TASC — Interim / Quarterly Report 2020

Feb 1, 2021

公開資訊觀測站

本資料由　 (上市公司) 2340 台亞　公司提供

序號	4	發言日期	110/02/01	發言時間	17:50:18
發言人	戴菁甫	發言人職稱	協理	發言人電話	(03)5638951
主旨	更正本公司109年度第三季合併財務報告
符合條款	第	51	款	事實發生日	110/02/01
說明	1.事實發生日:110/02/01 2.公司名稱:光磊科技股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司 4.相互持股比例:不適用 5.發生緣由:依金融監督管理委員會來函指示辦理，本公司109年5月至11月 營業收入認列時點有誤，更正公告申報109年第二季及第三季財報。 6.更正資訊項目/報表名稱: 合併資產負債表/合併綜合損益表/合併權益變動表 /合併現金流量表/財務報告附註揭露事項及其他財 務相關資訊公告 7.更正前金額/內容/頁次: 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 20,012 所得稅費用 59,343 第37~38頁 附註六(二十七)每股盈餘 109年7月1日至9月30日 稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 180,939 377,868 0.48 具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 3,243 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 加潛在普通股之影響 180,939 381,111 0.47 109年1月1日至9月30日 稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 346,391 377,868 0.92 具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 6,240 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 加潛在普通股之影響 346,391 384,108 0.90 第42頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊 更正前 109年7月1日至9月30日 短期員工福利 27,905 退職後福利 113 總計 28,018 109年1月1日至9月30日 短期員工福利 59,464 退職後福利 331 總計 59,795 第43~44頁 附註十二 其他 (一)資本風險管理 更正前 109年9月30日 負債資本比率 40.86% (二)金融工具之風險管理 金融資產 應收帳款淨額(含關係人) 1,634,569 金融負債 其他應付款 1,044,867 第45頁 D 重大匯率波動影響之外幣資產 109年9月30日 金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益 貨幣性項目 美金：台幣 46,287 1,344,637 13,446 第49頁 F 109 年9 月30 日損失率法如下 更正前 109年9月30日 個別 群組 合計 帳面價值總額 1,072 1,650,447 1,651,519 第50頁 更正前 非衍生金融負債： 109年9月30日 其他應付款 1,044,867 第56頁 附註十四營運部門資訊 109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群 外部客戶合約收入 1,166,594 258,644 部門損益 232,450 (12,535) 封裝事業群 其他部門 合計 外部客戶合約收入 82,047 4,465 1,511,750 部門損益 7,014 (41,160) 185,769 109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群 外部客戶合約收入 2,928,699 733,639 部門損益 451,845 (7,471) 封裝事業群 其他部門 合計 外部客戶合約收入 204,038 12，683 3,879,059 部門損益 9,063 (47,702) 405,735 附表二 為他人背書保證 109年9月30日 單一企業 累計背書保證金額 背書保證額 背書保證限額 佔最近期財務報表 最高限額 淨值之比率 興華電子 工業(股)公司 1,437,674 0.42% 3,594,185 紹興歐柏斯 光電科技有限公司 1,437,674 1.42% 3,594,185 附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率 光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.12% 進（銷）貨之公司 交易對象 佔總應收（佔總進（銷）貨付） 票據、帳款餘額之比率 光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 1.54% 附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 佔合併總營收或總資產之比率 交易人名稱 交易往來對象 科目 紹興歐柏斯 興華電子 光電科技有限公司 工業(股)公司 銷貨收入 3.48% 附表七 大陸投資資訊 轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 更正前 光磊科技(股)公司 4,313,022 附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸 之被投資公司所發生之重大交易事項 大陸被投資公司名稱 銷(進)貨% 更正前 紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.35% 應收(付)帳款% 更正前 紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.34% 8.更正後金額/內容/頁次: 第4頁-會計師核閱報告 民國109年9月30日 未核閱之資產占合併總資產% 3.88% 未核閱之負債占合併總負債% 4.82% 109年7月1日至9月30日 未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 1.29% 109年1月1日至9月30日 未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 -0.27% 受影響項目 更正後 民國109年9月30日 資產負債表項目 應收帳款 1,912,022 存貨 1,126,555 遞延所得稅資產 63,315 其他應付款 1,060,747 本期所得稅負債 69,676 其他流動負債 120,474 未分配盈餘 1,805,232 損益表項目 109年7月1日至9月30日 銷貨收入 1,665,499 銷貨成本 (1,169,623) 管理費用 (138,428) 稅前淨利 216,954 所得稅費用 (10,881) 本期淨利 206,073 本期綜合損益總額 203,888 109年1月1日至9月30日 銷貨收入 4,207,493 銷貨成本 (3,003,369) 管理費用 (350,805) 稅前淨利 469,255 所得稅費用 (71,661) 本期淨利 397,594 本期綜合損益總額 353,522 109年7月1日至9月30日 更正後 基本每股盈餘(新台幣元) 0.55 稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.54 109年1月1日至9月30日 更正後 基本每股盈餘(新台幣元) 1.05 稀釋每股盈餘(新台幣元) 1.03 合併權益變動表 更正後 109年度 本期淨利 397,593 合併現金流量表 更正後 本期稅前淨利 469,255 應收帳款 (502,037) 存貨 113,143 其他應付款 133,900 其他流動負債 21,559 3.合併財務報告依原頁次更正內容如下： 第20頁 附註六(四)應收票據及帳款 更正後 109年9月30日 應收票據 6,239 應收帳款-一般 1,922,733 應收帳款-關係人 32,397 減：備抵損失-一般 (10,711) -------------------------------------- 1,950,658 應收帳款之帳齡分析如下： 更正後 109年9月30日 未逾期 1,895,214 逾期180天內 52,740 逾期181-360天 4,252 逾期361天以上 2,924 -------------------------------------- 1,955,130 第20~21頁 附註六(五)存貨 更正後 109年9月30日 原料 204,890 物料 256,320 在製品 319,268 半成品 82,746 製成品 263,331 合計 1,126,555 更正後 109年7月1日至9月30日 已出售存貨成本 1,130,953 存貨跌價損失 38,670 1,169,623 109年1月1日至9月30日 已出售存貨成本 2,902,813 存貨跌價損失 100,556 3,003,369 第27頁 附註六(十九)其他應付款 更正後 109年9月30日 應付薪資及獎金 133,077 應付員工酬勞 198,174 應付董事酬勞 65,854 應付股利 378,623 其他 285,019 合計 1,060,747 第32頁 附註六(十九)營業收入 更正後 109年7月1日至9月30日 客戶合約收入 1,665,499 109年1月1日至9月30日 客戶合約收入 4,207,493 1. 本集團之收入來源可細分如下： 109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群 外部客戶合約收入 1,320,343 258,644 封裝事業群 其他部門 合計 82,047 4,465 1,665,499 109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群 外部客戶合約收入 3,250,155 740,617 封裝事業群 其他部門 合計 204,038 12,683 4,207,493 2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下: 更正後 109年9月30日 合約負債 51,903 更正後 109年7月1日至9月30日 合約負債期初餘額本期認列收入 1,116 109年1月1日至9月30日 合約負債期初餘額本期認列收入 12,441 第35頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊 更正後 109年7月1日至9月30日 員工福利費用 359,107 折舊費用 112,373 無形資產攤銷費用 3,931 合計 475,411 109年1月1日至9月30日 員工福利費用 979,300 折舊費用 345,909 無形資產攤銷費用 11,104 合計 1,336,313 第35頁 附註六(二十五)員工福利費用 更正後 109年7月1日至9月30日 薪資費用 293,860 離職福利 22,625 勞健保費用 21,864 退休金費用 11,181 其他用人費用 9,577 --------------------------------- 359,107 109年1月1日至9月30日 薪資費用 832,836 離職福利 22,625 勞健保費用 66,512 退休金費用 34,388 其他用人費用 22,939 -------------------------------- 979,300 更正後 本公司民國109年7月1日至9月30日暨109年1月1日至9月30日 員工酬勞估列金額分別為$39,899、$86,981 ； 董事酬勞估列金額分別為$13,300、$28,994。 第36頁 附註六(二十六)所得稅 更正後 109年7月1日至9月30日 當期所得產生之所得稅 (1,195) 當期所得稅總額 (1,195) 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 2,076 所得稅費用 10,881 更正後 109年1月1日至9月30日 當期所得產生之所得稅 68,405 未分配盈餘加徵 8,323 以前年度所得稅高估 (25,336) 當期所得稅總額 51,392 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 20,269 所得稅費用 71,661 第37~38頁 附註六(二十七)每股盈餘 109年7月1日至9月30日 稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 206,072 377,868 0.55 具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 3,757 稀釋每股盈餘 ---------------------------------------------------------------------- 歸屬於母公司之本期淨利 加潛在普通股之影響 206,072 381,625 0.54 109年1月1日至9月30日 稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 397,593 377,868 1.05 具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 6,754 ----------------------------------------------------------------------- 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司之本期淨利 加潛在普通股之影響 397,593 384,622 1.03 第42頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊 更正後 109年7月1日至9月30日 短期員工福利 29,829 退職後福利 113 總計 29,942 109年1月1日至9月30日 短期員工福利 63,434 退職後福利 331 總計 63,765 第43~44頁 附註十二 其他 (一)資本風險管理 更正後 109年9月30日 負債資本比率 -40.54% (二)金融工具之風險管理 金融資產 應收帳款淨額(含關係人) 1,944,419 金融負債 其他應付款 1,060,747 第45頁 D 重大匯率波動影響之外幣資產 109年9月30日 金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益 更正後 貨幣性項目 美金：台幣 56,861 1,651,812 16,518 第49頁 F 109 年9 月30 日損失率法如下 更正後 109年9月30日 個別 群組 合計 帳面價值總額 1,072 1,960,297 1,961,369 更正後 109年9月30日 G應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,950,658 第50頁 更正後 非衍生金融負債： 109年9月30日 其他應付款 1,060,747 第56頁 附註十四營運部門資訊 109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群 外部客戶合約收入 1320,343 258,644 部門損益 263,635 (12,535) 封裝事業群 其他部門 合計 外部客戶合約收入 82,047 4,465 1,665,499 部門損益 7,014 (41,160) 216,954 109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群 外部客戶合約收入 3,250,155 740,617 部門損益 514,410 (6,516) 封裝事業群 其他部門 合計 外部客戶合約收入 204,038 12，683 4,207,493 部門損益 9,063 (47,702) 469,255 附表二 為他人背書保證 109年9月30日 單一企業 累計背書保證金額 背書保證額 背書保證限額 佔最近期財務報表 最高限額 淨值之比率 興華電子 工業(股)公司 1,447,914 0.41% 3,619,786 紹興歐柏斯 光電科技有限公司 1,447,914 1.41% 3,619,786 附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率 光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -3.84% 進（銷）貨之公司 交易對象 佔總應收（佔總進（銷）貨付） 票據、帳款餘額之比率 光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 1.29% 附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 佔合併總營收或總資產之比率 交易人名稱 交易往來對象 科目 紹興歐柏斯 興華電子 光電科技有限公司 工業(股)公司 銷貨收入 3.21% 附表七 大陸投資資訊 轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 更正後 光磊科技(股)公司 4,343,743 附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸 之被投資公司所發生之重大交易事項 大陸被投資公司名稱 銷(進)貨% 更正後 紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.32% 應收(付)帳款% 更正後 紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.28% 9.因應措施:發布重大訊息並上傳更正後資料。 10.其他應敘明事項:無。

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