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TASC — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 28, 2013
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Interim / Quarterly Report
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光磊科技股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度前三季
(股票代碼2340)
公司地址：新竹縣科學工業園區創新一路8 號 電 話：(03)563-8951
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光磊科技股份有限公司 民國101 及100 年度前三季財務報表
目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 |
頁 次 |
|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 不適用 9 ~ 10 11 ~ 51 11 11 ~ 16 16 ~ 17 17 ~ 30 31 ~ 34 34 34 ~ 35 35 35 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 |
頁 次 |
|---|---|
| 35 ~ 40 41 ~ 50 41 ~ 46 47 ~ 49 50 51 |
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會計師核閱報告
(101)財審報字第12001953 號
光磊科技股份有限公司 公鑒：
光磊科技股份有限公司民國101 年9 月30 日及民國100 年9 月30 日之資產負債表，暨民 國101 年1 月1 日至9 月30 日及民國100 年1 月1 日至9 月30 日之損益表及現金流量表，業 經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審 計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
光磊科技股份有限公司民國101 年9 月30 日及民國100 年9 月30 日採權益法評價之長期 股權投資，其所認列之投資損益暨附註十一所揭露轉投資公司之相關資訊，係依各被投資公司 同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表作評價及揭露，截至民國101 年9 月30 日及民國100 年9 月30 日止，其相關長期股權投資餘額分別為新台幣1,302,186 仟元及新台幣1,340,215 仟 元，各占資產總額之11.80%及11.47%。民國101 年1 月1 日至9 月30 日及民國100 年1 月1 日至9 月30 日所認列之投資損失分別為新台幣32,367 仟元及新台幣36,526 仟元。
依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投 資公司相關資訊，若能取得各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整 及揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告 編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。
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光磊科技股份有限公司已編製民國100 年前三季之合併財務報表，因被投資公司財務報表 未經會計師核閱而經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。光磊科技股份有限公司民 國101 年前三季之合併財務報表現正編製中，本會計師尚未核閱。
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
賴宗羲
會計師
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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第0960038033 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(78)台財證(一)第26345 號
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光磊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日
| 光磊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日 |
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|---|---|---|
| 1100 1310 1120 1130 1140 1150 1160 1190 120X 1250 1260 1286 1298 11XX 1450 1480 1421 14XX 1521 1531 1541 1546 1551 1561 1681 15XY 15X9 1599 1670 15XX 1770 17XX 1810 1820 1830 1860 18XX 1XXX |
資 產 |
單位：新台幣仟元 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 2,151,291 20 $ 2,412,263 21 四(二) 13 - 170,760 2 10,442 - 35,548 - 五 - - 2 - 四(三) 1,853,842 17 1,705,157 15 五 182,262 2 293,077 3 四(十八) 14,089 - 19,955 - 六 101,936 1 36,916 - 四(四) 1,261,383 11 1,379,572 12 13,625 - 11,783 - 630 - 23,211 - 四(十八) 41,640 - 51,028 - 4,432 - 2,330 - 5,635,585 51 6,141,602 53 四(五) 28,245 - 40,946 - 四(六) 539,117 5 560,182 5 四(七) 1,302,186 12 1,340,215 12 1,869,548 17 1,941,343 17 四(八)及六 1,715,103 16 1,709,686 15 3,978,434 36 3,526,930 30 990,054 9 972,653 8 588,103 5 575,570 5 5,241 - 5,241 - 49,136 - 48,019 - 1,626,894 15 1,524,058 13 8,952,965 81 8,362,157 71 ( 6,034,059 )( 54 )( 5,666,930 )( 49 ) ( 9,296 ) - ( 9,310 ) - 245,427 2 533,095 5 3,155,037 29 3,219,012 27 四(十二) 1,964 - 2,182 - 1,964 - 2,182 - 四(九) 42,986 - 108,034 1 11,314 - 8,234 - 37,879 - 28,135 - 四(十八) 280,380 3 239,214 2 372,559 3 383,617 3 $ 11,034,693 100 $ 11,687,756 100 |
| 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產–流動 應收票據淨額 應收票據–關係人淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他金融資產–流動 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產–流動 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產–非流動 以成本衡量之金融資產–非流 動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 成本 房屋及建築 機器設備 水電設備 污染防治設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動 其他資產合計 資產總計 |
(續次頁)
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光磊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日
| 光磊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日 |
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|---|---|---|
| 2100 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2210 2260 2270 2280 21XX 2420 24XX 2810 2820 2880 28XX 2XXX 3110 3211 3220 3260 3271 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3480 3XXX |
負債及股東權益 | 單位：新台幣仟元 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十) $ 554,513 5 $ 817,070 7 四(二) - - 6,020 - 12,102 - 19,051 - 802,860 7 623,293 5 五 790,509 7 980,629 9 四(十八) 23,639 - - - 300,101 3 315,586 3 四(十五) 89,586 1 114,426 1 五 62,907 1 43,259 - 四(十一) 877,017 8 577,894 5 21,724 - 23,920 - 3,534,958 32 3,521,148 30 四(十一)、六及七 241,176 2 960,926 8 241,176 2 960,926 8 四(十二) 145,136 2 154,924 2 58 - 450 - 20,782 - 15,965 - 165,976 2 171,339 2 3,942,110 36 4,653,413 40 四(十三)(十七) 5,456,621 49 5,490,051 47 四(十四) 313,140 3 315,058 3 四(十六) 60,256 1 60,625 1 175,202 2 173,257 1 四(十七) 162,929 1 115,006 1 262,183 2 216,841 2 90,871 1 115,018 1 四(十五)(十八) 679,860 6 701,825 6 39,327 - 58,944 - 四(十二) ( 78,296 )( 1 )( 93,124 )( 1 ) 四(五) ( 42,811 ) - ( 91,123 )( 1 ) 四(十六) ( 26,699 ) - ( 28,035 ) - 7,092,583 64 7,034,343 60 七 $ 11,034,693 100 $ 11,687,756 100 |
| 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債–流動 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長期 負債 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損 失 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 賴宗羲、王偉臣會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
董事長：黃勇強
經理人：王虹東
會計主管：林姿君
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光磊科技股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
| 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | |||||||||||||||||||
| 101 | 年1 月1 | 日至9 月30 | 日 | 100 | 年1 月1 | 日至9 月30 | 日 | ||||||||||||
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ | 4,858,630 | 99 | $ | 5,334,694 | 97 | ||||||||||||
| 4170 | 銷貨退回 | ( | 81,241 ) | ( | 2 ) ( | 53,038 ) | ( | 1 ) | |||||||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | ( | 43,929 ) | ( | 1 ) ( | 43,255 ) | ( | 1 ) | |||||||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 五 | 4,733,460 | 96 | 5,238,401 | 95 | |||||||||||||
| 4800 | 其他營業收入 | 180,255 | 4 | 262,182 | 5 | ||||||||||||||
| 4000 | 營業收入合計 | 4,913,715 | 100 | 5,500,583 | 100 | ||||||||||||||
| 營業成本 | |||||||||||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 四(四)(二十)及五 | ( | 3,818,957 ) | ( | 78 ) ( | 4,162,095 ) | ( | 76 ) | ||||||||||
| 5800 | 其他營業成本 | ( | 120,485 ) | ( | 2 ) ( | 135,509 ) | ( | 2 ) | |||||||||||
| 5000 | 營業成本合計 | ( | 3,939,442 ) | ( | 80 ) ( | 4,297,604 ) | ( | 78 ) | |||||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 974,273 | 20 | 1,202,979 | 22 | ||||||||||||||
| 5920 | 聯屬公司間未實現利益 | ( | 661 ) | - | ( | 642 ) | - | ||||||||||||
| 5930 | 聯屬公司間已實現利益 | 869 | - | 4,125 | - | ||||||||||||||
| 營業毛利淨額 | 974,481 | 20 | 1,206,462 | 22 | |||||||||||||||
| 營業費用 | 四(二十) | ||||||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 96,810 ) | ( | 2 ) ( | 134,853 ) | ( | 2 ) | |||||||||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 343,758 ) | ( | 7 ) ( | 380,704 ) | ( | 7 ) | |||||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 166,054 ) | ( | 4 ) ( | 145,645 ) | ( | 3 ) | |||||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 606,622 ) | ( | 13 ) ( | 661,202 ) | ( | 12 ) | |||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 367,859 | 7 | 545,260 | 10 | ||||||||||||||
| 營業外收入及利益 | |||||||||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 9,084 | - | 8,526 | - | ||||||||||||||
| 7122 | 股利收入 | 9,940 | 1 | 14,131 | - | ||||||||||||||
| 7140 | 處分投資利益 | 1,550 | - | 2,710 | - | ||||||||||||||
| 7210 | 租金收入 | 1,042 | - | 1,148 | - | ||||||||||||||
| 7310 | 金融資產評價利益 | - | - | 65 | - | ||||||||||||||
| 7480 | 什項收入 | 9,820 | - | 4,573 | - | ||||||||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 31,436 | 1 | 31,153 | - | ||||||||||||||
| 營業外費用及損失 | |||||||||||||||||||
| 7510 | 利息費用 | ( | 23,041 ) | - | ( | 23,310 ) | - | ||||||||||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失 | 四(七) | ( | 32,367 ) | ( | 1 ) ( | 36,526 ) | ( | 1 ) | ||||||||||
| 7522 | 其他投資損失 | 四(六) | - | - | ( | 4,382 ) | - | ||||||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | ( | 12 ) | - | ( | 877 ) | - | ||||||||||||
| 7560 | 兌換損失 | ( | 10,710 ) | - | ( | 2,091 ) | - | ||||||||||||
| 7580 | 財務費用 | ( | 2,508 ) | - | ( | 2,344 ) | - | ||||||||||||
| 7620 | 閒置資產折舊 | ( | 37 ) | - | ( | 37 ) | - | ||||||||||||
| 7640 | 金融資產評價損失 | ( | 1,217 ) | - | - | - | |||||||||||||
| 7650 | 金融負債評價損失 | - | - | ( | 5,981 ) | - | |||||||||||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 2,155 ) | - | ( | 1,593 ) | - | ||||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 72,047 ) | ( | 1 ) ( | 77,141 ) | ( | 1 ) | |||||||||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 327,248 | 7 | 499,272 | 9 | ||||||||||||||
| 8110 | 所得稅費用 | 四(十八) | ( | 52,278 ) | ( | 1 ) ( | 100,919 ) | ( | 2 ) | ||||||||||
| 9600 | 本期淨利 | $ | 274,970 | 6 | $ | 398,353 | 7 | ||||||||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 稅 | 前 | 稅 | 後 | ||||||||||||
| 基本每股盈餘 | 四(十九) | ||||||||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 0.60 | $ | 0.50 | $ | 0.91 | $ | 0.73 | ||||||||||
| 稀釋每股盈餘 | 四(十九) | ||||||||||||||||||
| 9850 | 本期淨利 | $ | 0.60 | $ | 0.50 | $ | 0.90 | $ | 0.72 | ||||||||||
| 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: | |||||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 329,352 | $ | 277,074 | $ | 488,864 | $ | 387,945 | |||||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 0.60 | $ | 0.51 | $ | 0.89 | $ | 0.71 | |||||||||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 0.60 | $ | 0.50 | $ | 0.88 | $ | 0.70 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 賴宗羲、王偉臣會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
董事長：黃勇強
經理人：王虹東
會計主管：林姿君
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| 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至9 | 月30 日 | |||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | |||||||||||||||
| 101 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
|||||||
| 至 | 9 | 月 | 30 日 |
至 | 9 | 月 | 3 0 日 |
||||||||
| 營業活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 274,970 | $ | 398,353 | |||||||||||
| 調整項目 | |||||||||||||||
| 呆帳損失提列數 | 13,197 | 32,467 | |||||||||||||
| 各項折舊 | 293,731 | 346,554 | |||||||||||||
| 閒置資產折舊 | 37 | 37 | |||||||||||||
| 各項攤提 | 18,102 | 12,580 | |||||||||||||
| 採權益法認列之投資損失及轉投資公司發放現金股 | |||||||||||||||
| 利數 | 39,576 | 47,340 | |||||||||||||
| 金融資產及負債評價損益淨額 | 1,217 | 5,916 | |||||||||||||
| 處分投資利益 | ( | 1,550 ) | ( | 2,710 ) | |||||||||||
| 其他投資損失 | - | 4,382 | |||||||||||||
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 22,698 | ( | 9,411 ) | ||||||||||||
| 遞延費用轉列財務費用 | 1,192 | 1,238 | |||||||||||||
| 處分固定資產(含閒置資產)損失 | 12 | 877 | |||||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 34,784 | 39,367 | |||||||||||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產 | 171,550 | 131,217 | |||||||||||||
| 應收票據淨額 | 30,603 | ( | 11,090 ) | ||||||||||||
| 應收票據–關係人淨額 | - | 487 | |||||||||||||
| 應收帳款淨額 | ( | 311,545 ) | 147,890 | ||||||||||||
| 應收帳款–關係人淨額 | ( | 8,178 ) | ( | 127,405 ) | |||||||||||
| 其他應收款 | 13,488 | 2,069 | |||||||||||||
| 存貨 | ( | 107 ) | ( | 19,628 ) | |||||||||||
| 預付費用 | ( | 10,608 ) | ( | 8,897 ) | |||||||||||
| 預付款項 | 11,728 | ( | 12,256 ) | ||||||||||||
| 其他流動資產–其他 | ( | 1,725 ) | 736 | ||||||||||||
| 遞延所得稅資產 | 25,781 | 95,783 | |||||||||||||
| 應付票據 | ( | 5,660 ) | ( | 5,659 ) | |||||||||||
| 應付帳款 | 238,093 | ( | 308,057 ) | ||||||||||||
| 應付帳款–關係人 | 69,937 | 182,234 | |||||||||||||
| 應付所得稅 | ( | 6,167 ) | ( | 17,103 ) | |||||||||||
| 應付費用 | ( | 23,723 ) | ( | 52,750 ) | |||||||||||
| 其他應付款項 | ( | 58,272 ) | 17,491 | ||||||||||||
| 預收款項 | 27,839 | 15,668 | |||||||||||||
| 其他流動負債 | ( | 13,219 ) | 3,988 | ||||||||||||
| 應計退休金負債 | 3,028 | 5,835 | |||||||||||||
| 遞延貸項-聯屬公司間利益 | ( | 208 ) | ( | 3,484 ) | |||||||||||
| 其他負債 | 20,121 | - | |||||||||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 870,722 | 914,059 |
(續次頁)
~9~
| 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | 光磊科技股份有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至9 | 月30 日 | |||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | |||||||||||||||
| 101 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
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| 至 | 9 | 月 | 30 日 |
至 | 9 | 月 | 3 0 日 |
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| 投資活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 受限制銀行存款(增加)減少 | ($ | 72,220 ) | $ | 104,554 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產處分價款 | - | 10,190 | |||||||||||||
| 採權益法之長期股權投資增加 | - | ( | 149,875 ) | ||||||||||||
| 購置固定資產 | ( | 199,331 ) | ( | 487,255 ) | |||||||||||
| 處分固定資產(含閒置資產)價款 | - | 190 | |||||||||||||
| 存出保證金(增加)減少 | ( | 31 ) | 2,209 | ||||||||||||
| 遞延費用增加 | ( | 21,035 ) | ( | 14,668 ) | |||||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 292,617 ) | ( | 534,655 ) | |||||||||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 短期借款(減少)增加 | ( | 160,705 ) | 315,796 | ||||||||||||
| 長期借款減少(含一年內到期之長期借款) | ( | 580,142 ) | ( | 388,166 ) | |||||||||||
| 存入保證金增加 | - | 400 | |||||||||||||
| 發放現金股利 | ( | 329,403 ) | ( | 549,006 ) | |||||||||||
| 購買庫藏股票 | ( | 28,184 ) | ( | 1,336 ) | |||||||||||
| 融資活動之淨現金流出 | ( | 1,098,434 ) | ( | 622,312 ) | |||||||||||
| 本期現金及約當現金減少 | ( | 520,329 ) | ( | 242,908 ) | |||||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,671,620 | 2,655,171 | |||||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 2,151,291 | $ | 2,412,263 | |||||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 26,180 | $ | 25,364 | |||||||||||
| 減：資本化利息 | ( | 1,961 ) | ( | 2,822 ) | |||||||||||
| 不含資本化之本期支付利息 | $ | 24,219 | $ | 22,542 | |||||||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 32,396 | $ | 22,239 | |||||||||||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | |||||||||||||||
| 一年內到期之長期負債 | $ | 877,017 | $ | 577,894 | |||||||||||
| 固定資產轉列遞延費用數 | $ | 7,494 | $ | 4,131 | |||||||||||
| 註銷庫藏股 | $ | 28,184 | $ | - |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 賴宗羲、王偉臣會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
經理人：王虹東
董事長：黃勇強
會計主管：林姿君
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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
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一、 公司沿革
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光磊科技股份有限公司（以下簡稱「本公司」）設立於民國72 年12 月21 日， 並自84 年5 月2 日起於台灣證券交易所掛牌上市。主要營業項目為半導體元件 之製造、銷售及系統產品之研究發展、設計、製造與銷售等業務。截至民國101 年9 月30 日止，本公司員工人數為1,407 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
- 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策之彙總說明如下：
(一)子公司外幣財務報表換算基礎
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海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之 匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外， 其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均 匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調 整項目。
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(二)外幣交易
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1.外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時 之兌換差異，列為當年度損益。
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2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
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3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準
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1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
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(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
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(2)主要為交易目的而持有者。
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(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
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(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
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2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
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(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
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(2)主要為交易目的而發生者。
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(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
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(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(四)約當現金
約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：
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1.隨時可轉換成定額現金者。
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2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。
本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
(五)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
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1.屬權益性質者係採交易日會計；屬衍生性商品者採交割日會計，於原始 認列時，將金融商品以公平價值衡量。
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2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公 平價值。
(六)備供出售金融資產
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1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本。
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2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。
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3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目。
(七)以成本衡量之金融資產
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1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本。
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2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。
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、
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(八)應收票據及帳款 其他應收款
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1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
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2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
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(九)存貨
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存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤。期末存貨除就呆滯部分提列呆滯損失外，採成本與淨 變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採分類逐項比較法。 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推 銷費用後之餘額。
(十)採權益法之長期股權投資
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1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投 資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於 每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。
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2.持有被投資公司之有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益 法評價並於每季編製合併報表。
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3.自民國94 年1 月1 日起對於採權益法評價之被投資公司，若對被投資公 司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資 金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金 額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至原多承 擔之損失完全回復為止。
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4.本公司與採權益法之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，按期 末持股比例予以銷除；若本公司對被投資公司具有控制能力者，則全數 予以銷除，俟實現始認列損益。另本公司與採權益法之被投資公司間逆 流及側流交易所產生之未實現損益，按約當持股比例予以銷除。
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5.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」，本公司依持股比例認列之，並作為股東權益之調整項目。
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6.有關資產減損之會計處理，請詳附註二(十三)之說明。
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(十一)固定資產
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1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
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2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。各項資產之耐用 年限，除房屋及建築為10～50 年，其餘固定資產為3～25 年。
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3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。
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4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較 低者，轉列其他資產，差額列為當期損失並繼續提列折舊，當期提列 之折舊費用列為營業外支出。
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5.有關資產減損之會計處理，請詳附註二(十三)之說明。
(十二)遞延資產
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遞延資產主係電腦軟體費用、模具及銀行聯貸借款費用等，並按其估計 效益年數2～10 年，採平均法攤銷。
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(十三)非金融資產減損
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1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額， 當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列 資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予 以迴轉。
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2.商譽應定期估計其可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認 列減損損失，該減損損失於以後年度不得迴轉。
(十四)產品保證
- 銷售貨品附有售後服務保證者，依據過去經驗預估售後服務保證成本， 於銷貨發生年度認列為當期費用，其負債並依到期日分為流動及非流動 負債。
(十五)退休金
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1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性 淨給付義務按25 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權 責發生基礎，將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
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2.編製期中財務報表時，最低退休金負債重新按續後淨退休金成本及基 金提撥數額調整之。
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(十六)所得稅
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1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
-
2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產 生之所得稅抵減採當期認列法處理。
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3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
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4.當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重 新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期 繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
(十七)庫藏股
-
1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，應將所支付之 成本借記「庫藏股票」，列為股東權益之減項；庫藏股票之帳面價值係 按加權平均法計算。
-
2.本公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額列為「資 本公積－庫藏股票交易」；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同 種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘。
-
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。
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4.子公司持有本公司股票視同庫藏股處理。
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(十八)股份基礎給付 員工獎酬
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1.員工認股權證之給與日於民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月31 日(含)者，依民國92 年3 月17 日財團法人中華民國會計研究發展基 金會(92)基秘字第070、071、072 號函「員工認股權證之會計處理」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。
-
2.股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。
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(十九)員工分紅及董監酬勞
- 自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市 上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東 會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金 額，計算股票紅利之股數。
、 (二十)收入 成本及費用
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收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列，相關成本配 合收入於發生時承認；費用則於權責發生時認列為當期費用。
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(二十一)會計估計
- 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計準則之規定，對財 務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括 若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。
-
(二十二)交割日會計
- 採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之 變動，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者，認列為當期 損益。
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(二十三)期中財務報表
- 本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」 之規定，編製期中財務報表時，得不揭露退休金財務資訊。
(二十四)營運部門
- 1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經 辨識本公司之營運決策者為董事會。
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2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於 合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
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三、 會計變動之理由及其影響
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(一)應收票據及帳款、其他應收款
- 本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各 項債權，於有減損之客觀證據時認列呆帳損失，此項會計原則變動對本公 司民國100 年前三季之淨利及每股盈餘尚無影響。
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(二)營運部門
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部 門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年 度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年前三季之淨利及每 股盈餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 現金及約當現金 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年9月30日 | 100年9月30日 | |||||
| 庫存現金及零用金 | $ | 103 | $ | 101 | ||
| 支票存款及活期存款 | 921,089 | 1,137,024 | ||||
| 定期存款 | 1,018,099 | 858,138 | ||||
| 約當現金-附買回債券 | 212,000 | 417,000 | ||||
| $ | 2,151,291 | $ | 2,412,263 | |||
| 公平價值變動列入損益之金融商品 | ||||||
| 項目 | 101年9月30日 | 100年9月30日 | ||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | ||||||
| 交易目的金融資產 | ||||||
| 國內基金 | $ | - | $ | 170,000 | ||
| 交易目的金融資產評價調整 | ||||||
| 國內基金 | - | 760 | ||||
| 遠期外匯 | 13 | - | ||||
| $ | 13 | $ | 170,760 | |||
| 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 | ||||||
| 交易目的金融負債評價調整 | ||||||
| 遠期外匯 | $ | - | ($ | 6,020) | ||
| 應收帳款 | ||||||
| 101年9月30日 | 100年9月30日 | |||||
| 應收帳款 | $ | 1,876,681 | $ | 1,886,375 | ||
| 減：備抵呆帳 | ( | 22,839) | ( | 181,218) | ||
| $ | 1,853,842 | $ | 1,705,157 |
(二)公平價值變動列入損益之金融商品
- (三)應收帳款
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(四)存貨
| 存貨 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 原料 695,136 $ 物料 175,904 在製品 271,457 半成品 177,839 製成品 278,703 1,599,039 $ 成本 原料 748,405 $ 物料 195,265 在製品 210,701 半成品 164,502 製成品 355,478 1,674,351 $ 當期認列之存貨相關費損： 已出售存貨成本 跌價及呆滯損失(回升利益) 其他 |
101年9月30日 | ||
| 成本 695,136 $ 175,904 271,457 177,839 278,703 1,599,039 $ |
備抵跌價損失 206,160) ($ 14,005) ( 19,815) ( 54,795) ( 42,881) ( 337,656) ($ 100年9月30日 |
-
民國101 年前三季產生存貨呆滯損失，主係因系統產品事業處部份存貨 使用率偏低，進而加計提列呆滯損失所致。
-
民國100 年前三季產生存貨回升利益，主係因產品售價上升及低單價產 品庫存量下降，致該等產品之淨變現價值回升所致。
(五)備供出售之金融資產
| 備供出售之金融資產 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 101年9月30日 | 100年9月30日 | |||
| 非流動項目： | ||||||
| 上市櫃公司股票 | ||||||
| 光聯科技(股)公司 | $ | 71,056 | $ | 132,069 | ||
| 備供出售金融資產評價調整 | ( | 42,811) | ( | 91,123) | ||
| $ | 28,245 | $ | 40,946 |
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(六)以成本衡量之金融資產
| 以成本衡量之金融資產 | ||
|---|---|---|
| 項 目 非流動項目： 非上市櫃公司股票 日亞化學工業株式會社 陸竹開發(股)公司 巨鎵科技(股)公司 信越光電(股)公司 新眾電腦(股)公司 |
101年9月30日 379,252 $ 101,516 33,000 20,000 5,349 539,117 $ |
100年9月30日 |
| 379,252 $ 122,581 33,000 20,000 5,349 |
||
| 560,182 $ |
-
1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。
-
2.民國100 年前三季本公司對所持有之股權投資-陸竹開發(股)公司認列 $4,382 之減損損失(帳列「其他投資損失」)，係經評估對其投資收益無 法收回而認列。
(七)採權益法之長期股權投資
- 1.長期股權投資明細如下：
| 101 年9 月30 日 | 101 年9 月30 日 | 101 年9 月30 日 | 101 年9 月30 日 | 100 | 100 | 100 | 年9 月30 日 | 年9 月30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 | 持股 | |||||||||||
| 被 投 資 公 |
司 | 帳 | 列 數 |
比例 | 帳 | 列 數 |
比例 | |||||
| Opto Technology | ||||||||||||
| International Group | Co., | |||||||||||
| Ltd. | $ | 806,469 | 100.00% | $ | 827,030 | 100.00% | ||||||
| 光頡科技(股)公司 | 153,837 | 8.32% | 148,809 | 8.32% | ||||||||
| 巨鑫投資(股)公司 | 253,984 | 100.00% | 279,826 | 100.00% | ||||||||
| 合眾投資(股)公司 | 86,108 | 100.00% | 82,690 | 100.00% | ||||||||
| Source Ever Limited | 1,788 | 100.00% | 1,860 | 100.00% | ||||||||
| $ | 1,302,186 | $ | 1,340,215 | |||||||||
| 2.本公司民國101 年及100 | 年前三季採權益法認列投資(損)益如下： | |||||||||||
| 被 投 資 |
公 | 司 | 101年前三季 | 100年前三季 | ||||||||
| Opto Technology | ||||||||||||
| International Group | Co., | Ltd. | ($ | 35,036) | ($ | 50,122) | ||||||
| 光頡科技(股)公司 | 12,457 | 8,021 | ||||||||||
| 巨鑫投資(股)公司 | ( | 13,701) | 60 | |||||||||
| 合眾投資(股)公司 | 3,973 | 9,560 | ||||||||||
| Source Ever Limited | ( | 60) | ( | 4,045) | ||||||||
| ($ | 32,367) | ($ | 36,526) |
- 上開採權益法之被投資公司民國101 年及100 年前三季投資損益係依同 期間自行編製未經會計師核閱之財務報表評價。
~19~
- 4.本公司投資光頡科技(股)公司持股比例未超過20%，係本公司於民國 97 年4 月以光頡科技(股)公司股票6,200 仟股作價投資成立本公司 持股100%之巨鑫投資(股)公司，因而對光頡科技(股)公司綜合持股 為18.38%，故對該公司具有重大影響力，宜採權益法評價。
(八)固定資產
| 固定資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產名稱 房屋及建築 機器設備 水電設備 污染防治設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程及預付設備款 資產名稱 房屋及建築 機器設備 水電設備 污染防治設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程及預付設備款 |
101 | 年 9 |
月 30 |
日 |
| 原始成本 累計折舊 累計減損 1,715,103 $ 653,722) ($ 59) ($ 3,978,434 2,707,704) ( 9,056) ( 990,054 847,894) ( - 588,103 530,004) ( - 5,241 4,422) ( 64) ( 49,136 40,170) ( 19) ( 1,626,894 1,250,143) ( 98) ( 245,427 - - 9,198,392 $ 6,034,059) ($ 9,296) ($ 100 年 9 月 30 |
帳面價值 | |||
| 1,061,322 $ 1,261,674 142,160 58,099 755 8,947 376,653 245,427 |
||||
| 3,155,037 $ |
||||
| 日 | ||||
| 原始成本 累計折舊 累計減損 1,709,686 $ 609,165) ($ 59) ($ 3,526,930 2,430,332) ( 9,070) ( 972,653 841,299) ( - 575,570 524,208) ( - 5,241 3,897) ( 64) ( 48,019 35,087) ( 19) ( 1,524,058 1,222,942) ( 98) ( 533,095 - - 8,895,252 $ 5,666,930) ($ 9,310) ($ |
帳面價值 | |||
| 1,100,462 $ 1,087,528 131,354 51,362 1,280 12,913 301,018 533,095 |
||||
| 3,219,012 $ |
民國101 年及100 年前三季固定資產利息資本化金額分別為$1,961 及$2,822。
(九)閒置資產
| 及$2,822。 閒置資產 |
|||
|---|---|---|---|
| 機器設備 機器設備 |
101 年 9 |
月 30 日 |
|
| 成本 累計折舊 累計減損 1,351,659 $ 317,732) ($ 990,941) ($ 100 年 9 月 30 日 |
未折減餘額 | ||
| 42,986 $ |
|||
| 成本 累計折舊 累計減損 1,351,834 $ 317,735) ($ 926,065) ($ |
未折減餘額 | ||
| 108,034 $ |
~20~
(十)短期借款
| 短期借款 | |||
|---|---|---|---|
| 一)長期借款 無擔保銀行借款 利率區間 貸款銀行 台新國際商銀等8家 金融機構聯貸 中國信託商業銀行 合作金庫商銀等10家 金融機構聯貸 減：一年內到期部分 |
貸款 總額度 |
101年9月30日 100年9月30日 554,513 817,070 $ 0.79%-1.82% 0.78%-2.75% 101年9月30日 100年9月30日 97.02.15~ 780,546 $ 1,357,820 $ 102.03.06 100.3.29~ 337,647 181,000 105.3.29 - - - 1,118,193 1,538,820 877,017) ( 577,894) ( 241,176 $ 960,926 $ 貸款金額 還款期間 |
|
| $ | |||
| 0.79%-1.82% | |||
| 2,000,000 $ 850,000 2,000,000 |
(十一)長期借款
-
1.本公司於民國97 年2 月15 日與台新國際商銀等8 家金融機構簽訂授 信額度新台幣20 億元之貸款合約，並償還對合作金庫廠房貸款及商業 本票之債務，同時將原抵押予合作金庫之資產抵押權全數移轉至台新 國際商銀等8 家金融機構。
-
2.本公司與台新國際商銀等8 家金融機構所簽訂之聯貸合約規定，於聯 貸存續期間內需維持每年底財務報表之特定財務比率請詳附註七。
-
3.本公司為充實營運週轉金及償還既有債務所需資金，於民國101 年3 月28 日經董事會決議通過辦理聯合授信案，並於民國101 年8 月10 日與合作金庫商業銀行等10 家金融機構簽訂5 年期等值新台幣20 億 元聯合授信合約，截至民國101 年9 月30 日止尚未動用該借款額度。
-
4.上述擔保借款所提供之擔保品名稱及帳面價值請詳附註六。
(十二)退休金
- 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額6.2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。民國101 年及100 年前三季本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別
~21~
為$17,251 及$23,818，撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分 別為$243,922 及$227,446。
- 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 101 年及100 年前三季，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為$20,775 及$21,329。
(十三)股本
- 本公司於民國98 年6 月16 日股東會決議通過以私募方式辦理現金增資， 第一期私募現金增資發行新股18,708 仟股，每股價格21.5 元，並以98 年7 月31 日為基準日，合計募得$402,221；第二期現金增資發行新股 1,000 仟股，每股價格20.5 元，並以99 年6 月8 日為基準日，合計募得 $20,500；上述兩期私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限 制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外，餘 與其他之已發行普通股同。截至民國101 年9 月30 日止，本公司額定資 本額為$10,000,000，實收資本額為$5,456,621，分為545,662 仟股，每 股面額10 元。
(十四)資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補 充之。
-
2.有關資本公積－員工認股權請詳附註四(十七)之說明。
(十五)保留盈餘
-
1.本公司每年度決算如有盈餘分配如下：
-
(1)彌補以往年度虧損。
-
(2)提列10%法定盈餘公積，直至累積金額達本公司資本總額為止。
-
(3)視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積。
-
(4)分配員工股息及紅利，酌付董事、監察人酬勞及員工紅利；依股東 會決議，按下列比例分派或保留之：
-
員工紅利15%。
-
董監事酬勞5%。
-
股東紅利80%。
~22~
-
2.本公司經營高科技事業，屬企業生命周期之成長期，基於資本支出需 要及健全財務規劃以求永續發展，本公司得發放股票股利及現金股利 兩種，依公司成長率及資本支出情形，以股票股利及現金股利分配之， 惟現金股利以不低於當年度股利分配總額之20%為限。
-
3.依行政院金融監督管理委員會規定，分派可分配盈餘時，除依法提出 法定盈餘公積外，應依證券交易法規定，就當年度發生之帳列股東權 益減項金額除庫藏股票外(如金融商品未實現損失、累積換算調整數及 未認列為退休金成本之淨損失等)，自當年度稅後盈餘與前期未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額， 則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派；惟仍應 就子公司在期末因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額，依持股 比例計算提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升 之部分，得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積。
-
4.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
5.本公司於民國101 年6 月22 日及100 年6 月17 日，經股東會決議通 過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
| 過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下： | ||
|---|---|---|
| 每股 金額 股利(元) 法定盈餘公積 45,342 $ (迴轉)提列特別盈餘公積 24,147) ( 現金股利 329,403 0.60 $ 合計 350,598 $ 100年度 |
99年度 | |
| 金額 68,811 $ 72,104 549,006 689,921 $ |
每股 股利(元) |
|
| 1.00 $ |
上述民國100 年度盈餘分配情形與本公司民國101 年3 月28 日之董事 會提議並無差異。有關董事會通過及股東會決議盈餘分派情形，請至台 灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- 6.本公司民國101 年及100 年前三季員工紅利分別為$54,395 及$54,805； 董監酬勞估列金額分別為$18,132 及$18,268，係以截至民國101 年9 月30 日止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成 數分別為15%及5%作為基礎估列，配發股票紅利之股數計算基礎係依 據民國102 年度股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響， 並認列為民國101 年前三季之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配 發金額與估列數有差異時，則列為民國102 年度之損益。本公司100 年度盈餘實際配發情形如上段所述，經股東會決議之100 年度員工紅 利及董監酬勞與100 年度財務報表認列之金額一致。
~23~
(十六)庫藏股票
1.民國101 年及100 年前三季庫藏股數量變動情形如下：
101年前三季
| 101年前三季 | 101年前三季 | 101年前三季 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收回原因 (1)子公司持有母公司 (2)維護公司信用及股東權益 合計 |
期初股數 本期增加 本期減少 1,107 - - - 2,526 2,526) ( 1,107 2,526 2,526) ( 100年前三季 |
期末股數 | ||
| 1,107 - |
||||
| 1,107 | ||||
| 收回原因 (1)子公司持有母公司 (2)維護公司信用及股東權益 合計 |
期初股數 1,107 - 1,107 |
本期增加 - 117 117 |
本期減少 - - - |
期末股數 |
| 1,107 117 |
||||
| 1,224 |
-
2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司 已發行股份總數10%，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股 份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國101 年9 月30 日止，本公 司已買回庫藏股票金額$28,184，並已全數註銷。
-
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規不得質押，於未轉讓前亦不得 享有股東權利。
-
4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之 日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦 理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應 於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
-
5.本公司之子公司-合眾投資(股)公司於民國101 年及100 年9 月30 日 持有本公司股票均為1,107 仟股，每股平均帳面價值均為24.11 元， 每股公平價值分別為13.20 元及11.40 元。
(十七)員工認股權憑證
- 本公司分別於民國96 年11 月29 日及民國99 年8 月9 日訂定「九十六 年度員工認股權憑證發行辦法」及「九十九年度員工認股權憑證發行辦 法」，並於民國96 年12 月21 日及民國99 年8 月26 日分別發行員工認 股權憑證10,000 仟單位及15,000 仟單位，每單位皆可認購1 股，其認 股價格以發行日當日本公司普通股收盤價與普通股面額孰高者定之。認 股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發放現金股利時， 認股價格得依特定公式調整之。發行之認股權憑證之存續期間為7 年， 員工自被授予認股權憑證屆滿2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行 使認股權利，本公司酬勞性員工認股選擇權計畫於民國101 年及100 年 前三季認列之酬勞性成本分別為$34,784 及$39,367。
~24~
- 1.民國101 年及100 年前三季酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權 數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下：
| 認股選擇權 | 加權平均 數 量 行使價格 (仟單位) (元) 20,437 22.79 $ - - 763) ( 19,674 13,455 101年9月30日 |
100年9月30日 | 100年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 數 量 (仟單位) |
數 量 (仟單位) |
加權平均 行使價格 (元) |
|
| 期初流通在外 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 |
20,437 - 763) ( 19,674 13,455 |
21,978 - 1,444) ( 20,534 5,702 |
24.15 $ - |
- 2.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，酬勞性員工認股選擇權計畫流 通在外之資訊如下表：
| 行使價格 之範圍(元) 25.00 $ 19.80 行使價格 之範圍(元) 26.20 $ 20.80 |
101 年 前 |
101 年 前 |
101 年 前 |
三 季 |
三 季 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | ||||
| 數量 | 加權平均 預期剩餘 存續期限 |
加權平均 行使價格 (元) |
數量 | 加權平均 行使價格 (元) |
|
| 7,337 12,337 100 |
2.25 5.25 年 |
25.00 $ 19.80 前 |
7,333 6,122 三 |
25.00 $ 19.80 季 |
|
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | ||||
| 數量 | 加權平均 預期剩餘 存續期限 |
加權平均 行使價格 (元) |
數量 | 加權平均 行使價格 (元) |
|
| 7,594 12,940 |
3.25 6.25 |
26.20 $ 20.80 |
5,702 - |
26.20 $ 20.80 |
本公司於民國101 年6 月22 日經董事會決議通過民國96 年度及99 年 度核准發行之員工認股權，其認股價格自同年7 月17 日起分別由26.2 元及20.8 元調整為25.0 元及19.8 元；另本公司於民國100 年7 月6 日經董事會決議通過民國96 年度及99 年度核准發行之員工認股權， 其認股價格自同年8 月1 日起分別由27.7 元及22 元調整為26.2 元及 20.8 元。
~25~
- 3.本公司認股選擇權計劃給與日於民國96 年度(含)以後者，如採用公平 價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下：
| 本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 |
101年前三季 274,970 $ 274,970 $ 0.50 $ 0.50 $ 0.50 $ 0.50 $ |
100年前三季 |
|---|---|---|
| 398,353 $ 393,667 $ 0.73 $ 0.72 $ 0.72 $ 0.71 $ |
上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公平價值，民國101 年及100 年前三季各該項 因素之加權平均資訊及公平價值如下：
| 101年前三季 | 101年前三季 | 100年前三季 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無風險利率 | 1.1858%~2.77% | 1.1858%~2.77% | |||||
| 履約到期日 | 2.25~5.25年 | 3.25~6.25年 | |||||
| 股價報酬波動率標準差 | 44.40%~48.88% | 44.40%~48.88% | |||||
| 現金股利率 | 0.00% | 0.00% | |||||
| 所得稅 | |||||||
| 1.應付所得稅(應收退稅款)及所得稅費用調節計算如下： | |||||||
| 101年前三季 | 100年前三季 | ||||||
| 繼續營業單位所得稅費用 | $ | 52,278 | $ | 100,919 | |||
| 減：遞延所得稅資產淨變動數 | ( | 25,781) | ( | 95,783) | |||
| 應付所得稅低估 | ( | 155) | ( | 5,136) | |||
| 減：放棄境外所得扣繳抵繳數 | ( | 268) | - | ||||
| 減：扣繳稅款 | ( | 2,435) | ( | 2,977) | |||
| 應付所得稅(應收退稅款) | $ | 23,639 | ($ | 2,977) | |||
| 2.遞延所得稅資產 | |||||||
| 101年9月30日 | 100年9月30日 | ||||||
| 遞延所得稅資產-流動 | $ | 81,539 | $ | 107,196 | |||
| 遞延所得稅資產-非流動 | 353,600 | 363,401 | |||||
| 遞延所得稅資產備抵評價金額 | ( | 113,119) | ( | 180,355) | |||
| $ | 322,020 | $ | 290,242 |
(十八)所得稅
~26~
- 3.因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負 債科目餘額如下：
| 所得稅 金額 影響數 流動項目： 未實現銷貨收益 661 $ 112 $ 未實現兌換損失 25,638 4,358 未實現金融資產及 負債 評價(利益)損失 13) ( 2) ( 存貨跌價及呆滯損失 286,676 48,735 呆帳損失 130,007 22,101 產品保證服務費用 36,674 6,235 減：備抵評價 39,899) ( 41,640 $ 非流動項目： 投資損失 216,394 $ 36,787 $ 減損損失 221,676 37,685 淨退休金成本 60,091 10,216 虧損扣抵 1,296,560 220,415 投資抵減 48,497 減：備抵評價 73,220) ( 280,380 $ 101年9月30日 |
所得稅 金額 影響數 642 $ 109 $ 32,991 5,608 5,260 894 270,807 46,037 289,512 49,217 31,357 5,331 56,168) ( 51,028 $ 134,316 $ 22,834 $ 164,705 28,000 54,834 9,322 1,062,735 180,664 122,581 124,187) ( 239,214 $ 100年9月30日 |
|---|---|
- 4.截至民國101 年9 月30 日止，本公司依據促進產業升級條例規定，可 享有之投資抵減明細如下：
| 享有之投資抵減明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 核准 年度 抵減項目 97年 研究與發展支出 〞 機器設備 〞 人才培訓 98年 研究與發展支出 〞 機器設備 99年 機器設備 |
可抵減總額 35,833 $ 21,847 453 58,133 9,432 5,688 15,120 4,119 77,372 $ |
尚未抵減餘額 28,805 $ - 453 29,258 9,432 5,688 15,120 4,119 48,497 $ |
最後抵 減年度 |
| 101年 〞 〞 102年 〞 103年 |
~27~
- 5.截至民國101 年9 月30 日止，本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限 及所得稅影響數情況如下：
| 發生 | 最後扣 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 | 申報數/核定數 | 可抵減稅額 | 尚未抵減稅額 | 抵年度 | |||
| 92年 | $ | 467,252 | $ | 79,433 | $ | 16,286 | 102年 |
| 93年 | 861,121 | 146,391 | 146,391 | 103年 | |||
| 94年 | 162,697 | 27,658 | 27,658 | 104年 | |||
| 97年 | 119,259 | 20,274 | 20,274 | 107年 | |||
| 98年 | 57,680 | 9,806 | 9,806 | 108年 | |||
| $ | 1,668,009 | $ | 283,562 | $ | 220,415 | ||
| 本公司營 | 利事 | 業所得稅業 | 經稅 | 捐稽徵機關 | 核定至 | 民國99 | 年度。 |
| 截至民國 | 101 | 年及100 年9 月30 日止， | 本公司之 | 未分配 | 盈餘相關 | ||
| 如下： | |||||||
| 101年9月30日 | 100年9月30日 | ||||||
| 87年及以後年度未分配盈餘 | |||||||
| 已加徵10%營利事業所得稅 | $ | 404,890 | $ | 303,472 | |||
| 未加徵10%營利事業所得稅 | 274,970 | 398,353 | |||||
| $ | 679,860 | $ | 701,825 |
-
6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
-
7.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司之未分配盈餘相關資訊 如下：
-
8.本公司民國101 年及100 年前三季有關兩稅合一相關資訊如下：
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101年9月30日 21,868 $ 101年度(預計) 3.22% |
100年9月30日 |
|---|---|---|
| 8,766 $ |
||
| 100年度(實際) | ||
| 5.27% |
- 9.本公司增資擴展符合修正公布前科學園區設置管理條例第十五條之規 定，得享有四年免稅，截至民國101 年9 月30 日止，本公司可享受免 稅之明細如下：
核准日期及文號 開始作業日期 免稅期間 設備成本 95.3.31園商字第 0950008215號 95年3月29日 99.1.1~102.12.31 $ 391,422
~28~
(十九)普通股每股盈餘
| 普通股每股盈餘 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 具稀釋作用之潛在 普通股之影響－ 員工認股權 基本每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 具稀釋作用之潛在 普通股之影響－ 員工認股權 |
101 年 前 |
三 | 季 | |
| 稅前 稅後 327,248 $ 274,970 $ - - - - 327,248 $ 274,970 $ 本期淨利 100 年 前 |
加權平均 流通在外 股數(仟股) 544,836 - 4,121 548,957 三 |
每股盈餘(元) | ||
| 稅前 0.60 $ 0.60 $ 季 |
稅後 | |||
| 0.50 $ 0.50 $ |
||||
| 稅前 稅後 499,272 $ 398,353 $ - - - - 499,272 $ 398,353 $ 本期淨利 |
加權平均 流通在外 股數(仟股) 547,898 - 4,807 552,705 |
每股盈餘(元) | ||
| 稅前 499,272 $ - - 499,272 $ |
稅前 0.91 $ 0.90 $ |
稅後 | ||
| 0.73 $ 0.72 $ |
~29~
、 、 (二十)用人 折舊 折耗及攤銷費用
本公司民國101 年及100 年前三季發生之用人、折舊、折耗及攤銷費 用依其功能別彙總如下:
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
101 年 前 三 季 |
||
|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 364,457 $ 34,121 22,959 6,452 427,989 $ 261,566 $ 10,586 $ 100 |
屬於營業 屬於營業外 費用者 費用及損失者 合計 307,821 $ - $ 672,278 $ 16,493 - 50,614 15,067 - 38,026 2,946 - 9,398 342,327 $ - $ 770,316 $ 32,165 $ 37 $ 293,768 $ 7,516 $ - $ 18,102 $ 年 前 三 季 |
合計 | |
| 672,278 $ 50,614 38,026 9,398 |
|||
| 770,316 $ |
|||
| 293,768 $ |
|||
| 18,102 $ |
|||
| 屬於營業 成本者 389,744 $ 35,768 25,445 6,607 457,564 $ 277,083 $ 5,628 $ |
屬於營業 屬於營業外 費用者 費用及損失者 298,827 $ - $ 14,910 - 19,702 - 2,971 - 336,410 $ - $ 69,471 $ 37 $ 6,952 $ - $ |
合計 | |
| 688,571 $ 50,678 45,147 9,578 |
|||
| 793,974 $ |
|||
| 346,591 $ |
|||
| 12,580 $ |
~30~
五、 關係人交易
(一)關係人之名稱及與關係
| 人交易 關係人之名稱及與關係 |
|
|---|---|
| 關 係 人 名 稱 合眾投資(股)公司(合眾投資) 巨鑫投資(股)公司(巨鑫投資) Opto Technology International Group Co., Ltd.(Opto) Source Ever Ltd. 興華電子工業(股)公司(興華電子) Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. (Cayman) Opto Grand (Cayman) Co., Ltd. (Opto Grand) Bright Investment International Ltd. (Bright) Everyung Investment Ltd. (Everyung) 光磊科技(香港)有限公司(光磊香港) 光磊科技(澳門)有限公司(光磊澳門) 光普電子(蘇州)有限公司(光普電子) 寧波光磊半導體科技有限公司 (光磊寧波) 紹興歐柏斯光電科技有限公司(歐柏斯) 光頡科技(股)公司(光頡科技) 光聯科技(股)公司(光聯科技) 眾智光電科技(股)公司(眾智光電) 信越光電(股)公司(信越光電) 巨鎵科技(股)公司(巨鎵科技) 陸竹開發(股)公司(陸竹開發) 雙鑫投資顧問(股)公司(雙鑫投資) 巨晶科技有限公司(巨晶科技) 台灣日亞化學(股)公司(台灣日亞) 日立電線株式會社(日立電線) 日亞化學工業株式會社(日亞化學) VML TECHNOLOGIES B.V.(VML) |
與 本 公 司 之 關 係 |
| 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司，巨鑫投資之子公司 本公司之孫公司，Opto之子公司 本公司之孫公司，Opto之子公司 本公司之曾孫公司，興華電子之子公司 本公司之曾曾孫公司，Bright之子公司 本公司之曾孫公司，Cayman之子公司 (已於民國100年6月清算) 本公司之曾孫公司，Cayman之子公司 本公司之曾孫公司，Cayman之子公司 本公司之曾孫公司，Opto Grand之子公司 本公司之曾曾曾孫公司，Everyung之子公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司為該公司之法人董事 本公司為該公司之監察人 (於民國100年3月解任) 本公司為該公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為台灣日亞之母公司 該公司為合眾投資之採權益法評價之被投資 公司 |
~31~
(二)與關係人間之交易事項
1. 銷貨
| 銷貨 | |||
|---|---|---|---|
| 信越光電 台灣日亞 歐柏斯 日亞化學 光磊澳門 光普電子 巨晶科技 VML 光聯科技 興華電子 |
佔本公司 銷貨淨額 金 額 百分比(%) $ 276,079 6 166,585 3 9,600 - 5,937 - 5,512 - 728 - 267 - 4 - - - - - $ 464,712 9 101年前三季 |
100年前三季 | |
| 金 額 $ 276,079 166,585 9,600 5,937 5,512 728 267 4 - - $ 464,712 |
金 額 $ 281,143 255,204 10,727 15,797 2,957 9,301 527 1,604 54 16 $ 577,330 |
佔本公司 銷貨淨額 百分比(%) |
|
| 5 5 - - - - - - - - |
|||
| 10 |
上述銷貨價格與一般之銷貨價格無重大差異；民國101 年及100 年前三 季關係人授信期限均為45~136 天，一般客戶平均之授信期限均為90~150 天。
本公司與聯屬公司間交易所產生之未實現損益均已沖銷。 2. 進貨
| 進貨 | |||
|---|---|---|---|
| 台灣日亞 信越光電 日亞化學 巨晶科技 興華電子 光普電子 光頡科技 VML 光聯科技 |
佔本公司 進貨淨額 金 額 百分比(%) 983,454 $ 33 120,953 4 97,900 3 92,537 3 14,746 - 2,901 - 138 - - - - - 1,312,629 $ 43 101年前三季 |
100年前三季 | |
| 金 額 983,454 $ 120,953 97,900 92,537 14,746 2,901 138 - - 1,312,629 $ |
金 額 1,120,401 $ 244,142 130,243 240,942 10,048 24,275 218 3,772 142 1,774,183 $ |
佔本公司 進貨淨額 百分比(%) |
|
| 33 7 4 7 - 1 - - - |
|||
| 52 |
上列進貨價格與一般廠商之進貨價格無重大差異；民國101 年及100 年前 三季關係人平均付款期間均為60~120 天，一般廠商平均為90～120 天。
~32~
| 3. 4. 5. |
應收票據 巨晶科技 應收帳款 信越光電 台灣日亞 歐柏斯 光普電子 VML 巨晶科技 減：備抵呆帳 應付帳款 台灣日亞 日亞化學 信越光電 巨晶科技 興華電子 光普電子 光頡科技 光聯科技 |
佔該科目 佔該科目 金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%) - $ - 2 $ - 101年9月30日 100年9月30日 佔該科目 佔該科目 金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%) 104,304 $ 5 139,799 $ 7 74,089 4 147,185 8 3,789 - 2,275 - 80 - 5,085 - - - 1,328 - - - 14 - 182,262 9 295,686 15 - - 2,609) ( - 182,262 $ 9 293,077 $ 15 101年9月30日 100年9月30日 佔該科目 佔該科目 金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%) 631,673 $ 40 743,134 $ 46 65,067 4 56,674 3 49,204 3 107,805 7 36,059 2 56,875 4 8,361 1 4,587 - 79 - 11,269 1 66 - 138 - - - 147 - 790,509 $ 50 980,629 $ 61 101年9月30日 100年9月30日 |
100年9月30日 | 100年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 佔該科目 金 額 百分比(%) 2 $ - 100年9月30日 |
佔該科目 百分比(%) |
|||
| - | ||||
| 佔該科目 百分比(%) |
||||
| 7 8 - - - - |
||||
| 15 - |
||||
| 15 | ||||
| 金 額 631,673 $ 65,067 49,204 36,059 8,361 79 66 - 790,509 $ |
金 額 743,134 $ 56,674 107,805 56,875 4,587 11,269 138 147 980,629 $ |
佔該科目 百分比(%) |
||
| 46 3 7 4 - 1 - - |
||||
| 61 |
~33~
6. 預收款項
| 預收款項 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年9月30日 | 100年9月30日 | ||||||
| 佔該科目 | 佔該科目 | ||||||
| 金 | 額 | 百分比(%) | 金 | 額 | 百分比(%) | ||
| VML | $ | 15,803 | 25 | $ | 1,326 | 3 | |
| 光磊澳門 | 321 | 1 | 586 | 1 | |||
| 信越光電 | 8 | - | 1,117 | 3 | |||
| $ | 16,132 | 26 | $ | 3,029 | 7 | ||
| 背書保證情形 | |||||||
| 本公司為關係人背書保證明細如下： | |||||||
| 對 | 象 | 101年9月30日 | 100年9月30日 | ||||
| 光普電子 | $ | 366,813 | $ | 381,625 | |||
| 興華電子 | 78,804 | 79,159 | |||||
| 歐柏斯 | 44,018 | 45,795 | |||||
| 光磊澳門 | - | 91,590 | |||||
| $ | 489,635 | $ | 598,169 |
7. 背書保證情形
六、 抵(質)押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
| 房屋及建築 機器設備 受限制資產-備償戶 受限制資產-定存單 |
101年9月30日 100年9月30日 對象 種類 920,093 $ 955,746 $ 台新銀行等8家金 融機構聯貸 長期借款 667,714 309,498 中國信託商業銀行長期借款 84,436 19,416 台新銀行等8家金 融機構聯貸 長期借款 17,500 17,500 彰化商業銀行 土地租約保證 1,689,743 $ 1,302,160 $ 帳面價值 擔保用途 |
擔保用途 | 擔保用途 |
|---|---|---|---|
| 101年9月30日 920,093 $ 667,714 84,436 17,500 1,689,743 $ |
種類 |
七、 重大承諾事項及或有事項
-
(一)本公司為子公司背書保證事項，請參閱附註五之說明。
-
(二)截至民國101 年9 月30 日止，本公司對外由銀行保證金額如下：
-
保證機構 性 質 金 額
-
彰化商業銀行 關稅記帳保證 $ 20,000
-
(三)截至民國101 年9 月30 日止，本公司因進口原料及機器設備已開出而尚未 使用之信用狀金額：
==> picture [446 x 61] intentionally omitted <==
~34~
- (四)本公司向科學園區管理局租用土地(租期自民國86 年至118 年)，截至民 國101 年9 月30 日止未來年度之應付租金如下：
| 國101 年9 月30 日止未來年度之應付租金如下： | |
|---|---|
| 年度 101 102 103 104 105 105以後(註) |
金額 |
| 2,946 $ 17,678 17,678 17,678 17,678 46,385 |
|
| 120,043 $ |
- 註：五年以上應付租金總額$62,835 依台灣銀行民國101 年9 月30 日基準 利率2.896%折現。
-
(五)本公司與台新國際商銀等8 家金融機構所簽訂之聯合貸款合約中，本公司 承諾每年年底流動比率不得低於100%、負債比率不得高於150%、利息保障 倍數不得低於300%及有形淨值不得低於五十億元，如未能符合前開財務比 率條件與標準者，應儘速提出具體改善計畫及相關說明，並同時向聯合授 信銀行提出豁免申請，經多數決後始能豁免違約。
-
(六)本公司與合作金庫商銀等10 家金融機構所簽訂之聯合貸款合約中，本公司 承諾每半年度流動比率不得低於100%、負債比率不得低於150%、利息保障 倍數不得低於300%及有形淨值不得低於五十億元，如未能符合前開財條比 率條件與標準者，應以合約約定方式改善及調整利率條件，如未能於下一 次受檢日完成改善，則視為違反「主要承諾事項」之財務比率限制之承諾。
-
(七)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司因銀行借款、進貨履約及為 子公司背書保證等事項開立之保證票據分別為$8,475,699 及$9,340,810。
-
八、 重大之災害損失
-
無此事項。
-
九、 重大之期後事項 無此事項。
-
十、 其他
-
(一)財務報表表達
-
(六)民國100 年前三季財務報表之部分科目業予重分類，俾與民國101 年前三 季財務報表比較。
~35~
(二) 金融商品之公平價值
| 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 長期借款 存入保證金 衍生性金融商品 資產 公平價值變動列入損益之金融資產 遠期外匯合約 負債 公平價值變動列入損益之金融負債 遠期外匯合約 |
101 | 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 4,318,294 $ - - 28,245 - - - - 11,314 - 3,448,412 - 241,176 - 58 13 - - - 年 9 月 30 日 公平價值 |
100 | 年 9 月 30 日 |
年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 4,318,294 $ - 28,245 539,117 11,314 3,448,412 241,176 58 13 - |
帳面價值 4,505,248 $ 170,760 40,946 560,182 8,234 3,471,869 960,926 450 - 6,020 |
公平價值 | |||
| 公開報價 決定之金額 - $ - 28,245 - - - - - 13 - |
公開報價 決定之金額 - $ 170,760 40,946 - - - - - - 6,020 |
評價方法 估計之金額 |
|||
| 4,505,248 $ - - - 8,234 3,471,869 960,926 450 - - |
~36~
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款淨額(含關係人)、其他應收款 淨額、其他金融資產-流動、其他流動資產-其他、短期借款、應付票據及 帳款(含關係人)、應付費用、其他應付款項、一年或一營業週期內到期長 期負債及其他流動負債。
-
2.公平價值變動列入損益之金融資產係屬開放型基金，以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。
-
3.備供出售金融資產因有公開之市場價格，故以市場價格決定公平價值。
-
4.存出保證金及存入保證金因金額微小，以其帳列金額為公平價值。
-
5.長期借款係依預期未來現金流量之折現值為估計公平價值，長期借款之利 率均歸屬浮動利率，其帳面價值即為公平價值。
-
6.衍生性之金融資產、負債因有市場報價資料，故以市場報價資料為估計公 平價值。
-
(三)本公司民國101 年及100 年9 月30 日具利率變動之公平價值風險之金融資產 分別為$1,247,599 及$1,292,638，金融負債皆為$0；具利率變動之現金流量 風險之金融資產分別為$793,809 及$953,869，金融負債分別為$1,672,706 及 $2,355,890。
-
(四)本公司民國101 年及100 年前三季自備供出售金融資產當期直接認列為股東 權益調整項目之金額分別為($2,753)及($38,903)。
-
(五)財務風險控制策略
-
1.本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：銀行借款、資本租賃、 現金及約當現金。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司 另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款與應付帳款。
-
2.本公司金融商品之主要風險為匯率風險、信用風險與流動性風險。有關本 公司風險管理政策如下：
-
(1) 匯率風險
- 本公司另有因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本 公司估計銷貨及進貨金額中分別有80%及62%的交易非以其功能性貨幣 計價。
-
(2) 商品價格風險
- 本公司商品價格風險甚低。
-
(3) 信用風險
-
本公司與第三人交易前，依本公司授信政策需經信用評估確認程序， 並持續評估應收帳款與應收票據回收情形。
-
本公司其他金融資產(含括現金及約當現金、公平價值變動列入損益之 金融資產及備供出售金融資產)之信用風險主要來自於交易對手無法 履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。
-
-
~37~
(4) 流動性風險
本公司主要藉由銀行借款及現金及約當現金等工具以調節資金，並達 到彈性運用資金及資金穩定之目標。截至民國101 年及100 年9 月30 日止，一年內到期之借款分別約佔整體借款之86%及59%。
(六)重大財務風險資訊
- 1.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大 匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| (外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 日幣：新台幣 採權益法之長期投資 美金：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 日幣：新台幣 |
外幣 匯率 58,209 $ 29.245 1,409,288 0.3757 27,590 29.295 35,313 29.345 1,899,599 0.3797 101 年9 月30 日 |
100 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 |
|---|---|---|---|
| 外幣 58,209 $ 1,409,288 27,590 35,313 1,899,599 |
外幣 56,824 $ 1,817,965 27,195 47,404 2,093,391 |
匯率 | |
| 30.430 0.3955 30.480 30.530 0.3995 |
- 2.權益類金融商品投資：公平價值變動列入損益之金融資產-流動、以成本衡 量之金融資產-非流動、備供出售金融資產-非流動
(1)市場風險
本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公司業 已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
- 本公司於投資以成本衡量之金融資產因該投資不受市場價格變動之影 響，故預期不致發生重大之市場風險。
(2)信用風險
-
本公司於投資公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產 係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心或證券承銷商下單交易，且係 與信用良好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生 信用風險之可能性極低。
-
本公司於投資以成本衡量之金融資產時，業已評估交易相對人之信用狀 況，預期不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。
(3)流動性風險
-
本公司投資公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產均 具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金 融資產。
-
另本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，故預期具有重大流動 性風險。
~38~
(4)利率變動之現金流量風險
- 本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變動 之現金流量風險。
-
3.應收款項：應收票據(含關係人)、應收帳款(含關係人)及其他應收款 (1)市場風險
-
本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市場風險。
-
(2)信用風險
-
本公司應收款項債務人之信用良好，因此經評估並無重大之信用風險。
-
(3)流動性風險
-
本公司之應收款項均為一年內到期，預期不致發生重大之流動性風險。
-
(4)利率變動之現金流量風險
- 本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現 金流量風險。
-
4.借款：長期借款(含一年或一營業週期內到期)
-
(1)市場風險
本公司借入之款項，係屬浮動利率之營運週轉金，故預期不致發生重大 之巿場風險。
-
(2)信用風險 無信用風險。
-
(3)流動性風險
-
本公司之借入款項因本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預 期不致發生重大之流動性風險。
-
(4)利率變動之現金流量風險
-
本公司之借入款項，係為浮動利率之金融商品，故巿場利率變動將使債 務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。
~39~
(七) 衍生性金融商品交易
民國101 年9 月30 日本公司從事衍生性金額商品交易明細如下(單位：台幣及美金仟元)：
| 衍生性金融商品名稱 預售遠期外匯合約 |
面值、合約金額或名目本金 USD$1,000 |
交易條件 | 履約價格/約定匯率 $ 29.3555 |
101年前三季已認列之利益 13 $ 13 $ |
未來現金流量 | 未來現金流量 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 簽約日 101.09.20 |
履約日 101.09.20~101.10.04 |
現金流出 USD$1,000 |
現金流入 | ||||
| 29,356 $ |
~40~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，民國101 年1 月1 日至9 月30 日之重大交易事項相關資訊如下：
- 1.資金貸與他人:
資金貸 有短期融 提列備 與個別對 資金貸與 編號 貸與資金 本期最 利率 與性質 業務往來 通資金必 抵呆帳 擔保品 象資金貸與 總限額 (註1) 之 公 司 貸 與 對 象 往來科目 高餘額 期末餘額 區間 (註2) 金額 要之原因 金額(註5) 名稱 價值 限額(註3) (註4、6) 備註 1 興華電子工業紹興歐柏斯光電其他應收 $ 42,970 $ 40,087 - 1 $ 80,078 無 $ - 無 $ - $ 80,078 $18,972 (註7) 股份有限公司科技有限公司 款-關係人
-
註1：本公司及子公司資金貸與資訊編號之填寫方法如下：
-
1.本公司填0。
-
2.子公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
-
註2：資金貸與性質之填寫方法如下：
-
1.有業務往來者請填1。
-
2.有短期融通資金必要者請填2。
-
註3：與本公司有短期融通資金必要之公司，個別貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之5%金額為限；另與子公司有業務往來之公司，個別貸與金額 註3： 以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。
-
註4：本公司總資金貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之10%金額為限；另子公司總資金貸與金額以不超過子公司最近期財務報表淨值之20%金額為 註3： 限。
-
註5：本公司之孫公司興華電子工業(股)公司資金貸與曾曾曾孫公司紹興歐柏斯光電科技有限公司之期末餘額$40,087 皆已逾期，惟對該款項無提列備抵呆帳 註3： 金額，其會計處理係依(93)基秘字第036 號及(76)基秘字第069 號函釋規定，母公司對子公司之應收款項不宜提列呆帳損失，以投資損失處理。
註6：本公司之孫公司興華電子工業(股)公司資金貸與曾曾曾孫公司紹興歐柏斯光電科技有限公司時，並未有資金貸與金額超限之情事，惟因近年來興華電子 註3： 工業(股)公司營運績效不佳，淨值減少，致本期資金貸與金額超限。
註7：期末實際撥貸金額為$40,087。
~41~
2.為他人背書保證情形：
| 編號 (註1) 0 0 0 0 |
背書保證者 公 司 名 稱 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 |
背 書 保 證 |
關係(註2) 3 3 3 3 對 象 |
1,418,517 $ 1,418,517 1,418,517 1,418,517 對單一企業背 書保證之限額 (註3) |
376,250 $ 79,098 90,975 45,488 本期最高 背書保證 餘 額 |
366,813 $ 78,804 - 44,018 489,635 $ 期末背書 保證餘額 |
- $ - - - 以財產擔保 之背書保證 金 額 |
5.17 1.11 - 0.62 6.90 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率(％) |
背書保證最高 限額（註3） |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 光普電子(蘇州)有限公司 興華電子工業(股)公司 光磊科技(澳門)有限公司 紹興歐柏斯光電科技有限公司 |
|||||||||||
| 3,546,292 $ 3,546,292 3,546,292 3,546,292 |
-
註1：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.本公司填0。
-
2.子公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
-
1.有業務關係之公司。
-
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
-
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
-
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
註3：應註明最高限額之計算方法及最高限額之金額。財務報表如有認列或有損失，應註明已認列之金額。 依本公司之對外背書保證管理辦法，其累積對外背書保證之責任總額以不逾本公司最近財務報表淨額之50% 為限，而對單一企業背書保證之責任總額以不逾本公司最近財務報表淨值之20%為限。
-
1.$7,092,583 仟元x20%=$1,418,517 仟元。
-
2.$7,092,583 仟元x50%=$3,546,292 仟元。
~42~
3.期末持有有價證券之情形：
有關有價證券相關資訊中，帳面金額及市價係按民國101 年9 月30 日匯率換算。
| .期末持有有價證券之情形： 有關有價證券相關資訊中，帳面金額及市價係按民國101 年9 月30 日匯率換算。 |
|||
|---|---|---|---|
| 持有之公司 有價證券種類 有 價 證 券 名 稱 與有價證券 發行人之關係 帳列科目 光磊科技(股)公司 股票 光聯科技(股)公司 本公司為該公司之法人董事 備供出售金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 AXT,Inc. 無 備供出售金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 日亞化學工業株式會社 該公司為台灣日亞之母公司 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 陸竹開發(股)公司 本公司為該公司之法人董事 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 巨鎵科技(股)公司 本公司為該公司之法人董事 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 信越光電(股)公司 本公司為該公司之法人董事 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 新眾電腦(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 鼎益鑫科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 全陽科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 印通科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 朗天科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 Action Media Technologies, Inc. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 |
期 | 帳面金額 持股 比率(%) 市價或每 股淨值(元) 備 註 $ 28,245 5.59 $ 28,245 無 - - - 註1 $ 28,245 $ 379,252 0.47 $ 755,236 無 101,516 6.38 100,118 無 33,000 4.55 28,863 無 20,000 10.00 63,136 無 5,349 4.49 3,642 無 - 16.67 - 無 - 19.19 - 無 - 1.71 2,664 無 - 1.71 348 註2 - 1.96 - 無 末 |
|
| 股數 8,881,959 124,100 10,000 15,870,370 3,300,000 2,000,000 699,826 10,000,000 4,509,172 400,000 119,628 75,000 |
|||
$ 539,117
註1：本公司持有AXT, Inc.之股數124 仟股係屬特別股。
註2：連宥科技(股)公司於100 年7 月4 日更名為朗天科技(股)公司。
~43~
| 持有之公司 有價證券種類 有 價 證 券 名 稱 與有價證券 發行人之關係 帳列科目 光磊科技(股)公司 股 票 Opto Technology International Group Co., Ltd. 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 光磊科技(股)公司 股 票 合眾投資(股)公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 光磊科技(股)公司 股 票 巨鑫投資(股)公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 光磊科技(股)公司 股 票 Source Ever Limited 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 光磊科技(股)公司 股 票 光頡科技(股)公司 採權益法之被投資公司 採權益法之長期股權投資 巨鑫投資(股)公司 股 票 興華電子工業(股)公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 巨鑫投資(股)公司 股 票 光頡科技(股)公司 採權益法之被投資公司 採權益法之長期股權投資 合眾投資(股)公司 股 票 光磊科技(股)公司 本公司之母公司 公平價值變動列入損益之 金融資產 合眾投資(股)公司 股 票 光頡科技(股)公司 採權益法之被投資公司 採權益法之長期股權投資 合眾投資(股)公司 股 票 VML TECHNOLOGIES B.V. 採權益法之被投資公司 採權益法之長期股權投資 合眾投資(股)公司 股 票 連邦科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 |
股數 帳面金額 持股 比率(%) 市價或每 股淨值(元) 備 註 33,769,906 $ 806,469 100.00 $ 806,469 註1 23,830,000 86,108 100.00 86,108 無 12,568,706 253,984 100.00 253,984 無 200,001 1,788 100.00 1,788 註2 7,209,052 153,837 8.32 199,330 無 4,993,562 91,301 99.87 91,301 無 6,198,000 132,262 7.15 171,375 無 1,107,276 14,616 0.20 14,616 無 2,526,010 53,904 2.91 69,844 無 6,000 ( 668) 25.00 ( 668) 無 14,624 - 0.06 - 無 期 末 |
|---|---|
註1：本公司於民國100 年5 月17 日及5 月31 日對子公司-Opto Technology International Group Co., Ltd 分別現金增資美金$2,000 仟元及美金$3,000 仟元。 註2：本公司於民國100 年5 月13 日對子公司-Source Ever Limited 現金增資美金$200 仟元。
~44~
| 持有之公司 有價證券種類 有 價 證 券 名 稱 與有價證券 發行人之關係 帳列科目 興華電子工業(股) 公司 股 票 Bright Investment International Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 Bright Investment International Ltd. 股 票 Everyung Investment Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 Everyung Investment Ltd. 股 票 紹興歐柏斯光電科技有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 Opto Grand (Cayman) Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 Everyung Investment Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 光普電子(蘇州)有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 光磊科技(澳門)有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 寧波光磊半導體科技有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 Opto Grand (Cayman) Co., Ltd. Opto Technology International Group Co., Ltd. Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. Opto Technology International Group Co., Ltd. Opto Technology International Group Co., Ltd. |
股數 帳面金額 持股 比率(%) 市價或每 股淨值(元) 備 註 5,000,000 3,892 $ 100.00 3,892 $ 無 5,000,000 43,977 55.56 43,977 註1 9,000,000 79,158 100.00 79,158 註2 9,669,906 112,478 100.00 112,478 註3 20,000,000 655,447 100.00 655,447 無 4,000,000 35,181 44.44 35,181 註1 9,000,000 88,530 100.00 88,530 註4 372,028 15,299 100.00 15,299 無 20,000,000 655,035 100.00 655,035 無 期 末 |
|---|---|
註1：Opto Technology International Group Co., Ltd 於民國100 年6 月14 日對Everyung Investment Ltd.現金增資美金$2,000 仟元，持股比例為44.44%。
註2：Everyung Investment Ltd.於民國100 年6 月16 日對紹興歐柏斯光電科技有限公司現金增資美金$2,000 仟元。
- 註3：Opto Technology International Group Co., Ltd 於民國100 年5 月31 日對Opto Tech (Cayman) Co., Ltd.現金增資美金$3,000 仟元。
註4：Opto Tech (Cayman) Co., Ltd 於民國100 年6 月14 日對光普電子(蘇州)有限公司增資美金$3,000 仟元。
~45~
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此事項。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此事項。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 本 公 司 或 被投資公司名稱 |
交 易 人 名 稱 |
與 交 易 人 之 關 係 |
交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因 應收(付)帳款、票據 |
交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因 應收(付)帳款、票據 |
交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因 應收(付)帳款、票據 |
交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因 應收(付)帳款、票據 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 ( 銷) 貨 |
金 額 |
佔總進 ( 銷) 貨 之比率% |
授信期間 | 單 價 |
授信期間 | 餘 額 |
佔 總 應 收 ( 付) 帳款票 據之比率% |
備 註 |
|||
| 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 |
台灣日亞化學(股)公司 信越光電(股)公司 信越光電(股)公司 台灣日亞化學(股)公司 |
該公司為本公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 |
進貨 進貨 銷貨 銷貨 |
983,454 $ 120,953 276,079) ( 166,585) ( |
33 4 6) ( 3) ( |
120天 90天 90天 136天 |
與一般交易相當 - 與一般交易相當 - 與一般交易相當 - 與一般交易相當 - |
631,673) ($ 49,204) ( 104,304 74,089 |
40) ( 3) ( 5 4 |
無 無 無 無 |
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
應收關係人 應收關係人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 款項期後收 提 列 帳列應收款項之公司 交 易 對 象 關 係 款項餘額 週轉率(次) 金 額 處 理 方 式 回 金 額 備抵呆帳金額 光磊科技(股)公司 信越光電(股)公司 本公司為該公司之 $ 104,304 4.04 $ - - $ 37,290 $ - 法人董事
- 9.從事衍生性商品交易資訊：詳附註十(七)
~46~
(二)轉投資事業相關資訊
有關轉投資事業相關資訊中，其中除本期損益係按民國101 年前三季各月平均匯率換算外，餘係按民國101 年9 月30 日匯率換算。
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 始 投 |
資 金 額 |
資 金 額 |
期 | 末 | 持 | 有 | 被投資公司 本期損益 |
被投資公司 本期損益 |
幣別 金 額 備註 本公司認列之 投資損益 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 | 幣別 | 上期期末 | 股數 | 比率(%) | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 | 金 額 |
幣別 | ||||
| 光磊科技(股)公司Opto Technology International Group Co.,Ltd. 開曼群島控股公司 光磊科技(股)公司合眾投資(股)公司台灣 投資事業 光磊科技(股)公司巨鑫投資(股)公司台灣 投資事業 光磊科技(股)公司Source Ever Limited 英屬維京 群島 國際貿易 光磊科技(股)公司光頡科技(股)公司台灣 薄膜電阻、薄膜電 容、薄膜電桿、薄 膜排阻、薄膜排 容、薄膜混成、積 體電路、薄膜感 測、元件等研究開 發、生產、製造及 銷售 |
新台幣$1,090,254 新台幣 288,300 新台幣 125,687 新台幣 5,725 新台幣 291,301 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$1,090,254 288,300 125,687 5,725 291,301 |
33,769,906 23,830,000 12,568,706 200,001 7,209,052 |
100.00 100.00 100.00 100.00 8.32 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
$806,469 86,108 253,984 1,788 153,837 |
新台幣($35,036) 新台幣 6,077 新台幣( 13,701) 新台幣( 60) 新台幣 126,472 |
新台幣($ 35,036) 子公司 新台幣 3,973 子公司 新台幣( 13,701) 子公司 新台幣( 60) 子公司 新台幣 12,457 權益法 長期股 權投資 |
~47~
被投資公司 本公司認列之 投資公司 被投資公司 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本期損益 投資損益 名 稱 名 稱 所在地區 主要營業項目 幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率(%) 幣別 帳面金額 幣別 金 額 幣別 金 額 備註 合眾投資(股)公司VML TECHNOLOGIES 荷蘭 系統產品設計製造 新台幣 $ 37,436 新台幣 $ 37,436 6,000 25.00 新台幣 ($ 668) 新台幣 ($ 3,333) 新台幣 ($ 833) 權益法 B.V. 長期股 權投資 合眾投資(股)公司光頡科技(股)公司 台灣 薄膜電阻、薄膜電 新台幣 45,468 新台幣 45,468 2,526,010 2.91 新台幣 53,904 新台幣 126,472 新台幣 4,347 權益法 容、薄膜電桿、薄膜 長期股 排阻、薄膜排容、薄 權投資 膜混成、積體電路、 薄膜感測、元件等研 究開發、生產、製造 及銷售 巨鑫投資(股)公司興華電子工業(股) 台灣 半導體、積體電路、 新台幣 50,170 新台幣 50,170 4,993,562 99.87 新台幣 91,301 新台幣 (24,422) 新台幣 (24,391) 孫公司 公司 電子電話機、照相機 及各種電腦週邊設 備、薄膜式按鍵等電 子組件之製造加工及 銷售 巨鑫投資(股)公司光頡科技(股)公司 台灣 薄膜電阻、薄膜電 新台幣 78,651 新台幣 78,651 6,198,000 7.15 新台幣 132,262 新台幣 126,472 新台幣 10,667 權益法 容、薄膜電桿、薄膜 長期股 排阻、薄膜排容、薄 權投資 膜混成、積體電路、 薄膜感測、元件等研 究開發、生產、製造 及銷售
興華電子工業(股) Bright Investment 英屬維京 投資事業 新台幣 168,421 新台幣 168,421 5,000,000 100.00 新台幣 3,892 新台幣 ( 15,516) 新台幣 (12,633) 曾孫公司 公司 International 群島 Ltd.
~48~
被投資公司 本公司認列之 投資公司 被投資公司 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本期損益 投資損益 名 稱 名 稱 所在地區 主要營業項目 幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率(%) 幣別 帳面金額 幣別 金 額 幣別 金 額 備註 Bright Investment Everyung 薩摩亞 投資事業 新台幣 $ 168,421 新台幣 $ 168,421 5,000,000 55.56 新台幣 $43,977 新台幣 ($27,930) 新台幣 ($15,516) 曾曾孫公司 International Investment Ltd. Ltd. Everyung 紹興歐柏斯光電科技 中國大陸發光二極管及發光 新台幣 287,341 新台幣 287,341 9,000,000 100.00 新台幣 79,158 新台幣 ( 27,930) 新台幣 ( 27,930) 曾曾曾孫 Investment Ltd. 有限公司 數碼管等電子產品 公司(註1) 之生產及銷售 Opto Technology Opto Tech (Cayman) 開曼群島控股公司 新台幣 316,203 新台幣 316,203 9,669,906 100.00 新台幣 112,478 新台幣 ( 31,327) 新台幣 ( 31,327) 孫公司 International Co.,Ltd. (註2) Group Co., Ltd. Opto Technology Opto Grand 開曼群島控股公司 新台幣 651,721 新台幣 651,721 20,000,000 100.00 新台幣 655,447 新台幣 8,818 新台幣 8,818 孫公司 International (Cayman) Group Co., Ltd. Co., Ltd. Opto Technology Everyung 薩摩亞 投資事業 新台幣 118,920 新台幣 118,920 4,000,000 44.44 新台幣 35,181 新台幣 ( 27,930) 新台幣 ( 12,414) 曾曾孫公司 International Investment Ltd. (註3) Group Co., Ltd. Opto Tech (Cayman) 光普電子(蘇州)有限 中國大陸研發、設計、生產 新台幣 294,708 新台幣 294,708 9,000,000 100.00 新台幣 88,530 新台幣 ( 31,257) 新台幣 ( 31,257) 曾孫公司 Co., Ltd. 公司 超大型平面顯示 (註4) 器、光電半導體元 件及其相關應用產 品，無線低功率對 講機及其相關元件 之銷售並提供相關 的技術和售後服務 Opto Tech (Cayman) 光磊科技(澳門)有限 澳門 國際貿易 新台幣 4,096 新台幣 4,096 372,028 100.00 新台幣 15,299 新台幣 217 新台幣 217 曾孫公司 Co., Ltd. 公司 Opto Grand 寧波光磊半導體科技 中國大陸發光二極管及發光 新台幣 651,721 新台幣 651,721 20,000,000 100.00 新台幣 655,035 新台幣 8,831 新台幣 8,831 曾孫公司 (Cayman) 有限公司 數碼管等電子產品 Co., Ltd. 之生產及銷售
-
註1：Everyung Investment Ltd.於民國100 年6 月16 日對紹興歐柏斯光電科技有限公司現金增資美金$2,000 仟元。
-
註2：Opto Technology International Group Co., Ltd. 於民國100 年5 月31 日對Opto Tech (cayman) Co. Ltd.現金增資美金$3,000 仟元。
-
註3：Opto Technology International Group Co., Ltd. 於民國100 年6 月14 日對Everyung Investment Ltd.現金增資美金$2,000 仟元，持股
-
註3： 比例為44.44%。Bright Investment International Ltd. 對Everyung Investment Ltd.之持股比例因而降低為55.56%。
-
註4：Opto Tech (cayman) Co. Ltd.於民國100 年6 月14 日對光普電子(蘇州)有限公司現金增資美金$3,000 仟元。
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(三)大陸投資資訊
1. 轉投資 大 陸投資相關資 訊：
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主 要 營 業 項 目 |
實收資本額 | 投 資 方 式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註2) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 |
收 回 |
|||||||||||
| 光普電子(蘇州) 有限公司 |
研發、設計、生產超 大型平面顯示器、光 電半導體元件及其相 關應用產品，無線低 功率對講機及其相關 元件之銷售並提供相 關的技術和售後服務 |
$ 294,708 | 註1(2) | $ 294,708 | $ - | $ - | $ 294,708 | 100.00 | ($31,257) | $ 88,530 | $ - | |
| 寧波光磊半導體 科技有限公司 |
發光二極體及發光數 碼管等電子產品之生 產及銷售 |
651,721 | 註1(2) | 651,721 | - | - | 651,721 | 100.00 | 8,831 | 655,035 | - | |
| 紹興歐柏斯光電 科技有限公司 |
發光二極體及發光數 碼管等電子產品之生 產及銷售 |
287,341 | 註1(2) | 287,341 | - | - | 287,341 | 99.87 | ( 27,930) | 79,158 | - |
-
註1：係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
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(1)經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
(2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
(3)透過轉投資投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
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(4)直接投資大陸公司。
-
(5)其它方式。
註2：本期認列之投資損益係依該被投資公司同期間自結未經會計師核閱之財務報表，依間接加權持股比例認列。
2. 轉投資大陸 地 區相關限額 ：
| 轉投資大陸地區相關限額： | |||
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 光磊科技(股)公司 | $ 1,233,770 | $1,234,278 | $ 4,255,550 |
-
3.本公司民國101 年前三季間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司發生重大交易事項，說明如下：
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(1)本公司民國101 年前三季銷售存貨計$728 予光普電子(蘇州)有限公司，占本公司銷貨收入淨額0.01%，截至民國101 年9 月30 日止，本公司對其應收帳款餘 額為$80，占本公司應收帳款餘額0.01%；本公司民國101 年前三季銷售晶粒計$9,600 予歐柏斯光電科技有限公司，占本公司銷貨收入淨額0.20%，本公司對 其應收帳款餘額為$3,789，占本公司應收帳款餘額0.18%。
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(2)本公司民國101 年前三季向光普電子(蘇州)有限公司購買零組件計$2,901，占本公司進貨淨額0.10%，截至民國101 年9 月30 日止，本公司對其應付帳款餘 額為$79，占本公司應付帳款餘額0.01%。
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十二、 營運部門資訊
- 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭 露。
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