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TASC Interim / Quarterly Report 2016
52015_rns_2016-11-11_76bffbaf-b1e0-4caf-a820-3317092a32e7.pdf
Interim / Quarterly Report
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光磊科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
$\bar{\gamma}$
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$
$\sim$
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n$
民國 105年及 104年第三季
(股票代碼 2340)
公司地址:新竹縣科學工業園區創新一路8號 電話: (03)563-8951
光磊科技股份有限公司及子公司
民國105年及104年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
日
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| セ、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 入、 | 合併財務報表附註 | $12 - 56$ | ||
| (一) 公司沿革 | 12 | |||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 - 14$ | |||
| $(\n\mathfrak{g})$ 重要會計政策之彙總說明 |
$15 - 19$ | |||
| (E) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
19 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$19 - 41$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$41 - 42$ | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
42 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
43 |
| 項 | 目 | 亙 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 43 | |
| (十一)重大之期後事項 | 43 | |
| (十二)其他 | $43 - 53$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $53 - 54$ | |
| (十四)營運部門資訊 | $54 - 56$ |
$\sim$
會計師核閱報告
(105) 財審報字第16001429 號
光磊科技股份有限公司 公鑒:
光磊科技股份有限公司及其子公司民國105年及104年9月30日之合併資產負債 表,民國105年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日至9月 30日之合併綜合損益表、暨民國105年及104年1月1日至9月30日合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層 之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)2.及六(六)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公 司及採用權益法之投資公司財務報表,其財務報表所列金額及附註十三所揭露之相關資 訊,係依各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等公司民國105年 及104年9月30日之資產(含採用權益法之投資)總額分別為新台幣652,521 仟元及新 台幣 1,886,213 仟元,各占合併資產總額之 6.01%及 15.68%,負債總額分別為新台幣 297, 931 仟元及新台幣 672, 993 仟元, 各占合併負債總額之 9.66%及 15.22%; 民國 105 年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日至9月30日之綜合 (損)益(含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額)分別為新台幣135,901 仟元、 新台幣 22,572 仟元、新台幣 279,285 仟元及新台幣(23,259)仟元,各占合併綜合損益 之 54.52%、11.70%、46.14%及(5.16%)。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報表之非重要子公司、採用權益法 之投資及附註十三所揭露之被投資公司相關資訊,若能取得各該被投資公司同期經會計 師核閱之財務報表而可能須做適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務 報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認 可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
資 所 誠 聯 合 計 師 事 務 椭圆术节 圣 會計師 熊毅 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第81020號 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第 0960038033號
中華民國 105 年 11 月 11 日
| 資 產 |
附註 | 105 年 9 月 30 日 金 額 |
% | 104 年 12 月 31 日 額 金 |
104 年 9 月 30 日 額 金 |
% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 2,880,443 $\mathbb{S}$ |
27S | 3,919,862 | 33S | 3,706,724 | 31 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 六(二) | |||||||
| 金融資產一流動 | 572,515 | 5 | 625,462 | 6 | 624,729 | 5 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 16,731 | 13,406 | ÷ | 13,521 | |||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | t | 252 | u, | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 1,698,651 | 16 | 1,436,428 | 12 | 1,614,976 | 14 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | t | 158,211 | $\mathbf{1}$ | 107,216 | $\mathbf{1}$ | 128,438 | $\mathbf{1}$ |
| 1200 | 其他應收款 | 10,895 | $\overline{\phantom{a}}$ | 31,763 | $\overline{\phantom{a}}$ | 40,617 | $\sim$ | |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 1,315,834 | 12 | 1,144,204 | 10 | 1,327,131 | 11 |
| 1410 | 預付款項 | 66,450 | $\mathbf{1}$ | 50,571 | $\mathbf{1}$ | 90,396 | $\mathbf{1}$ | |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(九) | 28,572 | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | $\lambda$ | 26,040 | 26,598 | 25,369 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 6,746,022 | 62 | 7,384,082 | 63 | 7,571,901 | 63 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 908,383 | 8 | 606,684 | 5 | 635,701 | 5 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 432,915 | 4 | 431,707 | $\overline{4}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及 | ||||||
| 八 | 3,010,486 | 28 | 3, 146, 759 | 27 | 3, 155, 523 | 26 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 12,235 | 9,932 | 13,284 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 107,536 | 1 | 126,819 | 1 | 151,719 | $\mathbf{1}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十) | 71,944 | $\mathbf 1$ | 66,256 | $\blacksquare$ | 70,000 | $\mathbf{1}$ |
| 15XX | 非流動資產合計 | 4,110,584 | 38 | 4,389,365 | 37 | 4, 457, 934 | 37 | |
| 1XXX | 資產總計 | 10,856,606 S |
100 | 11,773,447 \$ |
100 | 12,029,835 $\sqrt{5}$ |
100 | |
| (績次頁) |
1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 199
| 負債及權益 | 附註 | 105 金 |
年 9 月 30 額 |
日 % |
金 | 104 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 30 104 年 9 月 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | |||||||||
| 及八 | \$ | 645,778 | 6 | $\frac{2}{3}$ | 917,151 | 8 | \$ | 940,801 | 8 | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融負債一流動 | 2,437 | ||||||||||
| 2150 | 應付票據 | 891 | 219 | 952 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 703,721 | 7 | 611,739 | 5 | 693,643 | 6 | ||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 214,801 | 2 | 270,460 | $\overline{c}$ | 247,373 | $\overline{2}$ | |||
| 2200 | 其他應付款 | 581,078 | 5 | 552,187 | 5 | 510,817 | 4 | ||||
| 2230 | 本期所得税負債 | 26,756 | 72,161 | 1 | 54,514 | ||||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十五) | 6,226 | 10,207 | 4,878 | ||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||||
| $=$ $(= +$ | |||||||||||
| 八) | 104,516 | 1 | 298,367 | $\overline{2}$ | 431,036 | 4 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,283,767 | 21 | 2,732,491 | 23 | 2,886,451 | 24 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十 | |||||||||
| 二)、八及 九 |
|||||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 六(十五) | 486,920 50,870 |
5 | 1,014,625 49,327 |
9 $\sim$ |
1,154,240 46,924 |
10 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 141 | 969 | Ξ | 1,609 | ||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 262,003 | $\overline{2}$ | 260,487 | $\overline{c}$ | 332,390 | $\mathfrak{Z}$ | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 799,934 | $\sqrt{ }$ | 1,325,408 | 11 | 1,535,163 | 13 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 3,083,701 | 28 | 4,057,899 | 34 | 4,421,614 | 37 | ||||
| 歸屬於母公司黨主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(十六) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,456,621 | 50 | 5,456,621 | 47 | 5,456,621 | 45 | ||||
| 責本公積 | 六(十七) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 639,351 | 6 | 641,656 | $\boldsymbol{6}$ | 641,656 | 5 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十八) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 451,300 | 4 | 393,962 | 3 | 393,962 | 3 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,295,666 | 12 | 1,218,806 | 10 | 1,045,622 | 9 | ||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十九)( | 46,900) | 27,652 | 93,502 | ||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十六)( | 26,699) | $-$ ( | 26,699) | $-$ ( | 26,699) | $\sim$ | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 合計 | 7,769,339 | 72 | 7,711,998 | 66 | 7,604,664 | 63 | |||||
| 36XX | 非控制權益 | 3,566 | $\blacksquare$ | 3,550 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,557 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,772,905 | $72\,$ | 7,715,548 | 66 | 7,608,221 | 63 | ||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 10,856,606 | 100 | \$ | 11,773,447 | 100 | \$ | 12,029,835 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、賴宗義會計師民國105年11月11日核閱報告。
董事長:黃勇強
經理人:王虹東
會計主管:黃千宴
$~\sim 7~\sim$
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 年 7 月 1 日 | 104 年 7 月 1 日 | 105 年 1 月 1 日 | 104 年 1 月 1 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
30 9 月 額 |
日 % |
至 金 |
9 月 30 日 额 |
% | 至 金 |
9 月 30 额 |
日 % |
至 金 |
30 9 月 额 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 七 | \$1,476,013 | 100 | \$1,344,996 | 100 | \$4,232,830 | 100 | \$4,135,016 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十 | ||||||||||||
| 三) $($ 二十四) | ||||||||||||||
| 及七 | $1,037,242$ ) ( | 70( | 945,872)( | $71)$ ( | $2,982,109$ ( | $71)$ ( | $2,984,689$ ( | 72) | ||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 438,771 | 30 | 399,124 | 29 | 1,250,721 | 29 | 1,150,327 | 28 | |||||
| 營業費用 | 六(二十 | |||||||||||||
| 三) $($ 二十四) | ||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $38,519$ ( | $3)$ ( | $39,391)$ ( | $3)$ ( | $135,895$ ) ( | $3)$ ( | $112,794$ $($ | 3) | |||||
| 6200 | 管理費用 | $132,400$ ) ( | $9)$ ( | 130,874) ( | $10)$ ( | $401,465$ ) ( | $9)$ ( | $383,166$ ) ( | 9) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | $75,849$ ( | $5)$ ( | $76, 293)$ ( | $5)$ ( | $233,714$ $($ | $6)$ ( | $207,290$ ) ( | 5) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | $246,768$ ) ( | $17)$ ( | 246,558)( | $18)$ ( | $771,074$ $($ | $18)$ ( | $703, 250$ ) ( | 17) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 192,003 | 13 | 152,566 | 11 | 479,647 | 11 | 447,077 | 11 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 16,968 | 1 | 9,923 | $\mathbf{1}$ | 45,171 | 1 | 49,775 | 1 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(ニ+ー) | 121,235 | 8 | 24,310 | $\overline{2}$ | 257,128 | 6 | 25,722 | 1 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) ( | 8,364) | $-$ ( | $11,827$ ( | $1)$ ( | 28,326) | $-$ ( | $36,722)$ ( | 1) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六) | ||||||||||||
| 及合資損益之份額 | 14,259 | 1 | 12,039 | 24,382 | ||||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 129,839 | 9 | 36,665 | $\mathbf{3}$ | 286,012 | $\tau$ | 63,157 | $\overline{1}$ | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 321,842 | 22 | 189,231 | 14 | 765,659 | 18 | 510,234 | 12 | |||||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十五) | $31,343$ ( | $2)$ ( | $30,398$ ) ( | $2)$ ( | $85,781$ ) ( | $2)$ ( | $96,387$ $($ | 2) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 290,499 | 20 | \$ | 158,833 | 12 | 679,878 | 16 | 413,847 | 10 | ||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(十九) | ||||||||||||
| 之兒換差額 | (S) | 986) | $\omega^{\prime}$ | \$ | 24,287 | 2( | 1,599) | \$ | 9,721 | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 價損益 |
六(三)(十九) | ( | 39,984)( | 3) | 9,371 | - ( | $72,572)$ ( | 2) | 26,761 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及 | 六(十九) | ||||||||||||
| 合資之其他綜合損益之份額- | ||||||||||||||
| 可能重分類至損益之項目 | 238) | 490 | 383) | 201 | ||||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (S | 41,208) | 3) | $\$$ | 34,148 | $\overline{2}$ | $($ \$ | 74,554) | 2) | \$ | 36,683 | ||
| 8500 | 本期综合损益總額 | 249,291 | 17 | \$ | 192,981 | 14 | \$ | 605,324 | 14 | \$ | 450,530 | 11 | ||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 290,494 | 20 | \$ | 158,830 | 12 | \$ | 679,860 | 16 | \$ | 413,845 | 10 | |
| 8620 | 非控制權益 | 5 | 3 | 18 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| \$ | 290,499 | $20\,$ | $\mathcal{S}$ | 158,833 | 12 | \$ | 679,878 | 16 | \$ | 413,847 | 10 | |||
| 综合损益媳额歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 249,288 | 17 | \$ | 192,975 | 14 | \$ | 605,308 | 14 | \$ | 450,527 | 11 | |
| 8720 | 非控制權益 | 3 | 6 | 16 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||||||||
| 249,291 | 17 | \$ | 192,981 | 14 | \$ | 605,324 | 14 | \$ | 450,530 | 11 | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | 六(二十六) | \$ | 0.53 | $\frac{1}{2}$ | 0.29 | \$ | 1.25 | \$ | 0.76 | ||||
| 稀释每股盈餘 | ||||||||||||||
| 9850 | 本期淨利 | 六(二十六) | \$ | 0.52 | $\frac{1}{2}$ | 0.29 | \$ | 1.22 | $\frac{1}{2}$ | 0.74 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、賴宗義會計師民國 105年11月11日核閱報告。
董事長:黃勇強
經理人:王虹東
會計主管:黃千宴
| 磊 光 |
Johnson 头尾头 |
及 $\sqrt{10}$ EX alcl |
公 $+$ |
ίη, | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 1051年夜 (僅經核関一 |
听年皮 制 | 自至9月30日 著計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||||||||
| 综 | 嗯 | 棕 | \$ | THEFT | ₩ | 쎄 | $\mathcal{N}$ | 摧 | 쎠 | |||||||||||
| 保 | Œ | 斓 | 稌 | 其 | 蓂 戋 蓼 |
墷 | 湐 | |||||||||||||
| 썷 È |
普通股股本 | 横 $\frac{1}{2}$ $\ast$ $\frac{1}{2}$ |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 徐 喇 62 分 未 |
外财 钟 國構換差 |
換額 表 兌 運報 $\sqrt{ }$ 旍 |
供資 融現 继 |
金貫益 售未 出產損 |
壠 慢 |
峠 炭 |
翡 | $\frac{4}{90}$ | 非控制權益 | 樺 | 總 쎠 |
颕 | |||
| 度 年 104 |
||||||||||||||||||||
| 104年1月1日徐颖 | \$5,456,621 | 640,826 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 337,793 | ↮ | 13,333 | 1,083,860 S |
↮ | 42,069 | Ø | 14,751 | $\mathfrak{S}$ | 26,699) | Ø | 7,562,554 | ↮ | 3,554 | 7,566,108 ↮ |
||
| 103年度盈餘指接及分配: | ||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | k(+^) | 56,169 | 56,169) | ł | ||||||||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | k(+^) | $13,333$ ) | 13,333 | ï | ||||||||||||||||
| 现金股利 | 六(十八) | 409,247) | 409,247) | 409,247) | ||||||||||||||||
| 其他資本公積變動: | ||||||||||||||||||||
| 發放予子公司股利調整資 本公積 |
830 | 830 | 830 | |||||||||||||||||
| 本期淨利 | 413,845 | 413,845 | S | 413,847 | ||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\star$ (+ $\star$ ) | 9,921 | 26,761 | 36,682 | 36,683 | |||||||||||||||
| 104年9月30日餘額 | \$5,456,621 | 641,656 se, |
احه | 393,962 | 1,045,622 se) |
ser | 51,990 | s | 41,512 | $\overline{\mathcal{C}}$ | $26,699$ ) | $\Theta$ | 7,604,664 | Ģ | 3,557 | 7,608,221 $\leftrightarrow$ |
||||
| 虔 年 105 |
||||||||||||||||||||
| 105年1月1日徐額 | \$5,456,621 | 641,656 69 |
S | 393,962 | S | 1,218,806 S |
↮ | 4,813 | s | 22,839 | $\mathfrak{S}$ | 26,699) | S | 7,711,998 | $\leftrightarrow$ | 3,550 | 7,715,548 $\leftrightarrow$ |
|||
| 104年度盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | ホ(ナ入) | 57,338 | 57,338) | |||||||||||||||||
| 现金股利 | k(+) | 545,662) | 545,662) | 545,662) | ||||||||||||||||
| 其他资本公積變動: | ||||||||||||||||||||
| 發放予子公司股利調整資 本公積 |
1,108 | 1,108 | 1,108 | |||||||||||||||||
| 處分開辦企業 | $3,269$ ) | $3,269$ ) | $3,269$ ) | |||||||||||||||||
| 認列子公司之股權淨值變 動數 |
144) | 144) | 144) | |||||||||||||||||
| 本期淨利 | 679,860 | 679,860 | $\overline{18}$ | 679,878 | ||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $1,980$ ) | 72,572) | $74,552$ ) | $\frac{2}{ }$ | 74,554) | |||||||||||||||
| 105年9月30日徐額 | \$5,456,621 | 639,351 69 |
69 | 451,300 | 1,295,666 s |
↮ | 2,833 | $\hat{\mathcal{E}}$ | 49,733) | $\mathfrak{S}$ | $26,699$ ) | ω.∣ | 7,769,339 | SĄ. | 3,566 | 7,772,905 $\leftrightarrow$ |
||||
請拿閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、賴宗義會計師民國105年11月11日核閱報告。
$\lambda$
MIN 經理人:王虹東 $-9$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105年1月1日 至 9 月 30 日 |
至 9 月 | 104年1月1日 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | \$ | 765,659 | \$ | 510,234 | |
| 本期税前淨利 調整項目 |
|||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(二十三) | 287,707 | 299,381 | ||
| 攤銷費用 | 六(八)(二十三) | 9,286 | 10,214 | ||
| 土地使用權攤銷費用 呆帳提列數 |
六(十) 六(四)及七 |
133 27,316 |
514 2,217 |
||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 六(二)(二十一) | ||||
| 之淨利益 | $\left($ | $2,053$ ) ( | 2,371) | ||
| 利息費用 | 六(二十二) | 27,021 | 35,265 | ||
| 利息收入 股利收入 |
六(二十) 六(二十) |
$13,952$ ) ( 14,230) |
$\left($ | 19,615) 13,020) |
|
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | 六(六) | $12,039$ ) | 24,382) | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(二十一) | 501 | 1,461) | ||
| 處分待出售非流動資產利益 | 六(二十一) | $\overline{(\ }$ | 151,637) | $\left($ | 25,385) |
| 處分投資利益 待出售非流動資產減損損失 |
六(二十一) 六(二十一) |
$\left($ | 146, 256) | ( | 25,597) 28,945 |
| 非金融資產減損回升利益 | 六(七)(二十一) | $\left($ | $2,903$ ) ( | 395) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據淨額 |
55,290 3,325) |
$\left($ | 160,000) 13,041 |
||
| 應收票據一關係人淨額 | 252) | 252 | |||
| 應收帳款淨額 | 287, 271) | 2,226 | |||
| 應收帳款一關係人 | 49,632) 20,140 |
28,874 9,335) |
|||
| 其他應收款 存貨 |
171,630) | $\left($ $\left($ |
109,070) | ||
| 預付款項 | $15,879$ ) ( | 69,103) | |||
| 其他流動資產 | 558 | 1,741 | |||
| 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
2,773 | $\overline{(\ }$ | 2,197) | ||
| 應付票據 | 672 | $\overline{(}$ | 2,474) | ||
| 應付帳款 | 91,982 | ( | 76,363) | ||
| 應付帳款一關係人 | ( | 55,659) ( | 159,609) | ||
| 其他應付款 負債準備 |
29,997 $1,446)$ ( |
53,020 7,493) |
|||
| 其他流動負債 | 30,267 | 100,131 | |||
| 應計退休金負債 | 489 | 2,053 | |||
| 營運產生之現金流入 | 421,627 | 380,238 | |||
| 收取之利息 收取之股利 |
14,680 51,951 |
17,793 33,331 |
|||
| 支付之利息 | 28, 127) | 35,366) | |||
| 支付之所得稅 | 112,731) | 16,043) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 347,400 | 379,953 |
(績次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 9 | 105年1月1日 月 30 日 |
至 9 月 | 104年1月1日 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分備供出售金融資產價款 | \$ | 63,049 | \$ | 39,456 | |
| 處分待出售非流動資產價款 | 六(九) | 361,990 | 314,875 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(七) | $\left($ | $223, 213)$ ( | 325,168) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(七) | 2,946 | 2,444 | ||
| 存出保證金增加 | $\left($ | 18,640) ( | 22,052) | ||
| 取得無形資產 | 六(八) | $11,589$ ) ( | 10,561) | ||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 174,543 | $1,006$ ) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 1,113,133 | 1,365,927 | |||
| 短期借款減少 | $\left($ | $1,374,248$ ) ( | 1,349,351) | ||
| 舉借長期借款 | 2,060,409 | 98,760 | |||
| 償還長期借款 | $\left($ | $2,812,232)$ ( | 229,174) | ||
| 存入保證金增加 | 1,027 | 1,051 | |||
| 發放現金股利 | 544,554) ( | 408,417) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | $1,556,465$ ) ( | 521, 204) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 4,897) | 8,773 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | $1,039,419$ ) ( | 133,484) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 3,919,862 | 3,840,208 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $$\mathbb{S}$$ | 2,880,443 | \$ | 3,706,724 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、賴宗義會計師民國105年11月11日核閱報告。
會計主管:黃千宴
$\bar{\alpha}$
$\sim!11!\sim$
經理人:王虹東
光磊科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註 民國 105年及 104年第三季
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
光磊科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,並自民國84年 5月2日起於台灣證券交易所掛牌上市,本公司及子公司(以下統稱「本集團」) 主要營業項目為半導體元件之製造、銷售及系統產品之研究發展、設計、製造與 銷售等業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國105年11月11日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
- 無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 | 民國105年1月1日 |
| 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 民國105年1月1日 |
| 法之闡釋 |
國際會計準則理事會 發布之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計書:員工提撥」
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」
之持續適用」
民國105年1月1日 民國103年7月1日 民國105年1月1日 民國103年1月1日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 民國103年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日 民國103年7月1日 2010-2012週期之年度改善 2011-2013週期之年度改善 民國103年7月1日 民國105年1月1日 2012-2014週期之年度改善
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響 $\ddot{\bullet}$
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正「股份基 民國107年1月1日 | |
| 礎給付交易之分類及衡量」 | |
| 國際財務報導第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之保 | 民國107年1月1日 |
| 險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋』 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營 結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非 企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其 他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式,於每一資產負債表 日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預期信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 ( 於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提 列備抵呆帳後之帳面淨額估計。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價,。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
- 步驟1:辨認客戶合約。
- 步驟 2: 辨認合約中之履約義務。
- 步驟3:決定交易價格。
- 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
- 步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 號「客戶合 約之收入」之闡釋」
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶) ;如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞 務之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認 列。除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首 次適用新準則時之成本及複雜度。
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負 倩(除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計 處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重要會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編制基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 104年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一 致地適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國104年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按確定福利義務現值減除退休基金資產之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則:
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體,當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對 該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬 時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併 財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合 捐 益 總 額 亦 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 , 即 使 因 而 導 致 非 控 制 權益發生虧損餘額。
-
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
2. 列入合併財務報表之所有子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 名稱 | 業務性質 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 貌明 |
| 화 | 光磊科技(股)公 合眾投資(股)公司(合 眾投資) |
投資事業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1及註 3 |
| 司 | 光磊科技(股)公 Opto Technology International Group Co., Ltd. (Opto) |
投資事業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註3及註 4 |
| 司 | 光磊科技(股)公 巨鑫投資(股)公司(巨 在投资) |
投資事業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註3 |
| 光磊科技(股)公 Source Ever a] |
Limited (Source) | 国際貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | $\pmb{\mathfrak{m}}$ |
| 司 | 光磊科技(股)公 光磊科技(澳門) 有限公司 (光秃澳門) |
國際貿易 | 100,00 | 註3及註 5 |
||
| Opto | Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. (Cayman) |
投资事業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 11.3 |
| 0pto | Opto Grand (Cayman) Co., Ltd. (Opto Grand) |
投資事業 | 100.00 | 100.00 | 註3及註 4 |
|
| Opto | Everyung Investment Ltd. (Everyung) |
投資事業 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 註了 |
| 巨在投資 | 興華電子工業 (股)公司 (興華電子) |
各種發光二極體之 設计、製作及銷售 |
99.87 | 99.87 | 99.87 | n |
| Cayman | 光磊科技(澳門) 有限公司 (光磊澳門) |
國際貿易 | 100.00 | 100.00 | 註3及註 5 |
|
| Cayman | 光普電子(蘇州) 有限公司 (光普電子) |
研發 、 设 计 、 生 産 超大型平面颜示 器、光電半導體元 件及其相關應用產 品,無線低功率對 講機及其相關元件 之绡售並提供相關 的技術和售後服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 住3及住 6 |
| Opto Grand | 事波光磊半導體 科技有限公司 (光磊寧波) |
發光二極管及數碼 管等電子產品之生 產及銷售 |
100.00 | 註2及 1±3 |
||
| 興華電子 | Bright Investment International Ltd. (Bright) |
投資事業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 113 |
| Bright | Everyung Investment Ltd. (Everyung) |
投資事業 | 50.00 | 50,00 | 50.00 | Ц |
| Everyung | 绍興歐柏斯光電 科技有限公司 (紹興歐拍斯) |
發光二極管及數碼 管等電子產品之生 產及銷售 |
100.00 | 100.00 | 100.00 |
- 註1:合眾投資自民國87年至89年間陸續買進持有光磊科技(股)公司發 行之普通股計1,107仟股,约占光磊科技(股)公司發行在外普通股 $0.2%$
- 註 2:0pto Grand 已於民國 104年11月收回光磊寧波出售價款並處分完 畢。
- 註 3:因不符合重要子公司之定義,民國105年及104年9月30日之財 務報告未經會計師核閱。
- 註 4: Opto Grand(Cayman) Co., Ltd. (Opto Grand)已於民國 105年5 月解散並透過 Opto Technology International Group Co., Ltd. (Opto)匯回股款至光磊科技(股)公司。
- 註 5:原由 Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. 持有光磊澳門轉由光磊科技 (股)公司持有其股份。
- 註 6:本公司於民國 105年8月 11日經董事會決議通過大陸子公司-光普 電子(蘇州)有限公司辦理解散清算作業,刻正辦理清算程序中。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式;無此情形。
-
- 本集團取得或使用集團資產及清償集團負債之能力所受之重大限制:無 此情形。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情形。
- (四)員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大 缩減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關 資訊。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
- (六)採用權益法之投資-關聯企業
-
- 當集團喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公允 價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認列 於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集團若 直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益 之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對 關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響 , 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中 認 列 之 金 額 依 上述方式轉出。
-
當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與該關聯企 業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響,則按處分比 例轉列捐益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期已作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生減 捐,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低於 其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景,包括 產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,本集 團將於財務報告認列減損損失,對於分類為「備供出售金融資產」者,將自 其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益。本集團於民 國105年1月1日至9月30日未於財務報告中認列損失。
(二)重要會計估計及假設
金融資產一無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要係 參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他 經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公允價值之衡 量。有關金融工具公允價值之說明,請詳附註十二(三)。
民國105年9月30日,本集團無活絡市場之未上市(櫃)公司股票之帳面金 額為\$562,108。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 525 | S 521 |
603 |
| 支票存款及活期存款 | 731,080 | 867, 779 | 795, 677 |
| 約當現金-定期存款 | 1, 733, 838 | 2, 586, 562 | 2, 580, 444 |
| -附買回公債 | 415,000 | 465,000 | 330,000 |
| 今計 | 2, 880, 443 | \$3, 919, 862 | 3,706,724 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債
| 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| -流動項目: | |||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 國內基金 | \$ | 565,000 | \$ 620,000 |
S | 620,000 |
| 持有供交易之金融資產評價調整 | |||||
| 國內基金 | 6,684 | 5, 462 | 4,729 | ||
| 遠期外匯 | 831 | ||||
| 合計 | ደ | 572, 515 | \$ 625, 462 |
624, 729 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| -流動項目: | |||||
| 持有供交易之金融負債評價調整 | |||||
| 遠期外匯 | \$ | \$ | 2, 437 |
-
- 本集團持有供交易之金融資產於民國105年及104年7月1日至9月30 日暨 105年及 104年1月1日至9月30日認列之淨利益(損失)分別計 $$271 \cdot ($1,044) \cdot $2,053 \times $2,371 \cdot$
-
- 有關非避險之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:
| 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 金融商品 | 合约金額(名目本金) | 契约期間 | |
| 流動項目: | |||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 2,000仟元 | $105.8$ , $22 - 105$ , $10$ , $13$ |
104年12月31日:無此情形。
| 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 金融商品 | 合約金額(名目本金) | 契約期間 | |
| 流動項目: | |||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 3,000仟元 | $104.08.11$ ~ $104.10.20$ |
| 本集團簽訂之遠期外匯交易係預售美金之遠期交易 (賣美金買新台幣): | |||
| 係為規避外銷價款之匯率風險,惟未適用避險會計。 | |||
- 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)備供出售之金融資產
| 項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 386, 259 |
\$ | 11,988 | \$ 21,555 |
| 未上市櫃公司股票 | 571, 857 | 571, 857 | 572, 634 | |
| 小計 | 958, 116 | 583, 845 | 594, 189 | |
| 備供出售金融資產評價調整 | 49, 733) | 22,839 | 41, 512 | |
| 合計 | 908, 383 | S | 606, 684 | \$ 635, 701 |
-
- 本集團於民國 105年及 104年7月1日至9月30日暨 105年及 104年1 月 1 日至 9 月 30 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 (\$39,984)、\$9,371、(\$28,057)及\$26,761,其中自權益重分類至當期損 (益)之金額分別為\$0、\$0、(\$44,515)及\$0。
-
- 本集團於民國105年7月1日起對光頡科技(股)公司已不具重大影響力, 故由採用權益法之投資重分類至備供出售金融資產,請詳附註六(六)之 說明。
(四)應收帳款
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $$1,821,894$ $$1,537,539$ $$1,707,619$ | ||
| 減:備抵呆帳 | $123, 243$ ( $101, 111$ ( $92, 643$ ) | ||
| $\frac{1}{2}$ , 698, 651 $\frac{1}{2}$ , 436, 428 $\frac{1}{2}$ , 614, 976 |
-
本集團之應收帳款為未逾期且未減損者之信用品質良好。
-
已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 180天內 | 172,608 | 80, 847 | 94, 134 |
| 181~365天 | 7.011 | 22, 184 | 12, 761 |
| 365天以上 | 20,884 | 47,075 | 60, 367 |
| S 200,503 |
S 150, 106 |
167, 262 S |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日,本 集團已個別評估減損之應收帳款金額分別為\$43,757、\$46,713 及 $$45,731$ .
(2)備抵呆帳變動表如下:
| 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 期初餘額 | \$ 46, 713 |
\$ | 54, 398 | \$ 101, 111 |
| 提列減損損失 | 31,019 | 31,019 | ||
| 迴轉減損損失 | 2,339) | 2,339 | ||
| 因無法收回而沖 | $617)$ ( | $2, 299$ ) ( | 2,916) | |
| 銷之款項 | ||||
| 匯率影響數 | 3,632) | 3,632) | ||
| 期末餘額 | \$ 43, 757 |
\$ | 79, 486 | \$ 123, 243 |
| 104年9月30日 | ||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 期初餘額 | \$ 57, 168 |
\$ | 43, 169 | \$ 100, 337 |
| 提列減損損失 | 3,285 | 3,285 | ||
| 迴轉減損損失 | 355) | 355) | ||
| 因無法收回而沖 | 11,082) | 11,082) | ||
| 銷之款項 | ||||
| 匯率影響數 | 458 | 458 | ||
| 期末餘額 | \$ 45, 731 |
\$ | 46, 912 | \$ 92, 643 |
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(五)存貨
| 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 518, 842 | $\left( \begin{array}{c} 3 \end{array} \right)$ | 212, 743) | S. | 306, 099 |
| 物料 | 253, 169 | 21, 992) | 231, 177 | |||
| 在製品 | 403,550 | 13,401) | 390, 149 | |||
| 丰成品 | 152, 514 | 66, 102) | 86, 412 | |||
| 製成品 | 356, 204 | 54, 207) | 301, 997 | |||
| 合計 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 1,684,279 | (\$ | 368, 445) | \$ | 1, 315, 834 |
| 104年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 525, 650 | (\$ | 251,051) | Ŝ. | 274, 599 |
| 物料 | 206, 822 | € | 21, 479) | 185, 343 | ||
| 在製品 | 374,607 | 18,682) | 355, 925 | |||
| 半成品 | 210, 817 | 118, 143) | 92, 674 | |||
| 製成品 | 298, 573 | 62, 910) | 235, 663 | |||
| 合計 | \$ | 1,616,469 | (\$ | 472, 265) | \$ | 1, 144, 204 |
$\mathcal{A}$
| 104年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 639, 101 | $\Omega$ | 244, 276 | S | 394, 825 |
| 物料 | 215, 526 | 20, 819) | 194, 707 | |||
| 在製品 | 290, 804 | 17, 171) | 273, 633 | |||
| 半成品 | 246, 915 | 100, 296) | 146,619 | |||
| 製成品 | 370, 857 | 53, 510) | 317, 347 | |||
| 合計 | S | 1,763,203 | ΄\$ | 436, 072) | S | 1, 327, 131 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,045,878 | \$ | 947, 235 |
| 回升利益 | 8,636) | 1, 363) | ||
| 1,037,242 | \$ | 945, 872 | ||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 3,029,070 | \$ | 2, 975, 011 |
| 跌價損失 | 9,678 | |||
| 回升利益 | 46,961) | |||
| 2, 982, 109 | \$ | 2, 984, 689 |
本集團因低單價產品庫存量下降導致淨變現價值回升而認列為銷貨成本減 少。
(六)採用權益法之投資
| 105年 | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 432, 915 | \$ 427, 435 |
| 採用權益法之投資損益份額 | 12,039 | 24, 382 | |
| 採用權益法之投資盈餘分派 | $37,721)$ ( | 20, 311) | |
| 轉列待出售非流動資產 (附註六(九)) | 113,480) | ||
| 其他權益變動(附註六(十九)) | 383) | 201 | |
| 資本公積變動數-處分關聯企業 | 3, 269) | ||
| 處分投資利益 | 96, 158 | ||
| 轉列備供出售金融資產 | 386, 259) | ||
| 9月30日 | 431, 707 | ||
| 關聯企業 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
| 光頡科技(股)公司 | \$ | \$ 432, 915 |
\$ 431, 707 |
| VML TECHNOLOGIES B.V. | |||
| 432, 915 | 431, 707 |
1. 本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
自關聯企業收取之股利
| 光頡科技(股)公司 | |||
|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
| 流動資產 | \$ | \$ 2,006,010 |
1,998,159 \$ |
| 非流動資產 | 1, 394, 986 | 1,399,648 | |
| 流動負債 | $801, 836)$ ( | 800,006 | |
| 非流動負債 | 97, 444) | 103, 044) | |
| 淨資產總額 | \$ | \$ 2, 501, 716 |
$\mathbb{S}^-$ 2, 494, 757 |
| 光頡科技(股)公司 | |||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
| 收入 | \$ | \$ | 398, 970 |
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | $\mathbf{S}$ | 82, 372 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 2,877 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 85, 249 | |
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | ||
| 光頡科技(股)公司 | |||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
| 收入 | \$ | $\overline{v}$ | 1, 167, 711 |
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | \$ | 140, 404 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 1,184 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | \$ | 141, 588 |
- 本集團投資光頡科技(股)公司公開報價,其公允價值於民國104年12月 31 日及 104年9月30日分別為\$513,874及\$475,283。
\$
\$
-
- 本集團直接或經由子公司間接持有光頡科技(股)公司綜合持股為 17.30%,持股比例未超過20%,因對該公司持股為最高者且佔有該公司二 席董事,具有重大影響力,故採權益法評價,惟自民國105年7月1日股 票交割後之綜合持股比率為 12.86%,且已辭任二席董事,於完成前述交 易後,已不具重大影響力,故將關聯企業之剩餘投資按民國105年7月1 日之公允價值重衡量轉列備供出售金融資產。
-
- 本集團於民國 104年9月22日與廣東風華高新科技(股)公司(以下簡稱 「風華高科」)簽署應賣協議書,將本公司及子公司持有之光頡科技(股) 公司股份共計 20,311 仟股参與公開收購,風華高科預計將以每股 29.8 元 之收購價格,以公開收購方式取得光頡科技(股)公司已發行普通股之 35%~40%股份。
本集團所持有之應賣股份,將於風華高科或指定之人對光頡科技(股)公司 股份進行公開收購時,於法令許可之範圍內,依據應賣協議書所定之條件 應賣及出售應賣股份予風華高科,本集團與風華高科約定如下:
- (1)股東應賣股數如於公開收購期間未達到預定收購數量,本集團並無依 照本協議書完成交割之義務。
- (2)如股東應賣之股份數量達到最低收購數量,但未超過預定收購數量時, 風華高科將向本集團購買全數應賣股份。
- (3)如股東應賣之股份數量超過預定收購數量時,風華高科將按同一比例 向所有應賣人收購(亦即本集團應賣股份並非全數賣出)。
風華高科已於民國 104年12月29日取得經濟部投資審議委員會之核准 函,並於民國105年6月22日公開收購期間屆滿,股東應賣之股份超過 預定收購數量,本集團依比例出售計5,223仟股,此交易業已完成。
| 未完工程 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 設備 长鹤 |
污染防治設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 其为 | 及待驗設備 | 计分 | |||||
| 105年1月1日 | |||||||||||||
| 核核 | 2, 143, 278 €Ą |
\$4,744,375 | 46,673 | 643,988 | ⊷ | 10,394 | 79,071 | ⇔ | 1,774,667 | ക | 231, 135 | \$10,673,581 | |
| 累計折舊 | 971, 351) | 3,608,716) | 105, 449) | 559, 206) | 6, 757 | 64, 490) | 1,394,058 | 7, 510, 027 | |||||
| 累計减損 | 59) | 11, 495) | 510 $\overline{1}$ |
63) | 1,480) | 2, 188) | 16, 795) | ||||||
| .171,868 | 1, 124, 164 မေ |
$\overline{\Xi}$ వి, ↔ |
اجو | $\frac{782}{2}$ 84, |
က် ₩ |
514 | 13, 101 ⊷ |
⇔i | 378, 421 | ↔ | 231, 135 | 3, 146, 759 ↔ |
|
| 1054 | |||||||||||||
| 1月1日 | \$1,171,868 | \$1, 124, 164 | . ಐ ↔ |
⊷ | 84,782 | ⊷ | 3,574 | 13,101 ↔ |
↔ | 378, 421 | ⊷ | 231, 135 | 3,146,759 Ġ9 |
| 增添 | 6,926 | 47,068 | 277 တ် |
3,925 | 482 | 14,975 | 560 140, |
223, 213 | |||||
| 公長 | 2,838 | 37) | (53) | (61) | 3,447 | ||||||||
| 重分類至逃延費 | 8,210 | 210,090 | 4,228 | 735 | 237 | 22, | 951 | 246, 451) | |||||
| Æ | |||||||||||||
| 重分類至待出售 楼 非流動資 |
52, 950) | 1, 204) | 203 | 54, 357) | |||||||||
| 折舊費用 | 47,708) ( | 182, 102) | 11,793) | 6, 279 | 864) | 3,030) | 35, 931) | 287, 707) | |||||
| 减损迴轉利益 | 822 | 1,288 | 164 | 629 | 2,903 | ||||||||
| 净兑换差额 | 13,624) | 3,018 | 83) | 68) | € | ् स |
16, 878) | ||||||
| 9 7 30 7 | .072,722 — ↔ |
\$1,194,186 | 127 न्। ⇔ |
↔ | 83, 163 | c, ↔ |
842 | ₫ ↔ |
↔ 521 |
380, | ↔ 381 |
244 25, |
486 .3,010, ę٥, |
| 105年9月30日 | |||||||||||||
| 10,084 ⊷ |
68,698 | ⊷ | 1,790,486 | မာ | 125, 244 | \$10,673,055 | |||||||
| 核核 | 950, 473) \$2,023,254 |
3, 759, 627) \$4,961,680 |
903, 668) 1,045,095 ⇔ |
⇔ | 565, 351) 648, 514 |
É | 179) | 57,944) | 1,409,961) | 7,654,203 | |||
| 累計减損 累計折舊 |
59) | $7,867$ | $_{63}$ | 233) | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 366) ∞ं |
|||||||
(七)不動產、廠房及設備
$\ddot{\phantom{1}}$
$-26 -$
$$3,010,486$
$\frac{125,244}{5}$
8 380, 381
$\frac{10,521}{2}$
$-2,842$
$\overline{\mathbf{r}}$
$\frac{163}{162}$
$\frac{141.427}{2}$
$81,194,186$
$\frac{1.072.722}{5}$
| 未完工程 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 水電設備 | 污染防治設備 | 連輸設備 | 辦公設備 | 其有 | 及待驗設備 | 计合 | |||||
| 104年1月1日 | |||||||||||||
| 木枝 | \$2,405,338 | \$5,889,255 | 1,094,708 ⊷ |
↔ | 638,006 | ⊷ | 14,810 | e۵ | ⇔ 79,136 |
1,737,425 | ∽ | 124,063 | \$11,982,741 |
| 累計折舊 | 925, 524) | 3,721,459) | 891, 829) | 550, 698) | 11,180) | 69,150) | 1, 353, 256) | 7, 523, 096) | |||||
| 累計減損 | 93, 636) | 966, 924) | 424) | 33 | $\frac{2}{3}$ | 1,061,233 | |||||||
| 1,386,178 ౪ |
\$1,200,872 | 12,879 ನ ↔ |
↔ | $\frac{308}{20}$ 87, |
⇔ | 206 ຕົ |
↔ | ఱ 953 ∽ |
953 တ် ၁၁ |
မ∋ | 124,063 | 398, 412 $\mathfrak{S}$ €÷ |
|
| 04年 | |||||||||||||
| 1月1日 | \$1,386,178 | \$1,200,872 | 02,879 న ⊷ |
∽ | 87,308 | မာ | 3,206 | ↔ | ⊷ 9,953 |
383, 953 | ⊷ | 124,063 | 3, 398, 412 ŵ, |
| 增添 | 22,164 | 27,884 | 12,740 | 3,438 | 2,119 | 7,622 | 459 ថ្ម |
229, 742 | 325, 168 | ||||
| 复分 | 249) | 6(5) | 32) | $\widetilde{\mathbb{Z}}$ | 983) | ||||||||
| 重分類 | 4,746 | 71,329 | 1,301 | 1,458 | 21,011 | 111, 116) | 11, 271 | ||||||
| 重分频至符出售 | 166,736) | 15, 326) | $\mathfrak l$ | 16) | 875) 4, |
686) ≌, |
255, 639) | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||
| 折舊費用 | 52, 470) ( | 193, 997) | 0,594) | 6,492) | (117) | 3,288) | 31, 823) | 299, 381) | |||||
| 减損迴轉利益 | 395 | 395 | |||||||||||
| 净兑换差额 | 84 | 739 | 1,473) | Ξ | ଅ | ි | 452) | $\widetilde{178}$ | |||||
| 9430F | , 193, 966 ↔ |
106,973 | 38, 226 | ⇔ા | 85, 555 | €A | 3,923 | ↔ | ⊷ 719 $\vec{q}$ |
610 387, |
↔ | 551 23, |
523 155, က် ↔ |
| 104年9月30日 | |||||||||||||
| 成本 | 2, 154, 247 ΘĐ |
\$5,939,607 | 1,035,768 | ڝ | 642, 745 | ↮ | 15,610 | پ 80, 352 |
1,771,426 | ↔ | 223, 551 | \$11,863,306 | |
| 累計折舊 | 960, 222) | 3,866,107) | 897, 542) | 190) 557, |
263) | 600) 54, |
1,383,600 | 7,740,524) | |||||
| 累計減損 | 59) | 966, 527) | 424) | බ | 216) | 967, 259) | |||||||
| \$1, 193, 966 | \$1, 106, 973 | 138, 226 €Ą |
↔ | 85, 555 | ↔ | 3,923 | ⇔ | ↔ 719 15, |
387, 610 | ⇔ | 223, 551 | 3, 155, 523 ↔ |
$-27$
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:
| 105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資本化金額 | 645 | 466 | ||||||
| 資本化利率區間 | $0.29\%$ ~ $0.70\%$ | $0.30\% - 0.63\%$ | ||||||
| 2. 以不動產丶廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 | ||||||||
| 3. 有關重分類至待出售非流動資產資訊,請詳附註六(九)之說明。 |
(八)無形資產
| 電腦軟體成本 | ||
|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||
| 成本 | \$ | 33,799 |
| 累計攤銷 | ( | 23, 417) |
| 累計減損 | 450) | |
| $\frac{1}{2}$ | 9,932 | |
| 105年 | ||
| 1月1日 | \$ | 9,932 |
| 增添 | 11,589 | |
| 攤銷費用 | 9,286 | |
| 9月30日 | $\overline{\mathbf{B}}$ | 12, 235 |
| 105年9月30日 | ||
| 成本 | \$ | 33,719 |
| 累計攤銷 | ( | 21, 484) |
| 累計減損 | ||
| $\overline{\$}$ | 12, 235 | |
| 電腦軟體成本 | ||
| 104年1月1日 | ||
| 成本 | \$ | 33,099 |
| 累計攤銷 | 20, 169) | |
| $\frac{3}{2}$ | 12,930 | |
| 104年 | ||
| 1月1日 | \$ | 12,930 |
| 增添 | 10,561 | |
| 攤銷費用 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 10, 214) |
| 淨兒換差額 | 7 | |
| 9月30日 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 13, 284 |
| 104年9月30日 | ||
| 成本 | \$ | 33,058 |
| 累計攤銷 | 19,774) | |
| $\bar{\$}$ | 13, 284 |
無形資產攤銷費用明細如下:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 |
|---|---|
| \$ | \$ 942 1,032 |
| 195 174 |
|
| 1,148 1,610 |
|
| 681 642 |
|
| \$ | 2,966 \$ 3,458 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 |
| \$ | 2,773 \$ 3,082 |
| 591 552 |
|
| 3,940 4,565 |
|
| 1,982 2,015 |
|
| ¢ | 9,286 S 10, 214 |
(九) 待出售非流動資產
機器設備
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 04年9月30日 |
|---|---|---|
| \$ | YX 572 |
-
- 本集團於本次應賣所持有採權益法認列之光頡科技(股)公司股份後,將 預計交割之股數依帳面價值重分類至待出售非流動資產,相關資訊請六 (六)之說明,該項交易已於民國 105年7月完成,處分價款計\$155,178 及處分利益為\$41,698。
-
- 本集團於民國 105年2月以競標拍賣方式完成子公司光普電子(蘇州)有 限公司所持有之廠房及土地使用權出售予非關係人,該項交易已於民國 105年6月完成,處分價款計\$178,240及處分利益為\$109,939。
-
- 本集團於民國 104年12月與曜凌光電(股)公司簽訂設備買賣合約,並取 得 訂 金 款,故 將 相 關 之 設 備 轉 列 為 待 出 售 處 分 資 產,該 項 交 易 業 已 於 民 國 105年4月完成,處分價款計\$28,572及處分利益為\$0。
-
- 本集團於民國104年3月23日經董事會核准決定出售子公司寧波光磊科 技 半 導 體 有 限 公 司 所 持 有 之 廠 房 及 附 屬 設 備、 土 地 使 用 權 予 非 關 係 人,相 關之房屋及建築、水電空調設備及土地使用權轉列為持出售處分資產,該 項交易已於民國104年5月完成。該待出售處分群組以其帳面金額與公 允價值減出售成本孰低者重新衡量後,於民國104年1月1日至9月30 日產生\$28,945之減損損失,認列於其他利益及損失項下,請詳附註六(二 $+-$ ).
- (十)長期預付租金(表列「其他非流動資產」)
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | ||
|---|---|---|
| 上地使用權 | $\frac{1}{2}$ 4,006 \$ 14,755 \$ 15,394 | |
| 本集團係簽訂於中華人民共和國之土地使用權合約,租期至西元2053年, | ||
| 於租約簽訂時業已全額支付,民國105年及104年7月1日至9月30日暨 |
105年及104年1月1日至9月30日分別認列之攤提金額為827、\$102、 $$133 \& $514$ 。
(十一)短期借款
| 借款性質 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ | 645, 778 | \$917,151 | $\mathbb{S}$ | 940, 801 |
| 借款利率區間 | $0.54\% - 7.20\%$ | $0.66\%$ ~7, $20\%$ | $0.66\% - 7.20\%$ | ||
| (十二)長期借款 | |||||
| 借款性質 | 貸款總額度 | 借款期間 | 利率區間 | 105年9月30日 | |
| 合作金庫商銀等10家 | \$ 2,000,000 |
$101.12.06-$ | 1.5082%~ | ||
| 金融機構聯貸 | 106.12.06 | 2.0716% | \$ | 486, 920 | |
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | |||||
| \$ | 486, 920 | ||||
| 借款性質 | 貸款總額度 | 借款期間 | 利率區間 | 104年12月31日 | |
| 合作金庫商銀等10家 | \$ 2,000,000 |
$101.12.06-$ | 1.3807%~ | ||
| 金融機構聯貸 | 106, 12, 06 | 1.9027% | \$ | 1, 214, 625 | |
| 中國信託商業銀行 | 850,000 | $100.03.29 -$ | $1.6058% -$ | ||
| 105.03.29 | 1.6800% | 24, 118 | |||
| 1, 238, 743 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 224, 118 ) | ||||
| \$ | 1, 014, 625 | ||||
| 借款性質 | 貸款總額度 | 借款期間 | 利率區間 | 104年9月30日 | |
| 合作金庫商銀等10家 | $^{\circ}$ 2,000,000 |
$101.12.06-$ | 1.3807%~ | ||
| 金融機構聯貸 | 106.12.06 | 1.9027% | \$ | 1, 354, 240 | |
| 中國信託商業銀行 | 850,000 | $100.03.29 -$ | 1.6750%~ | ||
| 105.03.29 | 1.6800% | 48, 235 | |||
| 1, 402, 475 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 248, 235) | ||||
| \$ | 1, 154, 240 |
-
本公司與合作金庫等10家金融機構所簽訂之聯貸合約規定,於聯貸存 續期間內需維持每半年度財務報表之特定財務比率請詳附註九。
-
上述擔保借款所提供之擔保品名稱及帳面價值請詳附註八。
(十三)退休金
- (1)本公司及興華電子依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退 休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有 正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續
適用 勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休 金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以 內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15年之服務年資 每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司及興 華電子按月就薪資總額 3.55%及 2%提撥退休基金,以勞工退休準備 金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。惟子公司興華電子依新 北市政府新北府勞條字第 1041242975 號函核准自民國 104 年 7 月 起至105年6月底止暫停提撥勞工退休準備金。另本公司及興華電 子於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退 休金數額,本公司及興華電子將於次年度三月底前一次提撥其差額 $\bullet$
- (2)民國 105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1 日至 9 月 30 日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$2,840、\$4,304、\$8,521及\$12,912。
- (3)本集團於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$14,363。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及興華電子依據「勞工退休金條 例, 訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及興 華電子就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度 部分,每月按薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員 工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- (2)光普電子、紹興歐柏斯及光磊寧波按中華人民共和國政府規定之養 老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金, 民國105年及104年1月1日至9月30日,其提撥比率分別為20%、 14%及14%。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月 提撥外,無進一步義務。
- (3)民國 105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1 日至9月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$9.266、\$10.300、\$27.718及\$30.186。
- (十四)股份基礎給付
本集團於民國99年8月9日訂定「九十九年度員工認股權憑證發行辦法」 , 並於民國 99年 8月 26日發行員工認股權憑證 15,000 仟單位, 每單位 皆可認購 1股,其認股價格以發行日當日本公司普通股收盤價與普通股 面額孰高者定之。認股權憑證發行後,遇有本公司普通股股份發生變動或 發放現金股利時,認股價格得依特定公式調整之。發行之認股權憑證之存 續期間為 7年,員工自被授予認股權憑證屆滿 2年後,得依員工認股權 憑證辦法分年行使認股權利。
- 民國 105年及104年1月1日至9月30日酬勞性員工認股選擇權計畫 之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下:
| 105年 | 104年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 數量 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | ||
| 認股選擇權 | (仟單位) | 行使價格(元) | (仟單位) | 行使價格(元) | |
| 期初流通在外認股權 | 10,920 | \$ 17.2 |
11, 158 | S 18.4 |
|
| 本期逾期失效 | 140) | 215) | |||
| 期末流通在外認股權 | 10,780 | 10, 943 | |||
| 期末可行使之認股權 | 10,778 | 15.7 | 10, 921 | 17. 2 |
- 截至民國105年及104年9月30日止,酬勞性員工認股選擇權計畫流 通在外之資訊如下表:
| 105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使之認股選擇權 | ||||
| 數量 | 剩餘存續期限 行使價格(元) | 數量 | 行使價格(元) | ||
| 10,780 | 1.25 | \$ | 15.7 | $10,778$ \$ | 15.7 |
| 104年9月30日 | |||||
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使之認股選擇權 | ||||
| 數量 | 剩餘存續期限 行使價格(元) | 數量 | 行使價格(元) | ||
| 10,943 | 2.25 | - \$ | 17.2 | $10,921$ \$ | 17.2 |
| 本集團於民國 105年6月24日經董事會決議通過民國 99年度核准發 | |||||
| 行之員工認股權,其認股權價格自同年7月21日起由17.2元調整為 | |||||
| 15.7元,另本集團於民國104年7月2日經董事會決議通過民國99年 | |||||
| 度核准發行之員工認股權,其認股價格自同年7月27日起由18.4元 | |||||
| 調整為 17.2元。 |
(十五)負債準備
$\bar{a}$
| 保固 | ||
|---|---|---|
| 105年1月1日餘額 | S | 59, 534 |
| 當期新增之負債準備 | 9, 362 | |
| 當期使用之負債準備 | 10, 808) | |
| 兌換差額 | 992) | |
| 105年9月30日餘額 | 57,096 | |
| 負債準備分析如下: |
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 流動 | $6, 226$ \$ 10, 207 \$ | 4,878 | |
| 非流動 | 50,870 \$ | $49,327$ \$ | 46,924 |
本集團之保固負債準備主係與 LED 產品之銷售相關,保固負債準備係依 據該產品之歷史保固資料估計。
$(+\pi)$ 股本
- 民國 105 年 9 月 30 日,本公司額定資本額為\$10,000,000,分為 1,000,000 仟股, 實收資本額為\$5,456,621, 分為545,662 仟股, 每股 面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。民國105年及104年 1月1日至9月30日本公司普通股期初與期末流通在外股數均相同。
2. 庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:
| 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 子公司-合眾投資(股)公司 | 子公司持有母公司股份 | 1, 107 | \$ 26,699 |
| 104年12月31日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 子公司-合眾投資(股)公司 | 子公司持有母公司股份 | 1, 107 | \$26,699 |
| 104年9月30日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 子公司-合眾投資(股)公司 | 子公司持有母公司股份 | 1,107 | \$ 26,699 |
(2)子公司持有母公司之股份,於未轉讓前股份無表決權。
(十七)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
$(+ \wedge$ ) 保留盈餘
-
- 本公司每年度決算如有盈餘分配如下:
- (1)彌補以往年度虧損。
- (2)提列10%法定盈餘公積,直至累積金額達本公司資本總額為止。
- (3)視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積。
- (4)餘作為股東紅利,由董事會擬定分派數額,提請股東會決議之。
-
- 本公司基於資本支出需要及健全財務規劃以求永續發展,本公司得發 放股票股利及現金股利兩種,依公司成長率及資本支出情形,以股票股 利及現金股利分配之,惟現金股利以不低於當年度股利分配總額之50% 為限。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 有關員工酬勞及董監事酬勞資訊,請詳附註六(二十四)之說明。
-
- 本公司於民國 105年6月24日及104年6月24日經股東會決議通過 民國104年度及103年度盈餘分派案如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 每股 | 每股 | ||||
| 金額 | 股利(元) | 金額 | 股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | 57, 338 | 56, 169 \$ |
|||
| 迴轉特別盈餘公積 | 13, 333 | ||||
| 現金股利 | 545, 662 | \$ 1.00 |
409, 247 | 0.75 \$ |
|
| 合計 | 603,000 | 452, 083 \$ |
上述民國104年度盈餘分配情形與本公司民國105年3月25日之董事 會決議並無差異。有關董事會通過及股東會決議盈餘分派情形,請至公 開資訊觀測站查詢。
(十九)其他權益項目
| 國外營運機構 | 備供出售 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 財務報表換算 | 金融商品 | ||||
| 之兌換差額 | 未寳現(損)益 | 總計 | |||
| 105年1月1日 | \$ 4,813 |
\$ | 22,839 | \$ | 27,652 |
| 備供出售金融資產 | |||||
| -評價調整-集團 | $-$ ( | $28,057)$ ( | 28,057) | ||
| -評價調整轉出-集團 | $-$ ( | $44, 515)$ ( | 44, 515) | ||
| 外幣換算差異數: | |||||
| -集團 | 1,597) | - ( | 1,597) | ||
| -關聯企業 | 383) | 383) | |||
| 105年9月30日 | 2,833 | 3 | 49, 733) | (\$ | 46,900) |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售 金融商品 未實現(損)益 |
總計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | \$ 42,069 |
$\mathbf{\hat{S}}$ | 14,751 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 56,820 |
| 備供出售金融資產 | |||||
| -評價調整-集團 | 26,761 | 26,761 | |||
| 外幣換算差異數: | |||||
| −集團 | 9,720 | 9,720 | |||
| -關聯企業 | 201 | 201 | |||
| 104年9月30日 | \$ 51,990 |
\$ | 41, 512 | \$ | 93, 502 |
| (二十)其他收入 | |||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||
| 租金收入 | \$ | 677 | \$ | 400 | |
| 利息收入: | |||||
| 銀行存款利息 | 3,693 | 6,435 | |||
| 附買回債券利息 | 415 | 730 | |||
| 其他利息收入 | 452 | $\overline{3}$ | |||
| 壞帳迴轉利益(呆帳費用) | 11,731 | (2, 965) 5,320 |
|||
| 什項收入 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 16,968 | $\frac{3}{2}$ | 9,923 | |
| 合計 | |||||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||
| 租金收入 | \$ | 1,392 | \$ | 1,109 | |
| 股利收入 | 14, 230 | 13,020 | |||
| 利息收入: | |||||
| 銀行存款利息 | 11,795 | 17,340 | |||
| 附買回債券利息 其他利息收入 |
1,035 1,122 |
2,249 26 |
|||
| 什項收入 | 15,597 | 16,031 | |||
| 合計 | $\frac{6}{5}$ | $\frac{3}{5}$ | 49, 775 | ||
| 45, 171 |
(二十一)其他利益及損失
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產淨利益(損失) | \$ | 271 | $$^{3}$ | 1,044) |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | 16,841) | 18,919 | ||
| 處分待出售非活動資產利益 | 41,698 | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| (損失)利益 | 18) | 532 | ||
| 處分投資利益 | 96, 447 | 7,131 | ||
| 非金融資產減損迴轉利益 | 126 | |||
| 其他損失 | 322) | 1,354) | ||
| 合計 | \$ | 121, 235 | \$ | 24, 310 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產淨利益 | \$ | |||
| 待出售非流動資產減損損失 | 2,053 | \$ | 2, 371 | |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 44, 333) | 28, 945) | |
| 處分待出售非流動資產利益 | 151, 637 | 8,709 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 25, 385 | |||
| (損失)利益 | C | 501) | 1,461 | |
| 處分投資利益 | 146, 256 | 25, 597 | ||
| 非金融資產減損迴轉利益 | 2,903 | 395 | ||
| 其他損失 | 887) | 9, 251) | ||
| 合計 | \$ | 257, 128 | \$ | 25, 722 |
| (二十二)財務成本 | ||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 7,941 | \$ | 11,435 |
| 其他 | 5 | |||
| 減:符合要件之資產 | ||||
| 資本化金額 | $173)$ ( | 209) |
7,768
$8,364$
$rac{596}{ }$
$\frac{3}{2}$
11, 231 $-$ 596
$11,827$
其他財務成本 合計
$-36-$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 27,666 | \$ | 35,707 |
| 其他 | 24 | |||
| 減:符合要件之資產 | ||||
| 資本化金額 | 645) | 466) | ||
| 27,021 | 35, 265 | |||
| 其他財務成本 | 1, 305 | 1, 457 | ||
| 合計 | \$ | 28, 326 | \$ | 36, 722 |
| (二十三)费用性質之額外資訊 | ||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ 340, 789 |
\$ | 312, 562 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 96,892 | 96, 933 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 2,966 | 3,458 | ||
| 合計 | \$ 440, 647 |
\$ | 412, 953 | |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ 982, 837 |
\$ | 932, 903 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 287, 707 | 299, 381 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 9,286 | 10, 214 | ||
| 合計 | \$ 1, 279, 830 |
\$ | 1, 242, 498 | |
| (二十四)員工福利費用 | ||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 302, 572 | \$ | 269,990 |
| 勞健保費用 | 21,034 | 22, 232 | ||
| 退休金費用 | 12,106 | 14,604 | ||
| 其他用人費用 | 5,077 | 5,736 | ||
| $\overline{\overline{\mathcal{P}}}$ | 340, 789 | \$ | 312, 562 | |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 870, 444 | \$ | 808, 542 |
| 勞健保費用 | 61,599 | 65, 335 | ||
| 退休金費用 | 36, 239 14, 555 |
43,098 | ||
| 其他用人費用 | \$ | 982, 837 | $\frac{1}{2}$ | 15, 928 932, 903 |
-
依民國 105年6月24日股東會修正後之章程規定,本公司年度如有 獲利,應以當年度獲利狀況提撥 10%~15%作為員工酬勞及不高於 5% 作為董監事酬勞,惟公司尚有累積虧損時應予彌補。員工酬勞得以股 票或現金方式為之,分派之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員 $\mathbf{T}$ .
-
本公司民國 105年及 104年7月1日至9月30日暨 105年及104年 1月1日至9月30日員工酬勞估列金額分別為\$60,445、\$34,710、 \$143,546 及\$88,651;董監酬勞估列金額分別為\$20,149、\$11,570、 \$47,849 及\$27,884,前述金額帳列薪資費用科目。
經股東會決議之民國 104 年度員工酬勞\$102,332 及董監事酬勞 \$34,104 與民國 104 年度財務報告認列之員工酬勞\$102,312 及董監 事酬勞\$34,104金額之差異為\$20,已調整於民國105年度之損益。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監事酬勞相關資訊可至公開資訊 觀測站查詢。
(二十五)所得税
- 所得稅費用
所得税費用組成部分:
| 105年7月1日至9月30日 104年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 31, 111 |
\$ 32,080 |
| 未分配盈餘加徵 | ||
| 放棄境外所得扣繳抵繳數 | ||
| 以前年度所得稅低估 | ||
| 當期所得稅總額 | 31, 111 | 32,080 |
| 遞延所得稅 | ||
| 暂時性差異之原始產生及 | ||
| 迴轉 | 232 | 1,682 ) |
| 所得稅費用 | \$ 31, 343 |
\$ 30, 398 |
| 105年1月1日至9月30日 | 1 04年1月1日至9月30日 | |
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | S 63, 938 |
S 47,530 |
| 未分配盈餘加徵 | 11,952 | |
| 放棄境外所得扣繳抵繳數 | 487 | 445 |
| 以前年度所得稅低估 | 2,900 | |
| 當期所得稅總額 | 67, 325 | 59, 927 |
| 遞延所得稅· | ||
| 暫時性差異之原始產生及 | ||
| 迴轉 所得稅費用 |
18,456 \$ 85, 781 |
36, 460 \$ 96, 387 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| $10549730$ 日 $104412731$ 日 $10449730$ 日 | ||
|---|---|---|
| 87年度以後 | $\frac{1}{295,666}$ $\frac{1}{218,806}$ $\frac{1}{218,1045,622}$ | |
| 4. 截至民國 105年9月 30日、104年12月 31日及104年9月 30日 | ||
| 止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$66,468、\$29,892 及 |
\$27,325,民國104年度盈餘分配之稅額扣抵比率為8.61%及民國103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 3.50%。
(二十六)每股盈餘
| 105年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 290, 494 |
544, 555 | \$ 0.53 |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響- | |||
| 員工酬勞 | 11,085 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 290, 494 |
555, 640 | \$ 0.52 |
| 104年7月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 158,830 |
544, 555 | \$ 0.29 |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響一 | |||
| 員工酬勞 | 8,937 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 |
| 105年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | |||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 679,860 |
544, 555 | \$ 1.25 |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響- | |||
| 員工酬券 | 13,950 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 679,860 |
558, 505 | $\mathcal{F}$ 1.22 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 413, 845 |
544, 555 | \$ 0.76 |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響一 | |||
| 員工酬勞 | 13,046 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 413, 845 |
557, 601 | \$ 0.74 |
| 民國 105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1日 | |||
| 至 9 月 30 日,因員工之認股權證具反稀釋效果,不予列入計算。 |
(二十七)營業租賃
本公司向科學園區管理局租用土地(租期自民國86年至118年),以及 興華電子向非關係人承租辦公室,截至民國105年及104年7月1日 至 9月 30日暨 105年及 104年1月1日至 9月 30日分別認列\$4,959、 \$4,717、\$14,817、\$14,151 之租金費用為當期損益。另因不可取消合 約之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 15,587 | \$ 18, 228 |
18, 228 |
| 超過1年但不超過5年 | 18,872 | 25, 946 | 29, 781 | |
| 超過5年 | 30, 128 | 30, 326 | 30, 863 | |
| S | 64.587 | 74.500 | 78, 872 |
$\bar{z}$
(二十八)現金流量補充資訊
不影響現金流量之投資及籌資活動:
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 一年內到期之長期負債 (帳列其他流動負債) |
248, 235 | |
| 不動產、廠房及設備轉列其 他非流動資產 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 商品銷售 | ||
| -關聯企業 | \$ 23,796 |
\$ |
| -其他關係人 | 148,099 | 119, 284 |
| 合計 | \$ 171,895 |
\$ 119, 284 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
| 商品銷售 | ||
| -關聯企業 | \$ 29, 252 |
\$ 14, 475 |
| -其他關係人 | 380, 861 | 335, 309 |
| 合計 | \$ 410, 113 |
\$ 349, 784 |
上述銷貨價格與一般之銷貨價格無重大差異;民國105年及104年1月1 日至9月30日關係人授信期間分別為 66~136天及 45~136天,一般客戶 平均之授信期間均為 90~150天。
- 進貨
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| -關聯企業 | \$ | \$ | 442 | |
| -其他關係人 | 149, 422 | 158, 977 | ||
| 合計 | \$ | 149, 422 | \$ | 159, 419 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 商品購買: | ||||
| -關聯企業 | \$ | 224 | \$ | 459 |
| -其他關係人 | 402, 395 | 504, 756 | ||
| 合計 | ዳ | 402, 619 | S | 505, 215 |
上列進貨價格與一般廠商之進貨價格無重大差異;民國105年及104年1 月1日至9月30日關係人平均付款期間分別為30~120天及60~120天 ,一般廠商平均付款期間均為90~120天。
- 應收關係人款項
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據: | |||||
| -其他關係人 | \$ | 252 | \$ | \$ | |
| 應收帳款: | |||||
| -關聯企業 | 1,812 | ||||
| -其他關係人 | 156, 399 | 108,580 | 128, 438 | ||
| 減:備抵呆帳 | 1, 364) | ||||
| 158, 211 | 107, 216 | 128, 438 | |||
| 合計 | \$ | 158, 463 | \$ | 107, 216 | \$ 128, 438 |
| 4. 應付關係人款項 | |||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
| 應付帳款: | |||||
| -關聯企業 | \$ | \$ | 1,287 | \$ 473 |
|
| -其他關係人 | 214, 801 | 269, 173 | 246, 900 | ||
| 合計 | \$ | 214, 801 | \$ | 270,460 | \$ 247, 373 |
| )主要管理階層薪酬資訊 | |||||
| 105年7月1日至9月30日 | $10447711$ 日至9月30日 | ||||
| 短期員工福利 | \$ | 63, 161 | \$ | 40, 189 | |
| 退職後福利 | 218 | 342 | |||
| 總計 | \$ | 63, 379 | \$ | 40,531 | |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||
| 短期員工福利 | \$ | 101,552 | $\mathbb{S}$ | 69,727 | |
| 退職後福利 | 520 | 784 | |||
| 總計 | $\frac{3}{2}$ | 102, 072 | $\boldsymbol{\delta}$ | 70,511 |
八、質押之資產
$( = )$
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | 擔保用途 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 對象 | 種類 |
| 受限制資產-定存單 (表列「其他流動 資產」) |
20,860 \$ |
S 20,860 |
\$ 20,860 |
彰化商業銀行 | 土地及宿 舍租約保 證 |
| 不動產、廠房及設備 | 792, 042 | 809,007 | 817, 335 | 合作金庫商銀等 10家金融機構聯貸 |
長期借款 |
| 不動產、廠房及設備 | 812, 902 | 352, 670 1, 182, 537 |
372, 853 \$ 1, 211, 048 |
中國信託商業銀 行 |
長期借款 |
$\sim$
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 截至民國105年9月30日止,本公司對外由銀行保證金額如下:
| 保證機構 | 質 性 |
額 金 |
|
|---|---|---|---|
| 彰化商業銀行 | 關稅背書保證 | \$ | 14,000 |
| 彰化商業銀行 | 保固保證 | 296 | |
| 兆豐國際商業銀行 | 11 | 1,767 | |
| 合作金庫商業銀行 | $\mathbf{u}$ | 1,768 | |
| 台北富邦商業銀行 | 履約及保固保證 | 11, 291 | |
| S | 29, 122 |
- 截至民國105年9月30日止,本公司因進口原料及機器設備已開出而尚未使 用之信用狀金額:
| 全 | 額(仟元) |
|---|---|
| NTD | 30,990 |
| JPY | 23, 331 |
| IISD | 1, 443 |
-
- 營業租賃協議:請詳附註六(二十七)。
-
- 本公司與合作金庫商銀等10家金融機構所簽訂之聯合貸款合約中,本公司承 諾每半年度流動比率不得低於100%、負債比率不得高於150%、利息保障倍數 不得低於 300%及有形淨值不得低於五十億元,如未能符合前開財務比率條件 與標準者,應以合約約定方式改善及調整利率條件,如未能於下一受檢日完成 改善,則視為違反「主要承諾事項」之財務比率限制及承諾。
-
- 截至民國105年及104年9月30日止,本公司及興華電子因銀行借款、進貨 履 約 及 為 子 公 司 背 書 保 證 等 事 項 開 立 之 保 證 票 據 分 別 為 \$6,248,369 及 $$7,060,136$ .
-
截至民國105年9月30日止,本公司已簽約但尚未發生之資本支出為\$40,281。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額或發行新股以降低債務·本集團利用負債 資本比率以監控其資本,該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨 額之計算為總借款扣除現金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負債 表所列報之「權益」加上債務淨額。於民國105年9月30日、104年12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日,本集團之負債資本比率分別為(29.01%)、 $(29.64\%)$ 及 $(21.83\%)$ 。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團現金及約當現金、以攤銷後成本衡量之金融工具(包括應收票 據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應 付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,長期借款(包含一年或一 營業週期內到期部分)之利率因與市場利率接近,故其帳面金額應屬估 計公允價值之合理基礎,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資 訊請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體 風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本 集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)本集團重要之財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行 覆核。於執行財務活動期間,須確實遵循關於財務風險管理及權責 劃分之相關規定。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及日幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之 資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- 為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團 內各公司透過財務部採用遠期外匯合約進行,所承作之遠期外匯 合約,其到期日皆短於六個月,並且不符合避險會計之條件。當 未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之 外幣計價時,匯率風險便會產生。
- 由於國外營運機構係為策略性投資,是故本公司並未對其進行避 除。
- 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣),故受 匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如 $F$ :
| 105年9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯準 | 快面金額 (老台幣) |
變動幅度 | 彩警(損)益 | 綜合(損)益 彩響具他 |
兌換(損)益 未買現 |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 50, 512 | 51 $\overline{31}$ . |
↔ | 1,581,531 | ↔ ξ |
15,815 | ↔ | ₩ $\mathbf{t}$ |
23, 557) |
| 日幹:新台幣 | 528, 868 | 389 ទ. |
163, 367 | ž | 1,634 | $\mathbf I$ | 1,237 | |||
| 人民幣:新台幣 | 20, 434 | 4.6680 | 95,386 | ž | 954 | $\bar{\rm I}$ | 2,482) | |||
| 美金:人民幣(註) | 1,815 | 6.6823 | 56,918 | ž | 569 | Ţ | 636 | |||
| 非貨幣性項目:無。 | ||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 盲幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | ₩ | 33,049 | $\frac{1}{4}$ $\overline{31}$ . |
₩ | 1,038,069 | $1\%$ (\$ | 10, 381) | ↮ | ↔ $\mathbf I$ |
21, 140 |
| 日幣:新台幣 | 619,270 | $\mathbb{S}$ 0.31 |
193,770 | $1\%$ | 1,938) | $\sf I$ | 2,338 | |||
| 美金:人民幣(註) | $\ddot{a}$ | 6.6823 | 1,254 | $1\%$ | $\overline{13}$ | $\mathbf{I}$ | 2,524) | |||
| 非貨幣性項目:無。 |
$-45-$
| $\mathfrak{m}$ 104年12月31 |
104年1月1日至12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
變動幅度 | 影響(損)益 | 综合(损)益 影響其他 |
未實現 兌換(損)益 |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 71,240 | 775 32. |
₩ | 2,334,891 | ⇔ $\frac{8}{3}$ |
23, 349 | ↮ | ⇔ ı |
28,436 |
| 日報:對白幣 | 506, 413 | 0.2707 | 137,086 | $\geq$ | 1,371 | ı | 1,557 | |||
| 美金:人民幣(註) | 730 | 6.5716 | 23,962 | 兰 | 240 | $\mathbf{I}$ | 735 | |||
| 非货幣性項目:無。 | ||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 真常性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | ₩ | 35,670 | 875 $\mathbb{S}^1$ |
¢ | 1, 172, 651 | $1%$ (\$ | $11,727$ \$ | లి $\mathbf{I}$ |
18,409 | |
| 日幣:新台幣 | 880, 886 | 0.2747 | 241,979 | $1\%$ | 2,420 | $\pmb{\mathfrak{z}}$ | 4,868) | |||
| 美金:人民幣(註) | 7,327 | 6.5716 | 240,509 | $1\%$ | 2,405) | $\mathsf I$ | 10,094) | |||
| 非貨幣性項目:無。 |
$\hat{E}_{\rm{eff}}$
$-46-$
| 104年9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 恨面金額 (新台幣) |
變動幅度 | 影響(損)益 | 综合(損)益 影響其他 |
兌換(損)益 未買現 |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 54,855 | ⇔ 820 ಜ. |
1,800,341 | ř | 18,003 ↔ |
I ↮ |
72, 671 |
| 日部:塔台幣 | 418,958 | 0.2719 | 113, 915 | ž | 1,139 | t | 3,839 | |
| 美金:人民幣(註) | 7,428 | 3505 ್ಥ |
244, 158 | 当 | 2, 442 | $\mathbf I$ | 6,453 | |
| 非貨幣性項目:無。 | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 货幣性项目 | ||||||||
| 美会:新台幣 | ↮ | 41,688 | ⇔ 920 ಜ |
1, 372, 369 | $1\%$ (\$ | $13, 724$ ) \$ | $\mathbf{I}$ | 58, 144) అ |
| 日幣:斯台幣 | 971, 121 | 0.2759 | 267 932 | $\frac{1}{8}$ | 2,679) | $\mathsf I$ | 14, 284) | |
| 美金:人民幣(註) | 7,363 | 3505 ු |
242, 022 | $\frac{1}{2}$ | 2,420) | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | 8,663) | |
| 非货幣性項目:無。 |
$\ddot{\phantom{1}}$
註:由於含併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此於揭露時亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣,但有美金之外幣部位亦須列入考量。
$\ddot{\phantom{a}}$
$-47-$
價格風險
● 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團 暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。 本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若國 內基金價格上升或下跌 5%, 國內上市櫃之權益工具價格上升或下 跌 20%及未上市櫃之權益工具價格上升或下跌 10%,而其他所有 因素維持不變之情況下,對民國105年及104年1月1日至9月 30 日之淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益 或損失將分別增加或減少\$28,584及\$25,926;對於股東權益之影 響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少 $$125,466 \& $69,877$ .
利率風險
- 本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本 集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現 金及約當現金抵銷,於民國105年及104年1月1日至9月30 日,本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣、美元計價。
- 於民國 105年及104年9月30日,若借款利率增加或減少一百 個基點,在所有其他因素維持不變之情況下,民國105年及104 年1月1日至9月30日之稅後淨利將分別減少或增加\$3.031 及\$8,730,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減少。
- (2)信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質,並 定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、 衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於營 運活動產生之尚未收現之應收帳款。
- B. 由於本集團交易之銀行存款及其他金融工具的對象及履約他方 均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構,無重大之 履約疑慮,故無重大之信用風險。
- C. 截至民國 105年9月 30日、104年 12月 31日及 104年9月 30 日止, 前十大客戶之應收帳款餘額佔本集團應收帳款餘額為 67%、 63%及64%,其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
-
D. 本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊:請詳附註六 $(\,\mathbb{m}\,)$ .
-
E. 本集團業已發生滅損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融 資產之說明。
- (3)流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 囊總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度。
- B. 下表係本集團之非衍生金融負債及衍生金融負債,按相關到期日 予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至到期日之剩餘 期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日 之剩餘期間進行分析。
非衍生金融負債:
| 105年9月30日 | 1年以下 | 1~2年 | $2 - 3 + 1$ | $3 - 5 +$ | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 645, 778 |
\$ ш. |
\$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ | \$ |
| 應付票據 | 891 | ــ | |||
| 應付帳款 | |||||
| (含關係人) | 918, 522 | ||||
| 其他應付款 | 581,078 | ||||
| 長期借款 | |||||
| (包含一年或 | |||||
| 一營業週期 | |||||
| 內到期) | 8,715 | 488,520 |
非衍生金融負債:
| 104年12月31日 | 1年以下 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 3 + 5$ | $3 - 5 +$ | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | S | 917, 151 | \$ | \$ | \$ |
\$ |
| 應付票據 | 219 | |||||
| 應付帳款 | ||||||
| (含關係人) | 882, 199 | |||||
| 其他應付款 | 552, 187 | |||||
| 長期借款 | ||||||
| (包含一年或 | ||||||
| 一營業週期 | ||||||
| 內到期) | 244, 160 | 1,016,514 |
非衍生金融負債:
| 104年9月30日 | 1年以下 | 1-2年 | $2 - 3 + 1$ | 3~5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 940, 801 |
\$ | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| 應付票據 | 952 | |||||
| 應付帳款 | ||||||
| (含關係人) | 941,016 | |||||
| 其他應付款 | 510, 817 | |||||
| 長期借款 | ||||||
| (包含一年或 | ||||||
| 一營業週期 | ||||||
| 內到期) | 271,013 | 218, 727 | 927, 584 |
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $\mathcal{F}$ :
- 第一等級;企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
- 民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險 及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 105年9月30日 | 第一等級 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||
| 量之金融資產 | |||||||
| 國內基金 | \$. | 571,684 | \$ | \$ | \$ 571,684 |
||
| 遠期外匯交易 | 831 | 831 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 權益證券 | 346, 275 | 562, 108 | 908, 383 | ||||
| 合計 | \$ | 917, 959 | Ф | 831 | \$ | 562, 108 | \$1,480,898 |
| 104年12月31日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 國內基金 | \$625, 462 | -\$ | \$ | \$ 625, 462 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 44,576 | 562, 108 | 606,684 | |
| 非重複性公允價值 | ||||
| 待出售非流動資產(註) | 28, 572 | 28, 572 | ||
| 合計 | \$698,610 | \$ | \$562,108 | \$1, 260, 718 |
| 註:依國際財務報導準則第5號規定,當待出售資產之公允價值減出售成本 | ||||
| 價值時,須按公允價值減出售成本衡量之。 | ||||
| 104年9月30日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 國內基金 | \$624,729 | \$ | \$ | \$ 624, 729 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 63,067 | 572, 634 | 635, 701 | |
| 合計 | \$687,796 | $\frac{3}{2}$ | \$572,634 | \$1, 260, 430 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯交易 | \$ | $\frac{1}{2}$ 2, 437 | \$ | 2, 437 \$ |
| 3. 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下: |
- (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性屬上市櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤價;屬開放型 基金係以資產負債表日該基金淨資產價值。
- (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。
-
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,本集團採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評 價。
-
(4)本集團之待處分資產係採用市場法(價格對營收比,P/S ratio及資 產負債表日收盤價)之評價技術,以市場上最近相同或類似交易之 價格對營收比作為可觀察輸入值,推算處分群組之公允價值。
- (5)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整,根據本集團之公允價值評價 模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達合併資 產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當 且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且 適當地根據目前市場狀況調整。
-
- 民國 105年及104年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示權益證券於民國105年及104年1月1日至9月30日屬於第 三等級金融工具之變動:
| 105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 562, 108 | - \$ | 572, 621 |
| 淨兒換差異 | |||
| $9$ 月 $30$ 日 | 562, 108 | 572, 634 | |
| . | $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
-
- 民國 105年及 104年1月1日至9月30日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
- 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部負責進行 金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場 狀態,並定期覆核,以確保評價結果係屬合理。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 105年9月30日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入値 | (加權平均) 公允價值關係 | ||
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ 562, 108 |
可類比上市 上櫃公司法 |
本淨比乘數 | 0.62-1.12 乘數愈高,公 允價值愈高 |
|
| 缺乏市場流通 性折價 |
18%~37% 缺乏市場流通 性折價愈高, 公允價值愈低 |
||||
| 現金流量折 現法 |
加權平均資金 成本 |
10.74% 加權平均資金 成本愈高,公 允價值愈低 |
|||
| 缺乏市場流通 性折價 |
36% 缺乏市場流通 性折價愈高, 公允價值愈低 |
| 104年9月30日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) 公允價值關係 | ||
| 非衍生權益工具: 非上市上櫃 |
\$ 572.634 |
可類比上市 | 本淨比乘數 | 1.17-1.28 乘數愈高,公 | |
| 公司股票 | 上櫃公司法 | 允價值愈高 | |||
| 缺乏市場流通 性折價 |
16%-23% 缺乏市場流通 性折價愈高, 公允價值愈低 |
||||
| 現金流量折 現法 |
加權平均資金 成本 |
13.81% 加權平均資金 成本愈高,公 允價值愈低 |
|||
| 缺乏市場流通 性折價 |
22% 缺乏市場流通 性折價愈高, 公允價值愈低 |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值 衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若評價參數 變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 權益工具 |
缺乏市場流通 性折價 |
± 5% | \$ | \$ | \$13,764 | $(\underline{$13, 764})$ |
| 104年9月30日 | ||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 權益工具 |
缺乏市場流通 性折價 |
±5% | \$ | 6,575 | (\$ 6,575) |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此事項。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此事項。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無 此事項。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表六。
- 9.從事衍生工具交易;請詳附註六(二)。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表五。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附 表七。
(三)大陸投資資訊
-
基本資訊:請詳附表入。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表九。
- 十四、營運部門資訊
- (一)一般性資訊
現階段 LED 供應鏈相當冗長,從上游原料、單晶、磊晶片、中游製作電極、 晶粒切割、晶粒測試,到下游固晶、打線到封裝,最後走入應用端。本公 司及子公司以產品別的角度經營業務並區分為半導體產品丶 系 統 產 品 丶 封 裝 產 品 (LED 元件封裝) 等主要營業項目,其收入來源之產品類型分述如下:
- 半導體事業群:
半導體產品包括:
- (1)發光元件:目前在 LED 發光元件上有各種發光波長、尺寸大小及不 同亮度功率的晶粒,皆因應市場客戶需求開發,產品涵蓋有 GaP、 GaAs、GaAsP、AlGaAs、AlGaInP、InGaN 之材料對應從紅外線(IR)、 紅、橘、黃、綠、到藍色等之發光二極體晶粒。未來將不斷專注發 光亮度及效率之提升,開發更高階、高可靠度品質的 LED 晶粒產品。
- (2)感測元件:本公司採用最先進的製程,也能為客戶提供彈性的服務 與整體解決方案。力求交期準時、品質穩定,以期成為客戶「最可 靠的夥伴」。簡而言之,持續致力提升產品品質,並根據客戶需要的 規格量身製造。致力開發矽磊晶晶片技術及研發新製程,主要產品 有檢光電晶體、檢光二極體、晶粒電阻、稽納二極體、開關二極體、
矽質金氧半高功率電晶體。
-
- 系統事業群:
- 系統產品包括:
- (1)全彩顯示屏:運用獨特的科技技術,以各16位元的紅、綠、藍色階, 達到最佳化的珈瑪曲線,使得顯示屏的色彩分佈細膩、生動,並同 時克服了低階色彩亮度的閃爍與干擾效應,讓畫面的呈現更加清晰 除此之外,精準的亮度與色度校正技術,更能改善整體顯示屏的均 勻度,產生出超高品質影像,更推出低功耗(GET)系列產品具有 比競爭對手低50%耗電量有效提升產品壽命與降低客戶運營成本。
- (2)LED 舞台、建築燈具:包含洗牆燈磚、燈條、燈串、穿透式燈屏,相 較於傳統光源,此於單一光源裡混合紅光、綠光、藍光,可應用於 多種用途。同時,此系列產品可創造多達上億種色調,在創新的系 統控制下,可以添加背景文字、圖片、影片、混合色彩與創造各樣 的效果。
- (3)照明產品:包含路燈、投射燈、天井燈、T8、LED燈、崁燈,採用模 組化的設計使拆卸方便,獨特散熱技術,快速有效降低光學模組所 產生的熱源,搭配優良電源模組,轉換效率高達 90%以上,且擁有 恆定電流輸出特點,可降低LED長期工作衰減。其他系統產品還有 LED 車燈照明、可變資訊標誌板、LED 交通燈等。
-
- 封裝事業群:
封裝產品包括各種顏色之七段顯示器、數碼顯示管、以及各種從小功率 到大功率,根據不同的應用場合、不同的外形尺寸、散熱方案和發光效 果,將 LED 晶粒封裝成多種多樣的形式。在 LED 市場中按封裝形式分類 主要有 Lamp-LED、TOP-LED、Side-LED、SMD-LED、High-Power-LED
、Flip Chip-LED 等。廣泛應用於家電、消費、資訊、通信設備的顯示 面板及背光源以及室内外特殊及一般照明使用。LED 產品有省電、指向 性高等特點,本公司封裝產品特點在於根據客戶需求提供光學效率最 佳化產品,能夠達到 Light On Demand 的目的。除標準化,大量產製的 Lamp-LED、SMD-LED 外, 針對客製化需求的家電用 LED 指示燈, 數碼顯 示器用途,轉投資之興華電子提供客製化的多彩色七段顯示器以表現 各類圖形以及低功率的各色直立式燈泡以達到客戶需求的最佳化,同 時可提供以日亞化學供應的藍光晶片以及螢光粉製作的 OBOL 系列藍白 光產品,讓客戶可以無專利侵權疑慮的使用。在照明應用方面,本公司 提供以紅/藍/綠及白光等最新技術高效率晶片以及經過光學設計最佳 化的反射杯與透鏡組合的封裝產品,使客戶可以最低的\$/1m 取得優質 的照明產品。另外,以獨有的高信賴性的驅動電源解決方案,加上COB 製程,可以提供適用於球泡燈,简燈等室內照明使用的一體化光源模 組 。本公司的封裝產品結合上游晶片製造的優勢,下游應用市場的清 楚認識,以及持續在LED先進封裝技術的研究發展,可以充份滿足客戶 的應用需求,以最快的服務提供優質的LED相關產品。
(二)部門資訊
$\sim 10$
提供予主要營運決策者之民國105年及民國104年7月1日至9月30日 暨民國105年及104年1月1日至9月30日應報導部門資訊如下:
and the state of the state
| 105年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 半導體事業群 | 系統事業群 封裝事業群 |
其他部門 | 總計 | |
| 來自外部客戶 | ||||
| 之收入 | 1, 120, 527 \$ |
270, 528 \$ \$ |
\$ 84, 958 |
\$1,476,013 |
| 部門損益 | \$ 198, 422 |
\$ (\$ 6, 946 |
\$126, 205 9,731) |
\$ 321, 842 |
| 104年7月1日至9月30日 | ||||
| 半導體事業群 | 系統事業群 封裝事業群 |
其他部門 | 總計 | |
| 來自外部客戶 | ||||
| 之收入 | \$ 968, 560 |
301,048 \$ s |
$\frac{3}{2}$ 75, 388 |
\$1,344,996 |
| 部門損益 | \$ 131, 528 |
\$ $\underline{\textcircled{\textcirc}}$ 29, 690 |
2,680) \$30,693 |
$\overline{\mathbf{E}}$ 189, 231 |
| 105年1月1日至9月30日 | ||||
| 半導體事業群 | 系統事業群 封裝事業群 |
其他部門 | 總計 | |
| 來自外部客戶 | ||||
| 之收入 | 3, 193, 748 \$ |
\$ 258,020 \$ 781,062 |
$\overline{\mathbf{S}}$ | \$4,232,830 |
| 部門損益 | \$ 542, 592 |
\$ (\$ 77,052 |
30, 956) \$176,971 |
\$ 765, 659 |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||
| 半導體事業群 | 系統事業群 封裝事業群 |
其他部門 | 總計 | |
| 來自外部客戶 | ||||
| 之收入 | 3, 240, 483 | \$ 673, 222 \$ |
$\frac{3}{2}$ 221, 311 |
\$4, 135, 016 |
| 部門損益 | \$ 480, 996 |
\$ $\Im$ 5,814 |
36,086) \$59,510 |
\$ 510, 234 |
(三)部門損益之調節資訊
-
- 向主要營運決策者呈報之外部收入,與損益表內之收入採用一致之衡 量方式。
-
- 向主要營運決策者呈報之部門損益,與損益表內之繼續營業部門稅前 損益採用一致之衡量方式。
| π 4 ∾ ವ 15, ∢ g 一 股份 B ₹ 燃 Æ |
堼 돲 ý. ≮⊧ 撇 |
π Z 59月 34 ω $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $105 + 1$ k. αč |
|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------ | ------------------------- | --------------------------------------------------------------------------- |
附表一
單位:新台幣仟元
| 資金貨 | 有短期融通 | 對個別對象 | 資金貨與 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 是否為 | 兵兵 | 實際勤支 | 與性質 | 柒 無 |
资金必要之 提列储标 | 擔保品 | 資金貸與限 | 總限額 | |||||||
| $\left(11\right)$ | 之公司 | 贷與對象 | 往來項目 | 開信人 | 最高全額 | 样氧 机 |
全額 | 利率區間 | (112) | 往來金額 | 原因 | 呆恨金额 | 信值 | 新 (註3) | $(\frac{\text{it4}}{5})$ | 街註 | |
| 本公司 | 光普電子(蘇州) 其他應收款 有限公司 |
一眼像人 | 呶 | $$241,000$$ \$ 228, | . .563 |
\$7,668 | 1.5977%- 1.948339 |
償還借款 | ఈ | $\frac{1}{3}$ | 776, 934 | \$3,107,736 | |||||
| 與華電子工業 | 绍興歐柏斯光電 其他應收款 股份有限公司 科技有限公司 |
一国保人 | 뺏 | 41, 412 | 452 ్ |
37, 452 | 200,776 | 嗤 | ŧ | U. | I | 200, 776 | 19,885 | ||||
| 1.本公司练0。 | 註1:本公司及子公司資金貸與資訊編號之填寫方法如下 2. 子公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 |
$\cdot \cdot$ |
25:資金資源性質之填寫方法如下:
11.有業務性來者請填1。
11.有業務性來者請填1。
#33:與本公司有極期验遵資金必要之公司,個別貨與金額以不超過本公司最近期財務根表淨值之10%金額為限;另與子公司有業務往來之公司,個別貨與金額以不超過雙方問最近一年度業務往來金額為限。
#33:本公司想算為必要在委長之公司,個別貨與金額以不超過本公司提與助財務根定;另一公司提買金貨與金額以不超過子公司最近期財務根表淨值之00%金額為限。
#44
單位:新台幣仟元
| 被背害保證封象 | 封單一年六 | 以财產擔保 | 累计背音保证金 | 背書保證 | 屬母公司封 | 属子公司對 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\left(\begin{smallmatrix} 1\ 1\ 1\end{smallmatrix}\right)$ 编辑 |
背書保證者 公司名稱 |
公司名稱 | (ii2) 開係 |
背書保證限額 (註) |
背害保管徐额 本期最高 |
期末背書 保證餘額 |
貢除勤支 含額 |
之背書保證 令節 |
领佔最近期財務 報表净值之比率 |
最高限额 $(\ddot{\mathtt{t}}\mathtt{i})$ |
子公司背書 保證 |
母公司背書 保管 |
医背雷保密 属對大陸地 |
倩註 |
| 本公司 | 光普雷子(蘇州) 有限公司 |
ຕ | \$1,553,868 | 437, 255 ↔ |
69 | 69 | ⇔ | I | \$3,884,670 | |||||
| 本公司 | 奥普雷子工教(职) 小门 |
ຕ | 1,553,868 | 80,091 | 79,423 | 45.000 | ı | $\frac{2}{3}$ | 3,884,670 | 2 | 1 | |||
| 本公司 | 光磊科技(澳門) 有限公司 |
ຕ | 1,553,868 | 67,270 | ı | ı | 1 | ı | 3,884,670 | z | J | |||
| 本公司 | 绍興歐柏斯光電 科技有限公司 |
∾ | 1,553,868 | 201, 810 | 188,460 | 161,308 | I | 2.43 | 3,884,670 | z | I | |||
| 1. 本公司填0。 | 註1:本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明,編號之填寫方法如下: 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可: 2. 子公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。 |
",有素病解像之公司。"
2. 直接将有着视频的模样描述现象使各种针算超過百分之五十之被投資公司。
8. 直接系统自干公司网络将将有普通股股准备的不足,不是不会有主任之母公司。
4. 特於直接实施与平公司网络将有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5. 总称不规率程序要多用的保险者将有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5. 总拉明最高限额之计算方法及最高限额之全额。财務报表如有認例或有额人不适本公司最近财務报表净额之50%為限,而對單一
$\ddot{\phantom{0}}$
附表二
單位:新台幣仟元
民國105年9月30日
附表三
| 氣 | ⊣⊲ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 快列科目 | 쵞 싃 |
惊困金额 | 持股比例 | 公允價值 | 雄雄 |
| 光磊科技(股)公司 | 股票 | AXT, Inc. | 4ď | 编供出售金融資產-非流動 | 124, 100 | ÷ | ↮ | 抛 | |
| 光磊科技(股)公司 | 股票 | 日亞化學工業株式會社 | 该公司為台灣日亞之母公司 | 编供出售金融資產-非流動 | 10,000 | 387, 859 | 0.45 | 387, 859 | 蠅 |
| 光磊科技(股)公司 | 股票 | 光顿科技(股)公司 | 4 | 编供出售金融資產-非流動 | 6,826,994 | 156,680 | 5.82 | 156,680 | 嗤 |
| 光磊科技(股)公司 | 股集 | 陸竹開發(脫)公司 | 퍠 | 售金融資產-非流動 德集出! |
2,551,625 | 116,354 | 6.38 | 116,354 | -01 |
| 光磊科技(股)公司 | 股票 | 巨纹科技(股)公司 | 本公司為該公司之法人董事 | 俯供出售金融資產-非流動 | 13,794,000 | 33, 795 | 19.00 | 33,795 | 嗤 |
| 光磊科技(股)公司 | 股票 | 信越光電(股)公司 | 本公司為該公司之法人董事 | 储供出售金融資產-非流動 | 2,000,000 | 24,100 | 10.00 | 24,100 | 鬘 |
| 光磊科技(股)公司 | 联票 | 鼎益鑫科技(股)公司 | 啡 | 编供出售金融資產-非流動 | 10,000,000 | 16.67 | 啡 | ||
| 光磊科技(股)公司 | 股票 | lechnologies, Inc. Action Media |
理 | 備供出售金融資產-非流動 | 75,000 | 1.96 | 礁 | ||
| 合眾投資(股)公司 | 股票 | 光磊科技(股)公司 | 本公司之母公司 | 透過損益按公允償值衡量之 金融資產 |
1,107,276 | 14,339 | 0.20 | 14,339 | 嗤 |
| 合眾投資(股)公司 | 肢亲 | 光顿科技(胶)公司 | 堆 | 備供出售金融資產-非流動 | 2,392,120 | 54,899 | 2.04 | 54,899 | 崐 |
| 巨鑫投资(股)公司 | 殷景 | 光顿科技(股)公司 | 48 | 倘供出售金融資產-非流動 | 5,869,120 | 134,696 | ន | 134,696 | 噍 |
| 光普電子(歐州) 有限公司 |
其书 | 餘姚市金米薩節能科技 有限公司 |
谦 | 佛供出售会融資產-非流動 | ı | 15.00 | $\mathbf{I}$ | 嗤 | |
| 光磊科技(股)公司 | 基金 | 元大萬泰貨幣市場基金 | 壤 | 透過損益按公允償值衡量之 企融資產 |
5, 398, 741 | 80,986 | 不適用 | 80,986 | 백. |
| 光磊科技(股)公司 | 歧金 | 華顿平安貨幣市場基金 | 谦 | 透過損益按公允償值衛量之 金融資產 |
7,070,959 | 80,936 | 不適用 | 80,936 | 뺴 |
| 光磊科技(股)公司 | 核金 | 北盟國際質鐵貨幣市場 鱼类 |
理 | 透過損益按公允償值衡量之 金融資產 |
7,346,301 | 91, 165 | 不適用 | 91,165 | 進 |
| 光磊科技(股)公司 | 埃金 | 富蘭克林華美貨幣市場 集全 |
璀 | 透過損益按公允價值衡量之 公融資產 |
4, 448, 043 | 45,483 | 不適用 | 45,483 | 逋 |
| 光磊科技(股)公司 | 华特 | 元大得質貨幣市場基金 | 48 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 |
5, 933, 683 | 70,611 | 不適用 | 70,611 | 礁 |
| 光磊科技(股)公司 | 埃尔 | 群益安穩貨幣市場基金 | 璅 | 透過損益按公允償值衡量之 企融資產 |
635, 397 | 10,149 | 不適用 | 10,149 | 嗤 |
| 光磊科技(股)公司 | 丛丛 | 統一強棒貨幣市場基金 | 雌 | 透過損益按公允償值街量之 金融資產 |
1, 224, 826 | 20, 268 | 不適用 | 20, 268 | 礁 |
| 光磊科技(股)公司 | 传域 | 台新1699貨幣市場基金 | 啡 | 透過損益按公允償值衛量之 金融資產 |
3,788,555 | 50,728 | 不迫用 | 50,728 | 嗤 |
| 羃 | $\star$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 恨列科目 | 長面全額 | 一 公允償值 | 備註 | ||
| 光磊科技(股)公司 | 鱼类 | 第一金台灣貨幣市場基 셲 |
业 | 远遇损益按公允償值衡量之 融資產 |
5, 355, 704 | 81,066 69 |
不迫用 | 81,066 | 啡 |
| 光磊科技(股)公司 | 公共 | 第一金全家福貨幣市場 섺 ≠À |
43 | ₩ 透過損益按公允價值衡量 融資產 41 |
170,700 | 30,143 | 不適用 | 30, 143 | ᆅ. |
| 光磊科技(股)公司 | 公共 | 日盛貨幣市場基金 | 皠 | 这遇损益按公允偿值衡量之 樾 Ķĸ a. P |
592, 329 | 10,149 | 不適用 | 10, 149 | 噍 |
| 註:本公司持有AXT, Inc.之股數124仟股係屬特別股 |
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 光磊科技股份有限公司及子公司
民國105年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
| 借柱 | 蝶: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總應收 (付) 票據、帳款 |
$\frac{2 \text{ t L f}}{(17.00\text{K})}$ 6.00% |
72.00% | |||||
| 應收 (付) 票據、帳款 | 條類 | $\begin{array}{c} 157, 761 \ 120, 122 \end{array}$ | 42,646 | ||||
| 投信期間 | ဗ ၊ |
||||||
| 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
草價 | 與一般交易相當 | |||||
| 投信期間 | 120天 90天 |
90⊀ | |||||
| 佔總進(銷)貨 | 之比率 | $12.00%$ $(8.00%)$ |
71.00% | ||||
| 交易情形 | 全新 | 256, 982 320, 166 |
150, 120 | ||||
| $\frac{1}{2}$ 進(銷) |
连锁 | 核資 | |||||
| : | 開作 | 该公司為本公司之法人董事 | 本公司為該公司之法人董事 | 该公司為本公司孫公司之首孫 | 小司 | ||
| 交易對象名稱 | 台湾日亞化學(股)公司 | 信越光电(股)公司 | 興華電子工業(股) | 小司 | |||
| 追〔销〕货之公司 | 光磊科技(股)公司 | 光磊科技(股)公司 | 绍興欧柏斯光電 | 科技有限公司 |
附表四
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 光磊科技股份有限公司及子公司 民國105年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
交易往來情形
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编歌 | 交易人名称 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 平田 | 金額 | 交易條件 | 之比率 |
| 光磊科技(股)公司 | 绍興歐柏斯光電科技有限公司 | 销货收入 | 10,857 | 注四 | 0.26% | ||
| 光磊科技(股)公司 | 光普電子(蘇州)有限公司 | 其他應收款-關係人 | 87,668 | 註四 | $0.81%$ $0.34%$ |
||
| 興華電子工業(股)公司 | 光磊科技(股)公司 | 消货收入 | 14,487 | 目出 | |||
| 興華電子工業(股)公司 | 绍興欧柏斯光電科技有限公司 | 销货收入 | 19,558 | 计四 | 0.46% | ||
| 興雄雨子14米(既)公司 | 绍興歐枯斯光電科技有限公司 | 應收帳款 | 67,779 | 四型 | 0.62% | ||
| 與華電子工業(股)公司 | 绍興歐柏斯光電科技有限公司 | 其他應收款-關係人 | 37, 452 | 四封 | 0.34% | ||
| 绍興欧柏斯光電科技有限公司 | 舆誓電子工業(股)公司 | 销货收入 | 150, 120 | 目带 | 3,55% | ||
| ຕ | 绍興欧柏斯光電科技有限公司 | 與華電子工業(股)公司 | 應收帳款 | 42,646 | ti el | 0.39% | |
| 註一:母公司及子公司相互開之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下 | |||||||
| 1.母公司填0。 | |||||||
| 。其人的孩子的女性有人的女性的女性女性的女性女性女性女性女性女性女性 |
2.子公司依公司别由阿拉伯数字1周始依丹编版。
1.母公司對子公司。
1.子公司對子公司。
3.子公司對乎公司。
1.主:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者。以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者。以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者。以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者。以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註五:
附表五
光磊科技股份有限公司及子公司
感收開係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
氏图105年9月30日
(除特別註明者外) 單位:新台幣仟元
| I | ||
|---|---|---|
| "你看" 佐川係人と |
化回金额 | g דזו |
| t 大野 |
1 | |
| ı c |
||
| 雪雪 ı |
Ą 本公司為該公司之法人董 |
|
| 计象名称 u) 1* |
信越光電(股)公司 | |
| 幔列應收款項之公司 | 光磊科技(股)公司 |
附表六
單位:新台幣仟元
| 原始投资金额 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投资公司名称 | 所在地区 | 主要管案项目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 出生 | 帳面金額 | 本期捐益 | 投資損益 | 借註 |
| 光磊科技(股)公司 | Group Co., Ltd. Opto Technology International |
開晃群島 | ↔ 控股公司 |
443, 110 | 1,120,084 ↮ |
14,000,000 | ల 100.00 |
69 6,470) |
49 58,797 |
干公司 58,797 |
|
| 光磊科技(股)公司 | 合眾投資(股)公司 | 黎小 | 投資事業 | 310,300 | 310, 300 | 6,494,000 | 100.00 | 173, 681 | 79, 216 | 干公司 74,898 |
|
| 光磊料技(股)公司 | 巨鑫投资(股)公司 | 紫布 | 投資事業 | 125,687 | 125,687 | 12,568,706 | 100.00 | 265, 964 | 72,865 | 子公司 72,865 |
|
| 光磊科技(股)公司 | Source Ever Limited |
英屬维京群 ıÇ, |
國際貿易 | 5 725 | 5,725 | 200,001 | 100,00 | 1,892 | $113$ ) ( | 113) 千公司 | |
| 光磊科技(股)公司 | 光磊科技(澳門) 有限公司 |
漢門 | щŖ 國際貿 |
4,096 | J | $\mathbf I$ | 100.00 | 18,690 | $1,283$ ( | 1,404) 千公司 $(\pm 1)$ |
|
| 光磊科技(股)公司 | 光顿科技(股)公司 | 台湾 | $\ddot{\pi}$ 季 $\overline{\phantom{a}}$ Ŧ 容、薄膜混成、精體電路 薄膜電阻、薄膜電容、薄 電桿、薄膜排阻、薄膜 簿膜感测、元件等研究 發、生產、製造及銷售 |
ţ | 324, 977 | $\mathfrak t$ | ı | I | 60,864 | (33.2) 5,447 |
|
| 合眾投資(股)公司 | VAL TECHNOLOGIES E. |
搞错 | 系统産品放针裂造 | 37,436 | 37,436 | 6,000 | 25.00 | T | J | 之投資 | 採用權益法 |
| 合眾投資(股)公司 | 光顿科技(股)公司 | 台湾 | 製 $\ddot{\phantom{1}}$ $\pmb{\cdot}$ 乏 海联電阻、海联電容、海 電桿、導膜排阻、導膜 容、薄膜混成、積體電路 簿膜感测、元件等研究 發、生產、製造及銷售 |
1 | 57,268 | 1 | ı | J. | 60,864 | (11.2) 1,909 |
|
| 巨鑫投資(股)公司 | 興華電子工業(股) 小鸟 |
全部 | ₩ 散 午 半導體、積體電路、電子 話機、照相機及各種電腦 ₩ 邊設備、簿賜式按鍵等 组件之製造加工及銷售 |
50,170 | 50,170 | 4,993,562 | 99.87 | 95,861 | 14,580 | 孫公司 14,561 |
|
| 巨鑫投資(股)公司 | 光頓科技(股)公司 | 警告 | 嶽 電桿、薄膜排阻、薄膜排 容、薄膜混成、精體電路、 苦 海膜電阻、海膜電容、海 容、薄膜混成、積體電路 海膜感测、元件等研究 發、生產、製造及銷售 |
t | 107,604 | ı | J | $\mathbf{I}$ | 60,864 | (32) 4,683 |
|
| 興華電子工業(股) 公司 |
Bright Investment International Ltd. |
英属维京群 投資事業 εĘ |
171 332 | 171,332 | 5,100,000 | 100.00 | 4,776) | 4.082 | 曾孫公司 7,105 |
$\ddot{\phantom{0}}$
附表七
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | 主要管禁項目 | 本期期末 | 去年年底 | 服載 | 보국 국 |
情面金额 | 本期損益 | 投資損益 | 情註 | ||
| Bright Investment | Everyung | 薩摩亞 | 投資事業 | 168, 421 | 168, 421 | 5,000,000 | 50.00 | 31,615 | 8,532 | 4,286 | 曾曾豫公司 | ||
| International Ltd. | Investment Ltd. | ||||||||||||
| Opto Technology | Opto Tech | 闹曼群岛 | 控股公司 | 294,360 | 316, 203 | 9,000,000 | 100,00 | 43, 258) | 59 227 | 59,227 稳公司 | |||
| International | (Cayman) | ||||||||||||
| Group Co., Ltd. | Co., Ltd. | ||||||||||||
| Opto Technology | Opto Grand | 阴墨群岛 | 控股公司 | l | 651,721 | I | ı | $\mathbf{I}$ | 2,730) | 2,730) 徐公司 | |||
| International | (Cayman) | ||||||||||||
| Group Co., Ltd. | $ca.$ $1d.$ | ||||||||||||
| Opto Technology | Everyung | 硅库亞 | 投資事業 | 148,910 | 148,910 | 5,000,000 | 50.00 | 31, 615 | 8.532 | 4,266 | 曾曾经公司 | ||
| International | Investment | ||||||||||||
| Group Co., Ltd. | $_{\rm 1rd}$ | ||||||||||||
| Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. |
尤磊科技(澳門) 有限公司 |
溴門 | 國際貿易 | I | 4,096 | I | $\overline{1}$ | 1.283 | $\frac{121}{2}$ | 曾琼公司 (1, 1) |
|||
| 註2.:關於權益法投資下之光頓科技(股)公司處分及重分額之說明請詳附註六(六)。 | 註1.:原由Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. 持有光症科技(澳門)有限公司股份轉由光症科技(股)公司持有。 |
$\overline{\phantom{a}}$
$\sim$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 附表入 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 本期期初自台 黑積投 湾匯出 |
本期匯出或收回 投資金額 |
湾匯出累積投 本期期未自台 |
被投资公司 | 本公司直接 或間接投資 |
投資損益 本期認列 |
期末投資 | 裁至本期止 已匯回投資 |
|||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要答案项目 | 實收資本額 | $\left(1\right)$ | 資金額 | 出圈 | 收回 | 資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (112) | 快面会镇 | 长岩 | 借註 |
| 光普電子(蘇州)有限 | 牛电阻作器、光角斗萼髓 無線低功率對講機及其相 關元件之銷售並提供相關 研發、設計、生產超大型 元件及其相關應用產品 的技術和售後服務 |
294,708 69 |
ම | 294,708 | 49 ı ⊷ |
Ģ9 $\mathbf{I}$ |
294,708 | 59, 535 ¢9 |
100% | 59, 535 ↮ |
52, 255) G |
↔ | |
| 绍興歐柏斯光電科技 有限公司 |
發光二極體及發光數碼管 等電子產品之生產及銷售 |
317, 341 | ම | 317, 341 | I | ţ | 317, 341 | 8,532 | 99.94% | 8,527 | 63,229 | $\mathbf{I}$ | |
| (2)透過第三地區公司再投資大陸(即Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. 投資光普電子( 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1)直接赴大陸地區從事投資。 |
蘇州)有限公司及 Everyung Investment Ltd. 投資紹興歐柏斯光電科技有限公司)。 | ||||||||||||
| 轉投資大陸地區限額: $(3)$ 其他方式。 |
註2:本期巡列之投资捐益係依該被投资公司同期間未經會計師核閱之財務報表,依開接加權持股比例認列。 | ||||||||||||
| 依經濟部投審 | |||||||||||||
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 會規定赴大陸 | |||||||||||
| 公司名稱 | 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 地区投资限额 | ||||||||||
| 光磊科技(股)公司 | 612, 049 69 |
612, 557 ę, |
\$4, 661, 603 |
$\frac{1}{2}$
光磊科技股份有限公司及子公司
民國105年1月1日至9月30日 大陸投資資訊一基本資料
光磊科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國105年1月1日至9月30日
$\ddot{\phantom{0}}$
附表九
單位:新台幣仟元
| M | :肖書保證或 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{H}$ | 时座交易 | 2(付)帐款 | 提供擔保品 | 金融通 | |||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 冬箱 | × | 期末徐額 | a E |
最高餘額 | 期末餘額 | 利率医同 當期利息 其他 | ||||||
| 光普電子(蘇州)有限公司 | Ĺ | į | I | f | Í | Ī Ì |
\$241,000 | 228,563 | 1.5977%- 1.94833% |
1,306 | U. | ||
| 绍興歐柏斯光電科技有限公司 | 10,857 | 0.27 | I | ı | ្ល ដ |
188,460 | 銀行接信額 度保護 |
41,412 | 37, 452 | I | Í | 쟤 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\ddot{\cdot}$