TASC - Capital/Financing Update 2013

2340 股票代碼：

光磊科技股份限公司 OPTO TECH CORPORATION 簡式公開說明書申報用之稿本

（發行員工認股權憑證用）

一、公司名稱：光磊科技股份有限公司
二、編印目的：發行員工認股權憑證

發行總額為1 0,000,000 單位，每單位認股權憑證得認購股數為1 股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為10,000,000 股。

~ 38 認股條件及履約方式：詳本文36 頁

三、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益：不適用。
四、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、公開說明書查詢網址： hhp://newmops.tse.com.tw

光磊科技股份有限公司中華民國九十三年七月十五日刊印

一、本次發行前實收資本之來源

一、本次發行前實收資本之來源	次發行前實收資本之來源	次發行前實收資本之來源	次發行前實收資本之來源
單位：新台幣仟元來源金額佔實收資本額百分比( % ) 現金增資 2,716,990 41.68 盈餘轉增資 2,182,575 33.48 資本公積轉增資 1,266,770 19.43 公司債轉換新股 352,870 5.41 合計 6,519,205 100.00 二、公開說明書之分送計畫	單位：新台幣仟元
	來源	金額	佔實收資本額百分比( % )
	現金增資	2,716,990	41.68
	盈餘轉增資	2,182,575	33.48
	資本公積轉增資	1,266,770	19.43
	公司債轉換新股	352,870	5.41
	合計	6,519,205	100.00

(一)陳列處所：本公開說明書陳列於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、台灣證券交易所股份有限公司、各證券商營業處所、本公司及本公司股務代理機構(台證綜合證券股務代理部)
(二)分送及索取方式：附回郵信封索取或親至上列陳列處所索取或透過網路取閱
- (http://www.sfi.org.tw)
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：無
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：無
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：無
六、股票或公司債簽證機構：無
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話
名稱：台証綜合證券股份有限公司地址：台北市建國北路1 段96 號B1 網址：http://www.tsc.com.tw/
電話：（02）25169990
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：無
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：無
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話會計師姓名：賴宗羲、鄧泗堂事務所名稱：致遠會計師事務所地址：臺北市基隆路一段333 號9F 網址：http://www.dey.com.tw/
電話：（02）27204000

十一、發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱發言人姓名：郭兆炯職稱：管理處副總經理電話：(03)563-8951 電子郵件信箱：[email protected] 代理發言人姓名：林姿君職稱：財務部經理電話：(03)563-8951 電子郵件信箱：[email protected]

十二、公司網址：http://www.opto.com.tw 十三、公開說明書電子檔案免費查閱網址：http://www.sfi.org.tw

光磊科技股份有限公司公開說明書摘要

		光磊科技股份有限公司公開說明書摘要	光磊科技股份有限公司公開說明書摘要	光磊科技股份有限公司公開說明書摘要	光磊科技股份有限公司公開說明書摘要	光磊科技股份有限公司公開說明書摘要	光磊科技股份有限公司公開說明書摘要
實收資本額：6,519 百萬元		公司地址：新竹科學工業園區創新一路8 號						電話：(03)577-7481
設立日期：72 年12 月21 日					網址：WWW.OPTO.COM.TW
上市日期：84 年5 月2 日					公開發行日期：81 年8 月31 日		管理股票日期：無
負責人：董事長倪鳳崗總經理林明德					發言人：(姓名)郭兆炯代理發言人：(姓名)林姿君 (職稱)管理處副總經理 (職稱)財務部經理
股票過戶機構：台証綜合證券股份有限公司電話：(02)25169990 網址：http://www.tsc.com.tw/
地址：台北市建國北路1 段96 號B1
股票承銷機構：無電話：網址：
地址：
最近年度簽證會計師賴宗羲、鄧泗堂電話：(02)27204000 網址：http://www.dey.com.tw/
地址：台北市基隆路1 段333 號9 樓
信用評等機構：無電話：網址：地址：
最近一次經信用評等日期：評等標的：評等結果：
董事選任日期：91 年 5 月 29 日任期：3 年				監察人選任日期： 91 年 5 月 29 日					任期：3 年
全體董事持股比例：5.24% (93 年4 月30 日)				全體監察人持股比例：0.57%		(93 年4			月30 日)
董事、監察人及持股10%以上股東及其持股比例：(93 年4 月30 日) 職稱姓名持股比例職稱姓名持股比例董事長美勝投資(股)公司代表人：倪鳳崗 0.93% 董事復慶投資工業 (股)公司代表人：謝正雄 2.20% 董事美勝投資(股)公司代表人：邱慈堯 0.93% 董事林明德 1.23% 董事美勝投資(股)公司代表人：石修 0.93% 董事黃勇強 0.56% 董事復慶塑膠工業 (股)公司代表人：邵廷琥 2.20% 董事王虹東 0.32%						職稱監察人			姓名持股比例張康年 0.57%
一廠地址：新竹科學工業園區創新一路8 號電話：(03)577-7481 二廠地址：新竹科學工業園區力行五路1 號電話：(03)563-8951
發光元件主要產品：感測元件市場結構：內銷42.83% 外銷57.17% 系統產品										參閱本文之頁次
										12、26 頁
本(93)年度預估	營業收入：7,192,079 仟元稅前純益：(665,366)仟元每股盈餘：(0.84)元									56 頁
去(92)年度	營業收入：4,666,789 仟元稅前淨損：(941,725)仟元每股盈餘：(1.83)元									51 頁
本次募集發行有價證券種類及金額			員工認股權憑證10,000,000 單位，每一單位可認購一股。
發行條件	詳九十三年度員工認股權憑證發行及認股辦法。
募集資金用途及預計產生效益概述	不適用。
本次公開說明書刊印日期：93 年7 月15 日					刊印目的：發行員工認股權憑證
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：略

公開說明書

頁次壹、公司概況................................................................ 1 一、公司簡介.............................................................. 1 (一) 設立日期............................................................. 1 (二) 總公司、分公司及工廠之地址及電話..................................... 1 (三) 公司沿革............................................................. 1 二、公司組織.............................................................. 2 (一) 關係企業組織圖....................................................... 2 (二) 董事及監察人資料..................................................... 3 三、資本及股份............................................................ 7 (一) 股本形成經過......................................................... 7 (二) 最近股權分散情形..................................................... 8 (三) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料...................... 10 (四)員工分紅及董事、監察人酬勞.......................................... 10 貳、營運概況............................................................... 12 一、公司之經營........................................................... 12 (一) 業務內容............................................................ 12 (二) 市場及產銷概況...................................................... 26 二、固定資產及其他不動產................................................. 31 (一) 重大資產買賣情形.................................................... 31 三、轉投資事業........................................................... 32 (一) 轉投資事業概況...................................................... 32 (二) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司取得及處分本公司股票之情形................................................................ 33 四、重要契約............................................................. 34 五、營運概況其他必要補充說明事項......................................... 35 (一) 訴訟或非訟事件...................................................... 35 參、發行計畫及執行情形..................................................... 36 一、本次員工認股權憑證發行及認股辦法..................................... 36 二、本次計劃分析......................................................... 39 三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項................................. 39 四、本次併購發行新股應記載事項........................................... 39

iii

肆、財務概況............................................................... 40 一、最近五年度簡明財務資料............................................... 40 (一) 財務分析............................................................ 40 二、財務報表應記載事項................................................... 43 (一) 最近兩年度財務報表.................................................. 43 (二) 經會計師核閱之財務預測.............................................. 43 (三) 最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表⋯.................. 43 (四) 發行人申報募集及發行後，至公開說明書刊印日前，有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露........................................ 43 (五) 列示最近三年度財務預測達成情形，說明原預測數(含歷次修正日期、修正數及修正原因)與實際達成數差異原因⋯................................. 69 三、財務概況其他重要應記載事項........................................... 70 (一) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第185 條情事者，應揭露資訊.......................................................... 70 四、公司應就財務狀況及經營結果加以檢討分析，並說明其風險管理情形.......... 71 (一)財務狀況............................................................. 71 (二)經營結果............................................................. 72 (三)現金流量............................................................. 75 (四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響................................. 76 (五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫............................................................. 78 (六)風險管理分析......................................................... 79 (七)其他重要事項......................................................... 82 伍、特別記載事項........................................................... 83 一、內部控制制度執行狀況................................................. 83 二、信用評等機構所出具之評等報告......................................... 83 三、證券承銷商評估總結意見............................................... 83 四、律師法律意見書....................................................... 83 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見....................... 83 六、本次發行有價證券於申報生效(申請核准)時經財政部證期會通知應補充揭露之事項............................................................... 83 七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者....................................... 83 八、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載下列事項........................ 83 九、其他必要補充說明：健全營運計畫書...................................... 83

壹、公司概況

一、公司簡介

(一)、設立日期：民國72年12月21日

(二)、總公司及工廠所在地：

總公司：新竹科學工業園區創新一路八號一廠：新竹科學工業園區創新一路八號
電話：(03)577-7481
二廠：新竹科學工業園區力行五路一號電話：(03)563-8951

(三)、公司沿革：

72年12月：公司正式成立

73年 1月：交通銀行參與投資，開始建廠，安裝機器設備
73年 6月：開工試車
73年 7月：開始生產銷售發光二極體晶粒
75年 2月：營運突破損益平衡 76年 9月：開發完成高亮度發光二極體晶粒，大量生產
80年12月：發光二極體大型顯示幕開始生產 81年 8月：財政部證管會核准本公司補辦公開發行 82年 3月：發光二極體大型顯示幕獲美國17年專利 82年 5月：董事會改選倪鳳崗董事任董事長 82年12月：光磊一廠廠房土木建築完工 84年 5月：股票上市掛牌買賣 85年 8月：獲RWTUV ISO-9001認證通過
88年12月：與工研院材料所簽訂「有機發光二極體材料及元件技術」開發計畫
89年 9月：光磊二廠廠房土木建築完工，各部門陸續遷往力行路二廠 90年 3月：成功開發2.5吋及3.3吋OLED(有機發光二極體)顯示面板，包括紅、黃、綠、藍及白色等16灰階各式面板
90年12月：開發完成新一代高亮度磷化鋁鉀銦LED晶粒 91年 1月：本公司與前進國際公司簽約，進行「ERP+MES導入專案」計畫（Advanced TEK International Corp.）
91年 1月：成功開發2.5吋及3.3吋全彩OLED面板 91年 5月：獲ISO 14001及OHSAS 18001正式授權 91年 9月：與Kodak簽定OLED之專利授權 92年 5月：正式對外發表四款被動式全彩OLED元件 93年 2月：開發完成整合型發光二極體

(二)、董事及監察人資料：

職稱	姓名	初次選任日期	選(就)任日期	任期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	倪鳳崗美勝投資(股)公司法人代表	82.06.22	91.05.29	三年	6,498,058	1.52	6,090,058	0.93	0	0	0	0	高中	復慶塑膠總經理美勝投資監察人興華電子董事長連勇科技董事吉勝工程董事長泰豐貿易監察人	無	無	無
董事	邱慈堯美勝投資(股)公司法人代表	72.12.05	91.05.29	三年	6,498,058	1.52	6,090,058	0.93	0	0	0	0	大同大學	美勝投資董事復勝公司董事復慶塑膠董事	無	無	無
董事	石修美勝投資(股)公司法人代表	90.05.23	91.05.29	三年	6,498,058	1.52	6,090,058	0.93	0	0	0	0	德國阿亨工科大學博士	光磊科技顧問連邦科技董事介面光電董事長華興電子監察人新磊微製造董事長	無	無	無
董事	邵廷琥復慶塑膠工業(股)公司法人代表	72.12.05	91.05.29	三年	17,033,250	3.98	14,313,250	2.20	0	0	0	0	大同大學	復慶塑膠董事長美勝投資董事長華聯工程董事長	無	無	無

董事	謝正雄復慶塑膠工業(股)公司法人代表	90.05.23	91.05.29	三年	17,033,250	3.98	14,313,250	2.20	0	0	紐約州立大學博士	光磊科技顧問樺晶科技總經理	無	無	無
董事	林明德	72.12.05	91.05.29	三年	7,988,456	1.87	7,988,456	1.23	785,186	0.12	成功大學	光磊科技總經理連邦科技董事長連勇科技董事全陽科技董事長光頡科技董事信越光電董事合眾投資董事光聯科技董事	無	無	無
董事	黃勇強	79.05.26	91.05.29	三年	3,908,307	0.91	3,679,307	0.56	255,836	0.04	中原大學	光磊科技副總經理光聯科技董事長連邦科技監察人全磊微機電監察人光頡科技董事	無	無	無
董事	王虹東	91.05.29	91.05.29	三年	2,126,747	0.50	2,059,049	0.32	20,680	-	彰化師範大學	光磊科技副總經理光聯科技董事興華電子董事	無	無	無
監察人	張康年	82.06.22	91.05.29	三年	2,737,397	0.64	3,737,397	0.57	0	0	西南聯大	復慶塑膠監察人眾智光電董事長	無	無	無

法人股東之主要股東

93 年5 月31 日

法人股東名稱法人股東之主要股東美勝投資股份有限公司邵廷琥、倪鳳崗、邱慈堯、趙艾迪復慶塑膠工業股份有限公司美勝投資股份有限公司

法人股東之主要股東屬法人股東代表者

93年5月31日

法人股東名稱法人股東之主要股東美勝投資股份有限公司邵廷琥、倪鳳崗、邱慈堯、趙艾迪

董事及監察人資料（二）

條件姓名 (註1)	具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所須之工作經驗。	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形
		非為公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人，但其兼任母公司或子公司之獨立董事、獨立監察人者，不在此限。	非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。	非前二項人員之配偶或其二親等以內直系親屬。	非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人、受僱人或持股前五名法人股東之董事、監察人、受僱人。	非與公司有財務、業務往來之特定公司或機構之董事、監察人、經理人或持股百分之五以上股東。	非為最近一年內提供公司或關係企業財務、商務、法律等服務、諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。	非為公司法第二十七條所定之法人或其代表人。
倪鳳崗 (美勝投資)	�		�	�		�	�
邱慈堯 (美勝投資)	�	�	�	�		�	�
石修 (美勝投資)	�		�	�	�	�	�
邵廷琥 (復慶塑膠)	�	�	�	�		�	�
謝正雄 (復慶塑膠)	�		�	�	�	�	�
林明德	�			�	�	�	�	�
黃勇強	�		�	�	�	�	�	�
王虹東	�		�	�	�	�	�	�
張康年	�	�	�	�		�	�	�

三、資本及股份

(一) 股本形成經過

(一) 股本形成經過	(一) 股本形成經過	(一) 股本形成經過	(一) 股本形成經過	(一) 股本形成經過	(一) 股本形成經過

年月	每股面額 (元)	核定股本		實收股本		備註
		股數 (仟股)	金額 (仟元)	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股本來源 (仟元)	以現金以外之財產抵充股款者	其他
88.01	10	250,000	2,500,000	212,829	2,128,289	換股權利證書241	無
88.07	10	480,000	4,800,000	282,353	2,823,530	盈餘482,412 資本公積212,829	無
89.02	10	480,000	4,800,000	282,410	2,824,104	換股權利證書574	無
89.08	10	480,000	4,800,000	338,951	3,389,513	盈餘282,411 資本公積282,410 換股權利證書587	無
89.10	10	480,000	4,800,000	339,005	3,390,048	換股權利證書536	無
90.08	10	510,000	5,100,000	428,276	4,282,761	盈餘553,708 資本公積339,005	無
92.01	10	670,000	6,700,000	430,197	4,301,973	轉換公司債 19,212	無
92.09	10	670,000	6,700,000	450,637	4,506,366	轉換公司債204,393	無
92.12	10	1,000,000	10,000,000	650,637	6,506,366	現金 2,000,000	無
93.01	10	1,000,000	10,000,000	651,773	6,517,730	轉換公司債 11,364	無
93.04	10	1,000,000	10,000,000	651,921	6,519,205	轉換公司債 1,475	無

(二) 最近股權分散情形

1.主要股東名單

股權比例達百分之五以上股東或股權比例占前十名之股東

93 年4 月17 日

		93 年4 月17 日
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
公務人員退休撫卹基金管理委員會	19,518,400	2.99%
國家金融安定基金管理委員會	17,774,500	2.72%
復慶塑膠工業股份有限公司	14,373,250	2.20%
林明德	7,988,456	1.22%
日盛證券股份有限公司	7,154,000	1.09%
美勝投資股份有限公司	6,090,058	0.93%
有聿投資有限公司	5,000,000	0.76%
普誠科技股份有限公司	5,000,000	0.76%
誠益投資股份有限公司	5,000,000	0.76%
花旗銀行託管法國里昂信貸銀行專戶	4,040,000	0.61%

註：另光磊科技買回庫藏股10,000,000 股，持股比例1.53%。

2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超越百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：
A.最近兩年度及當年度董事、監察人及持股比例超越百分之十之股東現增認股情形

職稱	姓名	92 年度(註3)	92 年度(註3)	91 年度(註2)	91 年度(註2)
		可認股數	實認股數	可認股數	實認股數
董事長	倪鳳崗美勝投資（股）公司代表人	1,188,000	－	－	－
董事	邱慈堯美勝投資（股）公司代表人	1,188,000	－	－	－
董事	石修美勝投資（股）公司代表人	1,188,000	－	－	－
董事	邵廷琥復慶塑膠（股）公司代表人	2,944,000	－	－	－
董事	謝正雄復慶塑膠（股）公司代表人	2,944,000	－	－	－
董事 (註1)	林葆英交通銀行（股）公司代表人	－	－	－	－
董事	林明德	1,535,000	－	－	－
董事	黃勇強	707,000	－	－	－
董事	王虹東	398,000	－	－	－
監察人	邱創興交通銀行(股)公司代表人	－	－	－	－
監察人	張康年	526,000	1,000,000	－	－

註1：交通銀行(股)公司於92 年7 月請辭本公司董、監事註2：91 年度未有現金增資之情形

註3：92 年現金增資係採詢價圈購方式發行

B.所放棄之現金增資股洽關係人認購之情形：無。

（三）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

年項度目	年項度目	年項度目	91 年	92 年	當年度截至 93 年3 月31 日
每股市價	最高		29.80	14.90	14.20
	最低		11.50	8.70	9.75
	平均		18.47	11.19	12.40
每股淨值	分配前		14.63	11.62	11.29
	分配後		-	-	-
每股盈餘	加權平均股數		415,729,542	437,427,495	639,220,594
	每股盈餘		0.23	(1.82)	(0.33)
每股股利	現金股利		-	-	-
	無償配股	盈餘配股	0	0	0
		資本公積配股	0	0	0
	累積未付股利		-	-	-
投資報酬分析	本益比		80.30	-	-
	本利比		-	-	-
	現金股利殖利率		-	-	-

（四）員工分紅及董事、監察人酬勞
(1)、公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍本公司每一營業年度決算獲有盈餘時，除彌補歷年虧損，並依法提撥應納營利事業所得稅外，應先提出稅後盈餘百分之十為法定盈餘公積及股票面值百分之五股息，其餘額依股東會決議，按下列比例分派或保留之：
- A.員工紅利百分之二十 B.董監事酬勞百分之五
- C.股東紅利百分之七十五

前項法定盈餘公積，已達公司實收資本總額時，得依股東會決議再提特別盈餘公積。

(2)、董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊
A.配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額
- 經本公司93 年3 月19 日董事會決議不配發92 年度員工紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞。
B.擬議配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例
- 經本公司93 年3 月19 日董事會決議不配發92 年度員工股票紅利。
C.考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘
- 經本公司93 年3 月19 日董事會決議不配發92 年度員工紅利及董事、監察人酬勞。
(3)、股東會決議之配發員工分紅等資訊
A.配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額
- 經本公司93 年6 月15 日股東會決議不配發92 年度員工紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞。
B.擬議配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例
- 經本公司93 年6 月15 日股東會決議不配發92 年度員工股票紅利。
C.考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘
- 經本公司93 年6 月15 日董事會決議不配發92 年度員工紅利及董事、監察人酬勞。
(4)、上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形本公司92 年度股東會決議不配發91 年度員工紅利及董事、監察人酬勞。

貳、營運概況

一、公司之經營

(一)、業務內容：

1.業務範圍

(1)、公司所營業務之主要內容：
一、有關光電半導體元件製造與銷售：
- （a）發光二極體（b）紅外線發射二極體（c）檢光二極體（d）檢光電晶體（e）光電耦合器（f）雷射二極體（g）光積體電路
二、有關半導體電子原建製造與銷售：
- （a）變容二極體（b）場效電晶體（c）微波電晶體（d）二極體（e）電晶體（f）各類半導體元件
三、有機發光二極體平面顯示器
四、以上各項目及其系統產品之研究、發展、設計、製造、銷售、租賃（限自有產品）、推廣及售後服務。
五、兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務

(2)、營業比重：

單位：仟元

主要商品	92 年度營收淨額	比例％
發光元件	3,277,015	70.22％
感測元件	797,278	17.08％
系統產品	592,494	12.70％
合計	4,666,787	100.00％

(3)、公司目前之商品項目及計劃開發之新商品：

本公司LED 晶粒月產能排名全球第一，已達15∼20 億顆之規模；本公司在LED 產品領域累積了多年的經驗，除致力開發紅光、藍光、綠光等技術生產的全彩LED、四元（AlGaInP）LED 晶粒產品，並注重於發光元件封裝技術與周邊電路控制專利技術的研發，以提高產品的發光效率。本公司採用之覆晶技術使LED 元件亮度提高60％ ∼80％，以取代一般燈泡應用於交通號誌燈之照明，而利用flip Chip 技術以生產全彩光LED，使其亮度提高1.8∼2 倍，白光部分預計2008 年將可達到與日光燈管相同甚至更高之水準。此外，本公司計劃將較傳統之LED 生產線，移往中國大陸等地區，並於台灣本土致力於更先進之技術研發。

由於LED 具體積小、壽命長、耗電少等特點，除可使用於室內指示器、顯示器，其應用領域更拓展至戶外看板、交通號誌、汽車內外之儀表板、車燈、及通訊、資訊

及消費電子產品上，本公司的LED Full Color Movie Display 及LED 交通號誌系統，除了獲得歐美各國之專利外，更是少數能成功銷售於歐美各國之公司。因看好中國大陸2008 年北京奧運會與2010 年上海世界博覽會的商機，本公司已於大陸蘇州設立大型LED 顯示看板之組裝廠，以對成長快速之中國大陸市場積極佈局。

有機電激發光二極體（OLED）具備體積薄、重量輕與自發光、低耗電量之特性，可說是下一代平面顯示器的新選擇，尤其在可攜式電子產品領域的應用，更是市場中的明星技術，本公司於2004 年第一季量產之被動式全彩OLED，主要為手機次面板，並於年中試產手機主面板，而PDA 面板、車用面板以及車用音響面板為本公司十分看好之發展領域，現已與歐洲大廠有所接觸，預計在一年半至二年內完成相關產品之開發，以爭取未來推出的新車款商機。

2、產業概況

(1)、產業之現況與發展：

發光二極體（LIGHT Emitting Diode, LED）是一種由化合物半導體材料製成之光電元件，具備兩個電極端子，施加電壓後即可發光；不但具備體積小、壽命長、驅動電壓低、反應速率快、耐震性佳等特性，因其能配合輕、薄及小型化之需求，早已成為日常生活中各種應用設備中常見之元件。

LED 種類繁多，依發光波長分為可見光與不可見光兩類。可見光LED 主要以顯示用途為主，又可分為一般亮度LED 及高亮度LED 兩類，以磷化鎵（GaP）或磷化砷鎵（GaAsP）等材料所生產之LED 屬於一般亮度，主要應用於各種電子產品之指示燈及室內顯示用途；以磷化鋁銦鎵（AlInGaP）及氮化鎵（GaN）材料所生產之LED 則屬高亮度LED，主要應用於戶外燈號及大型顯示看板，如汽車第三煞車燈、大型戶外資訊看板及交通號誌等。不可見光包含紅外線及紫外線，紅外線LED 應用於影印機之紙張尺寸檢知、家電用品的遙控器、自動們、自動沖水裝置控制及工廠自動檢測等，而紫外線LED 則可應用於偽鈔辨識、除臭、殺菌、螢光激發等方面。

國內LED 產業多年來都是以中、下游為主，有鑑於上游材料仰賴日本進口為主，無法降低生產成本，為確保原料來源及出貨客戶，進年來不少廠商大力投入上游材料之研發，加以政府強力推行之科專計畫，積極投入中上游材料之技術研發，以配合業界之需求，使我國LED 產業有垂直整合之趨勢，形成一個稠密的產業網。

我國LED 產業素以發展可見光為主，未來之發展方向則以全彩化、高亮度化及白光技術為主軸，高亮度中四元磷化鋁鎵銦（AlGaInP）磊晶量產技術在政府的大力支持下已經進入一個逐漸成熟的階段，由二元、三元、四元材料拓展至GaN 材料，其波長涵蓋由630mm∼430mm，顏色已可由紅、澄、黃、綠至藍色，其中GaN 藍、綠色的發展，更是將LED 由單色的應用延伸至全彩的境界，是人類科學史上的一大進步。而當下之目標主要是以發展GaN 材料高亮度藍、綠光LED（MOCVD）的磊晶及晶粒製程技術為主，並配合未來的照明市場，積極拓展白光技術。

(2)、產業上、中、下游之關聯性

（A）上游：

產品主要分為單晶片與磊晶片，單晶片作為材料的基板。首先將As、Ga、P 等
Ⅲ-Ⅴ族原料製作成單晶片（如GaAs、GaP 等），接著成長多層的磊晶於單晶片上。

(B）中游：

主要產品為晶粒。依LED 不同之需求作磊晶片擴散、金屬蒸鍍，再於磊晶片上光罩、蝕刻、熱處理，製成晶粒電極，最後經過晶粒切割、測試、檢驗後完成。其中檢驗部分具有勞力密集特性，需大量作業員使用顯微鏡檢驗晶粒外觀。

(C）下游：

晶粒封裝。將晶粒黏於導線架，依據產品應用的不同，將晶粒封裝成不同的 LED。一般封裝後產品的類型有Lamp、集束型、數字顯示、點矩陣型與表面黏著型（SMD）等等。其中 SMD 型LED 的體積較其它傳統型LED 小，因此主要用在手機的液晶與按鍵之背光源，出貨量受手機需求量的變化影響極大。 LED 產業結構示意圖如下：

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Source ：拓墣產業研究所， 2003/09

(3)、產品之各種發展趨勢

發光二極體因具有體積小、發熱量小、耗電量少、壽命長、耐衝撞等多項優點，且由於磊晶製作技術不斷進步，加以各種直接能隙材料（GaAs、AlGaAs、AlInGaP 及GaN 等）之開發運用，因而廣泛應用於各種領域，玆說明如下：

可見光LED：如汽車、通訊、資訊、消費性電子產品等領域且應用範圍持續擴大，由於高亮度可見光LED 的開發成功，使LED 未來將大量應用汽車工業（第三煞車

燈等）、戶外看板及交通號誌等方面，而基於節約能源及維修成本上升之故，LED 將可能逐漸取代傳統燈泡。

不可見光LED：目前紅外線高速傳輸模組（IrDA）已廣泛應用於筆記型電腦、雷射印表機、數位相機、行動電話等，未來應用於資訊，通訊方面將持續擴大，如無線滑鼠、無線鍵盤、無線搖桿及無線網路連結等方面也都將採用紅外線LED，其市場發展潛力極為可觀。

(4)、產品之競爭情形

本公司主要產品可分為發光元件及感測元件，發光元件中，可見光方面主要包含傳統及高亮度發光二極體，不可見光方面主要為紅外線發光二極體；感測元件則包含檢光電晶體晶立及檢光二極體晶粒。

可見光發光二極體為目前中游晶粒製造廠商之共同產品，目前中游晶粒製造廠商除本公司外，上有國聯光電、鼎元、晶元光電及漢光科技等公司，其中本公司於同業中位居第一位；近年來因日幣升值，各項製造成本高漲下，日本製造商已逐漸淡出中游晶粒市場，而台灣製造廠商因技術日漸成熟，品質日益提升，則逐漸接收部分市場，同時隨著發光二極體應用領域逐漸擴大，市場需求亦快速成長，故中游廠商雖處於競爭狀態，但並不嚴重。

不可見光之紅外線體晶粒及受光元件之光電晶體、光二極體晶粒，國內僅本公司、鼎元光電、國聯光電生產製造，此部分為未來光電市場之主流，市場需求成長快速，彼此競爭情形甚為輕微。

3、技術及研發概況

(1)、技術層次及研究發展

光磊科技極為重視研發與創新，故於各事業處及部組織下皆設有研發單位，其主要功能為新產品之開發與既有產品之創新改善，其各事業處研發單位之技術及研究發展說明如下：

半導體事業處

（1）矽電產品部

A、組織：

矽電研發課主要職責為協助矽電產品的量產及負責新產品的開發。在既有的基礎下，以增進產品的功能與滿足客戶的要求為依歸，提升與同業的競爭力。矽電研發課共有43 人，工作範圍包括4 吋、5 吋及6 吋晶圓廠區。組織與結構中製程與產品的人數約為一半。製程人員職掌各製程站良率的提升，而產品工程師職掌產品良率的提升及新產品的開發。

B、策略

矽電研發課在技術策略方面，以現有的技術優勢，包括高壓MOS 製程、高壓電晶體製程、光感測元件光學技術及蕭特基製程。結合上述技術以研發出高壓、高反應速度、高功率元件為目標。

今年度目標

光閘流體：400V 及600V 產品持續穩定成長外，800V 產品預計下半年陸續投入量產。

功率場效電晶體：低壓功率場效電晶體因應市場需求增加,將開發溝槽式結構，以降低成本增加競爭力。

蕭特基二極體：低順向耐壓產品，經客戶認證後，預計第二季開始量產。高耐壓產品，產品研發完成。

以上產品投入量產每月將可增加20%以上營業額。

C.未來計畫

短期：由於今年市場需求暢旺，矽電研發課以現有已開發產品為基礎，擴展相關衍生性產品，擴大市場佔有率。
中期：將利用本身技術上的優勢，持續開發高壓、高功率元件，應用於家店及工業機器上。
長期：累積足夠技術，提供設計公司分離元件及IC 代工。
D、績效與成果
a.光閘流體：

600V 產品已獲得國內外訂單進入量產階段。

800V 產品完成試辦樣，進入客戶認證階段。

b.蕭特基二極體：
低順向電流產品已開發完成。
10~20A 大電流產品已開發完成。
c.接合面場效電晶體：
應用於手機麥克風的場效電晶體，今年投入量產且需求陸續增加中。
d.金氧場效電晶體：

光電壓產生器獲得中國大陸20 年發明專利(專利號碼: ZL99119375.X)

e.小信號金氧半場效電晶體，今年已開發完成且符合客戶需求，現在已投入量產，且需求陸續增加中。

（2）光電產品部

A、組織
a.產品類別

光研發課主管

傳統(GaP/VPE/AlGaAs) 磷化鋁鎵銦(AlGAInP) 氮化鎵銦 (InGaN) 晶粒產品製程/研發晶粒產品製程/研發晶粒產品製程/研發

b.半導體光電研發課功能與職責

半導體光電研發課主要負責LEDs 量產製程穩定，及研發工作。因為LEDs 照明目標愈來愈近，高亮度製程也愈來愈重要，所以未來光電研發課將著重在LEDs 高亮度製程，以增加產品競爭力。主要職責如下：發光二極體晶粒(LEDs)新產品研發設計

發光二極體晶粒(LEDs)製程參數設定、製程技術開發、製程能力管控發光二極體晶粒(LEDs)產品規格制定、應用開發

B、策略

增加研發人力比例，開發高功率及高亮度發光二極體新產品，以導入照明應用。

導入TS16949 品質系統，提高產品品質。

傳統產品技術外移大陸以降低成本。

C、績效與成果

	91 年度	92 年度	未來計畫
研發費用	26,984,831	36,402,839
研發人力	16 人	16 人	19 人
績效與成果	氮化鎵銦InGaN 藍綠光切割新製程, 預估成本降低6kk~9kk/月結合Wafer Bonding 製程的磷化鋁鎵銦 (AlGaInP) 超高亮度量產成功, 亮度為原來的1.5~2 倍以上. 並已取得台灣, 德國及大陸等之專利。	氮化鎵銦(InGaN) 藍綠光晶粒研磨破片率 <5% 氮化鎵銦(InGaN)研磨製程在未增加機器設備狀況, 產能增加 30% 氮化鎵銦(InGaN) 切割良率>95% ITO 藍綠光LEDs 產品量產, 亮度提升 30~40% 氮化鎵銦(InGaN) 藍綠覆晶(Flip Chip)製程研發成功. RCLED 製程研發成功	Power Chip 研發並量產磷化鋁鎵銦(AlGaInP) 覆晶(Flip Chip) 研發氮化鎵銦(InGaN) 藍綠覆晶(Flip Chip)量產 RCLED 量產

系統事業處

A、研發部門現況與成果

a.系統研發一部----LED 大型顯示幕開發
LED 顯示幕之技術已日趨成熟，因此研發的方向為提高顯示之品質、降低生產成本。於92 年完成了LED 顯示幕單點顏色及亮度校正系統，並已安裝於美國知名職業棒球場。

另為因應各種不同場所的應用，以完成多用途控制系統，降低生產成本。92 年度完成了低成本的路邊電子廣告刊板的研發，預期將可為LED 顯示幕開拓更廣泛的市場。

b.系統研發二部---LED 照明及燈具開發
目前LED 照明與燈具的部分，以交通燈與舞台燈為主交通燈:已完成歐洲規格紅綠燈設計並獲得認證通過，預計可在93 年開始出貨。

舞台燈: 多樣化且新穎的LED 舞台燈光產品設計陸續出爐，並在歐洲及美國 lightfair 獲得最佳產品獎，預計在93 年可大量出貨。

c.系統研發三部---新技術與新系統產品之研發紅外線影像產品: 目前正進行感測器之研發。

LED 印表頭: 目前已完成初步樣品及測試系統。

d.資通電子部---軍用電子產品開發及製造

完成軍用車內通話系統開發，以及完成RF 通訊機之測試製造，將參與未來國軍通訊設備更新計畫。

B、未來研發策略與方向

a. LED 大型顯示幕

由於市場日趨競爭，使得產品毛利降低；本年度將開發標準模組，以因應市場的變化。配合大陸光普廠的設立，將目標客戶由最終使用者調整為系統整合者，以利大量生產，降低成本。

b. LED 照明及燈具開發

開發更多標準化的燈具：LED 燈光應用日趨多元化，為符合市場需求與擴大市場佔有率。

High power LED 之應用開發：配合業界科專計畫進行High power LED 之應用開發，以提升LED 亮度，逐步實現替代現有燈具，成為新光源的目標。開發智慧型控制系統及軟體:使燈光設計者更容易完成燈光系統之設計，透過控制器與軟體增加燈具的應用變化，提升燈具的附加價值。

c.新技術與新系統產品之研發持續進行紅外線影像系統開發。

進行下一代LED 印表頭開發以降低成本，並提高列印品質為目標。進行high power LED 之封裝及光學設計。

d.軍用電子產品開發及製造

利用既有RF 相關技術，進行市場需求的無線電通話產品開發。

平面顯示器事業處

A、組織

a.研發部門之功能、職責及在光磊所扮演之角色
本部門隸屬於平面顯示器事業處，負責事業處之新產品開發與導入量產以及開發策略擬定與協助量產解決產線問題是主要的功能所在，而處在光磊中的角色，由於是屬於新技術開發與公司新產品的研發工作，如何能讓公司產品在市場上具有更大的競爭力，是本部門最重要的任務。
b.研發部門的組織結構及各部所負責的執掌 i.研發部組織結構圖

==> picture [362 x 110] intentionally omitted <==

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計畫統籌
黃光 / 化學蒸鍍 / 封裝模組 / 測試
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ii.本部門工作執掌主要分為三個部份
黃光/化學段：負責前段基板製程的開發與相關材料評估，新產品的線路佈局設計與新產品樣品基板的製作。
蒸鍍/封裝段：負責發光元件製程，封裝技術的開發，相關治具的設計，相關製程材料的評估及新產品樣品的元件製作。
模組/測試段：負責面板驅動相關的設計，包含驅動程式的撰寫，IC 元件的評估，電路板的佈局設計與製作，TCP 的設計與新產品樣品的測試治具的設計與相關驅動的模具設計及製作。
共同性的工作:新產品開發

工程實驗的驗證協助產線解決產線問題

B、策略

a.研發策略與93 年度計劃研發策略：
現有產品：則開發新製程與導入量產，以提高光磊目前產品在市場上的競爭力。

現有應用市場領域：以最短的開發時程持續開發新型產品，以提高光磊產品的競爭力。開發新型應用領域之產品，例如：照明應用市場。

ii.93 年年度計劃:

新產品部份：96x96 PMOLED 面板

128x128 PMOLED 面板 128x160 PMOLED 面板 320x240 PMOLED 面板

製程部份：各段新材料評估

元件壽命提升(包含蒸鍍材料，封裝技術等) 開發協助產線良率提升之製程彩色濾光片導向量產照明領域產品技術開發

b.93 年度研發目標及目的

研發目標:

開發出比現有量產元件壽命長至少兩倍以上之新製程

以最短之研發週期開發出至少兩種以上之新產品並導入量產

於開發新產品時導入綠色設計(環保設計)慨念，對於現有產品則設法找到替代方案

研發目的：

藉由各項實驗及試驗研發OLED 下一代製程，以提升量產線之質與量，並減少對環境的衝擊量，以達到企業與環境雙贏之局面，使光磊產品在市場上甚至是國際上更具競爭力。

c.研發部門未來的計劃及研發方向：

PMOLED：新型顯示器面板、Flexi able OLED AMOLED

其他應用(例如照明領域之應用產品)

d.研發部門未來欲達成之目標(短、中、長期目標描述)

短期目標(1~2 年內)	中期目標(3~5 年內)	長期目標(5 年以上)
長壽命白光(OLED)開發	磷光(OLED)發展計劃	高亮度、高效率元件開發
玻璃封裝技術	薄膜封裝技術開發	薄膜基板技術開發
照明領域技術開發	照明領域產品開發	其他應用領域產品開發
Flexi able 面板開發	主動式OLED 面板
	大尺寸顯示器面板開發

C、行動計劃

a.研發部門年度預算及人力需求規劃

平面顯示器事業處所投入的研發包含OLED 面板(黃光段)、OLED 元件製程(蒸鍍封裝段)及OLED 驅動模組(模組段)三大部分，其下設有研發部。目前研發部負責OLED 面板製程，元件製程開發開發，OLED 模組，驅動IC 及新產品開發事項。目前新產品開發應用領域包含:手機產品，音響用面板，車用面板及照明領域應用產品之開發。為因應市場客戶之需求，並增加新產品開發速度，需再增加人力，以符合開發工作上之需要。 2003 年平面顯示器事業處研發人員共計有24 人，其中工程師12 人，助理工程師及技術員12 人，學歷背景分屬材料，電子，機械，電機及化工等，相關經歷平均2 年以上。在黃光段及蒸鍍封段的工程師具備製程整合與開發能力，而模組段工程師則分別擔任元件測試、IC 貼付、模組組裝及電路設計等工作。光磊科技為維持一貫的技術領先優勢及因應市場的需求，在OLED 研究領域上，不斷尋求優異的研發人才投入。2003 年 OLED 研發人員為2002 年之2 倍，而其中一半的人力是從事PMOLED 製程整合及模組開發工作。在2004 年，工程師預計增加至25 人(包含國防役3 人) ，其中在新產品開發與製程整合部分預計投入12 人，而為因應陸續新進機台之運作與試產線之產品開發產能之增加，在助理工程師與技術員的部份人力預計增加至34 人。目前預計在2004 年年底將總人力增加至59 人。

b.研發循環週期

每一新產品研發所需時間各不相同，以目前狀態及規劃來說，自設計評估至初步樣品完成時間大約在6~8 週，而到小量試產其所需時間則約12~15 週。

c.產品組合

品組合
項次	產品名稱
1	OFGP 011288064G(1.1 吋全彩手機次面板)
2	OFGP 012288064G(1.2 吋全彩手機次面板)
3	OFGP 020384160F(2 吋全彩手機主面板)
4	OFGP 031480160F(3.1 吋PDA 全彩面板)

d.新產品的貢獻及新產品上市所需時間

目前量產的兩款產品是去年度研發部開發完成的產品，若以此估計自樣品製作完成後再加上製程調整，樣品環境測試與客戶送樣到導入量產(現行機台可製作之前提下)整體上需要15 個月。

目前OLED 上市產品有兩款，一款是OFGP 011288064G，另一款則為OFGP 012288064G，其主要供應手機子螢幕之用。

然另外兩款 OFGP 020384160F 及OFGP 031480160F 是參展作品，亦是研發部技術

上的突破，目前尚未供應市場需求。

e.新產品的成功率

以去年開發之新產品而言，目前有兩種新產品已導入量產階段，且尚有四種樣品 (2”,3.8”,全彩/單色車用面板)正在做技術評估與送樣階段之作業。

D 、績效與成果

a. 研發部門 92 年度的實際績效與成果 ( 包括通的專利 ) 2003 5 SID 年月參加美國展覽會：

展出 PDA,2 ”主面板 ,1.1 ” ,1.2 ”手機模組

ii. 2003 10 CEATAC 年月參加日本展覽會：

展出 PDA,2 ”主面板 ,1.1 ” ,1.2 ”手機模組 , 車用全彩音響面板 ,3.8 ”面板以及 lamp

iii. 單色車用汽車音響面送樣給歐洲某大汽車公司樣品評估中。 iv. 專利開發部分

b.2003 年審查通過之專利

專利名稱	國家	通過日期	專利字號	申請人
有機電激發光裝置及其製作方法	中國CN	03'/02/13	03104424.7	林明德、莊豐如周卓煇、翁文國
有機電激發光裝置及其製作方法	日本JP	03'/01/20	特願 2003-11388	林明德、莊豐如周卓煇、翁文國
c.2003 年申請之專利
專利名稱				申請國
有機電激發光裝置及其製作方法			美國US
有機電激發光裝置及其製作方法			德國DE
有機電激發光裝置及其製作方法			韓國KR
吸濕薄膜之改良案			中華民國ROC

d. 績效與成果與競爭對手相比較及比較結果分析

OLED 目前市場上能量產提供全彩手機次面板貨源的供應廠商只有韓國三星、韓國 LG OLED 、日本東北先鋒及台灣的光磊。而國內其他的廠商尚無法供應全彩面板，就以”錸寶”而言，其主要出貨型態仍然以單色與多色的面板為主。另一廠家”悠 OLED 景”亦然。就全彩面板產能而言，目前仍是以韓國”三星”及日本”先鋒”

為最大產出供應商；但因日本”先鋒”的產品單價較高，故此其銷售市場受限，因此其市場競爭力隨之降低，然而目前”光磊”的產品特性和價格與韓國”三星” LG 及” ”之產品相差不遠，且面板產能在量產線架設完成後，預期產能有飽足之提升，故此有與韓國”三星”相互競爭之能力。

電子事業處

A.產品別

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微電子事業處
產品別
整合性
紅外線感測元件 IC產品
發光二極體晶粒
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a.產品應用面說明：

整合性發光二極體晶粒：照明、背光、顯示、號誌、閃光燈等等。

b.光感測類IC：

─ 投幣機、印表機之錢幣、紙張偵測。
─ 測試機、播放機、音效卡之光耦合、塑膠光纖資料接收。

c.驅動類IC：

─ 點陣、簇(Cluster)之看板發光二極體驅動及LED 白光應用類之驅動。
─ 播放機、音效卡之光耦合、塑膠光纖資料傳輸。

d.紅外線微感測元件：

─ 醫療：耳溫槍、額溫槍之關鍵性元件。
─ 工業：可應用於非接觸式溫度量測及監控。
─ 家電：可應用於微波爐、冷暖空調、吹風機⋯等家電。
─ 汽車：可應用於汽車空調系統。
─ 環境及安全：可製作非接觸式氣體偵測計，應用於環境或安全性監測。

B、產品策略

a.具有耐靜電8000 伏特，而且高功率輸出的發光二極體晶粒研發。
b. IC 產品：以研究開發光電元件應用IC 為主。短期目標：建立關鍵技術，並達成損益平衡。長期目標：建立完整產品線，並與客戶形成長期夥伴關係，創造雙贏。
c.紅外線微感測元件：

短期目標：拿下工業應用之市場，進軍國內耳溫槍市場。

中期目標：搶下國外耳溫槍大廠市場，成為世界最大紅外線微感測元件之供應商。長期目標：開發家電、汽車廣大市場。

C、績效表現

a. IC 產品：

通過於IC 產品相關專利，提高產品競爭力： ☉微資料處理器補償校正裝置(中華民國發明第138475 號) 。

☉偵測位置及角度變化之偵測裝置(中華民國新型第201028 號) 。

b.紅外線微感測元件：

i.國內唯一開發出微機電紅外線微感測元件產品：

微機電技術為近年來產業新興科技，為業界認定未來產業關鍵技術之一，故國內不斷有產業及研究機構相繼投入研發行列，此技術結合光、機、電、材料、生醫、通訊等相關知識，可運用在微感測元件、微致動器及微結構等產品的製作，用途遍及感測、光電、醫療、通訊、無線傳輸、微機械等領域，為一深具發展潛力的技術。微電子事業處從事微機電技術的研究開發甚久，結合紅外線等相關專業知識，已成功開發出國內唯一微機電紅外線微感測元件產品，並成功通過國內外客戶認證，正式量產銷售。

ii.通過紅外線微感測元件相關專利，提高產品競爭力：

☉微小型熱電堆之元件(美國6342667、中華民國發明第135095)。 ☉製作薄膜型裝置之方法(中華民國發明第141075 號)。
☉溫度感測模組(中華民國新型160979) 。
☉溫度量測裝置(中華民國發明第188265 號)

c.其他微機電元件之專利：

☉特殊構造之微型派藍尼真空氣壓計及其室溫補償方式(美國5347869、德國P43 10 324.3、中華民國發明070320) 。
☉熱導型氣壓計(中華民國發明083238) 。
☉單晶片式氣體感測元件之基本結構(美國5659127、中華民國發明第086881 ) 。

d.發光元件相關專利：

☉化合物半導體裝置及其製造方法(美國6,531,383 B1、中華民國發明第140784)
☉高效率之光電元件的封裝結構及其形成方法(美國6,603,151 B2、中華民國發明第 175885 號)

☉發光二極體及其製作方法(中華民國發明第177471 號)

III-V 族氮半導體元件製造方法美國(6,486,050、中華民國發明第177507 號) 可提高發光亮度功效之發光二極體(中華民國發明第188968 號) 可提高發光效率之發光二極體(中華民國發明第183474 號) 發光元件陣列(中華民國發明第188331 號)

D、未來計畫

a、微機電技術發展迄今已逐漸由學術研究轉到產業界的應用，本部門將以發展微機電紅外線感測元件的產品經驗，結合IC 產品的設計能力，評估其他以微機電技術為設計平台之產品，如：紅外線熱像陣列元件等產品，並陸續開發光電IC 產品，以期擴展公司的產品領域，增加公司競爭力。
b、整合性發光二極體晶粒在未來93 年將進行與齊納二極體 Zener Diode 整合，而具有耐靜電8000 伏特之功能。

(2)研發人員其學經歷

年度學歷	年度學歷	年度學歷	92年度	92年度	92年度	93年截至5月31日	93年截至5月31日
			人數		比例	人數	比例
博士			6		0.5	8	0.6
碩士			78		6.79	70	5.24
學士			224		19.5	284	21.24
專科			379		32.99	398	29.77
高中			462		40.21	587	43.9
合計			1149			1337
平均年齡			29.5			30
平均服務年資			4.32			4.41
)最近五年度每年投入之研發費用與開發成功之技術或產品 A.最近五年度之研發費用單位：新台幣仟元
年度	88年度	89年度		90年度		91年度	92年度
金額	158,341	168,019		286,813		347,274	659,739

(3)最近五年度每年投入之研發費用與開發成功之技術或產品

B.開發成功之技術或產品

(A) 「有機電子發光元件及其製作方法」獲中華民國專利。
(B) 「直立式發光二極體及其導電線路構造」獲中華民國專利。
(C) 「為微小型熱電堆元件形成熱隔離之方法及其形成之構造」獲中華民國專利。
(D) 「為微小型熱電堆之元件形成熱隔離之方法及其形成之構造」獲美國專利。
(E) 「發光二極體封裝之構造改良」獲中華民國專利。
(F) 「光電感測裝置及其製作方法」獲中華民國及美國專利。
(G) 「為資料處理器進行補償校正之裝置及方法」獲中華民國專利。
(H) 「製作薄膜型裝置之方法」獲中華民國專利。
(I) 「婦女生理週期指示裝置」獲日本、德國專利。

(J) 「單晶片式氣體感測元件」獲中華民國及美國專利。
(K) 「可控制區域電流密度之發光二極體」獲中華民國專利。
(L) 「智慧型發光二極體集束燈點及其系統」獲中華民國、美國、日本及澳洲專利。
(M) 「複合式發光二極體燈具」及「發光二極體交通號誌燈之高效率折射式透鏡」獲中華民國專利。
(N)「有機電機發光元件」獲中華民國專利。
(O) 「白光有機電激發光元件及其製作方法」獲中華民國專利。
(P)「發光元件陣列模組與使用此模組之印表機頭及微顯示器」獲中華民國專利。
(Q) 「可提高發光效率之發光二極體」獲中華民國專利。

二、市場及產銷概況

1、市場分析

(1)、主要產品之服務銷售及提供地區

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度	92年度
項目	小計	合計
國內地區(即台灣)內銷之營業收入國內地區(即台灣)外銷之營業收入歐洲美洲東南亞-Asia,not China⋯ 東北亞其他地區(皆未達10%標準) 外銷之營業收入營業收入淨額	219,479 256,908 1,828,539 320,855 42,294	1,998,711 2,668,075 4,666,786

(2)、市場占有率

光磊公司為國內外最大中游LED 晶粒生產廠商，生產規模領先其他主要LED 晶粒生產廠商，雖然光磊公司主要營業收入來自傳統LED 晶粒，然本公司目前致力於藍光、四元LED 開發，以掌握LED 需求爆發性成長之商機，因此光磊公司於發光二極體產業仍維持市場佔有率第一位。

(3)、市場未來之供需狀況及成長性

由於LED 具體積小、壽命長、耗電少等特性，已普遍應用於生活中，如室內指示器、手機、PDA 背光源、工業儀表設備、汽車用儀表指示燈與煞車燈、大型廣告看板、交通號誌及資訊與消費性電子產品之指示燈等，而各種材料、製作技術不斷推陳出新，使LED 發光效率提升，產品運用領域不斷增加，故單一下游應用景氣波動較不會衝擊整體市場表現。

在通訊、資訊及消費電子等各項應用產品需求回升下，預估2003 年LED 全球市場規模可達45.4 億美元，而在手機、汽車、交通號誌等對高亮度LED 之殷切需求下， Strategies Unlimited 預估2003 年全球高亮度LED 之需求應可達23.3 億美元，並預估2006 年高亮度LED 產值將達39 億美元。台灣LED 產業在手機彩色化應用帶動 2003 年台灣高亮度藍光LED 晶粒與白光SMD 型LED 出貨，而因汽車及交通號誌等LED 新應用崛起，台灣LED2004 年產值約可成長二成，達340 億元；其中因採用IrDA 標準之各類可移動式電子商品，如行動電話、筆記型電腦、PDA、數位相機等應用產品在未來將更為普遍，而紅外線區域網路、智慧型道路系統等應用亦為及具潛力之市場，顯示LED 整體產業未來成長性看好。

由於國內廠商之傳統可見光LED 生產技術成熟，且各廠商持續擴充產能，致供給大於需求，各廠商只有削價競爭消化庫存，自2002 年後，因庫存去化多數廠商產能利用率始逐漸回升；而高亮度可見光LED 之上游磊晶片原料主要仍掌握於日本手中，國內雖有部分廠商投入上游磊晶技術之開發，惟產量仍無法滿足下游之需求。至於紅外線元件部份，目前國內僅少數廠商具備其生產製造能力，且由於紅外線數現數據傳輸模組可取代原本電腦與周邊設備、PDA 等之間數據傳輸的功能，加以成本低，故預料外來紅外線LED 之應用需求仍相當可觀。

(4)、預計銷售數量及其依據

本公司之預計產銷計畫，係經各產品部門主管就公司目前產能狀況及考量實際接單情形、未來市場需求，並配合產業景氣所編製而成。

單位；百萬顆

	單位；百萬顆
產品	93 年預期銷售數量
發光元件	23,420
感測元件	2,194
系統產品及其他(註)	－
合計	25,614

註；系統產品無法量化

(5)、競爭利基

本公司身為台灣第一家上市的LED 廠商，近年來公司積極深耕LED 相關技術，主要的業務除光電半導體、光電感測元件、以及光電系統應用等之研發製造，近年來更全力推動OLED 之研發與製造，其主要競爭利基如下：

A、LED 晶粒月產能全球第一，產品品質優良

光磊科技為滿足LED 產業必須之經濟規模，於90 年代初期即有相當大規模之擴產

動作，目前LED 月產能約15 至20 億顆，為全球最大的LED 中游晶粒製造商，除積極開發量產技術外，更致力於提升LED 亮度之製程及產品品質之提升，不斷引進自動化生產設備及檢測設備以改善生產效能，並通過ISO-9001 品保認證以其品質管理系統標準提升產品品質，預計93 年將再取得TS-16949 品管系統，以提供更高穩定性及安全性之產品予廣泛之應用市場。

B、重視專利技術研發與良率提升

本公司一向專注於技術研發、累積經驗與實力，以克服市場變化快速之風險。光磊在LED 之領域投入大量之研發經費與人力，目前之研發經費每年約在14％左右，未來將隨著市場的成長而調高研發經費比例；而公司之研發團隊，整合全面性的人才所組成，以期集合不同領域專長之人才，進行產品及新技術之研發。本公司之產品策略，除注重於發光元件封裝技術與周邊電路控制專利技術之研發，以提高產品的發光效率；在OLED 部分，本公司自1996 年投入OLED 技術之研發，除與國內工研院材料所等研究機構合作，並擁有自己的矽智財（SIP）策略、OLED 機台的設計能力，「全彩被動OLED」、「照明科技」兩大OLED 方面之核心技術，更於2002 年獲柯達的被動式OLED 專利授權。本公司現已完成5”以下全彩OLED 的製程確認，以及開發出全球最高效率長壽命的白光製程，並領先全球發表三波段白光OLED，此方面的技術領先約超前全球其他同業一年以上時間。

C、完整之產業結構

台灣LED 產業產業發展型態有別於美、日、歐等國之上下游垂直整合，主要仍以中下游製程為主，為確保晶粒來源及穩定出貨客戶情形下，光磊公司積極朝向上下游整合佈局，投資LED 下游封裝之興華電子及上游生產磊晶片之連勇科技，其中連勇之LED 磊晶片產能已陸續開出，預期未來幾年將成為國內主要磊晶片生產廠商。光磊公司現已建構完整之產業架構，預期投資效益可逐步實現。

(6)、發展遠景之有利、不利因素與因應對策
A、有利因素
a.產品運用廣泛，產業前景佳

發光二極體產品具備體積小、耗電量少、發熱量少、壽命長及反應速度快等特點，故被廣泛應用於消費性電子、家電、工業儀器、戶外大型顯示幕、汽車及交通號誌等市場，在高亮度藍白光LED發展成功下，更有取代傳統鎢絲燈泡而為照明市場主流之機會，加以LED產業新技術不斷開發，可應用範圍將擴充至其他領域，故整體產業前景樂觀。

b.產業結構完整，行銷通路迅速通暢

台灣LED產業發展已二十餘年，於中下游長期耕耘累積實力，並開始投資上游以取得垂直整合之優勢。目前台灣整體LED產值佔世界第二，僅次於日本，由於台灣LED產業分工上下游完整，具量產優勢，預期未來一、二年內仍將穩居全球產值第二位。

c. LED晶粒產品品質優良，市場佔有率高居國內首位

光磊科技自成立以來，即致力於產品品質之提升，以提供優良品質之產品自許，故除不斷引進自動化生產設備及檢測設備以改善生產效能，並通過ISO-9001品保認證，以ISO之品質管理系統標準提升產品品質，其產品廣受客戶之肯定，於我國內外銷市場高居首位。

d.經營階層穩固，經驗豐富

本公司經營階層擁有近二十年光電產業經驗，產業經驗相當豐富，且理念一致，流動率幾近於0，故無論在產銷或研發方面皆能提升公司之競爭力。

B、不利因素

a.專利侵權的風險

目前全球高亮度LED廠商主要為Nichia、OSRAM、Lumiled及Toyoda Gosei四家，市占率高達65％，而目前LED相關技術專利權亦幾乎集中餘此四家大廠手中，且多未開放授權，造成台灣廠商發展之障礙與威脅。

因應措施：

本公司之研發團隊能力堅強，積極開發有別於其他廠商之產品及製程，並申請各項專利，以交互授權及合作為目標。

b.原料來源集中於日本

發光二極體上游日本廠商因技術先進且具經濟規模，為全世界發光二極體上游原料主要供應來源，本公司基於品質、成本之考量，原料有集中日本之情形。

因應措施：

與主要供應商簽訂中長期訂單，以穩固原料來源。

本公司與主要供應商長期往來情形良好，雙方簽訂中長期訂購、分批交貨之訂單，穩固雙方合作關係。

轉投資信越光電公司，提供所需原料。

本公司與日本信越株式會社合資設立信越光電公司，可供應本公司需求之磷化鉀磊晶片約30％以上，降低原料來源之風險。

計畫自行開發、產製原料。

本公司分別與國內研究機構及日本原料廠合作開發具有研發經濟效益之高技術層次原料，於大量試產後將可供應自身所需。

政府及其他業者積極研發上游產品，將可供應部份原料。

c.勞工短缺，工資成本上揚

國內勞動意願隨年平均所得增加而逐漸低落，工資成本上揚，亦影響製造業擴增產能速度。

因應措施：

本公司有鑑於台灣地區勞工不足之趨勢，於多年前即以生產自動化為經營策略之一，陸續購買或開發多項自動化機器設備，以減少人力需求；此外，本公司亦規劃至大陸設廠，生產勞力密集之傳統產品，以降低生產成本，提升生產效率。

4.最近二年度毛利率重大變化之說明

本公司最近二年度營業毛利率之變化如下：

單位：新台幣仟元

項目年度	營業收入	營業成本	營業毛利	毛利率%	毛利率變動%
92	4,666,786	3,792,050	874,736	18.75	(29.01)
91	4,888,499	3,656,302	1,232,197	25.21	9.47

92 年營業毛利率變動分析：

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	前後期增(減)變動數	差異原因
		售價差異	成本價格差異	銷售組合差異(註)	數量差異
發光元件	(232,033)	(489,658)	149,048		108,744
感測元件	(28,931)	(153,725)	98,398		26,395
系統產品	(96,497)	-	-		(96,495)
營業毛利	(357,461)	(643,383)	247,446	(168)	38,644
註：銷售組合差異為兩種或多種產品產生之差異, 單一產品無所謂之組合差異原因說明：價格差異：平均售價下降，單位成本下降的幅度小於單位售價，致本期產生不利之價格差異。銷售組合差異：差異不大，分析擬略。數量差異：本期市場需求增加，銷售數量略升，致產生有利差異。

二、固定資產、其他不動產及重大資產

(一)重大資產買賣情形

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，交易價額達實收資本額百分之二十或三億元以上資料

1.處分資產：無

2.取得資產：

單位：單位新台幣仟元

資產名稱	取得年月	取得年月	取得年月	購價	賣方	與公司之關係	使用情形
	訂約日	過戶日	公告申報日
有機鍍膜量產設備			92.08.13	550,555	HITACHI	無	-

三、轉投資事業

(一)轉投資事業概況

1.轉投資事業概況

92 年12 月31 日

轉投資事業	主要營業	投資成本 (仟元)	帳面價值 (仟元)	投資股份	投資股份	市價或股權淨值	會計處理方法	最近年度投資報酬	最近年度投資報酬	持有公司股份數額
				股數/千股	股權比例			投資 (損)益	分配股利
眾智光電科技股份有限公司	照相機自動對焦組件產銷	11,680	11,680	1,219	12.19%	11,680	成本法	－	－	－
全磊微機電股份有限公司	感測器系統產銷	11,500	449	96	0.76%	449	成本法	－	－	－
ACTION MEDIA TECHNOLOGIES , INC(註)	光電系統銷售	1,962	1,962	75	0.50%	1,962	成本法	－	－	－
新眾電腦股份有限公司	電腦整體系統設計製作	36,726	8,711	699	4.54%	8,711	成本法	－	－	－
全陽科技股份有限公司	視頻及音頻伺服器	163,774	7,893	4,509	19.19%	7,893	成本法	－	－	－
信越光電股份有限公司	化合物半導體晶片產銷	20,000	20,000	2,000	10.00%	20,000	成本法	－	－	－
光頡科技股份有限公司	薄膜被動元件產銷	286,431	221,989	28,643	44.70%	221,989	權益法	(59,375)	－	2,555 千股
合眾投資(股) 公司	一般投資	200,000	51,512	15,000	99.99%	76,402	權益法	(18,505)	－	－
興華電子工業 (股)公司	半導體、積體電護及電子零組件加工及製造	479,992	287,329	47,999	60.00%	436,812	權益法	(95,438)	－	－
連宥科技(股) 公司	電子零組件批發製造	34,500	34,500	3,450	19.66%	34,500	成本法	－	－	－
連勇科技(股) 公司	電子零組件批發製造	97,500	97,500	7,800	8.79%	97,500	成本法	－	－	－
巨鎵科技(股) 公司	國際貿易及電子零組件批發製造	50,000	50,000	5,000	5.00%	50,000	成本法	－	－	－
AMERICAN XTAL THEHNOLOGIES ,INC.	磊晶製造	2,881	1,000	134	0.05%	1,000	成本法	－	－	－
聯亞氣體工業 (股)公司	高純度液氮、氣氮供應	－	－	－	－	－	－	－	－	－
PICTOLOGIC INC.	彩色印表機影像處理	6,227	6,227	400	－	6,227	成本法	－	－	－
光磊科技( 香港)有限公司	國際貿易	8.878	14,307	2,000	99.99%	14,307	權益法	2,644	－	－
OPTO INTERNATIONAL GROUP CO.,LTD	控股公司	177,238	165,695	5,110	100.00%	169,229	權益法	(7,136)	－	－
新磊微製造 (股)公司	汽車電子用線性加速器；寬頻光纖通訊收發模組	420,000	306,988	35,000	48.61%	569,510	權益法	(113,012)	－	－
光聯科技(股) 公司	LCD、LCM	273,221	273,221	26,654	12.75%	327,843	成本法	－	－	－
註：AMT 會計年度為9 月1 日起至次年8 月31 日止。

2.對轉投資事業具有重大影響力者，有利用本公司資源及技術之情形應列明其幾付對價或技術報酬金之情形：無
3.對轉投資事業具有控制能力者，應增列最近年度與本公司進、銷貨交易、授信政策、交易條件、款項收回之情形
92 年度/單位：新台幣仟元

					92 年度/單位：新台幣仟元
轉投資事業	與本公司進貨交易	與本公司銷貨交易	授信政策	交易條件	款項收回情形
興華電子	1,591	115,452	401,000	130 天付款	依本公司實際交易情形收款
光磊香港	－	483,421	510,000	200 天付款	依本公司實際交易情形收款
EPOTEC	－	6,436	50,000	90 天付款	依本公司實際交易情形收款

(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票之情形

單位：新台幣仟元

子公司名稱	實收資本額	資金來源	本公司持股比例	取得或處分日期	取得股數及金額	處分股數及金額	投資損益	截至年底或公開說明書刊印日止持有股數及金額	設定質權情形	本公司為子公司背書保證金額	本公司貸與子公司金額
合眾投資 (股)公司	150,000	自有資金	99.99%	91 年	－	－	－	2555,141 股 $97,217	無	無	無
				92 年	－	－	－	2,555,141 股 $97,217	無	無	無
				本年度截至公開說明書刊印日止	－	－	－	2,555,141 股 $97,217	無	無	無

四、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
土地租賃	科學園區管理局	79.11.25 ∫ 99.11.24	租用科管段土地	限目的事業用途使用
土地租賃	科學園區管理局	86.06.16 ∫ 106.06.15	租用園區三期土地	限目的事業用途使用
技術合作	EASTMAN KODAK COMPANY	91.09.02 ∫ 112.12.31	OLED LICENSING AGREEMENT BETWEEN EASTMAN KODAK COMPANY AND OPTO TECH CORPORPATION	無
技術合作	工業技術研究院	88.12.01 ∫ 92.12.31	ARMI系列材料於光記錄媒體之商業應用評估先期合作契約書	無
技術合作	工業技術研究院	88.07.01 ∫ 93.06.30	有機LED技術技術移轉合約書	無
技術合作	工業技術研究院	88.07.01 ∫ 93.06.30	有機LED技術先期技術授權合約書	無
技術合作	工業技術研究院	91.09.01 ∫ 92.08.31	高效率、長壽命有機發光二極體元件技術合作開發契約書	無
技術合作	工業技術研究院	91.09.01 ∫ 94.08.31	具光電效應奈米結構材料應用技術-I先期技術授權契約書	無
技術合作	工業技術研究院	91.08.01 ∫ 96.07.31	光電封裝材料-用於光電元件之紫外線硬化型封膠先期技術授權契約書	無
技術合作	工業技術研究院	91.03.08 ∫ 96.03.07	顯像照明用光電元件子項計畫研發結果技術授權契約書	無

五、營運概況其他必要補充說明事項

(一)訴訟或非訟事件：

1、公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無。
2、公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。
3、公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。

參、發行計劃及執行情形

一、本次發行員工認股權憑證，應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法 (一)、發行目的

本公司為吸引及留任公司所需之專業人才，並提高員工對公司之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第二十八條之三及財政部證券暨期貨管理委員會發佈之「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定本公司本次員工認股權憑證發行及認股辦法。

(二)、發行期間

於主管機關申報生效後一年內分次發行，實際發行日期由董事長訂定之。

(三)、認股權人資格條件

以特定職等或對公司有特殊貢獻之本公司及國內外由本公司直接 ( 間接 ) 轉投資事業持 50% 股超過之子公司全職員工為限。認股資格基準日由董事長決定，實際得為認股權人之員工及其所得認股之數量，將參酌工作績效、整體貢獻或特殊功績等，經董事長核定後，並經董事會三分之二以上董事出席，及出席董事超過二分之一之同意後認定之。任一員工被授予之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且任一員工每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。

(四)、發行總數

發行總額為1 0,000,000 單位，每單位認股權憑證得認購股數為1 股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為10,000,000 股。

(五)、認股條件

1.認股價格：以發行當日本公司普通股收盤價格為認股價格。 2.權利期間：

A 認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列時程行使認股權。認股權憑證之存續期間至民國九十九年十二月三十一日止，認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈予他人、或作其他方式之處分，但因繼承者不在此限。

認股權憑證授予期間可行使認股權比例 ( 累計 ) 屆滿2 年 50％屆滿3 年 75％屆滿4 年 100％

B 認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則等重大過失者，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。
C 前述權利期間及比例，董事會得視每次發行情形調整之。

3.認購股份之種類：本公司普通股股票。
4.認股權人如因故離職，應於認股權憑證存續期間內依下列方式處理： A.離職（含自願離職及開除）
- 已具行使權之認股權憑證，得自離職日起一個月內行使認股權利，但若遇有第八條第一項之情形者，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具行使權之認股權憑證，於離職當日即視為放棄認股權利。
B.退休
- 已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。

C.一般死亡

已具行使權之認股權憑證，由繼承人自死亡日起一年內行使認股權。未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。
D.受職業災害殘疾或死亡者
a.因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
b.因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自死亡日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
E.留職停薪
依政府法令規定及遇個人重大疾病、家庭重大變故、赴國外進修等原因經由公司特別核准之留職停薪員工，已具行使權之認股權憑證，得自留職停薪起始日起一個月內行使認股權利，但若遇有第八條第一項之情形者，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具行使利之認股權憑證得於復職後恢復權益，惟認股權行使期間應依留職停薪期間往後遞延，並以認股權憑證存續期間為限。
F.資遣

已具行使權之認股權憑證，得自資遣生效日起一個月內行使認股權利，但若遇有第八條第一項之情形者，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具行使權之認股權憑證，自資遣生效日起即視為放棄認股權利，或得由董事長或其授權主管人員於本條第二項權利行使時程範圍內核訂其認股權利及行使時限。 G.調職

如認股權人調動至關係企業或其他公司時，其認股權憑證應比照離職人員方式處理。為應本公司之要求而調動者得由董事長或其授權主管人員於本條第二項權利行使時程範圍內核訂其認股權利及行使時限。

H.認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。

5.放棄認股權利之認股權憑證處理方式

對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。

(六)、履約方式

以本公司發行新股交付。

(七)、認股價格之調整

1.本認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、公司分割、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四拾五入）。

調整後之認股價格＝

每股繳款額Ｘ新股發行股數調整前認股價格Ｘ已發行股數＋調整前認股價格已發行股數＋新股發行股數

A.已發行股數係指普通股已發行股份總數，應扣除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之庫藏股。
B.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。
C.與他公司合併時，增資新股每股繳款額為合併基準日前第四十五個營業日起連續二十個營業日本公司普通股平均收盤價。
D.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
2.認股權憑證發行後，本公司若有發放現金股利，認股價格等值調降之。

(八)、行使認股權之程序

1.認股權人除依法暫停過戶期間及本公司向台灣證券交易所(櫃檯買賣中心)洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金除息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日至少前三個營業日起，至權利分派基準日止之期間外，得依本辦法第五條第二項所訂之時程行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司之股務代理機構提出申請，於送遞時即生認股之效力，且不得申請撤銷。
2.本公司股務代理機構受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行。
3.本公司股務代理機構於確認收足股款後，將其認購之股數登載於本公司股東名簿，於五個營業日內以集保劃撥方式發給本公司新發行之普通股。
4.本公司新發行之普通股自向認股權人交付之日起即得上市(或上櫃)買賣。
5.本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後向公司登記主管機關申請資本額變更登記及新股發行之申請；惟當年度若遇無償配股基準日或現金增資認股除權基準日時，得調整變更登記時間。

(九)、認股權行使後之權利義務

本公司因認股權行使所發行之普通股，其權利義務與本公司普通股股票相同。

(十)、保密規定

認股權人經授予認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外，不得洩露被授予之認股權憑證相關內容及數量，若有違反之情事，依本辦法第五條第二項第二款辦理。

(十一)、實施細則

個別認股權人被授予認股權憑證及數量、認股權憑證行使、認股繳款、換發股票等事宜之相關作業及各該作業時間，將由本公司另行通知認股權人。

(十二)、其他重要事項

1.本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意，並報經主管機關核准後生效，修改時亦同。若於送件審核過程中，因主管機關審核之要求而須做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認後始得發行。
2.本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。

二、本次計劃分析

不適用。

三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項

不適用。

四、本次併購發行新股應記載事項

不適用。

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資訊財務分析

財務分析	財務分析	財務分析
年度分析項目			最近五年度財務			分析(註1)		當年度截至 93年3月31日 (註2)
			88年	89年	90年	91年	92年
財務結構（％）	負債占資產比率		23.31	25.99	39.87	50.08	47.82	45.93
	長期資金占固定資產比率		281.60	195.12	156.89	183.03	158.99	151.72
償債能力％	流動比率		329.10	231.89	192.84	204.90	143.69	134.97
	速動比率		243.88	154.88	115.27	152.04	107.43	88.21
	利息保障倍數		7.08	7.95	0.65	0.39	(4.72)	(5.02)
經營能力	應收款項週轉率（次）		2.76	2.59	1.99	3.15	2.70	2.77
	平均收現日數		132	140	183	116	135	132
	存貨週轉率（次）		2.51	2.49	1.84	2.83	2.84	2.98
	應付款項週轉率（次）		7.75	7.91	6.52	7.84	5.47	4.64
	平均銷貨日數		145	147	198	129	129	122
	固定資產週轉率（次）		1.79	1.59	0.72	0.92	0.78	0.72
	總資產週轉率（次）		0.51	0.55	0.34	0.44	0.35	0.34
獲利能力	資產報酬率（％）		5.10	9.52	1.37	1.97	(5.04)	(1.27)
	股東權益報酬率（％）		5.60	11.40	1.13	1.60	(11.66)	(2.82)
	占實收資本比率％	營業利益	12.72	20.48	(0.94)	3.25	(4.14)	(1.33)
		稅前純益	12.27	19.50	(0.61)	(2.30)	(14.45)	(3.84)
	純益率（％）		8.17	15.47	2.19	1.97	(17.06)	(17.51)
	每股盈餘（元）		0.69	1.52	0.16	0.23	(1.82)	(0.33)
現金流量	現金流量比率（％）		13.69	20.76	52.91	(3.05)	8.52	3.76
	現金流量允當比率（％）		21.48	23.53	26.41	19.50	17.17	17.89
	現金再投資比率（％）		2.92	4.92	9.54	(0.66)	2.51	1.02
槓桿度	營運槓桿度		2.73	2.07	(21.45)	11.46	(3.00)	(1.50)
	財務槓桿度		1.19	1.16	0.35	(6.30)	0.62	0.68

註1：88 年至92 年之財務資料均經會計師查核簽證。註2：93 年第1 季財務資料係依據經會計師核閱之財報計算而得。

1.財務結構

(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
2.償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2) 平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5) 平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

4.獲利能力

(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）
5.現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3) 現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註4)

6.槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註5)。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

註3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。
註5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

二、財務報表應記載事項

(一)最近兩年度(91 及92 年度)財務報表及會計師查核報告，詳見第44 頁至

第53 頁。

(二)93 年度經會計師核閱之財務預測：詳見第54 頁至第58 頁。
(三)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：詳見第59 頁至第64 頁。
(四)發行人申報募集有價證券後，至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露：93 年度第一季經會計師核閱之財務報告，詳見第65 頁至第68 頁。

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� 9th Floor � Phone :886 2 2720 4000 International Trade Bldg. Fax :886 2 2757 6049 Taipei World Trade Center www.ey.com/taiwan 333 Keelung Rd., Sec. 1 Taipei 110, Taiwan, R.O.C. 台北市基隆路一段 333 號 9 樓

會計師查核報告

光磊科技股份有限公司民國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製，係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。列入上開財務報表之被投資公司中，有關部份採用權益法評價之被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三十一日對上述被投資公司長期投資之金額分別為新台幣 286,895 仟元及新台幣 811,744 仟元，分別占資產總額之 2.35% 及 8.12% ，民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日對上述被投資公司長期投資之投資損失分別為新台幣 58,358 仟元及新台幣 59,698 仟元。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達光磊科技股份有限公司民國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

光磊科技股份有限公司已編製民國九十一年度及九十年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

此致

光磊科技股份有限公司公鑒

致遠會計師事務所證期會核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號： (88) 台財證 ( 六 ) 第 112701 號

(72) 台財證 ( 一 ) 第 2583 號

會計師：賴宗羲

鄧泗堂

中華民國九十二年二月十日

光磊科技股份有限公司資產負債表民國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三十一日

												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼	資產	附註	91年12月31日		90年12月31日		代碼	負債及股東權益	附註	91年12月31日		90年12月31日
			金額	%	金額	%				金額	%	金額	%
11-12 110- 111- 112- 113- 114- 115- 116- 119- 121- 126- 128- 14- 1421 1422 1425 15-16 15x1 1501 1521 1531 1541 1546 1551 1561 1611 1627 1631 1681 15x9 167- 17- 177- 18- 182- 183- 184- 186- 1-	流動資產現金及約當現金短期投資應收票據應收票據－關係人應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產流動資產合計基金及長期投資長期股權投資長期債券投資預付長期投資款基金及長期投資合計固定資產成本：土地房屋及建築機器設備水電設備污染防治設備運輸設備辦公設備租賃資產出租資產租賃改良其他設備成本合計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本其他資產存出保證金遞延費用長期應收票據及款項遞延所得稅其他資產合計資產總計	二、四.1及五二及四.2 二及四.3 二、四.3及五二及四.4 二、四.4及五五二及四.5 二、四.20及六二及四.6 二、四.7及六二二四.8及五二及四.20	$1,299,191 268,341 179,236 17,774 1,190,426 301,383 46,479 360,568 1,288,753 5,355 58,814 5,016,320 1,212,098 14,822 825 1,227,745 246,037 1,712,357 2,011,863 842,447 420,813 9,641 64,794 12,450 15,728 2,670 1,013,637 6,352,437 (1,600,314) 495,485 5,247,608 1,916 15,824 173,591 213,473 291,110 693,998 $12,187,587	10.66 2.20 1.47 0.15 9.77 2.47 0.38 2.96 10.57 0.04 0.48 41.15 9.95 0.12 0.01 10.08 2.02 14.05 16.51 6.91 3.45 0.08 0.53 0.10 0.13 0.02 8.32 52.12 (13.13) 4.07 43.06 0.02 0.13 1.42 1.75 2.39 5.69 100.00	$312,048 110,345 193,010 34,166 1,131,453 29,828 96,474 1,136 1,273,942 38,102 40,943 3,261,447 1,242,507 11,472 825 1,254,804 243,796 1,699,662 1,570,556 682,952 329,896 8,876 54,035 365 15,728 2,670 956,883 5,565,419 (1,080,364) 792,836 5,277,891 1,916 19,610 49,757 17,404 111,166 197,937 $9,993,995	3.12 1.10 1.93 0.34 11.32 0.30 0.97 0.01 12.75 0.39 0.41 32.64 12.43 0.11 0.01 12.55 2.44 17.01 15.71 6.83 3.30 0.09 0.54 - 0.16 0.03 9.58 55.69 (10.81) 7.93 52.81 0.02 0.20 0.49 0.17 1.11 1.98 100.00	21-22 210- 211- 214- 215- 217- 221- 226- 227- 228- 24- 241- 242- 244- 28- 281- 282- 288- 2- 31- 32- 321- 324- 33- 331- 332- 335- 34- 341- 342- 35- 3- 2-3	流動負債短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款－關係人應付費用其他應付款預收款項一年或一營業週期內到期長期負債其他流動負債流動負債合計長期負債應付公司債長期借款長期應付租賃負債長期負債合計其他負債應計退休金負債存入保證金遞延貸項－聯屬公司間利益其他負債合計負債合計普通股股本資本公積發行溢價處分資產增益資本公積合計保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計權益調整未實現長期股權投資跌價損失累積換算調整數權益調整合計庫藏股票股東權益合計重大承諾及或有事項負債及股東權益總計	四.9、五及六四.10 五四.12 四.11 四.12、五及六二及四.13 五四.14 四.15 四.16 四.16 四.16 四.17 四.7 二及四.18 七	$994,230 69,846 412,186 91,879 96,817 70,165 3,341 685,249 24,479 2,448,192 1,444,387 2,076,257 201 3,520,845 17,674 887 116,147 134,708 6,103,745 4,301,973 1,496,142 - 1,496,142 265,577 1,030 165,855 432,462 (3,383) 3,141 (242) (146,493) 6,083,842 $12,187,587	8.16 0.57 3.38 0.75 0.79 0.58 0.03 5.62 0.20 20.08 11.85 17.04 - 28.89 0.15 0.01 0.95 1.11 50.08 35.29 12.28 - 12.28 2.18 0.01 1.36 3.55 (0.03) 0.03 - (1.20) 49.92 100.00	$612,326 194,409 350,201 72,821 122,441 308,725 5,411 10,488 14,412 1,691,234 141,409 2,128,901 201 2,270,511 14,861 692 6,981 22,534 3,984,279 4,282,761 1,483,352 3,933 1,487,285 258,339 3,427 84,341 346,107 (4,528) 3,498 (1,030) (105,407) 6,009,716 $9,993,995	6.13 1.95 3.50 0.73 1.23 3.09 0.05 0.10 0.14
													16.92
													1.42 21.30 -
													22.72
													0.15 0.01 0.07
													0.23
													39.87
													42.85
													14.84 0.04
													14.88
													2.58 0.04 0.84
													3.46
													(0.05) 0.04
													(0.01)
													(1.05)
													60.13
													100.00

負責人：經理人：

主辦會計；

	光磊科技股份有限公司損益表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司損益表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司損益表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司損益表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	單位：新台幣仟元 90 年度金額 % $3,094,490 98.97 3,249,708 103.94 (88,991) (2.85) (66,227) (2.12) 32,160 1.03 3,126,650 100.00 (2,388,924) (76.41) (17,591) (0.56) (2,406,515) (76.97) 720,135 23.03 (6,981) (0.22) - - 713,154 22.81 (183,306) (5.86) (283,344) (9.06) (286,813) (9.17) (753,463) (24.09) (40,309) (1.29) 17,741 0.57 1,000 0.03 2 - 52,426 1.68 77,872 2.49 6,591 0.21 19,103 0.61 174,735 5.59 (74,595) (2.39) (59,741) (1.91) (1,016) (0.03) (13,080) (0.42) (7,480) (0.24) (4,492) (0.14) (160,404) (5.13) (25,978) (0.83) 94,423 3.02 $68,445 2.19 $(0.06) $0.16	單位：新台幣仟元 90 年度金額 % $3,094,490 98.97 3,249,708 103.94 (88,991) (2.85) (66,227) (2.12) 32,160 1.03 3,126,650 100.00 (2,388,924) (76.41) (17,591) (0.56) (2,406,515) (76.97) 720,135 23.03 (6,981) (0.22) - - 713,154 22.81 (183,306) (5.86) (283,344) (9.06) (286,813) (9.17) (753,463) (24.09) (40,309) (1.29) 17,741 0.57 1,000 0.03 2 - 52,426 1.68 77,872 2.49 6,591 0.21 19,103 0.61 174,735 5.59 (74,595) (2.39) (59,741) (1.91) (1,016) (0.03) (13,080) (0.42) (7,480) (0.24) (4,492) (0.14) (160,404) (5.13) (25,978) (0.83) 94,423 3.02 $68,445 2.19 $(0.06) $0.16
代碼	項目	附註	91 年度		90 年度
			金額 %		金額	%
4- 41- 411- 417- 419- 48- 5- 51- 58- 591- 592- 593- 59- 6- 61- 62- 63- 69- 71-74 711- 712- 713- 714- 716- 721- 748- 75-78 751- 752- 753- 757- 758- 788- 79- 811- 96- 995-	營業收入銷貨收入淨額銷貨收入銷貨退回銷貨折讓其他營業收入淨額營業收入合計營業成本銷貨成本其他營業成本營業成本合計營業毛利聯屬公司間未實現利益聯屬公司間已實現利益營業毛利合計營業費用推銷費用管理及總務費用研究發展費用營業費用合計營業淨利(損) 營業外收入利息收入投資收益處分固定資產利益處分投資利益兌換利益租金收入什項收入營業外收入合計營業外支出利息費用投資損失處分固定資產損失存貨跌價及呆滯損失財務費用什項支出營業外支出合計繼續營業部門稅前淨損所得稅利益本期淨利基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損本期淨利假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：繼續營業部門稅前淨損本期淨利基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損本期淨利	四.19 及五五四.14 四.14 五五五二及四.20 二及四.21	$4,848,366 5,015,709 (103,556) (63,787) 40,133	99.18 102.60 (2.12) (1.30) 0.82 100.00 (74.30) (0.49) (74.79) 25.21 (2.23) 0.14 23.12 (4.30) (8.85) (7.10) (20.25) 2.87 0.22 0.02 0.24 0.02 1.03 0.34 0.21 2.08 (3.32) (3.09) (0.05) (0.03) (0.23) (0.25) (6.97) (2.02) 4.00 1.98	$3,094,490 3,249,708 (88,991) (66,227) 32,160 3,126,650 (2,388,924) (17,591) (2,406,515) 720,135 (6,981) - 713,154 (183,306) (283,344) (286,813) (753,463) (40,309) 17,741 1,000 2 52,426 77,872 6,591 19,103 174,735 (74,595) (59,741) (1,016) (13,080) (7,480) (4,492) (160,404) (25,978) 94,423 $68,445 $(0.06) $0.16	98.97 103.94 (2.85) (2.12) 1.03
			4,888,499			100.00
			(3,632,322) (23,980)			(76.41) (0.56)
			(3,656,302)			(76.97)
			1,232,197 (108,826) 6,981			23.03 (0.22) -
			1,130,352			22.81
			(210,428) (432,745) (347,274)			(5.86) (9.06) (9.17)
			(990,447)			(24.09)
			139,905			(1.29)
			10,603 1,000 11,498 1,157 50,525 16,649 10,265			0.57 0.03 - 1.68 2.49 0.21 0.61
			101,697			5.59
			(162,107) (151,298) (2,308) (1,428) (11,375) (12,071)			(2.39) (1.91) (0.03) (0.42) (0.24) (0.14)
			(340,587)			(5.13)
			(98,985) 195,438			(0.83) 3.02
			$96,453			2.19
			$(0.24)
			$0.23
			$(104,243)
			$91,195
			$(0.25)
			$0.22

( 請參閱財務報表附註 )

( 請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十二年二月十日查核報告 )
負責人：經理人：主辦會計：

光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日

			光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日	光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日

項目	普通股	資本公積	保留盈餘			權益調整		庫藏股票	合計
			決定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	未實現長期股權投資跌價損失	累積換算調整數
民國90年1月1日餘額民國89年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積盈餘轉增資員工紅利轉增資發放董監酬勞資本公積轉增資依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整資本公積及保留盈餘累積換算調整數 90年度淨利未實現長期投資跌價損失購入庫藏股票民國90年12月31日餘額民國90年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積特別盈餘公積迴轉 89年度以前處分固定資產稅後淨額轉列資本公積數迴轉保留盈餘依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整保留盈餘累積換算調整數子公司持有本公司股票視同庫藏股票可轉換公司債轉換為普通股 91年度淨利未實現長期投資跌價損失民國91年12月31日餘額	$3,390,048 - - 508,507 45,201 - 339,005 - - - - -	$1,826,549 - - - - - (339,005) (259) - - - -	$192,988 65,351 - - - - - - - - - -	$1,912 - 1,515 - - - - - - - - -	$655,369 (65,351) (1,515) (508,507) (45,201) (11,300) - (7,599) - 68,445 - -	$(3,427) - - - - - - - - - (1,101) -	$- - - - - - - - 3,498 - - -	$- - - - - - - - - - - (105,407)	$6,063,439 - - - - (11,300) - - (7,858) 3,498 68,445 (1,101) (105,407)
	4,282,761	1,487,285	258,339	3,427	84,341	(4,528)	3,498	(105,407)	6,009,716
	- - - - - - 19,212 - -	- - (3,933) - - - 12,790 - -	7,238 - - - - - - - -	- (2,397) - - - - - - -	(7,238) 2,397 3,933 (14,031) - - - 96,453 -	- - - - - - - - 1,145	- - - - (357) - - - -	- - - - - (41,086) - - -	- - - (14,031) (357) (41,086) 32,002 96,453 1,145
	$4,301,973	$1,496,142	$265,577	$1,030	$165,855	$(3,383)	$3,141	$(146,493)	$6,083,842

負責人：		經理人：

光磊科技股份有限公司現金流量表民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十二月三十一日

	單位：新台幣仟元 91 年度 90 年度 $96,453 $68,445 556,006 272,904 33,173 17,318 141,643 59,741 3,750 - - (51,651) (11,498) (2) 2,308 1,016 1,428 13,080 10,260 76,129 (157,996) (57,198) 30,166 122,415 (340,788) 137,100 6,319 (52,392) (16,240) 37,417 3,574 (1,914) 29,173 (31,533) (221) (13,567) - 609 (196,069) (14,977) (195,510) (60,118) 81,043 107,427 (25,624) 21,973 (238,560) 250,965 (2,070) (10,128) - (25,399) 10,067 1,584 101,845 6,981 2,813 3,672 (74,555) 879,897 (172,663) (559,357) - 64,758 (827,137) (2,243,066) 2,170 5 (2,084) - 3,786 (14,969) (157,007) (32,930) (1,152,935) (2,785,559) 381,904 (456,228) (124,563) 95,172 622,117 1,873,094 1,334,980 (15,087) 195 612 - (11,300) - (105,407) 2,214,633 1,380,856 987,143 (524,806) 312,048 836,854 $1,299,191 $312,048 $184,992 $111,889 (19,581) (34,619) $165,411 $77,270 $845 $26,914 $ - $892,713 $32,002 $ - $685,249 $10,488 $317,926 (315,756) $2,170	單位：新台幣仟元 91 年度 90 年度 $96,453 $68,445 556,006 272,904 33,173 17,318 141,643 59,741 3,750 - - (51,651) (11,498) (2) 2,308 1,016 1,428 13,080 10,260 76,129 (157,996) (57,198) 30,166 122,415 (340,788) 137,100 6,319 (52,392) (16,240) 37,417 3,574 (1,914) 29,173 (31,533) (221) (13,567) - 609 (196,069) (14,977) (195,510) (60,118) 81,043 107,427 (25,624) 21,973 (238,560) 250,965 (2,070) (10,128) - (25,399) 10,067 1,584 101,845 6,981 2,813 3,672 (74,555) 879,897 (172,663) (559,357) - 64,758 (827,137) (2,243,066) 2,170 5 (2,084) - 3,786 (14,969) (157,007) (32,930) (1,152,935) (2,785,559) 381,904 (456,228) (124,563) 95,172 622,117 1,873,094 1,334,980 (15,087) 195 612 - (11,300) - (105,407) 2,214,633 1,380,856 987,143 (524,806) 312,048 836,854 $1,299,191 $312,048 $184,992 $111,889 (19,581) (34,619) $165,411 $77,270 $845 $26,914 $ - $892,713 $32,002 $ - $685,249 $10,488 $317,926 (315,756) $2,170
項目	91 年度	90 年度
營業活動之現金流量：本期淨利調整項目: 各項折舊各項攤提依權益法認列之投資損失依成本法認列之投資損失處分長期投資利益處分固定資產利益處分及報廢固定資產損失存貨跌價及呆滯損失呆帳損失提列交易目的持有之短期投資增加應收票據增加應收帳款(增加)減少其他應收款減少(增加) 存貨減少(增加) 預付費用減少(增加) 預付款項減少(增加) 其他流動資產增加遞延退休金成本減少長期應收票據及款項增加遞延所得稅資產增加應付帳款增加應付費用(減少)增加其他應付款(減少)增加預收款項減少應付所得稅減少其他流動負債增加其他負債增加應計退休金負債增加營業活動之淨現金流(出)入投資活動之現金流量：長期股權投資增加出售長期股權價款增購固定資產出售固定資產價款質押資產增加存出保證金減少(增加) 遞延費用增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量：短期借款增加(減少) 應付短期票券(減少)增加長期借款(含一年內到期部份)增加應付公司債增加(減少) 存入保證金增加發放董監事酬勞買回庫藏股融資活動之淨現金流入本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息減：資本化之利息不含資本化之本期支付利息本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動盈餘、資本公積及員工紅利轉增資可轉換公司債轉股本及資本公積一年內到期之長期負債出售固定資產價款收取現金及帳列其他應收款：出售固定資產價款其他應收款收取現金	$96,453 556,006 33,173 141,643 3,750 - (11,498) 2,308 1,428 10,260 (157,996) 30,166 (340,788) 6,319 (16,240) 3,574 29,173 (221) - (196,069) (195,510) 81,043 (25,624) (238,560) (2,070) - 10,067 101,845 2,813	$68,445 272,904 17,318 59,741 - (51,651) (2) 1,016 13,080 76,129 (57,198) 122,415 137,100 (52,392) 37,417 (1,914) (31,533) (13,567) 609 (14,977) (60,118) 107,427 21,973 250,965 (10,128) (25,399) 1,584 6,981 3,672
	(74,555)	879,897
	(172,663) - (827,137) 2,170 (2,084) 3,786 (157,007)	(559,357) 64,758 (2,243,066) 5 - (14,969) (32,930)
	(1,152,935)	(2,785,559)
	381,904 (124,563) 622,117 1,334,980 195 - -	(456,228) 95,172 1,873,094 (15,087) 612 (11,300) (105,407)
	2,214,633	1,380,856
	987,143 312,048	(524,806) 836,854
	$1,299,191	$312,048
	$184,992 (19,581)	$111,889 (34,619)
	$165,411	$77,270
	$845	$26,914
	$ -	$892,713
	$32,002	$ -
	$685,249	$10,488
	$317,926 (315,756)
	$2,170

( 請參閱財務報表附註 )

( 請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十二年二月十日查核報告 ) 負責人：經理人：主辦會計：

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� 9th Floor � Phone :886 2 2720 4000 International Trade Bldg. Fax :886 2 2757 6049 Taipei World Trade Center www.ey.com/taiwan 333 Keelung Rd., Sec. 1 Taipei 110, Taiwan, R.O.C. 台北市基隆路一段 333 號 9 樓

會計師查核報告

光磊科技股份有限公司民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製，係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。列入上開財務報表之被投資公司中，有關部份採權益法評價之被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日對上述被投資公司長期股權投資之金額分別為新台幣 528,977 仟元及新台幣 286,895 仟元，分別佔資 3.65% 2.35% 產總額之及，民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日對上述被投資公司長期股權投資之投資損失分別為新台幣 172,387 仟元及新台幣 58,358 仟元。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達光磊科技股份有限公司民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

光磊科技股份有限公司已編製民國九十二年度及九十一年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

此致

光磊科技股份有限公司公鑒

致遠會計師事務所證期會核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號： (88) 台財證 ( 六 ) 第 112701 號

(72) 台財證 ( 一 ) 第 2583 號

會計師：賴宗羲

鄧泗堂

中華民國九十三年二月二十三日

光磊科技股份有限公司資產負債表民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日

												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼	資產	附註	92年12月31日		91年12月31日		代碼	負債及股東權益	附註	92年12月31日		91年12月31日
			金額	%	金額	%				金額	%	金額	%
1100 1110 1120 1140 1150 1160 1180 1200 1250 1260 1280 1421 1422 1425 15-16 15x1 1501 1521 1531 1541 1546 1551 1561 1611 1627 1631 1681 15x9 1670 17- 1770 18- 1820 1830 1840 1860 1- 11-12 14- 142101 142102	流動資產現金及約當現金短期投資應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付費用預付款項其他流動資產流動資產合計基金及長期投資長期股權投資採權益法之長期投資採成本法之長期投資長期股權投資小計長期債券投資預付長期投資款基金及長期投資合計固定資產成本：土地房屋及建築機器設備水電設備污染防治設備運輸設備辦公設備租賃資產出租資產租賃改良其他設備成本合計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本其他資產存出保證金遞延費用長期應收票據及款項遞延所得稅資產-非流動其他資產合計資產總計	二、四.1及五二、四.2 二、四.3及五二、四.4 二、四.4及五二、四.5 二、四.5及五二、四.6 二、四.26、五及六二及四.7 二、四.8、五及六二二四.9及五二及四.26	$1,929,629 250,000 181,292 1,191,523 366,684 59,068 17,694 1,369,860 2,357 3,480 80,764 5,452,351 1,047,550 513,143 1,560,693 - - 1,560,693 246,037 1,714,812 2,231,227 891,616 510,001 10,836 70,871 608 - 2,670 1,118,236 6,796,914 (2,185,616) 2,039,622 6,650,920 1,916 18,045 181,366 190,524 453,352 843,287 $14,509,167	13.30 1.72 1.25 8.21 2.53 0.40 0.12 9.44 0.02 0.02 0.56 37.57 7.22 3.54 10.76 - - 10.76 1.70 11.82 15.38 6.15 3.52 0.07 0.49 - - 0.02 7.71 46.86 (15.06) 14.06 45.86 0.01 0.12 1.25 1.31 3.12 5.80 100.00	$1,299,191 268,341 197,010 1,190,426 301,383 46,479 360,568 1,288,753 1,933 3,422 58,814 5,016,320 787,290 424,808 1,212,098 14,822 825 1,227,745 246,037 1,712,357 2,011,863 842,447 420,813 9,641 64,794 12,450 15,728 2,670 1,013,637 6,352,437 (1,600,314) 495,485 5,247,608 1,916 15,824 173,591 213,473 291,110 693,998 $12,187,587	10.66 2.20 1.62 9.77 2.47 0.38 2.96 10.57 0.02 0.02 0.48 41.15 6.46 3.49 9.95 0.12 0.01 10.08 2.02 14.05 16.51 6.91 3.45 0.08 0.53 0.10 0.13 0.02 8.32 52.12 (13.13) 4.07 43.06 0.02 0.13 1.42 1.75 2.39 5.69 100.00	2100 2110 2140 2150 2170 2210 2260 2270 2280 24- 2410 2420 2446 28- 2810 2820 2881 2- 31- 32- 3210 3310 3320 3350 34- 3410 3420 3510- 3- 2-3 21-22 2160 33-	流動負債短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款－關係人應付費用其他應付款預收款項一年內到期長期負債其他流動負債流動負債合計長期附息負債應付公司債長期借款長期負債合計其他負債應計退休金負債存入保證金其他負債合計負債總計普通股股本資本公積發行溢價保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他調整項目未實現長期股權投資損失累積換算調整數股東權益其他調整項目合計庫藏股票股東權益總計重大承諾及或有事項負債及股東權益總計應付所得稅遞延貸項－聯屬公司間利益應付租賃款-非流動	四.10及五四.11 五四.13 四.12 四.13及五二及四.14 五四.15 四.16 四.17 四.17 四.17 四.18 二二及四.7 二及四.19 七	$2,136,018 - 682,533 191,720 34,400 193,154 90,956 4,834 435,874 25,100 3,794,589 1,030,763 1,971,554 577 3,002,894 27,003 5,732 107,447 140,182 6,937,665 6,517,730 1,573,882 275,222 242 (644,854) (369,390) (1,881) (2,346) (4,227) (146,493) 7,571,502 $14,509,167	14.72 - 4.70 1.32 0.24 1.33 0.63 0.03 3.00 0.17	$994,230 69,846 412,186 91,879 - 96,817 70,165 3,341 685,249 24,479 2,448,192 1,444,387 2,076,257 201 3,520,845 17,674 887 116,147 134,708 6,103,745 4,301,973 1,496,142 265,577 1,030 165,855 432,462 (3,383) 3,141 (242) (146,493) 6,083,842 $12,187,587	8.16 0.57 3.38 0.75 - 0.79 0.58 0.03 5.62 0.20 20.08 11.85 17.04 - 28.89 0.15 0.01 0.95 1.11 50.08 35.29 12.28 2.18 0.01 1.36 3.55 (0.03) 0.03 - (1.20) 49.92 100.00
											26.14
											7.10 13.59 -
											20.69
											0.20 0.04 0.74
											0.98
											47.81
											44.92
											10.85
											1.90 - (4.44)
											(2.54)
											(0.01) (0.02)
											(0.03)
											(1.01)
											52.19
											100.00

( 請參閱財務報表附註 )

(請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十三年二月二十三日查核報告)

負責人：

經理人：

主辦會計：

光磊科技股份有限公司損益表民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼	項目	附註	92年度		91年度
			金額	%	金額	%
71-74 75-78 4000 4100 4110 4170 4190 4800 5000 5110 5800 5910 5920 5930 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7110 7120 7130 7140 7160 7210 7220 7240 7480 7510 7520 7530 7560 7570 7580 7880 7900 8110 9600 9750	營業收入銷貨收入淨額銷貨收入銷貨退回銷貨折讓其他營業收入淨額營業收入合計營業成本銷貨成本其他營業成本營業成本合計營業毛利聯屬公司間未實現利益聯屬公司間已實現利益營業毛利合計營業費用推銷費用管理及總務費用研究發展費用營業費用合計營業淨(損)利營業外收入及利益利息收入投資收益處分固定資產利益處分投資利益兌換利益租金收入出售下腳及廢料收入短期投資市價回升利益什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用投資損失處分固定資產損失兌換損失存貨跌價及呆滯損失財務費用什項支出營業外費用及損失合計繼續營業部門稅前淨損所得稅利益本期淨(損)利基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損本期淨(損)利假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：繼續營業部門稅前淨損本期淨(損)利基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損本期淨(損)利	二、四.20及五四.21及五四.15 四.15 四.21 五五二五二二及四.22 二及四.23	$4,629,289 4,802,208 (122,640) (50,279) 37,497 4,666,786 (3,770,356) (21,694) (3,792,050) 874,736 (46,050) 55,882 884,568 (173,861) (320,665) (659,739) (1,154,265) (269,697) 16,716 3,184 2,953 1,780 - 47,949 4,390 5,905 8,572 91,449 (164,665) (476,060) (3,354) (51,222) (9,632) (7,519) (51,025) (763,477) (941,725) 145,403 $(796,322) $(2.15) $(1.82) $(952,664) $(807,261) $(2.17) $(1.83)	99.20 102.90 (2.62) (1.08) 0.80 100.00 (80.79) (0.46) (81.25) 18.75 (0.98) 1.20 18.97 (3.73) (6.87) (14.15) (24.75) (5.78) 0.36 0.07 0.06 0.04 - 1.03 0.09 0.13 0.18 1.96 (3.53) (10.20) (0.07) (1.10) (0.21) (0.16) (1.09) (16.36) (20.18) 3.12 (17.06)	$4,848,366 5,015,709 (103,556) (63,787) 40,133 4,888,499 (3,632,322) (23,980) (3,656,302) 1,232,197 (108,826) 6,981 1,130,352 (210,428) (432,745) (347,274) (990,447) 139,905 10,603 1,000 11,498 1,157 50,525 16,649 - - 10,265 101,697 (162,107) (151,298) (2,308) - (1,428) (11,375) (12,071) (340,587) (98,985) 195,438 $96,453 $(0.24) $0.23 $(104,243) $91,195 $(0.25) $0.22	99.18 102.60 (2.12) (1.30) 0.82
						100.00
						(74.30) (0.49)
						(74.79)
						25.21 (2.23) 0.14
						23.12
						(4.30) (8.85) (7.10)
						(20.25)
						2.87
						0.22 0.02 0.24 0.02 1.03 0.34 - - 0.21
						2.08
						(3.32) (3.09) (0.05) - (0.03) (0.23) (0.25)
						(6.97)
						(2.02) 4.00
						1.98

( 請參閱財務報表附註 )

( 請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十三年二月二十三日查核報告 )

經理人：

主辦會計：

負責人：

光磊科技股份有限公司股東權益變動表民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	普通股	資本公積	保	留盈	餘	權益調整		庫藏股票	合計
			法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	未實現長期股權投資跌價損失	累積換算調整數
民國91年1月1日餘額民國90年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積特別盈餘公積迴轉 89年度以前處分固定資產稅後淨額轉列資本公積數迴轉保留盈餘依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整保留盈餘累積換算調整數子公司持有本公司股票視同庫藏股票可轉換公司債轉換為普通股 91年度淨利未實現長期投資市價回升利益民國91年12月31日餘額民國91年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積特別盈餘公積迴轉依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整保留盈餘累積換算調整數現金增資可轉換公司債轉換為普通股 92年度淨損未實現長期投資市價回升利益民國92年12月31日餘額	$4,282,761 - - - - - 19,212 - - 4,301,973 - - - - 2,000,000 215,757 - - $6,517,730 -	$1,487,285 - - - - - 12,790 - - 1,496,142 - - - - - 77,740 - - $1,573,882 (3,933)	$258,339 7,238 - - - - - - - 265,577 9,645 - - - - - - - $275,222 -	$3,427 - (2,397) - - - - - - 1,030 - (788) - - - - - - $242 -	$84,341 (7,238) 2,397 (14,031) - - - 96,453 - 165,855 (9,645) 788 (5,530) - - - (796,322) - $(644,854) 3,933	$(4,528) - - - - - - - 1,145 (3,383) - - - - - - - 1,502 $(1,881) -	$3,498 - - - (357) - - - - 3,141 - - - (5,487) - - - - $(2,346) -	$(105,407) - - - - (41,086) - - - -	$6,009,716 - - (14,031) (357) (41,086) 32,002 96,453 1,145 6,083,842 - - (5,530) (5,487) 2,000,000 293,497 (796,322) 1,502 $7,571,502 -
								(146,493)
								- - - - - - - -
								$(146,493)

			(請參閱財務報表附註)

( 請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十三年二月二十三日查核報告 )

經理人：

主辦會計：

負責人：

光磊科技股份有限公司現金流量表民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日

				單位：新台幣仟元
項目		9 2 年度		9 1 年度
營業活動之現金流量：本期淨(損)利調整項目: 各項折舊各項攤提依權益法認列之投資損失依成本法認列之投資損失處分投資利益處分固定資產損失(利益)淨額交易目的持有之短期投資增加應收票據減少應收帳款增加其他應收款(增加)減少存貨增加預付費用(增加)減少預付款項(增加)減少其他流動資產增加長期應收票據及款項減少(增加) 遞延所得稅資產增加應付帳款增加應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加遞延貸項─聯屬公司間利益(減少)增加應計退休金負債增加營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量：長期股權投資增加出售長期股權投資價款增購固定資產出售固定資產價款存出保證金(增加)減少遞延費用增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量：短期借款增加應付短期票券減少長期借款(含一年內到期部份) (減少)增加應付公司債(減少)增加存入保證金增加融資活動之淨現金流入本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息減:資本化利息不含資本化之本期支付利息本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期負債現金增資可轉換公司債轉股本及資本公積出售固定資產價款收取現金及帳列其他應收款：出售固定資產價款短期投資轉列長期股權投資應付所得稅增加質押資產減少(增加) 其他應收款收取現金短期投資市價回升利益		$ ( 7 9 6 , 3 2 2 ) 6 1 1 , 0 5 0 5 5 , 7 2 7 2 9 0 , 8 2 2 1 8 5 , 2 1 0 ( 1 , 7 5 3 ) 4 0 1 ( 5 , 9 0 5 ) ( 2 4 9 , 2 9 4 ) 1 5 , 7 1 8 ( 4 5 , 6 4 5 ) ( 6 , 2 2 4 ) ( 9 1 , 9 4 8 ) ( 4 2 4 ) ( 5 8 ) ( 4 , 4 3 7 ) 2 2 , 9 4 9 ( 1 7 9 , 8 0 3 ) 3 7 0 , 1 8 8 9 6 , 3 3 7 2 0 , 7 9 1 1 , 4 9 3 3 4 , 4 0 0 6 2 1 ( 9 , 8 3 2 ) 9 , 3 2 9 3 2 3 , 3 9 1 ( 5 6 2 , 0 9 9 ) 1 8 , 8 9 7 ( 2 , 0 5 4 , 7 1 3 ) 3 5 6 , 8 3 8 4 8 ( 2 , 2 2 1 ) ( 5 2 , 6 6 1 ) ( 2 , 2 9 5 , 9 1 1 ) 1 , 1 4 1 , 7 8 8 ( 6 9 , 8 4 6 ) ( 3 5 3 , 7 0 2 ) ( 1 2 0 , 1 2 7 ) 4 , 8 4 5 2 , 0 0 0 , 0 0 0 2 , 6 0 2 , 9 5 8 6 3 0 , 4 3 8 1 , 2 9 9 , 1 9 1 $ 1 , 9 2 9 , 6 2 9 $ 1 5 2 , 0 0 0 ( 5 , 2 0 9 ) $ 1 4 6 , 7 9 1 $ 3 8 5 $ 2 9 3 , 4 9 7 $ 4 3 5 ,8 7 4 $ 2 7 4 ,2 4 6 $ 4 1 , 0 8 2 3 1 5 , 7 5 6 $ 3 5 6 , 8 3 8		$ 9 6 , 4 5 3 5 5 6 , 0 0 6 3 3 , 1 7 3 1 4 1 , 6 4 3 3 , 7 5 0 - ( 9 , 1 9 0 ) - ( 1 5 7 , 9 9 6 ) 3 0 , 1 6 6 ( 3 3 0 , 5 2 8 ) 6 , 3 1 9 ( 1 4 , 8 1 2 ) 3 , 5 7 4 2 9 , 1 7 3 ( 2 2 1 ) ( 1 9 6 , 0 6 9 ) ( 1 9 5 , 5 1 0 ) 8 1 , 0 4 3 ( 2 5 , 6 2 4 ) ( 2 3 8 , 5 6 0 ) ( 2 , 0 7 0 ) - 1 0 , 0 6 7 1 0 1 , 8 4 5 2 , 8 1 3 ( 7 4 , 5 5 5 ) ( 1 7 2 , 6 6 3 ) - ( 8 2 7 , 1 3 7 ) 2 , 1 7 0 ( 2 , 0 8 4 ) 3 , 7 8 6 ( 1 5 7 , 0 0 7 ) ( 1 , 1 5 2 , 9 3 5 ) 3 8 1 , 9 0 4 ( 1 2 4 , 5 6 3 ) 6 2 2 , 1 1 7 1 , 3 3 4 , 9 8 0 1 9 5 - 2 , 2 1 4 , 6 3 3 9 8 7 , 1 4 3 3 1 2 , 0 4 8 $ 1 , 2 9 9 , 1 9 1 $ 1 8 4 , 9 9 2 ( 1 9 , 5 8 1 ) $ 1 6 5 , 4 1 1 $ 8 4 5 $ 3 2 , 0 0 2 $ 6 8 5 ,2 4 9 $ - $ 3 1 7 , 9 2 6 ( 3 1 5 , 7 5 6 ) $ 2 , 1 7 0

( 請參閱財務報表附註 )

( 請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十三年二月二十三日查核報告) 負責人：經理人：主辦會計：

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� 9th Floor � Phone :886 2 2720 4000 International Trade Bldg. Fax :886 2 2757 6049 Taipei World Trade Center www.ey.com/taiwan 333 Keelung Rd., Sec. 1 Taipei 110, Taiwan, R.O.C. 台北市基隆路一段 333 號 9 樓

財務預測會計師核閱報告

光磊科技股份有限公司民國九十三年十二月三十一日之預計資產負債表，暨民國九十三年一月一日至十二月三十一日之預計損益表、預計股東權益變動表及預計現金流量表，係管理階層根據目前環境與將來最可能發生之情況，對預測期間之財務狀況、經營成果及現金流量所作之估計。

上開預計財務報表，業經本會計師依照「財務預測核閱要點」，採用必要核閱程序，包括對基本假設及預測表達之評估，予以核閱竣事。

附列之民國九十二年度及民國九十一年度財務報表係供比較，各該財務報表業經本會計師查核竣事，並分別於民國九十三年二月二十三日及民國九十二年二月十日出具修正式無保留意見之查核報告。

本會計師認為第一段所述之預計財務報表係依照「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」、「財務預測編製要點」及合理之基本假設編製。惟預測具不確定性，其實際結果未必與預測相符。核閱報告出具後，如實際情況變更，非經受任重新核閱，本會計師不再更新核閱報告。

此致

光磊科技股份有限公司公鑒

致遠會計師事務所證期會核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號： (88) 台財證 ( 六 ) 第 112701 號 (72) 台財證 ( 一 ) 第 2583 號

會計師：李秀玲

鄧泗堂

中華民國九十三年四月二十三日

光磊科技股份有限公司預計資產負債表民國九十三年十二月三十一日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

				光磊科技股份有限公司預計資產負債表民國九十三年十二月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司預計資產負債表民國九十三年十二月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司預計資產負債表民國九十三年十二月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司預計資產負債表民國九十三年十二月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司預計資產負債表民國九十三年十二月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司預計資產負債表民國九十三年十二月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
												單位：新台幣仟元
資產		預測數		比較性歷史資訊					負債及股東權益	預測數		比較性歷史資訊
		93年12月31日		92年12月31日		91年12月31日				93年12月31日		92年12月31日		91年12月31日
代碼	會計科目	金額	%	金額	%	金額	%	代碼	會計科目	金額	%	金額	%	金額	%
11-12 1100 1110 1120 1140 1160 1200 1260 1280 14- 1421 1422 1425 15-16 1501 1521 1531 1541 1546 1551 1561 1611 1627 1681 1631 15x1 15x9 1670 17- 1770 18- 1820 1830 1840 1860 1-	流動資產現金及銀行存款短期投資應收票據應收帳款其他應收款存貨預付款項其他流動資產流動資產合計基金及長期投資長期股權投資長期債券投資預付長期投資款基金及長期投資合計固定資產土地房屋及建築機器設備水電設備污染防治設備運輸設備辦公設備租賃資產出租資產租賃改良其他設備成本合計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本其他資產存出保證金遞延費用長期應收票據及款項遞延所得稅資產其他資產合計資產總額	$232,154 20,000 224,506 2,961,840 72,200 2,043,612 31,396 69,901 5,655,609 1,473,704 - - 1,473,704 246,037 1,714,968 6,406,705 1,056,708 706,896 12,636 76,125 608 - 2,670 1,840,433 12,063,786 (3,111,416) 659,166 9,611,536 - 17,054 343,967 190,524 562,640 1,114,185 $17,855,034	1.30 0.11 1.26 16.59 0.40 11.45 0.18 0.39 31.68 8.25 - - 8.25 1.38 9.60 35.88 5.92 3.96 0.07 0.43 - - 0.01 10.31 67.57 (17.43) 3.69 53.83 - 0.10 1.93 1.07 3.15 6.24 100.00	$1,929,629 250,000 181,292 1,558,207 76,762 1,369,860 5,837 80,764 5,452,351 1,560,693 - - 1,560,693 246,037 1,714,812 2,231,227 891,616 510,001 10,836 70,871 608 - 2,670 1,118,236 6,796,914 (2,185,616) 2,039,622 6,650,920 1,916 18,045 181,366 190,524 453,352 843,287 $14,509,167	13.30 1.72 1.25 10.74 0.53 9.44 0.04 0.56 37.57 10.76 - - 10.76 1.70 11.82 15.38 6.15 3.52 0.07 0.49 - - 0.02 7.71 46.86 (15.06) 14.06 45.86 0.01 0.12 1.25 1.31 3.12 5.80 100.00	$1,299,191 268,341 197,010 1,491,809 407,047 1,288,753 5,355 58,814 5,016,320 1,212,098 14,822 825 1,227,745 246,037 1,712,357 2,011,863 842,447 420,813 9,641 64,794 12,450 15,728 2,670 1,013,637 6,352,437 (1,600,314) 495,485 5,247,608 1,916 15,824 173,591 213,473 291,110 693,998 $12,187,587	10.66 2.20 1.62 12.24 3.34 10.57 0.04 0.48 41.15 9.95 0.12 0.01 10.08 2.02 14.05 16.51 6.91 3.45 0.08 0.53 0.10 0.13 0.02 8.32 52.12 (13.13) 4.07 43.06 0.02 0.13 1.42 1.75 2.39 5.69 100.00	21-22 2100 2110 2140 2160 2170 2210 2260 2270 2280 24- 2410 2420 2440 28- 2810 2820 2880 2- 31- 32- 3210 3260 33- 3310 3320 3350 34- 3410 3420 3- 2-3 35-	流動負債短期借款應付短期票券應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款預收款項一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計長期附息負債應付公司債長期借款長期應付租賃負債長期附息負債合計其他負債應計退休金負債存入保證金其他負債─其他其他負債合計負債總額股本資本公積發行溢價長期投資資本公積合計保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計權益調整未實現長期投資跌價損失累積換算調整數權益調整合計庫藏股票股東權益總額負債及股東權益總額	$2,021,154 - 1,502,582 - 201,198 291,074 6,639 778,196 30,885 4,831,728 531,580 3,094,402 552 3,626,534 29,833 5,717 71,223 106,773 8,565,035 8,202,238 2,016,965 58,643 2,075,608 275,222 242 (1,212,803) (937,339) (1,881) (7,541) (9,422) (41,086) 9,289,999 $17,855,034	11.32 - 8.42 - 1.13 1.63 0.04 4.36 0.17 27.06 2.98 17.33 - 20.30 0.17 0.03 0.41 0.60 47.97 45.94 11.30 0.33 11.62 1.54 - (6.79) (5.25) (0.01) (0.04) (0.05) (0.23) 52.03 100.00	$2,136,018 - 874,253 34,400 193,154 90,956 4,834 435,874 25,100 3,794,589 1,030,763 1,971,554 577 3,002,894 27,003 5,732 107,447 140,182 6,937,665 6,517,730 1,573,882 - 1,573,882 275,222 242 (644,854) (369,390) (1,881) (2,346) (4,227) (146,493) 7,571,502 $14,509,167	14.72 - 6.03 0.24 1.33 0.63 0.03 3.00 0.17 26.15 7.10 13.59 - 20.69 0.19 0.04 0.74 0.97 47.81 44.92 10.85 - 10.85 1.90 - (4.44) (2.54) (0.01) (0.02) (0.03) (1.01) 52.19 100.00	$994,230 69,846 504,065 - 96,817 70,165 3,341 685,249 24,479 2,448,192 1,444,387 2,076,257 201 3,520,845 17,674 887 116,147 134,708 6,103,745 4,301,973 1,496,142 - 1,496,142 265,577 1,030 165,855 432,462 (3,383) 3,141 (242) (146,493) 6,083,842 $12,187,587	8.16 0.57 4.13 - 0.79 0.58 0.03 5.62 0.20 20.08 11.85 17.04 - 28.89 0.15 0.01 0.95 1.11 50.08 35.29 12.28 - 12.28 2.18 0.01 1.36 3.55 (0.03) 0.03 - (1.20) 49.92 100.00
							（請參閱重要會計政策及基本假設彙總）

負責人：

經理人：

主辦會計：

光磊科技股份有限公司預計損益表民國九十三年一月一日至十二月三十一日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

單位：新台幣仟元

代碼	項目	預測數			比較性歷史資訊	比較性歷史資訊
		93年度		92年度		91年度
		金額	%	金額	%	金額	%
5- 5110 59- 6- 69- 71-74 75-78 79- 811- 96- 995- 7580 7880 7510 7520 7530 7570 7560 7130 7140 7210 7480 7220 6200 6300 7110 7120 5920 5930 4- 6100 7160 5910 7240 4100 4800 5800	營業收入銷貨收入淨額其他營業收入淨額營業收入淨額營業成本銷貨成本其他營業成本營業成本合計營業毛利聯屬公司間未實現利益聯屬公司間已實現利益營業毛利合計營業費用推銷費用管理及總務費用研究發展費用營業費用合計營業淨利(損) 營業外收入及利益利息收入投資收益處分固定資產利益處分投資利益兌換利益租金收入出售下腳及廢料收入短期投資市價回升利益什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用投資損失處分固定資產損失兌換損失存貨跌價及呆滯損失財務費用什項支出營業外費用及損失合計繼續營業部門稅前淨損所得稅利益本期淨(損)利基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損本期淨(損)利假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：繼續營業部門稅前淨損本期淨(損)利基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損本期淨(損)利	$7,152,953 39,126 7,192,079 6,106,992 23,447 6,130,439 1,061,640 (11,585) 46,072 1,096,127 (233,740) (386,083) (676,391) (1,296,214) (200,087) 13,499 - 1,738 3,685 2,666 45,622 34 - 5,838 73,082 (211,932) (238,290) (80) - (10,578) (23,843) (53,638) (538,361) (665,366) 99,123 $(566,243) $(0.99) $(0.84) $(665,366) $(566,243) $(0.99) $(0.84)	99.45 0.55 100.00 84.91 0.33 85.24 14.76 (0.16) 0.64 15.24 (3.25) (5.37) (9.40) (18.02) (2.78) 0.19 - 0.02 0.05 0.04 0.63 - - 0.08 1.01 (2.94) (3.31) - - (0.15) (0.33) (0.75) (7.49) (9.26) 1.38 (7.88)	$4,629,289 37,497 4,666,786 (3,770,356) (21,694) (3,792,050) 874,736 (46,050) 55,882 884,568 (173,861) (320,665) (659,739) (1,154,265) (269,697) 16,716 3,184 2,953 1,780 - 47,949 4,390 5,905 8,572 91,449 (164,665) (476,060) (3,354) (51,222) (9,632) (7,519) (51,025) (763,477) (941,725) 145,403 $(796,322) $(2.15) $(1.82) $(952,664) $(807,261) $(2.17) $(1.83)	99.20 0.80 100.00 (80.79) (0.46) (81.25) 18.74 (0.98) 1.20 18.96 (3.73) (6.87) (14.14) (24.74) (5.78) 0.36 0.07 0.06 0.04 - 1.03 0.09 0.13 0.18 1.96 (3.53) (10.20) (0.07) (1.10) (0.21) (0.16) (1.09) (16.36) (20.18) 3.12 (17.06)	$4,848,366 40,133 4,888,499 (3,632,322) (23,980) (3,656,302) 1,232,197 (108,826) 6,981 1,130,352 (210,428) (432,745) (347,274) (990,447) 139,905 10,603 1,000 11,498 1,157 50,525 16,649 - - 10,265 101,697 (162,107) (151,298) (2,308) - (1,428) (11,375) (12,071) (340,587) (98,985) 195,438 $96,453 $(0.24) $0.23 $(104,243) $91,195 $(0.25) $0.22	99.18 0.82 100.00 (74.30) (0.49) (74.79) 25.21 (2.23) 0.14 23.12 (4.30) (8.85) (7.10) (20.25) 2.87 0.22 0.02 0.24 0.02 1.03 0.34 - - 0.21 2.08 (3.32) (3.09) (0.05) - (0.03) (0.23) (0.25) (6.97) (2.02) 4.00 1.98

( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )

經理人：

主辦會計：

負責人：

光磊科技股份有限公司預計股東權益變動表民國九十三年一月一日至十二月三十一日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

單位：新台幣仟元

項目	項目	股本	資本公積	保	留盈餘	留盈餘	留盈餘	權益調整	權益調整	權益調整	庫藏股票	合計
				法定盈餘公積	特別盈餘公積	未提撥保留盈餘		未實現長期股權投資跌價損失	累積換算調整數
比較性歷史資訊	民國91年1月1日餘額民國90年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積 89年度以前處分固定資產稅後淨額轉列資本公積數迴轉保留盈餘依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整資本公積及保留盈餘累積換算調整數子公司持有本公司股票視同庫藏股票可轉換公司債轉換為普通股 91年度淨利未實現長期投資市價回升利益民國92年12月31日餘額民國91年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整資本公積及保留盈餘累積換算調整數現金增資可轉換公司債轉換為普通股 92年度淨利未實現長期投資市價回升利益民國92年12月31日餘額依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整長期股權投資損失累積換算調整數現金增資可轉換公司債轉換為普通股 93年度淨損未實現長期股權投資跌價損失處分庫藏股票民國93年12月31日餘額	$4,282,761 - - - - - - 19,212 - -	$1,487,285 - - (3,933) - - - - 12,790 - - 1,496,142 - - - - - 77,740 - - 1,573,882 58,643 - 320,000 123,083 - - - $2,075,608	$258,339 7,238 - - - - - - - - - 265,577 9,645 - - - - - - - 275,222 - - - - - - - $275,222	$3,427 - (2,397) - - - - - - - - 1,030 - (788) - - - - - - 242 - - - - - - - $242		$84,341 (7,238) 2,397 3,933 - (14,031) - - - 96,453 - 165,855 (9,645) 788 (5,530) - - - (796,322) - (644,854) - - - - (566,243) - (1,706) $(1,212,803)	$(4,528) - - - - - - - 1,145 (3,383) - - - - - - - 1,502 (1,881) - - - - - - - $(1,881)		$3,498 - - - - - (357) - - 3,141 - - - (5,487) - - - - (2,346) - (5,195) - - - - - $(7,541)	$(105,407) - - - - - - - (41,086) - - (146,493) - - - - - - - - (146,493) - - - - - 105,407 $(41,086)	$6,009,716 - - - - - (14,031) (357) (41,086) 32,002 96,453 1,145 6,083,842 - - - (5,530) (5,487) 2,000,000 293,497 (796,322) 1,502 7,571,502 58,643 (5,195) 1,600,000 527,591 (566,243) - 103,701 $9,289,999
		4,301,973 - - - - 2,000,000 215,757 - -
		6,517,730 - - 1,280,000 404,508 - - -
預測數
		$8,202,238

( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )

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經理人：

主辦會計：

光磊科技股份有限公司預計現金流量表民國九十三年一月一日至十二月三十一日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	預測數	比較性歷史資訊
	93 年度	92 年度	91 年度
營業活動之現金流量：本期淨利調整項目: 各項折舊各項攤提依權益法認列之投資損失依成本法認列之投資損失處分長期投資利益處分固定資產(利益)損失淨額短期投資市價回升利益存貨跌價及呆滯損失交易目的持有之短期投資減少(增加) 應收票據(增加)減少應收帳款(增加)減少其他應收款減少(增加) 存貨增加預付款項(增加)減少其他流動資產減少(增加) 遞延退休金成本減少長期應收票據及款項增加遞延所得稅資產負債淨變動應付帳款增加應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) 應付所得稅(減少)增加其他流動負債增加遞延貸項─聯屬公司間利益(減少)增加應計退休金負債增加營業活動之淨現金流(出)入投資活動之現金流量：長期股權投資增加出售長期股權價款增購固定資產出售固定資產價款質押資產(增加)減少存出保證金減少(增加) 遞延費用增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量：短期借款(減少)增加應付短期票券減少長期借款(含一年內到期部份)增加(減少) 應付公司債增加(減少) 存入保證金(減少)增加現金增資出售庫藏股融資活動之淨現金流入本期現金及銀行存款(減少)增加數期初現金及銀行存款餘額期末現金及銀行存款餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息本期支付所得稅	$ (5 6 6 ,2 4 3 ) 9 2 6 ,3 3 3 8 7 ,0 5 5 2 2 8 ,1 7 0 1 0 ,1 2 0 - (1 ,6 5 8 ) - 1 0 ,5 7 8 2 3 0 ,0 0 0 (4 3 ,2 1 4 ) (1 ,4 0 3 ,6 3 3 ) 4 ,5 6 2 (6 8 4 ,3 3 0 ) (2 5 ,5 5 9 ) 7 9 6 1 ,9 1 6 - (9 9 ,1 7 7 ) 6 2 8 ,3 2 9 8 ,0 4 4 2 0 0 ,1 1 8 1 ,8 0 5 (3 4 ,4 0 0 ) 5 ,7 8 5 (3 4 ,4 8 6 ) 2,8 3 0 (5 4 6 ,2 5 9 ) (1 0 2 ,1 5 8 ) 4 ,3 0 5 (4 ,0 5 5 ,6 1 9 ) - (4 3 ) 9 9 1 (8 1,0 6 7) (4,2 3 3,5 9 1) (1 1 4 ,8 6 4 ) - 1 ,4 6 5 ,1 4 5 2 8 ,4 0 8 (1 5 ) 1 ,6 0 0 ,0 0 0 1 0 3,7 0 1 3,0 8 2,3 7 5 (1 ,6 9 7 ,4 7 5 ) 1,9 2 9,6 2 9 $2 3 2,1 5 4 $2 1 1,9 3 2 $3 4,4 0 0	$ (7 9 6 ,3 2 2 ) 6 1 1 ,0 5 0 5 5 ,7 2 7 2 9 0 ,8 2 2 1 8 5 ,2 1 0 (1 ,7 5 3 ) 4 0 1 (5 ,9 0 5 ) - (2 4 9 ,2 9 4 ) 1 5 ,7 1 8 (4 5 ,6 4 5 ) (6 ,2 2 4 ) (9 1 ,9 4 8 ) (4 8 2 ) (4 ,4 3 7 ) - 2 2 ,9 4 9 (1 7 9 ,8 0 3 ) 3 7 0 ,1 8 8 9 6 ,3 3 7 2 0 ,7 9 1 1 ,4 9 3 3 4 ,4 0 0 6 2 1 (9 ,8 3 2 ) 9,3 2 9 3 2 3 ,3 9 1 (5 6 2 ,0 9 9 ) 1 8 ,8 9 7 (2 ,0 5 4 ,7 1 3 ) 3 5 6 ,8 3 8 4 8 (2 ,2 2 1 ) (5 2,6 6 1) (2,2 9 5,9 1 1) 1 ,1 4 1 ,7 8 8 (6 9 ,8 4 6 ) (3 5 3 ,7 0 2 ) (1 2 0 ,1 2 7 ) 4 ,8 4 5 2 ,0 0 0 ,0 0 0 - 2,6 0 2,9 5 8 6 3 0 ,4 3 8 1,2 9 9,1 9 1 $1,9 2 9,6 2 9 $1 6 5,4 1 1 $3 8 5	$ 9 6 ,4 5 3 5 5 6 ,0 0 6 3 3 ,1 7 3 1 4 1 ,6 4 3 3 ,7 5 0 - (9 ,1 9 0 ) - 1 ,4 2 8 (1 5 7 ,9 9 6 ) 3 0 ,1 6 6 (3 3 0 ,5 2 8 ) 6 ,3 1 9 (1 6 ,2 4 0 ) 3 2 ,7 4 7 (2 2 1 ) - (1 9 6 ,0 6 9 ) (1 9 5 ,5 1 0 ) 8 1 ,0 4 3 (2 5 ,6 2 4 ) (2 3 8 ,5 6 0 ) (2 ,0 7 0 ) - 1 0 ,0 6 7 1 0 1 ,8 4 5 2,8 1 3 (7 4 ,5 5 5 ) (1 7 2 ,6 6 3 ) - (8 2 7 ,1 3 7 ) 2 ,1 7 0 (2 ,0 8 4 ) 3 ,7 8 6 (1 5 7,0 0 7) (1,1 5 2,9 3 5) 3 8 1 ,9 0 4 (1 2 4 ,5 6 3 ) 6 2 2 ,1 1 7 1 ,3 3 4 ,9 8 0 1 9 5 - - 2,2 1 4,6 3 3 9 8 7 ,1 4 3 3 1 2,0 4 8 $1,2 9 9,1 9 1 $1 6 5,4 1 1 $8 4 5

( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )

經理人：

負責人：

主辦會計：

聲明書

本公司民國九十二年度 ( 自民國九十二年一月一日至九十二年十二月三十一日止 ) 依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：光磊科技股份有限公司

負責人：倪鳳崗

中華民國九十三年二月二十三日

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9th Floor International Trade Bldg. Taipei World Trade Center 333 Keelung Rd., Sec. 1 Taipei 110, Taiwan, R.O.C. 台北市基隆路一段 333 號 9 樓
Phone :886 2 2720 4000 Fax :886 2 2757 6049 www.ey.com/taiwan

會計師查核報告

光磊科技股份有限公司及其子公司民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製，係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開財務報表之被投資公司中，有關部份採權益法評價之被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日對上述被投資公司長期股權投資之金額分別為新台幣 528,977 仟元及新台幣 286,895 仟元，分別佔合併資產總額之 3.55% 及 2.30% ，民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日對上述被投資公司長期股權投資之投資損失分別為新台幣 172,387 仟元及新台幣 58,358 仟元。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達光磊科技股份有限公司及其子公司民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註二所述，光磊科技股份有限公司及其子公司民國九十二年度由於合併主體變動，依規定應追溯重編民國九十一年度合併財務報表以供比較。此致

光磊科技股份有限公司公鑒

致遠會計師事務所證期會核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號： (88) 台財證 ( 六 ) 第 112701 號 (72) 台財證 ( 一 ) 第 2583 號會計師：賴宗羲

鄧泗堂

中華民國九十三年二月二十三日

光磊科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日

					光磊科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日	光磊科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日	光磊科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日	光磊科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日	光磊科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日
												單位：新台幣仟元
代碼	資產	附註	92年12月31日		91年12月31日		代碼	負債及股東權益	附註	92年12月31日		91年12月31日
			金額	%	金額	%				金額	%	金額	%
1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1180 1200 1250 1260 1280 14- 1421 142101 142102 1422 1423 1425 15-16 15x1 1501 1511 1521 1531 1541 1546 1551 1561 1611 1627 1631 1681 15x9 1670 17- 1760 1770 18- 1820 1830 1840 1860 1880 1- 11-12	流動資產現金及約當現金短期投資應收票據應收票據-關係人應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付費用預付款項其他流動資產流動資產合計基金及長期投資長期股權投資採權益法之長期投資採成本法之長期投資長期股權投資小計長期債券投資長期不動產投資預付長期投資款基金及長期投資合計固定資產成本：土地土地改良物房屋及建築機器設備水電設備污染防治設備運輸設備辦公設備租賃資產出租資產租賃改良其他設備成本合計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產商譽遞延退休金成本無形資產合計其他資產存出保證金遞延費用長期應收票據及款項遞延所得稅資產-非流動其他資產-其他其他資產合計資產總計	二、四.1及五二、四.2 二、四.3 二、四.3及五二、四.4 二、四.4及五二、四.5 二、四.5及五二、四.6 二、四.22、五及六二及四.7 二、四.8、五及六二二四.9及五二及四.22	$1,990,856 254,293 182,115 2,080 1,511,791 20,396 88,410 17,435 1,611,009 4,132 4,095 112,710 5,799,322 694,672 522,010 1,216,682 - 5,833 - 1,222,515 257,497 7,019 1,771,077 2,421,201 891,616 510,001 15,276 82,871 608 - 2,670 1,118,236 7,078,072 (2,295,700) 2,133,152 6,915,524 53,503 2,121 55,624 18,257 199,085 190,524 482,327 18 890,211 $14,883,196	13.38 1.71 1.22 0.01 10.16 0.14 0.58 0.12 10.82 0.03 0.03 0.76 38.96 4.67 3.51 8.18 - 0.04 - 8.22 1.73 0.05 11.90 16.27 5.99 3.43 0.10 0.56 - - 0.02 7.51 47.56 (15.42) 14.33 46.47 0.36 0.01 0.37 0.12 1.34 1.28 3.24 - 5.98 100.00	$1,373,250 271,834 186,156 7,845 1,498,672 11,833 49,084 360,568 1,492,416 3,844 4,959 76,504 5,336,965 321,122 433,675 754,797 14,822 5,940 825 776,384 257,497 36,792 1,768,646 2,205,137 842,447 420,813 13,011 73,629 12,450 15,728 6,398 1,013,637 6,666,185 (1,698,227) 496,398 5,464,356 134,337 1,916 136,253 16,199 182,604 213,473 320,084 2,604 734,964 $12,448,922	11.03 2.18 1.50 0.06 12.04 0.10 0.38 2.90 11.99 0.03 0.04 0.61 42.86 2.58 3.48 6.06 0.12 0.05 0.01 6.24 2.07 0.30 14.21 17.71 6.77 3.38 0.10 0.59 0.10 0.13 0.05 8.14 53.55 (13.64) 3.99 43.90 1.08 0.02 1.10 0.13 1.47 1.71 2.57 0.02 5.90 100.00	2100 2110 2140 2150 2170 2210 2260 2270 2280 24- 2410 2420 2440 28- 2810 2820 2881 2883 2- 31- 32- 3210 33- 3310 3320 3350 34- 3410 3420 3510- 3- 2-3 2120 2160 21-22	流動負債短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款預收款項一年內到期長期負債其他流動負債流動負債合計長期附息負債應付公司債長期借款長期應付票據及款項長期負債合計其他負債應計退休金負債存入保證金遞延貸項－聯屬公司間利益少數股權其他負債合計負債總計普通股股本資本公積發行溢價保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他調整項目未實現長期股權投資損失累積換算調整數股東權益其他調整項目合計庫藏股票股東權益總計重大承諾及或有事項負債及股東權益總計	四.10及五四.11 五四.13 四.12 四.13及五二及四.14 五四.15 四.16 四.17 四.17 四.17 四.18 二二及四.7 二及四.19 七	$2,259,434 - 35,088 737,259 191,720 34,400 211,426 92,044 6,888 436,216 27,487 4,031,962 1,030,763 1,971,929 577 3,003,269 30,452 6,074 79,016 160,921 276,463 7,311,694 6,517,730 1,573,882 275,222 242 (644,854) (369,390) (1,881) (2,346) (4,227) (146,493) 7,571,502 $14,883,196	15.18 - 0.24 4.95 1.29 0.23 1.42 0.62 0.05 2.93 0.18 27.09 6.93 13.25 - 20.18 0.21 0.04 0.53 1.08 1.86 49.13 43.79 10.57 1.85 - (4.33) (2.48) (0.01) (0.02) (0.03) (0.98) 50.87 100.00	$994,230 69,846 20,242 438,688 91,038 - 114,384 86,661 4,058 685,596 26,905 2,531,648 1,444,387 2,077,006 240 3,521,633 17,819 1,375 77,906 214,699 311,799 6,365,080 4,301,973 1,496,142 265,577 1,030 165,855 432,462 (3,383) 3,141 (242) (146,493) 6,083,842 $12,448,922	7.99 0.56 0.16 3.52 0.73 - 0.92 0.70 0.03 5.51 0.22 20.34 11.60 16.68 - 28.28 0.14 0.01 0.63 1.73 2.51 51.13 34.56 12.02 2.13 0.01 1.33 3.47 (0.03) 0.03 - (1.18) 48.87 100.00

( 請參閱財務報表附註 )
( 請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十三年二月二十三日查核報告 )

經理人：

主辦會計：

負責人：

光磊科技股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼	項目	附註	92年度		91年度
			金額	%	金額	%
71-74 75-78 4800 4100 4110 4170 4190 4000 5000 5110 5800 5910 5920 5930 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7110 7120 7130 7140 7160 7210 7220 7240 7480 7510 7520 7260 7530 7560 7570 7580 7880 7900 8110 9600 9750 8900 9400	營業收入銷貨收入淨額銷貨收入銷貨退回銷貨折讓其他營業收入淨額營業收入合計營業成本銷貨成本其他營業成本營業成本合計營業毛利聯屬公司間未實現利益聯屬公司間已實現利益營業毛利合計營業費用推銷費用管理及總務費用研究發展費用營業費用合計營業淨(損)利營業外收入及利益利息收入投資收益處分固定資產利益處分投資利益兌換利益租金收入出售下腳及廢料收入短期投資市價回升利益存貨跌價回升利益什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用投資損失處分固定資產損失兌換損失存貨跌價及呆滯損失財務費用什項支出營業外費用及損失合計繼續營業部門稅前淨損所得稅利益繼續營業部門合併淨(損)利少數股權淨損合併淨(損)利基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損合併淨(損)利	二、四.20及五四.21及五四.15 四.15 四.21 五五二五二二及四.22 二及四.23	$4,922,661 5,119,944 (143,812) (53,471) 37,497 4,960,158 (3,907,919) (90,873) (3,998,792) 961,366 (17,619) 17,641 961,388 (203,667) (474,326) (678,552) (1,356,545) (395,157) 16,943 3,189 3,115 1,780 - 48,525 4,430 6,706 6,250 19,999 110,937 (166,346) (364,761) (3,354) (53,708) (24,583) (7,634) (85,961) (706,347) (990,567) 141,457 (849,110) 52,788 $(796,322) $(2.27) $(1.82)	99.24 103.22 (2.89) (1.08) 0.76 100.00 (78.79) (1.83) (80.62) 19.39 (0.36) 0.36 19.39 (4.11) (9.56) (13.68) (27.35) (7.97) 0.34 0.06 0.06 0.04 - 0.98 0.09 0.14 0.13 0.40 2.24 (3.35) (7.35) (0.07) (1.08) (0.50) (0.15) (1.73) (14.23) (19.96) 2.85 (17.11) 1.06 (16.05)	$5,048,188 5,240,637 (123,881) (68,568) 40,133	99.21 102.99 (2.42) (1.35) 0.79 100.00 (72.22) (2.70) (74.92) 25.08 (1.39) - 23.69 (4.75) (10.33) (7.21) (22.29) 1.40 0.22 0.02 0.23 0.04 1.05 0.34 0.08 - 0.09 0.22 2.29 (3.20) (1.37) (0.33) - (0.12) (0.23) (1.08) (6.33) (2.64) 3.82 1.18 0.71 1.89
					5,088,321
					(3,674,939) (137,512)
					(3,812,451)
					1,275,870 (70,585) -
					1,205,285
					(241,646) (525,396) (367,046)
					(1,134,088)
					71,197
					11,156 1,002 11,702 2,153 53,517 17,295 3,959 - 4,710 10,943
					116,437
					(162,610) (69,761) (16,831) - (5,959) (11,634) (54,733)
					(321,528)
					(133,894) 194,415
					60,521 35,932
					$96,453
					$(0.32)
					$0.23

( 請參閱財務報表附註 )

(請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十三年二月二十三日查核報告)

經理人：

主辦會計：

負責人：

光磊科技股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

項目	普通股	資本公積		保留盈餘		權益調整	權益調整	庫藏股票	合計
			法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	未實現長期股權投資跌價損失	累積換算調整數
民國91年1月1日餘額民國90年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積特別盈餘公積迴轉 89年度以前處分固定資產稅後淨額轉列資本公積數迴轉保留盈餘依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整保留盈餘累積換算調整數可轉換公司債轉換為普通股 91年度合併淨利未實現長期投資市價回升利益民國91年12月31日餘額民國91年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積特別盈餘公積迴轉依權益法認列被投資公司權益變動：未依持股比例認列調整保留盈餘累積換算調整數現金增資可轉換公司債轉換為普通股 92年度合併淨損未實現長期投資市價回升利益民國92年12月31日餘額	$4,282,761 - - - - 19,212 - - 4,301,973 - - - - 2,000,000 215,757 - - $6,517,730 -	$1,487,285 - - - - 12,790 - - 1,496,142 - - - - - 77,740 - - $1,573,882 (3,933)	$258,339 7,238 - - - - - - 265,577 9,645 - - - - - - - $275,222 -	$3,427 - (2,397) - - - - - 1,030 - (788) - - - - - - $242 -	$84,341 (7,238) 2,397 (14,031) - - 96,453 - 165,855 (9,645) 788 (5,530) - - - (796,322) - $(644,854) 3,933	$(4,528) - - - - - - 1,145 (3,383) - - - - - - - 1,502 $(1,881) -	$3,498 - - - (357) - - - 3,141 - - - (5,487) - - - - $(2,346) -	$(146,493) - - - - - - - (146,493) - - - - - - - - $(146,493) -	$5,968,630 - - (14,031) (357) 32,002 96,453 1,145 -
									6,083,842
									- - (5,530) (5,487) 2,000,000 293,497 (796,322) 1,502
									$7,571,502

( 請參閱財務報表附註 ) (請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十三年二月二十三日查核報告)

負責人：

經理人：

主辦會計：

光磊科技股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日

				單位：新台幣仟元
項目		9 2年度		9 1年度
營業活動之現金流量：本期合併淨(損)利調整項目: 各項折舊各項攤提依權益法認列之投資損失依成本法認列之投資損失處分投資利益處分固定資產損失(利益)淨額交易目的持有之短期投資增加應收票據減少應收帳款增加其他應收款(增加)減少存貨增加預付費用(增加)減少預付款項減少其他流動資產(增加)減少長期應收票據及款項減少(增加) 遞延所得稅資產增加應付帳款增加應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加遞延貸項─聯屬公司間利益(減少)增加應計退休金負債增加營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量：長期股權投資增加出售長期股權投資價款增購固定資產出售固定資產價款存出保證金(增加)減少遞延費用增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量：短期借款增加應付短期票券減少長期借款(含一年內到期部份) (減少)增加應付公司債(減少)增加存入保證金增加融資活動之淨現金流入本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息減:資本化利息不含資本化之本期支付利息本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期負債少數股權淨損應付票據增加應付所得稅增加質押資產減少(增加) 其他應收款收取現金現金增資可轉換公司債轉股本及資本公積出售固定資產價款收取現金及帳列其他應收款：出售固定資產價款短期投資轉列長期股權投資匯率影響數		$ ( 7 9 6 ,3 2 2 ) ( 5 2 ,7 8 8 ) 6 3 1 ,8 9 5 1 3 7 ,7 0 5 1 7 9 ,5 2 3 1 8 5 ,2 1 0 ( 1 ,0 4 7 ) 2 3 9 ( 2 5 6 ,7 0 5 ) 9 ,8 0 6 ( 2 1 ,6 8 2 ) ( 1 1 ,9 4 9 ) ( 1 2 9 ,4 3 4 ) ( 2 8 8 ) 8 6 4 ( 2 6 ,5 5 8 ) 2 2 ,9 4 9 ( 1 7 1 ,8 9 1 ) 1 4 ,8 4 6 3 9 9 ,2 5 3 9 7 ,0 4 2 5 ,3 8 3 2 ,8 3 0 3 4 ,4 0 0 5 8 2 ( 2 2 ) 1 2 ,4 2 8 2 6 6 ,2 6 9 ( 5 6 2 ,0 9 9 ) 1 8 ,8 9 7 ( 2 ,1 2 7 ,0 2 3 ) 3 6 0 ,5 6 9 2 ,5 8 6 ( 2 ,0 5 8 ) ( 6 2 ,3 6 4 ) ( 2 ,3 7 1 ,4 9 2 ) 1 ,2 6 5 ,2 0 4 ( 6 9 ,8 4 6 ) ( 3 5 4 ,1 2 0 ) ( 1 2 0 ,1 2 7 ) 4 ,6 9 9 2 ,0 0 0 ,0 0 0 2 ,7 2 5 ,8 1 0 ( 2 ,9 8 1 ) 6 1 7 ,6 0 6 1 ,3 7 3 ,2 5 0 $ 1 ,9 9 0 ,8 5 6 $ 1 5 3 ,6 8 1 ( 5 ,2 0 9 ) $ 1 4 8 ,4 7 2 $5 3 2 $ 2 9 3 ,4 9 7 $4 3 6,2 1 6 $2 7 4,2 4 6 $ 4 1 ,0 8 2 3 1 5 ,7 5 6 $ 3 5 6 ,8 3 8		$ 9 6 ,4 5 3 ( 3 5 ,9 3 2 ) 5 7 9 ,2 8 9 7 3 ,7 4 4 5 9 ,2 3 0 3 ,7 5 0 ( 2 8 0 ) 5 ,4 0 9 ( 1 6 0 ,9 9 2 ) 1 1 ,8 6 0 ( 2 5 2 ,5 2 0 ) 3 4 ,6 4 6 ( 1 2 5 ,2 5 9 ) 2 ,1 3 7 2 8 ,8 1 4 5 1 1 ( 1 9 6 ,0 6 9 ) ( 1 9 5 ,3 0 9 ) 5 9 4 9 5 ,8 8 2 ( 1 8 ,6 8 5 ) ( 2 3 1 ,9 9 2 ) ( 1 ,3 5 3 ) - 1 ,1 7 4 7 0 ,5 8 5 2 ,9 5 8 ( 1 5 1 ,3 5 5 ) ( 1 6 3 ,7 3 6 ) 1 ,4 6 5 ( 9 0 9 ,1 6 3 ) 1 2 4 ,1 0 5 ( 2 ,6 0 4 ) 6 ,2 0 9 ( 1 6 5 ,4 3 6 ) ( 1 ,1 0 9 ,1 6 0 ) 3 6 0 ,9 7 6 ( 1 2 4 ,5 6 3 ) 6 2 3 ,2 5 2 1 ,3 3 4 ,9 8 0 4 3 9 - 2 ,1 9 5 ,0 8 4 ( 4 3 0 ) 9 3 4 ,1 3 9 4 3 9 ,1 1 1 $ 1 ,3 7 3 ,2 5 0 $ 1 8 5 ,4 9 5 ( 1 9 ,5 8 1 ) $ 1 6 5 ,9 1 4 $8 9 1 $ 3 2 ,0 0 2 $6 8 5,2 49 $- $ 3 1 7 ,9 2 6 ( 3 1 5 ,7 5 6 ) $ 2 ,1 7 0

( 請參閱財務報表附註 )

( 請參閱致遠會計師事務所賴宗羲及鄧泗堂會計師民國九十三年二月二十三日查核報告 ) 負責人：經理人：主辦會計：

主辦會計：

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9th Floor � Phone :886 2 2720 4000 International Trade Bldg. Fax :886 2 2757 6049 Taipei World Trade Center www.ey.com/taiwan 333 Keelung Rd., Sec. 1 Taipei 110, Taiwan, R.O.C. 台北市基隆路一段 333 號 9 樓

會計師核閱報告

光磊科技股份有限公司民國九十三年三月三十一日及民國九十二年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十三年一月一日至三月三十一日及民國九十二年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

.6 如財務報表附註四所述，光磊科技股份有限公司民國九十三年三月三十一日及民國九十二年三月三十一日採權益法評價之部分長期股權投資新台幣 521,397 仟元及新台幣 585,282 仟元，暨民國九十三年一月一日至三月三十一日及民國九十二年一月一日至三月三十一日相關之投資損失新台幣 33,319 仟元及新台幣 19,361 仟元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。又如財務報表附註十一所述被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關被投資公司相關資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

此致

光磊科技股份有限公司公鑒

致遠會計師事務所證期會核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號 : (88) 台財證 ( 六 ) 第 112701 號 (72) 台財證 ( 一 ) 第 2583 號

李秀玲

會計師：

鄧泗堂

中華民國九十三年四月二十三日

光磊科技股份有限公司資產負債表民國九十三年三月三十一日及民國九十二年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

					光磊科技股份有限公司資產負債表民國九十三年三月三十一日及民國九十二年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司資產負債表民國九十三年三月三十一日及民國九十二年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司資產負債表民國九十三年三月三十一日及民國九十二年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司資產負債表民國九十三年三月三十一日及民國九十二年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	光磊科技股份有限公司資產負債表民國九十三年三月三十一日及民國九十二年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
												單位：新台幣仟元
代碼	資產	附註	93年3月31日		92年3月31日		代碼	負債及股東權益	附註	93年3月31日		92年3月31日
			金額	%	金額	%				金額	%	金額	%
1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1180 1200 1250 1260 1280 14- 1421 142101 142102 1422 1425 15-16 15x1 1501 1521 1531 1541 1546 1551 1561 1611 1627 1631 1681 15x9 1672 17- 1770 18- 1820 1830 1840 1850 1860 1- 11-12	流動資產現金及約當現金短期投資應收票據應收票據－關係人應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付費用預付款項其他流動資產流動資產合計基金及長期投資長期股權投資採權益法之長期投資採成本法之長期投資長期股權投資小計預付長期投資款基金及長期投資合計固定資產成本：土地房屋及建築機器設備水電設備污染防治設備運輸設備辦公設備租賃資產出租資產租賃改良其他設備成本合計減：累計折舊預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本其他資產存出保證金遞延費用長期應收票據及款項長期應收票據及款項－關係人遞延所得稅資產－非流動其他資產合計資產總計長期債券投資	二及四.1 二及四.2 二及四.3 二、四.3及五二及四.4 二、四.4及五二及五二及四.5 二、四.20、五及六二及四.6 二、四.7、五及六二二四.8 四.8及五二及四.20	$1,109,186 20,000 183,798 40,708 1,264,055 240,996 53,040 19,635 1,550,196 13,674 30,440 75,685 4,601,413 975,225 500,946 1,476,171 - - 1,476,171 246,037 1,714,968 2,315,680 910,268 545,626 11,136 71,143 608 - 2,670 1,293,598 7,111,734 (2,352,698) 1,883,972 6,643,008 - 17,054 183,117 - 190,524 497,774 888,469 $13,609,061	8.15 0.15 1.35 0.30 9.29 1.77 0.39 0.14 11.39 0.10 0.22 0.56 33.81 7.17 3.68 10.85 - - 10.85 1.81 12.60 17.02 6.69 4.01 0.08 0.52 - - 0.02 9.51 52.26 (17.29) 13.84 48.81 - 0.12 1.35 - 1.40 3.66 6.53 100.00	$1,045,767 353,246 202,636 24,946 1,069,579 364,999 21,751 48,428 1,306,669 50,176 3,548 61,869 4,553,614 1,292,177 321,966 1,614,143 16,000 825 1,630,968 246,037 1,713,608 2,100,265 844,090 427,194 9,936 66,030 365 7,154 2,670 1,040,120 6,457,469 (1,738,955) 653,986 5,372,500 1,916 10,182 176,929 17,115 190,524 279,880 674,630 $12,233,628	8.55 2.89 1.66 0.20 8.74 2.98 0.18 0.40 10.68 0.41 0.03 0.51 37.23 10.56 2.63 13.19 0.13 0.01 13.33 2.01 14.01 17.17 6.90 3.49 0.08 0.54 - 0.06 0.02 8.50 52.78 (14.21) 5.35 43.92 0.02 0.08 1.45 0.14 1.55 2.28 5.50 100.00	21-22 2100 2110 2140 2150 2170 2210 2260 2270 2280 24- 2410 2420 2446 28- 2810 2820 2881 2- 31- 32- 3210 33- 3310 3320 3350 34- 3410 3420 3510- 3- 2-3	流動負債短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款－關係人應付費用其他應付款預收款項一年內到期長期負債其他流動負債流動負債合計長期附息負債應付公司債長期借款長期負債合計其他負債應計退休金負債存入保證金其他負債合計負債總計普通股股本資本公積發行溢價保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他調整項目未實現長期股權投資損失累積換算調整數股東權益其他調整項目合計庫藏股票股東權益總計重大承諾及或有事項負債及股東權益總計應付租賃款－非流動遞延貸項－聯屬公司間利益	四.9、五及六四.10 五四.12 四.11 四.12、五及六二五四.13 四.14 四.15 四.15 四.15 四.16 二二及四.6 二及四.17 七	$1,539,770 - 753,249 246,087 158,682 108,910 6,532 569,334 26,590	11.31 - 5.53 1.81 1.17 0.80 0.05 4.18 0.20 25.05 7.63 12.36 - 19.99 0.22 0.04 0.63 0.89 45.93 47.90 11.57 2.02 - (6.28) (4.26) (0.01) (0.06) (0.07) (1.07) 54.07 100.00	$1,403,267 119,640 504,475 146,466 139,690 60,604 16,331 532,898 23,872 2,947,243 1,295,299 2,010,058 37 3,305,394 20,335 3,735 120,836 144,906 6,397,543 4,301,973 1,496,142 265,577 1,030 (82,220) 184,387 (2,852) 2,928 76 (146,493) 5,836,085 $12,233,628	11.49 0.98 4.12 1.20 1.14 0.50 0.13 4.36 0.20 24.12 10.59 16.43 - 27.02 0.17 0.02 0.98 1.17 52.31 35.17 12.22 2.16 0.01 (0.67) 1.50 (0.02) 0.02 - (1.20) 47.69 100.00
										3,409,154
										1,037,712 1,682,438 552
										2,720,702
										29,833 5,717 85,704
										121,254
										6,251,110
										6,519,205
										1,574,304
										275,222 242 (855,107)
										(579,643)
										(1,881) (7,541)
										(9,422)
										(146,493)
										7,357,951
										$13,609,061

( 請參閱財務報表附註 )

(請參閱致遠會計師事務所李秀玲及鄧泗堂會計師民國九十三年四月二十三日核閱報告)

經理人：

主辦會計：

負責人：

光磊科技股份有限公司損益表

民國九十三年一月一日至三月三十一日及民國九十二年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼	項目	附註	93 年1 月1 日至3 月3 1 日		92 年1 月1 日至3 月3 1 日
			金額	%	金額	%
7 1 -7 4 7 5 -7 8 4 1 0 0 4 1 1 0 4 1 7 0 4 1 9 0 4 8 0 0 7 1 3 0 7 1 4 0 7 2 1 0 5 9 1 0 7 1 6 0 6 1 0 0 6 2 0 0 6 3 0 0 7 1 1 0 6 9 0 0 4 0 0 0 5 0 0 0 5 9 0 0 6 0 0 0 5 1 1 0 5 8 0 0 5 9 2 0 5 9 3 0 8 1 1 0 9 6 0 0 9 7 5 0 7 8 8 0 7 9 0 0 7 5 8 0 7 2 2 0 7 2 4 0 7 4 8 0 7 5 1 0 7 5 2 0 7 5 3 0 7 5 7 0 7 5 6 0	營業收入銷貨收入淨額銷貨收入銷貨退回銷貨折讓其他營業收入淨額營業收入合計營業成本銷貨成本其他營業成本營業成本合計營業毛利聯屬公司間未實現利益聯屬公司間已實現利益營業毛利合計營業費用推銷費用管理及總務費用研究發展費用營業費用合計營業淨損營業外收入及利益利息收入處分固定資產利益處分投資利益兌換利益租金收入出售下腳及廢料收入短期投資市價回升利益什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用投資損失處分固定資產損失兌換損失存貨跌價及呆滯損失財務費用什項支出營業外費用及損失合計繼續營業部門稅前淨損所得稅利益(費用) 本期淨損基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損本期淨損假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：繼續營業部門稅前淨損本期淨損基本每股盈餘：(新台幣元) 繼續營業部門稅前淨損本期淨損	二、四.1 8 及五四.1 9及五四.1 3及五四.1 3及五二、四.1 9及五五五二五二二二及四.2 0 二及四.2 1	$ 1 ,2 0 1 ,0 5 9 1 ,2 3 3 ,0 1 3 (2 1 ,8 7 8 ) (1 0 ,0 7 6 ) 1 2,4 5 1 1,2 1 3,5 1 0 (1 ,0 8 6 ,0 5 1 ) (9,3 2 7) (1,0 9 5,3 7 8) 1 1 8 ,1 3 2 (1 1 ,5 8 5 ) 3 2,8 4 2 1 3 9,3 8 9 (3 8 ,4 5 3 ) (8 2 ,8 6 8 ) (1 0 4,7 2 2) (2 2 6,0 4 3) (8 6,6 5 4) 3 ,9 1 2 4 8 7 3 ,6 8 5 - 1 2 ,3 4 2 3 4 - 5,8 3 8 2 6,2 9 8 (4 1 ,6 1 7 ) (1 0 9 ,0 5 2 ) (8 0 ) (1 2 ,8 9 5 ) (1 0 ,5 7 8 ) (1 ,1 7 1 ) (1 4,6 8 0) (1 9 0,0 7 3) (2 5 0 ,4 2 9 ) 4 0,1 7 6 $ (2 1 0,2 5 3) $ (0 .3 9) $ (0 .3 3) $ (2 5 0,4 2 9) $ (2 1 0,2 5 3) $ (0 .3 9) $ (0 .3 3)	9 8 .9 7 1 0 1 .6 0 (1 .8 0 ) (0 .8 3 ) 1 .0 3 1 0 0 .0 0 (8 9 .5 0 ) (0 .7 7) (9 0 .2 7) 9 .7 3 (0 .9 5 ) 2 .7 1 1 1 .4 9 (3 .1 7 ) (6 .8 3 ) (8 .6 3) (1 8 .6 3) (7 .1 4) 0 .3 2 0 .0 4 0 .3 0 - 1 .0 2 - - 0 .4 8 2 .1 6 (3 .4 3 ) (8 .9 9 ) (0 .0 1 ) (1 .0 6 ) (0 .8 7 ) (0 .1 0 ) (1 .2 1) (1 5 .6 7) (2 0 .6 5 ) 3 .3 1 (1 7 .3 4)	$ 1 ,0 1 2 ,3 4 8 1 ,0 5 3 ,5 8 8 (3 1 ,7 3 2 ) (9 ,5 0 8 ) 7,0 7 3 1,0 1 9,4 2 1 (8 3 2 ,4 2 5 ) (3,1 3 4) (8 3 5,5 5 9) 1 8 3 ,8 6 2 (4 5 ,0 3 3 ) 4 2,6 5 2 1 8 1,4 8 1 (2 3 ,6 7 9 ) (8 0 ,6 0 5 ) (1 6 6,8 5 5) (2 7 1,1 3 9) (8 9,6 5 8) 4 ,3 1 1 1 ,2 9 1 - 2 0 ,8 5 8 1 3 ,3 6 6 1 ,3 8 7 5 ,9 0 5 3 4 7 4 7,4 6 5 (4 5 ,3 6 1 ) (1 2 1 ,5 5 6 ) (9 0 1 ) - (2 ,3 6 7 ) (2 ,1 4 6 ) (2 1,6 5 0) (1 9 3,9 8 1) (2 3 6 ,1 7 4 ) (1 1,9 0 1) $ (2 4 8,0 7 5) $ (0 .5 7) $ (0 .5 9) $ (2 3 6,1 7 4) $ (2 4 8,0 7 5) $ (0 .5 6) $ (0 .5 9)	9 9 .3 1 1 0 3 .3 5 (3 .1 1 ) (0 .9 3 ) 0 .6 9
						1 0 0 .0 0
						(8 1 .6 6 ) (0 .3 1)
						(8 1 .9 7)
						1 8 .0 4 (4 .4 2 ) 4 .1 8
						1 7 .8 0
						(2 .3 2 ) (7 .9 1 ) (1 6 .3 7)
						(2 6 .6 0)
						(8 .7 9)
						0 .4 2 0 .1 3 - 2 .0 5 1 .3 1 0 .1 4 0 .5 8 0 .0 3
						4 .6 6
						(4 .4 5 ) (1 1 .9 2 ) (0 .0 9 ) - (0 .2 3 ) (0 .2 1 ) (2 .1 2)
						(1 9 .0 2)
						(2 3 .1 5 ) (1 .1 8)
						(2 4 .3 3)

( 請參閱財務報表附註 )

( 請參閱致遠會計師事務所李秀玲及鄧泗堂會計師民國九十三年四月二十三日核閱報告)

負責人：

經理人：

主辦會計：

光磊科技股份有限公司現金流量表民國九十三年一月一日至三月三十一日及民國九十二年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

		單位：新台幣仟元
項目 9 3	年1 月1 日至3 月3 1 日9	2 年1 月1 日至3 月3 1 日
營業活動之現金流量：本期淨損調整項目: 各項折舊各項攤提依權益法認列之投資損失依成本法認列之投資損失處分投資利益處分固定資產利益淨額短期投資市價回升利益交易目的持有之短期投資減少(增加) 應收票據增加應收帳款減少其他應收款減少存貨增加預付費用增加預付款項增加其他流動資產減少(增加) 長期應收票據及款項減少遞延所得稅資產(增加)減少應付帳款增加應付所得稅減少應付費用(減少)增加其他應付款增加(減少) 預收款項增加其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加遞延貸項─聯屬公司間利益(減少)增加營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量：長期股權投資增加出售長期投資價款增購固定資產出售固定資產價款質押資產減少(增加) 存出保證金減少遞延費用增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量：短期借款(減少)增加應付短期票券增加長期借款(含一年內到期部份)減少應付公司債增加(減少) 存入保證金(減少)增加融資活動之淨現金流(出)入本期現金及約當現金減少數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息減：資本化之利息不含資本化之本期支付利息本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動可轉換公司債轉股本及資本公積一年內到期之長期借款	$ ( 2 1 0 , 2 5 3 ) 1 6 7 , 6 1 5 1 7 , 2 6 3 1 0 1 , 1 5 9 7 , 8 9 3 ( 3 , 6 8 5 ) ( 4 0 7 ) - 2 3 1 , 6 1 6 ( 4 3 , 2 1 4 ) 5 3 , 1 5 6 4 , 0 8 7 ( 1 8 0 , 3 3 6 ) ( 1 1 , 3 1 7 ) ( 2 6 , 9 6 0 ) 8 3 7 - ( 4 0 , 2 3 1 ) 1 2 5 , 0 8 3 ( 3 4 , 4 0 0 ) ( 3 4 , 4 7 2 ) 1 7 , 9 5 4 1 , 6 9 8 1 , 4 9 0 4 , 7 4 6 (2 1 ,2 5 6 ) 1 2 8 ,0 6 6 ( 3 4 , 0 3 0 ) 6 , 3 7 4 ( 1 5 9 , 7 8 4 ) - 5 1 9 9 1 (1 9 ,0 1 3 ) (2 0 5 ,4 1 1 ) ( 5 9 6 , 2 4 8 ) - ( 1 5 5 , 6 8 1 ) 8 , 8 4 6 (1 5 ) (7 4 3 ,0 9 8 ) ( 8 2 0 , 4 4 3 ) 1 ,9 2 9 ,6 2 9 $ 1 , 1 0 9 , 1 8 6 $ 4 6 , 5 1 6 (4 8 7 ) $ 4 6 , 0 2 9 $ 3 4 , 6 3 5 $ 1 , 8 9 7 $ 5 6 9 , 3 3 4	$ ( 2 4 8 , 0 7 5 ) 1 4 9 , 3 8 1 9 , 0 5 4 1 9 , 3 6 1 1 0 2 , 1 9 5 - ( 3 9 0 ) ( 5 , 9 0 5 ) ( 7 9 , 0 0 0 ) ( 3 0 , 5 7 2 ) 5 7 , 2 3 1 3 3 6 , 8 6 8 ( 1 7 , 9 1 6 ) ( 4 8 , 2 4 3 ) ( 1 2 6 ) ( 3 , 7 2 4 ) 5 , 8 3 4 1 1 , 9 0 1 1 4 6 , 8 7 6 - 4 2 , 8 7 3 ( 9 , 5 6 1 ) 1 2 , 9 9 0 ( 6 0 7 ) 2 , 6 6 1 4 ,6 8 9 4 5 7 ,7 9 5 ( 5 2 4 , 4 6 1 ) - ( 2 9 3 , 6 9 0 ) 1 9 , 8 0 7 ( 2 ) 5 , 6 4 2 (1 2 ,3 9 2 ) (8 0 5 ,0 9 6 ) 4 0 9 , 0 3 7 4 9 , 7 9 4 ( 2 1 8 , 7 1 4 ) ( 1 4 9 , 0 8 8 ) 2 ,8 4 8 9 3 ,8 7 7 ( 2 5 3 , 4 2 4 ) 1 ,2 9 9 ,1 9 1 $ 1 , 0 4 5 , 7 6 7 $ 4 3 , 9 2 3 (8 7 9 ) $ 4 3 , 0 4 4 $ 2 5 5 $ - $ 5 3 2 , 8 9 8
(請參閱財務報表附註) ( 請參閱致遠會計師事務所李秀玲及鄧泗堂會計師民國九十三年四月二十三日核閱報告)

負責人

經理人：

主辦會計：

(五)列示最近三年度財務預測達成情形，說明原預測數(含歷次更新(正)日期、更新(正)金額及更新(正)原因)與實際達成數差異原因：

1.最近三年度之財務預測及其達成情形

單位：新台幣仟元

項目	91年度預測（經簽證會計師核閱）	91年度預測（經簽證會計師核閱）	業經會計師簽證報表	業經會計師簽證報表	92年度預測（經簽證會計師核閱）	92年度預測（經簽證會計師核閱）	業經會計師簽證報表	業經會計師簽證報表	本年度預測 (經簽證會計師核閱)
	原預測	更新預測	達成數額	達成百分比（％）	原預測	更新預測	達成數額	達成百分比（％）
營業收入	5,600,572	4,936,959	4,888,499	99.02	6,274,596	5,040,113	4,666,786	92.59	7,192,079
營業成本	4,350,773	3,691,776	3,656,302	99.04	4,815,233	4,222,418	3,792,050	89.81	6,130,439
營業毛利	1,249,799	1,245,183	1,232,197	98.96	1,459,363	817,695	874,736	106.98	1,061,640
營業費用	951,422	946,172	990,447	104.68	1,232,030	1,180,030	1,154,265	97.82	1,296,214
營業損益	305,358	161,283	139,905	86.75	238,183	(358,024)	(269,697)	75.33	(200,087)
營業外收入	32,800	87,871	101,697	115.73	105,589	94,860	91,449	96.40	73,082
營業外支出	257,000	336,062	340,587	101.35	568,910	706,511	763,477	108.06	538,361
本期稅前損益	81,158	(86,908)	(98,985)	113.90	(225,138)	(969,675)	(941,725)	97.12	(665,366)
本期稅後損益	110,258	19,535	96,453	493.74	(111,724)	(699,825)	(796,322)	113.79	(566,243)

2.說明預測數與實際達成數差異原因：

(1)、91年度

本公司民國91年度財務預測，係根據公司管理當局之營運計畫及未來經營環境之評估所做之最適估計，以表達本公司未來財務狀況、經營成果及現金流量之變動。原財務預測之編製目的，係配合「公開發行公司公開財務預測資訊處理原則」中對於依「發行人募集與發行有價證券處理準則」之規定發行轉換公司債者，應公開財務預測。原財務預測於民國91年5月30日編製完成，係反應當時公司管理當局對預測情況所作之判斷。嗣因原預測所依據之若干基本假設已有變動，預期民國91年度稅前損益較原預測變動達規定應更新之標準，本公司乃依規定於民國91年12月19日予以更新重行編製完成。更新後預測係反應當時公司管理當局對預期狀況所作之判斷。

本公司91年度營業計畫目標為營業收入4,936,959仟元，稅前淨損為86,908仟元。經實際執行後全年營收為4,888,499仟元，稅前淨損為98,985元，達成率分別為99.02﹪ 及113.90﹪，與更新後財務預測相比，差異甚微。本公司因財務預測基本假設變動下，未即予更新，致處記缺失一次。

(2)、92年度

本公司民國92年度財務預測原於民國92年4月18日編製完成，並於民國92年4月25日發布。嗣後因受SARS疫情影響，各產品接單不如預期，發光原件又受市場競爭價格下滑，同時高亮度產品專利問題未解決，致使本公司產品銷售較預期減少，致原預測所依據之部份關鍵因素及基本假設已有變動，而作財務預測之更新，更新之編製日期為民國92年 7月23日，並於民國92年7月25日發布。

本公司民國92年度實際數與更新後預測數之稅前淨利差異未達20%以上。

本公司因財務預測基本假設變動下，未即予更新，致處記缺失一次。

三、財務概況及其他重要事項

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第185 條情事者，應揭露資訊：無

四、財務狀況及經營結果之檢討分析

(一)財務狀況

最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響。

財務狀況之檢討與分析表

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	92年度	91年度	差異
			金額	％
流動資產	5,452,351	5,016,320	436,031	8.69％
固定資產	6,650,920	5,247,608	1,403,312	26.74％
其他資產	843,287	693,998	149,289	21.51％
資產總額	14,509,167	12,187,587	2,321,580	19.05％
流動負債	3,794,589	2,448,192	1,346,397	54.99％
長期負債	3,002,894	3,520,845	(517,951)	(14.71％)
負債總額	6,937,665	6,103,745	833,920	13.66％
股本	6,517,730	4,301,973	2,215,757	51.51％
資本公積	1,573,882	1,496,142	77,740	5.20％
保留盈餘	(369,390)	432,462	(801,852)	(185.42％)
股東權益總額	7,571,502	6,083,842	1,487,660	24.45％

註1.應說明公司最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分
之二十以上，且變動金額達新台幣一千萬元者）之主要原因及其影響及未來因應計畫。
◎固定資產增加主要係因本期增建生產線而預付設備款增加所致。
◎其他資產增加主要係因本期遞延所得稅資產因購入設備投資抵減、研究發展支出投資抵減及虧損扣抵增加而增加所致。
◎流動負債主要係因本期資金需求提高而增加短期借款所致。
◎股本增加主要係因本期現金增資及可轉換公司債轉換普通股所致。
◎保留餘盈減少主要係因92 年度稅後淨損增加所致。
註2.應說明公司最近二年度流動負債及一年內到期之長期負債發生變動之主要原因及其影響與未來因應計畫。

流動負債及一年內到期之長期負債變動主要係因本期資金需求提高而增加短期借款所致，擬辦理現金增資改善。

(二)經營結果

最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。

經營結果比較分析表

單位：新台幣仟元

年度項目	92年度	91年度	增（減）金額	變動比例％
營業收入總額	4,839,705	5,055,842	(216,137)	(4.27)
減：銷貨退回及折讓	（172,919）	（167,343）	5,576	3.33
營業收入淨額	4,666,786	4,888,499	(221,713)	4.54
營業成本	（3,792,050）	（3,656,302）	135,748	3.71
營業毛利	874,736	1,232,197	(357,461)	(29.01)
聯屬公司間(未)已實現利益	9,832	(101,845)	111,677	109.65
營業費用	（1,154,265）	（990,447）	163,818	16.54
營業利益	(269,697)	139,905	(409,602)	(292.77)
營業外收入及利益	91,449	101,697	（10,248）	（10.08）
營業外費用及損失	(763,477)	（340,587）	422,890	124.17
繼續營業部門稅前利益	(941,725)	（98,985）	(842,740)	(851.38)
所得稅利益	145,403	195,438	(50,035)	(25.60)
繼續營業部門後純益	(796,322)	96,453	(892,775)	(925.61)

註1.最近二年度增減比例變動分析說明：
（1）聯屬公司間未實現利益減少：主係上期移轉原微機電事業部相關之技術權予新磊微製造(股)公司，並依預估持有該公司具表決權股份比例，認列未實現銷貨毛利所致。
（2）營業外支出增加：主係本期依權益法評價之被投資公司損失、採成本法之被投資公司認列減資損失及永久性下跌損失增加所致。
（3）所得稅利益減少：主係本期認列前期所得稅核定差異所致。

	前後期增(減) 變動數	差異原因	差異原因	差異原因	差異原因
		售價差異	成本價格差異	銷售組合差異	數量差異
營業毛利	(357,461)	(643,383)	247,446	(168)	38,644
原因說明：價格差異：平均售價下降，單位成本下降的幅度小於單位售價，致本期產生不利之價格差異。銷售組合差異：差異不大，分析擬略。數量差異：本期市場需求增加，銷售數量略升，致產生有利差異。

註2.公司主要營業內容改變之原因；並說明變動係由於售價或成本之調整、產銷組合及數量之增減或新舊產品之更替所造成；若營運政策、市場狀況、經濟環境或其他內外在因素已發生或預期將發生重大變動，其事實及影響變動與對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：

GaN 技術的出現，將LED 帶入了全彩的世界，本公司已開始注意藍、綠、白光GaN 系列的LED 晶粒與四元（AlGaInP）LED 晶粒產品之開發，相信本公司的產品將可被廣泛的應用。

在LED 的應用領域市場中，本公司的LED Full Color Movie Display 及LED 交通號誌系統，除了獲得歐美各國專利外，並且是少數能成功銷售此類產品於歐美各國的台灣公司；因超高亮度LED 能耐室外嚴苛之環境，且具省電、壽命長、維修頻率低等特性，故相當適合交通號誌之使用，目前本公司除了積極爭取美國及澳洲等開發國家的交通號誌市場商機外，也積極為西元2008 年奧運將在中國舉辦所帶來的高度需求預作準備。

本公司目前專注於小分子被動矩陣式OLED 的研究與開發，以爭取手機、PDA 等可攜式電子產品的龐大商機；已成功的開發完成全彩被動式OLED 面板，並已獲得多家廠商認證通過。在未來手機等手持式電子產品對顯示面板的的顯示品質日漸提高，特別是對於彩色顯示面板的需求，預計OLED 顯示面板將可逐步滿足市場的大量需求，提供更佳的影像品質。

註3.預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素：

依據民國93 年1 至3 月之實際數，考量實際接單情形及未來市場需求，預估OLED 顯示面板下半年再完成二條生產線並量產等因素，本公司預估民國93 年度營業收入淨額約為7,192,079 仟元，較民國92 年度增加54.11%，茲就主要產品及其預估銷售量說明如下：

年度主要產品	93 年度	93 年度	92 年度	92 年度
	量(百萬顆)	值	量(百萬顆)	值
發光元件	23,420	5,401,906	20,969	3,277,015
感測元件	2,194	841,140	2,079	797,278
系統產品及其他(註)	略	949,033	略	592,493
合計	略	7,192,079	略	4,666,786

註：系統產品無法量化。

根據行政院主計處於本年度2 月之公報指出，我國外貿可望延續擴張格局，再加上政府一系列的擴大內需之公共建設方案及獎勵投資等優惠措施激勵下，預測2004 年之經濟成長率為4.74%。

LED 因本身優異特性且受惠於藍光手機的熱賣及汽車應用市場逐漸擴大的影響，根據工研院的統計，2004 年台灣LED 的總產值為418 億元，較2003 年成長28.3%。在本產業的生態上，台灣廠商主要扮演將上游材料與中游元件轉至中國大陸組裝的角色。相信在2004 年全球經濟景氣好轉的帶動下，本業的應用市場表現將呈較為顯著的成長，預估國內光電材料及元件產業（含LCD、LED、LD）的市場規模，也將因此擴大，據台灣經濟研究院資料指出，本產業今年的成長率也較2003 年之11% 為佳。

(三)現金流量

最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析

現金流量分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年現金流出量	預計現金剩餘（不足）數額	預計現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
1,929,629	5,652,998	8,505,478	（922,851）	-	1,600,000

1.本年度現金流量變動情形分析：

（1）營業活動：預計營收額成長應收(付)週轉率與92 年無重大差異，故現金流量較上期增加。
（2）投資活動：因應OLED 生產線的建置，購置機器設備增加。
（3）融資活動：因應重大資本支出採購需求，融資活動流入金額增加。
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：
（1）預計現金不足額之補求措施：預計辦理現金增資。
（2）流動性分析：其預估現金流量情形無不足，故流動性尚屬良好。
3.未來一年現金流動性分析：

未來一年因營業額成長及OLED生產線的建置，而增加了融資活動的流入，除由營運現金流入支應外，預計將辦理現金增資，作為償還借款使用，節省利息支出。

(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響

重大資本支出之運用情形及資金來源：

計劃項目	實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期	所需資金總額		實際或預計資金運用情形	實際或預計資金運用情形	實際或預計資金運用情形	實際或預計資金運用情形
				92 年度	93 年度	94 年度	95 年度	96 年度
新建廠房建築無塵室工程	發行公司債、增資、借款	93.03	$ 155	$ 375,672	$ 155	$-	$-	$-
購置機器設備	發行公司債、增資、借款	93.12	3,767,314	1,339,150	3,767,314	-	-	-
長期投資	營運資金	93.12	102,108	562,099	102,108	-	-	-
合計			$3,869,577	$ 2,276,921	$3,869,577	$-	$-	$-

預計可能產生效益：

預計可增加之產銷量、值及毛利：	預計可增加之產銷量、值及毛利：	預計可增加之產銷量、值及毛利：	預計可增加之產銷量、值及毛利：	預計可增加之產銷量、值及毛利：	預計可增加之產銷量、值及毛利：	預計可增加之產銷量、值及毛利：
年度	項目	生產量(Kea)	銷售量(Kea)	生產值	銷售值	毛利
９３	發光元件感測元件系統產品 OLED 其他合計	1,879,184 99,910 - 3,514 - 1,928,608	2,307,955 100,215 - 3,530 - 2,411,700	653,920 - 653,708 1,459,813 - 2,767,441	718,656 47,752 362,758 1,450,192 - 2,579,358	120,852 - 41,049 - - 161,901
９４	發光元件感測元件系統產品 OLED 其他合計	1,554,294 620,258 - 13,774 - 2,188,326	2,407,176 397,337 - 12,425 - 2,816,938	623,344 69,332 790,423 3,835,346 - 5,318,445	1,530,878 259,010 538,408 5,124,377 19,124 7,471,797	492,152 171,434 87,477 1,320,505 4,403 2,075,971
９５	發光元件感測元件系統產品 OLED 其他合計	2,769,069 995,412 - 22,566 - 3,787,047	3,585,508 734,977 - 20,337 - 4,340,822	1,207,299 267,386 948,508 5,789,847 - 8,213,040	2,306,282 523,081 749,187 8,052,678 28,736 11,659,964	683,603 237,451 140,172 2,294,305 2,480 3,358,011
９６	發光元件感測元件系統產品 OLED 其他合計	1,406,195 1,590,896 - 26,753 - 3,023,844	2,263,521 1,270,912 - 24,105 - 3,558,538	1,412,309 493,497 1,138,209 6,394,656 - 9,438,671	2,635,995 853,171 1,002,123 9,146,905 39,310 13,677,504	808,305 341,430 203,406 2,783,723 5,652 4,142,516
９７	發光元件感測元件系統產品 OLED 其他合計	3,038,379 2,766,192 - 30,939 - 5,835,510	3,846,738 2,328,679 - 27,873 - 6,203,290	2,105,429 763,140 1,365,851 7,073,574 - 11,307,994	3,678,368 1,265,784 1,305,645 10,116,789 50,942 16,417,528	1,157,560 484,400 279,287 3,074,687 9,142 5,005,076

(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

最近年度之投資計畫

單位：新台幣仟元

說明項目	金額	政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來其他投資計畫
新磊微製造 (股)公司	420,000	擴充營業項目	該公司91年底成立，仍處於研發階段；主要費用為營業及研發費用。	已積極開發客戶並研發新產品以拓展市場	-

說明：本公司最近年度轉投資投資金額超過實收資本額百分之五者。

未來一年投資計畫

單位：新台幣仟元

說明項目	金額	政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來其他投資計畫
投資設立LED 晶粒製造之光磊大陸子公司	約333,000	為降低製造成本，創造競爭力，並接近使用市場，以就近服務客戶	不適用	不適用	預計於93年度投資

六、風險管理分析

(一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措

施

(1)、利率及匯率變動以敏感度分析表達如下：

				單位：仟元
項目	變動情形	營業收入變動數	營業成本變動數	稅前淨利變動數
原料價格	變動1％		約25,509	約 25,509
匯率-美金	變動5％	約121,174	約16,647	約104,527
匯率-日幣	變動5％	約5,383	約51,196	約 45,813
借款利率	變動0.25％			約 5,274

a.利率變動：本公司近年主要建置OLED生產線使資本支出大幅增加，因銀行利率仍處低檔，故以長期借款支應，公司目前除積極規劃現金增資外並加速前述之投資效益，以降低利息支出的金額。
b.匯率變動：本公司係依市場預估的匯率走勢作適當的避險，除以外幣之應收支應應付外，並採用一般的避險工具如遠匯、選擇權等，以儘量消除匯率波動對損益產生的影響。
(2)、通貨膨脹變動：由於本公司對客戶及供應商之報價，以市場之機動調整者居多，故對本公司損益影響有限。
(二)最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
(1)、本公司未從事高風險、高槓桿投資等業務。
(2)、對於衍生性商品的操作本公司一向採保守的策略，並依循公司訂定的「從事衍生性商品交易處理程序」作為執行的原則。
(3)、本公司的背書保證均為公司本身一般業務所需的背書保證，如關稅記帳保證、外勞保證等，並依循本公司背書保證辦法為之。
(4)、截至93年4月止，資金貸與他人之金額共計2,000萬元，占本公司總資產僅0.14 ％，影響不大，且依循本公司資金貸與他人辦法為之。

(三)最近年度研發計畫、未完成研發計畫之目前進度、須再投入之研發費用、預計完成量產時間、未來影響研發成功之主要因素

最近年度研發計畫	目前進度	須再投入之研發費用	預計完成量產時間	未來影響研發成功之主要因素
紅外線影像產品	感測元件開發	人事費用材料費用	2006 Q3	感測元件是否能順利完成
高功率LED 洗牆燈開發	光學設計	人事費用材料費用	2004 Q4	光學設計及元件取得
600DPI/1200DPI LED印表頭	測試系統開發	人事、材料及設備費用	2004 Q4	成熟的量產技術
光感測應用積體電路	特性改善	光罩、晶片費	2004 Q3	光感測元件響應速度
LED驅動積體電路	電路設計	光罩、晶片費	2004 Q3	電流均勻度、可靠性
IR感測元件良率提升	試產	代工費用	2004 Q2	代工廠製程穩定度
IR感測元件訊號提升	佈局	光罩、代工費	2004 Q3	代工廠製程穩定度
整合型發光二極體晶粒	基板,晶粒試產	光罩、晶片費	2004 Q2	晶片亮度
1.1” 全彩手機次面板	量產	無	-	-
1.2” 全彩手機次面板	量產	無	-	-
2” 全彩手機主面板	佈局設計變更與客戶開發階段	人事費用材料費用	2005 Q3	市場客戶規格面板信賴性
3.8”QVGA面板	設計變更與面板尺寸可能變更目前開發暫緩	人事費用材料費用	2005 Q4	驅動技術與畫質要求之達成與否

全彩車用面板	製程與佈局設計調整中	人事費用材料費用	視客戶需求而定	面板壽命與特性是否符合車用產品之規範
單色車用面板	客戶送樣中	人事費用材料費用	2005 Q2	面板壽命與特性是否符合車用產品之規範並且樣品通過客戶認證
Lamp面板	往大尺寸驅動技術開發與面板製程調整中	人事費用材料費用	2005 Q3	面板特性必須符合照明市場之需求目前仍有問題待解決
紅外線產品	Chip特性分析	人事及材料費用	2004 Q2	磊晶爐的穩定性，Chip製程
紅外線產品	Chip 特性分析	人事及材料費用	2004 Q2	Chip製程
紅外線產品	Chip 特性分析	人事及材料費用	2004 Q2	Chip製程
紅外線產品	Chip 特性分析	人事及材料費用	2004 Q2	磊晶爐的穩定性，Chip製程

(四)最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司遵循政府政策及國家法令；對於重要政策及法律變動，管理處均能確實掌握且遵行，並依循政策法令之變動適時調整公司營運活動及治理方向，以維持公司營運之順暢。

(五)最近年度科技改變對公司財務業務之影響及因應措施

近年來，消費者對影像產品(手機、數位相機、PDA 等)之便利性及品質的要求日漸提高，促使各種顯示器的製造技術不斷推陳出新，以迎合市場需求。其中有機電激發光二極體（OLED）擁有輕薄、自發光、反應速度快、省電等優異特性，在製造成本上相較於當下的顯示器製造技術為低廉，在影像品質及整體效能的表現上亦較為優異，為新一代的顯示器技術，在競爭激烈的顯示器市場中極具競爭優勢。以此看來，投入OLED 的製造銷售應可為公司的業績帶來大幅的成長。

具體措施：

為了確保在科技運用上的自主性與合法性，不僅由自有的研發團隊開發新技術，並積極與工研院合作研究新興技術，以確保在技術上的領先；此外，為了避免新開發的技術被

其他同業搶先註冊專利，而喪失龐大商機，在新技術開發完成後即積極向歐、美、日、中國大陸申請專利，以確保研發成果與商業利益的維護，並降低整體的營運風險。

(六)最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司自成立以來，即以「誠新實」為本公司企業形象之經營理念。誠即誠信，本公司於管理上充分授權、信任工作夥伴，並給予有才能者機會使其得以充分發揮所長；新即創新，本公司不斷的在產品上進行最新之設計、計畫與研發；實即務實，三石疊為磊字象徵本公司員工老老實實的做好自己份內的工作，以及童叟無欺的與客戶交往。因此，本公司除嚴格要求本公司員工之行為操守、提供客戶良好之產品與服務品質，並切實遵守政府各項政策與法令，及依法制定修改本公司之各項管理規章與制度，以切實維護本公司之企業形象。

最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無任何影響企業形象之事件發生。

(七)、其他重要事項：無。

伍、特別記載事項

一、經證期會要求需委託會計師專案查核內部控制者，應揭露會計師審查意見：無。
二、信用評等機構所出具之評等報告：無。
三、證券承銷商評估總結意見：無。
四、律師法律意見書：無。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：詳第84 頁。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經證期會通知應補充揭露之事項：無。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
八、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載下列事項：詳85 頁至第87 頁。九、其他必要補充說明：健全營運計畫書：詳88 頁至第108 頁。

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� 9th Floor � Phone :886 2 2720 4000 International Trade Bldg. Fax :886 2 2757 6049 Taipei World Trade Center www.ey.com/taiwan 333 Keelung Rd., Sec. 1 Taipei 110, Taiwan, R.O.C. 台北市基隆路一段 333 號 9 樓

光磊科技股份有限公司申報案件檢查表會計師複核彙總意見

光磊科技股份有限公司本次為發行員工認股權憑證 10,000,000 單位，每單位認股權憑證得認購股數為一股，發行新股普通股總數 10,000,000 股，向財政部證券暨期貨管理委員會提出申報，業依規定填報案件檢查表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，出具本複核意見。

依本會計師意見，光磊科技股份有限公司本次向財政部證券暨期貨管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響有價證券募集與發行之情事。

此致

光磊科技股份有限公司

致遠會計師事務所

李秀玲會計師

93 7 15 中華民國年月日

上市上櫃公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形（三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	本公司設有發言人與代理發言人負責處理股東之建議或糾紛等問題。本公司與主要股東往來密切，並確實掌握主要股東及其最終控制者名單資訊。本公司已建立關係人交易管理辦法及對子公司監控作業辦法，以建立適當風險控管機制及防火牆。	- - -
二、董事會之組成及職責（一）公司設置獨立董事之情形（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	本公司尚未設置獨立董事。本公司簽證會計師為國內大型會計師事務所，以獨立超然立場，遵循法令規範查核本公司財務狀況。自93年度財務報表之簽證會計師因該所內部輪調，已變更為鄧泗堂及李秀玲會計師，以符合上市上櫃公司治理實務守則之規範。	將視公司實際需要，適時辦理。 -
三、監察人之組成及職責（一）公司設置獨立監察人之情形（二）監察人與公司之員工及股東溝通之情形	本公司尚未設置獨立監察人。本公司之發言人負責協助本公司員工、股東及利害關係人與監察人溝通。	將視公司實際需要，適時辦理。 -
四、建立與利害關係人溝通管道之情形	本公司設有發言人，並可透過公司網路及電話、傳真等方式與利害關係人建立溝通管道。	-

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
五、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	本公司已架設網站，網址為： http://www.opto.com.tw ,並經由連結公開資訊觀測站方式揭露財務業務資訊。本公司已指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露，並依規定落實發言人制度。	- -
六、公司設置審計委員會等功能委員會之運作情形	本公司尚未設置審計委員會。	公司將視實際需要研議辦理。
七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司尚未訂有公司治理實務守則，未來將依據「上市上櫃公司治理實務守則」規定，配合本公司實際狀況後訂定。

項目運作情形

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

八、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、董事出席及監察人列席董事會狀況、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、董事對利害關係議案迴避之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形及社會責任等）：

董事及監察人進修之情形：

本公司設有專責人員蒐集相關法規，並彙整提交董事及監察人。
董事出席及監察人列席董事會狀況：

本公司公司章程規定至少三個月召開一次董事會，並得召開臨時董事會。92年度每次董事會均有半數以上董事出席，除92年元月 10日監察人交通銀行未列席外，其餘董事會均有監察人列席。另交通銀行於92年7月正式請辭監察人職務。風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：

不適用，僅適用證券業。
保護消費者或客戶政策之執行情形：

不適用，僅適用證券業。董事對利害關係議案迴避之執行情形：董事依自徫原則，對有利害關係議案予以迴避。公司為董事及監察人購買責任保險之情形：

本公司已自92年起，為董事、監察人購買責任保險，並擬於93年股東常會中修正公司章程關於公司得為董事及監察人購買責任保險相關條文。

公司是否重視公司之社會責任：本公司經營高層向以誠信為原則，並為股東及員工創造最大利益為宗旨，經營事業。

光磊科技股份有限公司健全營運計劃書

壹、公司沿革與經營理念

一、公司沿革

72年12月：公司正式成立

73年 1月：交通銀行參與投資，開始建廠，安裝機器設備

73年 6月：開工試車

73年 7月：開始生產銷售發光二極體晶粒

75年 2月：營運突破損益平衡

76年 9月：開發完成高亮度發光二極體晶粒，大量生產

80年12月：發光二極體大型顯示幕開始生產
81年 8月：財政部證管會核准本公司補辦公開發行
82年 3月：發光二極體大型顯示幕獲美國17年專利
82年 5月：董事會改選倪鳳崗董事任董事長
82年12月：光磊一廠廠房土木建築完工

84年 5月：股票上市掛牌買賣

85年 8月：獲RWTUV ISO-9001認證通過

88年12月：與工研院材料所簽訂「有機發光二極體材料及元件技術」開發計畫

89年 9月：光磊二廠廠房土木建築完工，各部門陸續遷往力行路二廠

90年 3月：成功開發2.5吋及3.3吋OLED(有機發光二極體)顯示面板，包括紅、黃、綠、藍及白色等16灰階各式面板

90年12月：開發完成新一代高亮度磷化鋁鉀銦LED晶粒

91年 1月：本公司與前進國際公司簽約，進行「ERP+MES導入專案」計畫

（Advanced TEK International Corp.）

91年 1月：成功開發2.5吋及3.3吋全彩OLED面板

91年 5月：獲ISO 14001及OHSAS 18001正式授權

91年 9月：與Kodak簽定OLED之專利授權

92年 5月：正式對外發表四款被動式全彩OLED元件

93 年 2 月：開發完成整合型發光二極體

[88]

二、經營理念

貳、所處產業內外在環境分析

LED ◎

一、產業概況及發展趨勢

( 一 ) 全球 LED 產業概況及發展趨勢

2002 年全球高亮度LED 市場大幅成長，使得LED 廣為一般大眾所認知，成為新興的科技產品；隨著高亮度LED 產品價格大幅下滑，以及其在發光亮度及壽命等特性的提昇，LED 在汽車光源、交通號誌、戶外顯示看板、小尺寸光源模組的應用迅速擴大，逐漸取代傳統白熾燈泡等光源，於是其全球市場規模快速成長如圖一。2003 年全球 LED 市場約44.8 億美元，較2002 年成長17.3%，預測2004 年仍有14.0%的成長幅度可期。

圖一、 LED 市場應用與規模發展趨勢預測

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Source：拓墣產業研究所整理，2003/04

[89]

( 二 ) 我國 LED 產業概況及發展趨勢

2003 年我國光電產業表現優異，在許多成長產品的帶領下使得光電整體產業有不錯的成長，統計 2003 年光電整體的產值為新台幣 7,762 億元，比去年成長 27.1 ﹪。未來產品應用市場擴大至消費性電子、家電、工業儀器、戶外大型顯示幕、汽車、交通號誌及照明等市場，將會有更好的成長。詳如圖二光電產業產值變化分析。圖二 2003 年我國光電產業產值變化分析

單位：新台幣百萬元

產品別	1999	2000	2001	2002	2003	成長率	2004(E)	展望
光電元件	25,591	32,243	19,820	27,880	35,791	28.4%	44,406	24.1%
顯示器	42,808	103,178	131,127	254,625	313,467	23.1%	471,174	50.3%
光儲存	117,891	153,597	161,554	205,770	280,712	36.4%	326,967	16.5%
光輸出	16,977	19,347	18,580	24,129	25,608	6.1%	25,333	-1.1%
光輸入	49,361	69,041	80,745	90,092	112,718	25.1%	123,442	9.5%
光通訊	6,958	11,123	14,188	8,234	7,949	-3.5%	8,956	9.5%
合計	259,586	388,529	426,015	610,730	776,245	27.1%	1,000,298	28.9%

資料來源：工研院 IEK ITIS 計畫 (2004/01)

我國LED 產業歷經數十年之發展，從上游磊晶片、晶粒、封裝測試到下游系統組裝等體系，上中下游產業結構十分完整，在全球市場的佔有率約達兩成，為僅次於美國的第二大產國，近年來隨著國內廠商在手機、交通號誌以及其他電子產品之領域擴展下，已逐漸侵蝕日本的市場，預測2004 年我國LED 市場之全球市佔率將擴大至25%。

我國LED 市場方面，近兩年在GaN 系藍光LED 產能持續開出以及韓國手機市場的成功拓展下有不錯的表現。2003 年我國LED 總產值(包含海外生產)達新台幣303 億元，較2002 年成長28.9%，預測2004 年亦將成長25.7%，達新台幣381 億元。

二、產業發展風險對公司有利、不利影響及相關因應措施

(一)有利因素

1.產品運用廣泛，產業前景佳

由於LED具體積小、壽命長、耗電少等特性，已普遍應用於生活中，如室內指示器、手機、PDA背光源、工業儀表設備、汽車用儀表指示燈與煞車燈、大型廣告看板、交通號誌及資訊與消費性電子產品之指示燈等，而各種材料、製作技術不斷推陳出新，使LED發光效率提升，產品運用領域不斷增加，故單一下游應用景氣波動較不會衝擊整體市場表現，故整體產業前景樂觀。

2.產業結構完整，行銷通路迅速通暢

[90]

3.LED晶粒產品品質優良，市場佔有率高居國內首位

4.經營階層穩固，經驗豐富

本公司經營階層擁有近二十年光電產業經驗，產業經驗相當豐富，且理念一致，流動率幾近於0，故無論在產銷或研發方面皆能提升公司之競爭力。

(二)不利因素

1.專利侵權的風險

目前全球高亮度LED廠商主要為Nichia、OSRAM、Lumiled及Toyoda Gosei四家，市占率高達65％，而目前LED相關技術專利權亦幾乎集中於此四家大廠手中，且多未對國內開放授權，造成台灣廠商發展之障礙與威脅。

因應措施：

本公司之研發團隊能力堅強，積極開發有別於其他廠商之產品及製程，並申請各項專利，以交互授權及合作為目標。

2.原料來源集中於日本多

因應措施：

(1)與主要供應商簽訂中長期訂單，以穩固原料來源。

本公司與主要供應商長期往來情形良好，雙方簽訂中長期訂購、分批交貨之訂單，穩固雙方合作關係。

(2)轉投資信越光電，提供所需原料。

本公司與日本信越株式會社合資設立信越光電公司，可供應本公司需求之磷化鎵磊晶片約30%，降低原料來源之風險。

(3)持續開發、產製原料。

本公司分別與國內研究機構及日本原料廠合作開發具有研發經濟效益之高技術層次原料，於大量試產後將可供應自身所需。

[91]

(4)政府及其他業者積極研發上游產品，將可供應部份原料。

3.勞工短缺，工資成本上揚

國內勞動意願隨年平均所得增加而逐漸低落，工資成本上揚，亦影響製造業擴增產能速度。

因應措施：

參、競爭力分析

一、發光二極體(LED)產業SOWT 分析

我國發光二極體(LED)產業發展已有20~30 年的歷史，技術業已慢慢進入成熟期，而產業結構非常完整，是國外業者或其他區域所無法比擬的。而此產業的角色及地位也隨著現有技術的提昇及環境的變遷，使得競爭更加激烈，尤其是高亮度領域，更是兵家必爭之地。在此以SWOT 競爭分析，針對國內LED 產業環境作一個評估及診斷，探究國內LED 產業的問題點及優劣勢為何。

(一)優勢

以整體構面看來，國內LED 產業的優勢主要為產業分佈完整，且以專業分工的型態經營，比起國外廠商上中下游垂直整合的營運模式，顯得靈活；另外政府近年來積極輔導相關的科技專案，對於國內業界的人力培養及技術提昇方面貢獻頗大，而我國於成本的控制上，向來皆是聞名海內外，因此低成本產品走向也是重要的優勢之一。

(二)機會

由於高亮度應用市場呈現一片榮景，因此是帶動未來整個產業的脈動力量，而國內於後來的投入者又以發展此領域居多，因此在整個競爭力來看，無異是如虎添翼。另一方面，由於大環境的景氣不佳，加上廠商彼此的削價競爭，因此國外廠商於低價位的產品，已無競爭力，而國內廠商則有更多的機會藉此搶攻全球市場。

(三)劣勢

我國於發展LED 產業初期，定位以生產較低階產品為導向，因此在技術佈局上，和國外大廠均有一段落差，其中包括專利的自主性受制於人，研發技術上備受阻擾。再者產品以元件成品為主，整體性的系統整合能力較弱，因此在發展上，無法居於主導者的角色，且在研發上的投入及能力還有待加強。

[92]

(四)威脅

由於大陸的投資環境開放，部份國內廠商紛紛外移，尤其是下游業者為最多。為因應成本的考量，因此，西進大陸是必然的趨勢，且當地的廠商也由於看好市場的發展性，造就了一波投資熱潮。這對國內的衝擊是大陸以低廉的成本優勢及價格的攻防戰來取代我國的地位，但這勢必落得兩敗俱傷。因此在策略的因應上，可將生產競爭的模式轉變為R&D 的兩岸生產方式，將危機化為轉機。

SWOT 發光二極體產業競爭分析

	發光二極體產業S	WO	T 競爭分析
優勢	產業分佈完整專業分工政府大力支持低成本產品走向	劣勢	專利權自主性低產品糸統整合能力較弱自行技術研發能待加強
機會	高亮度 LED 市場成長快速經濟不景氣，易造成價格競爭善用大陸之人力資源，加大成本之競爭力	威脅	大陸投資環境開放，國內廠商紛紛外移，當地廠商也看好市場，大量成立

ITIS 2002 資料來源：工研院經資中心計畫

二、本公司之競爭利基

LED LED 本公司身為台灣第一家上市的廠商，近年來公司積極深耕相關技術，主要的業務除光電半導體、光電感測元件、以及光電系統應用等之研發製造，其主要競爭利基如下：

(一) LED晶粒月產能全球第一，產品品質優良

光磊科技為滿足 LED 產業必須之經濟規模，於 90 年代初期即有相當大規模之 LED 15 20 LED 擴產動作，目前月產能約至億顆，為全球最大的中游晶粒製 LED 造商，除積極開發量產技術外，更致力於提升亮度之製程及產品品質之提升，不斷引進自動化生產設備及檢測設備以改善生產效能，並通過 ISO-9001 品保認證以其品質管理系統標準提升產品品質，預計 93 年將再取得 TS-16949 品管系統，以提供更高穩定性及安全性之產品予廣泛之應用市場。

(二) 重視專利技術研發與良率提升

本公司一向專注於技術研發、累積經驗與實力，以克服市場變化快速之風險。 LED 14 光磊在之領域投入大量之研發經費與人力，目前之研發經費每年約在

[93]

％左右，未來將隨著市場的成長而調高研發經費比例；而公司之研發團隊，整合全面性的人才所組成，以期集合不同領域專長之人才，進行產品及新技術之研發。本公司之產品策略，除注重於發光元件封裝技術與周邊電路控制專利技術之研發，以提高產品的發光效率。

(三) 完整之產業結構

光磊科技自成立以來，即致力於產品品質之提升，以提供優良品質之產品自許，因此除不斷引進自動化生產設備及檢測設備以改善生產效能，並通過ISO-9001 品保認證，以ISO 之品質管理系統標準提升產品品質，此外，為因應汽車供應商高穩定性及安全性之品質要求，公司現已導入TS-16949 品管系統，預計93 年終即可取得認證，未來將以更高品質之產品取得廣大客戶之肯定。

OLED ◎

一、產業概況及發展趨勢

各類顯示器比較

種類	C R T	P D P	T F T -L C D	O L E D
體積空間	D	C	B	A
顯示面板大小	C	A	C	C
視角	B	B	C	A
反應速度	B	B	C	A
解析度	B	C	A	B
耗電性	C	C	B	C
壽命	A	B	B	C
成本	A	D	B	B

A : 優 B : 佳 C : 可 D : 差

OLED 產業是結合了上游的有機、無機材料、二極體(Diode)、低溫多晶矽薄膜電晶體(LTPS TFT)技術，和微影(Lithography)、真空蒸鍍(Vacuum)製程，這是一個技術橫跨CD-R、LED、LCD、半導體的產業，由於OLED 具有輕薄、省電、與全彩化的優點，另外加上擁有LCD 所沒有的自發光優勢、無視角問題、高應答等優點，由於其元件結構較為簡單，因此根據Idemitsu Kosan 估計，OLED 生產成本有低於TFT LCD30-40%的潛力，因此被譽為未來最具發展潛力的平面顯示器技術。

在步入二十一世紀資訊時代，顯示器在人類的視覺感官與電子機械間所扮演的介面功能愈形重要。隨著科技的迅速發展如隨WAP(Wireless Application Protocol) 網路發展，PDA 與行動電話結合漸趨盛行，配合藍芽技術之應用，未來終端顯示裝置產品將朝多功能且可攜式的輕薄短小方向發展，而有機發光二極體之特性正符合市場所需，傳統的陰極射線管(Cathode Ray Tube，CRT)顯示技術已無法滿足市場要求，輕薄省電、高畫質的平面顯示器，將成為下世代顯示器的主流。

[94]

依據PIDA調查顯示研究，2004年由於OLED在亮度、對比、視角方面都要比其他顯示技術來得好，使用在行動電話副面板的比率會迅速提高，推估2004年全球OLED 市場需求量將可達13,800千片，較2003年成長184%。到了2005年，市場需求量將達 30,680千片，而2006年有46,320千片之需求量，每均有大幅成長。

目前行動電話是OLED 最主要的市場，2003 年佔有OLED 90%的市場。行動電話 LCD 市場的趨勢走向，將強烈地影響整個OLED 產業以及光磊的OLED 之市場。行動電話目前正在快速地同時由單色改成彩色，以及從被動矩陣式 ( Passive Matrix ) 改成主動矩陣式(Active Matrix)。OLED 必須跟隨此趨勢，以進入此龐大之市場。

被動矩陣彩色OLED預測在2004年將佔有整個被動矩陣彩色行動電話面板市場的 8.7%，而此佔有率將在2007年上升到15.7%，不過來自LCD的價格競爭壓力將會十分沈重，然而OLED的一項策略性因素是它擴展至其他的應用，如PDA，MP3播放機，工業用顯示器及汽車用顯示器，這些多方的運用是OLED市場持續成長的重要因素。

二、公司之競爭優勢

(一)已進入彩色面板：本公司於92 年發表了四項全彩面板產品，是市場上少數能供應全彩OLED 面板之廠商。
(二)取得柯達專利授權：本公司於92 年取得柯達專利授權，因此能在產品的信用度上提升，並且受到競爭對手在智慧財產權之挑剔之困擾也相對減少。
(三)將來可利用中國市場，可為未來設立模組組裝廠舖路。中國大陸同時亦有市場，公司目前已朝此方向計畫進行。

三、光磊面臨的挑戰:

(一)良率及白色材料之技術改良是眾所皆知。但是要用三種不同型式之蒸鍍器 ( Evaporator ) 開發一穩固之製程是一大挑戰。
(二)雖然目前光磊進入OLED 產業之時程極佳，但是許多其他的公司亦虎視眈眈，企圖進入彩色PMOLED 及 AMOLED 市場。光磊不能在其發展之過程中,有閃失而耽擱太久。
(三)具柯達專利授權之優勢，光磊可將其產品賣到日本，但是這需要很高品質之面板。

因應措施：

本公司自1996年投入OLED技術之研發，除與國內工研院材料所等研究機構合作，並擁有自己的矽智財（SIP）策略、OLED機台的設計能力，「全彩被動OLED」、「照明科技」兩大OLED方面之核心技術，更於2002年獲柯達的被動式OLED專利授權。本公司現已完成5”以下全彩OLED的製程確認，以及開發出全球最高效率長壽命的白光製程，並領先全球發表三波段白光OLED，此方面的技術領先約超前全球其他同業一年以上時間。本公司研發團隊不斷驗證以提高材料穩定度與製程良率並且重視產品良率，在對OLED產品顯示器有重要關鍵的驅動IC上，亦積極與國內IC設計業者互動，合作開發OLED配合度最佳的驅動IC，來克服挑戰。

[95]

參、營運計劃

一、營運策略及經營成果之檢討

(一)九十一年度發生虧損之原因分析:
1.生產線完工前，持續分攤二廠廠房及建築物折舊費用及維持費用
2.本年度發行轉換公司債13 億元，用以建置OLED 生產線，造成利息支出增加
3.微機電事業處及平面顯示器事業處研發費用持續投入
4.轉投資事業經營績效尚未顯現，本公司認列相關投資損失
(二)九十二年度發生虧損之原因分析:
1.長期負債增加，利息費用增加
2.系統事業處及平面顯示器事業處研發費用持續投入
3.轉投資事業虧損而應相對認列投資損失
(三)九十三年度預計發生虧損之假設基礎:
1.長期負債增加，利息費用增加
2.研發費用持續投入
3.轉投資事業虧損而應相對認列投資損失

(四)改善虧損之基本對策:

1.完成OLED 生產線建置工程，發揮預期生產效益。
2.提高高附加價值產品產能，增加業績，提升毛利率。
3.積極擴展業務並開發大陸市場。
4.提高自動化設備降低生產線人力需求，提高生產效率。
5.健全轉投資事業營運，降低投資損失。
6.持續推動研發計劃，保持技術領先優勢。
7.辦理自有資本募集改善財務結構。

[96]

二、健全營運

(一)業務方面

1.掌握現有銷售資源並積極開拓新興市場，同時佈局大陸市場爭取未來龐大商機。
2.全力開發覆晶超高亮度LED、高功率覆晶LED 及OLED 顯示面板等高附加價值產品市場，擴大市場層次及範圍，促進營業成長。
3.整合轉投資事業資源及既有行銷通路，建立經營合作模式，提高市場佔有率。
4.結合技術領先優勢推出利基型產品，擴大銷售範圍。

(二)生產方面

1.持續製程精進計劃，提高生產效率，同時降低成本，增強競爭力。
2.調整生產計劃，提高高附加價值產品產能
3.建立海外生產規模
4.增加自動化生產設備，提高生產效率
5.堅持品質政策，增加客戶滿意度。

(三)研究發展方面

1.半導體事業處

(1)矽電研發課

以現有的技術優勢，包括高壓MOS 製程、高壓電晶體製程、光感測元件光學技術及蕭特基製程。以研發出高壓、高反應速度、高功率元件為目標。

(2)光電研發課

◎積極培育研發人員

◎研發創新製程技術(藍光GaN 晶粒製造及亮度提升)
◎開發新產品及提升產品競爭能力
◎導入TS16949 品質系統，提高產品品質。

[97]

2.微電子事業處

以現有的技術，開發出更具競爭力的產品，以拓展市場

(1)整合型發光二極體晶粒:

◎抗靜電符合 CLASS III 之規範
◎高功率、高亮度之 InGaN 藍、綠光整合型發光二極體晶粒

(2)IC 產品

◎高功率 LED 驅動IC

(3)紅外線微感測元件:

◎開發高感度的紅外線微感測元件, 應用於耳溫槍市場
3.系統事業處

(1).LED 大型顯示幕

(2).LED 照明及燈具開發

開發更多標準化的燈具:LED 燈光應用日趨多元化，為符合市場需求與擴大市場佔有率。

High power LED 之應用開發:配合業界科專計畫進行High power LED 之應用開發，以提升LED 亮度，逐步實現替代現有燈具，成為新光源的目標。

開發智慧型控制系統及軟體:使燈光設計者更容易完成燈光系統之設計，透過控制器與軟體增加燈具的應用變化，提升燈具的附加價值。

(3).新技術與新系統產品之研發
持續進行紅外線影像系統開發。

進行下一待LED 印表頭開發以降低長本，並提高列印品質為目標。

進行high power LED 之封裝及光學設計。

(4).軍用電子產品開發及製造

利用既有RF 相關技術，進行市場需求的無線電通話產品開發。

4.平面顯示器事業處
(1)OLED 面板：

◎ITO 面板製作

被動式點矩陣(Passive Matrix)面板朝高解析度而小尺吋的方向開發；並由

[98]

被動式面板，朝向主動式面板技術發展。

◎OLED 元件製作

提昇元件亮度、發光效率及可靠度以滿足客戶需求；而在色彩方面，配合R、 G、B 三原色之材料開發，持續開發被動式全彩OLED 產品。未來將配合低溫多晶矽面板技術，開發出主動式全彩OLED 產品。 ◎封裝技術

需滿足OLED 元件壽命需求，並提高顯示面積相對玻璃基板之比例。

(2)OLED 模組：

OLED 產品所提供之各種封裝模組與LCM (Liquid Crystal Display Module)相同，故可直接替換LCD 模組，公司除自行建構完成不同模組之量產設備外，同時整合原有TN STN-LCD 下游行銷通路及LCM 模組量產資源(如: LCM 大廠光聯科技)，以隨時滿足客戶需求。

(3)OLED 驅動IC：

IC OLED IC
◎與國內設計公司充分合作開發驅動。
20 PMOLED
◎經由小尺寸全彩面板的合作開發模式提升至吋以上全彩，以及 1.9~40 吋全彩主動式 OLED 面板之研究。

(四)經營管理方面

1.掌握核心事業，發揮光電領域優勢
2.整合投資事業資源，促進企業策略合作機會
3.簡化作業流程並持續推動費用節省及提高人力效率政策
4.加強人才之培訓，建立永續經營基礎
5.全面施行企業資源整合資訊系統，發揮整體運作效率
6.盡速完成生產線建置工程，發揮預期生產效益

[99]

(五)健全轉投資事業營運計劃

1.主要轉投資事業現況

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
投資公司名稱	被投資公司名稱	地區	主要營業項目	原始投資金額	93 年3 月31 日止		93 年第一季投資損益	備註
					持股率	帳面值
光磊科技 ( 股 ) 公司	合眾投資(股) 公司	台灣	投資事業	$200,000	99.99%	$48,118	(3,395)	子公司
	光磊科技( 香港)有限公司	香港	國際貿易業	8,878	99.99%	14,336	(643)	子公司
	興華電子工業 (股)公司	台灣	半導體、積體電路(LED 封裝)、電子電話機、照相機及各種電腦週邊設備、薄膜式按鍵等電子組件之製造加工及銷售	479,992	60.00%	268,190	(26,447)	子公司
	OPTO TECH. INTERNATIONAL GROUP CO.,LTD.	S.M.B .	控股公司	211,268	100.00%	190,753	(4,120)	子公司
	光頡科技(股) 公司	台灣	薄膜電阻、薄膜電容、薄膜電感、薄膜排阻、薄膜排容、薄膜混成、積體電路、薄膜感測、元件等研究開發、生產、製造及銷售	394,259	44.70%	154,149	-	延後一年認列投資損益
	新磊微製造 (股)公司	台灣	汽車電子用線性加速器、寬頻光纖通訊收發模組、汽車電子用角速度感測元件、汽車電子用微壓力感測元件等研究、開發、設計、製造及銷售	420,000	48.61%	299,679	-	採權益法評價之被投資公司
	全磊微機電 (股)公司	台灣	微機電產品及感測器系統產銷	11,500	0.76%	449	-	採成本法評價之被投資公司
	眾智光電科技 (股)公司	台灣	照相機自動對焦及感測器系統組件產銷	11,680	12.19%	11,680	-	採成本法評價之被投資公司
	新眾電腦(股) 公司	台灣	電腦整體系統規劃設計製作	36,726	4.54%	8,711	-	採成本法評價之被投資公司
	全陽科技(股) 公司	台灣	視頻及音頻伺服器、多媒體互動式服務系統	163,774	19.19%	-	(7,893)	採成本法評價之被投資公司
	信越光電(股) 公司	台灣	化合物半導體晶片產銷	20,000	10.00%	20,000	-	採成本法評價之被投資公司
	連勇科技(股) 公司	台灣	磊晶片產銷	97,500	8.79%	97,500	-	採成本法評價之被投資公司
	連宥科技(股) 公司	台灣	可錄式光碟儲存記憶媒體產銷	34,500	19.66%	34,500	-	採成本法評價之被投資公司
	巨鎵科技(股) 公司	台灣	砷化鎵微波晶片產銷	50,000	5.00%	50,000	-	採成本法評價之被投資公司
	光聯科技(股) 台灣公司	台灣	低溫多晶矽液晶顯示器面板	268,916	12.55%	268,916	-	採成本法評價之被投資公司
	聯亞氣體工業 (股)公司	台灣	高純度液氮、氣氮供應	-	-	-	-	採成本法評價之被投資公司
	ACTION MEDIA TECH., INC.		光電系統產品產銷	1,962	0.50%	1,962	-	採成本法評價之被投資公司
	AMERICAN XTAL TECH., INC.		雷射二極體磊晶片製造	2,881	0.05%	1,000	-	採成本法評價之被投資公司
	PICTOLOGIC INC.		彩色印表機影像處理元件產銷	6,227	-	6,227	-	採成本法評價之被投資公司

[100]

投資公司名稱	被投資公司名稱	地區	主要營業項目	原始投資金額	93 年3 月31 日止	93 年3 月31 日止	93 年第一季投資損益	備註
					持股率	帳面值
OPTO TECH INTERNATIONAL GROUP CO., LTD.	OPTO TECH (CAYMAN) CO., LTD.	S.M.B .	控股公司	USD 6,010	100.00%	USD 5,651	USD (126)	子公司
OPTO TECH (CAYMAN) CO., LTD.	光普電子 (蘇州)有限公司	中國大陸	研發、設計、生產超大型平面顯示器、光電半導體元件及其相關應用產品，無線低功率對講機及其相關元件之銷售並提供相關的技術和售後服務	USD 6,000	100.00%	USD 5,640	USD (126)-	孫公司
OPTO TECH INTERNATIONAL GROUP CO., LTD	GRACEFUL BUSINESS CO., LTD	B.V.I	國際貿易	USD 50	100.00%	USD 51	-	孫公司
OPTO TECH INTERNATIONAL GROUP CO., LTD	EPOTEC INTERNATIONAL CORP.	S.Vin cent	國際貿易	USD 50	100.00%	USD 53	USD 2	孫公司
興華電子工業 (股)公司	GIGANTIC PACTFIC INVESTMENTS Ltd.	B.V.I	投資事業	281,707	100.00%	233	－	孫公司
	CHINA SEMICONDUCTOR .(M) SND BHD	馬來西亞	半導體、積體電路等之製造、加工及買賣業	23,392	25.26%	9,357	－	孫公司
	BRIGHT INVESTMENT INTERNATIONAL LIMITED	B.V.I	投資事業	90,047	100.00%	66,751	－	孫公司
GIGANTIC PACTFIC INVESTMENTS Ltd.	CSC TECHNOLOGY (HK) LIMITED	香港	投資事業	USD 1	99.99%	－註(一)	－	曾孫公司
	CHINA SEMICONDUCTOR .(M) SND BHD	馬來西亞	半導體、積體電路等之製造、加工及買賣業	USD 1,869	74.74%	USD 812	－	孫公司
	紹興伊利達電子有限公司	中國大陸	發光二極管及發光數碼管等電子產品之生產及銷售	USD 5.069	100.00%	USD 1.634	－	曾孫公司
BRIGHT INVESTMENT INTERNATIONAL LIMITED	EVERYUNG INVESTMENT LTD.	B.V.I	投資事業	USD 3,796	100.00%	USD 3,158	－	孫公司
EVERYUNG INVESTMENT LTD.	紹興歐伯斯光電有限公司	中國大陸	發光二極管及發光數碼管等電子產品之生產及銷售	USD 3,796	100.00%	USD 3,157	－	曾孫公司

註(一)：淨值已為負數

[101]

2.健全轉投資事業計劃

轉投資事業名稱	區分	現況	未來營運計劃
合眾投資(股)公司	採權益法評價之被投資公司	順應市場行情不從事積極之投資營業行為	就現有之部位持有，順應市場行情不從事積極之投資營業行為。
光磊科技(香港)有限公司	採權益法評價之被投資公司	隨著兩岸通匯開放，台灣光磊於93 年起直接供應大陸客戶所需之原物料，不再透過光磊香港。	未來待光磊香港與客戶交易之權益利務完整結束後，擬結束該公司。
興華電子工業(股)公司	採權益法評價之被投資公司	佈局完整之LED 下游廠商，在香港、馬來西亞、浙江紹興等地設立子公司，分別負責製造、銷售相關產品，對拓展大陸及海外業務市場實有助益。	◎生產基地集中紹興，管理成本及生產成本大幅降低，提升接單競爭力。 ◎陸續引進國際知名大廠以穩定訂單。 ◎POWER-CHIP 封裝技術量產。 ◎照明用LED 封裝產品已可量產。
OPTO TECH. INTERNATIONAL GROUP CO.,LTD.	採權益法評價之被投資公司	第三地控股公司	-
光頡科技(股)公司	採權益法評價之被投資公司	初期以整合型被動元件 (IPD)、薄膜電容(TC)、高頻電感(AL) 、精密電阻 (AR)、超低電阻(CS)及低階噴墨頭加熱晶片(PHIC)等產品為發展主軸，為落實轉投資事業資源整合之策略。	◎掌握PHIC 量產製程技術優勢發展高附加價值產品。 ◎利用既有產能配合集團整體合作發展計劃。 ◎整合被動元件趨勢，以完整性產品組合創造客戶需求。 ◎提高有效產量以達經濟規模，降低製造成本增加市場競爭力。
新磊微製造(股)公司	採權益法評價之被投資公司	原光磊公司微機電事業處部門，現已獨立成為新公司，相關研發成果及機器設備業已依規定完成移轉；目前積極開發新客戶及研發新產品顗拓展市場。	◎以高信賴度及高靈敏度之微機電感測元件進入障礙高、市場大之汽車電子產業。 ◎以高效能低成本之微機電通訊模組進入障礙高、成長快之寬頻光通訊產業，一次建成MEMS技術平台及產業關聯。 ◎在汽車電子及光電通訊市場為核心之新產業範疇中取得競爭優勢。
眾智光電科技(股)公司	採成本法評價之被投資公司	2003 年由於SARS 疫情延燒，本公司全體緊急動員，全力支援生產耳溫槍及耳套以應付市場之需求量，使得2003 年營業額大幅成長，獲利轉佳，本年度已轉虧為盈。且目前又接獲日商公司ODM訂單，預計下半年度可展開本公司ODM之業務。	◎下半年度將推出快速、軟質之電子體溫計，該產品品質穩定，在全力積極拓展下，勢必可提升電子溫度計在市場上之競爭力。 ◎開發腕式血壓計，以利拓展多樣化之醫療器材相關產品。 ◎積極拓展醫療器材產品在大陸地區之內銷市場。
新眾電腦(股)公司	採成本法評價之被投資公司	於91/10 月將IPC/M2CC 部門；92/01 月將FA 部門， 92/08 月將DS 部門各自獨立成立新公司營運，以使母體調整最佳營運規模、專心核心產品的開發銷售。 92/12 月結算營業額為 332,201 仟元，虧損11,591	◎留聚核心競爭力在己有良好基礎之遠端監控器及數位多媒體產品上。 ◎承接國內各大廠之OEM、ODM 訂單。亦積極開拓歐美大陸市場。

[102]

轉投資事業名稱	區分	現況	未來營運計劃
		仟元。 93年Q2遠端監控器的業績積極成長；多媒體部門的產品也研發成形，積極與大廠洽談業務訂單中。
全陽科技(股)公司	採成本法評價之被投資公司	整體景氣復甦甚緩以致營業額未達預期目標，營業虧損	◎研發方面:加強生產驗證、簡化內部流程及建立研發模組化等措施以因應STB 產業快速研發及交貨迅速的特性。 ◎行銷方面:加強產品規劃、鎖定重點客戶、建立客服系統並開拓利基市場、增加科技服務項目，以穩固長期收益。 ◎管理方面:建立行銷、生產及財務之預測作業模型，以快速反應實際情況之變化，做為經營績效之先期指標。
信越光電(股)公司	採成本法評價之被投資公司	市場及產銷狀況良好，營業逐年成長，公司獲利良好	隨4 元超高亮度LED 市場需求成長趨勢及掌握未來技術發展、產品應用趨勢等利基，公司未來營運穩定成長趨勢應屬可期。
連勇科技(股)公司	採成本法評價之被投資公司	市場及產銷狀況良好，營業逐年成長。	隨超高亮度藍、白光LED 市場需求成長趨勢及掌握未來技術發展、產品應用趨勢等利基，公司以上市櫃為目標應屬可期。
連宥科技(股)公司	採成本法評價之被投資公司	以無機材料奈米結構製作 DVD 可錄式光碟，為全球首創，研發困難甚高，迄今尚在開發中。	◎營運目標:著手無機材料應用於可錄式光碟片之技術開發，以掌握記錄層材料與膜層設計之專利及自主性；轉型以高技術門檻及技術密集產業為主，建立奈米科技之應用產品開發。 ◎主要產品:無機高倍速可錄式 DVD光碟片及單面雙層DVD光碟片等。 ◎營業預估: 93 年 94 年 95 年預計 0.33 億3.5 億 5 億
巨鎵科技(股)公司	採成本法評價之被投資公司	持股比率甚微且投資金額甚低，不擬分析
聯亞氣體工業(股)公司	採成本法評價之被投資公司	持股比率甚微且投資金額甚低，不擬分析
ACTION MEDIA TECH., INC.	採成本法評價之被投資公司	持股比率甚微且投資金額甚低，不擬分析
AMERICAN XTAL TECH., INC.	採成本法評價之被投資公司	持股比率甚微且投資金額甚低，不擬分析
PICTOLOGIC INC.	採成本法評價之被投資公司	持股比率甚微且投資金額甚低，不擬分析

[103]

三、未來發展方向

(一)積極朝向OLED 產業發展

看好 OLED 產業未來之發展潛力，結合公司本身於光電領域之專長，自 1996 年 OLED 起投入研究至今，其間除與工業研究院材料研究所合作開發元件製程有成以外， 91 年度更取得 OLED 國際大廠 (KODAK) 之原始專利技術授權，為公司發 OLED 展計劃增添另一利基。

1 : .階段一

PM OLED( 被動式 ) 顯示面板實驗線建置
◎產品開發完成並依送樣取得客戶認證
◎尋求技術合作伙伴

: 2.階段二

OLED
◎取得專利技術授權
◎建置基礎生產線完成量產準備
◎持續建置量產線，取得成本競爭優勢
LCD
◎開發既有市場

: 3.階段三

AM OLED (主動式 ) 生產線建置
◎尋求策略合作伙伴 (TFT 廠商及低溫多晶矽廠商 )
LCD
◎取代應用市場

( 二 ) 降低營運成本

為降低營運成本取得競爭優勢，本公司降低營運成本以下列方式進行：

生產成本部份
(1) 低階產品製程將移往大陸地區生產，以當地較低之勞動成本取得生產成本的優勢。機器設備可在人力充份配合下提升至最高產能利用率。
(2) 提高高附加價值產品產能，且相關機器設備不需全部重新投入，以原有元件生產線改裝或增設；生產人力需求以增加製造工時為二班制或三班制。
(3) 訓練作業員工以提高員工素質進而改進生產良率及效率。
(4) 加強品保意識以提高品質。

[104]

2. 經營成本方面

(1) 在人事方面，採行人力精簡政策，各部門定期檢視績效指標，提高員工效率。
(2) 減少非必要性之廣告促銷費用，改採用網路行銷加強公司網站功能，多以 E-mail EDI 連繫以減低紙張及郵電費；配合客戶作業模式以減少書面傳
遞。
(3) 發揮資訊作業系統功能，提高整體工作效率。
3.資金成本方面
(1) 挹注自有資金，資金成本低廉避免財務風險
(2) 改善財務結構，增加公司競爭力
(3) 員工依法享有認購機會，提高員工認同感及向心力
(4) 93 年預計辦理現金增資，以募集資金作為償還借款使用，節省利息支出。

( 三 ) 整合轉投資事業資源並穩健投資策略

1.整體所轉投資事業涵蓋之行業：

主要為LED 上、下游及應用之製造、銷售及服務據點，另有部分為投資、控股及國際貿易業務。

2.轉投資事業經營業務往來分工情形：
(1) 為拓展大陸業務，於蘇州設立子公司，從事 LED 下游及相關應用產品之製造及銷售業務。
(2) 為建置完整之產業結構，投資下游廠商興華電子工業股份有限公司，該公司於香港、馬來西亞、浙江紹興等地設立子公司，分別負責製造、銷售該公司之產品，以拓展大陸及海外之業務；投資上游廠商信越光電及連勇科技等公司，除穩定原料供給並增加技術交流。
(3) 為擴大產品技術領域並增加產業合作機會，投資全磊微機電、新眾電腦、 LED
全陽科技、光頡科技及巨鎵科技等公司，在發展覆晶超高亮度及高 LED
功率覆晶等計劃方面，均有未來合作機會，將有利於整體營運成長。
3.穩健經營投資
(1) 依法修訂取得處份資產管理辦法，並落實執行法定程序。
(2) 合理評估營運投資計劃，嚴選投資計劃。
(3) 發揮董、監事職能，增加投資效率
(4) 生產線建置預計進度及預計生產效益

[105]

( 四 ) 保持技術領先優勢，創造技術合作機會

處身於尖端科技事業，技術領先優勢是公司競爭力的主要核心要素，本公司素來以技術合作、創新研究開發及技術授權等策略用以保持技術優勢。其相關成果如下所示：

時間	項目內容	性質
88 年12 月	與工研院材料所簽訂「有機發光二極體材料及元件技術」開發計畫	技術合作
89 年 7 月	參與「中華民國紅外光無線傳訊產業聯盟」研究會員	技術研究
89 年 8 月	成立技術團隊及相關機器設備投入微積電子感測元件領域	技術研究
89 年 9 月	參與由光電協進會組成之「21 世紀白光LED 照明產業推動委員會」	技術研究
89 年10 月	以「應用於駕駛安全的適應性昡光消除裝置」榮獲科學工業園區創新技術研究發展計畫獎	技術成果
90 年 2 月	與美國洛克希德馬丁航太公司策略結盟投入軍機維修市場	技術合作
90 年 3 月	與工研院材料所續簽「有機發光二極體材料及元件技術」開發計畫	技術合作
90 年 3 月	成功開發2.5 吋及3.3 吋OLED(有機發光二極體)顯示面板，包括紅、黃、綠、藍及白色等16 灰階各式面板	技術成果
91 年 1 月	本公司與前進國際公司（Advanced TEK International Corp.）簽約「ERP+MES 導入專案」計畫。	技術合作
91 年 8 月	獲ISO 14001 及OHSAS 18001 正式授權	技術合作
91 年 9 月	與Kodak 簽定OLED 之專利授權	技術合作
92 年 1 月	有機電機發光裝置及其製作方式之專利通過日本審查	技術成果
92 年 2 月	有機電機發光裝置及其製作方式之專利通過中國審查	技術成果
92 年 5 月	有機電機發光元件之專利通過中華民國審查	技術成果
92 年 5 月	高效率之光電元件的封裝結構及其形成方法之專利通過美國審查	技術成果
92 年 7 月	偵測位置及角度變化之偵測裝置之專利通過中華民國審查	技術成果
92 年 9 月	III 族-氮半導體元件製造方法之專利通過中華民國審查	技術成果
92 年 9 月	智慧型發光二極體集束燈點及其系統之專利通過澳洲審查	技術成果
92 年 9 月	發光二極體及製作方法之專利通過中華民國審查	技術成果
92 年10 月	發光元件陣列模組與使用此模組之印表機頭及微顯示器之專利通過美國審查	技術成果
92 年12 月	可提高發光效率之發光二極體之專利通過中華民國審查	技術成果
92 年12 月	發光元件陣列模組與使用此模組之印表機頭及微顯示器之專利通過中華民國審查	技術成果

未來，本公司將持續投入優勢技術領域之研發，同時極積促進產業技術合作及技術授權之機會，除提高技術層次外更能擴大技術交流範圍，使得技術優勢持續領先。

[106]

( 五 ) 立足台灣，把握內陸市場機會，放眼全球市場

光磊科技研發團隊在歷經數年努力後，突破許多量產及製造瓶頸，除與美商柯達簽約，取得柯達被動式（passive matrix）有機電機發光顯示器技術專利授權外，同時亦開發完成3.3吋26萬畫素之全彩OLED面板、取得國外大廠3.1”PDA 彩色面板及1.1”手機全彩面板認證，已積極完成量產之準備；有鑑於藍白光LED 市場急速成長，公司已大舉跨入藍白光LED生產，以高功率、高亮度的水準，配合一流的封裝廠，研發專利製程，提升公司整體之競爭力。

因應中國大陸加入WTO，LED 進口晶粒關稅降為零所創造之市場商機，及配合中國大陸2008年奧運主辦權所帶來LED之需求，本公司於91年度正式佈局大陸市場而設立系統產品子公司，除光普蘇州公司於92年第四季正式投入試產大型看板及交通號誌等產品，另93年將於大陸寧波設立LED晶粒製造廠，將原本較低階之產品移往大陸製造生產，除達成就近服務當地客戶的目的，同時降低製造成本，提高市場競爭力。

光磊雖在競爭日趨激烈下，獲利不若過去亮眼，但是除了在目前的轉型階段，公司仍然能夠保持平穩的成長，同時也在保守穩健的原則下積極進行光電顯示器領域之計劃，期望在以「專業分工、各有所長」的觀念下，立足台灣並放眼全球市場，為光磊創造另一個高峰。

四、本年度營收成長情形

單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
月份營收	一月	二月	三月	四月	五月
93年	314,658	425,862	472,990	493,406	448,971
92年	299,263	312,855	407,303	433,428	420,504
增減數	15,395	113,007	65,687	59,978	28,467
成長率	5.1%	36.1%	16.1%	13.8%	6.8%

: 資料來源公開資訊觀測站光磊科技每月營收

五、未來三年產銷計劃及預期損益

(一)預計未來三年產銷量

單位：仟pcs

項目	94年度	94年度	95年度	95年度	96年度	96年度
	產量	銷量	產量	銷量	產量	銷量
發光元件	1,554,294	2,407,176	2,769,069	3,585,508	1,406,195	2,263,521
感測元件	620,258	397,337	995,412	734,977	1,590,896	1,270,912
系統產品	-	-	-	-	-	-
OLED	13,774	12,425	22,566	20,337	26,753	24,105
合計	2,188,326	2,816,938	3,787,047	4,340,822	3,023,844	3,558,538
資料來源：92 年財報會計師複核報告；光磊公司提供

[107]

(二)預計未來三年產銷值

單位：仟元

					單位：仟元	單位：仟元
項目	94年度		95年度		96年度
	產出值	銷售值	產出值	銷售值	產出值	銷售值
發光元件	623,344	1,530,878	1,207,299	2,306,282	1,412,309	2,635,995
感測元件	69,332	259,010	267,386	523,081	493,497	853,171
系統產品	790,423	538,408	948,508	749,187	1,138,209	1,002,123
OLED 面板	3,835,346	5,124,377	5,789,847	8,052,678	6,394,656	9,146,905
其他	－	19,124	－	28,736	－	39,310
合計	5,318,445	7,471,797	8,213,040	11,659,964	9,438,671	13,677,504
資料來源:92 年財報會計師複核報告；光磊公司提供

(三)未來一年預期損益

單位：新台幣仟元；%

年度項目	93年度	92年度	增（減）金額	變動比例％
營業收入	7,192,079	4,666,786	2,525,293	54.11
營業成本	（6,130,439）	（3,792,050）	2,338,389	61.67
營業毛利	1,061,640	874,736	186,904	21.37
聯屬公司間(未)已實現利益	34,487	9,832	24,655	250.76
營業費用	（1,296,214）	（1,154,265）	141,949	12.30
營業利益	(200,087)	(269,697)	(69,610)	(25.81)
營業外收入及利益	73,082	91,449	（18,367）	（20.84）
營業外費用及損失	(538,361)	(763,477)	(225,116)	(29.49)
繼續營業部門稅前利益	(665,366)	(941,725)	(276,359)	(29.35)
所得稅利益	99,123	145,403	(46,280)	(31.83)
繼續營業部門稅後純益	(566,243)	(796,322)	(230,079)	(28.89)

資料來源：93 年財務預測會計師核閱報告

[108]

光磊科技股份有限公司董事長：倪鳳崗董事兼總經理：林明德董事：王虹東董事：黃勇強董事：邱慈堯

[109]

AI assistant

TASC — Capital/Financing Update 2013

52015_rns_2013-11-11_a4d9bd6f-34f2-4635-950a-6007c3fa4552.pdf

光磊科技股份限公司 OPTO TECH CORPORATION 簡式公開說明書申報用之稿本

（發行員工認股權憑證用）

光磊科技股份有限公司 中華民國九十三年七月十五日刊印

一、 本次發行前實收資本之來源

光磊科技股份有限公司公開說明書摘要

公 開 說 明 書

目 錄

壹、公司概況

一、公司簡介

(二)、總公司及工廠所在地：

(三)、公司沿革：

(二)、董事及監察人資料：

法人股東之主要股東

法人股東之主要股東屬法人股東代表者

董事及監察人資料（二）

三、 資本及股份

(一) 股本形成經過

(二) 最近股權分散情形

1.主要股東名單

股權比例達百分之五以上股東或股權比例占前十名之股東

（三）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

貳、營運概況

一、公司之經營

(一)、業務內容：

1.業務範圍

(2)、營業比重：

單位：仟元

(3)、公司目前之商品項目及計劃開發之新商品：

2、產業概況

(1)、產業之現況與發展：

(2)、產業上、中、下游之關聯性

（A）上游：

(B）中游：

(C）下游：

(3)、產品之各種發展趨勢

(4)、產品之競爭情形

3、技術及研發概況

(1)、技術層次及研究發展

半導體事業處

（1）矽電產品部

A、組織：

B、策略

今年度目標

C.未來計畫

b.半導體光電研發課功能與職責

B、策略

傳統產品技術外移大陸以降低成本。

C、績效與成果

系統事業處

A、研發部門現況與成果

d.資通電子部---軍用電子產品開發及製造

B、未來研發策略與方向

b. LED 照明及燈具開發

c.新技術與新系統產品之研發 持續進行紅外線影像系統開發。

d.軍用電子產品開發及製造

平面顯示器事業處

A、組織

B、策略

現有應用市場領域：以最短的開發時程持續開發新型產品，以提高光磊產品 的競爭力。 開發新型應用領域之產品，例如：照明應用市場。

ii.93 年年度計劃:

b.93 年度研發目標及目的

研發目標:

研發目的：

c.研發部門未來的計劃及研發方向：

d.研發部門未來欲達成之目標(短、中、長期目標描述)

C、行動計劃

a.研發部門年度預算及人力需求規劃

b.研發循環週期

c.產品組合

d.新產品的貢獻及新產品上市所需時間

e.新產品的成功率

D 、績效與成果

a. 研發部門 92 年度的實際績效與成果 ( 包括通的專利 ) 2003 5 SID 年 月參加美國 展覽會：

ii. 2003 10 CEATAC 年 月參加日本 展覽會：

b.2003 年審查通過之專利

d. 績效與成果與競爭對手相比較及比較結果分析

電子事業處

TASC Capital/Financing Update 2013

光磊科技股份有限公司中華民國九十三年七月十五日刊印

一、本次發行前實收資本之來源

公開說明書

目錄

三、資本及股份

c.新技術與新系統產品之研發持續進行紅外線影像系統開發。

現有應用市場領域：以最短的開發時程持續開發新型產品，以提高光磊產品的競爭力。開發新型應用領域之產品，例如：照明應用市場。

a. 研發部門 92 年度的實際績效與成果 ( 包括通的專利 ) 2003 5 SID 年月參加美國展覽會：

ii. 2003 10 CEATAC 年月參加日本展覽會：

二、固定資產、其他不動產及重大資產

三、轉投資事業

二、本次計劃分析

三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項

四、本次併購發行新股應記載事項