 | 1,823,598.15 | 1,409,942.11 |
2016 年度税金及附加较 2015 年度增加 52.73%，主要系 2016 年 5 月 1 日后房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等从管理费用重分类到税金及附加进行核算所致；2015 年度税金及附加较 2014 年度有所增加，主要系销售增长缴纳的流转税增加，城建税与 教育费附加相应增加所致。
30. 销售费用
| 30. 销售费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 职工薪酬 | 7,347,318.79 | 7,062,488.61 | 5,943,146.10 |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|---|
| 运输物流费 | 5,000,988.00 | 4,948,216.72 | 3,246,935.58 | |
| 交通差旅费 | 2,022,493.86 | 2,088,169.48 | 1,623,667.38 | |
| 办公费 | 1,551,286.30 | 1,596,731.07 | 1,433,429.28 | |
| 展览推广费 | 832,681.43 | 1,009,238.68 | 688,428.62 | |
| 售后维修费 | 1,358,147.77 | 1,232,746.55 | 1,054,530.88 | |
| 业务招待费 | 1,756,297.47 | 1,310,155.26 | 1,037,539.61 | |
| 折旧摊销 | 565,069.61 | 562,803.21 | 944,652.51 | |
| 通讯费 | 331,793.34 | 341,943.79 | 303,145.86 | |
| 其 他 | 209,050.44 | 254,298.27 | 146,505.82 | |
| 合计 | 20,975,127.01 | 20,406,791.64 | 16,421,981.64 |
2016 年度、2015 年度薪酬存在涨幅，主要系销售人员及工资均存在增长所致；2016 年度、2015 年度折旧摊销金额较 2014 年度存在下降，主要系 2014 年 8 月根据实际经营 需要将写字楼和车库对外出租并转入投资性房地产核算所致。
31. 管理费用
| 31. 管理费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 研发支出 | 11,937,901.63 | 10,704,172.52 | 9,448,787.61 |
| 职工薪酬 | 7,978,553.84 | 6,385,381.40 | 5,675,107.64 |
| 折旧摊销 | 2,717,377.55 | 1,786,070.61 | 1,497,548.85 |
| 税费 | 174,790.77 | 950,609.32 | 989,798.09 |
| 办公费 | 1,006,649.58 | 924,156.10 | 1,027,441.63 |
| 业务招待费 | 1,462,097.02 | 826,248.13 | 603,985.22 |
| 中介机构费 | 1,107,550.12 | 1,485,102.20 | 391,005.29 |
| 交通差旅费 | 977,927.40 | 656,472.93 | 629,186.10 |
| 其他 | 830,607.18 | 594,651.06 | 355,910.47 |
| 合计 | 28,193,455.09 | 24,312,864.27 | 20,618,770.90 |
2015 年度中介机构费较 2014 年度有较大涨幅，主要系 2015 年公司进行 IPO 申报 中介费用支出增加所致；2016 年度税费较 2015 年度下降较多，主要系 2016 年 5 月 1 日起相关税费重分类至税金及附加所致。
32. 财务费用
| 32. 财务费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 利息支出 | 1,579,732.09 | 2,407,076.65 | 2,782,721.88 |
| 减：利息收入 | 31,180.16 | 25,381.55 | 27,473.13 |
| 利息净支出 | 1,548,551.93 | 2,381,695.10 | 2,755,248.75 |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|---|
| 汇兑损失 | 61,265.72 | 39,672.63 | 31,715.51 | |
| 减：汇兑收益 | 373,706.86 | 194,581.21 | 16,700.05 | |
| 汇兑净损失 | -312,441.14 | -154,908.58 | 15,015.46 | |
| 银行手续费 | 163,934.75 | 75,409.93 | 111,263.17 | |
| 合计 | 1,400,045.54 | 2,302,196.45 | 2,881,527.38 |
33. 资产减值损失
| 33. 资产减值损失 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 坏账损失 | 1,405,937.61 | 1,372,877.45 | 1,619,369.72 |
| 存货跌价准备 | 1,183,424.81 | 713,371.69 | — |
| 合计 | 2,589,362.42 | 2,086,249.14 | 1,619,369.72 |
34. 营业外收入
（1）营业外收入明细
| （1）营业外收入明细 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 政府补助 | 4,160,907.00 | 341,500.00 | 127,906.00 |
| 处置非流动资产利得 | 5,231.07 | — | — |
| 合计 | 4,166,138.07 | 341,500.00 | 127,906.00 |
（2）2016年度主要政府补助如下
| 补助项目 | 依据或批准文件 | 金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 上市申报奖励 | 《漳州市金融和上市工作领导小组办公室关于兑 换13家企业上市（挂牌）市级奖励的通知》（漳 金融上市办[2016]1 号） |
2,000,000.00 | 与收益相关 |
| 2015年度市级工 业龙头企业奖励 |
《漳州市人民政府关于认定2015年度市级工业 龙头企业的通知》（漳政综[2015]179 号） |
1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 工业设计奖励 | 《福建省经济和信息化委员会关于公布第四批福 建省省级工业设计中心名单的通知》（闽经信服 务[2016]399 号） |
500,000.00 | 与收益相关 |
| 技改固定资产投资 补助[注5] |
《关于下达2014年省级工商发展四个专项资金 的通知》（漳经贸投资[2014]463 号） |
140,000.00 | 与资产相关 |
| 财政扶持资金 | 《浦东新区人民政府关于印发浦东新区财政扶持 经济发展的实施意见的通知》（浦府[2011]60 号） |
130,000.00 | 与收益相关 |
| 参展奖励 | 《关于鼓励企业参加境外展会相关事项的通知》 （闽商务外贸[2015]38 号） |
120,000.00 | 与收益相关 |
| 市级企业工业设计 中心奖励 |
《漳州市经济和信息化委员会关于公布2015年 漳州市市级工业设计中心企业名单的通知》（漳 经信服务[2015]382 号） |
100,000.00 | 与收益相关 |
| 市科技进步奖励 | 《漳州市财政局、漳州市科学局关于下达漳州市 2015-2016年度科技计划项目和经费的通知》（漳 财（教）指[2016]48 号） |
100,000.00 | 与收益相关 |
| 福建品牌奖励 | 中共漳州市委漳州市人民政府关于加速工业跨越 发展的实施意见（漳委发[2015]3 号） |
50,000.00 | 与收益相关 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 补助项目 | 依据或批准文件 | 金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 外贸出口奖励 | 《关于2016年度省级贸易促进专项资金申报工 作的通知》（闽商务外贸[2016]5 号） |
13,407.00 | 与收益相关 |
| 专利授权补助 | 《关于深化科技体制改革加快创新体系建设的 实施意见》（漳合管[2015]13 号） |
7,500.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 4,160,907.00 |
[注5]：具体说明见附注五、23、（1）。
（3）2015度主要政府补助如下
| 补助项目 | 依据或批准文件 | 金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 技改固定资产投资 补助[注5] |
《关于下达2014年省级工商发展四个专项资金 的通知》（漳经贸投资[2014]463 号） |
140,000.00 | 与资产相关 |
| 境外重点展会奖励 | 漳《中共漳州市委、漳州市人民政府关于促进工 业化提速的若干意见》（漳委发[2012]9号、漳工 办[2013]2 号） |
20,000.00 | 与收益相关 |
| 福建名牌产品奖励 | 《 福建省人民政府关于发布2014年度福建名牌 产品的通知》（ 闽政文[2015]47 号） |
50,000.00 | 与收益相关 |
| 漳州市企业技术中 心奖励 |
《关于认定2014年市级企业技术中心和变更部 分企业技术中心名称的通知》 （漳经贸投资 [2014]450 号） |
100,000.00 | 与收益相关 |
| 专利授权奖励 | 《关于深化科技体制改革加快创新体系建设的 实施意见》（漳合管[2015]13 号） |
31,500.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 341,500.00 |
（4）2014年度主要政府补助如下
| 补助项目 | 依据或批准文件 | 金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 著名商标奖励 | 《关于表彰奖励2013年度高新技术企业、知名字 号企业、著名商标、知名商标单位的决定》（漳 台委[2014]5 号） |
100,000.00 | 与收益相关 |
| 专利技术奖励 | 《关于表彰奖励2013年度高新技术企业、知名字 号企业、著名商标、知名商标单位的决定》（漳 台委[2014]5 号） |
17,000.00 | 与收益相关 |
| 工业展展会补助 | 《福建省人民政府关于进一步推动工业稳增长促 转型十一条措施的通知》（闽政文[2014]1 号） |
10,000.00 | 与收益相关 |
| 用电奖励 | 《关于下达2013年9-12月符合条件用电奖励资 金支出计划的通知》 |
906.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 127,906.00 |
35. 营业外支出
| 35. 营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 非流动资产处置损失 | — | 10,778.71 | 50,553.30 |
| 对外捐赠 | — | 30,000.00 | — |
| 其他 | 289,445.13 | — | — |
| 合计 | 289,445.13 | 40,778.71 | 50,553.30 |
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36. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| （1）所得税费用的组成 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 当期所得税费用 | 8,602,246.13 | 6,443,906.49 | 5,417,239.33 |
| 递延所得税费用 | -709,253.55 | -618,832.35 | -648,475.71 |
| 合计 | 7,892,992.58 | 5,825,074.14 | 4,768,763.62 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利润总额 | 50,086,848.88 | 41,456,524.98 | 33,076,645.69 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,513,027.33 | 6,218,478.74 | 4,961,496.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 310,231.34 | -55,420.32 | -147,757.04 |
| 调整以前期间所得税的影响 | — | — | 234,629.52 |
| 非应税收入的影响 | — | — | — |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 823,656.43 | 329,953.92 | 302,326.08 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 |
— | — | — |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
— | — | — |
| 加计扣除的影响 | -753,922.52 | -667,938.20 | -581,931.79 |
| 所得税费用 | 7,892,992.58 | 5,825,074.14 | 4,768,763.62 |
37. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 租赁收入 | 1,099,419.18 | 1,059,044.89 | 440,934.94 |
| 政府补助 | 4,020,907.00 | 201,500.00 | 127,906.00 |
| 其他 | 164,844.26 | 438,538.14 | — |
| 合计 | 5,285,170.44 | 1,699,083.03 | 568,840.94 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 运输物流费 | 4,713,611.45 | 5,095,227.77 | 3,150,771.49 |
| 办公费 | 2,557,935.88 | 2,520,887.17 | 2,460,870.91 |
| 交通差旅费 | 3,000,421.26 | 2,744,642.41 | 2,252,853.48 |
| 业务招待费 | 3,218,394.49 | 2,136,403.39 | 1,641,524.83 |
| 展览推广费 | 832,681.43 | 1,009,238.68 | 688,428.62 |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|---|
| 售后维修费 | 1,144,438.76 | 1,034,183.82 | 991,181.79 | |
| 中介机构费 | 1,107,550.12 | 1,485,102.20 | 391,005.29 | |
| 研发支出 | 538,828.39 | 351,441.59 | 295,615.61 | |
| 通讯费 | 331,793.34 | 341,943.79 | 303,145.86 | |
| 往来款及其他 | 2,898,106.54 | 1,535,456.25 | 330,524.18 | |
| 合计 | 20,343,761.66 | 18,254,527.07 | 12,505,922.06 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 31,180.16 | 25,381.55 | 27,473.13 |
| （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 政府补助[注6] | 2,000,000.00 | 1,400,000.00 | — |
| （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 支付保荐机构款项 | — | 1,000,000.00 | — |
[注6]：见附注五、23、（2）。
38. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| （1）现金流量表补充资料 | |||
|---|---|---|---|
| 补充资料 | 2016度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 42,193,856.30 | 35,631,450.84 | 28,307,882.07 |
| 加：资产减值准备 | 2,589,362.42 | 2,086,249.14 | 1,619,369.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 |
10,856,182.49 | 8,372,819.94 | 6,549,261.84 |
| 无形资产摊销 | 480,598.12 | 147,462.52 | 112,262.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 246,099.96 | 205,083.30 | — |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） |
-5,231.07 | 10,778.71 | 50,553.30 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | — | — | — |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | — | — | — |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,522,584.88 | 2,226,786.52 | 2,770,264.21 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | — | — | — |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -709,253.55 | -618,832.35 | -648,475.71 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | — | — | — |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 694,497.24 | -6,991,109.46 | -5,098,429.58 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -13,696,584.94 | -20,807,114.31 | -21,651,498.02 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,454,375.36 | 4,139,748.58 | 1,274,944.27 |
| 其他 | — | — | — |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,626,487.21 | 24,403,323.43 | 13,286,134.62 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | — | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 33,983,998.02 | 27,297,981.97 | 16,052,309.71 |
| 减：现金的期初余额 | 27,297,981.97 | 16,052,309.71 | 21,473,531.92 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | 6,686,016.05 | 11,245,672.26 | -5,421,222.21 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|
| 一、现金 | 33,983,998.02 | 27,297,981.97 | 16,052,309.71 |
| 其中：库存现金 | 19,691.63 | 23,027.73 | 35,162.72 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 33,964,306.39 | 27,274,954.24 | 16,017,146.99 |
| 二、现金等价物 | — | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 33,983,998.02 | 27,297,981.97 | 16,052,309.71 |
39. 所有权或使用权受到限制的资产
| 39. 所有权或使用权受到限 | 制的资产 | |
|---|---|---|
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 投资性房地产 | 14,545,178.30 | 抵押 |
| 固定资产 | 27,720,304.75 | 抵押 |
| 无形资产 | 3,613,381.52 | 抵押 |
| 合计 | 45,878,864.57 |
投资性房地产抵押系 2016 年 4 月 7 日与中国建设银行股份有限公司漳州角美支行 签订最高额抵押合同（合同编号：2016 年建漳美高抵字 2 号），以位于厦门市湖里区安 岭路 999 号 701 室办公楼（产权证号码：厦国土房证第 01033698 号）作为抵押，抵押 最高本金限额为人民币 2,432.21 万元，抵押额度有效期自 2016 年 4 月 7 日至 2018 年 4 月 7 日。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 固定资产及无形资产抵押系公司于 2016 年 6 月 1 日与兴业银行股份有限公司漳州 角美支行签订最高额抵押合同（合同编号：兴银漳企（台）2016 第 0159 号），以位于 龙海市角美镇文圃工业园的房地产（产权证号码：漳台国用（2013）第 1523 号、漳房 权证台字第 20130670、20130671、20130816 号）、角美镇文圃工业区厂区内厂房（产 权证号码：漳房权证台字第 20131046 号）作为抵押，抵押最高本金限额为人民币 5,000 万元，抵押额度有效期自 2016 年 6 月 1 日至 2021 年 6 月 1 日。
40. 外币货币性项目
| 40. 外币货币性 | 项目 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年末外币余额 | 折算汇率 | 2016年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,253,083.05 | 6.9370 | 8,692,637.11 |
| 其中：美元 | 1,253,083.05 | 6.9370 | 8,692,637.11 |
六、合并范围的变更
悦森照明科技（上海）有限公司系公司 2014 年 1 月设立的控股子公司，报告期内 悦森照明合并期间为 2014 年度、2015 年度、2016 年度。
太龙至邦（厦门）展览展示服务有限公司系公司 2015 年 6 月 11 日设立的控股子公 司，报告期内太龙至邦合并期间为 2015 年 6-12 月、2016 年度。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 取得 方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 悦森照明 | 上海 | 上海 | 商业照明的设计、研发和销售 业务 |
70.00 | — | 设立 |
| 太龙至邦 | 厦门 | 厦门 | 光电标识的设计、研发和销售 业务 |
65.00 | — | 设立 |
重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持 股比例 |
本期归属于少 数股东的损益 |
本期向少数股东 宣告分派的股利 |
期末少数股 东权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 悦森照明 | 30.00% | 782,347.40 | — | 1,897,628.28 |
| 太龙至邦 | 35.00% | -162,514.05 | — | 133,281.93 |
（2） 重要非全资子公司的主要财务信息
| （2） | 重要非全资子公司的主要财务信息 | 重要非全资子公司的主要财务信息 | 重要非全资子公司的主要财务信息 | 重要非全资子公司的主要财务信息 | 重要非全资子公司的主要财务信息 | 重要非全资子公司的主要财务信息 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 2016.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 悦森照明 | 15,458,200.15 | 969,107.85 | 16,427,308.00 | 10,176,755.45 | 1,284.95 | 10,178,040.40 |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 太龙至邦 | 1,772,270.91 | 6,371,226.48 | 8,143,497.39 | 7,755,993.16 | 6,698.72 | 7,762,691.88 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 悦森照明 | 8,279,350.60 | 488,043.54 | 8,767,394.14 | 5,086,991.93 | — | 5,086,991.93 |
| 太龙至邦 | 839,942.74 | 51,622.88 | 891,565.62 | 46,434.26 | — | 46,434.26 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2014.12.31 | 2014.12.31 | 2014.12.31 | 2014.12.31 | 2014.12.31 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 悦森照明 | 4,789,003.67 | 533,695.75 | 5,322,699.42 | 1,551,550.75 | — | 1,551,550.75 |
| 子公司名称 | 2016年度 | 2016年度 | 2016年度 | 2016年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 悦森照明 | 27,788,934.43 | 2,568,865.39 | 2,568,865.39 | 1,834,916.41 |
| 太龙至邦 | 1,339,743.60 | -464,325.85 | -464,325.85 | -1,199,552.00 |
（续上表）
| （续上表） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 2015年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 悦森照明 | 14,552,537.42 | -90,746.46 | -90,746.46 | -366,912.64 |
| 太龙至邦 | — | -154,868.64 | -154,868.64 | -160,247.57 |
（续上表）
| （续上表） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 2014年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 悦森照明 | 5,262,575.55 | -1,228,851.33 | -1,228,851.33 | -3,859,486.73 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策制度由本公司管理层负责，管 理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和 程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风
险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。 本公司根据对客户的调查及对调查资料的分析，确定每个客户的信用额度和信用期 限。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用 风险在可控的范围内。对于逾期款项只有在公司管理层批准的前提下，公司才可在未来 期间内对其赊销，否则必须要求其支付相应款项。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注五、3 及附注五、5。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司 2016 年末持有的金融负债账龄如下：
| 项目名称 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 26,000,000.00 | — | — | — |
| 应付账款 | 29,851,899.55 | 40,461.60 | 116,966.48 | 233,360.94 |
| 其他应付款 | 1,337,441.29 | 47,496.58 | 120,335.50 | — |
| 合计 | 57,189,340.84 | 87,958.18 | 237,301.98 | 233,360.94 |
3. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，2016 年 6 月末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016 年末原币金额 项目 2016 年末折算人民币余额 美元 欧元
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 |
|---|---|---|---|
| 外币金融资产 | |||
| 货币资金 | 1,253,083.05 | — | 8,692,637.11 |
| 净额 | 1,253,083.05 | — | 8,692,637.11 |
（2）利率风险
本公司的 2016 年末借款余额 2,600.00 万元，均为不超过 1 年的短期借款，由于时
间较短，未来发生利率大幅波动的风险较低，因此利率风险对公司的影响较小。
（3）其他价格风险
无。
九、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人
公司实际控制人为自然人庄占龙。其直接持有公司41.046%的股权，为本公司实际
控制人。
2. 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
无。
4. 本公司的其他关联方情况
| 4. 本公司的其他关联方情况 | |
|---|---|
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 苏州春兴精工股份有限公司（SZ.002547） | 持有公司5%以上股份的股东孙洁晓控制或担任董事、高 级管理人员的企业 |
| 苏州云普通讯技术有限公司 | |
| 遵义桦坤节能设备有限公司 | |
| 上海春蔚投资合伙企业（有限合伙） | |
| 苏州工业园区蓝山物业服务有限公司 | |
| 威马智慧出行科技（上海）有限公司 | |
| 厦门中圣会计师事务所有限公司 | 公司独立董事许中兴担任高级管理人员的企业 |
| 厦门市佳音在线股份有限公司 | 公司独立董事庄宗明担任董事的企业 |
| 苏芳 | 公司董事、董事会秘书，持有公司5%以上股份 |
| 黄国荣、向潜 | 公司董事、副总经理，持有公司5%以上股份 |
| 孙洁晓 | 公司董事，持有公司5%以上股份 |
| 庄宗明、陈朝、许中兴 | 公司独立董事 |
| 庄汉鹏、兰小华、许晓峰 | 公司监事 |
| 黄国卿 | 公司财务总监 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
报告期未发生向关联方购销商品、提供和接受劳务情况。
（2）关联担保情况
①2013 年 3 月 26 日，庄占龙作为保证人与建行漳州角美支行签署《最高额保证合 同（自然人版）》（2013 年建漳美高保字 6 号），约定为建行漳州角美支行对本公司发 放人民币/外币贷款授信业务而签订的主合同提供连带责任保证，相应主合同为主债务人 本公司与债权人建行漳州角美支行于 2013 年 3 月 26 日至 2015 年 3 月 26 日期间签订的 人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函 协议及/或其他法律性文件，保证责任最高限额为 1,615 万元保证，截止日该担保已经履 行完毕。
②2015 年 7 月 7 日，庄占龙作为保证人与建行漳州角美支行签署《最高额保证合同 （自然人版）》（2015 年建漳美高保字 12 号），约定为建行漳州角美支行对本公司发 放人民币/外币贷款授信业务而签订的主合同提供连带责任保证，相应主合同为主债务人 本公司与债权人建行漳州角美支行于 2015 年 7 月 7 日至 2017 年 7 月 7 日期间签订的人 民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协 议及/或其他法律性文件，保证责任最高限额为 1,800 万元保证。
③2016 年 3 月 27 日，庄占龙、苏芳、黄国荣作为保证人分别与兴业银行股份有限 公司漳州分行签订《最高额保证合同》（合同编号：兴银漳企（台）2016 第 0120A 号、 0120B 号、0120C 号），约定为兴业银行股份有限公司漳州分行对本公司发放人民币/ 外币贷款授信业务而签订的主合同提供连带责任保证，相应主合同为主债务人本公司与 债权人兴业银行股份有限公司漳州分行于 2016 年 3 月 27 日至 2017 年 3 月 27 日期间签 订的本外币借款、拆借、贸易融资、银行承兑协议、贴现、票据回购、担保等融资业务 而形成的债权，保证责任最高限额为 5,000 万元保证。
④本公司报告期无对外担保情况。
（3）关键管理人员报酬 单位：万元
| （3）关键管理人员报酬 | 单位：万元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
| 关键管理人员报酬 | 142.77 | 133.36 | 103.16 |
（4）关联方应收应付款项
报告期各期末，公司无应收应付关联方款项余额。
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项
截至 2017 年 2 月 13 日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表的重要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
— | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
88,249,098.42 | 98.73 |
5,084,184.60 |
5.76 |
83,164,913.82 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
1,134,738.47 | 1.27 |
1,134,738.47 |
100.00 |
— |
| 合计 | 89,383,836.89 | 100.00 |
6,218,923.07 |
6.96 |
83,164,913.82 |
（续上表）
2015.12.31
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015.12.31 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
— | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
78,212,001.03 | 98.97 |
4,252,444.85 |
5.44 |
73,959,556.18 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
817,645.01 | 1.03 |
817,645.01 |
100.00 |
— |
| 合计 | 79,029,646.04 | 100.00 |
5,070,089.86 |
6.42 |
73,959,556.18 |
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2016.12.31
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 84,115,004.84 | 4,205,750.24 | 5.00% |
| 1至2年 | 3,292,696.08 | 329,269.61 | 10.00% |
| 2至3年 | 584,465.51 | 292,232.76 | 50.00% |
| 3年以上 | 256,931.99 | 256,931.99 | 100.00% |
| 合计 | 88,249,098.42 | 5,084,184.60 | — |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款 中宇建材集团有限公司 福建羽晨服饰有限公司 泉州市西域骆驼服饰有限公司 沃特体育股份有限公司 合 计 |
期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由[注7] | |
| 764,460.01 | 764,460.01 | 100% | 预计难以收回 | |
| 179,673.98 | 179,673.98 | 100% | 预计难以收回 | |
| 137,419.48 | 137,419.48 | 100% | 预计难以收回 | |
| 53,185.00 | 53,185.00 | 100% | 预计难以收回 | |
| 1,134,738.47 | 1,134,738.47 | — |
[注7]：详见附注五、3.应收账款[注2]。
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016 年度、 2015 年度、 2014 年度计提坏账准备金额分别为 1,148,833.21 元、 1,382,372.44元、1,240,853.56元。
（3）按欠款方归集的2016年末余额前五名的应收账款情况[注8]
| 单位（品牌）名称 | 金额 | 占应收账款余额合计 数的比例（%） |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 阿迪达斯 | 12,611,009.84 | 14.10 | 630,550.49 |
| 绫致 | 10,748,963.97 | 12.03 | 537,448.20 |
| 利郎 | 9,513,355.67 | 10.64 | 475,667.78 |
| 悦森照明 | 7,711,170.90 | 8.63 | 385,558.55 |
| 安踏 | 5,425,169.12 | 6.07 | 271,258.46 |
| 合计 | 46,009,669.50 | 51.47 | 2,300,483.48 |
[注8] ：上述各单位应收账款期末余额按照受同一品牌商实际控制的各关联公司合并
列示，绫致、匹克、利郎、安踏实际控制的各关联公司具体明细如下：
| 序号 | 品牌 | 实际控制方 | 客户名称 |
|---|---|---|---|
| 1 | 绫致 | 绫致时装(天津)有限公司 | 绫致时装(天津)有限公司 |
| 金林德伯格（天津）有限公司 | |||
| 2 | 利郎 | 中国利郎有限公司 | 利郎（厦门）服饰有限公司 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 利郎（中国）有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 利郎（福建）时装有限公司 | |||
| 利郎（上海）有限公司 | |||
| 3 | 安踏 | 安踏（中国）有限公司 | 安踏（中国）有限公司 |
| 斐乐体育有限公司 |
（4）应收关联方账款情况
| 单位名称 悦森照明 太龙志邦 合计 |
与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 子公司 | 7,711,170.90 | 8.62 | |
| 子公司 | 899,875.00 | 1.01 | |
| 8,611,045.90 | 9.63 |
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
11,852,343.85 | 100.00 |
846,957.34 | 7.15 |
11,005,386.51 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — | — |
| 合计 | 11,852,343.85 | 100.00 |
846,957.34 | 7.15 |
11,005,386.51 |
（续上表）
| 类别 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
4,095,275.61 | 100.00 |
350,376.53 | 8.56 |
3,744,899.08 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — | — |
| 合计 | 4,095,275.61 | 100.00 |
350,376.53 | 8.56 |
3,744,899.08 |
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2016.12.31 | 2016.12.31 | 2016.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 |
3-2-1-85
太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 1年以内 | 10,124,540.85 | 506,227.04 | 5.00% |
|---|---|---|---|
| 1至2年 | 1,347,303.00 | 134,730.30 | 10.00% |
| 2至3年 | 349,000.00 | 174,500.00 | 50.00% |
| 3年以上 | 31,500.00 | 31,500.00 | 100.00% |
| 合计 | 11,852,343.85 | 846,957.34 | — |
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度、2015年度、2014年度计提坏账准备金额分别为496,580.81元、24,518.16 元、244,758.04元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 往来款 | 6,795,514.84 | — |
| 保证金 | 4,212,646.70 | 3,398,300.00 |
| 备用金 | 510,775.90 | 386,308.81 |
| 其他 | 333,406.41 | 310,666.80 |
| 合计 | 11,852,343.85 | 4,095,275.61 |
（4）按欠款方归集的2016年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 太龙至邦（厦门）展览展 示服务有限公司 |
往来款 | 6,795,514.84 | 1年以内 | 57.33 | 339,775.74 |
| 漳州台商投资区土地收购 储备中心 |
土地建设履 约保证金 |
2,500,000.00 | 1-2年 | 21.09 | 250,000.00 |
| 阿迪达斯体育（中国）有 限公司 |
保证金 | 400,000.00 | 1年以内、 2-3 年 |
3.37 | 110,000.00 |
| 溪地服饰（上海）有限公 司 |
保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 2.54 | 15,000.00 |
| 中石化森美（福建）石油 有限公司漳州分公司 |
油卡充值余 额 |
116,569.80 | 1年以内 | 0.99 | 5,828.49 |
| 合计 | — | 10,112,084.64 | — | 85.32 | 720,604.23 |
（5）2016 年末其他应收款账面余额较 2015 年末增加 189.42%，主要系往来款增加
所致。
3. 长期股权投资
| 3. 长期股 | 权投资 | 权投资 | 权投资 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2016.12.31 | 2015.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,150,000.00 | — | 4,150,000.00 | 4,150,000.00 | — | 4,150,000.00 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 对子公司投资
| 被投资单位 | 2015.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2016.12.31 | 本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 悦森照明 | 3,500,000.00 | — | — | 3,500,000.00 | — | — |
| 太龙至邦 | 650,000.00 | — | — | 650,000.00 | — | — |
| 合计 | 4,150,000.00 | — | — | 4,150,000.00 | — | — |
2015年末长期股权投资较2014年增加，系新设控股子公司太龙至邦。
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本分类
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务 | 254,432,872.41 | 234,522,528.42 | 205,918,194.55 |
| 其他业务 | 1,487,981.09 | 1,213,515.82 | 585,446.05 |
| 营业收入合计 | 255,920,853.50 | 235,736,044.24 | 206,503,640.60 |
| 主营业务 | 162,821,396.48 | 147,439,037.29 | 131,668,772.28 |
| 其他业务 | 1,458,985.47 | 1,211,755.78 | 584,434.88 |
| 营业成本合计 | 164,280,381.95 | 148,650,793.07 | 132,253,207.16 |
（2）主营业务（分产品）
| 项目 | 2016年度 | 2016年度 | 2015年度 | 2015年度 | 2014年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 照明器具 | 232,906,081.85 | 146,768,746.39 | 220,616,930.45 | 137,423,229.04 | 198,948,990.54 | 126,744,116.97 |
| LED显示屏 | 13,958,876.62 | 9,883,232.11 | 11,339,806.81 | 7,790,235.29 | 6,430,572.20 | 4,444,306.91 |
| 光电标识 | 7,567,913.94 | 6,169,417.98 | 2,565,791.16 | 2,225,572.96 | 538,631.81 | 480,348.40 |
| 合计 | 254,432,872.41 | 162,821,396.48 | 234,522,528.42 | 147,439,037.29 | 205,918,194.55 | 131,668,772.28 |
（3）主营业务（分地区）
| 项目 | 2016年度 | 2016年度 | 2015年度 | 2015年度 | 2014年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 225,581,787.00 | 143,560,877.46 | 218,646,592.08 | 138,835,377.63 | 198,856,000.93 | 129,153,439.36 |
| 外销 | 28,851,085.41 | 19,260,519.02 | 15,875,936.34 | 8,603,659.66 | 7,062,193.62 | 2,515,332.92 |
| 合计 | 254,432,872.41 | 162,821,396.48 | 234,522,528.42 | 147,439,037.29 | 205,918,194.55 | 131,668,772.28 |
（4）公司前五名客户的营业收入情况[注 8]
①2016 年度
| ①2016年度 | ||
|---|---|---|
| 客户（品牌）名称 | 营业收入 | 占公司本年全部营业收入的比例(%) |
| 阿迪达斯 | 32,337,912.90 | 12.64 |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|
| 绫致 | 32,152,305.93 | 12.56 | |
| 利郎 | 24,209,209.98 | 9.46 | |
| 特步 | 19,405,453.98 | 7.58 | |
| 安踏 | 14,869,034.01 | 5.81 | |
| 合计 | 122,973,916.80 | 48.05 |
②2015 年度
| ②2015年度 | ||
|---|---|---|
| 客户（品牌）名称 | 营业收入 | 占公司本年全部营业收入的比例(%) |
| 绫致 | 37,053,499.74 | 15.72 |
| 特步 | 24,071,234.01 | 10.21 |
| 阿迪达斯体育（中国）有限公司 | 18,817,625.57 | 7.98 |
| 利郎 | 17,347,061.44 | 7.36 |
| 拉夏贝尔 | 14,058,512.28 | 5.96 |
| 合计 | 111,347,933.04 | 47.23 |
③2014 年度
| 合计 ③2014年度 |
111,347,933.04 | 47.23 |
|---|---|---|
| 客户（品牌）名称 | 营业收入 | 占公司本年全部营业收入的比例(%) |
| 绫致 | 27,877,700.97 | 13.50 |
| 阿迪达斯体育（中国）有限公司 | 21,413,501.85 | 10.37 |
| 利郎 | 17,136,469.79 | 8.30 |
| 特步 | 14,249,436.58 | 6.90 |
| 拉夏贝尔 | 9,449,448.09 | 4.58 |
| 合计 | 90,126,557.28 | 43.64 |
[注8]：公司前五名客户暨前五大品牌商的营业收入按照受同一品牌商实际控制的各 关联公司和受同一品牌商加盟约束的加盟商（包括代理商、经销商）合并列示。报告期 内，受公司前五名客户暨前五大品牌商实际控制的各关联公司列示如下：
| 序号 | 品牌 | 实际控制方 | 客户名称 |
|---|---|---|---|
| 1 | 绫致 | 绫致时装(天津)有限公司 | 绫致时装(天津)有限公司 |
| 金林德伯格（天津）有限公司 | |||
| 2 | 特步 | 特步国际控股有限公司 | 特步(中国)有限公司 |
| 厦门特步投资有限公司 | |||
| 晋江市特步体育用品有限公司 | |||
| 柯林（福建）服饰有限公司 | |||
| 厦门市特步儿童用品有限公司 | |||
| 厦门特兴贸易有限公司 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
| 3 | 利郎 | 中国利郎有限公司 | 利郎（厦门）服饰有限公司 |
|---|---|---|---|
| 利郎（中国）有限公司 | |||
| 利郎（福建）时装有限公司 | |||
| 利郎（上海）有限公司 | |||
| 4 | 拉夏贝尔 | 上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 | 拉夏贝尔服饰（太仓）有限公司 |
| 上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 | |||
| 上海夏微服饰有限公司 | |||
| 上海微乐服饰有限公司 | |||
| 上海拉夏贝尔休闲服饰有限公司 | |||
| 上海朗赫服饰有限公司 | |||
| 上海乐欧服饰有限公司 | |||
| 拉夏贝尔服饰（天津）有限公司 | |||
| 成都乐微服饰有限公司 | |||
| 5 | 安踏 | 安踏（中国）有限公司 | 安踏（中国）有限公司 |
| 斐乐体育有限公司 | |||
| 厦门安踏贸易有限公司 | |||
| 安踏体育用品集团有限公司 |
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 1. 当期非经常性损益明 | 细表 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2016年度 | 2015年度 | 2014年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 5,231.07 | -10,778.71 | -50,553.30 | |
| 越权审批或无正式批准文件，或 偶发性的税收返还、减免 |
— | — | — | |
| 计入当期损益的政府补助（与企 业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助 除外） |
4,160,907.00 | 341,500.00 | 127,906.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 |
— | — | — | |
| 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 |
— | — | — | |
| 非货币性资产交换损益 | — | — | — | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | — | — | — | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 |
— | — | — | |
| 债务重组损益 | — | — | — |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 |
— | — | — | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 |
— | — | — | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 |
— | — | — | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 |
— | — | — | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投 资收益 |
— | — | — | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 |
— | — | — | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | — | — | — | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 |
— | — | — | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 |
— | — | — | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | — | — | — | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 |
-289,445.13 | -30,000.00 | — | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 |
— | — | — | ||
| 所得税影响额 | 594,503.94 | 49,608.19 | 11,602.91 | ||
| 少数股东权益影响额 | 29,250.00 | — | — | ||
| 合计 | 3,252,939.00 | 251,113.10 | 65,749.79 |
2. 净资产收益率及每股收益
（1）2016 年度
| （1）2016年度 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净 资产收益率 （%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.31 | 0.88 | 0.88 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.72 | 0.81 | 0.81 |
| （2）2015年度 | |||
| 报告期利润 | 加权平均净 资产收益率 （%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.16 | 0.79 | 0.79 |
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| 太龙（福建）商业照明股份有限公司 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 | 财务报表附注 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|---|---|
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.99 | 0.78 | 0.78 | |
| （3）2014年度 | 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 0.64 0.64 0.64 0.64 |
|||
| 报告期利润 | 加权平均净 资产收益率 （%） |
|||
| 基本每股收益 | ||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.17 | 0.64 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 25.12 | 0.64 |
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太龙（福建）商业照明股份有限公司 财务报表附注
公司名称：太龙（福建）商业照明股份有限公司 法定代表人：庄占龙 主管会计工作负责人：黄国卿 会计机构负责人：杜艳丽 日期：2017 年 2 月 13 日
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