TECH SEMICONDUCTORS CO., LTD. — Audit Report / Information 2025

Apr 2, 2025

湖北台基半导体股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会 计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》和湖北台基半导体股份有限公司（以下称“公司”）《公司章 程》《董事会审计委员会工作细则》等相关规定和要求，董事会审计委员会本着勤 勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、 2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2008 年 12 月 8 日 组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A

首席合伙人：杨雄

截止 2024 年 12 月 31 日，北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）合 伙人 66 人，注册会计师 300 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人 数 140 人。

2024 年度收入总额为 43,506.21 万元（含合并数，经审计，下同），审计业 务收入为 29,244.86 万元，证券业务收入为 22,572.37 万元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2024 年 11 月 21 日、2024 年 12 月 10 日召开了第六届董事会第 四次会议和 2024 年第一次临时股东大会，审议通过《关于聘任会计师事务所的议 案》，同意公司聘任北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北

京德皓国际会计师事务所”）担任公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。 本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

二、会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范， 结合公司 2024 年年报工作安排，北京德皓国际会计师事务所对公司 2024 年度财 务报告进行了审计，同时对公司内部控制出具了内部控制审计报告，对公司募集 资金存放与实际使用情况出具了鉴证报告，对控股股东及其他关联方资金占用情 况出具了专项说明。

在执行审计工作的过程中，北京德皓国际会计师事务所审计小组制定了具体 的审计计划，为完成审计任务和降低审计风险做了充分的准备。在了解公司内部 控制的基础上确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审 计程序中，为了获得内部控制有效运行的审计证据，北京德皓国际会计师事务所 审计小组执行了穿行测试和控制测试的程序。在实质性测试审计程序中，审计人 员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了 必要的审计证据。

经审计，北京德皓国际会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公允反映了台基股份 2024 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2024 度的合并及母公司经营成果和现金流量。北京德皓国际 会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司于 2024 年 11 月 14 日召开第六届董事会审计委员会 2024 年第四 次会议，审议通过《关于聘任会计师事务所的议案》。董事会审计委员会经核查北 京德皓国际会计师事务所的独立性、执业资质和诚信情况，并详细了解相关人员 的从业经历和执业资质等信息，认为北京德皓国际会计师事务所具备为公司 2024 年度提供审计服务的专业能力，能够独立对公司财务状况及内控状况进行审计， 并具备投资者保护能力，同意聘任北京德皓国际会计师事务所担任公司 2024 年

度财务报告及内部控制审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。

（二）审计委员会与会计师事务所的沟通情况

1、在北京德皓国际会计师事务所进场前，董事会审计委员会认真听取、审 阅了北京德皓国际会计师事务所对公司年报审计的工作计划及相关资料，就审计 的总体策略提出了具体意见和要求，协商相关的时间安排。

2、在审计过程中，董事会审计委员会与会计师进行了充分的沟通和交流。 对于公司管理层与会计师事务所在审计中存在的不同意见，董事会审计委员会充 分听取双方意见，积极进行相关协调，确保年报审计工作圆满完成。

3、在北京德皓国际会计师事务所出具2024年年度审计报告初步审计意见 后，公司董事会审计委员会与会计师事务所就2024年公司财务状况、经营成果及 在审计过程中的关注的重大事项进行了沟通。

（三）2025 年 3 月 31 日，公司召开第六届董事会审计委员会 2025 年第一次 会议，审议通过公司 2024 年年度报告及其摘要、财务决算报告、内部控制评价报 告、续聘会计师事务所等议案，并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董 事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师 事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行 了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报 告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为，北京德皓国际会计师事务所在公司年报审计过程中坚 持以公允、客观的态度进行独立审计，展现了良好的职业操守和业务素质，按时 完成了公司2024年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客 观、完整、清晰、及时。

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