TECNON ELECTRONICS CO.,LTD — Audit Report / Information 2020

Apr 25, 2021

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募集资金存放与使用情况鉴证报告

华兴专字 [2021]21001980022 号

太龙（福建）商业照明股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的太龙（福建）商业照明股份有限公司（以下简称“太 龙照明”）董事会编制的《 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。 一、管理层的责任

太龙照明管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指 —— 引第 2 号 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［ 2012 ］ 44 号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（ 2020 年修订）》以 —— 及深圳证券交易所《创业板上市公司业务办理指南第 6 号 信息披露公告格式 （ 2021 年修订）》的相关规定编制募集资金专项报告，保证其内容真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并提供真实、合法、完整的 相关资料。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对太龙照明董事会出具的上述报 告独立地提出鉴证结论。

-- 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计 划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括实地观察、抽查会计记录 等我们认为必要的审核程序，并对所取得的材料做出了必要的职业判断。我 们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

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三、鉴证结论

我们认为，太龙照明董事会编制的《 2020 年度募集资金存放与使用情况 的专项报告》在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管 — 指引第 2 号 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［ 2012 ］ 44 号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（ 2020 年修订）》 —— 以及深圳证券交易所《创业板上市公司业务办理指南第 6 号 信息披露公告 格式（ 2021 年修订）》的相关规定编制，公允反映了太龙照明 2020 年度募集 资金存放与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供太龙照明年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为太龙照明年度报告必备的文件，随其他文 件一起报送并对外披露。

附件：《 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》

华兴会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国福州市

二○二一年四月二十三日

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太龙（福建）商业照明股份有限公司 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告

— 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号 上市公司募集资金管 理和使用的监管要求》（证监会公告 [2012]44 号）、《深圳证券交易所创业板上市公 司规范运作指引（ 2020 年修订）》以及深圳证券交易所《创业板上市公司业务办理指 —— 南第 6 号 信息披露公告格式（ 2021 年修订）》的相关规定，太龙（福建）商业照 明股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）将 2020 年度募集资金存放与使 用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、募集资金到位情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准太龙（福建）商业照明股份有限公司首次公 开发行股票的批复》（证监许可 [2017] 476 号）核准，公司首次向社会公开发行人民币 普通股（ A 股） 1,578.70 万股，每股发行价为人民币 13.95 元，募集资金总额为人民币 22,022.87 万元，根据有关规定扣除发行费用含税人民币 3,025.00 万元后，实际募集资 金金额为人民币 18,997.87 万元。该募集资金已于 2017 年 4 月 27 日到位。上述资金到位情 况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字 [2017]3623 号《验资报告》验证。 （二） 以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

	单位：人民币元 金 额 67,397,910.70 67,655,049.16 275,000,000.00 2,337.00 289,000,000.00 1,925,231.09 126,426.33 15,792,181.96
项 目	金 额
截止2019年12月31日募集资金余额	67,397,910.70
减：本期募集资金投资项目的支出金额	67,655,049.16
部分闲置募集资金购买银行理财产品	275,000,000.00
银行手续费	2,337.00
加：理财产品到期赎回本金	289,000,000.00
理财产品收益	1,925,231.09
利息收入	126,426.33
截止2020年12月31日募集资金余额	15,792,181.96

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截至 2020 年末，公司累计使用募集资金投入募投项目金额为 189,203,117.08 元，其 中：使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金 18,545,388.00 元， 2017 年募投项 目新增投入 8,903,890.52 元， 2018 年募投项目新增投入 26,065,826.32 元， 2019 年募投 项目新增投入 68,032,963.08 元，本年度募投项目新增投入 67,655,049.16 元。

二、募集资金存放和管理情况

— 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号 上市公司募集资金 管理和使用的监管要求》（证监会公告 [2012]44 号）、深圳证券交易所发布的《深 圳证券交易创业板上市公司规范运作指引》及有关法律法规的规定，遵循规范、安 全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、 审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2017 年 5 月 8 日，公司与兴业银行股份有限公司漳州角美支行（以下简称“兴业 银行角美支行”）、中国建设银行股份有限公司漳州角美支行（以下简称“建行角 美支行”）和天风证券股份有限公司（以下简称“天风证券”）分别签署了《募集 资金三方监管协议》，在兴业银行角美支行开设募集资金专项账户（账号： 162030100188288888 ）、建行角美支行开设募集资金专项账户（账号： 35050166829009888888 ）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存 在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

截至 2020 年 12 月 31 日，公司募集资金在各银行专户存放情况如下：

单位：人民币元

		单位：人民币元
开户行	账 号	余 额
兴业银行股份有限公司漳州角美支行	162030100188288888	5,229.78
中国建设银行股份有限公司漳州角美支行	35050166829009888888	15,786,952.18
合 计		15,792,181.96

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况

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截至 2020 年 12 月 31 日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币 189,203,117.08 元，各项目的投入情况及效益情况详见附表 1 《募集资金使用情况对照 表》。

（二）使用闲置募集资金购买理财产品情况

根据公司 2017 年 5 月 24 日召开的第二届董事会第十次会议并经 2017 年第一次临 时股东大会审议通过、公司 2018 年 3 月 5 日召开的第二届董事会第十七次会议并经 2017 年年度股东大会审议通过、公司 2019 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第六次会议 审议通过以及公司 2020 年 3 月 19 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过，同意 公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过人 民币 1.5 亿元、 1.5 亿元、 1.3 亿元以及 8,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，使 用期限自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。在上述期限和金额范围内，资金 可循环滚动使用。

2020 年度，公司使用部分闲置募集资金购买理财产品情况如下：

单位：人民币元

年度	期初余额	本期购入	本期赎回	期末余额
2020年度	14,000,000.00	275,000,000.00	289,000,000.00

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

2020 年 5 月 22 日，公司召开第三届董事会第十三次会议审批通过了《关于变更部分 募集资金用途的议案》，结合公司发展规划和战略布局的实际情况，同意将 5,000.00 万元募集资金变更用途，优先用于收购博思达资产组。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已完 成博思达资产组收购，实际投资收购博思达资产组项目的募集资金款项共计 5,000.00 万元，具体情况详见附表 2 《变更募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

— 公司严格按照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号 上市公司募集资金管理和 使用的监管要求》（证监会公告 [2012]44 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交

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易创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规范性文件的有关规定管理和使用 募集资金。公司募集资金的使用与管理合法、有效，且严格履行了信息披露义务，不存 在不及时、不真实、不准确、不完整披露募集资金使用信息的情况，不存在募集资金管 理违规的情况。

太龙（福建）商业照明股份有限公司

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二〇二一年四月二十三日

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附表 1 ：

2020 年度募集资金使用情况对照表

单位：万元

							单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
募集资金总额			22,022.87(净额18,997.87)			本年度投入募集 资金总额	6,765.50
报告期内变更用途的募集资金总额			5,000.00			已累计投入募集 资金总额	18,920.31
累计变更用途的募集资金总额			5,000.00
累计变更用途的募集资金总额比例			22.70%
承诺投资项目	是否已变更 项目（含部 分变更）	募集资金承 诺投资总额	调整后投 资总额（1）	本年度投入 金额	截至期末累 计投入金额 (2)	截至期末投资进 度（%）(3)＝ (2)/(1)	项目达到预定可使 用状态日期	本年度实现的 效益	是否达到 预计效益		项目可行性是否 发生重大变化
承诺投资项目
1.商业照明产业基地建 设项目	是	16,100.20	11,100.20	1,737.58	12,412.18	111.82	不适用	214.93	否		否
2.设计研发中心建设项 目	否	2,897.67	2,897.67	27.92	1,508.13	52.05	不适用	不适用	不适用		否
3.收购博思达资产组项 目	是		5,000.00	5,000.00	5,000.00	100.00	2020年9月30日	8,603.67[注]		是	否
承诺投资项目小计		18,997.87	18,997.87	6,765.50	18,920.31	99.59
超募资金投向
超募资金投向小计

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合计		18,997.87	18,997.87	6,765.50	18,920.31	99.59
未达到计划进度或预计 收益的情况和原因（分 具体项目）	1、公司募集资金净额18,997.87万元小于募集资金投资项目的总投资额30,400.06万元，因此公司向银行取得了专项贷款用于投资募集资金投 资项目，截至2020年12月31日，公司已累计使用贷款金额15,140.00万元用于上述项目，且上述项目尚未完工，因此募集资金投资进度低于 预期。 2、商业照明产业基地建设项目由于尚未达到预定可使用状态，产能尚处于逐步释放阶段，且受到新冠疫情的影响，公司商业照明订单减少，从 而导致项目效益低于预期。
项目可行性发生重大变 化的情况说明	不适用
超募资金的金额、用途 及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实施 地点变更情况	根据公司2019年2月11日召开的第三届董事会第四次会议、第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于增加募集资金投资项目实施地点的议 案》，同意公司将增加深圳市为商业照明产业基地建设项目的实施地点。
募集资金投资项目实施 方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先期 投入及置换情况	截至2017年4月27日止，公司已经利用自筹资金向募集资金项目投入1,854.54万元。2017年5月25日、6月23日，经公司2017年5月17 日第二届董事会第九次会议审议通过《关于以募集资金置换先期投入募投项目的自有资金的议案》，公司执行董事会决议，以募集资金置换了先 期投入的自筹资金1,854.54万元。
用闲置募集资金暂时补 充流动资金情况	不适用
用闲置募集资金投资产 品情况	详见本专项报告之“三、（二）”
项目实施出现募集资金 结余的金额及原因	不适用
尚未使用的募集资金用 途及去向	截至2020 年12 月31 日止，公司尚未使用募集资金余额为人民币1,579.22 万元（含利息净收入和理财收益），其中募集资金专户存储余额为 1,579.22万元。
募集资金使用及披露中	无

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存在的问题或其他情况

注：公司于 2020 年 5 月 22 日的第三届董事会第十三次会议及 2020 年 6 月 22 日召开的 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了重大资产购买相关议案，公司拟 以支付现金方式收购全芯科电子、 Upkeen Global 和 Fast Achieve 的 100% 股权，交易标的持有的主要资产为博思达和芯星电子的 100% 股权（交易标的及其控制的 子公司合称“博思达资产组”）。公司于 2020 年 9 月 29 日完成了本次交易协议中约定的交割程序，取得了博思达资产组 100% 的股权，实现了对博思达资产组的控 制。博思达资产组自 2020 年 9 月 30 日纳入公司合并范围。依据公司收购博思达资产组的有关交易协议，本次交易的转让人和补偿人承诺博思达资产组 2020 年度、 2021 年度、 2022 年度扣除非经常性损益后实现的合计净利润分别不低于 6,500 万港元、 7,800 万港元、 9,200 万港元（均含本数），以此为收购博思达资产组项目 的预期效益，故本表所列示的该项目本年度实现效益为 2020 年度博思达资产组扣除非经常性损益后的净利润人民币 8,603.67 万元。

1-3

附表 2 ：

2020 年度变更募集资金投资项目情况表

单位：万元

									单位：万元
变更后的项目	对应的原承诺项目	变更后项目 拟投入募集 资金总额（1）	本年度实际 投入金额	截至期末实 际累计投入 金额(2)	截至期末投 资进度（%） (3)=(2)/(1 )	项目达到预定可使 用状态日期	本年度实现的效益	是否达到预计 效益	变更后的项目 可行性是否发 生重大变化
收购博思达资产 组项目	商业照明产业基地建 设项目	5,000.00	5,000.00	5,000.00	100.00	2020年9月30日	8,603.67	是	否
合计		5,000.00	5,000.00	5,000.00			8,603.67
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）					太龙照明拟收购博思达资产组，本次收购构成上市公司重大资产重组，本次收购完成 后，公司将切入电子元器件分销领域。本次收购的基础作价为人民币7.5亿元，实际 股权转让价款根据交割日的日期进行调整。为提升募集资金使用效率，降低公司收购 博思达资产组的资金压力，公司拟变更部分募集资金用途。 2020年5月22日，公司召开第三届董事会第十三次会议审批通过了《关于变更部分 募集资金用途的议案》，结合公司发展规划和战略布局的实际情况，同意将5,000.00 万元募集资金变更用途，优先用于收购博思达资产组。 具体内容详见公司于2020年5月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的 《关于变更部分募集资金用途的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）					不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明					不适用

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