TASC — Annual Report 2012

Mar 28, 2013

光磊科技股份有限公司

財務報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼2340)

公司地址：新竹縣科學工業園區創新一路8 號 電 話：(03)563-8951

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光磊科技股份有限公司 民國101 年度及100 年度財務報告 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 56 12 12 ~ 17 17 ~ 18 18 ~ 33 34 ~ 37 38 38 ~ 39 39 39

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次
	39 ~ 45 46 ~ 55 46 ~ 51 52 ~ 54 55 56 57 ~ 74

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會計師查核報告

(102)財審報字第12003428 號

光磊科技股份有限公司 公鑒：

光磊科技股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負債表，暨 民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變 動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計 師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達光磊科技股份有限公司民國101 年 12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國 100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

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光磊科技股份有限公司已編製民國101 年度及100 年度合併財務報表，並經本會計師出具 修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

賴宗羲

會計師

王偉臣

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光磊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

		光磊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
1100 1310 1120 1140 1150 1160 1190 120X 1250 1260 1286 1298 11XX 1450 1480 1421 14XX 1521 1531 1541 1546 1551 1561 1681 15XY 15X9 1599 1670 15XX 1770 1810 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 2,403,571 22 $ 2,671,620 23 四(二) - - 171,230 2 24,491 - 41,045 - 四(三) 1,782,417 16 1,555,495 13 五 162,188 2 174,083 2 8,170 - 27,577 - 六 18,497 - 29,716 - 四(四) 1,166,352 11 1,283,973 11 5,112 - 3,017 - 1,304 - 12,358 - 四(十八) 42,052 - 48,587 1 4,595 - 2,707 - 5,618,749 51 6,021,408 52 四(五) 25,758 - 30,998 - 四(六) 533,768 5 539,117 5 四(七) 1,279,778 12 1,369,234 12 1,839,304 17 1,939,349 17 四(八)及六 1,716,738 16 1,709,686 15 4,087,417 37 3,782,878 33 992,127 9 971,500 8 589,342 5 576,811 5 6,269 - 5,241 - 50,025 1 49,359 1 1,668,271 15 1,548,085 13 9,110,189 83 8,643,560 75 ( 6,122,244 )( 56 )( 5,747,054 )( 50 ) ( 9,296 ) - ( 9,295 ) - 155,052 2 369,735 3 3,133,701 29 3,256,946 28 四(十二) 1,745 - 1,964 - 四(九) 42,983 - 43,023 - 14,238 - 11,283 - 31,897 - 28,644 - 四(十八) 276,475 3 299,214 3 365,593 3 382,164 3 $ 10,959,092 100 $ 11,601,831 100
	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他金融資產–流動 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產–流動 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產–非流動 以成本衡量之金融資產–非流 動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 成本 房屋及建築 機器設備 水電設備 污染防治設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

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光磊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

		光磊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
2100 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2210 2260 2270 2280 21XX 2420 24XX 2810 2820 2880 28XX 2XXX 3110 3211 3220 3260 3271 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3480 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十) $ 680,867 6 $ 715,218 6 四(二) 165 - - - 13,532 - 17,762 - 682,140 6 564,767 5 五 786,691 7 720,572 6 四(十八) 35,836 - 29,806 - 294,488 3 323,824 3 80,499 1 147,858 1 五 74,295 1 35,068 1 四(十一) 96,471 1 530,745 5 22,840 - 18,613 - 2,767,824 25 3,104,233 27 四(十一)、六及七 849,605 8 1,167,590 10 849,605 8 1,167,590 10 四(十二) 201,859 2 142,108 1 105 - 58 - 22,014 - 17,200 - 223,978 2 159,366 1 3,841,407 35 4,431,189 38 四(十三)(十七) 5,456,621 50 5,481,881 47 四(十四) 313,140 3 314,589 3 四(十六) 60,256 - 60,535 - 175,024 2 174,010 1 四(十七) 168,251 1 128,405 1 262,183 2 216,841 2 90,871 1 115,018 1 四(十五)(十八) 740,934 7 756,424 7 38,836 - 67,992 1 四(十二) ( 134,198 )( 1 )( 78,296 )( 1 ) 四(五) ( 27,534 ) - ( 40,058 ) - 四(十六) ( 26,699 ) - ( 26,699 ) - 7,117,685 65 7,170,642 62 七 $ 10,959,092 100 $ 11,601,831 100
	流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債–流動 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長期 負債 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損 失 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：黃勇強

經理人：王虹東

會計主管：林姿君

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		光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司
			損		益	表
		民國101 年及100 年1				月1	日至12 月31 日
													單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				1 0	1			年	度		1 0 0			年		度
	項目	附註		金				額	%		金			額		%
	營業收入
4110	銷貨收入			$			6,473,123		98		$		6,861,221			97
4170	銷貨退回		(					87,603 ) (	1 ) (					61,689 )	(	1 )
4190	銷貨折讓		(					63,781 ) (	1 ) (					52,473 )		-
4100	銷貨收入淨額	五					6,321,739		96				6,747,059			96
4800	其他營業收入							264,728	4					315,659		4
4000	營業收入合計						6,586,467		100				7,062,718			100
	營業成本
5110	銷貨成本	四(四)(二十)及五	(				5,153,105 ) (		78 ) (				5,421,230 )		(	77 )
5800	其他營業成本		(					173,939 ) (	3 ) (					159,099 )	(	2 )
5000	營業成本合計		(				5,327,044 ) (		81 ) (				5,580,329 )		(	79 )
5910	營業毛利						1,259,423		19				1,482,389			21
5920	聯屬公司間未實現利益		(					726 )	-	(				869 )		-
5930	聯屬公司間已實現利益							869	-					4,125		-
	營業毛利淨額						1,259,566		19				1,485,645			21
	營業費用	四(二十)
6100	推銷費用		(					133,800 ) (	2 ) (					127,916 )	(	2 )
6200	管理及總務費用		(					419,175 ) (	6 ) (					483,772 )	(	7 )
6300	研究發展費用		(					224,749 ) (	4 ) (					199,343 )	(	3 )
6000	營業費用合計		(					777,724 ) (	12 ) (					811,031 )	(	12 )
6900	營業淨利							481,842	7					674,614		9
	營業外收入及利益
7110	利息收入							11,765	-					11,419		-
7122	股利收入							9,940	-					14,131		-
7140	處分投資利益							1,553	-					2,710		-
7210	租金收入							1,353	-					1,464		-
7250	壞帳轉回利益							-	-					19,480		1
7310	金融資產評價利益							-	-					536		-
7320	金融負債評價利益							-	-					39		-
7480	什項收入							15,517	1					15,890		-
7100	營業外收入及利益合計							40,128	1					65,669		1
	營業外費用及損失
7510	利息費用		(					28,820 ) (	1 ) (					31,411 )	(	1 )
7521	採權益法認列之投資損失	四(七)	(					54,105 ) (	1 ) (					17,307 )		-
7522	其他投資損失	四(五)(六)	(					23,113 )	-	(				86,460 )	(	1 )
7530	處分固定資產損失		(					18 )	-	(				2,280 )		-
7560	兌換損失		(					4,886 )	-	(				2,120 )		-
7580	財務費用		(					3,158 )	-	(				2,732 )		-
7620	閒置資產折舊		(					39 )	-	(				48 )		-
7630	減損損失							-	-	(				65,000 )	(	1 )
7650	金融負債評價損失		(					1,395 )	-					-		-
7880	什項支出		(					2,155 )	-	(				3,108 )		-
7500	營業外費用及損失合計		(					117,689 ) (	2 ) (					210,466 )	(	3 )
7900	繼續營業單位稅前淨利							404,281	6					529,817		7
8110	所得稅費用	四(十八)	(					68,237 ) (	1 ) (					76,394 )	(	1 )
9600	本期淨利			$				336,044	5		$			453,423		6
				稅			前	稅	後		稅		前	稅		後
	基本每股盈餘	四(十九)
9750	本期淨利			$			0.74	$	0.62		$		0.97	$		0.83
	稀釋每股盈餘	四(十九)
9850	本期淨利			$			0.74	$	0.61		$		0.96	$		0.82
	假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:
	本期淨利			$		405,167		$ 336,930			$		519,298	$	442,904
	基本每股盈餘
	本期淨利			$			0.74	$	0.62		$		0.95	$		0.81
	稀釋每股盈餘
	本期淨利			$			0.74	$	0.61		$		0.94	$		0.80

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董事長：黃勇強

經理人：王虹東

會計主管：林姿君

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光磊科技股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

100 年度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配：(註一) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 依權益法認列被投資公司權益變動： 資本公積變動數 累積換算調整數之變動 認列被投資公司資本公積變動沖抵 不足而沖抵保留盈餘 員工行使認股權 未認列為退休金成本之淨損失之變動 備供出售金融資產未實現損益之變動 買回庫藏股票 註銷庫藏股票 100 年度稅後淨利 100 年12 月31 日餘額 101 年度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配：(註二) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 依權益法認列被投資公司權益變動： 資本公積變動數 累積換算調整數之變動 員工行使認股權 未認列為退休金成本之淨損失之變動 備供出售金融資產未實現損益之變動 買回庫藏股票 註銷庫藏股票 101 年度稅後淨利 101 年12 月31 日餘額	普通股股本	資	本		公	積		保	留 盈 餘	留 盈 餘	留 盈 餘	股 東	權 益 其	他 調 整 項 目	他 調 整 項 目	單位：新台幣仟元 合 計
		普通股溢價	庫藏股票 交 易		長期投資	員 工 認 股 權		法定盈餘 公 積		特別盈餘 公 積	未分配盈餘	累積換算 調 整 數	未認列為退 休金成本之 淨 損 失	金融商品之 未實現損益	庫藏股票
	$ 5,490,051 - - - - - - - - - - ( 8,170 ) - $ 5,481,881 $ 5,481,881 - - - - - - - - - ( 25,260 ) - $ 5,456,621	$ 315,058 - - - - - - - - - - ( 469 ) - $ 314,589 $ 314,589 - - - - - - - - - ( 1,449 ) - $ 313,140	$ 60,625 - - - - - - - - - - ( 90 ) - $ 60,535 $ 60,535 - - - - - - - - - ( 279 ) - $ 60,256		$ 106,819 - - - 67,191 - - - - - - - - $174,010 $ 174,010 - - - 1,014 - - - - - - - $175,024	$ 75,639 - - - - - - 52,850 - - - ( 84 ) - $128,405 $ 128,405 - - - - - 40,106 - - - ( 260 ) - $168,251		$ 148,030 68,811 - - - - - - - - - - - $ 216,841 $ 216,841 45,342 - - - - - - - - - - $ 262,183	$ 42,914 - 72,104 - - - - - - - - - - $ 115,018 $ 115,018 - ( 24,147 ) - - - - - - - - - $ 90,871		$ 1,015,299 ( 68,811 ) ( 72,104 ) ( 549,006 ) - - ( 21,906 ) - - - - ( 471 ) 453,423 $ 756,424 $ 756,424 ( 45,342 ) 24,147 ( 329,403 ) - - - - - - ( 936 ) 336,044 $ 740,934	($ 7,678 ) - - - - 75,670 - - - - - - - $ 67,992 $ 67,992 - - - - ( 29,156 ) - - - - - - $ 38,836	($ 93,124 ) - - - - - - - 14,828 - - - - ($ 78,296 ) ($ 78,296 ) - - - - - - ( 55,902 ) - - - - ($ 134,198 )	($ 52,220 ) - - - - - - - - 12,162 - - - ($ 40,058 ) ($ 40,058 ) - - - - - - - 12,524 - - - ($ 27,534 )	($ 26,699 ) - - - - - - - - - ( 9,284 ) 9,284 - ($ 26,699 ) ($ 26,699 ) - - - - - - - - ( 28,184 ) 28,184 - ($ 26,699 )	$ 7,074,714 - - ( 549,006 ) 67,191 75,670 ( 21,906 ) 52,850 14,828 12,162 ( 9,284 ) - 453,423 $ 7,170,642 $ 7,170,642 - - ( 329,403 ) 1,014 ( 29,156 ) 40,106 ( 55,902 ) 12,524 ( 28,184 ) - 336,044 $ 7,117,685

註一：董監酬勞34,313 仟元及員工紅利102,938 仟元已於損益表中扣除。 註二：董監酬勞20,588 仟元及員工紅利61,763 仟元已於損益表中扣除。

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：黃勇強

經理人：王虹東

會計主管：林姿君

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光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至12			月31	日
											單位：新台幣仟元
					101		年	度		100	年	度
營業活動之現金流量
本期淨利					$			336,044		$		453,423
調整項目
呆帳損失提列數(備抵呆帳轉列收入)								17,700	(			19,480 )
各項折舊								392,367				445,906
閒置資產折舊								39				48
各項攤提								24,499				17,511
採權益法認列之投資損失及轉投資公司發放現金股
利數								61,314				28,121
金融資產及負債評價損益淨額								1,395	(			575 )
處分投資利益				(				1,553 )	(			2,710 )
其他投資損失								23,113				86,460
存貨跌價及呆滯損失								49,158				10,769
減損損失								-				65,000
遞延費用轉列財務費用								1,842				1,625
處分固定資產(含閒置資產)損失								18				2,280
員工認股權酬勞成本								40,106				52,850
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產								171,553				131,217
應收票據淨額								16,554	(			16,587 )
應收票據–關係人淨額								-				489
應收帳款淨額				(				244,480 )				346,891
應收帳款-關係人淨額								11,752	(			5,803 )
其他應收款								19,407	(			5,553 )
存貨								68,462				55,791
預付費用				(				2,095 )	(			131 )
預付款項								11,054	(			1,403 )
其他流動資產–其他				(				1,888 )				360
遞延所得稅資產								29,274				38,224
應付票據				(				4,230 )	(			6,948 )
應付帳款								117,373	(			366,583 )
應付帳款–關係人								66,119	(			77,823 )
應付所得稅								6,030				12,703
應付費用				(				29,336 )	(			44,512 )
其他應付款項				(				67,359 )				50,923
預收款項								39,227				7,477
其他流動負債								4,227	(			16,642 )
應計退休金負債								4,068				8,065
遞延貸項-聯屬公司間利益				(				143 )	(			3,256 )
其他負債-其他								4,959				16,330
營業活動之淨現金流入							1,166,570				1,264,457

(續次頁)

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光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司	光磊科技股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101	年及100 年1			月1 日至12			月31	日
											單位：新台幣仟元
					101		年	度		100	年	度
投資活動之現金流量
受限制銀行存款減少					$			11,219		$		111,754
以成本衡量之金融資產處分價款								-				10,190
採權益法之長期股權投資增加								-	(			149,875 )
購置固定資產				(				276,633 )	(			629,335 )
處分固定資產(含閒置資產)價款								-				190
存出保證金增加				(				2,955 )	(			840 )
遞延費用增加				(				22,100 )	(			17,103 )
投資活動之淨現金流出				(				290,469 )	(			675,019 )
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加				(				34,351 )				213,944
長期借款減少(含一年內到期之長期借款)				(				752,259 )	(			228,651 )
存入保證金增加								47				8
發放現金股利				(				329,403 )	(			549,006 )
購買庫藏股票				(				28,184 )	(			9,284 )
融資活動之淨現金流出				(			1,144,150 )		(			572,989 )
本期現金及約當現金(減少)增加				(				268,049 )				16,449
期初現金及約當現金餘額							2,671,620				2,655,171
期末現金及約當現金餘額					$		2,403,571			$	2,671,620
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息					$			32,543		$		34,029
減：資本化利息				(				2,285 )	(			3,813 )
不含資本化之本期支付利息					$			30,258		$		30,216
本期支付所得稅					$			32,664		$		25,467
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期負債					$			96,471		$		530,745
固定資產轉列遞延費用數					$			7,494		$		7,523
註銷庫藏股票					$			28,184		$		9,284

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：黃勇強

經理人：王虹東 會計主管：林姿君

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

• 一、 公司沿革

• 光磊科技股份有限公司（以下簡稱「本公司」）設立於民國72 年12 月21 日， 並自84 年5 月2 日起於台灣證券交易所掛牌上市。主要營業項目為半導體元 件之製造、銷售及系統產品之研究發展、設計、製造與銷售等業務。截至民 國101 年12 月31 日止，本公司員工人數為1,403 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

• 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會 計原則編製。重要會計政策之彙總說明如下：

• (一)子公司外幣財務報表換算基礎

• 海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日 之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉 外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加 權平均匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東 權益之調整項目。

• (二)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付 時之兌換差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價 調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入 損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換 差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項 目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差 額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之 歷史匯率衡量。

• (三)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為 非流動資產：

  • (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖 出售者。

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• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為 非流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(四)約當現金

• 約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

• 1.隨時可轉換成定額現金者。

• 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

• 本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

• (五)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

• 1.屬權益性質者係採交易日會計；屬衍生性商品者採交割日會計，於原 始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值 變動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值 為公平價值。

• (六)備供出售金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得之交易成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調 整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/ 上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少， 屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目。

• (七)以成本衡量之金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減 損金額不予迴轉。

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、 (八)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不 屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款 原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減 損後之金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資 產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若 有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價 值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後 續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關， 則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金 額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損 益。

(九)存貨

• 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產 設備之正常產能分攤。期末存貨除就呆滯部分提列呆滯損失外，採成本 與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採分類逐項比 較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及推銷費用後之餘額。

(十)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬 投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽， 並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。

• 2.持有被投資公司之有表決權股份比例超過 50％或具有控制力者，採權 益法評價並於每季編製合併報表。

• 3.自民國94 年1 月1 日起對於採權益法評價之被投資公司，若對被投資 公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額 外資金承擔其損失者外，應全額吸收超過被投資公司股東原有權益之 損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直 至原多承擔之損失完全回復為止。

• 4.本公司與採權益法之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，按 期末持股比例予以銷除；若本公司對被投資公司具有控制能力者，則 全數予以銷除，俟實現始認列損益。另本公司與採權益法之被投資公 司間逆流及側流交易所產生之未實現損益，按約當持股比例予以銷 除。

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• 5.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積 換算調整數」，本公司依持股比例認列之，並作為股東權益之調整項 目。

• 6.有關資產減損之會計處理，請詳附註二(十三)之說明。

• (十一)固定資產

  1. 固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本 化。

  2. 2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。各項資產之耐 用年限，除房屋及建築為10～50 年，其餘固定資產為3～25 年。

  3. 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經 常性維護或修理支出則列為當期費用。

  4. 4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值 較低者，轉列其他資產，差額列為當期損失並繼續提列折舊，當期 提列之折舊費用列為營業外支出。

  5. 5.有關資產減損之會計處理請詳附註二(十三)之說明。

• (十二)遞延資產

  • 遞延資產主係電腦軟體費用、模具及銀行聯貸借款費用等，並按其估 計效益年數2～10 年，採平均法攤銷。

• (十三)非金融資產減損

  • 1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額， 當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係 指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度 認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範 圍內予以迴轉。

  • 2.商譽應定期估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時， 則認列減損損失，該減損損失於以後年度不得迴轉。

• (十四)產品保證

  • 銷售貨品附有售後服務保證者，依據過去經驗預估售後服務保證成本， 於銷貨發生年度認列為當期費用，其負債並依到期日分為流動及非流 動負債。

• (十五)退休金

  • 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性 淨給付義務按25 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權 責發生基礎，將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

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(十六)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低 估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。

• 2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所 產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分 配盈餘後列為當期費用。

• 4.當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產 重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入 當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

(十七)庫藏股

• 1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，應將所支付 之成本借記「庫藏股票」，列為股東權益之減項；庫藏股票之帳面價 值係按加權平均法計算。

• 2.本公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額列為「資 本公積－庫藏股票交易」；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵 同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈 餘。

• 3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積 －股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股 票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股 票交易所產生之資本公積。

• 4.子公司持有本公司股票視同庫藏股處理。

• (十八)股份給付基礎 員工獎酬

• 1.員工認股權證之給與日於民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月 31 日(含)者，依民國92 年3 月17 日財團法人中華民國會計研究發 展基金會(92)基秘字第070、071、072 號函「員工認股權證之會計 處理」之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公 報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本 期淨利及每股盈餘資訊。

• 2.股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所 給與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認 列為薪資費用。

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• (十九)員工分紅及董監酬勞

• 自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定 義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際 配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年 3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號 函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之 次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除 息影響後之金額，計算股票紅利之股數。

、 (二十)收入 成本及費用

• 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列，相關成本 配合收入於發生時承認；費用則於權責發生時認列為當期費用。

(二十一)會計估計

• 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計準則之規定，對 財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中 包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存 有差異。

• (二十二)交割日會計

• 採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值 之變動，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者，認列為 當期損益。

(二十三)營運部門

• 1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效， 經辨識本公司之營運決策者為董事會。

• 2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」 於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資 訊。

三、 會計變動之理由及其影響

• (一)應收票據及帳款、其他應收款

• 本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三 十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等 各項債權，於有減損之客觀證據時認列呆帳損失，此項會計原則變動對 本公司民國100 年度之淨利及每股盈餘尚無影響。

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(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部 門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年 度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度之淨利及每股 盈餘。

四、 重要會計科目之說明

• (一)現金及約當現金

現金及約當現金
				101年12月31日			100年12月31日
庫存現金及零用金			$	100	$		100
支票存款及活期存款				1,058,856			994,229
定期存款				939,615			1,050,291
約當現金－附買回債券				405,000			627,000
			$	2,403,571		$	2,671,620
公平價值變動列入損益之	金融商品
項	目			101年12月31日			100年12月31日
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
交易目的金融資產
國內基金			$	-		$	170,000
交易目的金融資產評價調整
國內基金				-			1,076
遠期外匯				-			154
			$	-		$	171,230
公平價值變動列入損益之金融負債-流動
交易目的金融負債評價調整
遠期外匯			$	165		$	-
應收帳款
				101年12月31日			100年12月31日
應收帳款		$		1,809,616	$		1,687,373
減：備抵呆帳		(		27,199)	(		131,878)
		$		1,782,417	$		1,555,495

• (二)公平價值變動列入損益之金融商品

• (三)應收帳款

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(四)存貨

存貨
成本 原料 638,532 $ 物料 208,891 在製品 213,557 半成品 155,614 製成品 313,876 1,530,470 $ 成本 原料 695,756 $ 物料 205,308 在製品 180,177 半成品 171,561 製成品 346,130 1,598,932 $ 當期認列之存貨相關費損： 已出售存貨成本 跌價及呆滯損失 其他			101年12月31日
	成本 638,532 $ 208,891 213,557 155,614 313,876 1,530,470 $	備抵跌價損失 207,739) ($ 13,988) ( 36,555) ( 55,217) ( 50,619) ( 364,118) ($ 100年12月31日		帳面價值
				430,793 $ 194,903 177,002 100,397 263,257
				1,166,352 $
		備抵跌價損失 207,853) ($ 13,702) ( 8,606) ( 42,874) ( 41,924) ( 314,959) ($ 101年度 5,105,559 $ 49,158 1,612) ( 5,153,105 $		帳面價值
				487,903 $ 191,606 171,571 128,687 304,206
				1,283,973 $
				100年度
				5,380,945 $ 10,769 29,516
				5,421,230 $

• 1.民國101 年度產生存貨呆滯損失，主係因系統產品事業處部分存貨使 用率偏低，進而加計提列呆滯損失所致。

• 2.民國100 年度產生存貨呆滯損失，主係因半導體事業處部分存貨使用 率偏低及達到呆滯損失提列政策所規定年限，進而加計提列呆滯損失 所致。

(五)備供出售金融資產

所致。 備供出售金融資產
項	目	101年12月31日		100年12月31日
非流動項目：
上市櫃公司股票
光聯科技(股)公司		$	53,292	$	71,056
備供出售金融資產評價調整		(	27,534)	(	40,058)
		$	25,758	$	30,998

民國101 年度及100 年度本公司對所持有之股權投資-光聯科技(股)公司 分別認列$17,764 及$61,013 之減損損失(帳列「其他投資損失」)，係經 評估對其投資收益無法收回而認列。

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(六)以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
項 目 非流動項目： 非上市櫃公司股票 日亞化學工業株式會社 陸竹開發(股)公司 巨鎵科技(股)公司 信越光電(股)公司 新眾電腦(股)公司	101年12月31日 379,252 $ 101,516 33,000 20,000 - 533,768 $	100年12月31日
		379,252 $ 101,516 33,000 20,000 5,349
		539,117 $

• 1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量， 故以成本衡量。

• 2.民國101 年度本公司對所持有之股權投資-新眾電腦(股)公司認列 $5,349 之減損損失(帳列「其他投資損失」)，係經評估對其投資收益 無法收回而認列。

• 3.民國100 年度本公司對所持有之股權投資-陸竹開發(股)公司認列 $25,447 之減損損失(帳列「其他投資損失」)，係經評估對其投資收益 無法收回而認列。

(七)採權益法之長期股權投資

• 1.長期股權投資明細如下：

				101	101	年12 月31 日	年12 月31 日	100	100	100	年12 月31 日	年12 月31 日
							持股					持股
被 投 資 公		司		帳		列 數	比例	帳			列 數	比例
Opto Technology
International Group	Co.,
Ltd.				$		796,776	100.00%	$			867,721	100.00%
光頡科技(股)公司						157,182	8.32%				148,809	8.32%
巨鑫投資(股)公司						236,069	100.00%				268,642	100.00%
合眾投資(股)公司						87,979	100.00%				82,215	100.00%
Source Ever Limited						1,772	100.00%				1,847	100.00%
				$	1,279,778			$		1,369,234
2.本公司民國101 年及100			年度採權益法認列投資(損)益如下：
被 投 資	公		司			101年度					100年度
Opto Technology
International Group	Co.,		Ltd.			($	44,246)		($			18,124)
光頡科技(股)公司							15,811					8,021
巨鑫投資(股)公司						(	31,446)			(		12,212)
合眾投資(股)公司							5,851					9,093
Source Ever Limited						(	75)			(		4,085)
						($	54,105)			($		17,307)

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• 3.本公司投資光頡科技(股)公司持股比例未超過20%，係本公司於97 年 4 月以光頡科技(股)公司股票 6,200 仟股作價投資成立本公司持股 100% 之巨鑫投資( 股) 公司，因而對光頡科技( 股) 公司綜合持股為 18.38%，故對該公司具有重大影響力，宜採權益法評價。

(八)固定資產

固定資產
資產名稱 房屋及建築 機器設備 水電設備 污染防治設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程及預付設備款 資產名稱 房屋及建築 機器設備 水電設備 污染防治設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程及預付設備款	101	年 12	月 31	日
	原始成本 累計折舊 累計減損 1,716,738 $ 664,958) ($ 59) ($ 4,087,417 2,768,132) ( 9,056) ( 992,127 850,573) ( - 589,342 531,653) ( - 6,269 4,554) ( 64) ( 50,025 41,213) ( 19) ( 1,668,271 1,261,161) ( 98) ( 155,052 - - 9,265,241 $ 6,122,244) ($ 9,296) ($ 100 年 12 月 31			帳面價值
				1,051,721 $ 1,310,229 141,554 57,689 1,651 8,793 407,012 155,052
				3,133,701 $
				日
	原始成本 累計折舊 累計減損 1,709,686 $ 620,292) ($ 59) ($ 3,782,878 2,495,124) ( 9,055) ( 971,500 840,547) ( - 576,811 525,569) ( - 5,241 4,026) ( 64) ( 49,359 36,808) ( 19) ( 1,548,085 1,224,688) ( 98) ( 369,735 - - 9,013,295 $ 5,747,054) ($ 9,295) ($			帳面價值
				1,089,335 $ 1,278,699 130,953 51,242 1,151 12,532 323,299 369,735
				3,256,946 $

民國101 年及100 年度固定資產利息資本化金額分別為$2,285 及$3,813。 (九)閒置資產

閒置資產
機器設備 機器設備	101	年 12	月 31	日
	成本 累計折舊 累計減損 1,351,659 $ 317,735) ($ 990,941) ($ 100 年 12 月 31			未折減餘額
				42,983 $
				日
	成本 累計折舊 累計減損 1,351,834 $ 317,746) ($ 991,065) ($			未折減餘額
				43,023 $

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(十)短期借款

短期借款	短期借款
)長期借款 無擔保銀行借款 利率區間 貸款銀行 合作金庫商銀等10家 金融機構聯貸 中國信託商業銀行 台新國際商銀等8家 金融機構聯貸 減：一年內到期部分		101年12月31日 680,867 $ 0.8442%~1.6900% 100年12月31日 715,218 $ 0.783%~2.605% 貸款 總額度 還款期間 101年12月31日 100年12月31日 2,000,000 $ 101.12.06~ 106.12.06 632,546 $ - $ 850,000 100.03.29~ 105.03.29 313,530 410,000 2,000,000 97.02.15~ 102.03.06 - 1,288,335 946,076 1,698,335 96,471) ( 530,745) ( 849,605 $ 1,167,590 $ 貸款金額
			貸款 總額度 2,000,000 $ 850,000 2,000,000
	合作金庫商銀等10家 金融機構聯貸 中國信託商業銀行 台新國際商銀等8家 金融機構聯貸 減：一年內到期部分

(十一)長期借款

• 1.本公司於民國97 年2 月15 日與台新國際商銀等8 家金融機構簽訂 授信額度新台幣20 億元之貸款合約，並償還對合作金庫廠房貸款及 商業本票之債務，同時將原抵押予合作金庫之資產抵押權全數移轉 至台新國際商銀等8 家金融機構。

• 2.本公司於民國101 年8 月10 日與合作金庫商業銀行等10 家金融機 構簽訂5 年期等值新台幣20 億元聯合授信合約，並償還對台新國際 商銀廠房貸款之債務，同時將原抵押予台新國際商銀之資產抵押權 全數移轉至合作金庫等10 家金融機構。

• 3.本公司與合作金庫等10 家金融機構所簽訂之聯貸合約規定，於聯貸 存續期間內需維持每年底財務報表之特定財務比率請詳附註七。

• 4.上述擔保借款所提供之擔保品名稱及帳面價值請詳附註六。

• (十二)退休金

• 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適 用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係 根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予 一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額

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6.2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於台灣銀行。民國101 年及100 年度本公司依上述退休金辦法認列 之淨退休金成本分別為$23,001 及$31,757，撥存於台灣銀行勞工退 休準備金專戶之餘額分別為$238,968 及$227,717。

1. 本公司依精算報告認列之相關資訊如下：

2. (1)有關退休金之精算假設彙總如下：

民國101 年及100 年度精算假設中之折現率分別為1.75%及 2.00%，退休基金預期報酬率分別為1.75%及2.00%，薪資調整 率分別為2.50%及3.00%。依精算法計算之未認列過渡性淨給付 資產按25 年平均分攤。

• (2)退休金提撥狀況表：

退休金提撥狀況表：
		101年12月31日		100年12月31日
給付義務：
既得給付義務	($		248,200)	($	199,540)
非既得給付義務	(		192,627)	(	170,285)
累積給付義務	(		440,827)	(	369,825)
未來薪資增加影響數	(		112,688)	(	119,607)
預計給付義務	(		553,515)	(	489,432)
退休基金資產公平價值			238,968		227,717
提撥狀況	(		314,547)	(	261,715)
未認列過渡性淨資產	(		1,745)	(	1,964)
未認列退休金損失			250,377		201,832
補列之應計退休金負債	(		135,944)	(	80,261)
應付退休金	($		201,859)	($	142,108)
既得給付		$	328,043	$	273,271
淨退休金成本之內容：
			101年度		100年度
服務成本		$	11,337	$	14,285
利息成本			9,789		10,958
退休基金資產預期報酬	(		4,554)	(	4,227)
未認列退休金損失之攤銷			6,647		10,959
未認列過渡性淨資產之攤銷	(		218)	(	218)
當期淨退休成本		$	23,001	$	31,757

(3)淨退休金成本之內容：

• 3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確 定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工

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個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。民國101 年及100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休 金成本分別為$28,047 及$28,538。

(十三)股本

• 本公司於民國98 年6 月16 日股東會決議通過以私募方式辦理現金增 資，第一期私募現金增資發行新股18,708 仟股，每股價格21.5 元， 並以98 年7 月31 日為基準日，合計募得$402,221；第二期現金增資 發行新股1,000 仟股，每股價格20.5 元，並以99 年6 月8 日為基準 日，合計募得$20,500；上述兩期私募普通股之權利義務除證交法規定 有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上 市掛牌交易外，餘與其他之已發行普通股同。截至民國101 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$10,000,000，實收資本額為$5,456,621， 分為545,662 仟股，每股面額10 元。

• (十四)資本公積

• 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所 得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股 東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定， 以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百 分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以 資本公積補充之。

• 有關資本公積－員工認股權請詳附註四(十七)之說明。

• (十五)保留盈餘

• 1.本公司每年度決算如有盈餘分配如下：

• (1)彌補以往年度虧損。

• (2)提列10%法定盈餘公積，直至累積金額達本公司資本總額為止。

• (3)視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積。

• (4)分配股東股息及紅利，酌付董事、監察人酬勞及員工紅利；依股 東會決議，按下列比例分派或保留之： 員工紅利15%。

  • 董監事酬勞5%。

  • 股東紅利80%。

• 2.本公司經營高科技事業，屬企業生命周期之成長期，基於資本支出 需要及健全財務規劃以求永續發展，本公司得發放股票股利及現金 股利兩種，依公司成長率及資本支出情形，以股票股利及現金股利 分配之，惟現金股利以不低於當年度股利分配總額之20%為限。

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• 3.依行政院金融監督管理委員會規定，分派可分配盈餘時，除依法提 出法定盈餘公積外，應依證券交易法規定，就當年度發生之帳列股 東權益減項金額除庫藏股票外(如金融商品未實現損失、累積換算調 整數及未認列為退休金成本之淨損失等)，自當年度稅後盈餘與前期 未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益 減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得 分派；惟仍應就子公司在期末因持有母公司股票市價低於帳面價值 之差額，依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。 嗣後評價如有回升之部分，得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈 餘公積。

• 4.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收 資本額百分之二十五之部分為限。

• 5.本公司於民國101 年6 月22 日及100 年6 月17 日，經股東會決議 通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

每股 金額 股利(元) 法定盈餘公積 45,342 $ (迴轉)提列特別盈餘公積 24,147) ( 現金股利 329,403 0.60 $ 合計 350,598 $ 100年度	99年度	99年度
	金額 68,811 $ 72,104 549,006 689,921 $	每股 股利(元)
		1.00 $

上述民國100 年度盈餘分配情形與本公司民國101 年3 月28 日之董 事會提議並無差異。有關董事會通過及股東會決議盈餘分派情形，請 至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• 6.本公司於民國102 年3 月25 日經董事會提議民國101 年度盈餘分派 案，分派案如下:

，分派案如下:
法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 現金股利 合計	1 0 1 年度
	金額 33,604 $ 42,492 245,548 321,644 $	每股股利(元)
		0.45 $

• 6.前述民國101 年度盈餘分派議案與擬配發董監酬勞及員工現金紅利， 截至民國102 年3 月25 日止，尚未經股東會決議。

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• 7.本公司民國101 年及100 年度員工紅利分別為$46,040 及$61,763； 董監酬勞估列金額分別為$15,347 及$20,588，係以截至民國101 年 12 月31 日止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定 之成數分別為15%及5%作為基礎估列，配發股票紅利之股數計算基 礎係依據民國102 年度股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息 之影響，並認列為民國101 年度之營業費用，惟若嗣後股東會決議 實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國102 年度之損益。本 公司100 年度盈餘實際配發情形如上段所述，經股東會決議之100 年度員工紅利及董監酬勞與100 年度財務報表認列之金額一致。

(十六)庫藏股票

• 1.民國101 年及100 年度庫藏股數量變動情形如下：

	101年度
收回原因 (1)子公司持有母公司 (2)維護公司信用及股東權益 合計	期初股數 1,107 - 1,107 100年度	本期增加 本期減少 - - 2,526 2,526) ( 2,526 2,526) (		期末股數
				1,107 -
				1,107
收回原因 (1)子公司持有母公司 (2)維護公司信用及股東權益 合計	期初股數 1,107 - 1,107	本期增加 本期減少 - - 817 817) ( 817 817) (		期末股數
				1,107 -
				1,107

• 2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公 司已發行股份總數10%，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發 行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國101 年12 月31 日 止，本公司已買回庫藏股票金額$28,184，並已全數註銷。

• 3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦 不得享有股東權利。

• 4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回 之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

• 5.本公司之子公司-合眾投資(股)公司於民國101 年及100 年12 月31 日持有本公司股票均為1,107 仟股，每股平均帳面價值均為24.11 元，每股公平價值分別為12.10 元及11.30 元。

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• (十七)員工認股權憑證

• 本公司分別於民國96 年11 月29 日及民國99 年8 月9 日訂定「九十 六年度員工認股權憑證發行辦法」及「九十九年度員工認股權憑證發 行辦法」，並於民國96 年12 月21 日及民國99 年8 月26 日分別發行 員工認股權憑證10,000 仟單位及15,000 仟單位，每單位皆可認購1 股，其認股價格以發行日當日本公司普通股收盤價與普通股面額孰高 者定之。認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發放 現金股利時，認股價格得依特定公式調整之。發行之認股權憑證之存 續期間為7 年，員工自被授予認股權憑證屆滿2 年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利，本公司酬勞性員工認股選擇權計畫於 民國 101 年度及 100 年度認列之酬勞性成本分別為$40,106 及 $52,850。

• 民國101 年及100 年度酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數 量及加權平均行使價格之資訊揭露如下:

			101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日			100年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
				加權平均					加權平均
		數	量	行使價格			數	量	行使價格
認股選擇權		(仟單位)			(元)		(仟單位)			(元)
期初流通在外			20,437	$	22.79			21,978	$	24.15
本期行使			-		-			-		-
本期失效	(		889)			(		1,541)
期末流通在外			19,548					20,437
期末可行使之認股選擇權			13,452					7,516

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1. 截至民國101 年及100 年12 月31 日止，酬勞性員工認股選擇權計 畫流通在外之資訊如下表：

行使價格 之範圍 25.00 $ 19.80 行使價格 之範圍 26.20 $ 20.80	101 年	101 年	度	度
	加權平均 加權平均 預期剩餘 行使價格 數量 存續期限 (元) 7,298 2 25.00 $ 12,250 5 19.80 期末流通在外之認股選擇權 100 年		期末可行使認股選擇權
	數量 7,298 12,250	加權平均 預期剩餘 存續期限 2 5 100	數量 7,293 6,159 度	加權平均 行使價格 (元)
				25.00 $ 19.80
	加權平均 加權平均 預期剩餘 行使價格 數量 存續期限 (元) 7,532 3 26.20 $ 12,905 6 20.80 期末流通在外之認股選擇權		期末可行使認股選擇權
	數量 7,532 12,905	加權平均 預期剩餘 存續期限 3 6	數量 7,516 -	加權平均 行使價格 (元)
				26.20 $ 20.80

本公司於民國101 年6 月22 日經董事會決議通過民國96 年度及99 年度核准發行之員工認股權，其認股價格自同年7 月17 日起分別由 26.2 元及20.8 元調整為25.0 元及19.8 元；另本公司於民國100 年7 月6 日經董事會決議通過民國96 年度及99 年度核准發行之員 工認股權，其認股價格自同年8 月1 日起分別由27.7 元及22 元調 整為26.2 元及20.8 元。

1. 本公司認股選擇權計畫給與日於民國96 年度(含)以後者，如採用公 平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下：

本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘	101年度 336,044 $ 336,044 $ 0.62 $ 0.62 $ 0.61 $ 0.61 $	100年度
		453,423 $ 447,311 $ 0.83 $ 0.82 $ 0.82 $ 0.81 $

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上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與 日認股選擇權之公平價值，民國101 年及100 年度各該項因素之加 權平均資訊及公平價值如下：

無風險利率 履約到期日 股價報酬波動率標準差 現金股利率	101年度 1.1858%~2.77% 2~5年 44.40%~48.88% 0.00%	100年度 1.1858%~2.77% 3~6年 44.40%~48.88% 0.00%

(十八)所得稅

1. 應付所得稅及所得稅費用調節計算如下:

			101年度		100年度
繼續營業單位所得稅費用	$		68,237	$	76,394
減：遞延所得稅資產淨變動數	(		29,274)	(	38,224)
所得稅費用低估數	(		155)	(	5,136)
放棄境外所得扣繳抵繳數	(		268)	(	317)
扣繳稅款	(		2,704)	(	2,911)
應付所得稅	$		35,836	$	29,806
遞延所得稅資產:
		101年12月31日			100年12月31日
遞延所得稅資產-流動		$	82,485	$	99,778
遞延所得稅資產-非流動			328,118		382,739
遞延所得稅資產備抵評價金額	(		92,076)	(	134,716)
		$	318,527	$	347,801

2. 遞延所得稅資產:

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1. 因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債科目餘額如下:

負債科目餘額如下:
		101年12月31日					100年12月31日
				所得稅					所得稅
		金額		影響數			金額		影響數
流動項目：
未實現銷貨收益	$	726	$	124		$	870	$	148
未實現兌換(利益)損失	(	2,486)	(	423)			23,859		4,056
未實現金融資產及負債
評價損失(利益)		165		28	(		1,230)	(	209)
存貨跌價及呆滯損失		288,013		48,962			290,987		49,468
呆帳損失		135,240		22,991			240,716		40,921
產品保證服務費用		38,793		6,595			31,732		5,394
逾時效消滅之債務		24,751		4,208			-		-
減：備抵評價			(	40,433)				(	51,191)
			$	42,052				$	48,587
非流動項目：
投資損失	$	239,508	$	40,717		$	216,394	$	36,787
減損損失		219,678		37,345			227,696		38,708
淨退休金成本		61,188		10,402			57,063		9,701
虧損扣抵	1,296,560			220,415		1,295,122			220,171
投資抵減				19,239					77,372
減：備抵評價			(	51,643)				(	83,525)
			$	276,475				$	299,214

1. 民國101 年12 月31 日，本公司依據促進產業升級條例規定，可享 有之投資抵減明細如下:

有之投資抵減明細如下:
核准 年度 抵減項目 98年 研究與發展支出 〞 機器設備 99年 機器設備	可抵減總額 9,432 $ 5,688 15,120 4,119 19,239 $	尚未抵減餘額 9,432 $ 5,688 15,120 4,119 19,239 $	最後抵 減年度
			102年 〞 103年

~30~

1. 截至民國101 年12 月31 日止，本公司尚未使用之虧損扣抵之有效 期限及所得稅影響數情況如下:

發生 年度 92年 93年 94年 97年 98年	申報數/核定數 467,252 $ 861,121 162,697 119,259 57,680 1,668,009 $	可抵減稅額 79,433 $ 146,391 27,658 20,274 9,806 283,562 $	尚未抵減稅額 16,286 $ 146,391 27,658 20,274 9,806 220,415 $	最後扣 抵年度
				102年 103年 104年 107年 108年

1. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。

2. 截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司之未分配盈餘相關 資訊如下:

	資訊如下:
		101年12月31日	100年12月31日
	87年及以後年度未分配盈餘
	已加徵10%營利事業所得稅	404,890 $	303,001 $
	未加徵10%營利事業所得稅	336,044	453,423
		740,934 $	756,424 $
8.	本公司民國101 年度及100	年度有關兩稅合一相關資訊如下:
		101年12月31日	100年12月31日
	股東可扣抵稅額帳戶餘額	23,051 $	9,879 $
		101年度(預計)	100年度(實際)
	盈餘分配之稅額扣抵比率	7.95%	5.27%

1. 本公司增資擴展符合修正公布前科學園區設置管理條例第十五條之 規定，得享受四年免稅，截至民國101 年12 月31 日止，本公司可 享受免稅之明細如下:

核准日期及文號 95.3.31園商字第 0950008215號	增資擴展設備 開始作業日期 免稅期間 95年3月29日 99.1.1~102.12.31	免稅生產 設備成本 390,343 $

~31~

(十九)普通股每股盈餘

普通股每股盈餘
基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 具稀釋作用之潛在 普通股之影響－ 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 具稀釋作用之潛在 普通股之影響－	101	年		度
	稅前 稅後 404,281 $ 336,044 $ - - - - 404,281 $ 336,044 $ 本期淨利 100			每股盈餘(元)
	稅前 404,281 $ - - 404,281 $ 100			稅前 0.74 $ 0.74 $ 度	稅後
					0.62 $ 0.61 $
	稅前 稅後 529,817 $ 453,423 $ - - - - 529,817 $ 453,423 $ 本期淨利		加權平均 流通在外 股數(仟股) 547,752 - 5,466 553,218	每股盈餘(元)
	稅前 529,817 $ - - 529,817 $			稅前 0.97 $ 0.96 $	稅後
					0.83 $ 0.82 $

~32~

、 、 (二十)用人 折舊 折耗及攤銷費用

本公司民國101 年及100 年度發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依 其功能別彙總如下:

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用		101 年 度	101 年 度
	屬於營業 成本者 486,597 $ 46,546 30,917 8,447 572,507 $ 349,987 $ 14,567 $	屬於營業 屬於營業外 費用者 費用及損失者 373,461 $ - $ 23,929 - 20,131 - 3,732 - 421,253 $ - $ 42,380 $ 39 $ 9,932 $ - $ 100 年 度		合計
				860,058 $ 70,475 51,048 12,179
				993,760 $
				392,406 $
				24,499 $
	屬於營業 成本者 503,984 $ 47,458 33,614 7,935 592,991 $ 364,786 $ 7,993 $	屬於營業 費用者 385,908 $ 20,210 26,681 3,426 436,225 $ 81,120 $ 9,518 $	屬於營業外 費用及損失者 - $ - - - - $ 48 $ - $	合計
				889,892 $ 67,668 60,295 11,361
				1,029,216 $
				445,954 $
				17,511 $

~33~

五、 關係人交易

• (一)關係人之名稱及與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 合眾投資(股)公司(合眾投資) 本公司之子公司 巨鑫投資(股)公司(巨鑫投資) 本公司之子公司 Opto Technology International 本公司之子公司 Group Co., Ltd.(Opto) Source Ever Ltd. 本公司之子公司 興華電子工業(股)公司(興華電子) 本公司之孫公司，巨鑫投資之子公司 Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. 本公司之孫公司，Opto之子公司 (Cayman) Opto Grand (Cayman) Co., Ltd. 本公司之孫公司，Opto之子公司 (Opto Grand) Bright Investment International 本公司之曾孫公司，興華電子之子公司 Ltd. (Bright) Everyung Investment Ltd.(Everyung) 本公司之曾曾孫公司，Bright之子公司 光磊科技(香港)有限公司(光磊香港) 本公司之曾孫公司，Cayman之子公司

本公司之曾曾孫公司，Bright之子公司 本公司之曾孫公司，Cayman之子公司 (已於民國100年6月清算) 本公司之曾孫公司，Cayman之子公司 本公司之曾孫公司，Cayman之子公司 本公司之曾孫公司，Opto Grand之子公司

光磊科技(澳門)有限公司(光磊澳門) 光普電子(蘇州)有限公司(光普電子) 寧波光磊半導體科技有限公司 (光磊寧波)

紹興歐柏斯光電科技有限公司(歐柏斯) 本公司之曾曾曾孫公司，Everyung之子公司 光頡科技(股)公司(光頡科技) 本公司採權益法評價之被投資公司 光聯科技(股)公司(光聯科技) 本公司為該公司之法人董事

本公司採權益法評價之被投資公司 本公司為該公司之法人董事 (於民國101年10月辭任) 本公司為該公司之監察人 (於民國100年3月解任) 本公司為該公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為台灣日亞之母公司 該公司為合眾投資採權益法評價之被投資 公司

眾智光電科技(股)公司(眾智光電)

信越光電(股)公司(信越光電) 巨鎵科技(股)公司(巨鎵科技) 陸竹開發(股)公司(陸竹開發) 雙鑫投資顧問(股)公司(雙鑫投資) 巨晶科技有限公司(巨晶科技) 台灣日亞化學(股)公司(台灣日亞) 日立電線株式會社(日立電線) 日亞化學工業株式會社(日亞化學) VML TECHNOLOGIES B.V.(VML)

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(二)與關係人間之交易事項

1.銷貨

銷貨
信越光電 台灣日亞 VML 日亞化學 歐柏斯 光磊澳門 光普電子 巨晶科技 光聯科技 興華電子	佔本公司 銷貨淨額 金 額 百分比(%) $ 344,970 5 225,669 4 39,139 1 14,423 - 12,575 - 9,155 - 737 - 267 - - - - - $ 646,935 10 101年度	佔本公司 銷貨淨額 金 額 百分比(%) $ 355,251 5 307,281 5 5,907 - 15,797 - 12,988 - 3,136 - 12,900 - 772 - 54 - 24 - $ 714,110 10 100年度
			佔本公司 銷貨淨額 百分比(%) 5 5 - - - - - - - - 10

上述銷貨價格與一般之銷貨價格無重大差異；民國101 年及100 年度 關係人授信期限均為45~136 天，一般客戶平均之授信期限均為90~150 天。

本公司與聯屬公司間交易所產生之未實現損益均已沖銷。 2.進貨

進貨
台灣日亞 信越光電 巨晶科技 日亞化學 興華電子 光普電子 光頡 VML 光聯	佔本公司 進貨淨額 金 額 百分比(%) 1,405,214 $ 35 154,787 4 122,478 3 121,923 3 16,058 - 2,980 - 184 - - - - - 1,823,624 $ 45 101年度	100年度
	金 額 1,405,214 $ 154,787 122,478 121,923 16,058 2,980 184 - - 1,823,624 $	金 額 1,398,091 $ 285,367 271,374 155,638 20,508 56,343 305 3,772 150 2,191,548 $	佔本公司 進貨淨額 百分比(%)
			33 7 6 4 - 1 - - -
			51

上列進貨價格與一般廠商之進貨價格無重大差異；民國101 年及100 年度關係人平均付款期間均為60~120 天，一般廠商平均皆約為90～120 天。

~35~

3.應收帳款

3.應收帳款
4.應付帳款 5.預收款項 佔該科目 佔該科目 金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%) 台灣日亞 78,316 $ 4 89,151 $ 5 信越光電 69,019 4 77,786 5 VML 9,701 - 1,089 - 歐柏斯 3,302 - 2,140 - 光磊澳門 1,984 - 62 - 光普電子 10 - 3,599 - 巨晶科技 - - 257 - 162,332 8 174,084 10 減：備抵呆帳 144) ( - 1) ( - 162,188 $ 8 174,083 $ 10 101年12月31日 100年12月31日 佔該科目 佔該科目 金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%) 台灣日亞 672,727 $ 46 565,860 $ 44 信越光電 46,092 3 66,525 5 日亞化學 35,652 2 25,857 2 巨晶科技 29,942 2 30,432 2 興華電子 2,186 - 12,910 1 光頡 74 - 160 - 光普電子 18 - 18,671 2 光聯 - - 157 - 786,691 $ 53 720,572 $ 56 101年12月31日 100年12月31日 佔該科目 佔該科目 金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%) 光磊澳門 199 $ - 458 $ 1 信越光電 61 - - - 260 $ - 458 $ 1 101年12月31日 100年12月31日	100年12月31日
		佔該科目 百分比(%)
		5 5 - - - - -
		10 -
		10
	佔該科目 金 額 百分比(%) 565,860 $ 44 66,525 5 25,857 2 30,432 2 12,910 1 160 - 18,671 2 157 - 720,572 $ 56 100年12月31日	佔該科目 百分比(%)
		44 5 2 2 1 - 2 -
		56
	金 額 458 $ - 458 $	佔該科目 百分比(%)
		1 -
		1

~36~

6.背書保證情形

背書保證情形	背書保證情形	背書保證情形
本公司為關係人背書保證明細如下： 董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理 對 象 光普電子 興華電子 歐柏斯 光磊澳門 101年12月31日 276,355 $ - 43,635 398,717 $ 78,727			100年12月31日
	$		$	288,088 90,975 45,488 79,098
	$		$	503,649
	理及副總經理		階層薪	酬資訊 100年度 15,632 $ 2,300 4,125 21,276 43,333 $
薪資 獎金 業務執行費用 盈餘分配項目		101年度 14,032 $ 2,155 4,179 14,139 34,505 $

• 、 、

• 7.董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

• (1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金及離職金等。

• (2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。

• (3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼；宿舍、配車等實物 提供等。

• (4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。

• (5)相關資訊請詳股東會年報。

~37~

六、 抵(質)押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

房屋及建築 機器設備 受限制資產-備償戶 受限制資產-定存單	101年12月31日 100年12月31日 對象 種類 911,713 $ - $ 合作金庫商銀等10 家金融機構聯貸 長期借款 - 946,437 台新銀行等8家金 融機構聯貸 長期借款 647,016 568,694 中國信託商業銀行 長期借款 997 12,216 台新銀行等8家金 融機構聯貸 長期借款 17,500 17,500 彰化商業銀行 土地租約保證 1,577,226 $ 1,544,847 $ 帳面價值 擔保用途
	101年12月31日 911,713 $ - 647,016 997 17,500 1,577,226 $

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)本公司為子公司背書保證事項，請參閱附註五之說明。

• (二)截至民國101 年12 月31 日止，本公司對外由銀行保證金額如下：

保證機構 性 質 金 額 彰化商業銀行 關稅記帳保證 $ 20,000

• (三)截至民國101 年12 月31 日止，本公司因進口原料及機器設備已開出而 尚未使用之信用狀金額：

尚未使用之信用狀金額：
幣 別 台 幣 日 幣 美 金	金 額
	46,045 $ 24,800 798

• (四)本公司向科學園區管理局租用土地(租期自民國86 年至118 年)，截至民 國101 年12 月31 日止未來年度之應付租金如下：

本公司向科學園區管理局租用土地(租期自民國86 國101 年12 月31 日止未來年度之應付租金如下：	年至118 年)，截至民
年度 102 103 104 105 106 106以後(註)	金額
	16,205 $ 17,678 17,678 17,678 10,999 38,017
	118,255 $

• 註：五年以上應付租金總額$51,837，依台灣銀行民國101 年12 月31 日 之基準利率2.896%折現。

~38~

• (五)本公司與合作金庫商銀等10 家金融機構所簽訂之聯合貸款合約中，本公 司承諾每半年度流動比率不得低於100%、負債比率不得高於150%、利息 保障倍數不得低於300%及有形淨值不得低於五十億元，如未能符合前開 財條比率條件與標準者，應以合約約定方式改善及調整利率條件，如未 能於下一受檢日完成改善，則視為違反「主要承諾事項」之財務比率限 制及承諾。

• (六)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司因銀行借款、進貨履約 及為子公司背書保證等事項開立之保證票據分別為$7,501,696 及 $9,282,629。

• 八、 重大之災害損失 無此事項。

• 九、 重大之期後事項 無此事項。

• 十、 其他

• (一)財務報表表達

  • 民國100 年度財務報表之部份科目業予重分類，俾與民國101 年度財務 報表比較。

~39~

(二) 金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 長期借款 存入保證金 衍生性金融商品 資產 公平價值變動列入損益之金融資產 遠期外匯合約 負債 公平價值變動列入損益之金融負債 遠期外匯合約	101	公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 4,403,929 $ - - 25,758 - - - - 14,238 - 2,657,528 - 849,605 - 105 - - 165 - 年 12 月 31 日 公平價值	100	年 12 月 31 日
	帳面價值 4,403,929 $ - 25,758 533,768 14,238 2,657,528 849,605 105 - 165		帳面價值 4,502,243 $ 171,076 30,998 539,117 11,283 3,039,359 1,167,590 58 154 -	公平價值
		公開報價 決定之金額 - $ - 25,758 - - - - - - 165		公開報價 決定之金額 - $ 171,076 30,998 - - - - - 154 -	評價方法 估計之金額
					4,502,243 $ - - - 11,283 3,039,359 1,167,590 58 - -

~40~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。 此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款淨額(含關係人)、其 他應收款淨額、其他金融資產-流動、其他流動資產-其他、短期借款、 應付票據及帳款(含關係人)、應付費用、其他應付款項、一年或一營 業週期內到期長期負債及其他流動負債。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產係屬開放型基金，以資產負債表日 該基金淨資產價值為公平價值。

• 3.備供出售金融資產因有公開之市場價格，故以市場價格決定公平價 值。

• 4.存出保證金及存入保證金因金額微小，以其帳列金額為公平價值。

• 5.長期借款係依預期未來現金流量之折現值為估計公平價值，長期借款 之利率均歸屬浮動利率，其帳面價值即為公平價值。

• 6.衍生性之金融資產因有市場報價資料，故以市場報價資料為估計公平 價值。

• (三)本公司民國101 年及100 年度具利率變動之公平價值風險之金融資產分 別為$1,362,115 及$1,694,791，金融負債皆為$0；具利率變動之現金流 量風險之金融資產分別為$897,942 及$871,557，金融負債分別為 $1,626,943 及$2,413,553。

• (四)本公司民國101 年及100 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東 權益調整項目之金額分別為$12,524 及$12,162。

• (五)財務風險控制策略

• 1.本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：銀行借款、資本租 賃、現金及約當現金。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。 本公司另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款與 應付帳款。

• 2.本公司金融商品之主要風險為匯率風險、信用風險與流動性風險。有 關本公司風險管理政策如下：

  • (1)匯率風險

    • 本公司另有因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。 本公司估計銷貨及進貨金額中分別有81%及64%的交易非以其功能 性貨幣計價。

  • (2)商品價格風險 本公司商品價格風險甚低。

~41~

(3)信用風險

• 本公司與第三人交易前，依本公司授信政策需經信用評估確認程序， 並持續評估應收帳款與應收票據回收情形。

• 本公司其他金融資產(含括現金及約當現金、公平價值變動列入損益 之金融資產及備供出售金融資產)之信用風險主要來自於交易對手 無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。

(4)流動性風險

本公司主要藉由銀行借款及現金及約當現金等工具以調節資金，並 達到彈性運用資金及資金穩定之目標。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，一年內到期之借款分別約佔整體借款之48%及52%。

(六)重大財務風險資訊

• 1.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具 重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

(外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金:新台幣 日幣:新台幣 採權益法之長期股權投資 美金:新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金:新台幣 日幣:新台幣		101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
		外幣 58,107 $ 1,890,137 27,498 34,302 2,137,219	匯率 28.990 0.3344 29.040 29.090 0.3384		外幣 54,229 $ 1,336,876 28,722 44,838 1,433,986	匯率 30.225 0.3886 30.275 30.325 0.3926

• 2.權益類金融商品投資：公平價值變動列入損益之金融資產-流動、以成 本衡量之金融資產-非流動、備供出售金融資產 -非流動

(1)市場風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公 司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 本公司於投資以成本衡量之金融資產-非流動因該投資不受市場價 格變動之影響，故預期不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司於投資公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融 資產係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心或證券承銷商下單

~42~

• 交易，且係與信用良好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發 生違約，故發生信用風險之可能性極低。

• 本公司於投資以成本衡量之金融資產時，業已評估交易相對人之信 用狀況，預期不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。

• (3)流動性風險

• 本公司投資公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資 產均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅 速出售金融資產。

另本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，故預期具有重大 流動性風險。

• (4)利率變動之現金流量風險

  • 本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率 變動之現金流量風險。

• 3.應收款項：應收票據(含關係人)、應收帳款(含關係人)及其他應收款 (1)市場風險

  • 本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市場風 險。

• (2)信用風險

本公司應收款項債務人之信用良好，因此經評估並無重大之信用風 險。

• (3)流動性風險

本公司之應收款項均為一年內到期，預期不致發生重大之流動性風 險。

• (4)利率變動之現金流量風險

  • 本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動 之現金流量風險。

• 4.借款：長期借款(含一年或一營業週期內到期)

• (1)市場風險

本公司借入之款項，係屬浮動利率之營運週轉金，故預期不致發生 重大之巿場風險。

• (2)信用風險 無信用風險。

• (3)流動性風險

本公司之借入款項因本公司之營運資金足以支應本公司之資金需 求，預期不致發生重大之流動性風險。

~43~

• (4)利率變動之現金流量風險

• 本公司之借入款項，係為浮動利率之金融商品，故巿場利率變動將 使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生 波動。

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(七) 衍生性金融商品交易

民國101年12月31日本公司從事衍生性金額商品交易明細如下(單位：台幣及美金仟元)：

衍生性金融商品名稱 預售遠期外匯合約 預售遠期外匯合約 預售遠期外匯合約	面值、合約金額或名目本金 USD$1,000 USD 1,000 USD 1,000		交易條件	履約價格/約定匯率 101年度已認列之(損失)利益 29.045 $ 92) ($ 29.046 11 29.049 84) ( 165) ($	未來現金流量	未來現金流量
		簽約日 101.12.13 101.12.13 101.12.28	履約日 102.01.10 102.01.17 102.02.04		現金流出 USD $1,000 USD 1,000 USD 1,000	現金流入
						29,045 $ 29,046 29,049

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十一、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

• 本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，民國101 年1 月1 日至12 月31 日之重大交易事項相關資訊如下： 1.資金貸與他人:

資金貸 有短期融 提列備 對個別對 資金貸與 編號貸 出 資 金 本期最 利率 與性質 業務往來 融資之必 抵呆帳 擔保品 象資金貸與 總限額 (註1) 之 公 司 貸 與 對 象 往來科目 高餘額 期末餘額 區間 (註2) 金額 要之原因 金額(註5) 名稱 價值 限額(註3) (註4、6) 備註 1 興華電子工業股 紹興歐柏斯光電 其他應收 42,970 39,446 - 1 $ 108,469 無 $ - 無 $ - $ 108,469 14,810 (註7) 份有限公司 科技有限公司 款-關係人

• 註1：本公司及子公司資金貸與資訊編號之填寫方法如下：

• 1.本公司填0。

• 2.子公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。

• 註2：資金貸與性質之填寫方法如下：

• 1.有業務往來者請填1。

• 2.有短期融通資金必要者請填2。

• 註3：與本公司有短期融通資金必要之公司，個別貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之5%金額為限；另與子公司有業務往來之公司，個別貸與金額 註3： 以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。

• 註4：本公司總資金貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之10%金額為限；另子公司總資金貸與金額以不超過子公司最近期財務報表淨值之20%金額為 註3： 限。

• 註5：本公司之孫公司興華電子工業(股)公司資金貸與曾曾曾孫公司紹興歐柏斯光電科技有限公司之期末餘額$39,446 皆已逾期，惟對該款項無提列備抵呆帳 註3： 金額，其會計處理係依(93)基秘字第036 號及(76)基秘字第069 號函釋規定，母公司對子公司之應收款項不宜提列呆帳損失，以投資損失處理。

• 註6：本公司之孫公司興華電子工業(股)公司資金貸與曾曾曾孫公司紹興歐柏斯光電科技有限公司時，並未有資金貸與金額超限之情事，惟因近年來興華電子 註3： 工業(股)公司營運績效不佳，淨值減少，致本期資金貸與金額超限。

• 註7：期末實際撥貸金額為$39,446。

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2.為他人背書保證情形:

對單一企業背 本期最高 以財產擔保累計背書保證金額 編 號背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 書保證限額 背書保證 期末背書 之背書保證佔最近期財務報表背書保證最高 (註1) 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關係(註2) (註3) 餘 額 保證餘額 金 額 淨值之比率(％) 限額（註3） 備註 0 光磊科技(股)公司 光普電子(蘇州)有限公司 3 $ 1,423,537 $ 376,250 $ 276,355 $ - 3.88 $ 3,558,843 0 光磊科技(股)公司 興華電子工業(股)公司 3 1,423,537 79,098 78,727 - 1.11 3,558,843 0 光磊科技(股)公司 光磊科技(澳門)有限公司 3 1,423,537 90,975 - - - 3,558,843 0 光磊科技(股)公司 紹興歐柏斯光電科技有限公司 3 1,423,537 45,488 43,635 - 0.61 3,558,843 $ 398,717 5.60

• 註1：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 1.本公司填0。

• 2.子公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• 1.有業務關係之公司。

• 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• 註3：應註明最高限額之計算方法及最高限額之金額。財務報表如有認列或有損失，應註明已認列之金額。 依本公司之對外背書保證管理辦法，其累積對外背書保證之責任總額以不逾本公司最近財務報表淨額之50% 為限，而對單一企業背書保證之責任總額以不逾本公司最近財務報表淨值之20%為限。

• 1.$7,117,685 仟元x20%=$1,423,537 仟元。

• 2.$7,117,685 仟元x50%=$3,558,843 仟元。

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3.期末持有有價證券情形：

有關有價證券相關資訊中，帳面價值及市價係按民國101年12月31日匯率換算。 持有之公司 有價證券種類 有 價 證 券 名 稱 與有價證券 發行人之關係 帳列科目 光磊科技(股)公司 股票 光聯科技(股)公司 本公司為該公司之法人董事 (於民國101年10月辭任) 備供出售金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 AXT, Inc. 無 備供出售金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 日亞化學工業株式會社 該公司為台灣日亞之母公司 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 陸竹開發(股)公司 本公司為該公司之法人董事 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 巨鎵科技(股)公司 本公司為該公司之法人董事 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 信越光電(股)公司 本公司為該公司之法人董事 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 新眾電腦(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 鼎益鑫科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 全陽科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 印通科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 朗天科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 光磊科技(股)公司 股票 Action Media Technologies, Inc. 無 以成本衡量之金融資產-非流動

股數 帳面金額 持股 比率(%) 市價或每 股淨值(元) 備 註 8,881,959 $ 25,758 5.59 $ 25,758 無 124,100 - - - 註1 $ 25,758 10,000 $ 379,252 0.47 692,322 無 15,870,370 101,516 6.38 99,979 無 3,300,000 33,000 4.55 28,203 無 2,000,000 20,000 10.00 62,787 無 699,826 - 4.49 3,489 無 10,000,000 - 16.67 - 無 4,509,172 - 19.19 - 無 400,000 - 1.71 2,661 無 119,628 - 1.71 447 註2 75,000 - 1.96 - 無 期 末

有關有價證券相關資訊中，帳面價值及市價係按民國101年12月31日匯率換算。

$ 533,768

註1：本公司持有AXT, Inc.之股數124 仟股係屬特別股。

註2：連宥科技(股)公司於100 年7 月4 日更名為朗天科技(股)公司。

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持 有 之 公 司 有價證券種類 有 價 證 券 名 稱 與有價證券 發行人之關係 帳 列 科 目 光磊科技(股)公司 股 票 Opto Technology International Group Co., Ltd. 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 光磊科技(股)公司 股 票 合眾投資(股)公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 光磊科技(股)公司 股 票 巨鑫投資(股)公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 光磊科技(股)公司 股 票 Source Ever Limited 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 光磊科技(股)公司 股 票 光頡科技(股)公司 採權益法之被投資公司 採權益法之長期股權投資 巨鑫投資(股)公司 股 票 興華電子工業(股)公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 巨鑫投資(股)公司 股 票 光頡科技(股)公司 採權益法之被投資公司 採權益法之長期股權投資 合眾投資(股)公司 股 票 光磊科技(股)公司 本公司之母公司 公平價值變動列入損益之 金融資產 合眾投資(股)公司 股 票 光頡科技(股)公司 採權益法之被投資公司 採權益法之長期股權投資 合眾投資(股)公司 股 票 VML TECHNOLOGIES B.V. 採權益法之被投資公司 採權益法之長期股權投資

股 數 帳面金額 持股 比率(%) 市價或每 股淨值(元) 備 註 33,769,906 $796,776 100.00 796,776 註1 23,830,000 87,979 100.00 87,979 無 12,568,706 236,069 100.00 236,069 無 200,001 1,772 100.00 1,772 註2 7,209,052 157,182 8.32 182,389 無 4,993,562 70,518 99.87 70,518 無 6,198,000 135,137 7.15 156,809 無 1,107,276 13,398 0.20 13,398 無 2,526,010 55,076 2.91 63,908 無 6,000 - 25.00 - 無 期 末

註1：民國100 年5 月17 日及5 月31 日對子公司-Opto Technology International Group Co., Ltd. 分別現金增資美金$2,000 仟元及美金$3,000 仟元。 註2：本公司於民國100 年5 月13 日對子公司Source Ever Limited 現金增資美金$200 仟元。

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持 有 之 公 司 有價證券種類 有 價 證 券 名 稱 與有價證券 發行人之關係 帳 列 科 目 興華電子工業(股) 公司 股 票 Bright Investment International Ltd. 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 Everyung Investment Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 Everyung Investment Ltd. 股 票 紹興歐柏斯光電科技有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 Opto Grand (Cayman) Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 Everyung Investment Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 光普電子(蘇州)有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 光磊科技(澳門)有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 股 票 寧波光磊半導體科技有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 Opto Technology International Group Co., Ltd. Opto Technology International Group Co., Ltd. Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. Opto Tech (Cayman) Co., Ltd. Opto Grand (Cayman) Co., Ltd. Bright Investment International Ltd. Opto Technology International Group Co., Ltd.

股 數 持股 比率(%) 備 註 5,100,000 $ 3,111 100.00 $ 3,111 註1 5,000,000 40,921 55.56 40,921 註2 9,000,000 73,658 100.00 73,658 註3 9,669,906 107,235 100.00 107,235 註4 20,000,000 653,470 100.00 653,470 無 4,000,000 32,737 44.44 32,737 註2 9,000,000 83,282 100.00 83,282 註5 372,028 15,377 100.00 15,377 無 20,000,000 653,062 100.00 653,062 無 期 末 帳面金額 市價或每 股淨值(元)

註1:興華電子工業(股)公司於民國101 年12 月5 日對Bright Investment International Ltd. 現金增資美金$100 仟元。

註2:Opto Technology International Group Co., Ltd. 於民國100 年6 月14 日對Everyung Investment Ltd.現金增資美金$2,000 仟元，持股比例為44.44%， Bright Investment International Ltd.對Everyung Investment Ltd.之持股比例因而降低為55.56%。

註3:Everyung Investment Ltd.於民國100 年6 月16 日對紹興歐柏斯光電科技有限公司現金增資美金$2,000 仟元。

註4:Opto Technology International Group Co., Ltd. 於民國100 年5 月31 日對Opto Tech (Cayman) Co., Ltd.現金增資美金$3,000 仟元。 註5:Opto Tech (Cayman) Co., Ltd.於民國100 年6 月14 日對光普電子(蘇州)有限公司增資美金$3,000 仟元。

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• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此事項。

• 6.處份不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此事項。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進( 銷) 貨之公司	交 易 對 象	關 係	交	易	情	形	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	應收(付)帳款、票據	應收(付)帳款、票據	應收(付)帳款、票據
			進(銷)貨	金 額	佔 總 進 ( 銷) 貨之 比 率 %	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔 總應 收 ( 付) 帳款票 據之比率%	備註
光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司 光磊科技(股)公司	台灣日亞化學(股)公司 信越光電(股)公司 巨晶科技有限公司 日亞化學工業株式會社 信越光電(股)公司 台灣日亞化學(股)公司	該公司為本公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事 該公司為台灣日亞之母公司 本公司為該公司之法人董事 該公司為本公司之法人董事	進貨 進貨 進貨 進貨 銷貨 銷貨	1,405,214 $ 154,787 122,478 121,923 344,970) ( 225,669) (	35 4 3 3 5) ( 4) (	120天 90天 65天 120天 90天 136天	與一般交易相當 與一般交易相當 與一般交易相當 與一般交易相當 與一般交易相當 與一般交易相當	- - - - -	672,727) ($ 46,092) ( 29,942) ( 35,652) ( 69,019 78,316	46) ( 3) ( 2) ( 2) ( 4 4	無 無 無 無 無 無

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此事項。

• 9.從事衍生性商品交易資訊：詳附註十(七)。

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(二)轉投資事業相關資訊

有關轉投資事業相關資訊中，其中除本期損益係按民國101 年度各月平均匯率換算外，餘按民國101 年12 月31 日匯率換算。

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營業項目		原 始 投	資 金 額	資 金 額	期	末	持	有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	幣別 金 額 備註 本公司認列之 投資損益
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率(%)	幣別	帳面金額	幣別	金 額	幣別
光磊科技(股)公司Opto Technology International Group Co.,Ltd. 開曼群島控股公司 光磊科技(股)公司合眾投資(股)公司台灣 投資事業 光磊科技(股)公司巨鑫投資(股)公司台灣 投資事業 光磊科技(股)公司Source Ever Limited 英屬維 京群島 國際貿易 光磊科技(股)公司光頡科技(股)公司台灣 薄膜電阻、薄膜電 容、薄膜電桿、薄 膜排阻、薄膜排 容、薄膜混成、積 體電路、薄膜感 測、元件等研究開 發、生產、製造及 銷售				新台幣$1,090,254 新台幣 288,300 新台幣 125,687 新台幣 5,725 新台幣 291,301		新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	$1,090,254 288,300 125,687 5,725 291,301	33,769,906 23,830,000 12,568,706 200,001 7,209,052	100.00 100.00 100.00 100.00 8.32	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	$796,776 87,979 236,069 1,772 157,182	新台幣($44,246) 新台幣 6,737 新台幣( 31,446) 新台幣( 75) 新台幣 166,804		新台幣($ 44,246) 子公司 新台幣 5,851 子公司 新台幣( 31,446) 子公司 新台幣( 75) 子公司 新台幣 15,811 權益法 長期股 權投資

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被投資公司 本公司認列之 投資公司 被投資公司 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本期損益 投資損益 名 稱 名 稱 所在地區 主要營業項目 幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率(%) 幣別 帳面金額 幣別 金 額 幣別 金 額 備註 合眾投資(股)公司 VML TECHNOLOGIES 荷蘭 系統產品設計製造 新台幣 37,436 新台幣 37,436 6,000 25.00 新台幣 - 新台幣 ( 6,245) 新台幣 ( 162) 權益法 B.V. 長期股 權投資 合眾投資(股)公司 光頡科技(股)公司 台灣 薄膜電阻、薄膜電 新台幣 45,468 新台幣 45,468 2,526,010 2.91 新台幣 55,076 新台幣 166,804 新台幣 5,523 權益法 容、薄膜電桿、薄膜 長期股 排阻、薄膜排容、薄 權投資 膜混成、積體電路、 薄膜感測、元件等研 究開發、生產、製造 及銷售 巨鑫投資(股)公司 興華電子工業(股) 台灣 半導體、積體電路、 新台幣 50,170 新台幣 50,170 4,993,562 99.87 新台幣 70,518 新台幣 ( 45,070) 新台幣 (45,013) 孫公司 公司 電子電話機、照相機 及各種電腦週邊設 備、薄膜式按鍵等電 子組件之製造加工及 銷售 巨鑫投資(股)公司 光頡科技(股)公司 台灣 薄膜電阻、薄膜電 新台幣 78,651 新台幣 78,651 6,198,000 7.15 新台幣 135,137 新台幣 166,804 新台幣 13,550 權益法 容、薄膜電桿、薄膜 長期股 排阻、薄膜排容、薄 權投資 膜混成、積體電路、 薄膜感測、元件等研 究開發、生產、製造 及銷售 興華電子工業(股) Bright Investment 英屬維京 投資事業 新台幣 171,332 新台幣 168,421 5,100,000 100.00 新台幣 3,111 新台幣 ( 19,866) 新台幣 (16,342) 曾孫公司 公司 International 群島 (註) Ltd.

註:興華電子工業(股)公司於民國101 年12 月5 日對Bright Investment International Ltd. 現金增資美金$100 仟元。

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被投資公司 本公司認列之 投資公司 被投資公司 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本期損益 投資損益 名 稱 名 稱 所在地區 主要營業項目 幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率(%) 幣別 帳面金額 幣別 金 額 幣別 金 額 備註 Bright Investment Everyung Investment 薩摩亞 投資事業 新台幣 $168,421 新台幣 $168,421 5,000,000 55.56 新台幣 $ 40,921 新台幣 ($ 33,461) 新台幣 ($ 18,589) 曾曾孫公司 International Ltd. Ltd. Everyung 紹興歐柏斯光電科技 中國大陸發光二極管及發光 新台幣 287,341 新台幣 287,341 9,000,000 100.00 新台幣 73,658 新台幣 ( 33,461) 新台幣 ( 33,461) 曾曾曾孫 Investment Ltd. 有限公司 數碼管等電子產品 公司(註1) 之生產及銷售 Opto Technology Opto Tech (Cayman) 開曼群島控股公司 新台幣 316,203 新台幣 316,203 9,669,906 100.00 新台幣 107,235 新台幣 ( 36,423) 新台幣 ( 36,423) 孫公司 International Co.,Ltd. (註2) Group Co., Ltd. Opto Technology Opto Grand (Cayman) 開曼群島控股公司 新台幣 651,721 新台幣 651,721 20,000,000 100.00 新台幣 653,470 新台幣 7,190 新台幣 7,190 孫公司 International Co., Ltd. Group Co., Ltd. Opto Technology Everyung Investment 薩摩亞 投資事業 新台幣 118,920 新台幣 118,920 4,000,000 44.44 新台幣 32,737 新台幣 ( 33,461) 新台幣 ( 14,872) 曾曾孫公司 International Ltd. (註3) Group Co., Ltd. Opto Tech (Cayman) 光普電子(蘇州)有限 中國大陸研發、設計、生產 新台幣 294,708 新台幣 294,708 9,000,000 100.00 新台幣 83,282 新台幣 ( 36,496) 新台幣 ( 36,496) 曾孫公司 Co., Ltd. 公司 超大型平面顯示 (註4) 器、光電半導體元 件及其相關應用產 品，無線低功率對 講機及其相關元件 之銷售並提供相關 的技術和售後服務 Opto Tech (Cayman) 光磊科技(澳門)有限 澳門 國際貿易 新台幣 4,096 新台幣 4,096 372,028 100.00 新台幣 15,377 新台幣 433 新台幣 433 曾孫公司 Co., Ltd. 公司 Opto Grand (Cayman) 寧波光磊半導體科技 中國大陸發光二極管及發光 新台幣 651,721 新台幣 651,721 20,000,000 100.00 新台幣 653,062 新台幣 7,207 新台幣 7,207 曾孫公司 Co., Ltd. 有限公司 數碼管等電子產品 之生產及銷售

註1：Everyung Investment Ltd.於民國100 年6 月16 日對紹興歐柏斯光電科技有限公司現金增資美金$2,000 仟元。

註2：Opto Technology International Group Co., Ltd. 於民國100 年5 月31 日對Opto Tech (cayman) Co. Ltd.現金增資美金$3,000 仟元。

註3：Opto Technology International Group Co., Ltd. 於民國100 年6 月14 日對Everyung Investment Ltd.現金增資美金$2,000 仟元，持股 比例為44.44%。Bright Investment International Ltd. 對Everyung Investment Ltd.之持股比例因而降低為55.56%。

註4：Opto Tech (cayman) Co. Ltd.於民國100 年6 月14 日對光普電子(蘇州)有限公司現金增資美金$3,000 仟元。

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(三)大陸投資資訊

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊 ：

大陸被投資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直 接 或間接投	本期認列 投資損益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益	備 註
					匯	收
光普電子(蘇州) 有限公司	研發、設計、生產超 大型平面顯示器、光 電半導體元件及其相 關應用產品，無線低 功率對講機及其相關 元件之銷售並提供相 關的技術和售後服務	$ 294,708	註1(2)	$ 294,708	$ -	$ -	$ 294,708	100.00	($ 36,496)	$ 83,282	$ -
寧波光磊半導體 科技有限公司	發光二極體及發光數 碼管等電子產品之生 產及銷售	651,721	註1(2)	651,721	-	-	651,721	100.00	7,207	653,062	-
紹興歐柏斯光電 科技有限公司	發光二極體及發光數 碼管等電子產品之生 產及銷售	287,341	註1(2)	287,341	-	-	287,341	99.87	( 33,461)	73,658	-

• 註1：係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (1)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (3)透過轉投資投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (4)直接投資大陸公司。

• (5)其它方式。

• 註2：本期認列之投資損益係依該被投資公司同期間經台灣母公司(本公司)簽證會計師查核之財務報表，依間接加權持股比例認列。

• 2.轉投 資大陸 地 區限額 :

資大陸地區限額:
公司名稱	本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額
光磊科技(股)公司	$ 1,233,770	$ 1,234,278	$ 4,270,611

• 3.本公司民國101 年度間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司發生重大交易事項，說明如下：

• (1)本公司民國101 年度銷售存貨計$737 予光普電子(蘇州)有限公司，占本公司銷貨收入淨額0.01%，截至民國101 年12 月31 日止，本公司對其應收帳款餘 額為$10，占本公司應收帳款餘額0.001%；本公司民國101 年度銷售晶粒計$12,575 予歐柏斯光電科技有限公司，占本公司銷貨收入淨額0.19%，本公司對 其應收帳款餘額為$3,302，占本公司應收帳款餘額0.17%。

• (2)本公司民國101 年度向光普電子(蘇州)有限公司購買零組件計$2,980，占本公司進貨淨額0.07%，截至民國101 年12 月31 日止，本公司對其應付帳款餘額 為$18，占本公司應付帳款餘額0.001%。

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十二、 營運部門資訊

• 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併報表中揭 露。

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光磊科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 庫存現金及零用金 銀行存款 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款 約當現金－附買回債券	JPY 635,777 仟元 USD 15,537 仟元 RMB 44 仟元 RMB 6,448 仟元 摘 要	金 額 100 $ 161,911 233,727 212,604 450,408 206 909,610 30,005 405,000 2,403,571 $	備 註
			日圓兌換率0.3344 美元兌換率28.990 人民幣兌換率4.6533 人民幣兌換率4.6533

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光磊科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 A公司 B公司 C公司 D公司 E公司 F公司 其他零星客戶 減：備抵呆帳	摘 要 金 額 JPY 666,293仟元 222,808 $ 5,645 USD 7,704仟元 223,350 USD 6,281仟元 182,099 USD 4,700仟元 136,245 JPY 344,819仟元 115,307 615 USD 3,421仟元 99,171 824,376 1,809,616 27,199) ( 1,782,417 $	備 註
		每一零星客戶餘 額均未超過本科 目金額5%

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光磊科技股份有限公司 存貨明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 成 本 原 料 638,532 $ 物 料 208,891 在製品 213,557 半成品 155,614 製成品 313,876 合 計 1,530,470 減：備抵存貨跌價及 呆滯損失 364,118) ( 淨 額 1,166,352 $ 金	金	淨變現價值 436,816 $ 188,205 253,755 113,958 336,981 1,329,715 $ 額	備 註
			已另行提列呆滯及跌價損失$207,739 已另行提列呆滯及跌價損失$13,988 已另行提列呆滯及跌價損失$36,555 已另行提列呆滯及跌價損失$55,217 已另行提列呆滯及跌價損失$50,619

成本與淨變現價值孰低法評價，係採分類逐項比較法提列備抵跌價損失。 有關淨變現價值之取決請詳財務報表附註二之說明。

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光磊科技股份有限公司 － 備供出售金融資產 非流動明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

被投資公司名稱 光聯科技股份有限公司 AXT, Inc. 合 計	期 初		金 額 30,998 $ - 30,998 $ 餘 額	本 期		金 額 - $ - - $ 增 加	本 期	金 額 5,240) ($ - 5,240) ($ 減 少(註)	期 末		金 額 25,758 $ - 25,758 $ 餘 額	提供擔保 或質押情形 無 〃	備 註
	股數(仟股) 8,882 124			股數(仟股) - -			股數(仟股) - -		股數(仟股) 8,882 124

註：本期減少數係包含提列減損損失及以公平價值評價變動數列為股東權益之調整項目。

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單位：新台幣仟元

光磊科技股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產 非流動明細表 民國101 年度

被投資公司名稱 日亞化學工業株式會社 陸竹開發股份有限公司 巨鎵科技股份有限公司 信越光電股份有限公司 新眾電腦股份有限公司 鼎益鑫科技股份有限公司 全陽科技股份有限公司 印通科技股份有限公司 朗天科技股份有限公司 Action Media Technologies,Inc. 合 計	期 初	金 額 379,252 $ 101,516 33,000 20,000 5,349 - - - - - 539,117 $ 餘 額	本 期	金 額 - $ - - - - - - - - - - $ 增 加	股數(仟股) 金 額 - - $ - - - - - - - 5,349) ( - - - - - - - - - - 5,349) ($ 本 期 減 少	期 末	提供擔保 金 額 或質押情形 備註 379,252 $ 無 101,516 〃 33,000 〃 20,000 〃 - 〃 - 〃 - 〃 - 〃 - 〃 - 〃 533,768 $ 餘 額
	股數(仟股) 10 15,870 3,300 2,000 699 10,000 4,509 400 120 75		股數(仟股) - - - - - - - - - -			股數(仟股) 10 15,870 3,300 2,000 699 10,000 4,509 400 120 75

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單位：新台幣仟元

光磊科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資明細表 民國101 年度

被投資公司名稱 Opto Technology International Group Co.,Ltd. 光頡科技股份有限公司 巨鑫投資股份有限公司 合眾投資股份有限公司 Source Ever Limited 合 計	期 初	期 初	金 額 867,721 $ 148,809 268,642 82,215 1,847 1,369,234 $ 餘 額	股 數 金 額 - - $ - 15,869 - 935 - 5,872 - - 22,676 $ 本 期 增 加(註1)	股 數 金 額 - - $ - 15,869 - 935 - 5,872 - - 22,676 $ 本 期 增 加(註1)	股 數 金 額 - 70,945 $ - 7,496 - 33,508 - 108 - 75 112,132 $ 本 期 減 少(註2)	股 數 金 額 - 70,945 $ - 7,496 - 33,508 - 108 - 75 112,132 $ 本 期 減 少(註2)	期 末 餘	期 末 餘		金 額 796,776 $ 157,182 236,069 87,979 1,772 1,279,778 $ 額	單價(元) 總 價 - 796,776 $ - 182,389 - 236,069 - 87,979 - 1,772 市價或股權淨值	提供擔保 或質押情形 無 〃 〃 〃 〃	備註
	股 數 33,770 7,209 12,569 23,830 200			股 數 - - - - -		股 數 - - - - -		股 數 33,770 7,209 12,569 23,830 200	持股比例 100.00% 8.32% 100.00% 100.00% 100.00%			單價(元) - - - - -

註1：本期增加數係包含採權益法認列之投資收益及被投資公司權益變動數。

註2：本期減少數係包含採權益法認列之投資損失、累積換算調整數及被投資公司發放現金股利。

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光磊科技股份有限公司 固定資產及閒置資產成本變動明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

項 目 房屋及建築 機器設備 水電設備 污染防治設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 預付設備款 閒置資產	期初餘額 1,709,686 $ 3,782,878 971,500 576,811 5,241 49,359 1,548,085 369,735 9,013,295 1,351,834 10,365,129 $	本期增加 4,639 $ 19,046 10,418 2,631 - 1,105 8,387 230,407 276,633 - 276,633 $	本期減少 本期移轉 - $ 2,413 $ 12,940 298,433 - 10,209 - 9,900 - 1,028 439 - 3,989 115,788 - 445,090) ( 17,368 7,319) ( - 175) ( 17,368 $ 7,494) ($	期末餘額 1,716,738 $ 4,087,417 992,127 589,342 6,269 50,025 1,668,271 155,052 9,265,241 1,351,659 10,616,900 $	提供擔保或 抵押情形
					詳附註六 "

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光磊科技股份有限公司 固定資產及閒置資產累計折舊變動明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

項 目 房屋及建築 機器設備 水電設備 污染防治設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 閒置資產	期初餘額 620,292 $ 2,495,124 840,547 525,569 4,026 36,808 1,224,688 5,747,054 317,746 6,064,800 $	本期增加 44,666 $ 285,769 10,026 6,084 528 4,845 40,449 392,367 39 392,406 $	本期減少 本期移轉 - $ - $ 12,811 50 - - - - - - 440 - 3,976 - 17,227 50 - 50) ( 17,227 $ - $	期末餘額 664,958 $ 2,768,132 850,573 531,653 4,554 41,213 1,261,161 6,122,244 317,735 6,439,979 $	備註

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光磊科技股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

借款種類 信用借款 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	債 權 人 元大商業銀行新竹分行 中國信託商業銀行新竹分行 兆豐國際商業銀行竹科新安分行 台北富邦銀行新竹分行 台新國際商業銀行新科分行 台灣中小企業銀行新竹分行 臺灣土地銀行新竹分行 台灣銀行新竹科學園區分行 合作金庫商業銀行新竹科學園區分行 國泰世華商業銀行竹科分行 大眾商業銀行新竹分行 彰化商業銀行新竹科學園區分行 玉山商業銀行新竹分行 第一商業銀行新竹分行 臺灣新光商業銀行新竹分行 花旗(台灣)商業銀行新竹科學園區 分行營業部 華南商業銀行竹北分行 遠東國際商業銀行新竹科學園區分行	摘 要 一般借款 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞		期 末 餘 額 3,578 $ 20,118 72,255 25,004 827 13,472 90,487 93,402 21,253 2,269 3,722 35,638 38,689 55,566 116,825 35,265 5,794 46,703 680,867 $	契約期限 1 年 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	利 率 區 間	融 資 額 度 NTD 200,000 NTD 300,000 USD 10,000 USD 5,000 NTD 400,000 NTD 200,000 NTD 200,000 NTD 250,000 NTD 300,000 USD 6,000 NTD 300,000 NTD 200,000 NTD 200,000 NTD 300,000 NTD 200,000 USD 4,000 NTD 150,000 NTD 200,000	開立保證票據 200,000 $ 開立保證票據 30,000 $ 開立保證票據 286,850 $ 開立保證票據 159,175 $ 開立保證票據 450,000 $ 無 開立保證票據 200,000 $ 開立保證票據 250,000 $ 開立保證票據 300,000 $ 開立保證票據 179,490 $ 開立保證票據 300,000 $ 開立保證票據 200,000 $ 開立保證票據 200,000 $ 開立保證票據 330,000 $ 開立保證票據 200,000 $ 開立保證票據 194,070 $ 開立保證票據 150,000 $ 開立保證票據 200,000 $ 抵 押 或 擔 保	備 註
						浮動利率 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞			利率係採浮動方式計息，本期之利率區間為 0.8442% ~ 1.6900%

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光磊科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

供 應 商 名 稱 PROWTECH INC. SMM CO.,LTD. 鴻堡企業股份有限公司 TTI CO.,LTD. 其他零星廠商	摘 要 USD 4,837仟元 USD 1,510仟元 USD 1,323仟元	金 額 140,706 $ 43,927 39,344 38,476 419,687 682,140 $	備 註
			每一零星廠商餘 額均未超過本科 目金額5%

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光磊科技股份有限公司 應付費用明細表 民國101 年12 月31 日 單位：新台幣仟元

項 目 應付薪資 應付節期獎金 應付佣金 應付保險費 其他應付費用	摘 要	金 額 126,072 $ 39,231 28,312 17,101 83,772 294,488 $	備 註
			每一零星科目餘 額均未超過本科 目餘額5%。

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單位：新台幣仟元

光磊科技股份有限公司 長期借款明細表 民國101 年12 月31 日

借款種類 擔保借款 〞	債 權 人 合作金庫銀行等10家金融 機構聯貸 中國信託商業銀行	摘 要 長期放款 〞	一年以內到期部分 - $ 96,471 96,471 $	一年以上到期部分 632,546 $ 217,059 849,605 $	合 計 632,546 $ 313,530 946,076 $	契 約 期 限 101.12.06~106.12.06 100.03.29~105.03.29	利率區間 1.4889%~ 1.6786% 1.6820%~ 1.6860%		融資額度 2,000,000 $ 850,000 2,850,000 $	抵 押 或 擔 保 開立保證票據$2,000,000、 房屋及建築 開立保證票據$850,000、 機器設備	備 註

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光磊科技股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

項 目 發光元件-LED 感測元件 系統產品 其 他 合 計 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 加：加工收入淨額 營業收入淨額	數 量 金 額 28,438,389,632 EA 3,628,614 $ 31.24 IN2 102 16,627,705,822 EA 1,726,067 1,077,118 41,222 6,473,123 87,603) ( 63,781) ( 6,321,739 264,728 6,586,467 $	備 註

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光磊科技股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

項 目 期初存料 加：本期進料 減：期末存料 轉列固定資產及費用 存料報廢 出售存料成本 本期耗料成本 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 轉列費用 製成品成本 加：期初製成品 本期購入製成品 減：期末製成品 轉列加工成本及費用 製成品報廢 製成品銷貨成本 加：出售存料成本 加工成本 存貨報廢 存貨跌價呆滯損失 減：出售廢料收入 營業成本總額	摘 要 金 額 1,072,625 $ 2,890,013 1,003,037) ( 947,230) ( 415) ( 161,901) ( 1,850,055 359,397 1,739,379 3,948,831 180,177 213,557) ( 4,565) ( 3,910,886 346,130 1,185,093 313,876) ( 184,574) ( 1) ( 4,943,658 161,901 173,939 416 49,158 2,028) ( 5,327,044 $	備 註

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光磊科技股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

項 目 間 接 材 料 折 舊 水電瓦斯費 間 接 人 工 修 繕 費 其 他 費 用	摘 要	金 額 778,192 $ 349,987 141,947 127,200 101,146 240,907 1,739,379 $	備 註
			每一零星科目餘額均 未超過本科目金額5%

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光磊科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 佣 金 支 出 進 出 口 費 用 呆 帳 損 失 產 品 保 證 費 廣 告 費 用 旅 費 其 他 費 用	摘 要	金 額 24,921 $ 19,510 19,142 17,700 12,864 11,243 7,860 20,560 133,800 $	備 註
			每一零星科目餘額均 未超過本科目金額5%

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光磊科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 折 舊 水電瓦斯費 其 他 費 用 合 計	摘 要	金 額 245,444 $ 35,287 33,123 105,321 419,175 $	備 註
			每一零星科目餘額均 未超過本科目金額5%

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光磊科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民國101 年度

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 實 驗 費 用 其 他 費 用	摘 要	金 額 103,096 $ 74,667 46,986 224,749 $	備 註
			每一零星科目餘額均 未超過本科目餘額5%

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