TASC - Capital/Financing Update 2013

  股票代碼 :2340

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`簡式公開說明書`

`( 發行九十九年員工認股權憑證用 )`

一、公司名稱：光磊科技股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：發行九十九年度員工認股權憑證
(一)發行單位數: 15,000,000 單位，得分次發行。
(二)每單位認股權憑證得認購之股數：1 股。
(三)認股條件：請參閱本公開說明書第26 頁。
(四)履約方式：以發行新股方式交付。
三、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。
四、本次發行之相關費用：
（一）承銷費用：新台幣0元。
（二）其他費用：約新台幣200,000元
五、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
六、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
七、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項，請參閱簡式公開說明書第2 頁。
八、查詢本公開說明書之網址：http://mops.twse.com.tw/。

`光磊科技股份有限公司編製`

中華民國九十九年八月六日 刊印

一、本次發行前實收資本之來源及比率如下：

`來源`	`金額（新台幣仟元）`	`佔實收資本額比率`
`現金增資`	`3,914,068`	`72%`
`盈餘轉增資`	`2,182,575`	`40%`
`資本公積轉增資`	`1,266,770`	`23%`
`公司債轉換新股`	`636,749`	`12%`
`減資`	`2,659,657`	`-49%`
`庫藏股註銷`	`150,000`	`-3%`
`員工認股權轉換`	`282,823`	`5%`
`合計`	`5,473,328`	`100.00%`

二、公開說明書之分送計劃：
1.陳列處所: 依規定函送有關單位外，另放至於本公司已供查閱。 2.分送方式: 依證券交易法相關規定辦理。
3.索取方法: 除送行政院金融監督管理委員會證券期貨局核備外，股東如欲索取，請上網至公開資訊觀測站(http://mops.twse.com.tw)下載媒體檔案。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
七、辦理股票過戶機構：
名稱：台新國際商業銀行股務代理部
地址：臺北市建國北路1段96號B1 電話：(02)2504-8125 網址：http://www.taishinbank.com.tw
八、信用評等機構之名稱、地址、網址、電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師：
會計師姓名：賴宗羲、周育正會計師
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所
地址：台北市基隆路一段333號27樓
電話：(02) 2729-6666
網址：http://www.pwc.com
十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十二、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：發言人姓名：張垂權職稱：副總經理電話：(03)563-8951
電子信箱：[email protected] 代理發言人姓名：陳建璋職稱：副經理電話：(03)563-8951 電子信箱：[email protected]

十三、公司網址：http://www.opto.com.tw

`光磊科技股份有限公司公開說明書摘要`

`實收資本額：新台幤54.73 億元`	`實收資本額：新台幤54.73 億元`	`實收資本額：新台幤54.73 億元`	`公司地址：新竹科學工業園區創新一路8 號`	`電話：(03)563-8951`	`電話：(03)563-8951`
`設立日期：72 年12 月21 日`			`網址：http://www.opto.com.tw`
`上市日期：84 年5 月2 日`		`上櫃日期：-`	`公開發行日期：81 年8 月31 日`	`管理股票日期：-`
`負責人：董事長黃勇強` `總經理王虹東`			`發言人：張垂權/副總經理` `代理發言人：陳建璋/副經理`
`股票過戶機構：台新國際商業銀行股務代理部` `電話：(02) 2504-8125` `網址：www.taishinbank.com.tw`
`地址：台北市建國北路1段96號B1`
`股票承銷機構：不適用` `電話：` `網址：`
`地址：`
`最近年度簽證會計師：賴宗羲、周育正會計師` `電話：(02)2729-6666` `網址：www.pwc.com`
`現任會計師：賴宗羲、王偉臣會計師` `地址：台北市基隆路一段333 號27 樓`
`複核律師：不適用` `電話：` `網址：`
`地址：`
`信用評等機構：不適用` `電話：` `網址：`
`地址：`
`最近一次經信用評等日期：不適用` `評等標的：` `評等結果：`
`董事選任日期：97 年06 月，任期：3 年`			`監察人選任日期：97 年06 月，任期：3 年`
`全體董事持股比例：12.86％（99 年07 月11 日）`			`全體監察人持股比率：1.02％（99 年07 月11 日）`
`董事、監察人及持股超過10％股東及其持股比例：（99 年07 月11 日）` `職稱姓名持股比例` `─── ─── ────` `董事長黃勇強 0.44 %` `董事王虹東 0.37 %` `董事台灣日亞化學(股)公司(代表人: 庄野征夫) 5.80 %` `董事日立電線株式會社(代表人: 大西正哉) 6.10 %` `董事雙鑫投資顧問(股)公司(代表人: 林玉珮) 0.12 %` `董事張垂權 0.01 %` `董事陳順治 0.02 %` `監察人美勝投資(股)公司(代表人:倪昌德) 0.98 %` `監察人韓之華0.04 %`
`工廠地址：一廠：新竹科學工業園區創新一路8 號` `二廠：新竹科學工業園區力行五路1 號` `電話：(03)563-8951`
`主要產品：發光元件、感測元件、系統產品` `市場結構：內銷 3 2 ﹪外銷 6 8 ﹪`					`參閱本文之頁次`
					`第21 頁`
`風` `險` `事` `項`	`請參閱本公開說明書`				`參閱本文之頁次`
					`第2 頁`
`去（9 8 ）年度`	`營業收入：新台幣5,407,608 仟元` `稅前純益：新台幣297,737 仟元每股盈餘：0.57 元`				`第35 頁`
`本次募集發行有價證券` `種類及金額`		`請參閱本公開說明書封面`
`發` `行` `條` `件`		`請參閱本公開說明書封面`
`募集資金用途及預` `計` `產` `生` `效` `益` `概` `述`		`不適用`
`本次公開說明書刊印日期：99 年07 月29 日`			`刊印目的：發行九十九年度員工認股權憑證`
`其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：無`

註：如最近年度簽證會計師與現任簽證會計師不同者，尚應列示刊印時現任簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話等資訊。

`光磊科技股份有限公司公開說明書目錄`

頁  次

壹、公司概況 .......................................................... 1
一、公司簡介 ..................................................... 1
二、風險事項 ..................................................... 2
三、公司組織 ..................................................... 5
四、資本及股份 ................................................... 11
貳、營運概況 .......................................................... 16
一、公司經營 ...................................................... 16
二、市場及產銷概況 ................................................ 21
三、轉投資事業 .................................................... 24
四、重要契約 ...................................................... 25
參、發行計畫及執行情形 ................................................ 26
一、本次員工認股權憑證發行及認股辦法 .............................. 26
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 .......................... 29
三、本次併購發行新股應記載事項 .................................... 29
肆、財務狀況 .......................................................... 30
一、最近五年財務分析 .............................................. 30
二、財務報表 ...................................................... 32
三、財務概況其他重要事項 .......................................... 51
四、財務狀況及經營結果之檢討分析 .................................. 51
伍、特別記載事項 ...................................................... 54
一、特別記載事項 .................................................. 54
二、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載下列事項 ................ 54

`壹、公司概況`

一、公司簡介

(一)、設立日期：民國72年12月21日
(二)、總公司、分公司及工廠之地址及電話
一廠：新竹科學工業園區創新一路8 號
二廠：新竹科學工業園區力行五路1 號
(三)、公司沿革：

72年12月：公司正式成立

73年 1月：交通銀行參與投資，開始建廠，安裝機器設備
73年 6月：開工詴車
73年 7月：開始生產銷售發光二極體晶粒
75年 2月：營運突破損益平衡
76年 9月：開發完成高亮度發光二極體晶粒，大量生產
80年12月：發光二極體大型顯示幕開始生產
81年 8月：財政部證管會核准本公司補辦公開發行
82年 3月：發光二極體大型顯示幕獲美國17年專利
82年12月：光磊一廠廠房土木建築完工
84年 5月：股票上市掛牌買賣
85年 8月：獲RWTUV ISO-9001認證通過
88年12月：與工研院材料所簽訂「有機發光二極體材料及元件技術」開發計畫
89年 9月：光磊二廠廠房土木建築完工，各部門陸續遷往力行路二廠
90年 3月：成功開發2.5吋及3.3吋OLED(有機發光二極體)顯示面板，包括紅、黃、綠、藍及白色等16灰階各式面板
90年12月：開發完成新一代高亮度磷化鋁鉀銦LED晶粒
91年 1月：本公司與前進國際公司簽約，進行「ERP+MES導入專案」計畫
（Advanced TEK International Corp.）
91年 5月：獲ISO 14001及OHSAS 18001正式授權
94年 7月：成功引進日資日亞及日立公司參與公司增資，促進雙方合作交流
95年 6月：台灣日亞公司及日本日立公司榮任本公司董事，參與本公司董事會
95年12月：召開股東臨時會，報告本公司平面顯示器事業處停止營業
96年 6月：股東會決議銷除普通股股份255,965,785股，用以彌補虧損
96年 6月：投資成立寧波光磊半導體科技有限公司
97年 1月：正式啟用全新企業識別系統(CIS)，塑造企業品牌新形象與強化國際競爭力 97年12月：參與LED國際大廠日本日亞化學公司現金增資
98年 6月：本公司98年股東常會決議通過私募增資案。
1 -

`二、風險事項`

`(一)、風險因素`

1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`
`項目`	`98年度`	`佔營收淨額比率`	`佔營業淨利比率`
`利息收支淨額`	`(41,258)`	`0.76%`	`12.18%`
`兌換損益淨額`	`6,342`	`0.12%`	`1.87%`
`營業收入`	`5,407,608`
`營業淨利`	`338,752`

`(1)利率變動`

利率變動對本公司之風險主要係來自於因應營運發展所需之長短期借款而產生之
利息支出，然本公司財務狀況良好、體制健全且與銀行長期合作往來密切，得以
取得較佳之利率條件，並隨時注意市場利率走勢，適時調整借款天期、浮動及固定利
率借款部位。

`(2)匯率變動`

本公司外幣交易主要係因外銷及進口原物料及機器設備所產生，經由經常性之進
銷款項相互沖抵，達到自然避險效果，可降低匯率變動對營業損益影響；同時為
了避免匯率波動所產生的影響，隨時蒐集匯率變化及走勢預測之資訊，依匯率趨
向機動調整外匯資產負債部位。

`(3)通貨膨脹變動`

本公司對客戶及供應商之報價，以市場之機動調整者居多，通貨膨脹對公司的影
響不大，不過本公司將致力於產品結構及生產流程之改造，亦持續進行成本樽節，
以因應通貨膨脹。

2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。
(1)從事高風險、高槓桿投資：無
(2)資金貸與他人、背書保證
本公司的背書保證及資金貸與他人為因應轉投資公司實際業務需求，已依據證期局的相關法令規定，訂定「背書保證作業程序」及「資金貸與他人作業程序」，透過內部專責單位評估風險及有效控管，同時本公司稽核單位依循證期局訂定「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，訂有相關制度進行管理及風險評估。未來因應措施仍繼續控管及定期查核執行情形。
(3)衍生性商品交易
(a)依循本公司訂定的「取得或處分資產處理程序」從事衍生性商品交易。
(b)本公司從事衍生性金融商品交易主要規避公司營運與財務風險為目標。98 年度認列利益581 仟元，帳列兌換利益。
(c)未來因應本公司需要，將於適當時機承做遠期外匯、交換合約及選擇權等，以規避業務經營所產生之風險。
3.未來研發計畫及預計投入之研發費用：
2 -

`單位：新台幣元` `最近年度研發計畫` `目前進度` `頇再投入之` `研發費用` `預計完成` `量產時間` `未來影響研發成功` `之主要因素` `室內LED 天花板燈開發` `完成組合型天花` `板燈開發` `800,000` `2010/09` `產品創意與特色` `室外LED 道路照明燈具開發` `完成第二階段美` `國市場路燈樣品` `2,500,000` `2010/10` `產品頇符合現有道` `路照明需求規範` `定電流之矽半導體元件` `工程詴驗中` `700,000` `2010/09` `製程控制能力與產` `品特性` `新型高功率LED 保護元件` `工程詴驗中` `600,000` `2010/12` `製程控制能力與產` `品特性` `blue ray 偵檢之矽半導體元件工程詴驗中` `600,000` `2010/10` `量子效率與製程穩` `定性` `高功率LED的散熱基板` `工程詴驗中` `1,000,000` `2010/11` `絕緣與散熱的功能` `LED 智慧控制系統開發` `設計規劃中` `500,000` `2010/12` `產品需符合市場主` `流與人性化` `高亮度覆晶型藍光LED 晶粒開` `發` `製程開發` `8,500,000` `2010/12` `關鍵製程開發與良` `品率` `高亮度四元紅光晶粒開發` `製程開發` `2,500,000` `2010/12` `關鍵製程技術能力`	`單位：新台幣元` `最近年度研發計畫` `目前進度` `頇再投入之` `研發費用` `預計完成` `量產時間` `未來影響研發成功` `之主要因素` `室內LED 天花板燈開發` `完成組合型天花` `板燈開發` `800,000` `2010/09` `產品創意與特色` `室外LED 道路照明燈具開發` `完成第二階段美` `國市場路燈樣品` `2,500,000` `2010/10` `產品頇符合現有道` `路照明需求規範` `定電流之矽半導體元件` `工程詴驗中` `700,000` `2010/09` `製程控制能力與產` `品特性` `新型高功率LED 保護元件` `工程詴驗中` `600,000` `2010/12` `製程控制能力與產` `品特性` `blue ray 偵檢之矽半導體元件工程詴驗中` `600,000` `2010/10` `量子效率與製程穩` `定性` `高功率LED的散熱基板` `工程詴驗中` `1,000,000` `2010/11` `絕緣與散熱的功能` `LED 智慧控制系統開發` `設計規劃中` `500,000` `2010/12` `產品需符合市場主` `流與人性化` `高亮度覆晶型藍光LED 晶粒開` `發` `製程開發` `8,500,000` `2010/12` `關鍵製程開發與良` `品率` `高亮度四元紅光晶粒開發` `製程開發` `2,500,000` `2010/12` `關鍵製程技術能力`	`單位：新台幣元` `最近年度研發計畫` `目前進度` `頇再投入之` `研發費用` `預計完成` `量產時間` `未來影響研發成功` `之主要因素` `室內LED 天花板燈開發` `完成組合型天花` `板燈開發` `800,000` `2010/09` `產品創意與特色` `室外LED 道路照明燈具開發` `完成第二階段美` `國市場路燈樣品` `2,500,000` `2010/10` `產品頇符合現有道` `路照明需求規範` `定電流之矽半導體元件` `工程詴驗中` `700,000` `2010/09` `製程控制能力與產` `品特性` `新型高功率LED 保護元件` `工程詴驗中` `600,000` `2010/12` `製程控制能力與產` `品特性` `blue ray 偵檢之矽半導體元件工程詴驗中` `600,000` `2010/10` `量子效率與製程穩` `定性` `高功率LED的散熱基板` `工程詴驗中` `1,000,000` `2010/11` `絕緣與散熱的功能` `LED 智慧控制系統開發` `設計規劃中` `500,000` `2010/12` `產品需符合市場主` `流與人性化` `高亮度覆晶型藍光LED 晶粒開` `發` `製程開發` `8,500,000` `2010/12` `關鍵製程開發與良` `品率` `高亮度四元紅光晶粒開發` `製程開發` `2,500,000` `2010/12` `關鍵製程技術能力`	`單位：新台幣元` `最近年度研發計畫` `目前進度` `頇再投入之` `研發費用` `預計完成` `量產時間` `未來影響研發成功` `之主要因素` `室內LED 天花板燈開發` `完成組合型天花` `板燈開發` `800,000` `2010/09` `產品創意與特色` `室外LED 道路照明燈具開發` `完成第二階段美` `國市場路燈樣品` `2,500,000` `2010/10` `產品頇符合現有道` `路照明需求規範` `定電流之矽半導體元件` `工程詴驗中` `700,000` `2010/09` `製程控制能力與產` `品特性` `新型高功率LED 保護元件` `工程詴驗中` `600,000` `2010/12` `製程控制能力與產` `品特性` `blue ray 偵檢之矽半導體元件工程詴驗中` `600,000` `2010/10` `量子效率與製程穩` `定性` `高功率LED的散熱基板` `工程詴驗中` `1,000,000` `2010/11` `絕緣與散熱的功能` `LED 智慧控制系統開發` `設計規劃中` `500,000` `2010/12` `產品需符合市場主` `流與人性化` `高亮度覆晶型藍光LED 晶粒開` `發` `製程開發` `8,500,000` `2010/12` `關鍵製程開發與良` `品率` `高亮度四元紅光晶粒開發` `製程開發` `2,500,000` `2010/12` `關鍵製程技術能力`	`單位：新台幣元` `最近年度研發計畫` `目前進度` `頇再投入之` `研發費用` `預計完成` `量產時間` `未來影響研發成功` `之主要因素` `室內LED 天花板燈開發` `完成組合型天花` `板燈開發` `800,000` `2010/09` `產品創意與特色` `室外LED 道路照明燈具開發` `完成第二階段美` `國市場路燈樣品` `2,500,000` `2010/10` `產品頇符合現有道` `路照明需求規範` `定電流之矽半導體元件` `工程詴驗中` `700,000` `2010/09` `製程控制能力與產` `品特性` `新型高功率LED 保護元件` `工程詴驗中` `600,000` `2010/12` `製程控制能力與產` `品特性` `blue ray 偵檢之矽半導體元件工程詴驗中` `600,000` `2010/10` `量子效率與製程穩` `定性` `高功率LED的散熱基板` `工程詴驗中` `1,000,000` `2010/11` `絕緣與散熱的功能` `LED 智慧控制系統開發` `設計規劃中` `500,000` `2010/12` `產品需符合市場主` `流與人性化` `高亮度覆晶型藍光LED 晶粒開` `發` `製程開發` `8,500,000` `2010/12` `關鍵製程開發與良` `品率` `高亮度四元紅光晶粒開發` `製程開發` `2,500,000` `2010/12` `關鍵製程技術能力`
`最近年度研發計畫`	`目前進度`	`頇再投入之` `研發費用`	`預計完成` `量產時間`	`未來影響研發成功` `之主要因素`
`室內LED 天花板燈開發`	`完成組合型天花` `板燈開發`	`800,000`	`2010/09`	`產品創意與特色`
`室外LED 道路照明燈具開發`	`完成第二階段美` `國市場路燈樣品`	`2,500,000`	`2010/10`	`產品頇符合現有道` `路照明需求規範`
`定電流之矽半導體元件`	`工程詴驗中`	`700,000`	`2010/09`	`製程控制能力與產` `品特性`
`新型高功率LED 保護元件`	`工程詴驗中`	`600,000`	`2010/12`	`製程控制能力與產` `品特性`
`blue ray 偵檢之矽半導體元件`	`工程詴驗中`	`600,000`	`2010/10`	`量子效率與製程穩` `定性`
`高功率LED的散熱基板`	`工程詴驗中`	`1,000,000`	`2010/11`	`絕緣與散熱的功能`
`LED 智慧控制系統開發`	`設計規劃中`	`500,000`	`2010/12`	`產品需符合市場主` `流與人性化`
`高亮度覆晶型藍光LED 晶粒開` `發`	`製程開發`	`8,500,000`	`2010/12`	`關鍵製程開發與良` `品率`
`高亮度四元紅光晶粒開發`	`製程開發`	`2,500,000`	`2010/12`	`關鍵製程技術能力`

4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司遵循政府政策及國家法令；對於重要政策及法律變動，管理處均能確實掌握且遵行，並依循政策法令之變動適時調整公司營運活動及治理方向，以維持公司營運之順暢。
5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
為了確保在科技運用上的自主性與合法性，不僅由自有的研發團隊開發新技術，並積極與國內各研究單位合作研究新興技術，以確保在技術上的領先；此外，為了避免新開發的技術被其他同業搶先註冊專利，而喪失龐大商機，在新技術開發完成後即積極向歐、美、日、中國大陸申請專利，以確保研發成果與商業利益的維護，並降低整體的營運風險。
6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
本公司自成立以來，即以「誠新實」為本公司企業形象之經營理念。誠即誠信，於管理上充分授權、信任工作夥伴，並給予有才能者機會使其得以充分發揮所長；新即創新，不斷的在產品上進行最新之設計、計畫與研發；實即務實，象徵員工以務實的態度做好自己份內的工作與客戶來往。新的企業形象所要宣達的仍然是本公司的品牌價值與企業精神，以人為核心，用誠信的心與創新的思維，以友善與敬業務實的態度，讓人與科技達到完美的融合。

依循新的企業形象，本公司將透過教育訓練提升員工更多豐富的專業知識與國際觀，
並在管理層面上嚴格要求員工之行為操守、提供客戶良好之產品與服務品質，並切實
遵守政府各項政策與法令，以及依法制定修改本公司之各項管理規章與制度，以切實
維護本公司之企業形象。

最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無任何影響企業形象之事件發生。

3 -
7.進行併購之預期效益及可能風險及因應措施：截至年報刊印日止，本公司無任何併購計劃。
8.擴充廠房之預期效益及可能風險及因應措施：
- 鑑於產業界的景氣貣伏不定，矽電處的擴產計劃以因應市場的需求，藉由瓶頸區域的分析，擴充重點的生產設備，應可提升產能100%。
- 對於擴產之後的潛在風險，目前矽電處的措施除了硬體擴充方式有所選擇外，也藉由客戶下單與全球景氣的觀察，做為危險狀況的預警。另外，配合新產品的開發與市場的調查，尋求新的應用領域，也是針對潛在的風險所做的因應措施。
9.進貨或銷貨集中所面臨的風險及因應措施：
- (1)本公司主要原物料採購皆有2家以上供貨，進貨比例最高單一供應商僅佔全公司進貨比例26.41%，並無集中進貨的風險。
- (2)本公司主要銷售對象為知名廠商，佔全公司銷貨比例為11.92%，並無集中銷貨之情形及風險。
10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險及因應措施。因本公司股東結構多元化，自公司成立以來雖然董事、監察人或大股東曾出現變化或股權移轉，但公司穩健的經營團隊配合堅定策略聯盟夥伴，一直為公司維持紮實的經營成果，並進而逐步提昇公司長期的產業競爭能力。

11.經營權之改變對公司之影響及風險及因應措施。

 - `98年至99年報刊印日止本公司未發生此種情形。`

12.其他重要風險及因應措施:無。
(二)、訴訟或非訟事件
1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形: 無
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者。揭露資料同本款第一目: 無
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形:無
(三)、公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響: 無
(四)、其他重要事項:無。
4 -

`三、公司組織 (一)、關係企業圖`

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----- Start of picture text -----

光磊科技(股)公司
100.00% 100.00% 0.20% 28.37% 100.00%
OPTO TECHNOLOGY INTERNATIONAL GROUP 合眾投資 36.54% 興華電子工業巨鑫投資
CO.,LTD.(開曼群島) (股)公司(台灣) (股)公司(台灣) (股)公司(台灣)
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
OPTO GRAND (CAYMAN) OPTO TECH CAYMAN) BRIGHT INVESTMENT GIGANTIC PACTFIC
CO., LTD. CO.,LTD. INTERNATIONAL LIMITED INVESTMENTS LTD.
(開曼群島) (開曼群島) (英屬維京群島)
100.00%
100.00% EVERYUNG INVESTMENT
100.00% 100.00% 100.00% LTD.
寧波光磊半導體光磊科技(澳門)有光普電子(蘇州) 光磊科技(香港)有
科技有限公司限公司 (澳門) 有限公司(大陸) 限公司 (香港) 100.00%
紹興歐伯斯光電
科技有限公司
(大陸)
----- End of picture text -----

`(二)、與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額：`

單位：仟股.仟元

`關係企業名稱`	`該企業與本公司` `之關係`	`本公司持有該關係企業之情形`	`本公司持有該關係企業之情形`	`本公司持有該關係企業之情形`	`該關係企業持有本公司情形`	`該關係企業持有本公司情形`	`該關係企業持有本公司情形`
		`持有股數`	`持有` `比例`	`投資金額`	`持有股數`	`持股` `比例`	`投資金額`
`合眾投資股份有限公司`	`本公司之子公司`	`23,830`	`100.00`	`288,300`	`1,107`	`0.20`	`29,564`
`巨鑫投資股份有限公司`	`本公司之子公司`	`7,868`	`100.00`	`78,678`	`-`	`-`	`-`
`光磊科技(香港)有限公司`	`Opto Tech (Cayman)` `Co., Ltd 之子公司`	`USD288`	`100.00`	`USD288`	`-`	`-`	`-`
`光磊科技(澳門)有限公司`	`Opto Tech (Cayman)` `Co., Ltd 之子公司`	`USD372`	`100.00`	`USD372`	`-`	`-`	`-`
`興華電子工業股份有限公司`	`本公司之子公司`	`4,491`	`64.91`	`602,532`	`-`	`-`	`-`
`Opto Technology` `International Group Co.,` `Ltd.`	`本公司之子公司`	`USD26,770`	`100.00`	`884,484`	`-`	`-`	`-`
`Gigantic Pacific Investments` `Ltd`	`興華電子之子公司`	`USD9,002`	`100.00`	`281,707`	`-`	`-`	`-`
`Bright Investment` `International Limited`	`興華電子之子公司`	`USD4,980`	`100.00`	`168,421`	`-`	`-`	`-`
`Everyung Investment Ltd`	`Bright Investment 之` `子公司`	`USD4,980`	`100.00`	`USD4,980`	`-`	`-`	`-`
`紹興歐伯斯光電有限公司`	`Everyung Investment` `之子公司`	`USD4,980`	`100.00`	`USD4,980`	`-`	`-`	`-`
`Opto Tech (Cayman) Co., Ltd`	`Opto Technology` `International Group` `之子公司`	`USD6,670`	`100.00`	`USD6,670`	`-`	`-`	`-`
`Opto Grand (Cayman) Co., Ltd`	`Opto Technology` `International Group` `之子公司`	`USD20,000`	`100.00`	`USD20,000`	`-`	`-`	`-`
`光普電子(蘇州)有限公司`	`Opto Tech (Cayman)` `Co., Ltd 之子公司`	`USD6,000`	`100.00`	`USD6,000`	`-`	`-`	`-`
`寧波光磊半導體科技股份有限` `公司`	`Opto Grand (Cayman) Co` `之子公司`	`USD20,000`	`100.00`	`USD20,000`	`-`	`-`	`-`

- 6 -

`(三)、董事、監察人資料`

`三)、董事、監察人資料`	`三)、董事、監察人資料`	`三)、董事、監察人資料`	`三)、董事、監察人資料`
					`99年07 月11 日`
`職稱`	`姓名`	`初次` `選任` `日期`	`選任` `日期`	`任` `期`	`選任時` `持有股份`		`現在` `持有股數`		`配偶、未成年` `子女現在持有` `股份`		`利用他人名` `義持有股份`		`主要經（學）歷` `（註三）`	`目前兼任本公` `司及其他公司` `之職務`	`具配偶或二親等以` `內關係之其他主` `管、董事或監察人`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`董事長`	`黃勇強`	`79.05.26`	`97.06.13`	`三年`	`3,933,600`	`0.75`	`2,425,600`	`0.44`	`3,891`	`0`	`0`	`0`	`中原大學` `電機工程學系` `光磊科技董事長`	`合眾投資董事長` `興華電子董事長` `巨鑫投資董事長` `寧波光磊董事長` `光普電子董事` `信越光電董事` `巨鎵科技董事`	`無`	`無`	`無`
`董事`	`王虹東`	`91.05.29`	`97.06.13`	`三年`	`939,743`	`0.18`	`2,019,743`	`0.37`	`13,790`	`0`	`0`	`0`	`彰化師範大學` `化學系` `光磊科技總經理`	`興華電子董事` `光頡科技董事` `光普電子董事` `合眾投資董事` `巨鑫投資董事`	`無`	`無`	`無`
`董事`	`張垂權`	`97.06.13`	`97.06.13`	`三年`	`52,503`	`0.01`	`77,503`	`0.01`	`0`	`0`	`0`	`0`	`成功大學` `材料工程學系` `光磊科技副總經理`	`興華電子董事` `寧波光磊董事`	`無`	`無`	`無`
`董事`	`陳順治`	`97.06.13`	`97.06.13`	`三年`	`100,694`	`0.02`	`100,694`	`0.02`	`0`	`0`	`0`	`0`	`彰化師範大學` `工教系電機工程組` `光磊科技系統處協理`	`興華電子董事` `光普電子董事`	`無`	`無`	`無`
`董事`	`台灣日亞化學(股)公司` `法人代表：庄野征夫`	`95.06.14`	`97.06.13`	`三年`	`31,755,947`	`6.09`	`31,755,947`	`5.80`	`0`	`0`	`0`	`0`	`近畿大學工學部` `化學應用系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`董事`	`日立電線株式會社` `法人代表：大西正哉`	`95.06.14`	`97.06.13`	`三年`	`31,755,947`	`6.09`	`33,369,899`	`6.10`	`0`	`0`	`0`	`0`	`Graduate School of` `Doshisha University` `機械工程系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`董事`	`雙鑫投資顧問(股)公司` `法人代表：林玉珮`	`96.06.29`	`97.06.13`	`三年`	`666,874`	`0.13`	`666,874`	`0.12`	`0`	`0`	`0`	`0`	`文化大學` `新聞系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`美勝投資(股)公司` `法人代表：倪昌德`	`94.06.10`	`97.06.13`	`三年`	`5,361,681`	`1.03`	`5,361,681`	`0.98`	`0`	`0`	`0`	`0`	`美國Drexel 大學` `電機博士`	`興華電子監察人` `光聯科技董事`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`韓之華`	`94.06.10`	`97.06.13`	`三年`	`487,958`	`0.09`	`245,000`	`0.04`	`440,000`	`0.08`	`0`	`0`	`空軍技術學院` `光聯科技董事長`	`光聯科技董事長` `光頡科技董事長` `連宥科技董事長` `應用奈米董事長`	`無`	`無`	`無`

- 7 -

1.法人股東之主要股東

99 年03 月31 日

	`99`	`年03 月31 日`
`法人股東名`	`法人股東之主要股東`	`持` `股` `比` `例` `(` `%` `)`
`美勝投資股` `份有限公司`	`邱慈堯`	`21.00`
	`邵廷琥`	`25.00`
	`倪鳳崗`	`12.00`
	`趙艾迪`	`15.40`
	`張英`	`7.00`
	`邵友循`	`6.00`
	`邱惠章`	`2.00`
	`邱惠中`	`2.00`
	`劉桂貞`	`7.60`
	`楊祥筠`	`2.00`
`台灣日亞化` `學股份有限` `公` `司`	`日亞化學工業株式會社`	`99.36`
	`許添才`	`0.13`
	`林文仁`	`0.13`
	`顏甘霖`	`0.13`
	`張柔理`	`0.13`
	`李金坤`	`0.08`
	`張芳雪`	`0.04`
`日立電線株` `式` `會` `社`	`株式会社日立製作所`	`52.88`
	`日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)`	`3.41`
	`日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口)`	`2.68`
	`タムツー`	`2.40`
	`日本生命保険相互会社`	`1.51`
	`日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社` `(信託口9)`	`1.41`
	`日立電線社員持株会`	`0.76`
	`第一生命保険相互会社`	`0.72`
	`明治安田生命保険相互会社`	`0.62`
	`ステートストリートバンクアンドトラス` `トカンパニー505227`	`0.60`
`雙鑫投資顧` `問股份有限` `公` `司`	`謝寅龍`	`55.25`
	`杜佳樺`	`44.20`

`2.法人股東之主要股東為法人者其主要股東`

`法人股東名稱`	`法人股東之主要股東`	`持股比例(%)`
`日亞化學工業株式會社`	`日亜持株組合`	`16.10`
	`株式会社協同医薬研究所`	`6.10`
	`株式会社徳島銀行`	`4.90`
	`株式会社阿波銀行`	`4.80`
	`株式会社四国銀行`	`4.80`
	`シチズンホールデイングス株式會社`	`3.70`
	`株式会社みずほ銀行`	`3.50`
	`株式會社依予銀行`	`3.10`
	`株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行`	`2.90`
	`ソニー株式会社`	`2.60`
`株式会社日立製作所`	`日本マスタートラスト信託銀行(株) (信託口)`	`6.62`
	`日本トラスティ・サービス信託銀行(株) (信` `託口)`	`5.28`
	`ナッツクムコ`	`3.36`
	`日立グループ社員持株会`	`2.65`
	`日本生命保険(相)`	`2.17`
	`ステートストリートバンクアンドトラス` `トカンパニー 505224`	`1.97`
	`第一生命保険(相)`	`1.58`
	`オーディ 05 オムニバスチャイナトリーテ` `イ 808150`	`1.50`
	`明治安田生命保険(相)`	`1.07`
	`ステートストリートバンクアンドトラス` `トカンパニー 505225`	`1.00`

`3.董事及監察人所具專業知識集獨立性情形`

`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`符合獨立性情形（註）`	`兼任其` `他公開` `發行公` `司獨立` `董事家` `數`
	`商務、法務、財務、會` `計或公司業務所頇相` `關科系之公私立大專` `院校講師以上`	`法官、檢察官、律師、會計` `師或其他與公司業務所需` `之國家考詴及格領有證書` `之專門職業及技術人員`	`商務、法務、財` `務、會計或公司業` `務所頇之工作經` `驗`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`
`黃勇強`														`0`
`王虹東`														`0`
`張垂權`														`0`
`陳順治`														`0`
`庄野征夫-台灣日亞`														`0`
`大西正哉-日立電線`														`0`
`林玉珮-雙鑫投資`														`0`
`倪昌德-美勝投資`														`0`
`韓之華`														`0`

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

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`四、資本及股份：`

`(一)股本形成經過：`

`年月`	`發行` `價格` `（元）`	`核定股本`	`核定股本`	`實收股本`	`實收股本`	`備註`	`備註`	`備註`
		`股數` `（仟股）`	`金額` `（仟元）`	`股數` `（仟股）`	`金額` `（仟元）`	`股本來源` `（仟元）`	`以現金以外` `之財產抵充` `股款者`	`其他`
`95.01`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`767,809`	`7,678,093`	`員工認股權轉換：300`	`無`	`註1`
`95.04`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`769,798`	`7,697,980`	`員工認股權轉換：19,887`	`無`	`註2`
`95.07`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`774,221`	`7,742,207`	`員工認股權轉換：20,894` `轉換公司債：23,333`	`無`	`註3`
`95.10`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`782,171`	`7,821,708`	`員工認股權轉換：1,958` `轉換公司債：77,543`	`無`	`註4`
`96.01`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`782,206`	`7,822,061`	`員工認股權轉換：353`	`無`	`註5`
`96.04`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`782,273`	`7,822,731`	`員工認股權轉換：670`	`無`	`註6`
`96.07`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`782,371`	`7,823,714`	`員工認股權轉換：983`	`無`	`註7`
`96.08`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`512,412`	`5,124,118`	`員工認股權轉換：10,063` `庫藏股註銷：150,000` `減資：2,559,658`	`無`	`註8`
`97.01`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`516,857`	`5,168,569`	`員工認股權轉換：44,451`	`無`	`註9`
`97.04`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`520,312`	`5,203,119`	`員工認股權轉換：34,550`	`無`	`註10`
`97.07`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`523,042`	`5,230,418`	`員工認股權轉換：27,299`	`無`	`註11`
`97.10`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`523,702`	`5,237,023`	`員工認股權轉換：6,605`	`無`	`註12`
`98.01`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`523,745`	`5,237,448`	`員工認股權轉換：425`	`無`	`註13`
`98.07`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`524,153`	`5,241,531`	`員工認股權轉換：4,083`	`無`	`註14`
`98.08`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`542,861`	`5,428,610`	`私募：187,079`	`無`	`註15`
`98.10`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`545,309`	`5,453,088`	`員工認股權轉換：24,478`	`無`	`註16`
`99.01`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`545,678`	`5,456,783`	`員工認股權轉換：3,695`	`無`	`註17`
`99.04`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`546,271`	`5,462,708`	`員工認股權轉換：5,925`	`無`	`註18`
`99.07`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`547,271`	`5,472,708`	`私募：10,000`	`無`	`註19`
`99.07`	`-`	`1,000,000`	`10,000,000`	`547,333`	`5,473,328`	`員工認股權轉換：620`	`無`	`註20`

註1：經科學工業園區管理局95 年1 月25 日園商字第0950001687 號函核准變更登記。
註2：經科學工業園區管理局95 年4 月25 日園商字第0950009588 號函核准變更登記。

註3：經科學工業園區管理局95 年7 月25 日園商字第0950018611 號函核准變更登記。
註4：經科學工業園區管理局95 年10 月19 日園商字第0950027709 號函核准變更登記。

註5：經科學工業園區管理局96 年1 月18 日園商字第0960001595 號函核准變更登記。

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註6：經科學工業園區管理局96 年4 月19 日園商字第0960009727 號函核准變更登記。註7：經科學工業園區管理局96 年7 月23 日園商字第0960019259 號函核准變更登記。註8：經科學工業園區管理局96 年8 月30 日園商字第0960023701 號函核准變更登記。註9：經科學工業園區管理局97 年1 月21 日園商字第0970001700 號函核准變更登記。註10：經科學工業園區管理局97 年4 月18 日園商字第0970010399 號函核准變更登記。註11：經科學工業園區管理局97 年7 月21 日園商字第0970019775 號函核准變更登記。註12：經科學工業園區管理局97 年10 月28 日園商字第0970029402 號函核准變更登記。註13：經科學工業園區管理局98 年1 月20 日園商字第0980001905 號函核准變更登記。註14：經科學工業園區管理局98 年7 月20 日園商字第0980019786 號函核准變更登記。註15：經科學工業園區管理局98 年8 月20 日園商字第0980022949 號函核准變更登記。註16：經科學工業園區管理局98 年10 月21 日園商字第0980029361 號函核准變更登記。註17：經科學工業園區管理局99 年1 月21 日園商字第0990001864 號函核准變更登記。註18：經科學工業園區管理局99 年4 月19 日園商字第0990010627 號函核准變更登記。註19：經科學工業園區管理局99 年7 月5 日園商字第0990019453 號函核准變更登記。註20：經科學工業園區管理局99 年7 月20 日園商字第0990020848 號函核准變更登記。

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`最近三年度私募普通股資料`

`項目`	`98 年第一次私募` `發行日期：98 年7 月31 日`	`98 年第一次私募` `發行日期：98 年7 月31 日`	`98 年第一次私募` `發行日期：98 年7 月31 日`	`98 年第一次私募` `發行日期：98 年7 月31 日`	`98 年第一次私募` `發行日期：98 年7 月31 日`	`98 年第二次私募` `發行日期：99 年6 月8 日`	`98 年第二次私募` `發行日期：99 年6 月8 日`	`98 年第二次私募` `發行日期：99 年6 月8 日`	`98 年第二次私募` `發行日期：99 年6 月8 日`	`98 年第二次私募` `發行日期：99 年6 月8 日`
`股東會通過日期與數額`	`98 年6 月16 日` `新台幣10 億元一年內分次辦理` `第一期募集金額為新台幣402,220,796 元` `(18,707,944 股)`					`98 年6 月16 日` `新台幣10 億元一年內分次辦理` `第二期募集金額為新台幣20,500,000 元` `(1,000,000 股)`
`價格訂定之依據及合理性`	`本次私募普通股參考價格係依定價日前一、三或五個營業日擇一計算之普通股收盤價簡單算` `術平均數扣除無償配股除權、並加回減資反除權後之股價及參考本公司經營績效、未來展望` `及最近股價，以不低於參考價格之八成為訂定私募價格之依據。`
`特定人選擇之方式（註2）`	`本次募集普通股之對象以符合證券交易法第四十` `三條之六及財證部證券暨期貨管理委員會九十一` `年六月十三日(91)台財證(一)第0910003455 號函` `規定之特定人為限，且參與本次私募之應募人總數` `除銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業或其` `他經主管機關核准之法人或機構外，應募人總數為` `3 人。`					`本次募集普通股之對象以符合證券交易法` `第四十三條之六及財證部證券暨期貨管理` `委員會九十一年六月十三日(91)台財證` `(一)第0910003455 號函規定之特定人為` `限，且參與本次私募之應募人總數除銀行` `業、票券業、信託業、保險業、證券業或` `其他經主管機關核准之法人或機構外，應` `募人總數為1 人。`
`辦理私募之必要理由`	`本公司為挹注營運資金及加強策略聯盟，唯如透過募集發行有價證券之方式籌資，恐不易於` `短期間內順利取得所需資金且加強合作效益不顯著，為避免影響公司正常營運，故擬採私募` `方式向特定人籌募款項，以達到強化財務結構、充實營運資金及策略聯盟之目的。`
`價款繳納完成日期`	`98 年7 月15 日`					`99 年6 月8 日`
`應募人資料`	`私募對象` `(註3)`	`資格條` `件(註` `4)`	`認購數量`	`與公司關` `係`	`參與公` `司經營` `情形`	`私募對` `象` `(註3)`	`資格條` `件` `(註4)`	`認購數量`	`與公` `司關` `係`	`參與公` `司經營` `情形`
	`日亞化學` `工業株式` `會社`	`第2 款`	`16,163,760` `股`	`本公司之` `法人董事` `台灣日亞` `化學股份` `有限公司` `之母公司`	`參與本` `公司董` `事會運` `作`	`巨晶科` `技有限` `公司`	`第2 款`	`1,000,000` `股`	`無`	`無實際` `參與本` `公司營` `運`
	`日立電線` `株式會社`	`第2 款`	`1,613,952 股`	`本公司之` `法人董事`	`參與本` `公司董` `事會運` `作`
	`信越光電` `股份有限` `公司`	`第2 款`	`930,232 股`	`本公司為` `該公司之` `法人董事`	`無實際` `參與本` `公司營` `運`
`實際認購價格(註5)`	`21.5 元`					`20.5 元`
`實際認購價格與參考價格差` `異(註5)`	`參考價格為新台幣26.75 元，實際私募價格為新台` `幣21.5 元，差異為新台幣5.25 元，實際價格係以` `不低於參考價格之八成為訂定之。`					`參考價格為新台幣25.60 元，暫訂私募價格` `為新台幣20.5 元，差異為新台幣5.10 元，` `實際價格係以不低於參考價格之八成為訂` `定之。`
`辦理私募對股東權益影響` `(如:造成累積虧損增加…)`	`公司98 年稅後盈餘為新台幣210,480 仟元，依98 年` `底發行流通在外股數545,678,315 股計算，每股盈餘` `為新台幣0.39 元，若將98 年底發行流通在外股數扣` `除98 年度第一期私募股數18,707,944 股後，所得出` `之每股盈為新台幣0.40 元。`					`本公司98 年底發行流通在外股數` `545,678,315 股計算，此次私募1,000,000` `股佔0.18%，不致影響股東權益。`
`私募資金運用情形及計畫執` `行進度`	`本次私募資金，已於98 年第四季全數執行完畢。`					`本次私募資金，於99 年第二季全數尚未動` `用。`
`私募效益顯現情形`	`本次私募資金，已於98 年第四季全數用以充實營` `運資金，減少對銀行融資借款，降低利息支出並強` `化財務結構。`					`本次私募資金，於99 年第二季全數未動用` `效益暫未顯現。`

註1：欄位多寡視實際辦理次數調整，若有分次辦理私募普通股者應分別列示。
註2：辦理中之私募案件，若已洽定應募人者，並將應募人名稱或姓名及與公司之關係予以列明。註3：欄位多寡視實際數調整
註4：係填列證券交易法第四十三條之六第一項第一款、第二款或第三款。
註5：實際認購價格，係指實際辦理私募普通股發行時，所訂之認購價格。

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`(二)最近股權分散情形`

`1.主要股東名單`

`股權比例達百分之五以上股東或股權比例占前十名之股東`

99 年07 月11 日

`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`
`中國信託商業銀行受託保管日立電線株式會社投資專戶`	`33,369,899`	`6.10`
`台灣日亞化學股份有限公司`	`31,755,947`	`5.80`
`中國信託商業銀行受託保管日亞化學工業株式會社投資專戶`	`16,163,760`	`2.95`
`匯豐銀行託管茱莉亞貝爾山姆史馬特能源戶`	`15,478,000`	`2.83`
`美勝投資股份有限公司`	`5,361,681`	`0.98`
`匯豐銀行託管摩根士丹利國際有限公司專戶`	`3,546,123`	`0.64`
`張康年`	`2,429,288`	`0.44`
`黃勇強`	`2,425,600`	`0.44`
`王虹東`	`2,019,743`	`0.37`
`台新國際商業銀行受託保管日盛全球抗暖化證券投資信託基` `金專戶`	`2,000,000`	`0.37`
`中國信託商銀受郭淑齡信託財產專戶（全權委託）`	`2,000,000`	`0.37`

2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例10%以上之股東放棄現金增資認股之情形:無

`(三) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

`年度` `項目`	`年度` `項目`	`年度` `項目`	`97 年`	`98 年`	`當年度截至` `99年3 月31 日`
`每股` `市價`	`最高`		`34.95`	`30.35`	`31.60`
	`最低`		`6.71`	`10.15`	`22.10`
	`平均`		`21.52`	`23.32`	`28.11`
`每股` `淨值`	`分配前`		`11.47`	`12.05`	`12.20`
	`分配後`		`11.22`	`11.80`	`-`
`每股` `盈餘`	`加權平均股數`		`520,540,971`	`523,902,635`	`544,789,539`
	`每股盈餘`		`0.67`	`0.40`	`0.21`
`每股` `股利`	`現金股利`		`0.25`	`0.25`	`-`
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	`-`	`-`	`-`
		`資本公積配股`	`-`	`-`	`-`
	`累積未付股利`		`-`	`-`	`-`
`投資報` `酬分析`	`本益比`		`32.12`	`58.30`	`-`
	`本利比`		`86.08`	`93.28`	`-`
	`現金股利殖利率`		`1.16%`	`1.07%`	`-`

(四)員工分紅及董事、監察人酬勞
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍本公司每一營業年度決算獲有盈餘時，除彌補歷年虧損，並依法提撥應納營利事業所得稅外，應先提出稅後盈餘百分之十為法定

- 14 -

盈餘公積，其餘額依股東會決議，按下列比例分派或保留之：

(1)員工紅利百分之十五。
(2)董監事酬勞百分之五。
(3)股東紅利百分之八十。
公司無盈餘時，不分派紅利。但法定盈餘公積已達實收資本額百分之五十時，得以法定盈餘公積撥充資本，並以撥充半數為限。
2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

本公司每月依據章程規定估列員工紅利及董監事酬勞，依財團法人中華民國會計
研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，
於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債，嗣後股東會
決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。本期擬不配發股
票紅利。

3.股東會決議之配發員工分紅等資訊

本公司99 年6 月15 日股東會決議盈餘分配案，擬定如下：

(1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：

單位：新台幣元

	`股東會決議實際配發數`	`原董事會通過擬議配發數`	`差異`
`股東紅利`	`136,559,329`	`136,559,329`	`0`
`董監酬勞`	`8,534,958`	`8,534,958`	`0`
`員工紅利`	`25,604,874`	`25,604,874`	`0`

上開員工紅利及董事、監察人酬勞之實際配發情形與原董事會通過之擬議配發
情形並無不同。

(2)擬議配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例：經本公司99 年6 月15 日股東會決議不配發員工股票紅利。
(3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：經配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘為0.40 元。
4.前一年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形 97 年度盈餘分配如下：

 單位：新台幣元

	`股東會決議實際配發數`	`原董事會通過擬議配發數`	`差異`
`股東紅利`	`130,936,208`	`130,936,208`	`0`
`董監酬勞`	`8,183,513`	`8,183,513`	`0`
`員工紅利`	`24,550,539`	`24,550,539`	`0`

上開員工紅利及董事、監察人酬勞之實際配發情形與原董事會通過之擬議配發情形並無不同。

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`貳、營運概況`

一、公司經營

`(一)業務範圍：`

1.公司所營業務之主要內容：
(1)有關光電半導體元件製造與銷售：
(a)發光二極體 (b)紅外線發射二極體 (c)檢光二極體 (d)檢光電晶體 (e)光電耦合器 (f)雷射二極體 (g)光積體電路。
(2)有關半導體電子元件製造與銷售：
(a)變容二極體 (b)場效電晶體 (c)微波電晶體 (d)二極體 (e)電晶體(f)各類半導體電子元件。
(3)無線通信設備製造與銷售：特高頻無線跳頻通信機。
(4)有線通信設備製造與銷售：戰砲甲車車內通話系統。
(5)以上各項目及其系統產品之研究、發展、設計、製造、銷售、租賃(限自有產品)、推廣及售後服務。
(6)兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務。
2.營業比重：

單位：新台幣仟元

`業比重：`		`單位：新台幣仟`
`主要商品`	`98 年度營收淨額`	`比例%`
`發光元件`	`3,409,731`	`63.05%`
`感測元件`	`923,324`	`17.07%`
`系統產品`	`787,641`	`14.57%`
`其他`	`286,912`	`5.31%`
`合計`	`5,407,608`	`100.00%`

`3.公司目前之商品項目`

本公司目前在LED 發光元件上有各種發光波長、尺寸大小及不同亮度功率的晶粒，皆因
應市場客戶需求開發，產品有GaP(紅色、黃綠、標準綠、純綠)、VPE(紅色、橘色、淡
橘色、黃色)、AlGaAs(SH, DH, DDH)、IR(紅外線發光二極體)、AlGaInP(紅色、橘色、
黃色、黃綠色、純綠)、InGaN(綠色、青藍、藍色、紫色)、覆晶技術(綠色、藍色)二極
體晶粒，將不斷專注發光亮度及效率之提升，開出更高階的LED 晶粒產品。

在Silicon 產品上，本公司採用最先進的製程，也能為客戶提供彈性的服務與整體解
決方案。我們力求交期準時、品質穩定及低瑕疵，以期成為客戶「最可靠的代工廠」。
簡而言之，我們持續致力提升產品品質，並根據客戶需要的規格量身製造。致力開發
矽磊晶晶片技術及研發新製程，主要針對 Schottky 元件與及高阻值磊晶（ρ 值介於
、
1000~3000Ω-cm），應用於高速元件，主要產品有檢光電晶體、檢光二極體晶粒電
阻、 開關二極體、 矽質金氧半高功率電晶體。

系統產品全彩顯示屏，運用獨特的科技技術，以各16 位元的紅、綠，藍色階，達到最
佳化的珈瑪曲線，使得顯示屏的色彩分佈細膩、生動，並同時克服了低階色彩亮度的
閃爍與干擾效應，讓畫面的呈現更加清晰；除此之外，畫素分享技術，更能改善整體
顯示屏的解析度，產生出超高品質影像。

- 16 -

系統產品IRISin LED 系列產品(洗牆燈磚、燈條、燈串、穿透式燈屏)，相較於傳統光
源，此於單一光源裡混合紅光、綠光、藍光，可應用於多種用途。同時，IRISin產品
可創造多達上億種色調，在創新的系統控制下，可以添加背景文字、圖片、影片、混
合色彩與創造各樣的效果。

系統產品LED路燈，採用模組化的設計使拆卸方便，獨特散熱技術，快速有效降低光
學模組所產生的熱源，搭配優良電源模組，轉換效率高達90%以上，且擁有恆定電流輸
出特點，可降低LED 長期工作衰減。

其他系統產品還有LED 車燈照明、可變資訊標誌板、LED 交通燈等。

4.計劃開發之新產品

(1)發光元件

a. 高亮度覆晶型藍光LED 晶粒開發

c. 810 nm 紅外線晶粒產品開發
b. 高亮度四元紅光晶粒開發
d. 指向性LED 晶粒開發
(2)感測元件

a.定電流之矽半導體元件

c. blue ray 偵檢之矽半導體元件
b.新型高功率LED 保護元件 d.高功率LED 的散熱基板
(3)系統產品

a.標準型穿透式顯示模組(Maxx)開發

  - `b.全彩LED 資訊板顯示系統開發`

f.上海匯寶室外燈光系統。
e.香港Esprit 燈球燈光系統。 g.CitiLED Jeddah 燈光系統 i.上海世博台灣館燈光系統 k.洗牆燈開發設計。
h.台北統一開發塔樓燈光系統。 j.高雄福容飯店燈光系統。 l.汽車燈系列開發設計。
m.室內LED 天井燈。

`(二)產業概況`

(1)產業之現況與發展：

LED 產業這10 年最大的爆發性會來自照明市場。目前因為LED 燈具成本仍高，所以需
要政策補貼，未來等廠商技術效率提升、降低成本，縮減LED 燈與普通白熾燈的價差
後，LED照明市場可望蓬勃發展。不過各國都已訂出白熾燈停產及禁用的時程表，高
峰期落在2012至2014年，歐盟、澳洲、加拿大、日本及台灣都規定2012年要全面
禁用白熾燈，美國是2014 年，大陸是2017 年。屆時將陸續換用省電燈泡及LED 燈，
因此專家估計，在2011 年時LED 企業的獲利可因為這項商機而提升。

「企業現在除了往背光市場搶訂單外，也可以往高毛利的利基型照明市場發展，例如
汽車用、農業植物用、微投影機、或是醫療照明等」，因為LED可以呈現不同波長，
可以刺激植物有不同反應，甚至可以應用到冰箱延長食物保存。LED 產業是趨勢產業，
產品多元化，應用上也會持續增加。雖然市場短期被較多良率低的產品塞貨，導致出
現供過於求的雜音。但今年在背光市場滲透率提高下，產業前途仍舊非常「閃亮」。
氮化鎵(GaN-based)LED 晶片的需求，則可望成為成長最強勁者。

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(2)產業上、中、下游之關聯性：
現階段LED 供應鏈相當冗長，從上游原料、單晶、磊晶片、中游製作電極、晶粒切割、晶粒測詴，到下游固晶、打線到封裝，最後走入應用端。對於LED 產業未來的發展，現在上游的LED 產業已經開始在整併或是策略聯盟，走向大者恆大的局面，一方面提高產能及議價能力，另一方面也努力研發，提升產品的效率及亮度。一些LED 下游小廠，如果技術佳且創意十足，在未來照明走向高階客製化，需要發揮創意及設計的市場時，也是有生存的空間。

`(3)產品之各種發展趨勢：`

由於LED 屬冷發光，耗電量低、元件壽命長、不頇暖燈、反應快速，且因其體積小、耐震動及適合量產等優點，使得LED 在不同的電子產品均有其發展，發展概況如下：
◎背光源之應用
在不斷訴求輕薄省空間的訴求下，LED 隨著技術的進步，發揮其冷發光、體積小之特性，應用於手機面板、LCD TV、NB 面板等電子產品螢幕背光源。
◎燈具之應用
LED 耗電量低、冷發光的特性隨著溫室效應及節能的環保議題，應用於路燈、交通號誌燈、車燈及家庭照明等燈具。
◎大型顯示屏
由於LED 體積小商品外型可塑性大，加上技術的進步達到全彩化，透過系統控制在大型的LED DISPLAY 也不斷被應用在娛樂場所、商場及演唱會上。
◎感應偵測產品
此類產品為不可見光LED，應用於家電、通訊、電腦等消費性產品遙控接收器上，以及耳溫槍、快速溫度量測、家電汽車溫度感測器內。
(4)產品之競爭情形：
目前達到相同亮度下，普通40 瓦或60 瓦的白熾燈泡耐用1 千小時，13 瓦或20 瓦省電燈泡耐用3 至5 千小時，6 瓦或8 瓦的LED 燈耐用4 至5 萬小時，但價格卻分別為幾十元、一百多元、一千元。因此消費者雖然對省電燈泡的接受度大為提升，但要讓他們買一顆1000 元的日廠LED 燈還是不容易。此外，現在LED 燈具的規格沒有統一，消費者會對LED 廠售後服務感到疑慮，這也是目前LED 燈還無法打開市場的因素之一。所以若要讓LED 照明普及，成本及價格下降是必然的趨勢，2014 至2015 年讓消費者普遍接受的機會非常高。

因LED燈耐用時間長，以每天點12小時計算，至少可以耐用9年以上，很可能家裡
要換裝潢時，燈都還沒壞。因為燈泡不需常更換，LED燈也就不會只賣燈泡，而會走
向一次賣整組系統燈具的模式，像是可以讓人隨意調整亮度，或是改變氣氛的智慧型
燈具。一些LED 下游小廠未來可以朝向高階客製化發展，消費者的購買習慣也會隨著
產品的推陳出新而慢慢跟著改變的。

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`(三)技術及研發概況`

(1)最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用：

`近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用：`	`近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用：`
`單位：新台幣仟元` `年度` `金額` `98年度` `131,916` `99年截至3月31 日` `33,631`
`年度`	`金額`
`98年度`	`131,916`
`99年截至3月31 日`	`33,631`

`(2)技術及研發成果`

研發與創新始終是光磊不斷成長的動力，故於各事業處之下皆設有研發工程單位，其
主要功能為新產品之開發、既有產品之創新改善以及以客戶服務為導向的客製產品之
開發等，而各處研發工程單位之技術及研發成果說明如下：

◎矽電處：

A、組織：

主要職責為協助矽電產品的量產及負責新產品的開發。在既有的基礎下，以增進產品
的功能與滿足客戶的要求為依歸，提升與同業的競爭力與擴展應用領域。
B、策略

(1)在技術策略方面，以現有的技術優勢，包括高壓MOS 製程、高壓電晶體製程、光感測元件的光學技術、蕭特基製程及微機電製程。綜合以上技術發展出高壓，高功率及高感度光感測元件。
(2)利用目前高壓製程能力，與合作廠商技術交流，提升高壓產品品質與市場佔有率。
(3)因應消費性電子產品需求，並結合IC 設計廠商，因應不同應用需求提供全方位解決方案。
(4)因應LED 照明與背光需求，開發出相關的半導體元件。
C、績效與成果
高功率LED 保護元件：完成平面型的保護元件的開發

蕭特基二極體：開發出10A/40V 大電流的蕭特基二極體，客戶評估中。

◎光電處

A、組織

主要負責化合物半導體發光二極體材料、元件產品之開發與其特性改善並協助發光元
件產品量產。目前依產品特性將組織分組，分別執掌磊晶材料開發、新元件與新製程
之研發設計與規格制定、並負責製程參數設定、製程技術改善、製程能力管控及良率
改善，以滿足客戶的需求為依歸。

B、策略

(1)積極投入磊晶事業，以掌握上游磊晶材料的來源。
(2)與磊晶片供應商進行策略聯盟，達成磊晶片與晶粒產品的垂直整合與互補性，以期穩定的擴大市場的佔有率。
(3)提升四元磷化物（AlGaInP）與氣化物（InGaN）LED 及紅外線LED 晶粒之銷售比重。
(4)因應未來高功率LED 的市場，除了既有高功率LED 效率持續改進，並重視專利的佈局與結盟，以突破 LED 專利局限的窘境。
(5)與公司矽電處、系統處之研發單位合作，開發利基產品。

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C、績效與成果

(1)成就二元與三元產品之光電均勻改善以及亮度提升，穩定微幅增加二、三元產品的市佔率。使二元、三元傳統LED 的訂單與生產產能持續保持高居世界第一位。
(2)四元磊晶系統建置完成，持續開發符合客戶需求的四元磊晶片量產及各波長磊晶材料開發。
(3)了解並配合客戶新的應用需求，完成客戶需求之紅外線新產品開發。目前紅外線晶粒在光電耦合器應用中市佔率第一並持續成長。
(4)持續提升高亮度藍光晶粒代工製程技術能力。

◎系統處

A.組織

(1)研發一部在光磊所扮演的角色在大型LED 全彩看板應用產品之開發。研發一部分為軟體、硬體、韌體和機構設計。
(2)研發二部在光磊所扮演的角色在燈光系統產品之開發。
(3)研發三部在光磊所扮演的角色在全新應用產品之開發。目前進行High power LED 應用在一般白光照明開發專案。

B.策略

(1)領先業界導入光學校正功能在燈光系統系列上。
(2)完成單一信號傳輸介面的燈具與控制系統。
(3)開發超薄型與高對比室內LED 看板。
(4)開發戶外型超輕薄透光的LED 全彩看板。
(5)開發高解像度戶外型看板。
(6)小型顯示板控制系統開發設計。
(7)開發各式燈光及車燈系列產品。
(8)開發符合規範路燈燈具室內照明燈具。
(9)燈具散熱系統/防水結構之研發。
(10)開發小型化戶外燈具開發設計。
(11)客製化燈具系統開發。

C.績效與成果

(1)開發完成輕薄型p12.5 戶外舞台用模 (2)持續多樣車燈之開發及導入正式量組防水穿透式。產。
(3)完成綠能技術之高效能顯示模組開發。 (4)串列式顯示屏控制系統模組開發。
(5)第一代穿透式玻璃顯示看板開發。 (6)抗EMI 型系列全彩看板開發。

(7)完成HighPower洗牆燈開發設計並導入(8)完成新版路燈開發。
生產。

(9)持續多樣車燈之開發及導入正式量產。 (10)完成LED 防犯燈樣品開發。 (11)完成LED 天井燈開發。 (12)完成光磊自有燈具開發。
(13)完成OPTODESIGN 直下式燈具改進。 (14)完成LED 燈具智慧控制系統開發。
(15)完成LED 全彩看板色彩校正效能提升。

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`二、市場及產銷概況`

`(一)市場分析`

(1)主要產品之服務銷售及提供地區

本公司主要產品為LED 發光元件、感測元件及系統產品，98 年銷售狀況如下表：

單位：新台幣仟元

`年度`	`98年度`	`98年度`
`項目`	`小計`	`合計`
`國內地區(即台灣)內銷之營業收入` `國內地區(即台灣)外銷之營業收入` `歐洲` `美洲` `東南亞` `東北亞` `其他地區(皆未達10%標準)` `外銷之營業收入` `營業收入淨額`	`1,736,492` `155,776` `492,893` `2,409,527` `556,247` `56,673`	`1,736,492` `3,671,116` `5,407,608`

`(2)市場佔有率：`

成就二元與三元產品之光電均勻改善以及亮度提升，穩定微幅增加二、三元產品的市佔
率。使二元、三元傳統LED 的訂單與生產產能持續保持高居世界第一位。四元磊晶系
統建置完成，持續開發符合客戶需求的四元磊晶片量產及各波長磊晶材料開發。持續提
升高亮度藍光晶粒代工製程技術能力。

(3)市場未來之供需狀況及成長性：

LED TV、LED 照明，各類應用大量刺激LED 需求，去年上半年的金融海嘯業者減產，導
致下半年LED 晶粒缺很大，因應LED 需求，去年第四季各大磊晶廠幾乎全面進行擴產、
募資，今年來不儘上游，連下游LED 廠也開始搶錢，看好未來10 年內的LED 產業大幅
成長。LED 產業是趨勢產業，產品多元化，應用上也會持續增加。雖然市場短期被較多
良率低的產品塞貨，導致出現供過於求的雜音。但今年在背光市場滲透率提高下，產業
前途仍舊非常「閃亮」。

`(4)競爭利基`

本公司身為台灣第一家上市的LED 廠商，多年來公司積極深耕LED 相關技術，主要的業務除光電半導體、光電感測元件、以及光電系統應用等之研發製造，其主要競爭利基如下：

`A、LED 晶粒產品品質優良`

光磊科技為滿足LED 產業必頇之經濟規模，於90 年代初期即有相當大規模之擴產動作，目前LED 月產能超過至40 億顆，除積極開發量產技術外，更致力於提升LED 亮度之製程及產品品質之提升，不斷引進自動化生產設備及檢測設備以改善生產效能，並通過ISO-9001 品保認證及取得TS-16949 品管系統，以提供更高穩定性及安全性之產品予廣泛之應用市場。
B、重視專利技術研發與良率提升

- 21 -

本公司一向專注於技術研發、累積經驗與實力，以克服市場變化快速之風險。公司
之研發團隊，整合全面性的人才所組成，以期集合不同領域專長之人才，進行產品
及新技術之研發。目前公司因研發成果而在全世界申請專利獲准者超過百餘件。本
公司產品策略，除擴大並加強與日立電線及日亞之合作，以期克服專利之問題。

C、具有相當實力及非常彈性的客製化產品能力
本公司系統產品能以客戶的需求導向，製造出符合不同專案的產品。尤其在目前現代化建築外型及舞台設計不斷的突破，光磊客製化能力皆能實現客戶的設計創意，也因此成為各國經銷商及代理商、甚至業主積極與光磊合作的主要原因。
(5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
A、有利因素
a.產品運用廣泛，產業前景佳
由於LED產品具備體積小、耗電量少、發熱量少、壽命長及反應速度快等特點，加上目前世界各國皆極力發展潔淨的替代能源，故被廣泛應用於消費性電子、家電、工業儀器、戶外大型顯示幕、汽車及交通號誌等市場，在高亮度藍白光LED發展成功下，更有取代傳統鎢絲燈泡而為照明市場主流之機會，加以LED產業新技術不斷開發，可應用範圍將擴充至其他領域，本公司除了提供LED看板、舞台建築燈具產品外，也積極研發LED室內居家用燈炮、天花板燈、及路燈等產品，故整體產業前景樂觀。
b.行銷通路迅速通暢

本公司在蘇州、寧波建廠及北京、澳門設立辦事處，在大中華的耕耘成果逐漸顯現，
預估隨著各大活動盛事召開日期漸近，本公司亦隨時掌握市場需求變化。

c.專利權之研發與取得

本公司之研發團隊能力堅強，積極開發有別於其他廠商之產品及製程，並申請各項
專利，以交互授權及合作為目標。

B、不利因素

`◎專利侵權的風險`

目前全球高亮度LED廠商主要為Nichia、OSRAM、Lumiled及Toyoda Gosei四家，市占
率高達65％，而目前LED相關技術專利權亦幾乎集中餘此四家大廠手中，且多未開放
授權，造成台灣廠商發展面臨專利侵權的風險。

`因應措施：`

本公司之研發團隊能力堅強，積極開發有別於其他廠商之產品及製程，並申請各項
專利，以交互授權及合作為目標。並擴大與日立電線及日亞化學之合作，以取得具
專利權之磊晶材料。

◎原料來源集中於日本

發光二極體上游日本廠商因技術先進且具經濟規模，為全世界發光二極體上游原料
主要供應來源，本公司基於品質、成本之考量，原料有集中日本之情形。

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因應措施：

a.與主要供應商簽訂中長期訂單，以穩固原料來源。
本公司與主要供應商長期往來情形良好，雙方簽訂中長期訂購、分批交貨之訂單，穩固雙方合作關係。
b.轉投資信越光電公司，提供所需原料。
本公司與日本信越株式會社合資設立信越光電公司，可供應本公司需求之磷化鎵磊晶片約30％以上，降低原料來源之風險。
c.計畫自行開發、產製原料。
本公司分別與國內研究機構及日本原料廠合作開發具有研發經濟效益之高技術層次原料，於大量詴產後將可供應自身所需。
d.政府及其他業者積極研發上游產品，將可供應部份原料。

◎品牌不明顯，流失潛在客戶

本公司一直以來OEM、ODM 為主要經營模式，並未經營自己的品牌市場。眾多實績案
例非以光磊名義呈現於市場，潛在客戶對光磊並不熟悉。

`因應措失：`

有鑑於近年非LED 廠商紛紛陸續投入此產業搶奪市場大餅，本公司與新興進入競爭
者要能有所區分，必頇盡早經營自己的品牌印象，以加強潛在客戶對光磊的認識，
因此在2009 年本公司正式啟用企業識別系統，塑造客戶對本公司企業品牌新形象及
強化本公司在國際競爭力。

◎陸資企業竄貣，削價競爭

大陸內需市場規模愈來愈大，陸資企業逐漸設立，其以接近市場之便，漸漸掠奪市
場。

`因應措施：`

規劃於大陸設生產銷售據點，就近服務市場並了解大陸當地之市場生態，以捕捉越
來越大之大陸內需市場。

`(二)最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`98年度`	`97年度`	`增（減）金額`	`變動比例` `％`
`營業收入淨額`	`5,407,608`	`6,508,294`	`(1,100,686)`	`(16.91)`
`營業成本`	`4,323,579`	`5,025,944`	`(702,365)`	`(13.97)`
`營業毛利`	`1,084,029`	`1,482,350`	`(398,321)`	`(26.87)`

最近二年度增減比例變動分析說明：

(1) 營業毛利減少：主係營業收入減少及毛利率下降所致。

- 23 -

`三、轉投資事業`

`(一)轉投資概況：`

`轉投資事業`	`主要營業項目`	`投資` `成本`	`帳面` `價值`	`投資股份`	`投資股份`	`股權` `淨值`	`市價`	`會計處` `理方法`	`98 度` `投資報酬(註一)`	`98 度` `投資報酬(註一)`	`持有公` `司股份` `數額`
				`股數`	`股權` `比例`				`投資` `損益`	`分配` `股利`
`Opto Technology International` `Grounp Co., Ltd`	`控股公司`	`884,484`	`786,582`	`26,770`	`100.00`	`786,582`	`-`	`權益法`	`(62,876)`	`-`	`-`
`合眾投資(股)公司`	`投資事業`	`288,300`	`63,988`	`23,830`	`100.00`	`63,988`	`-`	`權益法`	`(4,277)`	`-`	`1,107`
`巨鑫投資(股)公司`	`投資事業`	`78,678`	`112,160`	`7,868`	`100.00`	`112,160`	`-`	`權益法`	`2,475`	`-`	`-`
`興華電子工業(股)公司`	`半導體、積體電路、電子電話機、` `照相機及各種電腦週邊設備、薄膜` `式按鍵等電子組件之製造加工及` `銷售`	`602,532`	`(53,197)`	`4,491`	`64.91`	`(53,197)`	`-`	`權益法`	`(8,232)`	`-`	`-`
`光頡科技(股)公司`	`薄膜電阻、電容、電感、排阻、排` `容、混成、積體電路、感測、元件` `等研發、製造與銷售`	`419,020`	`259,887`	`16,133`	`22.15`	`259,887`	`-`	`權益法`	`9,070`		`-`
`VML Technologies B.V.`	`系統產品設計製造`	`37,436`	`0`	`6`	`25.00`	`0`		`權益法`	`(4,845)`	`-`	`-`
`GIGANTIC PACTFIC INVESTMENTS` `LTD.`	`投資事業`	`281,707`	`58,450`	`USD9,002`	`100.00`	`58,450`	`-`	`權益法`	`(3,723)`	`-`	`-`
`BRIGHT INVESTMENT` `INTERNATIONAL LIMITED`	`投資事業`	`168,421`	`(55,024)`	`USD4,980`	`100.00`	`(55,024)`	`-`	`權益法`	`10,404`	`-`	`-`
`EVERYUNG INVESTMENT LTD.`	`投資事業`	`USD4,980`	`USD309`	`USD4,980`	`100.00`	`USD309`	`-`	`權益法`	`USD315`	`-`	`-`
`紹興歐柏斯光電科技有限公司`	`發光二極管及發光數碼管等電子` `產品之生產及銷售`	`USD4,980`	`USD309`	`USD4,980`	`100.00`	`USD309`	`-`	`權益法`	`USD315`	`-`	`-`
`OPTO GRAND (CAYMAN) CO., LTD.`	`控股公司`	`USD20,000`	`USD22,186`	`USD20,000`	`100.00`	`USD22,186`	`-`	`權益法`	`(USD21)`	`-`	`-`
`OPTO TECH (CAYMAN) CO.,LTD.`	`控股公司`	`USD6,670`	`USD2,434`	`USD6,670`	`100.00`	`USD2,434`	`-`	`權益法`	`(USD1,887)`	`-`	`-`
`光普電子(蘇州)有限公司`	`研發、設計、生產超大型平面顯示` `器、光電半導體元件及相關應用產` `品，無線低功率對講機及其相關元` `件之銷售並提供相關的技術和售` `後服務`	`USD6,000`	`USD1,643`	`USD6,000`	`100.00`	`USD1,643`	`-`	`權益法`	`(USD1,755)`	`-`	`-`
`光磊科技(香港)有限公司`	`國際貿易`	`USD288`	`USD283`	`USD288`	`100.00`	`USD283`	`-`	`權益法`	`(USD9)`	`-`	`-`
`光磊科技(澳門)有限公司`	`國際貿易`	`USD372`	`USD497`	`USD372`	`100.00`	`USD497`	`-`	`權益法`	`USD157`	`-`	`-`
`寧波光磊半導體科技有限公司`	`發光二極管及發光數碼管等電子` `產品之生產及銷售`	`USD20,000`	`USD22,172`	`USD20,000`	`100.00`	`USD22,172`	`-`		`(USD24)`	`-`	`-`

註一: 除98 年投資報酬係採用98 年度會計師查核簽證之財務報告數字外，其於皆採用99 年度第一季會計師核閱簽證之財務報告數字為主

- 24 -

`(二)子公司持有或處分本公司股票情形及設定質權之情形`

單位：新台幣仟元；股；％

`子公司名稱`	`實收資本額`	`資金` `來源`	`本公司持股` `比例`	`取得或` `處分日期`	`取得股數` `及金額`	`處分股數` `及金額`	`投資損益`	`截至年報刊印日止` `持有股數及金額`	`設定質權` `情形`	`本公司為子公司` `背書保證金額`	`本公司貸與` `子公司金額`
`合眾`	`238,300`	`自有` `資金`	`100%`	`－`	`－`	`－`	`－`	`1,107,276 股` `29,564 仟元`	`無`	`無`	`無`

`四、重要契約`

99年03月31日

				`99年03月31日`
`契約性質`	`當事人`	`契約貣訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`土地租賃`	`科學園區管理局`	`79.11.25 ~99.11.24`	`租用科管段土地`	`限目的事業用途使用`
`土地租賃`	`科學園區管理局`	`86.06.16 ~106.06.15`	`租用園區三期土地`	`限目的事業用途使用`

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`參、發行計畫及執行情形`

`一、本次員工認股權憑證發行及認股辦法`

`(一)發行目的`

本公司為吸引及留任公司所需之專業人才，並提高員工對公司之向心力及歸屬感，以共
同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第二十八條之三及行政院金融監督管理委員
會發佈之「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定本公司本次員工認
股權憑證發行及認股辦法。

`(二)發行期間`

於主管機關申報生效通知到達後一年內，得視實際需求，一次或分次發行，實際發行日
期由董事長訂定之。

`(三)認股權人資格條件`

以特定職等或對公司有特殊貢獻之本公司及國內外由本公司直接(間接)轉投資事業持股超過50%之子公司全職員工為限。認股資格基準日由董事長決定，實際得為認股權人之員工及其所得認股之數量，將參酌工作績效、整體貢獻或特殊功績等，經董事長核定後，並經董事會三分之二以上董事出席，及出席董事超過二分之一之同意後認定之。任一員工被授予之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且任一員工每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。

`(四)發行總數`

發行總額為15,000,000 單位，每單位認股權憑證得認購股數為1 股，因認股權行使而頇
發行之普通股新股總數為15,000,000 股。

`(五)認股條件`

(１) 認股價格：以發行當日本公司普通股收盤價格為認股價格，若當日收盤價低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。

`(２) 權利期間：`

1、認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列時程行使認股權。認股權憑證之存續期間至民國一百零六年十二月三十一日止，認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈予他人、或作其他方式之處分，但因繼承者不在此限。

認股權憑證授予期間可行使認股權比例(累計)

                屆滿2 年               50％
                屆滿3 年               75％
                屆滿4 年               100％

2、認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則等重大過失者，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。
3、前述權利期間及比例，董事會得視每次發行情形調整之。
(３) 認購股份之種類：本公司普通股股票。

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(４) 認股權人如因故離職，應於認股權憑證存續期間內依下列方式處理： 1. 離職（含自願離職及開除）
```
 - `已具行使權之認股權憑證，得自離職日貣一個月內行使認股權利，但若遇有第八 條第一項之情形者，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具行使 權之認股權憑證，於離職當日即視為放棄認股權利。`
```
2. 退休
```
 - `已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認 股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例 之限制。惟該認股權利，應自退休日貣或被授予認股權憑證屆滿二年時貣（以日 期較晚者為主），一年內行使之。`
```
3. 一般死亡
```
 - `已具行使權之認股權憑證，由繼承人自死亡日貣一年內行使認股權。未具行使權 之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。`
```
4. 受職業災害殘疾或死亡者
- （1）因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自離職日貣或被授予認股權憑證屆滿二年時貣（以日期較晚者為主），一年內行使之。
- （2）因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自死亡日貣或被授予認股權憑證屆滿二年時貣（以日期較晚者為主），一年內行使之。
5. 留職停薪
依政府法令規定及遇個人重大疾病、家庭重大變故、赴國外進修等原因經由公司特別核准之留職停薪員工，已具行使權之認股權憑證，得自留職停薪貣始日貣一個月內行使認股權利，但若遇有第八條第一項之情形者，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具行使利之認股權憑證得於復職後恢復權益，惟認股權行使期間應依留職停
薪期間往後遞延，並以認股權憑證存續期間為限。

6. 資遣

已具行使權之認股權憑證，得自資遣生效日貣一個月內行使認股權利，但若遇有
第八條第一項之情形者，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具
行使權之認股權憑證，自資遣生效日貣即視為放棄認股權利，或得由董事長或其
授權主管人員於本條第二項權利行使時程範圍內核訂其認股權利及行使時限。

7. 調職

如認股權人調動至關係企業或其他公司時，其認股權憑證應比照離職人員方式處
理。為應本公司之要求而調動者得由董事長或其授權主管人員於本條第二項權利
行使時程範圍內核訂其認股權利及行使時限。

8. 認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。

(５) 放棄認股權利之認股權憑證處理方式
對於放棄認股權利或經本公司撤銷之本員工認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。

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`(六)履約方式`

以本公司發行新股交付。

`(七)認股價格之調整`

（1）本認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、公司分割、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四拾五入）。

調整後之認股價格＝

每股繳款額Ｘ新股發行股數
     調整前認股價格 Ｘ   已發行股數＋   調整前認股價格
                              已發行股數＋新股發行股數

1.已發行股數係指普通股已發行股份總數，應扣除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之庫藏股。
甲、每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。
乙、與他公司合併時，增資新股每股繳款額為合併基準日前第四十五個營業日貣連續二十個營業日本公司普通股平均收盤價。
丙、遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
（2）本認股權憑證發行後，遇有本公司非因庫藏股註銷之減資至普通股股份減少，依下列公式計算其調整後轉換價格：

`調整後認股價格＝調整前認股價格 X`

`減資前已發行普通股股數`

`減資後已發行普通股股數`

(3)本次員工認股權憑證發行後，本公司若有發放普通股現金股利占每股時價之比率超過百分之一點五者，每單位認股價格依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，以下四捨五入)：

調整後認股價格＝調整前認股價格×（1－發放普通股現金股利占每股時價之比率）
上述每股時價之訂定，應以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇
一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。

`(八)行使認股權之程序`

(１)認股權人除依法暫停過戶期間及本公司向台灣證券交易所(櫃檯買賣中心)洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金除息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日至少前三個營業日貣，至權利分派基準日止之期間外，得依本辦法第五條第二項所訂之時程行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司提出申請，於送遞時即生認股之效力，且不得申請撤銷。
(２)本公司受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行。
(３)本公司股務代理機構於確認收足股款後，將其認購之股數登載於本公司股東名簿，於五個營業日內以集保劃撥方式發給本公司新發行之普通股。
(４)本公司新發行之普通股自向認股權人交付之日貣即得上市買賣。

- 28 -

  - `(５)本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後向公司登記主管機關 申請資本額變更登記及新股發行之申請；惟當年度若遇無償配股基準日或現金增 資認股除權基準日時，得調整變更登記時間。`

(九)認股權行使後之權利義務
本公司因認股權行使所發行之普通股，其權利義務與本公司普通股股票相同。

`(十)保密規定`

認股權人經授予認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外，不得洩露
被授予之認股權憑證相關內容及數量，若有違反之情事，依本辦法第五條第二項第二款
辦理。

`(十一)實施細則`

個別認股權人被授予認股權憑證及數量、認股權憑證行使、認股繳款、換發股票等事宜之相關作業及各該作業時間，將由本公司另行通知認股權人。

`(十二)其他重要事項`

(1)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意，並報經主管機關申報生效後執行，修改時亦同。若於送件審核過程中，因主管機關審核之要求而頇做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認後始得發行。
(2)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項:不適用
三、本次併購發行新股應記載事項:不適用

- 29 -

`肆、財務概況`

`一、最近五年度財務分析`

`一、最近五年度財務分析`	`一、最近五年度財務分析`	`一、最近五年度財務分析`
`年度` `分析項目`			`最近五年度財務分析`					`當年度截至` `99 年3 月` `31 日（註2）`
			`94 年`	`95 年`	`96 年`	`97 年`	`98 年`
`財務結` `構（％）`	`負債占資產比率`		`45.82`	`49.46`	`37.33`	`40.35`	`43.52`	`42.07`
	`長期資金占固定資產比率`		`154.56`	`182.08`	`189.47`	`230.78`	`282.22`	`284.14`
`償債能` `力％`	`流動比率`		`154.32`	`129.63`	`129.67`	`188.92`	`208.44`	`209.12`
	`速動比率`		`95.99`	`94.7`	`78.32`	`119.37`	`170.74`	`172.57`
	`利息保障倍數`		`(6.55)`	`(6.95)`	`11.62`	`6.73`	`7.49`	`14.22`
`經營` `能力`	`應收款項週轉率（次）`		`3.6`	`4.24`	`3.31`	`3.35`	`3.14`	`3.55`
	`平均收現日數`		`101`	`86`	`110`	`109`	`116`	`103`
	`存貨週轉率（次）`		`2.61`	`3.19`	`2.47`	`2.51`	`2.38`	`2.93`
	`應付款項週轉率（次）`		`5.18`	`4.07`	`3.82`	`4.72`	`3.81`	`3.74`
	`平均銷貨日數`		`140`	`114`	`148`	`145`	`153`	`125`
	`固定資產週轉率（次）`		`0.83`	`1.6`	`2.03`	`1.97`	`1.71`	`2.18`
	`總資產週轉率（次）`		`0.42`	`0.66`	`0.67`	`0.65`	`0.50`	`0.56`
`獲利` `能力`	`資產報酬率（％）`		`(9.07)`	`(9.19)`	`9.75`	`4.08`	`2.26`	`1.05`
	`股東權益報酬率（％）`		`(19.78)`	`(18.76)`	`16.20`	`5.72`	`3.35`	`6.84`
	`占實收` `資本比率（％）`	`營業利益`	`(2.01)`	`21.15`	`20.65`	`15.14`	`6.21`	`1.81`
		`稅前純益`	`(16.31)`	`(9.48)`	`16.64`	`8.56`	`5.46`	`2.51`
	`純益率（％）`		`(23.82)`	`(15)`	`13.61`	`5.36`	`3.89`	`6.96`
	`每股盈餘（元）`		`(1.77)`	`(1.36)`	`1.80`	`0.67`	`0.40`	`0.21`
`現金` `流量`	`現金流量比率（％）`		`34.49`	`33.64`	`35.51`	`52.77`	`46.74`	`15.46`
	`現金流量允當比率（％）`		`27.01`	`46.14`	`65.90`	`100.98`	`170.49`	`156.41`
	`現金再投資比率（％）`		`7.55`	`13.55`	`12.00`	`5.71`	`8.96`	`3.24`
`槓桿度`	`營運槓桿度`		`(7.31)`	`1.79`	`1.95`	`2.27`	`3.77`	`3.54`
	`財務槓桿度`		`0.48`	`1.06`	`1.08`	`1.11`	`1.16`	`1.12`
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因` 1. `長期資金占固定資產比率：主係本期以私募方式辦理現金增資致股本增加所致。` 2. `速動比率：主係本期購置設備、發放現金股利之金額下降，及現金增資致現金及約當現金大幅增` `加所致。` 3. `總資產週轉率：主係營收減少所致。` 4. `資產報酬率、股東權益報酬率：主係本年度稅後淨利減少所致。` 5. `營業利益、稅前純益占實收資本比率：主係本年度稅後淨利減少所致。` 6. `純益率、每股盈餘：主係本年度稅後淨利減少所致。` 7. `現金流量允當比率：係資本支出及現金股利減少所致。` 8. `現金再投資比率：主係營運資金增加所致。` 9. `營運槓桿度：主係變動費用率增加所致。`

註1：94 年至98 年之財務資料均經會計師查核簽證。

註2：99 年第1 季財務資料係依據經會計師核閱之財報計算而得。

- 30 -

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註4)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註5)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
註3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。
註5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

-31-

二、財務報表
1.最近兩年度經會計師查核簽證之財務報表：詳見第33-44 頁
2.最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併報表：詳見第45-50 頁
3.公開說明書刊印日前之最近期經會計師查核簽證之財務報表：無

會計師查核報告

(99)財審報字第09003611 號

`光磊科技股份有限公司公鑒：`

光磊科技股份有限公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九
十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經
本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結
果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編
製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當
表達光磊科技股份有限公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十
八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，光磊科技股份有限公司自民國九十八年一月一日貣，採用新修訂
財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」之規定處理。

如財務報表附註三所述，光磊科技股份有限公司自民國九十七年一月一日貣，採用新發佈
之中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規
定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列
費用及負債。

光磊科技股份有限公司已編製民國九十八年及九十七年度合併財務報表，並經本會計師出
具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號:金管證六字第0960038033 號
中華民國九十九年四月二日

- 33 -

`光磊科技股份有限公司資產負債表民國98 年及97 年12 月31 日`

																				`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
			`98`	`年 12 月 31 日`			`97`	`年 12 月`	`31 日`					`98`	`年 12 月`	`31`	`日`	`97`	`年`	`12 月`	`31`	`日`
			`金`	`額`	`%`		`金`	`額`		`%`				`金`	`額`		`%`	`金`		`額`		`%`
	`資產`											`負債及股東權益`
	`流動資產`											`流動負債`
`1100`	`現金及約當現金(附註四(一))`		`$`	`2,928,311`	`25`		`$`	`1,046,964`		`11`	`2100`	`短期借款(附註四(十))`		`$`	`871,795`		`8`	`$`	`1,073,585`			`11`
`1310`	`公平價值變動列入損益之金融資產–流動`										`2120`	`應付票據`			`13,585`		`-`			`-`		`-`
	`(附註四(二))`			`50,304`		`1`		`2,138`		`-`	`2140`	`應付帳款`			`727,348`		`6`			`527,754`		`5`
`1120`	`應收票據淨額`			`30,285`		`-`		`33,952`		`-`	`2150`	`應付帳款–關係人(附註五)`			`628,423`		`5`			`372,323`		`4`
`1140`	`應收帳款淨額(附註四(三))`			`1,660,842`	`14`			`1,299,717`		`13`	`2170`	`應付費用`			`236,877`		`2`			`254,781`		`3`
`1150`	`應收帳款–關係人淨額(附註五)`			`185,547`		`2`		`216,209`		`2`	`2210`	`其他應付款項`			`48,053`		`-`			`38,752`		`-`
`1160`	`其他應收款`			`11,735`		`-`		`11,023`		`-`	`2260`	`預收款項`			`58,855`		`1`			`428`		`-`
`1180`	`其他應收款–關係人(附註五)`			`83,710`		`1`		`-`		`-`	`2270`	`一年或一營業週期內到期長期負債`
`1190`	`其他金融資產–流動(附註六)`			`16,962`		`-`		`60,214`		`1`		`(附註四(十一))`			`335,714`		`3`			`40,000`		`-`
`120X`	`存貨(附註四(四))`			`1,077,622`		`9`		`1,410,068`		`14`	`2280`	`其他流動負債`			`29,584`		`-`			`31,990`		`-`
`1250`	`預付費用`			`17,690`		`-`		`4,864`		`-`	`21XX`	`流動負債合計`			`2,950,234`		`25`		`2,339,613`			`23`
`1260`	`預付款項`			`17,042`		`-`		`19,778`		`-`		`長期負債`
`1286`	`遞延所得稅資產–流動(附註四(十八))`			`66,890`		`1`		`122,092`		`1`	`2420`	`長期借款(附註四(十一))`			`1,914,886`		`17`		`1,642,900`			`16`
`1298`	`其他流動資產–其他`			`2,619`		`-`		`558`		`-`	`24XX`	`長期負債合計`			`1,914,886`		`17`		`1,642,900`			`16`
`11XX`	`流動資產合計`			`6,149,559`	`53`			`4,227,577`		`42`		`其他負債`
	`基金及投資`										`2810`	`應計退休金負債(附註四(十二))`			`109,573`		`1`			`78,182`		`1`
`1450`	`備供出售金融資產–非流動(附註四(五))`			`109,579`		`1`		`25,278`		`-`	`2820`	`存入保證金`			`76`		`-`			`90`		`-`
`1480`	`以成本衡量之金融資產–非流動(附註四`										`2880`	`其他負債–其他(附註四(七))`			`90,901`		`1`			`2,410`		`-`
	`(六))`			`580,738`		`5`		`580,327`		`6`	`28XX`	`其他負債合計`			`200,550`		`2`			`80,682`		`1`
`1421`	`採權益法之長期股權投資(附註四(七))`			`1,074,345`		`9`		`1,157,310`		`11`	`2XXX`	`負債總計`			`5,065,670`		`44`		`4,063,195`			`40`
`14XX`	`基金及投資合計`			`1,764,662`	`15`			`1,762,915`		`17`		`股東權益`
	`固定資產(附註四(八)、五及六)`											`股本`
	`成本`										`3110`	`普通股股本(附註四(十三)(十七))`			`5,456,783`		`47`		`5,237,448`			`52`
`1501`	`土地`			`12,493`		`-`		`12,493`		`-`		`資本公積(附註四(十四))`
`1521`	`房屋及建築`			`1,725,202`	`15`			`1,721,120`		`17`	`3210`	`發行溢價`			`304,558`		`3`			`89,417`		`1`
`1531`	`機器設備`			`3,328,351`	`29`			`3,018,064`		`30`	`3220`	`庫藏股票交易(附註四(十六))`			`60,625`		`-`			`60,625`		`-`
`1541`	`水電設備`			`939,806`		`8`		`932,962`		`9`	`3260`	`長期投資`			`57,419`		`-`			`60,315`		`1`
`1546`	`污染防治設備`			`609,430`		`5`		`604,676`		`6`	`3271`	`員工認股權(附註四(十七))`			`41,988`		`-`			`21,585`		`-`
`1551`	`運輸設備`			`6,223`		`-`		`6,435`		`-`		`保留盈餘`
`1561`	`辦公設備`			`74,581`		`1`		`77,395`		`1`	`3310`	`法定盈餘公積`			`126,982`		`1`			`92,095`		`1`
`1681`	`其他設備`			`1,406,940`	`12`			`1,389,088`		`14`	`3320`	`特別盈餘公積`			`113,890`		`1`			`7,012`		`-`
`15XY`	`成本及重估增值`			`8,103,026`	`70`			`7,762,233`		`77`	`3350`	`未分配盈餘(附註四(十五)(十八))`			`456,692`		`4`			`518,913`		`5`
`15X9`	`減：累計折舊`	`(`		`5,239,886) ( 45) (`				`4,764,089)`	`( 47)`			`股東權益其他調整項目`
`1599`	`減：累計減損`	`(`		`8,832)`		`- (`		`8,801)`		`-`	`3450`	`金融商品之未實現損益(附註四(五))`	`(`		`25,371)`		`-`	`(`		`109,672) (`		`1)`
`1670`	`未完工程及預付設備款`			`153,261`		`1`		`324,948`		`3`	`3420`	`累積換算調整數`			`65,466`		`1`			`86,300`		`1`
`15XX`	`固定資產淨額`			`3,007,569`	`26`			`3,314,291`		`33`	`3430`	`未認列為退休金成本之淨損失(附註四`
	`無形資產`											`(十二))`	`(`		`59,214)`	`(`	`1)`	`(`		`31,425)`		`-`
`1770`	`遞延退休金成本(附註四(十二))`			`2,400`		`-`		`2,618`		`-`	`3480`	`庫藏股票(附註四(十六))`	`(`		`26,699` `)`		`-`	`(`		`26,699` `)`		`-`
	`其他資產`										`3XXX`	`股東權益總計`			`6,573,119`		`56`		`6,005,914`			`60`
`1810`	`閒置資產(附註四(九))`			`245,861`		`2`		`271,625`		`3`		`重大承諾事項及或有事項(附註七)`
`1820`	`存出保證金`			`8,780`		`-`		`1,103`		`-`
`1830`	`遞延費用`			`37,308`		`-`		`34,859`		`-`
`1860`	`遞延所得稅資產–非流動(附註四(十八))`			`422,650`		`4`		`454,121`		`5`
`18XX`	`其他資產合計`			`714,599`		`6`		`761,708`		`8`
`1XXX`	`資產總計`		`$`	`11,638,789`	`100`		`$`	`10,069,109`		`100`	`1XXX`	`負債及股東權益總計`		`$`	`11,638,789`		`100`	`$`	`10,069,109`			`100`
				`請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所賴宗羲、周育正會計師民國九十九年四月二日查核報告。`
`董事長：黃勇強`								`經理人：王虹東`								`會計主管：林姿君`

- 34 -

`光磊科技股份有限公司損益表民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`

										`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
			`9 8`		`年`		`度`		`9 7`		`年`		`度`
			`金`		`額`		`%`		`金`		`額`		`%`
	`營業收入`
`4110`	`銷貨收入`	`$`		`5,348,973`			`99`	`$`		`6,524,949`			`100`
`4170`	`銷貨退回`	`(`			`84,918)(`		`1)`	`(`			`77,151)(`		`1)`
`4190`	`銷貨折讓`	`(`			`84,847` `)(`		`2` `)`	`(`			`127,323` `)(`		`2` `)`
`4100`	`銷貨收入淨額(附註五)`			`5,179,208`			`96`			`6,320,475`			`97`
`4800`	`其他營業收入`				`228,400`		`4`				`187,819`		`3`
`4000`	`營業收入合計`			`5,407,608`			`100`			`6,508,294`			`100`
	`營業成本`
`5110`	`銷貨成本(附註四(二十)及五)`	`(`		`4,135,673)(`			`77)`	`(`		`4,910,799)(`			`75)`
`5800`	`其他營業成本`	`(`			`187,906` `)(`		`3` `)`	`(`			`115,145` `)(`		`2` `)`
`5000`	`營業成本合計`	`(`		`4,323,579` `)(`			`80` `)`	`(`		`5,025,944` `)(`			`77` `)`
`5910`	`營業毛利`			`1,084,029`			`20`			`1,482,350`			`23`
`5920`	`聯屬公司間未實現利益`	`(`			`938)`		`-`	`(`			`2,410)`		`-`
`5930`	`聯屬公司間已實現利益`				`2,410`		`-`				`6,645`		`-`
	`營業毛利淨額`			`1,085,501`			`20`			`1,486,585`			`23`
	`營業費用(附註四(二十))`
`6100`	`推銷費用`	`(`			`123,576)(`		`2)`	`(`			`154,626)(`		`3)`
`6200`	`管理及總務費用`	`(`			`491,257)(`		`9)`	`(`			`527,648)(`		`8)`
`6300`	`研究發展費用`	`(`			`131,916` `)(`		`3` `)`	`(`			`184,344` `)(`		`3` `)`
`6000`	`營業費用合計`	`(`			`746,749` `)(`		`14` `)`	`(`			`866,618` `)(`		`14` `)`
`6900`	`營業淨利`				`338,752`		`6`				`619,967`		`9`
	`營業外收入及利益`
`7110`	`利息收入`				`4,605`		`-`				`9,464`		`-`
`7310`	`金融資產評價利益(附註四(二))`				`-`		`-`				`2,138`		`-`
`7122`	`股利收入`				`9,414`		`-`				`1,750`		`-`
`7140`	`處分投資利益`				`5,560`		`-`				`9,780`		`-`
`7160`	`兌換利益`				`6,342`		`-`				`-`		`-`
`7210`	`租金收入(附註五)`				`1,923`		`-`				`2,249`		`-`
`7280`	`減損迴轉利益`				`-`		`-`				`2,929`		`-`
`7480`	`什項收入(附註五)`				`73,320`		`2`				`20,591`		`1`
`7100`	`營業外收入及利益合計`				`101,164`		`2`				`48,901`		`1`
	`營業外費用及損失`
`7510`	`利息費用`	`(`			`45,863)(`		`1)`	`(`			`78,203)(`		`1)`
`7640`	`金融資產評價損失`	`(`			`1,834)`		`-`				`-`		`-`
`7521`	`採權益法認列之投資損失(附註四(七))`	`(`			`58,284)(`		`1)`	`(`			`71,865)(`		`1)`
`7522`	`其他投資損失(附註四(六))`	`(`			`2,794)`		`-`	`(`			`27,158)`		`-`
`7530`	`處分固定資產損失`	`(`			`3,890)`		`-`	`(`			`3,469)`		`-`
`7560`	`兌換損失`				`-`		`-`	`(`			`31,378)(`		`1)`
`7580`	`財務費用`	`(`			`2,467)`		`-`	`(`			`6,878)`		`-`
`7620`	`閒置資產折舊`	`(`			`4,177)`		`-`	`(`			`1,171)`		`-`
`7630`	`減損損失`	`(`			`17,255)`		`-`				`-`		`-`
`7880`	`什項支出`	`(`			`5,615` `)`		`-`	`(`			`290` `)`		`-`
`7500`	`營業外費用及損失合計`	`(`			`142,179` `)(`		`2` `)`	`(`			`220,412` `)(`		`3` `)`
`7900`	`繼續營業單位稅前淨利`				`297,737`		`6`				`448,456`		`7`
`8110`	`所得稅費用(附註四(十八))`	`(`			`87,257` `)(`		`2` `)`	`(`			`99,585` `)(`		`2` `)`
`9600`	`本期淨利`	`$`			`210,480`		`4`	`$`			`348,871`		`5`
		`稅`		`前`	`稅`		`後`	`稅`		`前`	`稅`		`後`
	`基本每股盈餘(附註四(十九))`
`9750`	`本期淨利`	`$`		`0.57`	`$`		`0.40`	`$`		`0.86`	`$`		`0.67`
	`稀釋每股盈餘(附註四(十九))`
`9850`	`本期淨利`	`$`		`0.57`	`$`		`0.40`	`$`		`0.85`	`$`		`0.66`
	`假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:`
	`本期淨利`	`$`		`317,170`	`$`	`229,913`		`$`		`425,591`	`$`	`326,006`
	`基本每股盈餘`
	`本期淨利`	`$`		`0.60`	`$`		`0.44`	`$`		`0.82`	`$`		`0.62`
	`稀釋每股盈餘`
	`本期淨利`	`$`		`0.60`	`$`		`0.44`	`$`		`0.81`	`$`		`0.62`

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
賴宗羲、周育正會計師民國九十九年四月二日查核報告。
董事長：黃勇強 經理人：王虹東 會計主管：林姿君

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- 35 -

`資` `本` `普通股股本` `發行溢價` `庫藏股票` `交` `易` `97 年度` `97 年1 月1 日餘額` `$ 5,168,569` `$ 89,417` `$ 60,625` `96 年度盈餘指撥及分配：` `法定盈餘公積` `-` `-` `-` `特別盈餘公積` `-` `-` `-` `現金股利` `-` `-` `-` `董監酬勞` `-` `-` `-` `員工紅利` `-` `-` `-` `依權益法認列被投資公司權` `益變動：` `資本公積變動數` `-` `-` `-` `累積換算調整數之變動` `-` `-` `-` `員工認股權行使` `68,879` `-` `-` `未認列為退休金成本之淨損` `失之變動` `-` `-` `-` `備供出售金融資產未實現損` `益之變動` `-` `-` `-` `97 年度稅後淨利` `-` `-` `-` `97 年12 月31 日餘額` `$ 5,237,448` `$ 89,417` `$ 60,625` `98 年度` `98 年1 月1 日餘額` `$ 5,237,448` `$ 89,417` `$ 60,625` `97 年度盈餘指撥及分配：(註)` `法定盈餘公積` `-` `-` `-` `特別盈餘公積` `-` `-` `-` `現金股利` `-` `-` `-` `依權益法認列被投資公司權` `益變動：` `資本公積變動數` `-` `-` `-` `(` `累積換算調整數之變動` `-` `-` `-` `員工認股權行使` `32,255` `-` `-` `現金增資` `187,080` `215,141` `-` `未認列為退休金成本之淨損` `失之變動` `-` `-` `-` `備供出售金融資產未實現損` `益之變動` `-` `-` `-` `98 年度稅後淨利` `-` `-` `-` `98 年12 月31 日餘額` `$ 5,456,783` `$ 304,558` `$ 60,625` `註：董監酬勞8,183 仟元及員工紅利24,551 仟元已於損益表中扣除。`	`資`	`本`	`光磊科技股份有限公司` `股東權益變動表` `民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積` `保` `留` `盈` `餘` `長期投資` `員` `工` `認` `股` `權` `法定盈餘` `公` `積` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `$` `333` `$ 15,438` `$` `-` `$` `-` `$ 920,948` `(` `-` `-` `92,095` `-` `(` `92,095 )` `-` `-` `-` `7,012` `(` `7,012 )` `-` `-` `-` `-` `(` `520,312 )` `-` `-` `-` `-` `(` `32,520 )` `-` `-` `-` `-` `(` `97,558 )` `59,982` `-` `-` `-` `(` `1,409 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `6,147` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `-` `-` `-` `-` `348,871` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `(` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `(` `-` `-` `34,887` `-` `(` `34,887 )` `-` `-` `-` `106,878` `(` `106,878 )` `-` `-` `-` `-` `(` `130,936 )` `2,896 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `20,403` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `210,480` `$ 57,419` `$ 41,988` `$126,982` `$113,890` `$ 456,692` `(`	`光磊科技股份有限公司` `股東權益變動表` `民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積` `保` `留` `盈` `餘` `長期投資` `員` `工` `認` `股` `權` `法定盈餘` `公` `積` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `$` `333` `$ 15,438` `$` `-` `$` `-` `$ 920,948` `(` `-` `-` `92,095` `-` `(` `92,095 )` `-` `-` `-` `7,012` `(` `7,012 )` `-` `-` `-` `-` `(` `520,312 )` `-` `-` `-` `-` `(` `32,520 )` `-` `-` `-` `-` `(` `97,558 )` `59,982` `-` `-` `-` `(` `1,409 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `6,147` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `-` `-` `-` `-` `348,871` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `(` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `(` `-` `-` `34,887` `-` `(` `34,887 )` `-` `-` `-` `106,878` `(` `106,878 )` `-` `-` `-` `-` `(` `130,936 )` `2,896 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `20,403` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `210,480` `$ 57,419` `$ 41,988` `$126,982` `$113,890` `$ 456,692` `(`	`光磊科技股份有限公司` `股東權益變動表` `民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積` `保` `留` `盈` `餘` `長期投資` `員` `工` `認` `股` `權` `法定盈餘` `公` `積` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `$` `333` `$ 15,438` `$` `-` `$` `-` `$ 920,948` `(` `-` `-` `92,095` `-` `(` `92,095 )` `-` `-` `-` `7,012` `(` `7,012 )` `-` `-` `-` `-` `(` `520,312 )` `-` `-` `-` `-` `(` `32,520 )` `-` `-` `-` `-` `(` `97,558 )` `59,982` `-` `-` `-` `(` `1,409 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `6,147` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `-` `-` `-` `-` `348,871` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `(` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `(` `-` `-` `34,887` `-` `(` `34,887 )` `-` `-` `-` `106,878` `(` `106,878 )` `-` `-` `-` `-` `(` `130,936 )` `2,896 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `20,403` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `210,480` `$ 57,419` `$ 41,988` `$126,982` `$113,890` `$ 456,692` `(`	`光磊科技股份有限公司` `股東權益變動表` `民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積` `保` `留` `盈` `餘` `長期投資` `員` `工` `認` `股` `權` `法定盈餘` `公` `積` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `$` `333` `$ 15,438` `$` `-` `$` `-` `$ 920,948` `(` `-` `-` `92,095` `-` `(` `92,095 )` `-` `-` `-` `7,012` `(` `7,012 )` `-` `-` `-` `-` `(` `520,312 )` `-` `-` `-` `-` `(` `32,520 )` `-` `-` `-` `-` `(` `97,558 )` `59,982` `-` `-` `-` `(` `1,409 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `6,147` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `-` `-` `-` `-` `348,871` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `(` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `(` `-` `-` `34,887` `-` `(` `34,887 )` `-` `-` `-` `106,878` `(` `106,878 )` `-` `-` `-` `-` `(` `130,936 )` `2,896 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `20,403` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `210,480` `$ 57,419` `$ 41,988` `$126,982` `$113,890` `$ 456,692` `(`	`股` `東` `權` `益`	`其` `他` `調`	`整` `項` `目` `未認列為` `退休金成本` `之淨損失` `$ 14,298 ) (` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `17,127 )` `-` `-` `$ 31,425` `) (` `$ 31,425 ) (` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `27,789 )` `-` `-` `$ 59,214` `) (`	`單位：新台幣仟元` `庫藏股票` `合` `計` `$ 26,699 )` `$ 6,200,894` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `520,312 )` `-` `(` `32,520 )` `-` `(` `97,558 )` `-` `58,573` `-` `65,354` `-` `75,026` `-` `(` `17,127 )` `-` `(` `75,287 )` `-` `348,871` `$ 26,699` `)` `$ 6,005,914` `$ 26,699 )` `$ 6,005,914` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `130,936 )` `-` `(` `2,896 )` `-` `(` `20,834 )` `-` `52,658` `-` `402,221` `-` `(` `27,789 )` `-` `84,301` `-` `210,480` `$ 26,699` `)` `$ 6,573,119`
				`積` `員` `工` `認` `股` `權` `$ 15,438` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `6,147` `-` `-` `-` `$ 21,585` `$ 21,585` `-` `-` `-` `-` `-` `20,403` `-` `-` `-` `-` `$ 41,988`	`保`
			`長期投資` `$` `333` `-` `-` `-` `-` `-` `59,982` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 60,315` `$ 60,315` `-` `-` `-` `2,896 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 57,419`		`法定盈餘` `公` `積` `$` `-` `92,095` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 92,095` `$ 92,095` `34,887` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$126,982`	`特別盈餘` `公` `積` `$` `-` `-` `(` `7,012` `(` `-` `(` `-` `(` `-` `(` `-` `(` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 7,012` `$ 7,012` `-` `(` `106,878` `(` `-` `(` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$113,890`	`金融商品之` `未實現損益` `$` `34,385)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `75,287)` `-` `$` `109,672` `)` `$` `109,672)` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `-` `-` `-` `84,301` `-` `$` `25,371` `)`	`累積換算` `調` `整` `數` `$ 20,946` `(` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `65,354` `-` `-` `(` `-` `-` `$ 86,300` `(` `$ 86,300` `(` `-` `-` `-` `-` `20,834 )` `-` `-` `-` `(` `-` `-` `$ 65,466` `(`

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董事長：黃勇強

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所賴宗羲、周育正會計師民國九十九年四月二日查核報告。
經理人：王虹東

==> picture [45 x 47] intentionally omitted <==

會計主管：林姿君

- 36 -

`光磊`	`科技股份有限公司`	`科技股份有限公司`	`科技股份有限公司`
	`現金`	`流量表`
`民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`
					`單位：新台幣仟元`
		`9 8`	`年度`	`9 7`	`年度`
`營業活動之現金流量`
`本期淨利`		`$`	`210,480`	`$`	`348,871`
`調整項目`
`(備抵呆帳轉列收入)呆帳損失`		`(`	`57,615)`		`1,064`
`各項折舊`			`504,313`		`502,697`
`閒置資產折舊`			`4,177`		`1,171`
`各項攤提`			`24,192`		`34,547`
`依權益法認列之投資損失及子公司發放現金股`
`利數`			`65,493`		`83,408`
`金融資產及負債評價損益淨額`			`1,834`	`(`	`2,138)`
`存貨跌價(回升利益)損失提列`		`(`	`73,112)`		`144,244`
`遞延費用轉列財務費用`			`1,516`		`5,634`
`減損損失(迴轉利益)`			`17,255`	`(`	`3,381)`
`其他投資損失`			`2,794`		`27,158`
`處分投資利益`		`(`	`5,560)`	`(`	`9,780)`
`處分固定資產及遞延費用損失`			`3,890`		`3,470`
`資產及負債科目之變動`
`公平價值變動列入損益之金融資產`		`(`	`49,996)`		`783`
`應收票據淨額`			`3,667`		`152,470`
`應收票據–關係人淨額`			`-`		`840`
`應收帳款`		`(`	`349,589)`		`310,512`
`應收帳款-關係人`			`45,440`	`(`	`144,999)`
`其他應收款`		`(`	`712)`		`700`
`其他應收款-關係人`			`31,301`	`(`	`357)`
`存貨`			`405,558`	`(`	`48,154)`
`預付費用`		`(`	`12,826)`		`14,585`
`預付款項`			`2,736`	`(`	`15,058)`
`其他流動資產-其他`		`(`	`2,061)`		`786`
`遞延所得稅資產`			`86,673`		`98,806`
`應付票據`			`13,585`		`-`
`應付帳款`			`199,594`	`(`	`298,025)`
`應付帳款–關係人`			`256,100`		`37,596`
`應付所得稅`			`-`	`(`	`2,681)`
`應付費用`		`(`	`17,904)`		`33,155`
`其他應付款項`			`9,296`		`38,748`
`預收款項`			`58,427`	`(`	`72,796)`
`其他流動負債`		`(`	`2,406)`	`(`	`5,694)`
`應計退休金負債`			`3,820`		`689`
`遞延貸項–聯屬公司間利益`		`(`	`1,472` `)`	`(`	`4,234` `)`
`營業活動之淨現金流入`			`1,378,888`		`1,234,637`
	`(續`	`次頁)`

- 37 -

`光磊科技股份有限公司現金流量表民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`

單位：新台幣仟元

	`9`	`年度`	`9 7`	`年度`
`投資活動之現金流量`
`受限制銀行存款減少(增加)`	`$`	`43,252`	`($`	`42,377)`
`以成本衡量之金融資產增加`	`(`	`3,205)`	`(`	`383,252)`
`以成本衡量之金融資產處分價款`		`5,556`		`-`
`採權益法之長期股權投資增加`		`-`	`(`	`37,300)`
`採權益法之長期股權投資處分價款`		`-`		`15,909`
`購置固定資產`	`(`	`202,561)`	`(`	`525,735)`
`處分固定資產價款(含閒置資產)`		`1,443`		`27,469`
`存出保證金(增加)減少`	`(`	`7,677)`		`158`
`遞延費用增加`	`(`	`24,188` `)`	`(`	`27,845` `)`
`投資活動之淨現金流出`	`(`	`187,380` `)`	`(`	`972,973` `)`
`融資活動之現金流量`
`短期借款減少`	`(`	`201,790)`	`(`	`8,999)`
`長期借款增加(含一年內到期之長期借款)`		`567,700`		`634,792`
`存入保證金(減少)增加`	`(`	`14)`		`6`
`員工行使認股權`		`52,658`		`75,026`
`現金增資`		`402,221`		`-`
`發放現金股利`	`(`	`130,936)`	`(`	`520,312)`
`發放董監酬勞`		`-`	`(`	`32,520)`
`發放員工紅利`		`-`	`(`	`97,558` `)`
`融資活動之淨現金流入`		`689,839`		`50,435`
`本期現金及約當現金增加`		`1,881,347`		`312,099`
`期初現金及約當現金餘額`		`1,046,964`		`734,865`
`期末現金及約當現金餘額`	`$`	`2,928,311`	`$`	`1,046,964`
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`	`$`	`54,763`	`$`	`82,894`
`減：資本化利息`	`(`	`3,628` `)`	`(`	`8,052` `)`
`不含資本化之本期支付利息`	`$`	`51,135`	`$`	`74,842`
`本期支付所得稅`	`$`	`-`	`$`	`3,459`
`不影響現金流量之投資及融資活動`
`一年內到期之長期負債`	`$`	`335,714`	`$`	`40,000`
`固定資產轉列遞延費用數`	`$`	`3,968`	`$`	`7,323`

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
賴宗羲、周育正會計師民國九十九年四月二日查核報告。

 董事長：黃勇強

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==> picture [61 x 59] intentionally omitted <==

經理人：王虹東

會計主管：林姿君

==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==

- 38 -

會計師查核報告

(98)財審報字第08003732 號

`光磊科技股份有限公司公鑒：`

光磊科技股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九
十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經
本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結
果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編
製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當
表達光磊科技股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十
七年及九十六年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三及四(二十二)所述，光磊科技股份有限公司於民國九十五年十一月四日
經董事會決議通過，結束有機發光二極體平面顯示器部門之營業，其會計處理自民國九十六年
一月一日貣，依中華民國財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位之會計
處理準則」之規定處理。

如財務報表附註三所述，光磊科技股份有限公司自民國九十七年一月一日貣，採用新發佈
之中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規
定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列
費用及負債。

光磊科技股份有限公司已編製民國九十七年及九十六年度合併財務報表，並經本會計師出
具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [241 x 113] intentionally omitted <==

行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號:金管證六字第0960038033 號
中華民國九十八年四月一日

- 39 -

`光磊科技股份有限公司資產負債表民國97 年及96 年12 月31 日`

																		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
			`9 7`	`年 1 2 月 3 1 日`			`9 6`	`年 1 2 月 3`	`1 日`				`9 7`	`年 1 2 月 3 1`	`日`		`96`	`年 12 月 3 1 日`
			`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`				`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
	`資產`										`負債及股東權益`
	`流動資產`										`流動負債`
`1100`	`現金及約當現金(附註四(一))`		`$`	`1,046,964`	`11`		`$`	`734,865`	`8`	`2100`	`短期借款(附註四(十一))`		`$`	`1,073,585`	`11`		`$`	`1,082,584`	`11`
`1310`	`公平價值變動列入損益之金融資產–流動`									`2140`	`應付帳款`			`527,754`	`5`			`825,779`	`8`
	`(附註四(二))`			`2,138`		`-`		`-`	`-`	`2150`	`應付帳款–關係人(附註五)`			`372,323`	`4`			`334,727`	`4`
`1120`	`應收票據淨額`			`33,952`		`-`		`186,422`	`2`	`2160`	`應付所得稅(附註四(十九))`			`-`	`-`			`2,681`	`-`
`1130`	`應收票據–關係人淨額(附註五)`			`-`		`-`		`840`	`-`	`2170`	`應付費用`			`254,781`	`3`			`221,626`	`2`
`1140`	`應收帳款淨額(附註四(三))`			`1,299,717`	`13`			`1,605,465`	`16`	`2210`	`其他應付款項`			`38,752`	`-`			`4`	`-`
`1150`	`應收帳款–關係人淨額(附註五)`			`216,209`		`2`		`76,681`	`1`	`2260`	`預收款項`			`428`	`-`			`73,224`	`1`
`1160`	`其他應收款(附註五)`			`11,023`		`-`		`11,723`	`-`	`2270`	`一年或一營業週期內到期長期負債`
`1190`	`其他金融資產–流動(附註六)`			`60,214`		`1`		`17,837`	`-`		`(附註四(十二))`			`40,000`	`-`			`1,008,108`	`10`
`120X`	`存貨(附註四(四))`			`1,406,903`	`14`			`1,503,203`	`15`	`2280`	`其他流動負債`			`31,990`	`-`			`37,684`	`-`
`1250`	`預付費用`			`4,864`		`-`		`19,449`	`-`	`21XX`	`流動負債合計`			`2,339,613`	`23`			`3,586,417`	`36`
`1260`	`預付款項`			`19,778`		`-`		`4,720`	`-`		`長期負債`
`1275`	`待出售非流動資產(附註四(五)及六)`			`195,569`		`2`		`314,256`	`3`	`2420`	`長期借款(附註四(十二))`			`1,642,900`	`16`			`40,000`	`-`
`1286`	`遞延所得稅資產–流動(附註四(十九))`			`122,092`		`1`		`173,854`	`2`	`24XX`	`長期負債合計`			`1,642,900`	`16`			`40,000`	`-`
`1298`	`其他流動資產–其他`			`558`		`-`		`1,344`	`-`		`其他負債`
`11XX`	`流動資產合計`			`4,419,981`	`44`			`4,650,659`	`47`	`2810`	`應計退休金負債(附註四(十三))`			`78,182`	`1`			`60,584`	`1`
	`基金及投資`									`2820`	`存入保證金`			`90`	`-`			`84`	`-`
`1450`	`備供出售金融資產–非流動(附註四(六))`			`25,278`		`-`		`100,565`	`1`	`2880`	`其他負債–其他`			`2,410`	`-`			`6,644`	`-`
`1480`	`以成本衡量之金融資產–非流動(附註四(七))`			`580,327`		`6`		`224,233`	`2`	`28XX`	`其他負債合計`			`80,682`	`1`			`67,312`	`1`
`1421`	`採權益法之長期股權投資(附註四(八))`			`1,157,310`	`11`			`1,086,404`	`11`	`2XXX`	`負債總計`			`4,063,195`	`40`			`3,693,729`	`37`
`14XX`	`基金及投資合計`			`1,762,915`	`17`			`1,411,202`	`14`		`股東權益`
	`固定資產(附註四(九)、五及六)`										`股本`
	`成本`									`3110`	`普通股股本(附註四(十四)(十八))`			`5,237,448`	`52`			`5,168,569`	`52`
`1501`	`土地`			`12,493`		`-`		`12,493`	`-`		`資本公積(附註四(十五))`
`1521`	`房屋及建築`			`1,721,120`	`17`			`1,718,012`	`18`	`3210`	`發行溢價`			`89,417`	`1`			`89,417`	`1`
`1531`	`機器設備`			`3,018,064`	`30`			`2,606,747`	`26`	`3220`	`庫藏股票交易(附註四(十七))`			`60,625`	`-`			`60,625`	`1`
`1541`	`水電設備`			`932,962`		`9`		`926,537`	`9`	`3260`	`長期投資`			`60,315`	`1`			`333`	`-`
`1546`	`污染防治設備`			`604,676`		`6`		`561,448`	`6`	`3271`	`員工認股權(附註四(十八))`			`21,585`	`-`			`15,438`	`-`
`1551`	`運輸設備`			`6,435`		`-`		`6,582`	`-`		`保留盈餘`
`1561`	`辦公設備`			`77,395`		`1`		`78,191`	`1`	`3310`	`法定盈餘公積`			`92,095`	`1`			`-`	`-`
`1611`	`租賃資產`			`-`		`-`		`608`	`-`	`3320`	`特別盈餘公積`			`7,012`	`-`			`-`	`-`
`1631`	`租賃改良`			`-`		`-`		`2,670`	`-`	`3350`	`未分配盈餘(附註四(十六))`			`518,913`	`5`			`920,948`	`9`
`1681`	`其他設備`			`1,389,088`	`14`			`1,303,836`	`13`		`股東權益其他調整項目`
`15XY`	`成本及重估增值`			`7,762,233`	`77`			`7,217,124`	`73`	`3450`	`金融商品之未實現損益(附註四(六))`	`(`		`109,672) (`	`1)`	`(`		`34,385)`	`-`
`15X9`	`減：累計折舊`	`(`		`4,764,089) ( 47) (`				`4,299,133) ( 44)`		`3420`	`累積換算調整數`			`86,300`	`1`			`20,946`	`-`
`1599`	`減：累計減損`	`(`		`8,801)`		`- (`		`5,581)`	`-`	`3430`	`未認列為退休金成本之淨損失(附註四`
`1670`	`未完工程及預付設備款`			`324,948`		`3`		`381,542`	`4`		`(十三))`	`(`		`31,425)`	`-`	`(`		`14,298)`	`-`
`15XX`	`固定資產淨額`			`3,314,291`	`33`			`3,293,952`	`33`	`3510`	`庫藏股票(附註四(十七))`	`(`		`26,699` `)`	`-`	`(`		`26,699` `)`	`-`
	`無形資產`									`3XXX`	`股東權益總計`			`6,005,914`	`60`			`6,200,894`	`63`
`1770`	`遞延退休金成本(附註四(十三))`			`2,618`		`-`		`2,836`	`-`		`重大承諾事項及或有事項(附註七)`
	`其他資產`
`1810`	`閒置資產(附註四(十))`			`79,233`		`1`		`5,012`	`-`
`1820`	`存出保證金`			`1,103`		`-`		`1,261`	`-`
`1830`	`遞延費用`			`34,847`		`-`		`28,536`	`1`
`1860`	`遞延所得稅資產–非流動(附註四(十九))`			`454,121`		`5`		`501,165`	`5`
`18XX`	`其他資產合計`			`569,304`		`6`		`535,974`	`6`
`1XXX`	`資產總計`		`$`	`10,069,109`	`100`		`$`	`9,894,623`	`100`	`1XXX`	`負債及股東權益總計`		`$`	`10,069,109`	`100`		`$`	`9,894,623`	`100`

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所賴宗羲、周育正會計師民國九十八年四月一日查核報告。
董事長：黃勇強 經理人：王虹東
- 40 -

會計主管：林姿君

==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==

`光磊科技股份有限公司損益表民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日`

										`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
				`9 7`	`年`		`度`		`9 6`		`年`		`度`
				`金`	`額`		`%`		`金`		`額`		`%`
	`營業收入`
`4110`	`銷貨收入`		`$`		`6,524,787`		`100`	`$`		`6,795,909`			`101`
`4170`	`銷貨退回`		`(`		`77,151)`	`(`	`1)`	`(`			`43,221) (`		`1)`
`4190`	`銷貨折讓`		`(`		`127,323` `)`	`(`	`2` `)`	`(`			`63,037` `)(`		`1` `)`
`4100`	`銷貨收入淨額(附註五)`				`6,320,313`		`97`			`6,689,651`			`99`
`4800`	`其他營業收入`				`187,819`		`3`				`78,314`		`1`
`4000`	`營業收入合計`				`6,508,132`		`100`			`6,767,965`			`100`
	`營業成本`
`5110`	`銷貨成本(附註四(二十一)及五)`		`(`		`4,750,192)`	`(`	`73)`	`(`		`4,718,095) (`			`70)`
`5800`	`其他營業成本`		`(`		`115,145` `)`	`(`	`2` `)`	`(`			`39,862` `)`		`-`
`5000`	`營業成本合計`		`(`		`4,865,337` `)`	`(`	`75` `)`	`(`		`4,757,957` `)(`			`70` `)`
`5910`	`營業毛利`				`1,642,795`		`25`			`2,010,008`			`30`
`5920`	`聯屬公司間未實現利益`		`(`		`2,410)`		`-`	`(`			`6,645)`		`-`
`5930`	`聯屬公司間已實現利益`				`6,645`		`-`				`2,228`		`-`
	`營業毛利淨額`				`1,647,030`		`25`			`2,005,591`			`30`
	`營業費用(附註四(二十一))`
`6100`	`推銷費用`		`(`		`155,248)`	`(`	`2)`	`(`		`270,754) (`			`4)`
`6200`	`管理及總務費用`		`(`		`523,266)`	`(`	`8)`	`(`		`481,115) (`			`7)`
`6300`	`研究發展費用`		`(`		`175,341` `)`	`(`	`3` `)`	`(`		`186,440` `)(`			`3` `)`
`6000`	`營業費用合計`		`(`		`853,855` `)`	`(`	`13` `)`	`(`		`938,309` `)(`			`14` `)`
`6900`	`營業淨利`				`793,175`		`12`			`1,067,282`			`16`
	`營業外收入及利益`
`7110`	`利息收入(附註五)`				`9,464`		`-`				`25,769`		`-`
`7310`	`金融資產評價利益(附註四(二))`				`2,138`		`-`				`-`		`-`
`7122`	`股利收入`				`1,750`		`-`				`1,788`		`-`
`7140`	`處分投資利益`				`9,780`		`-`				`42,761`		`1`
`7210`	`租金收入(附註五)`				`2,249`		`-`				`2,325`		`-`
`7220`	`出售下腳及廢料收入`				`15,502`		`-`				`10,580`		`-`
`7260`	`存貨跌價回升利益`				`-`		`-`				`13,687`		`-`
`7480`	`什項收入(附註五)`				`20,429`		`1`				`5,868`		`-`
`7100`	`營業外收入及利益合計`				`61,312`		`1`			`102,778`			`1`
	`營業外費用及損失`
`7510`	`利息費用`		`(`		`78,203)`	`(`	`1)`	`(`			`80,942) (`		`1)`
`7521`	`採權益法認列之投資損失(附註四(八))`		`(`		`71,865)`	`(`	`1)`	`(`			`14,277)`		`-`
`7522`	`其他投資損失(附註四(七))`		`(`		`27,158)`		`-`	`(`		`121,535) (`			`2)`
`7530`	`處分固定資產損失`		`(`		`1,117)`		`-`	`(`			`5,275)`		`-`
`7560`	`兌換損失`		`(`		`31,378)`	`(`	`1)`	`(`			`18,441) (`		`1)`
`7570`	`存貨跌價及呆滯損失`		`(`		`145,174)`	`(`	`2)`				`-`		`-`
`7580`	`財務費用`		`(`		`6,878)`		`-`	`(`			`6,298)`		`-`
`7880`	`什項支出(附註五)`		`(`		`252` `)`		`-`	`(`			`9,719` `)`		`-`
`7500`	`營業外費用及損失合計`		`(`		`362,025` `)`	`(`	`5` `)`	`(`		`256,487` `)(`			`4` `)`
`7900`	`繼續營業單位稅前淨利`				`492,462`		`8`			`913,573`			`13`
`8110`	`所得稅費用(附註四(十九))`		`(`		`175,361` `)`	`(`	`3` `)`	`(`			`28,416` `)`		`-`
`8900`	`繼續營業單位淨利`				`317,101`		`5`			`885,157`			`13`
	`停業單位損益(附註四(二十二))`
`9120`	`停業單位處分損益`
	`(加計所得稅利益$75,776`	`及$89,478 後之淨額)`			`31,770`		`-`				`35,791`		`1`
`9600`	`本期淨利`		`$`		`348,871`		`5`	`$`		`920,948`			`14`
			`稅`		`前` `稅`		`後`	`稅`		`前` `稅`			`後`
	`基本每股盈餘(附註四(二十))`
`9710`	`繼續營業單位淨利`		`$`		`0.94` `$`		`0.61`	`$`		`1.79`	`$`		`1.73`
`9720`	`停業單位淨(損)利`		`(`		`0.08` `)`		`0.06`	`(`		`0.11` `)`			`0.07`
`9750`	`本期淨利`		`$`		`0.86` `$`		`0.67`	`$`		`1.68`	`$`		`1.80`
	`稀釋每股盈餘(附註四(二十))`
`9810`	`繼續營業單位淨利`		`$`		`0.93` `$`		`0.60`	`$`		`1.76`	`$`		`1.70`
`9820`	`停業單位淨(損)利`		`(`		`0.08` `)`		`0.06`	`(`		`0.10` `)`			`0.07`
`9850`	`本期淨利`		`$`		`0.85` `$`		`0.66`	`$`		`1.66`	`$`		`1.77`
	`假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:`
	`本期淨利`		`$`		`425,591` `$`	`326,006`		`$`		`870,550`	`$`	`931,612`
	`基本每股盈餘`
	`本期淨利`		`$`		`0.82` `$`		`0.62`	`$`		`1.70`	`$`		`1.82`
	`稀釋每股盈餘`
	`本期淨利`		`$`		`0.81` `$`		`0.62`	`$`		`1.67`	`$`		`1.79`
		`請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所`
		`賴宗羲、周育正會計師民國九十八年四月一日查核報告。`
`董事長：黃勇強`		`經理人：王虹東`						`會計主管：林姿君`

- 41 -

`96 年度` `96 年1 月1 日餘額` `依權益法認列被投資公司權益變動：` `資本公積變動數` `累積換算調整數之變動` `子公司出售持有母公司之股票` `減資彌補虧損` `(` `註銷庫藏股` `(` `員工認股權行使` `未認列為退休金成本之淨損失之變動` `備供出售金融資產未實現損益之變動` `96 年度稅後淨利` `96 年12 月31 日餘額` `97 年度` `97 年1 月1 日餘額` `96 年度盈餘指撥及分配：` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `董監酬勞` `員工紅利` `依權益法認列被投資公司權益變動：` `資本公積變動數` `累積換算調整數之變動` `員工認股權行使` `未認列為退休金成本之淨損失之變動` `備供出售金融資產未實現損益之變動` `97 年度稅後淨利` `97 年12 月31 日餘額` `董事長：黃勇強`	`普通股股本` `$ 7,822,060` `-` `-` `-` `2,559,658 )` `150,000 ) (` `56,167` `-` `-` `-` `$ 5,168,569` `$ 5,168,569` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `68,879` `-` `-` `-` `$ 5,237,448`	`資`	`本`		`光磊科技股份有限公司` `股東權益變動表` `民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31`	`光磊科技股份有限公司` `股東權益變動表` `民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31`
					`公`	`保` `留`

- 42 -

`光磊`	`科技股份有`	`限公司`
	`現金流量`	`表`
`民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日`
				`單位：新台幣仟元`
	`97`	`年度`	`9 6`	`年度`
`營業活動之現金流量`
`本期淨利`	`$`	`348,871`	`$`	`920,948`
`調整項目`
`呆帳損失`		`1,064`		`56,160`
`各項折舊`		`503,868`		`518,222`
`各項攤提`		`34,547`		`33,622`
`依權益法認列之投資損失及子公司發放現金股`
`利數`		`83,408`		`21,277`
`金融資產及負債評價損益淨額`	`(`	`2,138)`	`(`	`4,071)`
`存貨跌價及呆滯損失提列(回升利益)`		`144,244`	`(`	`56,921)`
`遞延費用轉列財務費用` `減損迴轉利益`	`(`	`5,634` `3,381)`	`(`	`2,901` `2,894)`
`其他投資損失`		`27,158`		`121,535`
`處分投資利益`	`(`	`9,780)`	`(`	`42,761)`
`處分固定資產及遞延費用損失(利得)`		`3,470`	`(`	`8,304)`
`資產及負債科目之變動`
`公平價值變動列入損益之金融資產`		`783`		`471`
`應收票據淨額`		`152,470`	`(`	`11,358)`
`應收票據–關係人淨額`		`840`	`(`	`819)`
`應收帳款`		`310,512`	`(`	`71,662)`
`應收帳款-關係人`	`(`	`144,999)`	`(`	`24,428)`
`其他應收款`		`700`		`9,297`
`其他應收款-關係人`	`(`	`357)`	`(`	`7,682)`
`存貨`	`(`	`48,154)`	`(`	`52,147)`
`預付費用`		`14,585`		`1,079`
`預付款項`	`(`	`15,058)`	`(`	`3,846)`
`其他流動資產-其他`		`786`	`(`	`787)`
`遞延所得稅資產`		`98,806`	`(`	`65,138)`
`應付票據`		`-`	`(`	`18,245)`
`應付帳款`	`(`	`298,025)`	`(`	`69,673)`
`應付帳款–關係人`		`37,596`	`(`	`81,575)`
`應付所得稅`	`(`	`2,681)`		`2,681`
`應付費用`		`33,155`		`33,813`
`其他應付款項`		`38,748`	`(`	`9,340)`
`預收款項`	`(`	`72,796)`		`65,192`
`其他流動負債`	`(`	`5,694)`		`6,899`
`應計退休金負債`		`689`		`6,838`
`遞延貸項–聯屬公司間利益`	`(`	`4,234` `)`		`4,416`
`營業活動之淨現金流入`		`1,234,637`		`1,273,700`

(續 次 頁)

- 43 -

`光磊`	`科技`	`股份有限`	`股份有限`	`公司`
	`現金`	`流量表`
`民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日`
							`單位：新台幣仟元`
		`97`	`年度`			`96`	`年`	`度`
`投資活動之現金流量`
`其他金融資產–非流動減少`		`$`		`-`	`$`		`3,000`
`受限制銀行存款增加`		`(`		`42,377)`	`(`		`17,837)`
`採權益法之長期股權投資增加`		`(`		`37,300)`	`(`		`655,809)`
`以成本衡量之金融資產增加`		`(`		`383,252)`	`(`		`100,000)`
`採權益法之長期股權處分價款`				`15,909`			`1,496`
`備供出售之金融資產處分價款`				`-`			`103,509`
`購置固定資產`		`(`		`525,735)`	`(`		`469,548)`
`處分固定資產價款(含閒置資產)`				`27,469`			`34,528`
`存出保證金減少(增加)`				`158`	`(`		`74)`
`遞延費用增加`		`(`		`27,845` `)`	`(`		`14,998` `)`
`投資活動之淨現金流出`		`(`		`972,973` `)`	`(`		`1,115,733` `)`
`融資活動之現金流量`
`短期借款(減少)增加`		`(`		`8,999)`			`361,669`
`長期借款增加(減少)(含一年內到期之長期借款)`				`634,792`	`(`		`1,655,682)`
`存入保證金增加(減少)`				`6`	`(`		`2,835)`
`行使員工認股權`				`75,026`			`71,605`
`發放現金股利`		`(`	`520,312)`				`-`
`發放董監酬勞`		`(`		`32,520)`			`-`
`發放員工紅利`		`(`		`97,558` `)`			`-`
`融資活動之淨現金流入(流出)`				`50,435`	`(`		`1,225,243` `)`
`本期現金及約當現金增加(減少)`				`312,099`	`(`		`1,067,276)`
`期初現金及約當現金餘額`				`734,865`			`1,802,141`
`期末現金及約當現金餘額`		`$`	`1,046,964`		`$`		`734,865`
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`		`$`		`82,894`	`$`		`129,979`
`減：資本化利息`		`(`		`8,052` `)`	`(`		`6,138` `)`
`不含資本化之本期支付利息`		`$`		`74,842`	`$`		`123,841`
`本期支付所得稅`		`$`		`3,459`	`$`		`1,395`
`不影響現金流量之投資及融資活動`
`一年內到期之長期負債`		`$`		`40,000`	`$`		`1,008,108`
`註銷庫藏股`		`$`		`-`	`$`		`150,000`
`固定資產轉列遞延費用數`		`$`		`7,323`	`$`		`3,812`

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所
賴宗羲、周育正會計師民國九十八年四月一日查核報告。
董事長：黃勇強    經理人：王虹東 會計主管：林姿君

==> picture [45 x 47] intentionally omitted <==

- 44 -

`會計師查核報告`

(99)財審報字第09003812 號

`光磊科技股份有限公司公鑒：`

光磊科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合併資產負債
表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動
表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，
本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達光磊科技股份有限公司及其子
公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十八年及九十七年一月一
日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，光磊科技股份有限公司及其子公司自民國九十八年一月一日貣，
採用新修訂財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」之規定處理。

如財務報表附註三所述，光磊科技股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日貣，
採用新發佈之中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計
處理」之規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且金額可合理估
計時，認列費用及負債。

==> picture [64 x 127] intentionally omitted <==

==> picture [187 x 105] intentionally omitted <==

行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號:金管證六字第0960038033 號
中華民國九十九年四月二日

- 45 -

					`光`	`光`		`磊`	`科技股份`		`有`	`限公`	`司及子公司`
									`合併資`		`產負`		`債表`
									`民國98 年及97 年12`				`月31 日`
																					`單位：新台幣仟元`
			`9 8`	`年 1 2 月 3`	`1 日`		`97`		`年 12 月 31`	`日`				`98`		`年 12 月 31 日`		`9 7`		`年 1 2 月 3 1 日`
			`金`	`額`	`%`		`金`		`額` `%`					`金`		`額`	`%`	`金`			`額`	`%`
	`資產`												`負債及股東權益`
	`流動資產`												`流動負債`
`1100`	`現金及約當現金(附註四(一))`		`$`	`3,667,212`	`30`			`$`	`1,910,811`	`18`		`2100`	`短期借款(附註四(十))`		`$`	`1,332,284`	`11`		`$`	`1,499,617`		`14`
`1310`	`公平價值變動列入損益之金融資產–流動`											`2120`	`應付票據`			`15,775`	`-`				`2,071`	`-`
	`(附註四(二))`			`50,304`		`1`			`2,138`		`-`	`2140`	`應付帳款`			`858,452`	`7`				`781,848`	`7`
`1120`	`應收票據淨額`			`31,073`		`-`			`36,974`		`1`	`2150`	`應付帳款–關係人(附註五)`			`628,287`	`5`				`369,446`	`3`
`1140`	`應收帳款淨額(附註四(三))`			`1,737,234`	`14`				`1,334,269`	`12`		`2160`	`應付所得稅(附註四(十八))`			`4,711`	`-`				`23,787`	`-`
`1150`	`應收帳款–關係人淨額(附註五)`			`174,225`		`2`			`145,298`		`1`	`2170`	`應付費用`			`256,831`	`2`				`276,650`	`3`
`1160`	`其他應收款(附註四(十八))`			`21,139`		`-`			`29,191`		`-`	`2210`	`其他應付款項`			`52,618`	`-`				`49,397`	`-`
`1190`	`其他金融資產–流動(附註六)`			`16,962`		`-`			`62,218`		`1`	`2260`	`預收款項`			`61,586`	`1`				`9,998`	`-`
`120X`	`存貨(附註四(四))`			`1,250,688`	`10`				`1,681,931`	`16`		`2270`	`一年或一營業週期內到期長期負債`
`1250`	`預付費用`			`19,077`		`-`			`9,113`		`-`		`(附註四(十一))`			`338,821`	`3`				`51,949`	`1`
`1260`	`預付款項`			`10,901`		`-`			`28,269`		`-`	`2280`	`其他流動負債`			`60,381`	`-`				`60,858`	`1`
`1286`	`遞延所得稅資產–流動(附註四(十八))`			`67,810`		`1`			`122,529`		`1`	`21XX`	`流動負債合計`			`3,609,746`	`29`			`3,125,621`		`29`
`1298`	`其他流動資產–其他`			`8,787`		`-`			`4,511`		`-`		`長期負債`
`11XX`	`流動資產合計`			`7,055,412`	`58`				`5,367,252`	`50`		`2420`	`長期借款(附註四(十一))`			`1,925,580`	`16`			`1,656,650`		`15`
	`基金及投資`												`其他負債`
`1450`	`備供出售金融資產–非流動(附註四(五))`			`109,579`		`1`			`25,278`		`-`	`2810`	`應計退休金負債(附註四(十二))`			`114,016`	`1`				`83,301`	`1`
`1480`	`以成本衡量之金融資產–非流動(附註四`											`2820`	`存入保證金`			`216`	`-`				`90`	`-`
	`(六))`			`581,031`		`5`			`580,620`		`5`	`2880`	`其他負債–其他`			`-`	`-`				`202`	`-`
`1421`	`採權益法之長期股權投資(附註四(七))`			`262,192`		`2`			`277,527`		`3`	`28XX`	`其他負債合計`			`114,232`	`1`				`83,593`	`1`
`14XX`	`基金及投資合計`			`952,802`		`8`			`883,425`		`8`	`2XXX`	`負債總計`			`5,649,558`	`46`			`4,865,864`		`45`
	`固定資產(附註四(八)、五及六)`												`股東權益`
	`成本`												`股本`
`1501`	`土地`			`16,313`		`-`			`16,313`		`-`	`3110`	`普通股股本(附註四(十三)(十七))`			`5,456,783`	`45`			`5,237,448`		`48`
`1521`	`房屋及建築`			`2,030,473`	`16`				`2,031,643`	`19`			`資本公積(附註四(十四))`
`1531`	`機器設備`			`3,507,729`	`29`				`3,209,617`	`29`		`3210`	`發行溢價`			`304,558`	`2`				`89,417`	`1`
`1541`	`水電設備`			`953,688`		`8`			`947,203`		`9`	`3220`	`庫藏股票交易(附註四(十六))`			`60,625`	`-`				`60,625`	`-`
`1546`	`污染防治設備`			`609,430`		`5`			`604,676`		`6`	`3260`	`長期投資`			`57,419`	`-`				`60,315`	`-`
`1551`	`運輸設備`			`16,858`		`-`			`13,488`		`-`	`3271`	`員工認股權(附註四(十七))`			`41,988`	`-`				`21,585`	`-`
`1561`	`辦公設備`			`98,870`		`1`			`120,455`		`1`		`保留盈餘`
`1681`	`其他設備`			`1,419,452`	`12`				`1,402,033`	`13`		`3310`	`法定盈餘公積`			`126,982`	`1`				`92,095`	`1`
`15XY`	`成本及重估增值`			`8,652,813`	`71`				`8,345,428`	`77`		`3320`	`特別盈餘公積`			`113,890`	`1`				`7,012`	`-`
`15X9`	`減：累計折舊`	`(`		`5,444,445) ( 45)`			`(`		`4,935,971) (`	`46)`		`3350`	`未分配盈餘(附註四(十五))`			`456,692`	`4`				`518,913`	`5`
`1599`	`減：累計減損`	`(`		`50,408)`		`-`	`(`		`37,478)`		`-`		`股東權益其他調整項目`
`1670`	`未完工程及預付設備款`			`169,935`		`1`			`342,458`		`3`	`3450`	`金融商品之未實現損益(附註四(五))`	`(`		`25,371)`	`-`	`(`			`109,672) (`	`1)`
`15XX`	`固定資產淨額`			`3,327,895`	`27`				`3,714,437`	`34`		`3420`	`累積換算調整數`			`65,466`	`1`				`86,300`	`1`
	`無形資產`											`3430`	`未認列為退休金成本之淨損失(附註四`
`1770`	`遞延退休金成本(附註四(十二))`			`2,400`		`-`			`2,618`		`-`		`(十二))`	`(`		`59,214)`	`-`	`(`			`31,425)`	`-`
`1780` `17XX`	`其他無形資產` `無形資產合計`			`117,349` `119,749`		`1` `1`			`120,774` `123,392`		`1` `1`	`3480`	`庫藏股票(附註四(十六))` `母公司股東權益合計`	`(`		`26,699` `)` `6,573,119`	`-` `54`	`(`		`26,699` `)` `6,005,914`		`-` `55`
	`其他資產`											`3610`	`少數股權`			`-`	`-`				`1,214`	`-`
`1810`	`閒置資產(附註四(九))`			`273,470`		`2`			`271,625`		`3`	`3XXX`	`股東權益總計`			`6,573,119`	`54`			`6,007,128`		`55`
`1820`	`存出保證金`			`10,705`		`-`			`3,911`		`-`		`重大承諾事項及或有事項(附註七)`
`1830`	`遞延費用`			`39,221`		`-`			`37,128`		`-`
`1860`	`遞延所得稅資產–非流動(附註四(十八))`			`441,043`		`4`			`471,778`		`4`
`1880`	`其他資產–其他`			`2,380`		`-`			`44`		`-`
`18XX`	`其他資產合計`			`766,819`		`6`			`784,486`		`7`
`1XXX`	`資產總計`		`$`	`12,222,677`	`100`			`$`	`10,872,992` `100`			`1XXX`	`負債及股東權益總計`		`$`	`12,222,677`	`100`		`$`	`10,872,992`		`100`
			`請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所賴宗羲、周育正會計師民國九十九年四月二日查核報告。`
`董事長：黃勇強`									`經理人：王虹東`							`會計主管：林姿君`

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`光磊科技股份有限公司及子公司合併損益表民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`

									`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
			`9 8`		`年`	`度`		`9 7`		`年`	`度`
			`金`		`額`	`%`		`金`		`額`	`%`
	`營業收入`
`4110`	`銷貨收入`	`$`		`5,885,870`		`100`	`$`		`7,096,878`		`100`
`4170`	`銷貨退回`	`(`			`123,972)(`	`2)`	`(`			`90,896)(`	`1)`
`4190`	`銷貨折讓`	`(`			`116,214` `)(`	`2` `)`	`(`			`138,691` `)(`	`2` `)`
`4100`	`銷貨收入淨額(附註五)`			`5,645,684`		`96`			`6,867,291`		`97`
`4800`	`其他營業收入`				`235,439`	`4`				`193,646`	`3`
`4000`	`營業收入合計`			`5,881,123`		`100`			`7,060,937`		`100`
	`營業成本`
`5110`	`銷貨成本(附註四(二十)及五)`	`(`		`4,522,886)(`		`77)`	`(`		`5,340,773)(`		`75)`
`5800`	`其他營業成本`	`(`			`188,386` `)(`	`3` `)`	`(`			`115,561` `)(`	`2` `)`
`5000`	`營業成本合計`	`(`		`4,711,272` `)(`		`80` `)`	`(`		`5,456,334` `)(`		`77` `)`
`5910`	`營業毛利`			`1,169,851`		`20`			`1,604,603`		`23`
	`營業費用(附註四(二十))`
`6100`	`推銷費用`	`(`			`210,387)(`	`4)`	`(`			`315,781)(`	`4)`
`6200`	`管理及總務費用`	`(`			`552,138)(`	`9)`	`(`			`599,136)(`	`9)`
`6300`	`研究發展費用`	`(`			`150,314` `)(`	`3` `)`	`(`			`208,217` `)(`	`3` `)`
`6000`	`營業費用合計`	`(`			`912,839` `)(`	`16` `)`	`(`		`1,123,134` `)(`		`16` `)`
`6900`	`營業淨利`				`257,012`	`4`				`481,469`	`7`
	`營業外收入及利益`
`7110`	`利息收入`				`6,966`	`-`				`14,498`	`-`
`7310`	`金融資產評價利益(附註四(二))`				`-`	`-`				`2,138`	`-`
`7121`	`採權益法認列之投資收益(附註四(七))`				`4,220`	`-`				`3,135`	`-`
`7122`	`股利收入`				`9,691`	`-`				`2,846`	`-`
`7140`	`處分投資利益`				`4,723`	`-`				`10,797`	`-`
`7160`	`兌換利益`				`1,908`	`-`				`-`	`-`
`7210`	`租金收入(附註五)`				`1,923`	`-`				`2,249`	`-`
`7280`	`減損迴轉利益`				`-`	`-`				`2,928`	`-`
`7480`	`什項收入`				`144,140`	`3`				`122,062`	`2`
`7100`	`營業外收入及利益合計`				`173,571`	`3`				`160,653`	`2`
	`營業外費用及損失`
`7510`	`利息費用`	`(`			`63,879)(`	`1)`	`(`			`92,300)(`	`1)`
`7640`	`金融資產評價損失(附註四(二))`	`(`			`1,834)`	`-`				`-`	`-`
`7522`	`其他投資損失(附註四(六))`	`(`			`2,794)`	`-`	`(`			`27,158)`	`-`
`7530`	`處分固定資產損失`	`(`			`4,220)`	`-`	`(`			`480)`	`-`
`7560`	`兌換損失`				`-`	`-`	`(`			`60,414)(`	`1)`
`7580`	`財務費用`	`(`			`3,192)`	`-`	`(`			`7,338)`	`-`
`7620`	`閒置資產折舊`	`(`			`4,177)`	`-`	`(`			`1,171)`	`-`
`7630`	`減損損失`	`(`			`31,314)(`	`1)`				`-`	`-`
`7880`	`什項支出`	`(`			`15,342` `)`	`-`	`(`			`1,550` `)`	`-`
`7500`	`營業外費用及損失合計`	`(`			`126,752` `)(`	`2` `)`	`(`			`190,411` `)(`	`2` `)`
`7900`	`繼續營業單位稅前淨利`				`303,831`	`5`				`451,711`	`7`
`8110`	`所得稅費用(附註四(十八))`	`(`			`94,562` `)(`	`1` `)`	`(`			`125,555` `)(`	`2` `)`
`9600XX`	`合併總損益`	`$`			`209,269`	`4`	`$`			`326,156`	`5`
	`歸屬於：`
`9601`	`合併淨損益`	`$`			`210,480`	`4`	`$`			`348,871`	`5`
`9602`	`少數股權損益`	`(`			`1,211` `)`	`-`	`(`			`22,715` `)`	`-`
		`$`			`209,269`	`4`	`$`			`326,156`	`5`
		`稅`		`前`	`稅`	`後`	`稅`		`前`	`稅`	`後`
	`基本每股盈餘(附註四(十九))`
`9710`	`繼續營業單位淨利`	`$`		`0.57`	`$`	`0.40`	`$`		`0.92`	`$`	`0.67`
`9740AA`	`少數股權`			`-`		`-`	`(`		`0.04` `)(`		`0.04` `)`
`9750`	`本期淨利`	`$`		`0.57`	`$`	`0.40`	`$`		`0.88`	`$`	`0.63`
	`稀釋每股盈餘(附註四(十九))`
`9810`	`繼續營業單位淨利`	`$`		`0.57`	`$`	`0.40`	`$`		`0.91`	`$`	`0.66`
`9840AA`	`少數股權`			`-`		`-`	`(`		`0.04` `)(`		`0.04` `)`
`9850`	`本期淨利`	`$`		`0.57`	`$`	`0.40`	`$`		`0.87`	`$`	`0.62`
	`請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所`
	`賴宗羲、周育正會計師民國九十九年四月二日查核報告。`
`董事長：黃勇強`		`經理人：王虹東`					`會計主管：林姿君`

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`光磊科技股份有限公司及子公司` `合併股東權益變動表` `民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日` `資` `本` `公` `積` `保` `留` `盈` `餘` `股` `東` `權` `益` `其` `普通股股本` `發行溢價` `庫藏股票` `交` `易` `長` `期` `投` `資` `員工認` `股` `權` `法定盈餘` `公` `積` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `金融商品` `之未實現` `損` `益` `累積換算` `調整數` `97 年度` `97 年1 月1 日餘額` `$ 5,168,569` `$ 89,417` `$ 60,625` `$` `333` `$ 15,438` `$` `-` `$` `-` `$ 920,948` `( $ 34,385 )` `$20,946` `96 年度盈餘指撥及分配：` `法定盈餘公積` `-` `-` `-` `-` `-` `92,095` `-` `(` `92,095 )` `-` `-` `特別盈餘公積` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `7,012` `(` `7,012 )` `-` `-` `現金股利` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `( 520,312 )` `-` `-` `董監酬勞` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `32,520 )` `-` `-` `員工紅利` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `97,558 )` `-` `-` `依權益法認列被投資公司權益` `變動：` `資本公積變動數` `-` `-` `-` `59,982` `-` `-` `-` `(` `1,409 )` `-` `-` `累積換算調整數之變動` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `65,354` `員工認股權行使` `68,879` `-` `-` `-` `6,147` `-` `-` `-` `-` `-` `未認列為退休金成本之淨損失` `之變動` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `備供出售金融資產未實現損益` `之變動` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `75,287 )` `-` `97 年度合併淨損益` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `348,871` `-` `-` `少數股權股東權益變動數` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `97 年12 月31 日餘額` `$ 5,237,448` `$ 89,417` `$ 60,625` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `( $ 109,672` `)` `$86,300` `98 年度` `98 年1 月1 日餘額` `$ 5,237,448` `$ 89,417` `$ 60,625` `$ 60,315` `$ 21,585` `$ 92,095` `$ 7,012` `$ 518,913` `( $ 109,672 )` `$86,300` `97 年度盈餘指撥及分配：(註)` `法定盈餘公積` `-` `-` `-` `-` `-` `34,887` `-` `(` `34,887 )` `-` `-` `特別盈餘公積` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `106,878` `( 106,878 )` `-` `-` `現金股利` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `( 130,936 )` `-` `-` `依權益法認列被投資公司權益` `變動：` `資本公積變動數` `-` `-` `-` `(` `2,896)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `累積換算調整數之變動` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `( 20,834 )` `員工認股權行使` `32,255` `-` `-` `-` `20,403` `-` `-` `-` `-` `-` `現金增資` `187,080` `215,141` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `未認列為退休金成本之淨損失` `之變動` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `備供出售金融資產未實現損益` `之變動` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `84,301` `-` `98 年度合併淨損益` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `210,480` `-` `-` `少數股權股東權益變動數` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `98 年12 月31 日餘額` `$ 5,456,783` `$304,558` `$ 60,625` `$ 57,419` `$ 41,988` `$126,982` `$113,890` `$ 456,692` `( $ 25,371` `)` `$65,466` `註：董監酬勞8,183 仟元及員工紅利24,551 仟元已於損益表中扣除。` `請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所賴宗羲、周育正會計師民國九十九年四月二日查核報告。` `董事長：黃勇強` `經理人：王虹東`	`益` `其`	`他` `調` `整`
		`(` `(` `(` `(` `(` `(`

- 48 -

`光磊科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`

單位：新台幣仟元

	`9`	`8`	`年度`	`9 7`	`年度`
`營業活動之現金流量`
`合併總損益`	`$`		`209,269`	`$`	`326,156`
`調整項目`
`(備抵呆帳轉列收入)呆帳損失`	`(`		`159,190)`		`104,494`
`各項折舊`			`545,393`		`542,205`
`閒置資產折舊`			`4,177`		`1,171`
`各項攤提`			`27,482`		`39,177`
`依權益法認列投資收益及發放現金股利數`			`11,912`		`21,798`
`金融資產及負債評價損益淨額`			`1,834`	`(`	`2,138)`
`存貨跌價(回升利益)損失認列`	`(`		`72,329)`		`99,660`
`遞延費用轉列財務費用`			`1,516`		`5,634`
`遞延費用轉列其他營業費用`			`3,862`		`2,964`
`減損損失(迴轉利益)`			`31,314`	`(`	`3,381)`
`其他投資損失`			`2,794`		`27,158`
`處分投資利益`	`(`		`4,723)`	`(`	`10,797)`
`處分固定資產及遞延費用損失`			`4,220`		`480`
`資產及負債科目之變動`
`公平價值變動列入損益之金融資產`	`(`		`49,996)`		`783`
`應收票據淨額`			`5,901`		`151,590`
`應收票據-關係人淨額`			`-`		`840`
`應收帳款`	`(`		`213,672)`		`219,428`
`應收帳款-關係人`	`(`		`23,013)`	`(`	`170,705)`
`其他應收款`			`8,052`	`(`	`4,173)`
`存貨`			`506,270`	`(`	`176,047)`
`預付費用`	`(`		`9,964)`		`11,611`
`預付款項`			`17,368`	`(`	`20,424)`
`其他流動資產-其他`	`(`		`4,276)`		`4,260`
`遞延所得稅資產`			`85,454`		`101,477`
`其他資產–其他`	`(`		`2,336)`	`(`	`44)`
`應付票據`			`13,704`	`(`	`23,511)`
`應付帳款`			`76,604`	`(`	`176,400)`
`應付帳款–關係人`			`258,841`		`39,675`
`應付所得稅`	`(`		`19,076)`		`16,430`
`應付費用`	`(`		`19,819)`		`34,727`
`其他應付款項`			`3,221`	`(`	`38,090)`
`預收款項`			`51,588`	`(`	`69,990)`
`其他流動負債`	`(`		`477)`		`5,951`
`應計退休金負債`			`3,144`	`(`	`2,317)`
`其他負債–其他`	`(`		`202` `)`	`(`	`201` `)`
`營業活動之淨現金流入`			`1,294,847`		`1,059,451`
	`(續`	`次頁)`

- 49 -

`光磊科技`	`股份有限公司及子公司`	`股份有限公司及子公司`
`合併現`		`金流量表`
`民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`
				`單位：新台幣仟元`
	`9 8`	`年度`	`9 7`	`年度`
`投資活動之現金流量`
`受限制銀行存款減少(增加)`	`$`	`45,256`	`($`	`36,371)`
`以成本衡量之金融資產增加`	`(`	`3,205)`	`(`	`383,252)`
`以成本衡量之金融資產處分價款`		`5,556`		`-`
`採權益法之長期股權投資增加`		`-`	`(`	`37,436)`
`採權益法之長期股權投資處分價款`		`133`		`17,957`
`購置固定資產`	`(`	`213,651)`	`(`	`560,621)`
`處分固定資產價款(含閒置資產)`		`1,566`		`48,926`
`存出保證金(增加)減少`	`(`	`6,794)`		`7,691`
`遞延費用增加`	`(`	`28,649` `)`	`(`	`33,797` `)`
`投資活動之淨現金流出`	`(`	`199,788` `)`	`(`	`976,903` `)`
`融資活動之現金流量`
`短期借款(減少)增加`	`(`	`167,333)`		`99,452`
`長期借款增加(含一年內到期之長期借款)`		`555,802`		`631,216`
`存入保證金增加`		`126`		`6`
`員工行使認股權`		`52,658`		`75,026`
`現金增資`		`402,221`		`-`
`發放現金股利`	`(`	`130,936)`	`(`	`520,312)`
`發放董監酬勞`		`-`	`(`	`32,520)`
`發放員工紅利`		`-`	`(`	`97,558)`
`少數股權淨變動`		`-`		`421`
`融資活動之淨現金流入`		`712,538`		`155,731`
`匯率影響數`	`(`	`51,196` `)`		`223,623`
`本期現金及約當現金增加`		`1,756,401`		`461,902`
`期初現金及約當現金餘額`		`1,910,811`		`1,448,909`
`期末現金及約當現金餘額`	`$`	`3,667,212`	`$`	`1,910,811`
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`	`$`	`73,741`	`$`	`95,766`
`減：資本化利息`	`(`	`3,628` `)`	`(`	`8,052` `)`
`不含資本化之本期支付利息`	`$`	`70,113`	`$`	`87,714`
`本期支付所得稅`	`$`	`3,686`	`$`	`3,484`
`不影響現金流量之投資及融資活動`
`一年內到期之長期負債`	`$`	`338,821`	`$`	`51,949`
`固定資產轉列遞延費用數`	`$`	`3,968`	`$`	`7,323`

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
賴宗羲、周育正會計師民國九十九年四月二日查核報告。

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董事長：黃勇強 經理人：王虹東

會計主管：林姿君

三、財務概況其他重要事項

(一)最近兩年度及截至公開說書刊印日止有發生公司法第一百八十五條情事者：無四、財務狀況及經營結果之檢討與分析
(一) 財務狀況: 最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響。財務狀況之檢討與分析表

單位：新台幣仟元

	`年度`				`差異`	`差異`
		`98年度`	`97年度`		`金額`	`％`
`項目`
`流動資產`		`6,149,559`	`4,227,577`		`1,921,982`	`45.46`
`基金及投資`		`1,764,662`	`1,762,915`		`1,747`	`0.10`
`固定資產`		`3,007,569`	`3,314,291`		`(306,722)`	`(9.25)`
`其他資產`		`714,599`	`761,708`		`(47,109)`	`(6.18)`
`資產總額`		`11,638,789`	`10,069,109`		`1,569,680`	`15.59`
`流動負債`		`2,950,234`	`2,339,613`		`610,621`	`26.10`
`長期負債`		`1,914,886`	`1,642,900`		`271,986`	`16.56`
`負債總額`		`5,065,670`	`4,063,195`		`1,002,475`	`24.67`
`股本`		`5,456,783`	`5,237,448`		`219,335`	`4.19`
`保留盈餘`		`697,564`	`618,020`		`79,544`	`12.87`
`股東權益總額`		`6,573,119`	`6,005,914`		`567,205`	`9.44`
`註1.增減比率超過20%之變動分析：`
`(1)` `流動資產增加，主係本年度現金增資及發放現金股利金額較上年度低所致。`
`(2)` `流動負債增加，主係長期借款一年內到期轉列所致。`
`(二)經營結果`
`1、最近二年度`	`營業收`	`入、營業純益及`	`稅前純益變動之`	`主`	`要原因及預期`	`銷售數量與其`	`依`
`對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。`
		`經營結果比較分析表`
						`單位：新台`	`幣`
`項目`	`年度`	`98年度`	`97年度`		`增（減）金額`	`變動比例` `％`
`營業收入淨額`		`5,407,608`	`6,508,294`		`(1,100,686)`	`(16.91)`
`營業成本`		`4,323,579`	`5,025,944`		`(702,365)`	`(13.97)`
`營業毛利`		`1,084,029`	`1,482,350`		`(398,321)`	`(26.87)`
`營業費用`		`746,749`	`866,618`		`(119,869)`	`(13.83)`
`營業利益`		`338,752`	`619,967`		`(281,215)`	`(45.36)`
`營業外收入及利益`		`101,164`	`48,901`		`52,263`	`106.88`
`營業外費用及損失`		`142,179`	`220,412`		`(78,233)`	`(35.49)`
`繼續營業部門稅前利益`		`297,737`	`448,456`		`(150,719)`	`(33.61)`
`所得稅費用(利益)`		`87,257`	`99,585`		`(12,328)`	`(12.38)`
`停業部門利益(損失)`		`-`	`-`		`-`	`-`
`會計原則變動之累積影響數`		`-`	`-`		`-`	`-`
`繼續營業部門稅後純益`		`210,480`	`348,871`		`(138,391)`	`(39.67)`

1、最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。

單位：新台幣仟元

最近二年度增減比例變動分析說明：

(2) 營業毛利減少：主係營業收入減少及毛利率下降所致。
(3) 營業外收入及利益增加：主係本期收回逾期款項轉列什項收入所致。
(4) 營業外費用及損失減少：主係本年度採權益法認列之投資損失及利息費用減少所致。
(5) 營業利益減少、繼續營業部門稅前利益減少、繼續營業部門稅後純益減少：主係本期營業收入減少及毛利率下降所致。
2、預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期數量得以持續成長或衰退之主要影響因素：

`本公司考量實際接單情形及未來市場需求，茲就主要產品及其預估銷售量說明如下：`

`年度` `主要產品`	`99年度(預估數)`	`98年度`
	`量(佰萬個)`	`量(佰萬個)`
`發光元件`	`35,805`	`31,401`
`感測元件`	`7,561`	`6,196`
`系統產品及其他(註)`	`-`	`-`
`合計`	`43,366`	`37,597`

註：系統產品無法量化。

3、對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫
在LED 的應用領域市場中，本公司的LED Full Color Movie Display 及LED 交通號誌系統，除了獲得歐美各國專利外，是少數能成功銷售此類產品於歐美各國的台灣公司；超高亮度LED 能耐室外嚴苛之環境，且具省電、壽命長、維修頻率低等特性，相當適合交通號誌之使用，目前本公司除了積極爭取美國及澳洲等開發國家的交通號誌市場商機外，也積極為西元2009~2012 年奧運、大型展覽及LED 照明廣泛應用所帶來的高度需求預作準備。

`(三)現金流量`

最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析。

`(1)最近二年度流動性分析`

`(1)最近二年度流動性分析`
`年度` `項目`	`98年度`	`97年度`	`增減比例%`
`現金流量比率（％）`	`46.74`	`52.77`	`(6.03)`
`現金流量允當比率（％）`	`170.49`	`100.98`	`69.51`
`現金再投資比率（％）`	`8.96`	`5.71`	`(3.25)`
`增減比例大於20%變動分析說明：` `1.現金流量允當比率：係資本支出及現金股利減少所致。` `2.現金再投資比率：主係營運資金增加所致。`

單位：新台幣仟元

`(2)未來一年現金流量變動情形分析：`

`期初現金`	`預計全年來自營業`	`預計全年現金`	`預計現金剩餘`	`預計現金不足額之補救措施`	`預計現金不足額之補救措施`
`餘額`	`活動淨現金流量`	`流出量`	`（不足）數額`	`投資計畫`	`理財計畫`
`2,928,311`	`105,310`	`1,101,778`	`1,931,843`	`－`	`－`

`1.本年度現金流量變動情形分析`

(1)營業活動：係預期營運持續成長，不斷地降低成本，致營業活動產生淨現金流入。 (2)投資活動：係預期持續增加產能而增購固定資產所致。
(3)融資活動：主要係發發現金股利、償還借款所致。
2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無

`(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。`

(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：
1.本公司未來將持續努力核心事業之成長，轉投資政策則以本公司之相關事業為主及加強本公司轉投資管理，落實績效評估，期以成為LED 市場之佼佼者，增加投資收益及股東權益。
2.目前暫未有明確之投資計劃。
(六)其他重要事項：無

`伍、特別記載事項`

`一、特別記載事項`

(一)內部控制制度執行狀況
- 委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失項改善情形: 不適用。
(二)委託經行政院金融監督管理委員會證期會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等報告：不適用。
(三)證券承銷商評估總結意見：不適用。
(四)律師法律意見書：不適用。
(五)由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：請參閱本公開說明書第79 頁
(六)本次募集與發行有價證券於申報生效時，經金管會通知應補充揭露之事項：不適用。
(七)最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
二、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載下列事項

`(一)董事會運作情形資訊`

`1.最近年度董事會開會11 次，董事出列席情形如下：`

`職稱`	`姓名`	`實際出(列)` `席次數`	`委託出` `席次數`	`實際出(列)` `席率(%)`
`董事長`	`黃勇強`	`11`	`0`	`100%`
`董事`	`王虹東`	`11`	`0`	`100%`
`董事`	`張垂權`	`11`	`0`	`100%`
`董事`	`陳順治`	`10`	`1`	`91%`
`董事`	`台灣日亞化學(股)公司` `法人代表：庄野征夫`	`9`	`0`	`82%`
`董事`	`日立電線株式會社` `法人代表：大西正哉`	`4`	`0`	`36%`
`董事`	`雙鑫投資顧問(股)公司` `法人代表：林玉珮`	`0`	`0`	`0%`
`其他應記載事項：` `一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會` `議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見` `之處理：不適用，本公司無獨立董事。` `二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參` `與表決情形：無。` `三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執` `行情形評估：無。`

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(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形資訊

`1.本公司尚未設置審計委員會。`

`2.最近年度董事會開會 11 次，監察人列席情形如下：`

`職稱`	`姓名`	`實際出` `(列)` `席次數`	`實際列` `席率` `(%)`
`監察人`	`美勝股資(股)公司` `法人代表：倪昌德`	`10`	`91%`
`監察人`	`韓之華`	`10`	`91%`
`其他應記載事項：` `一、監察人之組成及職責：` `（一）` `監察人與公司員工及股東之溝通情形：` `監察人得適時行使監察權，必要時可適時與本公司員工及股東溝通，監察人得查閱本公司內` `部稽核報告，追蹤公司內部控制與內部稽核之執行情行，並透過代理發言人藉由電話、` `E-MAIL、股東會與員工及股東溝通。` `（二）` `監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：` `本公司監察人定期至公司核閱稽核單位之報告，並藉由電話、E-MAIL 回覆與內部稽核主管溝` `通。` `二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結` `果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。`

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(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務守則` `差異情形及原因`
`一、公司股權結構及股東權益` `（一）公司處理股東建議或糾` `紛等問題之方式` `（二）公司掌握實際控制公司` `之主要股東及主要股東` `之最終控制者名單之情` `形` `（三）公司建立與關係企業風` `險控管機制及防火牆之` `方式`	`(一)本公司除了委由股務代理機構` `代為處理外，另本公司設有發言` `人與代理發言人負責處理股東` `相關問題，必要時委請法律顧問` `協助處理。` `(二)本公司依據股務代理之股東名` `冊掌握主要股東及其最終控制` `者，並定期申報董監事及經理人` `股權異動情形。` `(三)本公司與關係企業間之關係人` `交易管理、背書保證、資金貸與` `等皆訂有辦法加以控管，另依金` `管會「公開發行公司建立內部控` `制制度處理準則」，訂有「對子` `公司監控作業辦法」作業，落實` `對子公司風險控管機制。`	`與上市上櫃公司治理` `實務守則無差異` `與上市上櫃公司治理` `實務守則無差異` `與上市上櫃公司治理` `實務守則無差異`
`二、董事會之組成及職責` `（一）公司設置獨立董事之情` `形` `（二）定期評估簽證會計師獨` `立性之情形`	`(一)` `本公司尚未設置獨立董事。` `(二)本公司之簽證會計師係由董事會` `決議聘任，簽證會計師之專業能` `力及獨立性值得肯定。`	`(一)本司雖未設置獨立董事，但` `就經營發展規模及主要股` `東持股情形，衡量實務運作` `情形，決定董事席次。歷年` `董事會運作均依法令、公司` `章程、股東會決議行使職` `權，而董事及法人董事代表` `普遍具備執行職務所需專` `業知識、技能、素養，故尚` `無設置獨立董事之絕對必` `要。` `(二)與上市上櫃公司治理實務守則` `無差異。`
`三、建立與利害關係人溝通管` `道之情形`	`本公司設有發言人，並可透過公司網` `路、電話及傳真等方式與利害關係人` `建立溝通管道。`	`與上市上櫃公司治理實務` `守則無差異`
`四、資訊公開` `(一)公司架設網站，揭露財務` `業務及公司治理資訊之情` `形`	`(一)本公司己依規定定期及不定期` `於公開資訊觀測站申報各項財` `務及業務資訊，並設有公司網站` `http://www.opto.com.tw，供股` `東及社會大眾等參考。`	`與上市上櫃公司治理實務` `守則無差異`

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`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務守則` `差異情形及原因`
`(二)公司採行其他資訊揭露之` `方式（如架設英文網站、` `指定專人負責公司資訊之` `蒐集及揭露、落實發言人` `制度、法人說明會過程放` `置公司網站等）`	`(二)本公司已指定專人負責公司資` `訊之蒐集及揭露，並依規定落實` `發言人制度，投資人亦可藉由公` `開資訊觀測站查詢本公司相關` `財務、業務及公司治理資訊。`	`與上市上櫃公司治理實務` `守則無差異`
`五、公司設置提名、薪酬或其` `他各類功能性委員會之運` `作情形`	`本公司尚未設置提名或薪酬委員會。`	`本公司目前組織架構已符合運` `作所需，未來將視營運規模再行` `設置。`
`六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司` `治理實務守則之差異情形：` `本公司尚未訂有公司治理實務守則，未來將依據「上市上櫃公司治理實務守則」規定，配合本公` `司實際狀況後訂定。本公司之公司治理精神分散於各內控當中，並於員工到職時發放員工手冊，` `輔助員工遵守公司規則。`
`七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關` `係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、` `客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）` `（一）本公司本著誠信、創新、務實之精神來永續經營公司、對待公司員工及往來客戶，對社會盡` `應有之責任，並對員工權益及雇員關懷採行下列措施：` `1.本公司採用性別平等法將育嬰假、哺乳時間、產假、陪產假納入員工應有之假別。` `2.辦理員工勞健保、醫療保險、定期員工免費健康檢查。` `3.成立職工福利委員會，辦理員工旅遊及各項員工福利。` `4.依法提撥退休金。` `5.提供員工在職訓練。` `6.訂定性騷擾暨不合理管理防治措施申訴及懲戒。` `（二）投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利：` `本公司設有專責人員處理投資者建議或問題，與供應商及利害關係人間之財務業務往來關係良` `好，均以平等互惠為原則，以期雙方創造最大利益。`

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`項目`	`項目`	`項目`	`項目`	`運作情形`		`與上市上櫃公司治理實務守則` `差異情形及原因`
`（三）董事及監察人進修之情形：` `職稱` `姓名` `進修日期` `主辦單位` `課程名稱` `進修時數` `董事` `黃勇強` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `董事` `黃勇強` `99/06/30` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市負責人座談會-` `防制內線交易」` `3` `董事` `王虹東` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `董事` `庄野` `征夫` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `董事` `大西` `正哉` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `董事` `林玉珮` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `董事` `張垂權` `98/06/24` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「投資人關係教育訓練」` `4` `董事` `張垂權` `98/08/20` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市負責人座談會」` `4` `董事` `張垂權` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `董事` `陳順治` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `監察人` `倪昌德` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `監察人` `韓之華` `99/06/15` `證券暨期貨市場` `發展基金會` `「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」` `3` `（四）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：請參閱本公開說明書風險事項評估說明(第3 頁)` `（五）客戶政策之執行情形：本公司與客戶保持暢通溝通管道，執行情形良好。` `（六）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司目前已為董事及監察人購買保險。`
	`職稱`	`姓名`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修時數`
	`董事`	`黃勇強`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
	`董事`	`黃勇強`	`99/06/30`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市負責人座談會-` `防制內線交易」`	`3`
	`董事`	`王虹東`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
	`董事`	`庄野` `征夫`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
	`董事`	`大西` `正哉`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
	`董事`	`林玉珮`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
	`董事`	`張垂權`	`98/06/24`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「投資人關係教育訓練」`	`4`
	`董事`	`張垂權`	`98/08/20`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市負責人座談會」`	`4`
	`董事`	`張垂權`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
	`董事`	`陳順治`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
	`監察人`	`倪昌德`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
	`監察人`	`韓之華`	`99/06/15`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市(櫃)公司公司治` `理及董監事的法律責任」`	`3`
`八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）` `結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：` `本公司並無公司治理自評報告，也無委託其它專業機構做公司治理評鑑報告。`

八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：
(四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：本公司尚未設置薪酬委員會。
(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形。

1.環保：

(1)本公司通過環境管理系統ISO14001驗證，力行永續環保政策，致力於污染處理及能資源減量，並於98年度經新竹縣環保局評選為環保企業特優廠商。
(2)實施節能減碳，盤查溫室效應氣體之排放，通過國際驗證公司之查證，並取得ISO14064-1 溫室氣體盤查聲明書。

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(3)做好環境影響評估，維護生態環境，預防及減輕開發行為對環境造成不良影響。並監督與追蹤，確保開發行為依環境影響評估審查結論確實執行。空氣污染物排放減量，落實固定污染源之空氣污染物連續自動監測設施之功能。
(4)減少有毒化學物質使用，並採分類、分量管理之精神，有效管理毒性化學物質之運作，降低造成化學災害之風險。
(5)加強廢污水淨化，以利水資源再利用並改善河川水體維護水質。
(6)加強廢棄物管理減量，做好垃圾分類及倡導辦公室電子化減少紙類使用。
(7)積極發展及使用綠色原物料使產品對於環境之衝擊與影響能持續減少，最終達到與大自然相互調和並生產於製造地球友善之產品。
2.社區參與：
(1)響應新竹縣政府對弱勢團體之照顧，贊助【新竹縣98 年度身心障礙者「愛很大礙不怕」歡樂派對、楷模表揚活動暨就業服務宣導及現場徵才計畫】~捐贈禮品680 份。
(2)為提昇新竹科技城整體人文氣息，光磊科技特邀新竹市攝影學會（Photographic Society Of Hsinchu City）提供一系列專業攝影作品，於2009 年11 月第二～三週期間，假光磊科技力行廠地下一樓展覽場作公開展覽活動。
3.社會貢獻
(1)提升LED產品效益的研發，減少資源的浪費。
(2)積極為企業社會責任盡一份心力。秉持回饋在地的理念，選擇新竹區的私人教養機構，號召全體員工及員工親友共同募集二手書籍作捐贈，提供失怙學童及青少年更多閱讀的機會，讓在地學童感受到企業所提供的溫暖與關懷。
- 捐贈財團法人台灣省天主教會新竹教區附設德蘭兒童中心~書籍565本
- 捐贈財團法人台灣省天主教會新竹教區附設藍天家園~書籍100本
- 捐贈財團法人台灣省天主教會新竹教區附設新竹縣私立聖方濟兒少中心~書籍100本
4.社會服務、社會公益
(1)積極參與98年度熱心捐血活動，響應捐血救人的公益活動。
(2)持續推動ISO-14001環境管理系統，避免產生對週遭鄰居的環境污染，及危害的風險。
(3)捐贈伯大尼~禮品96 份
(4)捐贈財團法人天主教新竹教區附設德蘭中心~禮品144 份
(5)捐贈台灣兒童暨家扶基金會屏東家庭扶助中心(88 水災)~救災物240 份
(6)捐贈救災物資中心 (88水災)~救災物240份
5.人權：與員工維持良好勞資關係並提供以下福利
(1)辦理員工健保、勞保、醫療保險及意外險。
(2)各項獎金及分紅入股計劃。
(3)設立職工福利委員會。
(4)完整之進修及訓練措施。
(5)完整之退休制度。
6.消費者權益：
雖本公司之客戶為非最終消費者但致力於實行IECQ-QC-080000 之規範，以達成減少產品中之有害物質，以保障消費者使用之安全。

- 59 -

  - `7.安全衛生：`

     - `(1)本公司通過通過職安衛管理OHSAS18001之驗證，並注重安全衛生與職場健康的管理，提 供安全之工作環境，降低企業經營的安衛風險。`

     - `(2)致力於推動職場菸害防制，建立無二手菸害之工作環境，並獲得行政院衛生署之健康職 場自主認證菸害防制標章。`

     - `(3)推動建立健康職場，辦理多場員工健康促進活動。`

     - `(4)擔任新竹縣市毒化災聯防成員，並參與及協助行政院98年度全國毒化災演練，善盡企業 社會責任。`

     - `(5)對於新進及在職員工進行勞工安全衛生頇知之教育訓練，以建立員工安全意識。`

(六)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司尚未制訂公司治理守則，有關公司治理精神包含於內部控制及各項管理辦理中，並己切實執行，控管功能尚稱健全。
(七)最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等）辭職解任情形之彙總：本公司無此情形。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.經理人進修之情形：

`職稱`	`姓名`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修時數`
`副總經理`	`張垂權`	`98/06/24`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「投資人關係教育訓練」`	`4`
		`98/08/20`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`「上市負責人座談會」`	`4`
`協理` `(財務暨` `會計主管)`	`林姿君`	`98/04/16`	`會計研究發展` `基金會`	`會計主管持續進修`	`12`
		`98/12/11`	`會計研究法展` `基金會`	`全球會計發展趨勢及國際` `會計準則(IFRS)對我國企` `業之影響F2-00688`	`3`
		`98/12/23`	`會計研究發展` `基金會`	`國際會計準則(IFRS)與` `ROC GAAP差異解析`	`6`
`稽核主管`	`陳建璋`	`98/10/23`	`證券暨期貨市場` `發展基金會`	`企業內部控制制度在職訓` `練研習班~大陸企業會計` `準則法令及實務研討篇`	`6`

2.揭露本公司財會稽核人員取得國內外相關證照情形：

期貨營業員1人、證券營業員1人、股務人員1人

3.公司內部重大資訊處理作業程序：
本公司於98 年12 月董事會訂定「內部重大資訊處理作業程序」並於公司網站公告，作為本公司之董事、監察人、經理人、受僱人或其他因身分、職業或控制關係獲悉本公司內部重大資訊之人，本公司應促其遵守本作業程序相關規定。

- 60 -

`光磊科技股份有限公司申報案件檢查表`

`會計師複核彙總意見`

    資會綜字第          號

    光磊科技股份有限公司本次以發行日收盤價發行員工認股權憑證
15,000,000單位，每單位認股權憑證得認購之股數為1股，因認股權行使
而發行新股（普通股）15,000,000股，向行政院金融監督管理委員會提出
申報，業依規定填報案件檢查表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特
依「發行人募集與發行有價證券處理準則」（以下簡稱處理準則）規定，出
具本複核意見。

依本會計師意見，光磊科技股份有限公司本次向行政院金融監督管理委
員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響以發行日之收
盤價發行員工認股權憑證之情事。

此致

光磊科技股份有限公司

資誠聯合會計師事務所

賴 宗 羲 會計師
  中華民國 99 年 7 月   日

[61]

`光磊科技股份有限公司`

董  事  長：黃勇強

董事及總經理: 王虹東

董        事: 張垂權

董     事：陳順治

[62]

AI assistant

TASC — Capital/Financing Update 2013

52015_rns_2013-11-11_e65b197b-3392-4437-8552-b120b1ca06ca.pdf

簡式公開說明書

( 發行九十九年員工認股權憑證用 )

光磊科技股份有限公司 編製

光磊科技股份有限公司公開說明書摘要

光磊科技股份有限公司 公開說明書目錄

壹、公司概況

二、風險事項

(一)、風險因素

(1)利率變動

(2)匯率變動

(3)通貨膨脹變動

三、公司組織 (一)、關係企業圖

(二)、與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額：

(三)、董事、監察人資料

2.法人股東之主要股東為法人者其主要股東

3.董事及監察人所具專業知識集獨立性情形

四、資本及股份：

(一)股本形成經過：

最近三年度私募普通股資料

(二)最近股權分散情形

1.主要股東名單

股權比例達百分之五以上股東或股權比例占前十名之股東

(三) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

貳、營運概況

(一)業務範圍：

3.公司目前之商品項目

(二)產業概況

(3)產品之各種發展趨勢：

(三)技術及研發概況

(2)技術及研發成果

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

(2)市場佔有率：

(4)競爭利基

A、LED 晶粒產品品質優良

◎專利侵權的風險

因應措施：

因應措失：

因應措施：

(二)最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明

三、轉投資事業

(一)轉投資概況：

(二)子公司持有或處分本公司股票情形及設定質權之情形

四、重要契約

參、發行計畫及執行情形

一、本次員工認股權憑證發行及認股辦法

(一)發行目的

(二)發行期間

(三)認股權人資格條件

(四)發行總數

(五)認股條件

(２) 權利期間：

(六)履約方式

(七)認股價格之調整

調整後認股價格 ＝調整前認股價格 X

減資前已發行普通股股數

減資後已發行普通股股數

(八)行使認股權之程序

(十)保密規定

(十一)實施細則

(十二)其他重要事項

肆、財務概況

一、最近五年度財務分析

光磊科技股份有限公司 公鑒：

光 磊 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國98 年及97 年12 月31 日

光 磊 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日

光 磊 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日

光磊科技股份有限公司 公鑒：

光 磊 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國97 年及96 年12 月31 日

光 磊 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日

會計師查核報告

光磊科技股份有限公司 公鑒：

光 磊 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日

光 磊 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日

本公司考量實際接單情形及未來市場需求，茲就主要產品及其預估銷售量說明如下：

(三)現金流量

(1)最近二年度流動性分析

TASC Capital/Financing Update 2013

`簡式公開說明書`

`( 發行九十九年員工認股權憑證用 )`

`光磊科技股份有限公司編製`

`光磊科技股份有限公司公開說明書摘要`

`光磊科技股份有限公司公開說明書目錄`

`壹、公司概況`

`二、風險事項`

`(一)、風險因素`

`(1)利率變動`

`(2)匯率變動`

`(3)通貨膨脹變動`

`三、公司組織 (一)、關係企業圖`

`(二)、與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額：`

`(三)、董事、監察人資料`

`2.法人股東之主要股東為法人者其主要股東`

`3.董事及監察人所具專業知識集獨立性情形`

`四、資本及股份：`

`(一)股本形成經過：`

`最近三年度私募普通股資料`

`(二)最近股權分散情形`

`1.主要股東名單`

`股權比例達百分之五以上股東或股權比例占前十名之股東`

`(三) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

`貳、營運概況`

`(一)業務範圍：`

`3.公司目前之商品項目`

`(二)產業概況`

`(3)產品之各種發展趨勢：`

`(三)技術及研發概況`

`(2)技術及研發成果`

`二、市場及產銷概況`

`(一)市場分析`

`(2)市場佔有率：`

`(4)競爭利基`

`A、LED 晶粒產品品質優良`

`◎專利侵權的風險`

`因應措施：`

`因應措失：`

`因應措施：`

`(二)最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明`

`三、轉投資事業`

`(一)轉投資概況：`

`(二)子公司持有或處分本公司股票情形及設定質權之情形`

`四、重要契約`

`參、發行計畫及執行情形`

`一、本次員工認股權憑證發行及認股辦法`

`(一)發行目的`

`(二)發行期間`

`(三)認股權人資格條件`

`(四)發行總數`

`(五)認股條件`

`(２) 權利期間：`

`(六)履約方式`

`(七)認股價格之調整`

`調整後認股價格＝調整前認股價格 X`

`減資前已發行普通股股數`

`減資後已發行普通股股數`

`(八)行使認股權之程序`

`(十)保密規定`

`(十一)實施細則`

`(十二)其他重要事項`

`肆、財務概況`

`一、最近五年度財務分析`

`光磊科技股份有限公司公鑒：`

`光磊科技股份有限公司資產負債表民國98 年及97 年12 月31 日`

`光磊科技股份有限公司損益表民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`

`光磊科技股份有限公司現金流量表民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`

`光磊科技股份有限公司公鑒：`

`光磊科技股份有限公司資產負債表民國97 年及96 年12 月31 日`

`光磊科技股份有限公司損益表民國97 年及96 年1 月1 日至12 月31 日`

`會計師查核報告`

`光磊科技股份有限公司公鑒：`

`光磊科技股份有限公司及子公司合併損益表民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`

`光磊科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國98 年及97 年1 月1 日至12 月31 日`

`本公司考量實際接單情形及未來市場需求，茲就主要產品及其預估銷售量說明如下：`

`(三)現金流量`

`(1)最近二年度流動性分析`

`(2)未來一年現金流量變動情形分析：`

`1.本年度現金流量變動情形分析`