TASC — Interim / Quarterly Report 2020

Feb 1, 2021

公開資訊觀測站

本資料由　 (上市公司) 2340 台亞　公司提供

序號	5	發言日期	110/02/01	發言時間	17:49:07
發言人	戴菁甫	發言人職稱	協理	發言人電話	(03)5638951
主旨	更正本公司109年度第二季合併財務報告
符合條款	第	51	款	事實發生日	110/02/01
說明	1.事實發生日:110/02/01 2.公司名稱:光磊科技股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司 4.相互持股比例:不適用 5.發生緣由:依金融監督管理委員會來函指示辦理，本公司109年5月至11月 營業收入認列時點有誤，更正公告申報109年第二季及第三季財報。 6.更正資訊項目/報表名稱: 合併資產負債表/合併綜合損益表/合併權益變動表/合併現金流量表/財務 報告附註揭露事項及其他財務相關資訊公告 7.更正前金額/內容/頁次: 第4頁-會計師核閱報告 民國109年6月30日 更正前 未核閱之資產占合併總資產% 4.05% 未核閱之負債占合併總負債% 4.70% 更正前 109年4月1日至6月30日 未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 0.80% 109年1月1日至6月30日 未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 -2.89% 受影響項目 更正前 民國109年6月30日 資產負債表項目 應收帳款 1,495,990 存貨 1,511,569 遞延所得稅資產 79,777 其他應付款 979,071 本期所得稅負債 69,002 其他流動負債 84,767 未分配盈餘 1,573,091 損益表項目 109年4月1日至6月30日 銷貨收入 1,203,230 銷貨成本 (881,843) 管理費用 (96,413) 稅前淨利 65,417 所得稅費用 (21,512) 本期淨利 43,905 本期綜合損益總額 61,073 109年1月1日至6月30日 銷貨收入 2,367,309 銷貨成本 (1,699,480) 管理費用 (204,293) 稅前淨利 219,966 所得稅費用 (54,514) 本期淨利 165,452 本期綜合損益總額 123,565 109年4月1日至6月30日 更正前 基本每股盈餘(新台幣元) 0.12 稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.12 109年1月1日至6月30日 更正前 基本每股盈餘(新台幣元) 0.44 稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.43 合併權益變動表 未分配盈餘 更正前 109年度 本期淨利 165,452 合併現金流量表 更正前 本期稅前淨利 219,966 應收帳款 (88,705) 存貨 (271,871) 其他應付款 52,349 其他流動負債 17,435 第20頁 附註六(四)應收票據及帳款 更正前 109年6月30日 應收票據 7,357 應收帳款-一般 1,525,689 應收帳款-關係人 22,110 減：備抵損失-一般 (29,699) 1,525,457 應收帳款之帳齡分析如下： 更正前 109年6月30日 未逾期 1,382,242 逾期180天內 145,393 逾期181-360天 1,092 逾期361天以上 19,072 1,547,799 第20~21頁 附註六(五)存貨 更正前 109年6月30日 原料 257,531 物料 310,709 在製品 366,345 半成品 59,653 製成品 517,331 合計 1,511,569 更正前 109年4月1日至6月30日 已出售存貨成本 837,372 存貨跌價損失 44,471 881,843 109年1月1日至6月30日 已出售存貨成本 1,639,463 存貨跌價損失 60,017 1,699,480 第27頁 附註六(十九)其他應付款 更正前 109年6月30日 應付薪資及獎金 153,146 應付員工酬勞 151,499 應付董事酬勞 50,355 應付股利 378,623 其他 245,448 合計 979,071 第32頁 附註六(十九)營業收入 更正前 109年4月1日至6月30日 客戶合約收入 1,203,230 109年1月1日至6月30日 客戶合約收入 2,367,309 1.本集團之收入來源可細分如下： 109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計 事業群 事業群 事業群 部門 更正前 外部客戶合約收入 904,419 224,642 70,802 3,367 1,203,230 109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計 事業群 事業群 事業群 部門 更正前 外部客戶合約收入 1,762,105 474,995 121,991 8,218 2,367,309 2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下: 更正前 109年6月30日 合約負債 48,071 更正前 109年4月1日至6月30日 合約負債期初餘額本期認列收入 15,030 109年1月1日至6月30日 合約負債期初餘額本期認列收入 22,276 第34頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊 更正前 109年4月1日至6月30日 員工福利費用 300,066 折舊費用 114,921 無形資產攤銷費用 3,666 合計 418,653 109年1月1日至6月30日 員工福利費用 612,109 折舊費用 233,536 無形資產攤銷費用 7,173 合計 852,818 第35頁 附註六(二十五)員工福利費用 更正前 109年4月1日至6月30日 薪資費用 260,139 勞健保費用 21,686 退休金費用 11,268 其他用人費用 6,973 300,066 109年1月1日至6月30日 薪資費用 530,892 勞健保費用 44,648 退休金費用 23,207 其他用人費用 13,362 612,109 更正前 本公司民國109 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年1 月1 日至6 月30 日 員工酬勞估列金額分別為$12,266、$41,019；董事酬勞估列金額分別為 $4,088、$13,673 。 第36頁 附註六(二十六)所得稅 更正前 109年4月1日至6月30日 當期所得產生之所得稅 31,051 未分配盈餘加徵 8,323 以前年度所得稅高估 (25,336) 當期所得稅總額 14,038 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 7,474 所得稅費用 21,512 更正前 109年1月1日至6月30日 當期所得產生之所得稅 63,469 未分配盈餘加徵 8,323 以前年度所得稅高估 (25,336) 當期所得稅總額 46,456 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 8,058 所得稅費用 54,514 第37頁 附註六(二十七)每股盈餘 更正前 109年4月1日至6月30日 稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 43,903 377,868 0.12 具稀釋作用之潛在普通股 之影響-員工酬勞 2,001 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 加潛在普通股之影響 43,903 379,869 0.12 更正前 109年1月1日至6月30日 稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 165,452 377,868 0.44 具稀釋作用之潛在普通股 之影響-員工酬勞 4,998 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 加潛在普通股之影響 165,452 382,866 0.43 第41頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊 更正前 109年4月1日至6月30日 短期員工福利 11,980 退職後福利 109 總計 12,089 109年1月1日至6月30日 短期員工福利 31,559 退職後福利 218 總計 31,777 第42~43頁 附註十二其他 (一)資本風險管理 更正前 109年6月30日 負債資本比率 -37.74% (二)金融工具之風險管理 金融資產 應收帳款淨額(含關係人) 1,518,100 金融負債 其他應付款 979,071 第44頁 D 重大匯率波動影響之外幣資產 109年6月30日 金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益 更正前 貨幣性項目 美金：新台幣 44,077 1,303,798 13,038 第48頁 F 109 年6 月30 日損失率法如下 更正前 109年6月30日 個別 群組 合計 帳面價值總額 6,638 1,548,518 1,555,156 更正前 109年6月30日 應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,525,457 第49頁 B 更正前 非衍生金融負債： 109年6月30日 其他應付款 979,071 第55~56頁 附註十四營運部門資訊 (二 )部門資訊 109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計 事業群 事業群 事業群 部門 更正前 外部客戶合約收入 904,419 224,642 70,802 3,367 1,203,230 更正前 部門損益 90,654 (12,491) 4,475 (17,221) 65,417 109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計 事業群 事業群 事業群 部門 更正前 外部客戶合約收入 1,762,105 474,995 121,991 8,218 2,367,309 更正前 部門損益 219,395 5,064 2,049 (6,542) 219,966 附表二 為他人背書保證 更正前 109年6月30日 單一企業背書保證限額 背書保證最高限額 興華電子工業(股)公司 1,401,923 3,504,809 紹興歐柏斯光電科技有限公司 1,401,923 3,504,809 附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率 佔總應收（佔總進 （銷）貨付）票據、 帳款餘額之比率 更正前 更正前 光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.42% 0.85% 附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 佔合併總營收或總資產之比率 交易人名稱 交易往來對象 科目 更正前 興華電子工業(股)公司 紹興歐柏斯光電科技有限公司 應收帳款 0.55% 紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 銷貨收入 3.38% 紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 應收帳款 0.48% 附表七 大陸投資資訊 轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 更正前 光磊科技(股)公司 4,205,770 附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被 投資公司所發生之重大交易事項 大陸被投資公司名稱 銷(進)貨% 應收(付)帳款% 更正前 更正前 紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.35% 3.96% 8.更正後金額/內容/頁次: 第4頁-會計師核閱報告 民國109年6月30日 更正後 未核閱之資產占合併總資產% 4.03% 未核閱之負債占合併總負債% 4.68% 更正後 109年4月1日至6月30日 未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 0.56% 109年1月1日至6月30日 未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 -2.38% 受影響項目 更正後 民國109年6月30日 資產負債表項目 應收帳款 1,669,737 存貨 1,377,303 遞延所得稅資產 79,642 其他應付款 987,154 本期所得稅負債 75,134 其他流動負債 83,829 未分配盈餘 1,599,160 損益表項目 109年4月1日至6月30日 銷貨收入 1,377,915 銷貨成本 (1,016,109) 管理費用 (104,497) 稅前淨利 97,752 所得稅費用 (27,778) 本期淨利 69,974 本期綜合損益總額 87,142 109年1月1日至6月30日 銷貨收入 2,541,994 銷貨成本 (1,833,746) 管理費用 (212,377) 稅前淨利 252,301 所得稅費用 (60,780) 本期淨利 191,521 本期綜合損益總額 149,634 109年4月1日至6月30日 更正後 基本每股盈餘(新台幣元) 0.19 稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.18 109年1月1日至6月30日 更正後 基本每股盈餘(新台幣元) 0.51 稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.50 合併權益變動表 未分配盈餘 更正後 109年度 本期淨利 191,521 合併現金流量表 更正後 本期稅前淨利 252,301 應收帳款 (262,452) 存貨 (137,605) 其他應付款 60,433 其他流動負債 16,497 第20頁 附註六(四)應收票據及帳款 更正後 109年6月30日 應收票據 7,357 應收帳款-一般 1,699,436 應收帳款-關係人 22,110 減：備抵損失-一般 (29,699) 1,699,204 應收帳款之帳齡分析如下： 更正後 109年6月30日 未逾期 1,555,989 逾期180天內 145,393 逾期181-360天 1,092 逾期361天以上 19,072 1,721,546 第20~21頁 附註六(五)存貨 更正後 109年6月30日 原料 257,531 物料 310,709 在製品 366,345 半成品 59,653 製成品 383,065 合計 1,377,303 更正後 109年4月1日至6月30日 已出售存貨成本 971,638 存貨跌價損失 44,471 1,016,109 109年1月1日至6月30日 已出售存貨成本 1,773,729 存貨跌價損失 60,017 第27頁 附註六(十九)其他應付款 更正後 109年6月30日 應付薪資及獎金 153,146 應付員工酬勞 157,561 應付董事酬勞 52,376 應付股利 378,623 其他 245,448 合計 987,154 第32頁 附註六(十九)營業收入 更正後 109年4月1日至6月30日 客戶合約收入 1,377,915 109年1月1日至6月30日 客戶合約收入 2,541,994 1.本集團之收入來源可細分如下： 109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計 事業群 事業群 事業群 部門 更正後 外部客戶合約收入 1,072,126 231,620 70,802 3,367 1,377,915 109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計 事業群 事業群 事業群 部門 更正後 外部客戶合約收入 1,929,812 481,973 121,991 8,218 2,541,994 2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下: 更正後 109年6月30日 合約負債 47,133 更正後 109年4月1日至6月30日 合約負債期初餘額本期認列收入 4,079 109年1月1日至6月30日 合約負債期初餘額本期認列收入 11,325 第34頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊 更正後 109年4月1日至6月30日 員工福利費用 308,150 折舊費用 114,921 無形資產攤銷費用 3,666 合計 426,737 109年1月1日至6月30日 員工福利費用 620,193 折舊費用 233,536 無形資產攤銷費用 7,173 合計 860,902 第35頁 附註六(二十五)員工福利費用 更正後 109年4月1日至6月30日 薪資費用 268,223 勞健保費用 21,686 退休金費用 11,268 其他用人費用 6,973 308,150 109年1月1日至6月30日 薪資費用 538,976 勞健保費用 44,648 退休金費用 23,207 其他用人費用 13,362 620,193 更正後 本公司民國109 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年1 月1 日至6 月30 日 員工酬勞估列金額分別為$18,329、$47,082；董事酬勞估列金額分別為 $6,109、$15,694 。 第36頁 附註六(二十六)所得稅 更正後 109年4月1日至6月30日 當期所得產生之所得稅 37,182 未分配盈餘加徵 8,323 以前年度所得稅高估 (25,336) 當期所得稅總額 20,169 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 7,609 所得稅費用 27,778 更正後 109年1月1日至6月30日 當期所得產生之所得稅 69,600 未分配盈餘加徵 8,323 以前年度所得稅高估 (25,336) 當期所得稅總額 52,587 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 8,193 所得稅費用 60,780 第37頁 附註六(二十七)每股盈餘 更正後 109年4月1日至6月30日 稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 69,972 377,868 0.19 具稀釋作用之潛在普通股 之影響-員工酬勞 2,297 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 加潛在普通股之影響 69,972 380,165 0.18 更正後 109年1月1日至6月30日 稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 191,521 377,868 0.51 具稀釋作用之潛在普通股 之影響-員工酬勞 5,294 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 加潛在普通股之影響 191,521 383,162 0.50 第41頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊 更正後 109年4月1日至6月30日 短期員工福利 14,001 退職後福利 109 總計 14,110 109年1月1日至6月30日 短期員工福利 33,580 退職後福利 218 總計 33,798 第42~43頁 附註十二其他 (一)資本風險管理 更正後 109年6月30日 負債資本比率 -37.54% (二)金融工具之風險管理 金融資產 應收帳款淨額(含關係人) 1,691,847 金融負債 其他應付款 987,154 第44頁 D 重大匯率波動影響之外幣資產 109年6月30日 金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益 更正後 貨幣性項目 美金：新台幣 49,261 1,457,140 14,571 第48頁 F 109 年6 月30 日損失率法如下 更正後 109年6月30日 個別 群組 合計 帳面價值總額 6,638 1,722,265 1,728,903 更正後 109年6月30日 應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,699,204 第49頁 B 更正後 非衍生金融負債： 109年6月30日 其他應付款 987,154 第55~56頁 附註十四營運部門資訊 (二 )部門資訊 109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計 事業群 事業群 事業群 部門 更正後 外部客戶合約收入 1,072,126 231,620 70,802 3,367 1,377,915 更正後 部門損益 122,034 (11,536) 4,475 (17,221) 97,752 109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計 事業群 事業群 事業群 部門 更正後 外部客戶合約收入 1,929,812 481,973 121,991 8,218 2,541,994 更正後 部門損益 250,775 6,019 2,049 (6,542) 252,301 附表二 為他人背書保證 更正後 109年6月30日 單一企業背書保證限額 背書保證最高限額 興華電子工業(股)公司 1,407,137 3,517,843 紹興歐柏斯光電科技有限公司 1,407,137 3,517,843 附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率 佔總應收（佔總進 （銷）貨付）票據、 帳款餘額之比率 更正後 更正後 光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.09% 0.78% 附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 佔合併總營收或總資產之比率 交易人名稱 交易往來對象 科目 更正後 興華電子工業(股)公司 紹興歐柏斯光電科技有限公司 應收帳款 0.54% 紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 銷貨收入 3.14% 紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 應收帳款 0.47% 附表七 大陸投資資訊 轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 更正後 光磊科技(股)公司 4,221,412 附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被 投資公司所發生之重大交易事項 大陸被投資公司名稱 銷(進)貨% 應收(付)帳款% 更正後 更正後 紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.33% 3.55% 9.因應措施:發布重大訊息並上傳更正後資料。 10.其他應敘明事項:無。

以上資料均由各公司依發言當時所屬市場別之規定申報後，由本系統對外公佈，資料如有虛偽不實，均由該公司負責.