TALKWEB INFORMATION SYSTEM CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 20, 2017

股票简称：拓维信息 股票代码：002261

拓维信息系统股份有限公司

TALKWEB INFORMATION SYSTEM CO.,LTD.

2017 年半年度财务报告 （未经审计）

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中国 . 长沙

2017 年08 月18 日

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：拓维信息系统股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	476,149,241.50	479,702,998.37
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	456,268,538.00	378,227,760.16
预付款项	33,586,352.48	23,220,186.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	137,211,572.53	121,829,796.27
买入返售金融资产
存货	137,682,715.53	134,183,705.27
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	64,085,311.94	118,757,969.26

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1

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

流动资产合计	1,304,983,731.98	1,255,922,415.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	52,447,545.14	48,010,145.14
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	120,316,941.25	99,769,920.08
投资性房地产
固定资产	209,627,049.96	218,530,423.45
在建工程	563,415.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	78,286,393.11	60,135,731.87
开发支出	67,200,993.35	56,964,205.86
商誉	2,213,345,681.06	2,233,968,414.52
长期待摊费用	17,882,071.16	20,285,766.65
递延所得税资产	30,312,224.59	30,497,688.45
其他非流动资产	225,380,367.81	219,130,689.98
非流动资产合计	3,015,362,682.72	2,987,292,986.00
资产总计	4,320,346,414.70	4,243,215,401.74
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	48,602,368.67	49,151,327.00
预收款项	81,820,569.16	93,726,397.81
卖出回购金融资产款

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2

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应付手续费及佣金
应付职工薪酬	7,943,923.14	36,524,447.40
应交税费	24,235,249.36	34,375,410.79
应付利息
应付股利	500.00
其他应付款	66,643,854.89	79,710,995.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	25,014,474.12	25,372,020.12
其他流动负债
流动负债合计	254,260,939.34	318,860,598.49
非流动负债：
长期借款	2,543,798.41	14,855,087.83
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	1,494,922.35	1,494,922.35
递延收益	8,753,467.33	9,170,000.66
递延所得税负债	8,397,926.22	9,322,885.25
其他非流动负债	129,518,975.74	110,802,939.26
非流动负债合计	150,709,090.05	145,645,835.35
负债合计	404,970,029.39	464,506,433.84
所有者权益：
股本	1,111,149,436.00	1,111,483,036.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,930,360,687.27	1,908,706,386.40

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3

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

减：库存股	23,024,813.20	25,178,917.20
其他综合收益	3,692,308.26	2,878,055.48
专项储备
盈余公积	54,539,194.05	54,539,194.05
一般风险准备
未分配利润	836,119,942.91	728,446,643.08
归属于母公司所有者权益合计	3,912,836,755.29	3,780,874,397.81
少数股东权益	2,539,630.02	-2,165,429.91
所有者权益合计	3,915,376,385.31	3,778,708,967.90
负债和所有者权益总计	4,320,346,414.70	4,243,215,401.74

法定代表人：张忠革 主管会计工作负责人：倪明勇 会计机构负责人：邢霓虹

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	140,189,337.55	66,887,413.65
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	88,290,385.67	69,686,461.88
预付款项	7,021,660.27	7,892,903.44
应收利息
应收股利	52,380,000.00	51,780,000.00
其他应收款	158,407,681.72	172,543,247.77
存货	71,858,723.66	77,141,115.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,994,761.29	1,994,761.29
流动资产合计	535,142,550.16	447,925,903.61
非流动资产：
可供出售金融资产	4,000,000.00
持有至到期投资

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4

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长期应收款
长期股权投资	2,956,990,242.29	2,959,029,591.05
投资性房地产
固定资产	71,580,554.28	73,675,214.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	34,057,731.87	8,481,560.25
开发支出	41,704,177.02	42,187,713.72
商誉
长期待摊费用	293,824.95	618,927.92
递延所得税资产	23,164,506.36	21,716,070.34
其他非流动资产	19,200,000.00	19,200,000.00
非流动资产合计	3,150,991,036.77	3,124,909,078.08
资产总计	3,686,133,586.93	3,572,834,981.69
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	22,794,092.03	18,234,902.33
预收款项	39,442,187.46	45,706,227.20
应付职工薪酬	1,035,809.88	16,874,518.95
应交税费	7,583,451.09	6,896,484.86
应付利息
应付股利	500.00
其他应付款	114,035,117.46	108,027,058.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	184,891,157.92	195,739,191.86

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5

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	883,467.33	1,600,000.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	883,467.33	1,600,000.66
负债合计	185,774,625.25	197,339,192.52
所有者权益：
股本	1,111,149,436.00	1,111,483,036.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,997,893,781.03	1,998,378,196.17
减：库存股	23,024,813.20	25,178,917.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积	55,214,109.71	55,214,109.71
未分配利润	359,126,448.14	235,599,364.49
所有者权益合计	3,500,358,961.68	3,375,495,789.17
负债和所有者权益总计	3,686,133,586.93	3,572,834,981.69

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	550,762,150.66	490,373,266.99
其中：营业收入	550,762,150.66	490,373,266.99
利息收入

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6

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	427,059,106.01	369,231,848.80
其中：营业成本	198,741,085.96	170,871,384.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	6,321,395.25	3,566,344.85
销售费用	79,198,132.55	51,465,367.26
管理费用	142,042,929.46	138,098,086.48
财务费用	-3,401,107.24	-990,687.83
资产减值损失	4,156,670.03	6,221,353.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	3,566,995.59	-1,379,122.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-2,756,731.69	-4,533,794.25
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	127,270,040.24	119,762,295.83
加：营业外收入	10,402,528.66	28,557,881.44
其中：非流动资产处置利得	60,650.32
减：营业外支出	370,336.93	292,765.68
其中：非流动资产处置损失	243,178.64	6,350.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	137,302,231.97	148,027,411.59
减：所得税费用	8,728,301.20	19,892,057.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	128,573,930.77	128,135,354.03
归属于母公司所有者的净利润	129,896,288.55	129,229,947.75
少数股东损益	-1,322,357.78	-1,094,593.72
六、其他综合收益的税后净额	814,252.78	11,856.36

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

7

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

归属母公司所有者的其他综合收益
	814,252.78	11,856.36
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	814,252.78	11,856.36
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中		418,275.12
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	814,252.78	-406,418.76
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	129,388,183.55	128,147,210.39
归属于母公司所有者的综合收益
	130,710,541.33	129,241,804.11
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-1,322,357.78	-1,094,593.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.12	0.12
（二）稀释每股收益	0.12	0.12

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：张忠革 主管会计工作负责人：倪明勇 会计机构负责人：邢霓虹

4 、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

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8

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、营业收入	132,557,918.15	110,606,234.41
减：营业成本	73,950,554.66	60,815,521.21
税金及附加	3,890,470.34	592,991.89
销售费用	19,792,497.51	6,513,989.98
管理费用	46,087,187.87	42,352,928.28
财务费用	-362,209.98	-871,869.13
资产减值损失	-2,637,717.96	977,674.91
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	149,737,706.62	-659,675.53
列）
其中：对联营企业和合营企
	-2,336,635.86	-728,374.12
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	141,574,842.33	-434,678.26
加：营业外收入	2,928,808.54	24,124,497.42
其中：非流动资产处置利得	25,765.48
减：营业外支出	202,014.52	72,637.67
其中：非流动资产处置损失	88,418.32	2,815.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	144,301,636.35	23,617,181.49
列）
减：所得税费用	-1,448,436.02	-387,269.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	145,750,072.37	24,004,451.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

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9

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	145,750,072.37	24,004,451.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	501,622,960.76	444,314,864.48
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,893,009.13	103,577.45
收到其他与经营活动有关的现金	41,205,369.19	7,289,109.56
经营活动现金流入小计	544,721,339.08	451,707,551.49
购买商品、接受劳务支付的现金	156,550,363.24	141,155,462.08
客户贷款及垫款净增加额

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10

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	203,715,537.73	193,803,489.71
金
支付的各项税费	49,808,178.26	61,119,226.60
支付其他与经营活动有关的现金	117,976,646.49	105,549,949.34
经营活动现金流出小计	528,050,725.72	501,628,127.73
经营活动产生的现金流量净额	16,670,613.36	-49,920,576.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	1,052,773.54
处置固定资产、无形资产和其他
	513,048.01	2,839,121.82
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	7,494,212.99
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	23,872,448.40	257,716,191.59
投资活动现金流入小计	32,932,482.94	260,555,313.41
购建固定资产、无形资产和其他
	56,401,416.80	74,376,107.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金	4,600,000.00	95,550,959.41
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
		188,202,692.59
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	29,175,810.14
投资活动现金流出小计	90,177,226.94	358,129,759.92
投资活动产生的现金流量净额	-57,244,744.00	-97,574,446.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	6,001,625.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	6,001,625.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

筹资活动现金流入小计	6,001,625.00
偿还债务支付的现金	12,668,835.42	44,717,684.51
分配股利、利润或偿付利息支付
	22,235,582.92	22,451,084.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	19,461,158.32
筹资活动现金流出小计	54,365,576.66	67,168,768.62
筹资活动产生的现金流量净额	-48,363,951.66	-67,168,768.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	208,515.29	-553,617.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-88,729,567.01	-215,217,408.86
加：期初现金及现金等价物余额	453,773,150.08	575,407,847.49
六、期末现金及现金等价物余额	365,043,583.07	360,190,438.63

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	116,967,762.35	135,892,230.07
收到的税费返还	1,893,009.13
收到其他与经营活动有关的现金	28,232,692.25	3,596,326.89
经营活动现金流入小计	147,093,463.73	139,488,556.96
购买商品、接受劳务支付的现金	51,085,826.84	50,116,067.99
支付给职工以及为职工支付的现
	66,923,017.75	68,489,763.26
金
支付的各项税费	9,671,065.75	8,499,422.80
支付其他与经营活动有关的现金	31,444,094.62	46,002,679.91
经营活动现金流出小计	159,124,004.96	173,107,933.96
经营活动产生的现金流量净额	-12,030,541.23	-33,619,377.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	151,400,000.00	1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	146,368.04	2,762,818.52
长期资产收回的现金净额

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12

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	156,654.75	493,445.07
投资活动现金流入小计	151,703,022.79	4,756,263.59
购建固定资产、无形资产和其他
	27,609,295.84	4,609,604.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金	19,860,146.72	249,679,173.13
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	81,103,154.75	5,000,000.00
投资活动现金流出小计	128,572,597.31	259,288,777.87
投资活动产生的现金流量净额	23,130,425.48	-254,532,514.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	57,306,405.31
筹资活动现金流入小计	57,306,405.31
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	22,222,488.72	22,291,110.20
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	38,985,031.69
筹资活动现金流出小计	61,207,520.41	22,291,110.20
筹资活动产生的现金流量净额	-3,901,115.10	-22,291,110.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	7,198,769.15	-310,443,001.48
加：期初现金及现金等价物余额	54,362,687.57	404,286,194.56
六、期末现金及现金等价物余额	61,561,456.72	93,843,193.08

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 本期

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13

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
													所有者
		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,111,				1,908,7								3,778,7
						25,178,	2,878,0		54,539,		728,446	-2,165,4
一、上年期末余额	483,03				06,386.								08,967.
						917.20	55.48		194.05		,643.08	29.91
	6.00				40								90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,111,				1,908,7								3,778,7
						25,178,	2,878,0		54,539,		728,446	-2,165,4
二、本年期初余额	483,03				06,386.								08,967.
						917.20	55.48		194.05		,643.08	29.91
	6.00				40								90
三、本期增减变动
	-333,6				21,654,	-2,154,1	814,252				107,673	4,705,0	136,667
金额（减少以“－”
	00.00				300.87	04.00	.78				,299.83	59.93	,417.41
号填列）
（一）综合收益总							814,252				129,896	-1,322,3	129,388
额							.78				,288.55	57.78	,183.55
（二）所有者投入	-333,6				-543,40	-2,154,1						6,001,6	7,278,7
和减少资本	00.00				8.36	04.00						25.00	20.64
1．股东投入的普												6,001,6	6,001,6
通股												25.00	25.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					1,183,8	-2,154,1							3,337,9
所有者权益的金
					29.64	04.00							33.64
额
	-333,6				-1,727,2								-2,060,8
4．其他
	00.00				38.00								38.00
											-22,222,		-22,222,
（三）利润分配
											988.72		988.72
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备

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14

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3．对所有者（或											-22,222,		-22,222,
股东）的分配											988.72		988.72
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					22,197,							25,792.	22,223,
（六）其他
					709.23							71	501.94
	1,111,				1,930,3								3,915,3 76,385. 31
						23,024,	3,692,3		54,539,		836,119	2,539,6
四、本期期末余额	149,43				60,687.
						813.20	08.26		194.05		,942.91	30.02
	6.00				27

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	557,27				2,460,9								3,565,5
						55,953,	1,557,2		51,435,		542,312	7,939,5
一、上年期末余额	7,755.				37,275.								06,067.
						978.00	01.40		490.88		,812.20	10.65
	00				49								62
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他

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15

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

	557,27				2,460,9								3,565,5
						55,953,	1,557,2		51,435,		542,312	7,939,5
二、本年期初余额	7,755.				37,275.								06,067.
						978.00	01.40		490.88		,812.20	10.65
	00				49								62
三、本期增减变动	557,27				-554,98
						-198,89	11,856.				106,938	-1,092,	108,352
金额（减少以“－”	7,755.				2,066.6
						8.40	36				,837.55	990.58	,290.09
号填列）	00				4
（一）综合收益总							11,856.				129,229	-1,094,	128,147
额							36				,947.75	593.72	,210.39
（二）所有者投入					2,295,6							1,603.1	2,297,2
和减少资本					88.36							4	91.50
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					2,295,6							1,603.1	2,297,2
所有者权益的金
					88.36							4	91.50
额
4．其他
						-198,89					-22,291,		-22,092,
（三）利润分配
						8.40					110.20		211.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-22,291,		-22,291,
股东）的分配											110.20		110.20
						-198,89							198,898
4．其他
						8.40							.40
	557,27				-557,27
（四）所有者权益
	7,755.				7,755.0
内部结转
	00				0
	557,27				-557,27
1．资本公积转增
	7,755.				7,755.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备

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16

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,114,				1,905,9								3,673,8
						55,755,	1,569,0		51,435,		649,251	6,846,5
四、本期期末余额	555,51				55,208.								58,357.
						079.60	57.76		490.88		,649.75	20.07
	0.00				85								71

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,111,48				1,998,378	25,178,91			55,214,10	235,599	3,375,495
一、上年期末余额
	3,036.00				,196.17	7.20			9.71	,364.49	,789.17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	1,111,48				1,998,378	25,178,91			55,214,10	235,599	3,375,495
二、本年期初余额
	3,036.00				,196.17	7.20			9.71	,364.49	,789.17
三、本期增减变动
	-333,60				-484,415.	-2,154,10				123,527	124,863,1
金额（减少以“－”
	0.00				14	4.00				,083.65	72.51
号填列）
（一）综合收益总										145,750	145,750,0
额										,072.37	72.37
（二）所有者投入	-333,60				-484,415.	-2,154,10					1,336,088
和减少资本	0.00				14	4.00					.86
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					1,242,822	-2,154,10					3,396,926
所有者权益的金
					.86	4.00					.86
额
	-333,60				-1,727,23						-2,060,83
4．其他
	0.00				8.00						8.00

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17

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

										-22,222,	-22,222,9
（三）利润分配
										988.72	88.72
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-22,222,	-22,222,9
股东）的分配										988.72	88.72
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,111,14				1,997,893	23,024,81			55,214,10	359,126	3,500,358 ,961.68
四、本期期末余额
	9,436.00				,781.03	3.20			9.71	,448.14

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	557,277,				2,555,783	55,953,97			52,110,40	229,957	3,339,174
一、上年期末余额
	755.00				,626.90	8.00			6.54	,146.12	,956.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	557,277,				2,555,783	55,953,97			52,110,40	229,957	3,339,174
二、本年期初余额
	755.00				,626.90	8.00			6.54	,146.12	,956.56
三、本期增减变动	557,277,				-554,884,	-198,898.				1,713,3	4,305,718
金额（减少以“－”	755.00				275.38	40				40.88	.90

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18

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

号填列）
（一）综合收益总										24,004,	24,004,45
额										451.08	1.08
（二）所有者投入					2,393,479						2,393,479
和减少资本					.62						.62
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					2,393,479						2,393,479
所有者权益的金
					.62						.62
额
4．其他
						-198,898.				-22,291,	-22,092,2
（三）利润分配
						40				110.20	11.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-22,291,	-22,291,1
股东）的分配										110.20	10.20
						-198,898.					198,898.4
3．其他
						40					0
（四）所有者权益	557,277,				-557,277,
内部结转	755.00				755.00
1．资本公积转增	557,277,				-557,277,
资本（或股本）	755.00				755.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,114,55				2,000,899	55,755,07			52,110,40	231,670	3,343,480
四、本期期末余额
	5,510.00				,351.52	9.60			6.54	,487.00	,675.46

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19

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司概况

拓维信息系统股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为湖南拓维信息系统有限公司（以下简称拓维有限）成立 于1996年5月20日，成立时注册资本为500万元，其中李新宇出资240万元，持股比例48%；宋鹰出资235万元，持股比例47%； 沈勇出资25万元，持股比例5%。设立资本业经湖南大信会计师事务所湘信会所验字（1996）018号验资报告审验。

经湖南省人民政府授权湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金证字[2001]035号文批准，拓维有限于2001年5月31日 依法整体变更为股份有限公司并更名为“湖南拓维信息系统股份有限公司”。（以下简称湖南拓维股份）变更后的注册资本 为人民币27,420,561.00元，由湖南拓维信息系统有限公司以截止2001年4月30日经审计的净资产按1：1的比例折股投入，其 中：李新宇持有8,782,806股，占总股本的32.03%；宋鹰持有8,500,374股，占总股本的31.00%；上海锡泉投资有限公司持有 8,226,168股，占总股本的30.00%；张忠革持有1,110,533股，占总股本的4.05%；范金鹏持有400,340股，占总股本的1.46%； 姚武超持有400,340股，占总股本的1.46%。本次变更注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2001） 第YA100号验资报告审验。2006年10月，湖南省人民政府以湘政函[2006]211号函对公司发起设立情况进行了确认。

根据2004年度第二次临时股东大会决议，2004年8月27日（湖南拓维股份）股东李新宇将其持有的湖南拓维股份股份 822,617股转让给新股东周玉英，原股东范金鹏和原股东姚武超将各自持有的湖南拓维股份全部股份合计800,680股转让给李 新宇；同时湖南拓维股份以截止2003年12月31日的股本27,420,561股为基数，按本次转让后的股权结构向全体股东每10股送 5股，申请增加注册资本人民币13,710,281.00元。本次增资以湖南拓维股份截止2004年6月30日经审计的未分配利润转增， 增资后湖南拓维股份的注册资本和股本均为人民币41,130,842.00元，其中：李新宇持有13,141,304股，占总股本的31.95%； 宋鹰持有12,750,561股，占总股本的31.00%；上海锡泉投资有限公司持有12,339,252股，占总股本的30.00%；张忠革持有 1,665,800股，占总股本的4.05%；周玉英持有1,233,925股，占总股本的3.00%。本次变更注册资本业经深圳南方民和会计师 事务所有限责任公司深南验字（2004）第108号验资报告审验。

根据2004年度第三次临时股东大会决议，经湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金证办字[2004]117号文批准，2004 年9月湖南拓维股份增发新股1,938,103股，其中新增股东曾之杰以货币资金认购1,076,724股，原股东周玉英以货币资金认 购861,379股。增资扩股后，湖南拓维股份注册资本增至43,068,945.00元，总股本增至43,068,945股，股本结构如下：李新 宇持有13,141,304股，占总股本的30.51%；宋鹰持有12,750,561股，占总股本的29.61%；上海锡泉投资有限公司持有 12,339,252股，占总股本的28.65%；张忠革持有1,665,800股，占总股本的3.87%；周玉英持有2,095,304股，占总股本的4.86%； 曾之杰持有1,076,724股，占总股本的2.50%。本次增加股东和注册资本业经湖南恒信会计师事务所湘恒验字（2004）第095 号验资报告审验。

2005年12月22日，上海锡泉实业有限公司（上海锡泉投资有限公司于2004年12月更名）将其持有的湖南拓维股份28.65% 的股份，共计12,339,252股，全部转让给湖南电广传媒股份有限公司。

根据2005年度股东大会决议，2006年6月28日湖南拓维股份以2005年末总股本43,068,945股为基数，向全体股东每10股 送3.9股，申请增加注册资本人民币16,796,888.00元，增资后的注册资本和股本均为人民币59,865,833.00元。本次增加注 册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2006）第048号验资报告审验。

2006年6月28日，张忠革将其持有湖南拓维股份的股份578,865股转让给新股东刘玉卿，并于2006年7月31日办理了工商 变更登记手续。

2008年7月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]859号文核准，湖南拓维股份首次向社会公开发行股票 20,000,000.00股，注册资本变更为人民币79,865,833.00元。2008年7月23日公司股票在深圳证券交易所上市交易。

2009年4月8日，经湖南省工商行政管理局核准，湖南拓维股份更名为“拓维信息系统股份有限公司”。

2009年5月至2012年5月，经股东大会批准，公司向全体股东用资本公积金转增股本，共计转增203,578,008.00股，转增 后公司股本总额变更为283,443,841.00元。变更后的营业执照注册号为430000000045446，注册地址为长沙市岳麓区桐梓坡 西路298号，法定代表人：李新宇。

2014年3月26日，经本公司第五届董事会第九次会议决议，本公司以2013年12月31日总股本283,443,841股为基数，向全 体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），共计拟分配现金股利14,172,192.05元；每10股送红股2股（含税）。并以资本

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

公积金向全体股东每10股转增2股。2014年5月8日，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字(2014)第110ZC0102 号验资报告审验，本公司已将资本公积56,688,768.00元、未分配利润56,688,768.00元，合计人民币113,377,536.00元转增 股本。转增后本公司股本总额变更为396,821,377.00元。

根据第五届董事会第十四次会议决议、第五届董事会第十五次会议、2014年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证 券监督管理委员会确认备案《拓维信息系统股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《限制性股票激 励计划》），本公司向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）6,101,800.00股，变更后的本公司注册资本为人民币 402,923,177.00元。上述增资事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2014）第110ZA0170号 验资报告。

根据公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准拓维信息系统股份有限公司向王 伟峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1210号）文件之规定，公司于2014年12月30日采取非公 开发行股票方式分别向海通海富24号集合资产管理计划发行7,495,836.00股股份、向海通海富25号集合资产管理计划发行 4,997,223.00股股份、向全国社保基金一零四组合发行910,000.00股股份、向全国社保基金五零三组合发行1,203,412.00 股股份、向鹏华基金-招商银行-增发多空1号资产管理计划发行183,500.00股股份、向鹏华基金-招商银行-增发多空2号资产 管理计划发行201,700.00股股份募集发行股份购买资产的配套资金。共计发行人民币普通股(A股)14,991,671股，每股面值 人民币1.00元，每股发行价格为人民币18.01元。变更后注册资本为417,914,848.00元。上述增资事项业经致同会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2015）第110ZC0002号验资报告。

根据公司第五届董事会第十二次会议决议、第五届董事会第十三次会议决议、第五届董事会第十八次会议决议、2014 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定以及中国证券监督管理委员会《关于核准拓维信息系统股份有限公司向王伟 峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1210号）文件之规定，本公司采取非公开发行股票方式分 别向王伟峰发行11,284,311.00股股份、向魏坤发行6,973,729.00股股份、向李彬发行6,537,877.00股股份购买火溶信息股 权。申请增加注册资本人民币24,795,917.00万元。变更后注册资本为442,710,765.00元。上述增资事项业经致同会计师事 务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字(2015)第110ZC0009号验资报告。

2015年6月11日，经公司第五届董事会第二十六次会议决议，选举张忠革为公司第五届董事会董事长并兼任公司总经理， 并于2015年7月10日完成工商变更登记，法定代表人变更为张忠革。

根据公司第五届董事会第十四次会议决议、第五届董事会第十五次会议、2014年第二次临时股东大会决议，并经中国证 券监督管理委员会确认备案《拓维信息系统股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司向激励对象定向发行 限制性人民币普通股558,900.00股，变更后的注册资本为人民币443,269,665.00元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊 普通合伙）于2015年8月12日出具的致同验字（2015）第110ZC0368号验资报告审验。

根据公司第五届董事会第二十五次会议决议、第五届董事会第三十二次会议决议、2014年度股东大会决议和修改后的章 程规定以及中国证券监督管理委员会《关于核准拓维信息系统股份有限公司向深圳市海云天投资控股有限公司等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2484号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式向深圳市海云天投资 控股有限公司（以下简称海云天控股）等发行87,521,930股股份，购买深圳市海云天科技股份有限公司（以下简称海云天科 技）100%的股权（不含深圳大鹏地产及其相关负债）、山东长征教育科技股份有限公司（2015年11月26日名称变更为山东长 征教育科技有限公司以下简称山东长征）100%的股权、珠海市龙星信息技术有限公司（以下简称珠海龙星）49%的股权、陕 西诚长信息咨询有限公司（以下简称陕西诚长）40%的股权，变更后的注册资本为人民币530,791,595.00元，本次增资业经 致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月9日出具的致同验字(2015)第110ZC0609号验资报告审验。

根据公司第五届董事会第二十五次会议决议、第五届董事会第三十二次会议决议、2014年度股东大会决议批准以及中国 证券监督管理委员会证监许可[2015]2484号文之规定，2015年12月10日公司向特定对象发行股份人民币普通股26,783,360 股募集发行股份购买资产配套资金，变更后的注册资本为人民币557,574,955.00元，本次增资业经致同会计师事务所（特殊 普通合伙）于2015年12月11日出具的致同验字(2015)第110ZC0607号验资报告审验。

根据公司2014年第二次临时股东大会的授权，第五届董事会第二十九次会议决议，因股权激励对象离职、2014年度个人 绩效考核结果未达到100%解锁比例等原因，不能完全满足限制性股票解锁条件，公司决定对激励对象获授的尚未解锁的全部 或部分限制性股票进行回购注销。申请减少注册资本人民币297,200.00元。变更后的注册资本为人民币557,277,755.00元，

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月14日出具的致同验字(2015)第110ZC0396号验资报告审验。

根据公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增的注册资本为人民币557,277,755.00元，以2015 年12月31日总股本557,277,755股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本557,277,755.00元。变更后 的公司股本为人民币1,114,555,510.00元，上述增资事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字 （2016）第110ZC0456号验资报告。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准拓维信息系统股份有限公司向王伟峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》（证监许可[2014]1210号），公司以发行股份及支付现金的方式购买王伟峰、魏坤、李彬、上海原禾创业投资中心（有 限合伙）、深圳市青松股权投资企业（有限合伙）、朱剑凌（以下简称“转让方”）合计持有的上海火溶信息科技有限公司 （以下简称“火溶信息”）90%股权。根据公司与转让方签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议（以下 合称“交易协议”）， 王伟峰、魏坤、李彬为盈利补偿承诺人，如火溶信息在承诺期内任一年度未能实现当年承诺净利润 （以下净利润均指扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润），但当年实现净利润不低于当年承诺净利润的50%的， 则承诺期内各年度《专项审核报告》公开披露后，王伟峰、魏坤、李彬应按当年利润未实现的比例向贵公司补偿相关现金和 股份。

根据公司2016年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第三十七次会议决议，公司申请减少注册资本人民币 2,640,766.00元。2015年度，火溶信息承诺利润7,800.00万元，实际实现净利润6,415.56万元，完成承诺利润的82.25%，未 完成比例为17.75%，王伟峰、魏坤、李彬应补偿给贵公司的股份数量为1,320,383股（购买火溶信息90%股权支付的对价股份 总数为24,795,917股，在对价股份发行结束满12、24、36个月且火溶信息2014、2015、2016年度《专项审核报告》披露后分 3期按照30%、30%、40%的比例解除限售，对应2015年度承诺利润应补偿的股数为：对价股份总额24,795,917股解锁比例30% 未完成业绩比例17.75%=1,320,383股，由王伟峰、魏坤、李彬分别按照其原在火溶信息持股比例之和的比重承担应补偿的股 份数额，即王伟峰应补偿600,890股、魏坤应补偿371,351股、李彬应补偿348,142股），由于公司已于2016年3月29日完成了 以资本公积金向全体股东每10股转增10股的股权登记，转增后王伟峰、魏坤、李彬应补偿给贵公司的股份数量为2,640,766 股，贵公司以1元总价回购并注销王伟峰、魏坤、李彬 2015 年度应补偿股份2,640,766 股，减少股本人民币2,640,766.00 元。变更后公司的股本为人民币1,111,914,744.00元。上述减资事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 致同验字（2016）第110ZC0457号验资报告。

根据公司2014年第二次临时股东大会的授权，第六届董事会第三次会议和第六届监事会第二次会议的决议，公司申请减 少注册资本人民币431,708.00元。张波、曲锋、邓炎、谢翔、王平、姜迎春、孙国强、陈之辉、薛康、刘宗师（以下简称张 波等十人）激励对象因离职、2015年度个人绩效考核结果未达到100%解锁比例等原因，不能完全满足限制性股票解锁条件， 公司决定对其获授的尚未解锁的全部或部分限制性股票进行回购注销。其中首次授予的限制性股票 331,708股、回购价格为 4.855元/股（回购价格每股9.8元，扣除2015年5月实施2014年度权益分派方案向全体股东每 10 股派0.5元人民币现金、2016 年3月实施的2015年度权益分派方案向全体股东每 10 股派0.4元人民币现金并以资本公积向全体股东每 10 股转增10股后 为4.855元），预留授予的限制性股票100,000 股，回购价格为11.54元/股（回购价格每股23.12元，扣除2016年3月实施的 2015年度权益分派方案向全体股东每 10 股派0.4元人民币现金并以资本公积向全体股东每 10 股转增10股后为11.54元）， 应支付张波等十人股份回购款2,764,442.34元。其中减少股本人民币431,708.00元，减少资本公积人民币2,332,734.34元。 变更后公司的股本为人民币1,111,483,036.00元。上述减资事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同 验字（2016）第110ZC0565号验资报告。

根据公司2014年第二次临时股东大会的授权，第六届董事会第九次会议决议：公司申请减少注册资本人民币333,600.00 元。曾海燕、敖翔、张波、方方、吴蒿、陈浩亮、杨宇辉、许崇博（以下简称曾海燕等八人）激励对象因离职，不能完全满 足限制性股票解锁条件，公司决定对其获授的尚未解锁的全部限制性股票进行回购注销。其中首次授予的限制性股票 267,600股、回购价格为4.855元/股（回购价格每股9.8元，扣除2015年5月实施2014年度权益分派方案向全体股东每 10 股 派0.5元人民币现金、2016年3月实施的2015年度权益分派方案向全体股东每 10 股派0.4元人民币现金并以资本公积向全体 股东每 10 股转增10股后为4.855元），预留授予的限制性股票66,000 股，回购价格为11.54元/股（回购价格每股23.12元，扣 除2016年3月实施的2015年度权益分派方案向全体股东每 10 股派0.4元人民币现金并以资本公积向全体股东每 10 股转增 10股后为11.54元），应支付曾海燕等八人股份回购款2,060,838.00元。其中减少股本人民币333,600.00元，减少资本公积 人民币1,727,238.00元。变更后公司的股本为人民币1,111,149,436.00元。

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年3月16日出具的致同验字(2017)第110ZC0120号验资报告审验。 本公司于2017年6月7日取得了变更后的企业法人营业执照，统一社会信用代码为914300006168008586。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围：按许可证核定业务种类和范围从事第二类增值电信业务中的信息 服务业务（仅限互联网信息服务）；书报刊、电子出版物批发（网络发行），经营互联网游戏出版物、手机出版物；利用信 息网络经营音乐娱乐产品、游戏产品、动漫产品，从事网络文化产品的展览、比赛活动；票务代理服务；计算机软、硬件及 其配套产品、办公设备、电子电气产品的研制、开发、销售；政策允许的咨询业务；研制、开发、销售及相关技术服务；从 事电视监控与防盗报警工程业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技 术的进口业务；策划、设计、制作、代理、发布国内外广告；流量运营及数据运营服务；计算机信息系统集成及技术咨询； 教育信息咨询及教育投资咨询；教育软件的研究、开发；智能化工程、系统工程、消防设施工程施工；机电工程设计、承包、 安装与服务；建筑智能化设计、咨询、服务；计算机软硬件产品、通信设备、控制设备、电子产品及其辅助设备的开发设计、 服务和自产产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

主要产品或提供的劳务：电信、烟草行业系统集成及软件开发服务，无线增值及移动互联网服务，教育培训服务等。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，拥有湖南互动传媒有限公司（以下简称互动传媒）、湖南米 诺信息科技有限公司（以下简称米诺信息）、北京创时信和创业投资有限公司（以下简称创时信和）、湖南网聚天下移动科 技有限公司（以下简称网聚天下）、湖南拓维教育发展有限公司（以下简称拓维教育发展）、拓维信息（香港）有限公司（以 下简称拓维香港）、火溶信息、海云天科技、山东长征、拓维信息系统（北京）股份有限公司（以下简称拓维北京）等子公 司。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十四次会议于2017年8月18日批准。

2、合并财务报表范围

本集团本年度纳入合并范围的公司共计51户，包括母公司1户，1级子公司10户，2级子公司14户，3级子公司19户，4级 子公司5户，5级子公司2户，与2016年相比增加了2级子公司2户 ，减少2级子公司1户，减少3级子公司2户，减少5级子公司1 户。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务 信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据自身生产经营特点，确定确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计 政策参见财务报告五、14；财务报告五、17；财务报告五、23；

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年1月-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2 、会计期间

集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司之境外子公司拓维香港、香港火溶信息科技有限公司（以下简称香港火溶）、 拓维信息（韩国）株式会社（以下简称拓维韩国）、株式会社GAE根据其经营所处的主要经济环境分别以美元、港币、韩 元、日元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币，本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得 的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续 计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于 购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额 计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和 子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司 的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量； 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账 面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持 有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期 损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（财务报 告五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本

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进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金 或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工 具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在 主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进 入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团 采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于 最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所 属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入 值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输 入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值 计量层次之间发生转换。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

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⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金 额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当 期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项。

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	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
	值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
无信用风险组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
无信用风险组合	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
	备

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、生产成本、在产品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法等计价。

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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

13 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联 营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股 权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益 性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之 日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新 的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权 投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活 动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安 排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单 位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被 投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见财务报告五、18。

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	3-5%	4.75-4.85%
运输设备	年限平均法	10	3-5%	9.50-9.70%
机器设备	年限平均法	5	5%	19%
电子设备及其他设备	年限平均法	3-5	3-5%	19.00-32.33%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备的固 定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见财务报告五、18。

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（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入 固定资产：①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计 将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的 所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅 费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入 的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。

15 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见财务报告五、18。

16 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化。

• （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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17 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、软件及技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50-70年	直线摊销法
商标使用权	10年	直线摊销法
软件及技术	3-10年	直线摊销法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数， 并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见财务报告五、18。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述 条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

18 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融 资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对 因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的

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资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与 可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益。

20 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本集团无设定受益计划。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照 离职后福利处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合 设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

21 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22 、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的 期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期 权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益 工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用 了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除 非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权 益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

23 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）一般原则

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①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

（2）收入确认的具体方法

根据企业会计准则关于收入确认的基本原则，本公司各项具体业务的收入确认原则及方法如下：

A、系统集成销售收入：

系统集成销售收入是本公司为客户实施系统集成项目时，根据客户要求外购硬件并进行软硬件集成开发所取得的收入。本公 司在系统集成项目安装完成并经客户验收通过时根据客户提供的验收手续确认收入。

• B、自行开发软件项目销售收入：

自行开发软件是指知识产权属本公司所有，买方仅享有合同范围内的非独占、非排他的一般使用权的软件。本公司在将软件 及其配套产品交付客户并经客户验收通过时根据客户提供的验收手续确认收入。

C、定制软件收入确认：

定制软件是指根据特定客户委托开发的，就特定客户的实际需要进行专门的技术研究、开发、服务的劳务行为。技术开发成 果的专利申请权、版权及其他非专利技术的所有权及使用权均归买方所有，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认 具本方法为：

①定制软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在项目成果已经提供，并收到价款或取得收取款项的凭据时，确认收入。 ②定制软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，按已经发生的成本金额确认 收入和成本，如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成 本；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的成本确认为费用。

D、技术服务收入：

技术服务包括但不限于：免费服务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；其他 为客户（包括使用非本公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。其收入的确认的具体方法为： 公司签订的服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收款条件等均有明确约定的，公司根据已提供的服务期 间或次数占合同约定的期间或次数的比例确认收入；其他服务合同公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭 据时确认收入。

E、手机游戏收入

①代理手机游戏收入是公司通过运营商或互联网渠道为移动通信终端用户提供的游戏服务的分成收入，本公司在取得运营商 或互联网渠道商提供的对账结算凭证并经业务部门核对后确认收入，如果运营商超过对账结算期（通常是按月结算）尚未提 供结算数据，在相关收入成本能够可靠计量的情况下，公司根据业务系统数据估算确认收入与成本。

②自研游戏收入在已提供游戏商品，期末根据手游玩家消耗的已充值金额部分确认收入。

③游戏版权金收入在合同约定的受益期间内按直线法摊销确认收入。

F、教育培训服务收入

①实体教育培训服务采取先按课时收费后提供服务的方式进行，公司在资产负债表日按已提供教育培训服务的课时数占已收 费课时数的比例计算确认收入。

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②校讯通收入是借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务，本公司在取得运营商提供的对账结算凭据并经业务部门核对 后确认收入，如果运营商超过对账结算期（通常是按月结算）尚未提供结算数据，在相关收入成本能够可靠计量的情况下， 公司根据业务系统数据估算确认收入与成本。

③网上评卷业务主要包括两种模式：一是利用具有自主知识产权的软件向客户提供评卷服务；二是直接向客户销售软件及配 套的硬件。

第一种模式：根据与客户签订的网上评卷合同约定的每份试卷价格，在服务完成并取得客户出具的数据交收单后，根据客户 确认的业务量与约定的单价计算确认收入。

第二种模式：按照公司与客户签订软件或硬件销售合同约定的向客户交付软件或硬件产品，并取得到货验收单时确认收入。 ④教育测评收入主要包括两种模式：一是利用具有自主知识产权的软件向客户提供教育测评技术服务；二是直接向客户销售 测评软件。

第一种模式：教育测评技术服务包括提供学校教育测评报告、个人教育测评报告和为客户搭建教育测评平台项目。对于提供 学校教育测评报告和个人教育测评报告，在向客户提供教育测评报告并经客户验收确认后，根据其数量与约定单价计算确认 收入；对于搭建教育测评平台项目，根据平台安装调试完成并经客户验收后确认收入。

第二种模式：按照公司与客户签订软件销售合同约定的向客户移交软件产品，并取得到货验收单时确认收入。

⑤智能考试收入主要包括两种模式：一是利用具有自主知识产权的软件向客户提供智能考试技术服务；二是直接向客户销 售软件。

第一种模式：智能考试技术服务收费方式包括按考点收费和按参考人数收费，根据公司与客户签订的智能考试合同约定的单 个考点的价格或者单个考生的价格，服务完成并取得客户出具的数据交收单后，根据考点或考生的数量与约定的单价计算确 认收入。

第二种模式：按照公司与客户签订软件销售合同约定的内容向客户交付软件产品，并取得到货验收单时确认收入。 ⑥考务管理标准化收入：公司与客户签订一揽子合同，为客户搭建考务管理标准化平台。公司需完成相关软件的开发、硬件 的采购和软硬件的安装调试，在为客户完成全部软硬件的安装调试，并取得客户的验收报告时确认收入。

24 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关 的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助， 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相 关递延收益的，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关 的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损 失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益.

25 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的：

• （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁。

• 1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。

1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

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2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧。

27 、其他重要的会计政策和会计估计

1、本公司所属子公司海云天科技主要客户性质、回款周期与本公司其他公司不同，根据其所处行业的特点、客户群及其信 用风险特征等因素采用与其自身业务模式相匹配的坏账计提方法计提坏账准备。

海云天科技坏账计提方法

A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到500万元（含500万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

C、按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项， 按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
集团内关联方组合	应收合并范围内关联方单位款项等确	不计提坏账
	定可以收回的应收款项

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）
其中：6个月以内	1	5
7-12个月	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-5年	50	50
5年以上	100	100

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• 2、本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未 来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（2）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。本公司管理层 运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会 计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。

28 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	应税收入		3、5、6、11、13、17
城市维护建设税	应纳流转税额		7
企业所得税	应纳税所得额		25
营业税	应税收入		5
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

（1）增值税：

根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273号《关于贯彻落实中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产 业化的决定有关税收问题的通知》、国家税务总局国税函[2004]825号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、 技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》，本公司及互动传媒收入中属于“四技”（技术转让、技术开发、 技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经湖南省科学技术厅审核认定并报长沙市地方税务局备查后免征营业税。根据

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①财税[2011]111号文之附件3《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》②财税[2012]71号文 之三、试点地区自新旧税制转换之日起，适用《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，本 公司及互动传媒自2013年8月1日起收入中属于“四技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入， 经湖南省科学技术厅审核认定并报长沙市地方税务局备查后免征增值税。

（2）企业所得税：

①本公司于2014年8月28日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局四部门联合颁发 的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，证书编号为GR201443000002，有效期为三年。根据国家对高新技 术企业的相关税收优惠政策，被认定为高新技术企业后，本公司企业所得税从2014年起至2016年按15%的税率征收。目前公 司已向相关部门提交复审材料。目前正在进行高新审核阶段。根据相关规定暂按15%税率预缴企业所得税。

②根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国 科火字[2011]123号）的有关要求，本公司及部分子公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，企业所得税税率享受减免10%的优惠政策，详见下表：

序号	公司名称	实际执行税率	优惠期间
1	北京九龙晖科技有限公司	15%	2015年1月至2017年12月
2	贵州前途教育科技有限责任公司	15%	2015年1月至2017年12月
3	长沙铂亿科技发展有限公司	15%	2015年1月至2017年12月
4	湖南龙信通讯技术有限公司	15%	2015年1月至2017年12月
5	云南兰九信息科技有限责任公司	15%	2015年1月至2017年12月
6	陕西惠诚信息技术有限公司	15%	2015年1月至2017年12月
7	珠海市龙星信息技术有限公司	15%	2016年1月至2018年12月
8	长沙市育能网络科技有限责任公司	15%	2016年1月至2018年12月
9	山东长征教育科技有限公司	15%	2015年1月至2017年12月

③根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）以及《财政部、国 家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的相关规定，本公司 部分子公司被认定为软件企业，自开始获利年度起享受所得税两免三减半的税收优惠政策，详见下表：

序号	公司名称	年税率	免税期间	减半期间
1	湖南网聚天下移动科技有限公司	0.00%	2016年至2017年	2018年至2020年
2	长沙亚软软件有限公司	12.50%	2014年至2015年	2016年至2018年
3	上海火溶信息科技有限公司	12.50%	2013年至2014年	2015年至2017年
4	湖南火溶信息科技有限公司	0.00%	2016年至2017年	2018年至2020年

说明：根据《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2015〕11号）和《国务院关于取消非行政许 可审批事项的决定》（国发〔2015〕27号）规定，软件、集成电路企业的税收优惠资格认定等非行政许可审批已经取消，享 受财税〔2012〕27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时按照《关于软件和集成电路产业企业 所得税优惠政策有关问题的通知》[财税〔2016〕49号]规定向税务机关备案，本公司之子公司湖南火溶信息科技有限公司（以 下简称湖南火溶）从2016年开始享受软件企业二免三减半的税收优惠政策，长沙市高新区国家税务局于2017年4月25日受理 了湖南火溶的企业所得税优惠事项备案申请。

④根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号文件，

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

国家税务总局发布的“关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告”（国家税务总局公告2015年第14 号）和“国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告”（国家税务总局公告2015年第76号）规定，经 西安市高新区地方税务局唐延路税务所备案，本公司之子公司陕西诚长信息咨询有限公司于2015年至2019年企业所得税按 15%计缴。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	112,149.28	135,530.45
银行存款	462,981,912.34	466,643,649.17
其他货币资金	13,055,179.88	12,923,818.75
合计	476,149,241.50	479,702,998.37
其中：存放在境外的款项总额	23,080,142.35	15,828,494.49

其他说明

（1）截至2017年6月30日，本集团银行存款中定期存款金额98,050,478.55元。

（2）期末其他货币资金系履约保函保证金和银行贷款保证金，使用受到限制。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	488,290,		32,021,8		456,268,5	407,756		29,528,89		378,227,76
合计提坏账准备的		100.00%		6.56%			100.00%		7.24%
	350.03		12.03		38.00	,650.51		0.35		0.16
应收账款
	488,290,		32,021,8		456,268,5 38.00	407,756		29,528,89		378,227,76 0.16
合计
	350.03		12.03			,650.51		0.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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43

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	412,935,459.84	16,812,995.83	4.07%
1至2年	49,672,207.63	4,967,220.76	10.00%
2至3年	14,031,226.53	3,549,008.21	25.29%
3年以上	11,651,456.03	6,692,587.23	57.44%
3至4年	6,290,809.87	3,145,404.94	50.00%
4至5年	3,961,898.85	2,148,434.98	54.23%
5年以上	1,398,747.31	1,398,747.31	100.00%
合计	488,290,350.03	32,021,812.03

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,492,921.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

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单位名称 收回或转回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额120,130,489.11元，占应收账款期末余额合计数的比例24.60%，相应 计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,522,866.23元。

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44

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	28,542,066.76	84.99%	19,187,418.71	82.63%
1至2年	3,313,211.79	9.86%	3,791,447.89	16.33%
2至3年	1,588,980.05	4.73%	174,771.77	0.75%
3年以上	142,093.88	0.42%	66,548.04	0.29%
合计	33,586,352.48	--	23,220,186.41	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额11,552,545.14元，占预付款项期末余额合计数的比例34.39%。 其他说明：

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组				7.81%
	148,834,		11,622,9		137,211,5	131,813		9,983,581		121,829,79
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		7.57%
	512.94		40.41		72.53	,377.74		.47		6.27
其他应收款
	148,834,		11,622,9		137,211,5 72.53	131,813		9,983,581		121,829,79 6.27
合计
	512.94		40.41			,377.74		.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

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45

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	64,871,735.16	3,243,586.74	5.00%
1至2年	62,509,273.45	6,250,927.35	10.00%
2至3年	1,516,776.42	388,648.40	25.62%
3年以上	2,477,883.76	1,739,777.92	70.21%
3至4年	1,037,491.22	518,745.61	50.00%
4至5年	582,574.07	363,213.84	62.35%
5年以上	857,818.47	857,818.47	100.00%
合计	131,375,668.79	11,622,940.41

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
组合名称		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
无信用风险组合	17,458,844.15
合计	17,458,844.15

无信用风险组合主要是：押金、保证金，不计提坏账。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,643,048.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	3,689.55

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	70,242,727.55	87,072,842.22
备用金	51,755,699.23	26,550,745.15
押金	22,449,484.14	9,851,958.97
保证金	4,305,047.24	8,337,831.40
代垫款	81,554.78
合计	148,834,512.94	131,813,377.74

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京博方文化传媒
	借款	52,000,000.00	1年以内、1-2年	34.94%	5,100,000.00
有限公司
中国移动通信集团
	押金	1,000,000.00	1-2年	0.67%
广东有限公司
湖南成真资产管理
	房租	1,945,870.30	1年以内	1.31%
有限公司
河北省公共资源交
	保证金	739,200.00	1年以内	0.50%
易中心
陕西中烟工业有限
	保证金	722,100.00	1年以内	0.49%
责任公司
合计	--	56,407,170.30	--	37.91%	5,100,000.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

5 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,099,986.47		10,099,986.47	6,306,181.38		6,306,181.38
库存商品	103,524,901.15	2,397,314.78	101,127,586.37	109,671,295.52	2,397,314.78	107,273,980.74
生产成本	30,329,947.22	6,103,121.57	24,226,825.65	24,698,312.23	6,103,121.57	18,595,190.66
低值易耗品	2,228,317.04		2,228,317.04	2,008,352.49		2,008,352.49
合计	146,183,151.88	8,500,436.35	137,682,715.53	142,684,141.62	8,500,436.35	134,183,705.27

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	2,397,314.78					2,397,314.78
生产成本	6,103,121.57	0.00	0.00	0.00	0.00	6,103,121.57
合计	8,500,436.35					8,500,436.35

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴税金及留抵税金	9,585,311.94	8,257,969.26
银行理财产品	54,500,000.00	110,500,000.00
合计	64,085,311.94	118,757,969.26

其他说明：

本集团 2017年1-6月购买理财产品主要为：招商银行股份有限公司《步步生金 8688 号理财计划》期末余额54,500,000.00元。

7 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	59,090,045.14	6,642,500.00	52,447,545.14	54,652,645.14	6,642,500.00	48,010,145.14
按成本计量的	59,090,045.14	6,642,500.00	52,447,545.14	54,652,645.14	6,642,500.00	48,010,145.14
合计	59,090,045.14	6,642,500.00	52,447,545.14	54,652,645.14	6,642,500.00	48,010,145.14

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

8 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
长沙拓欣
菁优网络											3,100,866
										0.00
科技有限											.92
公司
											3,100,866
小计
											.92
二、联营企业
北京乐智
堡网络科											1,514,979
										0.00
技有限公											.34
司
湖南拓维
利玛窦教
										0.00
育科技有
限公司
CAHHol
	17,171,34			-1,272,32	-402,488.					15,496,53
dingsGro
	7.77			4.45	27					5.05
up,Inc.
上海翱骊
											2,631,570
信息技术										0.00
											.60
有限公司
中山市星
龙动漫科	28,533,76			-500,759.						28,033,00
技有限公	3.25			07						4.18
司

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50

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

天津银河
酷娱文化	28,713,38			-285,835.		23,706,24				52,133,79
传媒有限	6.23			69		1.13				1.67
公司
上海游哆
哆网络科											5,575,024
										0.00
技有限公											.53
司
北京博方
	3,824,967			-968,911.						2,856,055
文化传媒
	.41			63						.78
有限公司
浙江海云
	2,470,539			-15,723.7						2,454,815
天科技有
	.28			5						.53
限公司
吉林省慧
海科技信	19,055,91			286,822.9						19,342,73
息有限公	6.14			0						9.04
司
	99,769,92			-2,756,73	-402,488.	23,706,24				120,316,9	9,721,574
小计		0.00	0.00				0.00	0.00	0.00
	0.08			1.69	27	1.13				41.25	.47
	99,769,92			-2,756,73	-402,488.	23,706,24				120,316,9	12,822,44
合计		0.00	0.00				0.00	0.00	0.00
	0.08			1.69	27	1.13				41.25	1.39

其他说明

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	运输设备	电子设备与其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	156,674,341.28	27,431,090.54	239,555,147.99	423,660,579.81
2.本期增加金额		500,211.49	14,377,073.75	14,877,285.24
（1）购置		500,211.49	14,377,073.75	14,877,285.24
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		1,776,979.00	2,131,445.33	3,908,424.33
（1）处置或报废		1,776,979.00	1,970,400.61	3,747,379.61

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51

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（2）其他减少			161,044.72	161,044.72
4.期末余额	156,674,341.28	26,154,323.03	251,800,776.41	434,629,440.72
二、累计折旧
1.期初余额	33,001,679.35	20,314,346.01	151,814,131.00	205,130,156.36
2.本期增加金额	3,456,232.95	1,088,910.29	18,555,372.54	23,100,515.78
（1）计提	3,456,232.95	1,088,910.29	18,555,372.54	23,100,515.78
3.本期减少金额		1,383,034.96	1,845,246.42	3,228,281.38
（1）处置或报废		1,383,034.96	1,694,155.16	3,077,190.12
（2）其他减少			151,091.26	151,091.26
4.期末余额	36,457,912.30	20,020,221.34	168,524,257.12	225,002,390.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	120,216,428.98	6,134,101.69	83,276,519.29	209,627,049.96
2.期初账面价值	123,672,661.93	7,116,744.53	87,741,016.99	218,530,423.45

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
					北工大软件园B区
房屋及建筑物	59,660,067.24	13,716,311.86		45,943,755.38
					北区

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

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52

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
北工大软件园B区北区	45,943,755.38	仍在办理之中
长沙办公楼	18,027,235.26	仍在办理之中
马王堆古汉商业广场3栋201室	14,353,172.49	仍在办理之中

其他说明

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
智慧校园系统工
	563,415.29		563,415.29
程
合计	563,415.29		563,415.29

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

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53

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11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	20,602,773.48	25,678,089.70	87,256,652.11	34,925.33	133,572,440.62
2.本期增加金
			28,275,677.64		28,275,677.64
额
（1）购置			1,938,930.95		1,938,930.95
（2）内部研
			26,336,746.69		26,336,746.69
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	20,602,773.48	25,678,089.70	115,532,329.75	34,925.33	161,848,118.26
二、累计摊销
1.期初余额	5,972,487.35	10,154,732.86	57,299,952.26	9,536.28	73,436,708.75
2.本期增加金
	1,051,553.23	2,567,809.16	6,505,654.01		10,125,016.40
额
（1）计提	1,051,553.23	2,567,809.16	6,505,654.01		10,125,016.40
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	7,024,040.58	12,722,542.02	63,805,606.27	9,536.28	83,561,725.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提

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54

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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	13,578,732.90	12,955,547.68	51,726,723.48	25,389.05	78,286,393.11
值
2.期初账面价
	14,630,286.13	15,523,356.84	29,956,699.85	25,389.05	60,135,731.87
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 48.84%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

12 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
大数据基础
	6,051,519.06	3,011,216.86						9,062,735.92
平台
教育云平台	5,308,852.74	3,340,850.72						8,649,703.46
进击的三国	1,511,897.80	135,183.99						1,647,081.79
啪啪三国2	2,349,631.75	4,606,274.93						6,955,906.68
拓维教育平
	8,892,679.48	715,996.83			9,608,676.31			0.00
台
英语等级考
	2,261,489.65	1,986,409.59						4,247,899.24
试平台
云宝贝TO C	10,469,648.3							19,743,838.4
		9,274,190.10
平台	0							0
云高考平台	1,680,380.13	1,310,697.98			2,991,078.11			0.00
	10,914,962.5							16,893,827.8
云课平台		5,978,865.27
	9							6
					13,736,992.2
云校园平台	7,523,144.36	6,213,847.91
					7

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湖南移动全
网手机支付
		2,221,860.39				2,221,860.39
平台管理支
撑系统
手机游戏大
		2,268,815.52				2,268,815.52
数据平台
拓维一卡通
		2,930,947.91				2,930,947.91
系统
长征教育智
		313,494.15				313,494.15
能魔盒
长征教育游
戏活动资源		254,098.21				254,098.21
包
长征教育智
		814,941.15				814,941.15
慧幼教平台
父母大讲堂
		888,872.24				888,872.24
（二期）
主题情景多
媒体艺术教
		930,952.72				930,952.72
育课程《艺＋
宝贝 》
长征教育主
题情景多媒
		540,818.36				540,818.36
体美育课程
《小创客）
啪啪三国		1,775,122.25				1,775,122.25
战国修罗魂
		1,772,979.23				1,772,979.23
（对外合作）
军团三国志		586,021.26				586,021.26
诸神的黄昏		189,000.26				189,000.26
手机游戏发
行数据分析		3,942,525.09				3,942,525.09
系统
教育大数据
引擎系统研		2,201,319.62				2,201,319.62
发
移动教育大
数据平台开		903,463.01				903,463.01
发

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56

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

家园共育平
		672,057.08				672,057.08
台开发
海云天基于
移动终端的
		2,276,066.92				2,276,066.92
考试系统
V1.0
海云天考试
大数据服务
		2,089,369.14				2,089,369.14
平台-存储子
系统V1.0
海云天学业
云阅卷系统		1,213,872.53				1,213,872.53
V1.0
海云天在线
题卡制作系		5,762,297.62				5,762,297.62
统
网上评卷教
师报名和评		3,495,439.41				3,495,439.41
价系统
海云天高利
害考试命题
		2,284,696.70				2,284,696.70
过程管理系
统V1.0
其他教育项
		8,358,065.96				8,358,065.96
目
	56,964,205.8	85,260,630.9			26,336,746.6	48,687,096.7		67,200,993.3
合计
	6	1			9	3		5
其他说明
项 目
云宝贝平台
拓维教育平台
云校园平台
英语等级考试平台
教育云平台
云高考平台
大数据基础平台
云课平台
进击的三国
大攻城
啪啪三国2

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57

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

13 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
深圳市海云天科
	842,675,380.98					842,675,380.98
技股份有限公司
上海火溶信息科
	826,601,391.29					826,601,391.29
技有限公司
山东长征教育科
	455,558,244.76					455,558,244.76
技有限公司
湖南家校圈科技
	47,443,244.51					47,443,244.51
有限公司
湖南天天向上网
	20,622,733.46			20,622,733.46
络技术有限公司
广州龙星通信技
	10,202,751.25					10,202,751.25
术有限公司
珠海市龙星信息
	7,188,162.41					7,188,162.41
技术有限公司
陕西诚长信息咨
	5,435,243.38					5,435,243.38
询有限公司
株式会社GAE	6,930,014.05					6,930,014.05
济南兰九信息科
	6,119,924.63					6,119,924.63
技有限公司
长沙市楚鲲教育
	3,722,629.03					3,722,629.03
咨询有限公司
陕西惠诚信息技
	2,933,151.42					2,933,151.42
术有限公司
深圳雅卓亦歌科
	1,796,503.46					1,796,503.46
技有限公司
湘潭市福莱英外
	1,052,578.38					1,052,578.38
国语培训学校
长沙亚软软件有
	802,691.69					802,691.69
限公司
湖南怡通通讯工
	461,668.92					461,668.92
程有限公司

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58

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长沙九龙晖科技
	341,806.38					341,806.38
有限公司
合计	2,239,888,120.00	0.00	0.00	20,622,733.46	0.00	2,219,265,386.54

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
长沙市楚鲲教育
	3,722,629.03					3,722,629.03
咨询有限公司
湘潭市福莱英外
	1,052,578.38					1,052,578.38
国语培训学校
长沙九龙晖科技
	341,806.38					341,806.38
有限公司
长沙亚软软件有
	802,691.69					802,691.69
限公司
合计	5,919,705.48					5,919,705.48

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流 量，其后年度采用的现金流量增长率预计为2%-4%（上期：2%-4%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层 根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。折现率按公司所在行业的内含报酬率并考虑无风险报酬率为依据确 定，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值591.97万元（上期期末：591.97万元）。 其他说明

14 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产支出
	4,135,872.85	548,978.91	623,978.00		4,060,873.76
改良
版权金	587,135.43	67,924.56	361,235.04		293,824.95
教学配套设备	14,068,916.42	1,834,000.00	3,780,658.27		12,122,258.15
装修费用	1,462,049.46	502,228.34	559,163.50		1,405,114.30
其他	31,792.49		31,792.49
合计	20,285,766.65	2,953,131.81	5,356,827.30		17,882,071.16

其他说明

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59

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	44,301,985.09	5,980,211.72	43,480,278.63	6,698,966.24
可抵扣亏损	112,918,942.37	18,028,864.21	102,782,131.70	17,058,783.54
股权激励摊销	29,917,078.07	4,487,561.71	29,890,054.00	4,483,508.10
折旧与摊销	5,500,356.72	550,035.67	7,277,367.87	1,091,605.18
递延收益	883,467.33	132,520.10	1,600,000.66	240,000.10
预提费用及预计负债	9,811,670.21	1,133,031.18	5,113,191.70	924,825.29
合计	203,333,499.79	30,312,224.59	190,143,024.56	30,497,688.45

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
		8,397,926.22		9,322,885.25
产评估增值
合计		8,397,926.22		9,322,885.25

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		30,312,224.59		30,497,688.45
递延所得税负债		8,397,926.22		9,322,885.25

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	2,975,942.18	5,182,808.34
可抵扣亏损	84,155,707.73	100,867,352.47

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60

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计

106,050,160.81

87,131,649.91

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年	10,208,543.56	13,278,945.03
2018年	10,254,260.48	12,315,992.16
2019年	10,098,041.16	13,678,022.74
2020年	20,446,875.56	23,516,413.42
2021年	33,147,986.97	38,077,979.12
合计	84,155,707.73	100,867,352.47	--

其他说明：

16 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待售资产	161,667,701.81	155,418,023.98
长沙市岳麓区郡维学校	8,000,000.00	8,000,000.00
长沙市岳麓区博才拓维学校	8,000,000.00	8,000,000.00
预付投资款	3,200,000.00	3,200,000.00
预付购房款	44,512,666.00	44,512,666.00
合计	225,380,367.81	219,130,689.98

其他说明：

（1）待售资产是海云天科技所拥有的位于深圳市龙岗区大鹏镇的宗地编号为G16516-0143、面积为12,007.54平方米的土地 使用权及该等土地附着物。

（2）2016年10月，本公司投资设立长沙市岳麓区郡维学校（以下简称郡维学校），注册资本2,000.00万元，由于不能取得可 变回报，将对郡维学校的投资计入其他非流动资产。

（3）2016年6月，本公司投资设立长沙市岳麓区博才拓维学校（以下简称博才学校），注册资本2,000.00万元，由于不能取 得可变回报，将对博才学校的投资计入其他非流动资产。

（4）预付投资款3,200,000.00元为本公司预付给爱尔健康保险股份有限公司投资款。

• （5）其他44,512,666.00元为本公司所属子公司海云天科技预付深圳湾公寓购房款。

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

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单位： 元

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项目	期末余额	期初余额
货款	21,779,203.04	27,970,574.14
劳务款	23,249,723.30	17,718,585.40
其他	2,932,863.18	3,298,624.54
工程款	640,579.15	163,542.92
合计	48,602,368.67	49,151,327.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

18 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	40,452,709.69	49,078,015.58
劳务款	41,367,859.47	25,913,079.99
其他		18,735,302.24
合计	81,820,569.16	93,726,397.81

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元 项目 金额

其他说明：

19 、应付职工薪酬

• （ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	36,203,079.91	193,139,292.84	221,625,267.80	7,717,104.95
二、离职后福利-设定提
	315,367.49	16,136,193.70	16,230,743.00	220,818.19
存计划
三、辞退福利	6,000.00	2,088,952.67	2,088,952.67	6,000.00
合计	36,524,447.40	211,364,439.21	239,944,963.47	7,943,923.14

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	33,975,787.84	175,733,460.10	204,118,210.43	5,591,037.51
补贴
2、职工福利费		3,167,371.91	3,167,371.91	0.00
3、社会保险费	221,818.36	7,150,986.05	7,262,739.47	110,064.94
其中：医疗保险费	209,593.16	6,347,711.58	6,459,311.50	97,993.24
工伤保险费	2,037.60	275,645.98	275,772.83	1,910.75
生育保险费	10,187.60	527,628.49	527,655.14	10,160.95
4、住房公积金	151,060.00	6,109,788.11	6,190,289.21	70,558.90
5、工会经费和职工教育
	173,198.23	977,686.67	886,656.78	264,228.12
经费
6、短期带薪缺勤	1,681,215.48	0.00	0.00	1,681,215.48
合计	36,203,079.91	193,139,292.84	221,625,267.80	7,717,104.95

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	298,653.62	15,532,571.46	15,616,723.62	214,501.46
2、失业保险费	16,713.87	603,622.24	614,019.38	6,316.73
合计	315,367.49	16,136,193.70	16,230,743.00	220,818.19

其他说明：

20 、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

增值税	12,732,557.25	14,170,727.91
企业所得税	3,190,143.29	10,766,699.38
个人所得税	6,978,802.66	7,805,343.38
城市维护建设税	597,964.90	552,594.76
营业税	0.00	476,790.12
教育费附加（含地方教育附加）	424,609.22	378,893.74
土地使用税	103,067.25
其他地方费税	208,104.79	224,361.50
合计	24,235,249.36	34,375,410.79

其他说明：

21 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	500.00
合计	500.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

22 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
暂收款（货款）	26,977,690.43	25,179,897.60
限制性股票	23,024,813.20	25,178,917.20
押金	2,999,336.70	1,946,689.30
其他	13,642,014.56	27,385,594.77
质保金		19,896.50
合计	66,643,854.89	79,710,995.37

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

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23 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	25,014,474.12	25,372,020.12
合计	25,014,474.12	25,372,020.12

其他说明：

24 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	26,396,295.19	38,903,532.25
信用借款	1,161,977.34	1,323,575.70
减：一年内到期的长期借款	-25,014,474.12	-25,372,020.12
合计	2,543,798.41	14,855,087.83

长期借款分类的说明：

本公司之子公司海云天科技与交通银行股份有限公司深圳香洲支行签订交银深2013年香洲最借字G1010号授信合同，由交通 银行深圳香洲支行向海云天科技提供人民币100,000,000.00元的授信额度，以海云天科技持有的深圳市龙岗区大鹏镇 G16516-0143号土地使用权进行抵押，并由游忠惠、刘彦以个人名义提供保证。

其他说明，包括利率区间：

25 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	1,494,922.35	1,494,922.35	合同义务
合计	1,494,922.35	1,494,922.35	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

26 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	9,170,000.66	2,800,000.00	3,216,533.33	8,753,467.33
合计	9,170,000.66	2,800,000.00	3,216,533.33	8,753,467.33	--

涉及政府补助的项目：

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单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
深圳市战略性新
兴产业发展专项	1,470,000.00				1,470,000.00	与收益相关
资金
面向"粤教云"教
育资源大数据云
	1,400,000.00				1,400,000.00	与收益相关
服务平台建设及
规模化应用
海云天辅教英语
	1,200,000.00				1,200,000.00	与收益相关
教室平台项目
基于大数据的幼
教平台建设及应	1,000,000.00		500,000.00		500,000.00	与收益相关
用项目
基于教育物联网
的学生成长记录	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
管理系统项目
在线教育大数据
研发及应用示范	333,334.00		83,200.00		250,134.00	与收益相关
项目
基于大数据的中
小学教育质量发	266,666.66		133,333.33		133,333.33	与收益相关
展评价平台建设
基于移动互联网
的互动式教学过
	2,000,000.00		2,000,000.00			与收益相关
程检测及评价平
台产业化项目
品牌培育项目专
	500,000.00		500,000.00			与收益相关
项资金
深圳市技术攻关
		2,800,000.00			2,800,000.00	与收益相关
项目
合计	9,170,000.66	2,800,000.00	3,216,533.33		8,753,467.33	--

其他说明：

• （1）深圳市战略性新兴产业发展专项资金：系深圳市经济和信息化委员会于2016年12月拨付的关于新一代信息技术项目资 助款，用于战略性新兴产业发展，该项目尚未验收。

• （2）面向“粤教云”教育资源大数据云服务平台建设及规模化应用：系广东省科技厅于2016年11月拨付的关于平台建设及应 用的专项资金，用于教育资源大数据云服务平台建设及规模化应用，该项目尚未验收。

• （3）海云天辅教英语教室平台项目：本公司之子公司海云天科技本期收到深圳市经济贸易和信息化委员会于2013年5月拨付 的关于战略性新兴产业发展专项资金资助，用于海云天辅教英语教室平台项目，该项目尚未验收。

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（4）基于大数据的幼教平台建设及应用项目：根据《湖南省人民政府办公厅转发省财政厅等部门<关于鼓励移动互联网产 业发展的若干政策>的通知》（湘政办发[2014]17号）、《湖南省移动互联网产业发展专项资金管理暂行办法》（湘企财[2014]28 号）等规定，本公司2016年9月收到湖南省经济和信息化委员会和湖南省财政厅拨付的本项目补助资金200万元，本项目执行 期为2016年1月至2017年12月，本公司在项目期内分期结转该项目补助。

（5）基于教育物联网的学生成长记录管理系统项目：本公司之子公司海云天科技本期收到深圳市经济贸易和信息化委员会 于2013年3月拨付的关于战略性新兴产业发展专项资金资助，用于基于教育物联网的学生成长记录管理系统项目，该项目尚 未验收。

（6）在线教育大数据技术研发及应用示范项目：本公司2016年11月收到湖南省科学技术厅工业领域技术创新项目补助资金 50万元，本项目执行期为2016年1月至2018年12月，本公司在项目期内分期结转该项目补助。

（7）基于大数据的中小学教育质量发展评价平台建设：根据《湖南省人民政府办公厅转发省财政厅等部门“关于鼓励移动互 联网产业发展的若干政策”的通知》（湘政办发[2014]17号）、《湖南省移动互联网产业发展专项资金管理暂行办法》（湘 财企[2014]28号）等规定，本公司于2015年12月收到湖南省经济和信息化委员会拨付的本项目补助资金80万元。

（8）基于移动互联网的互动式教学过程检测及评价平台产业化项目：根据深发改[2012]815号《关于深圳市海云天科技股份 有限公司基于移动互联网的互动式教学过程检测及评价平台产业化项目资金申请报告批复》，本公司之子公司海云天科技收 到深圳市发展和改革委员会拨付的专项资金资助，用于海云天科技基于移动互联网的互动式教学过程检测及评价平台产业化 项目专项资金资助，该项目尚未验收。

（9）品牌培育项目专项资金：本公司之子公司海云天科技本期收到深圳市经济贸易和信息化委员会于2012年6月拨付的关于 “ ” 深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业发展专项资金资助，用于公司 海云天品牌推广项目 ， 该项目尚未验收。

(10)《重20170306 IT能力训练与评测云平台关键技术研发》：根据深圳市科技创新委员会、深圳市海云天科技股份有限公司、 华南师范大学三方签署的《深圳市科技计划项目合同书（多方合作项目）》，本公司之子公司海云天科技收到深圳市科技创 新委员会专项资金资助280万元，用于T能力训练与评测云平台关键技术研发，该项目约定于2019年7月验收。项目资助资金 400万元，其中海云天科技280万元，华南师范大学120万元。

27 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他	318,371.89	359,250.30
大鹏项目	129,200,603.85	110,443,688.96
合计	129,518,975.74	110,802,939.26

其他说明：

大鹏项目是累计收到的海云天控股支付的大鹏地产项目购置款。

28 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,111,483,036. 00						1,111,149,436. 00
股份总数					-333,600.00	-333,600.00

其他说明：

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

根据公司2014年第二次临时股东大会的授权，第六届董事会第九次会议决议：公司申请减少注册资本人民币333,600.00 元。曾海燕、敖翔、张波、方方、吴蒿、陈浩亮、杨宇辉、许崇博（以下简称曾海燕等八人）激励对象因离职，不能完全满 足限制性股票解锁条件，公司决定对其获授的尚未解锁的全部限制性股票进行回购注销。其中首次授予的限制性股票 267,600股、回购价格为4.855元/股（回购价格每股9.8元，扣除2015年5月实施2014年度权益分派方案向全体股东每 10 股派 0.5元人民币现金、2016年3月实施的2015年度权益分派方案向全体股东每 10 股派0.4元人民币现金并以资本公积向全体股东 每 10 股转增10股后为4.855元），预留授予的限制性股票66,000 股，回购价格为11.54元/股（回购价格每股23.12元，扣除2016 年3月实施的2015年度权益分派方案向全体股东每 10 股派0.4元人民币现金并以资本公积向全体股东每 10 股转增10股后为 11.54元），应支付曾海燕等八人股份回购款2,060,838.00元。其中减少股本人民币333,600.00元，减少资本公积人民币 1,727,238.00元。变更后公司的股本为人民币1,111,149,436.00元。

本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年3月16日出具的致同验字(2017)第110ZC0120号验资报告审验。

29 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,894,280,300.95		3,235,769.90	1,891,044,531.05
其他资本公积	14,426,085.45	24,890,070.77		39,316,156.22
合计	1,908,706,386.40	24,890,070.77	3,235,769.90	1,930,360,687.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、资本公积-股本溢价本期减少3,235,769.90元，系授予的限制性股票未达到解锁条件回购并注销股份冲减股本溢价 1,727,238.00元；收购子公司少数股权冲减资本溢价1,508,531.90元。

• 2、资本公积-其他资本公积本期增加24,890,070.77元，其中：

• A、本期确认股权激励费用增加1,183,829.64元;

B、联营企业其他权益变动增加23,706,241.13元。

30 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	25,178,917.20		2,154,104.00	23,024,813.20
合计	25,178,917.20		2,154,104.00	23,024,813.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

二、以后将重分类进损益的其他综					814,252.78		3,692,308
	2,878,055.4	8 814,252.78
合收益							.26
其中：权益法下在被投资单位以后
							-102,117.
将重分类进损益的其他综合收益中	-102,117.9	7
							97
享有的份额
					814,252.78		3,794,426
外币财务报表折算差额	2,980,173.4	5 814,252.78
							.23
	2,878,055.4	8 814,252.78			814,252.78		3,692,308 .26
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

32 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	54,539,194.05			54,539,194.05
合计	54,539,194.05			54,539,194.05

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	728,446,643.08	542,312,812.20
调整后期初未分配利润	728,446,643.08	542,312,812.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润	129,896,288.55	129,229,947.75
应付普通股股利	22,222,988.72	22,291,110.20
期末未分配利润	836,119,942.91	649,251,649.75

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

34 、营业收入和营业成本

单位： 元

项目

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本期发生额 上期发生额

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

	收入	成本	收入	成本
主营业务	548,993,436.34	198,741,085.96	489,063,045.27	170,871,384.67
其他业务	1,768,714.32		1,310,221.72
合计	550,762,150.66	198,741,085.96	490,373,266.99	170,871,384.67

35 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,484,995.26	1,298,766.18
教育费附加	1,030,369.32	927,076.18
房产税	477,189.83
土地使用税	407,659.45
车船使用税	4,438.05
印花税	2,760,077.80
其他	156,665.54	1,340,502.49
合计	6,321,395.25	3,566,344.85

其他说明：

36 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬支出	33,946,551.94	19,676,328.65
广告宣传费	2,803,942.42	334,953.10
交通差旅费	9,847,638.98	5,256,307.06
折旧费与摊销	17,800,585.31	16,338,105.26
办公费通讯费	2,544,175.66	1,189,187.54
业务招待费	3,733,374.00	2,239,258.65
租赁费	1,145,017.97	778,410.11
其他费用	7,376,846.27	5,652,816.89
合计	79,198,132.55	51,465,367.26

其他说明：

37 、管理费用

单位： 元

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
研究开发费	48,687,096.73	61,225,161.49
职工薪酬支出	55,469,324.57	39,995,549.10
折旧与摊销	12,384,170.56	10,925,242.04
租赁费	4,125,568.03	5,641,434.98
办公通讯费	2,941,306.03	2,891,131.71
中介服务费	1,981,205.55	588,132.43
交通差旅费	2,419,280.65	2,328,563.24
业务招待费	2,386,655.10	2,362,828.75
地方税费		716,614.66
水电费	1,358,973.20	786,451.54
其他费用	10,289,349.04	10,636,976.54
合计	142,042,929.46	138,098,086.48

其他说明：

38 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	13,094.20	159,973.91
利息收入	-3,536,123.92	-2,365,196.98
汇兑损益	-267,028.07	-100,605.46
手续费及其他	388,950.55	1,315,140.70
合计	-3,401,107.24	-990,687.83

其他说明：

39 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,156,670.03	6,221,353.37
合计	4,156,670.03	6,221,353.37

其他说明：

40 、投资收益

单位： 元

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71

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,756,731.69	-4,533,794.25
处置长期股权投资产生的投资收益		299,386.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,052,773.54	115,400.00
理财产品利息收入	1,186,536.41	2,739,885.89
其他	4,084,417.33
合计	3,566,995.59	-1,379,122.36

其他说明：

41 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	60,650.32		60,650.32
其中：固定资产处置利得	60,650.32		60,650.32
政府补助	8,343,128.56	6,951,817.67	8,343,128.56
其他	1,998,749.78	21,606,063.77	105,740.65
合计	10,402,528.66	28,557,881.44	8,509,519.53

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因符合地方
高新区2017	长沙市财政		政府招商引
年经济工作	局高新区分	奖励	资等地方性	否	否	53,500.00		与收益相关
会议奖金	局		扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
湖南省商务			政府招商引
	湖南省商务
厅服务外包		补助	资等地方性	否	否	240,000.00		与收益相关
	厅
补贴资金			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
长财企指
	长沙财政局		技术更新及
201690号科		奖励		否	否	200,000.00		与收益相关
	高新分局		改造等获得
技计划款
			的补助
2017年经济	长沙市财政		因研究开发、
		奖励		否	否	30,000.00		与收益相关
工作大会-新	局高新区分		技术更新及

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

72

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

认定高新企	局		改造等获得
业奖励金			的补助
			因研究开发、
珠海香洲区
			技术更新及
高新企业补	珠海香洲区	奖励		否	否	600,000.00		与收益相关
			改造等获得
贴
			的补助
			因符合地方
			政府招商引
2016年稳岗	珠海市社保
		补助	资等地方性	否	否	7,095.23		与收益相关
补贴	局
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
区级财政扶	上海市杨浦
		补助	资等地方性	否	否	2,520,000.00		与收益相关
持	区
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
知识产权专	深圳市市场		政府招商引
利资金资助	和质量监督	补助	资等地方性	否	否	12,000.00		与收益相关
款	管理委员会		扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
深圳市科技
			政府招商引
创新委员会	深圳市科技
		补助	资等地方性	否	否	1,412,000.00		与收益相关
高新区企业	创新委员会
			扶持政策而
第二批资助
			获得的补助
			因符合地方
	深圳市市场		政府招商引
知识产权专
	和质量监督	补助	资等地方性	否	否	2,000.00
利资金
	管理委员会		扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
两史教育试			技术更新及
		补助		否	否	50,000.00		与收益相关
点建设经费			改造等获得
			的补助
			因符合地方
	长沙市财政		政府招商引
2015年经济
	局高新区分	奖励	资等地方性	否	否		769,000.00	与收益相关
会议奖励
	局		扶持政策而
			获得的补助
高新区高技	长沙市财政		因符合地方
		奖励		否	否		529,000.00	与收益相关
术服务业发	局高新区分		政府招商引

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

73

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

展奖励资金	局		资等地方性
			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
互动创新基			技术更新及
	中国科技部	补助		否	否		480,000.00	与收益相关
金尾款			改造等获得
			的补助
			因研究开发、
紫风铃创新			技术更新及
	中国科技部	补助		否	否		270,000.00	与收益相关
基金尾款			改造等获得
			的补助
收移动互联			因研究开发、
网亲子幼教	中共长沙市		技术更新及
		补助		否	否		250,000.00	与收益相关
运营平台项	委宣传部		改造等获得
目拨款			的补助
			因研究开发、
长沙市商务
	长沙市商务		技术更新及
局服务外包		奖励		否	否		250,000.00	与收益相关
	局		改造等获得
奖励资金
			的补助
			因研究开发、
	中关村科技
北九创新基			技术更新及
	园区海淀园	补助		否	否		210,000.00	与收益相关
金尾款			改造等获得
	管理委员会
			的补助
			因符合地方
	长沙市财政		政府招商引
质量提升奖	局高新区分	奖励	资等地方性	否	否		201,051.00	与收益相关
	局		扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
创新资金项	珠海市财政		技术更新及
		补助		否	否		72,300.00	与收益相关
目资助经费	局		改造等获得
			的补助
			因研究开发、
高新区知识	长沙市财政
			技术更新及
产权补助奖	局高新区分	奖励		否	否		44,000.00	与收益相关
			改造等获得
励	局
			的补助
			因符合地方
淄博市财政			政府招商引
	淄博市财政
局市长质量		奖励	资等地方性	否	否		30,000.00	与收益相关
	局
奖补助			扶持政策而
			获得的补助

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74

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

			因研究开发、
深圳市2015
			技术更新及
年第三批专		补助		否	否		3,000.00	与收益相关
			改造等获得
利资助补贴
			的补助
			因研究开发、
			技术更新及
递延摊销		补助		否	否	3,216,533.33	3,843,466.67	与收益相关
			改造等获得
			的补助
合计	--	--	--	--	--	8,343,128.56	6,951,817.67	--

其他说明：

42 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	243,178.64	6,350.15	243,178.64
其中：固定资产处置损失	243,178.64	6,350.15	243,178.64
无形资产处置损失			0.00
债务重组损失			0.00
非货币性资产交换损失			0.00
对外捐赠	93,596.20		93,596.20
其他	33,562.09	286,415.53	33,562.09
合计	370,336.93	292,765.68	370,336.93

其他说明：

43 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	9,467,796.37	22,316,175.92
递延所得税费用	-739,495.17	-2,424,118.36
合计	8,728,301.20	19,892,057.56

44 、其他综合收益

详见附注 31。

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75

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

45 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行存款利息收入	658,830.46	1,834,878.36
与收益相关的政府补助及奖励	7,926,595.23	4,238,351.00
往来及其他收入	32,619,943.50	1,215,880.20
合计	41,205,369.19	7,289,109.56

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行手续费	387,821.89	1,291,641.85
往来及其他支出	61,047,052.69	62,241,867.68
付现费用	56,541,771.91	42,016,439.81
合计	117,976,646.49	105,549,949.34

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回定存及理财本金（净额）		126,625,666.25
收回定存及理财利息	4,063,829.87	3,398,549.16
收到的海云天控股预付的大鹏地产投资
	19,808,618.53	127,691,976.18
款
合计	23,872,448.40	257,716,191.59

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
存出定期存款及理财（净额）	29,175,810.14

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76

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 29,175,810.14

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
购买少数股东股权支付款项	15,860,146.72
限制性股票退还	3,601,011.60
合计	19,461,158.32

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

46 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	128,573,930.77	128,135,354.03
加：资产减值准备	4,156,670.03	6,221,353.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	22,176,416.71	20,546,207.52
物资产折旧
无形资产摊销	9,731,860.85	9,461,087.32
长期待摊费用摊销	5,356,827.30	9,128,087.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	182,528.32	6,350.15
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,864,199.26	-1,957,499.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,566,995.59	1,115,901.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	185,463.86	570,981.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-924,959.03	-924,959.03
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,499,010.26	-12,948,723.44

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77

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-104,759,342.44	-115,701,002.65
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-40,238,158.14	-95,871,006.35
列）
其他	2,159,580.24	2,297,291.50
经营活动产生的现金流量净额	16,670,613.36	-49,920,576.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	365,043,583.07	360,190,438.63
减：现金的期初余额	453,773,150.08	575,407,847.49
现金及现金等价物净增加额	-88,729,567.01	-215,217,408.86

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	7,529,962.50
其中：	--
湖南天天向上网络技术有限公司	7,529,962.50
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	35,749.51
其中：	--
湖南天天向上网络技术有限公司	35,749.51
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	7,494,212.99

其他说明：

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78

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	365,043,583.07	453,773,150.08
其中：库存现金	112,149.28	135,530.45
可随时用于支付的银行存款	364,931,433.79	453,637,619.63
三、期末现金及现金等价物余额	365,043,583.07	453,773,150.08

其他说明：

47 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	13,055,179.88	保证金
合计	13,055,179.88	--

其他说明：

所有权受到限制的货币资金系履约保函保证金、银行贷款保证金及定期存款。

48 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	24,168,617.28
其中：美元	234,620.79	6.7744	1,589,415.08
港币	517,162.11	0.8679	448,845.00
日元	227,677,679.00	0.060485	13,771,084.41
韩元	1,410,609,651.00	0.005926	8,359,272.79
应收账款	--	--	12,539,271.65
港币	13,351,354.93	0.8679	11,587,640.94
日元	15,733,334.00	0.060485	951,630.71
长期借款	--	--	1,161,977.34
日元	19,211,000.00	0.060485	1,161,977.34

其他说明：

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79

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

						处置价
						款与处
											丧失控	与原子
						置投资				按照公
											制权之	公司股
						对应的		丧失控	丧失控	允价值
							丧失控				日剩余	权投资
					丧失控	合并财		制权之	制权之	重新计
				丧失控			制权之				股权公	相关的
子公司	股权处	股权处	股权处		制权时	务报表		日剩余	日剩余	量剩余
				制权的			日剩余				允价值	其他综
名称	置价款	置比例	置方式		点的确	层面享		股权的	股权的	股权产
				时点			股权的				的确定	合收益
					定依据	有该子		账面价	公允价	生的利
							比例				方法及	转入投
						公司净		值	值	得或损
											主要假	资损益
						资产份				失
											设	的金额
						额的差
						额
湖南天
天向上				2017年
	25,099,8				完成交	4,084,41
网络技		55.78%	出售	04月01			0.00%	0.00	0.00	0.00		0.00
	75.00				接	7.33
术有限				日
公司

其他说明：

因出售湖南天天向上网络技术有限公司全部股权，湖南天天向上网络技术有限公司及其子公司湖南天天向上信息系统有限公 司本期不再纳入合并范围。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

• （1）贵州铜仁海云天西南大数据中心有限公司成立于2017年3月7日，注册资本1000万元，由深圳市海云天科技股份有限公 司投资设立。

• （2）上海溶畅信息科技有限公司成立于2017年6月22日，注册资本10万元，由上海火溶信息科技有限公司投资成立。

• （3）湘潭拓维教育科技有限公司于2017年6月19日完成注销，本期不再纳入合并范围。

• （4）西安华海网络信息技术有限公司于2017年6月29日完成注销，本期不再纳入合并范围。

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80

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
湖南互动传媒有
	长沙	长沙	无线增值	100.00%		设立
限公司
北京创时信和创
	北京	北京	投资	100.00%		设立
业投资有限公司
湖南网聚天下移
	长沙	长沙	技术开发服务	100.00%		设立
动科技有限公司
湖南拓维教育发
	长沙	长沙	投资	100.00%		设立
展有限公司
拓维信息（香港）
	香港	香港	游戏开发	100.00%		设立
有限公司
湖南米诺信息科						非同一控制下企
	长沙	长沙	无线增值	100.00%
技有限公司						业合并
深圳市海云天科						非同一控制下企
	深圳	深圳	教育测评	99.00%	1.00%
技股份有限公司						业合并
山东长征教育科						非同一控制下企
	山东淄博	山东淄博	教育	100.00%
技有限公司						业合并
上海火溶信息科						非同一控制下企
	上海	上海	游戏开发	90.00%	10.00%
技有限公司						业合并
拓维信息系统
（北京）有限公	北京	北京	技术开发	100.00%		设立
司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

①通过互动传媒控制的孙公司情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%	持股比例%		取得方式
				直接	间接
湖南紫风铃资讯有限公司	长沙	长沙	无线增值	100.00		-		设立

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81

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

②通过拓维教育发展控制的孙公司情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%	持股比例%		取得方式
				直接	间接
湖南拓维教育科技有限公司	长沙	长沙	教育培训	95.00	-		设立
湖南家校圈科技有限公司	长沙	长沙	无线增值	100.00	-		非同一控制下企业合并
深圳雅卓亦歌科技有限公司	深圳	深圳	无线增值	100.00	-		非同一控制下企业合并
湖南天天向上信息科技有限公司	长沙	长沙	无线增值	55.7775	-		设立
北京九龙晖科技有限公司	北京	北京	无线增值	100.00	-		非同一控制下企业合并
北京高能壹佰教育科技有限公司	北京	北京	教育培训	100.00	-		设立
③通过拓维香港控制的孙公司情况
子公司名称	主要经营地	注册地 业务性质		持股比例%			取得方式
				直接	间接
拓维信息（韩国）株式会社	韩国	韩国 互联网		100.00	-		设立
④通过海云天科技控制的孙公司情况
子公司名称	主要经营地 注册地 业务性质			持股比例%			取得方式
				直接	间接
江苏海云天教育科技有限公司		江苏	江苏 教育	67.00		-	非同一控制下企业合并
深圳市海云天教育测评有限公司		深圳	深圳 教育	100.00		-	设立
贵州铜仁海云天西南大数据中心有限公		铜仁	铜仁 教育	100.00		-	设立
司

说明：贵州铜仁海云天西南大数据中心有限公司成立于2017年3月7日，注册资本1000万元，由深圳市海云天科技股份有限公 司投资设立。

⑤通过火溶信息控制的孙公司情况

子公司名称	主要经	注册地	业务	持股比例%	持股比例%	取得方式
	营地		性质	直接	间接
湖南火溶信息科技有限公司	长沙	长沙	互联网	100.00	-	设立
香港火溶	香港	香港	游戏	100.00	-	设立
株式会社GAE	日本	日本	游戏	100.00	-	非同一控制下企业合并
上海溶畅信息科技有限公司	上海	上海	互联网	100.00	-	设立

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营 企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

		单位： 元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

			单位：	元	元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	0.00	0.00
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	0.00	-544,924.23
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	120,316,941.25	99,769,920.08
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-2,756,731.69	-3,988,870.02
--其他综合收益	-402,488.27	418,275.12
--综合收益总额	-3,159,219.96	-3,570,594.90

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）
联营企业：
湖南拓维利玛窦教育科技有
	124,711.34	3,982.92	128,694.26
限公司

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

3 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

5 、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账 款、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披 露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

• 1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基 于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应 的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行

• 业、特定地区或特定交易对手方的风险。

• （1）信用风险

• 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

• 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会 定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

• 本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当

• 时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承 受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的24.60%（2016年：29.68%）；本集团其他 应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的37.91%（2016年：59.61%）。

• （2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

度为人民币2,060.02万元（2016年12月31日：人民币2,060.02万元）。

期末本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币 万元）：

			期末数
项 目	一年以内	一年至两年	两至三年	三年以上	合 计
金融资产：
货币资金	47,614.92	-	-	-	47,614.92
应收账款	48,829.04	-	-	-	48,829.04
其他应收款	9,683.45	5,200.00	-	-	14,883.45
其他流动资产	6,408.53	-	-	-	6,408.53
可供出售金融资产	-	-	-	5,244.75	5,244.75
长期股权投资	-	-	-	13,313.94	13,313.94
金融资产合计	112,535.94	5,200.00	0.00	18,558.69	136,294.63
金融负债：
应付账款	4,860.24	-	-	-	4,860.24
应付职工薪酬	794.39	-	-	-	794.39
其他应付款	6,664.39	-	-	-	6,664.39
一年内到期的非流	2,501.45	-	-	-	2,501.45
动负债
长期借款	-		254.38		254.38
金融负债和或有负	14,820.47	0.00	254.38	0.00	15,074.85
债合计

期初本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币 万元）：

项 目	期初数
	一年以内 一年至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金	47,970.30 - - - 47,970.30
应收账款	40,775.67 - - - 40,775.67
其他应收款	5,681.34 7,500.00 - - 13,181.34
其他流动资产	11,875.80 - - - 11,875.80
可供出售金融资产	- - - 4,801.01 4,801.01
长期股权投资	- - - 11,259.24 11,259.24
金融资产合计	106,303.11 7,500.00 - 16,060.25 129,863.36
金融负债：
应付账款	4,915.13 - - - 4,915.13
应付职工薪酬	3,652.44 - - - 3,652.44
其他应付款	7,971.10 - - - 7,971.10
一年内到期的非流动负债	2,537.20 - - - 2,537.20
长期借款	- 99.09 652.82 733.60 1,485.51

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86

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

金融负债和或有负债合计 19,075.87 99.09 652.82 733.60 20,561.38

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇 率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例， 并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险， 并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目	期末数	年初数
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金	47,614.92	47,970.30
金融负债
其中：短期借款	-	-
长期借款	2,755.83	1,485.51
合 计	50,370.75	46,484.79

本集团金融负债中短期借款及长期借款均为纳入合并范围子公司海云天科技及上海火溶信息持有，根据收购协议约定借

款利息均由原股东承担，遂不存在对本集团形成重大利率风险。

金融负债中浮动利率

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响 是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本 集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度 估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币 之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、韩元、日元）依然存在外汇风险。

• 于 2017年6月30 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

项 目	外币负债 外币资产
	期末数 期初数 期末数 期初数
美元	479.51 455.56 3,486.02 3,553.82
港币	110.87 - 2,386.49 1,847.47
韩元	7.78 7.18 839.76 820.49
日元	495.22 295.95 488.74 327.6

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合 计 1,093.37 758.69 7,201.01 6,549.38

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率 风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下（单位：人民币万 元）：

税后利润上升（下降）		2017年1-6月数
美元汇率上升	3%		-13.63
美元汇率下降	-3%		13.63
港元汇率上升	7%		45.70
港元汇率下降	-7%		-45.70
韩元汇率上升	7%		-0.35
韩元汇率下降	-7%		0.35
日元汇率上升	7%		-12.19
日元汇率下降	-7%		12.19

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债 务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30日，本集团的资产负债率为 9.37%（2016年12月31日：10.95%）。

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是李新宇先生及其一致行动人。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京乐智堡网络科技有限公司	联营企业

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88

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

湖南拓维利玛窦教育科技有限公司	联营企业
北京博方文化传媒有限公司	联营企业
长沙拓欣菁优网络科技有限公司	合营企业

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
海云天控股	本公司股东
游忠惠	本公司股东之直系亲属
刘彦	本公司股东
刘孛	本公司股东之直系亲属
天富信合	本公司股东之直系亲属控制的企业
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

其他说明

海云天控股系游忠惠、刘彦夫妇 100%持股的公司，刘孛系游忠惠、刘彦夫妇之子，天富信合系刘孛控制的企业，截至2017 年6月30日，海云天控股、游忠惠、刘彦、天富信合共计持有本公司 6.81%的股份，因此海云天控股、游忠惠、刘彦、刘孛 以及天富信合为关联方。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额
海云天控股		资金利息					551,518.90
博方文化		资金利息			1,718,261.40		1,310,649.72

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

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89

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
游忠惠、刘彦	80,000,000.00	2013年11月12日	2019年08月06日	否
游忠惠、刘彦	30,000,000.00	2015年05月29日	2017年05月29日	是

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出
博方文化	15,000,000.00	2015年06月09日	2018年06月01日	借款（已归还）
博方文化	30,000,000.00	2015年12月30日	2018年06月01日	借款（已归还1000万）
博方文化	10,000,000.00	2016年05月06日	2018年06月01日	借款

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90

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

博方文化	20,000,000.00	2016年05月10日	2018年06月01日	借款
博方文化	2,000,000.00	2017年01月17日	2018年06月30日	借款

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
借款	博方文化	52,000,000.00	5,100,000.00	75,000,000.00	6,000,000.00

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
往来款	海云天控股	1,760,444.53	708,740.89
	湖南拓维利玛窦教育科技有
往来款		0.00	80,000.00
	限公司

7 、关联方承诺

8 、其他

十二、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

	单位： 元 0.00 0.00 333,600.00
公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	333,600.00

其他说明

根据本公司第五届董事会第十四次会议决议、第五届董事会第十五次会议、2014年第二次临时股东大会决议通过，并经中国 证券监督管理委员会确认备案《拓维信息系统股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称本计划），本 计划有效期为自首次限制性股票授予之日起计算，最长不超过4年。本公司以中高级管理人员、核心技术人员为激励对象定 向发行限制性人民币普通股6,746,000.00股（首次授予数量为6,132,100.00股，预留613,900.00股），每股面值1.00元，首次授 予日为2014年7月18日，首次授予部分限制性股票每股授予价格9.80元，因为激励对象离职或个人原因放弃部分30,300.00股， 实际首次授予6,101,800股。根据公司第五届董事会第二十八次会议决议，本公司向激励对象授予预留部分限制性股票，授予 日为2015年7月16日，授予价格23.12元，因为激励对象个人原因放弃55,000股，实际授予558,900股。根据公司第五届董事会 第二十九次会议决议，2015年度本公司对已经离职以及个人绩效未完全达标的激励对象已获授但尚未解锁的首次授予限制性 股票合计 29.72 万股进行回购注销，除上述回购情形外，激励对象所持首次授予的限制性股票第一次解锁条件已经成就， 同意为符合条件的 55 名激励对象办理 139.104 万股限制性股票的解锁。

2016 年3月29日，公司实施了 2015 年年度权益分派方案，以2015年12月31日末公司总股本 557,277,755 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增股份 10 股。因此，公司于2014 年7月18日向激励对象首次授予的尚未解锁限制性股票数量由4,413,560股相应增加至8,827,120股；公司于2015年7月16日向激 励对象预留授予的限制性股票数量由 558,900 股相应增加至 1,117,800 股。

2016年7月26日公司召开了第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于首次授予的限制性股票第二个解锁期和预留授予的 限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本年公司对已经离职以及个人 绩效未完全达标的激励对象已获授但尚未解锁的431,708股限制性股票回购注销，其中首次授予的限制性股票331,708股、回 购价格为4.855元/股，预留授予的限制性股票100,000股，回购价格为11.54元/股；除上述回购情形外，激励对象所持首次授 予限制性股票第二个解锁期及预留授予限制性股票第一个解锁期解锁条件已经成就，同意为符合条件的56名首次授予激励对 象和23名预留授予激励对象办理 4,516,312股限制性股票的解锁。

2017年1月23日公司召开了第六届董事会第九次会议，审计通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本年公司对已 经离职的激励对象已获授但尚未解锁333,600股限制性股票回购注销，其中首次授予的限制性股票 267,600股、回购价格为 4.855元/股，预留授予的限制性股票66,000 股，回购价格为11.54元/股。

锁定期与解锁日：限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的锁定期，均自首次授予之日起计。 （1）首次授予

1）解锁安排

第一次解锁：自授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日止，可解锁数量为限制性股 票的30%；

第二次解锁：自授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日止，可解锁数量为限制性股 票的30%；

第三次解锁：自授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止，可解锁数量为限制性股 票的40%。

2）解锁条件：

A、公司层面业绩考核符合解锁业绩条件

第一次解锁：相比2013年，2014年净利润增长率不低于30%，营业收入增长率不低于15%；

第二次解锁：相比2013年，2015年净利润增长率不低于100%，营业收入增长率不低于27%；

第三次解锁：相比2013年，2016年净利润增长率不低于150%，营业收入增长率不低于40%。

• B、激励对象个人绩效符合解锁业绩条件

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

激励对象个人绩效考核主要依从工作业绩、能力价值观等两个主要维度进行综合评价，80分以上解锁比例为100%，70-80分 （含）解锁比例为80%，60-70分（含）解锁比例为60%，60分以下解锁比例为0%，若解锁期内公司业绩考核达到解锁条件， 激励对象个人解锁比例为其个人考核结果对应的解锁比例，激励对象个人未解锁的部分，由公司回购并注销。

（2）预留授予

• 1）解锁安排

第一次解锁：自授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日止，可解锁数量为限制性股 票的50%；

第二次解锁：自授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日止，可解锁数量为限制性股 票的50%；

• 2）解锁条件：

A、公司层面业绩考核符合解锁业绩条件

第一次解锁：相比2013年，2015年净利润增长率不低于100%，营业收入增长率不低于27%；

第二次解锁：相比2013年，2016年净利润增长率不低于150%，营业收入增长率不低于40%。

• B、激励对象个人绩效符合解锁业绩条件

激励对象个人绩效考核主要依从工作业绩、能力价值观等两个主要维度进行综合评价，80分以上解锁比例为100%，70-80分 （含）解锁比例为80%，60-70分（含）解锁比例为60%，60分以下解锁比例为0%，若解锁期内公司业绩考核达到解锁条件， 激励对象个人解锁比例为其个人考核结果对应的解锁比例，激励对象个人未解锁的部分，由公司回购并注销。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

	单位： 元 Black-Scholes-Merton布莱克-斯克尔斯模型 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权 无 17,135,439.08 1,242,822.86
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes-Merton布莱克-斯克尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据	预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	17,135,439.08
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,242,822.86

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）根据公司第五届董事会第六次会议决议，本公司于2013年12月5日投资设立拓维香港，拟投资总额为港币8,000.00万元 （约合人民币6,288.00万元），截至2017年06月30日已累计投入3,461.47万元人民币，其中：2013年度实际投入997.67万元人 民币，2014年投入1,836.96万元人民币，2015年投入626.84万元人民币。

（2）根据本公司与海云天科技原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《发行股份及支付现金购买资产协议 之补充协议》（以下简称协议及补充协议），本公司购买海云天科技100%净资产（不含深圳大鹏地产及其相关负债）（以 下简称标的资产）的交易对价总额为106,000.00万元，发行股份支付85,385.70万元,现金对价支付总额为20,614.30万元。本公 司已于2015年11月27日分别向海云天控股发行30,091,744股、向深圳市南海成长创科投资合伙企业（有限合伙）发行1,962,875 股、向刘彦发行5,883,527股、向陈佩萱发行3,043,898股、向深圳鼎润天成投资合伙企业（有限合伙）发行2,576,950股、向天 津东方富海股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行1,022,330股、向深圳市普天成润投资有限公司发行3,009,175股、向安徽 华茂纺织股份有限公司发行1,635,729股、向北京明石信远创业投资中心（有限合伙）发行981,437股、向黄炜发行644,237股、 向深圳市盛桥创源投资合伙企业（有限合伙）发行643,609股、向沙锦森发行401,814股、向陈国红发行288,034股、向王耀平 发行38,308股，并完成股份支付交割手续。

本公司承诺分两期向海云天控股、深圳市普天成润投资有限公司、深圳市南海成长创科投资合伙企业（有限合伙）、天津东 方富海股权投资基金合伙企业（有限合伙）、北京明石信远创业投资中心（有限合伙）（以下统称为海云天控股等）支付现 金：

①第一期转让款为6,184.29万元，应自本公司收到中国证监会核准本次交易的批复文件之日起10个工作日内，由本公司支付；

②第二期转让款为14,430.01万元，应自本次交易中本公司配套募集资金到账后10个工作日内、或标的资产过户至本公司名下 后10个工作日内（两者以较早发生者为准），由本公司支付。

截至2016年12月31日本公司已支付了上述股权转让现金对价20,614.30万元，其中2015年支付17,119.70万元，2016年支付 3,494.60万元。

另外，本次交易约定如标的公司在盈利承诺期累计实现扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和的，按照以下方 式对本次交易标的资产总对价进行调整：标的资产总对价调整数=（盈利承诺期累计实现扣非净利润总和—盈利承诺期承诺 扣非净利润总和）×50%，在标的资产2018年度《专项审核报告》和《减值测试报告》公开披露后10个工作日由本公司一次 性以现金向海云天控股、刘彦、深圳市普天成润投资有限公司支付。

（3）根据本公司与山东长征原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》、（以下简称协议），本公司购买山东长 征100%净资产（以下简称标的资产）的交易对价总额为72,380.00万元，发行股份支付54,285.00万元,现金对价支付总额为 18,095.00万元。本公司已于2015年11月27日分别向常征发行18,868,949股、向海通开元投资有限公司发行3,405,316股、向常 泽乾发行3,329,815股、向蒲云清发行866,996股、向罗鸣发行1,287,209股、向上海地平线投资有限公司发行1,110,901股、向 上海万盛咏富创业投资中心（有限合伙）发行1,021,596股、向魏素红发行858,140股、向上海星杉创富股权投资合伙企业（有 限合伙）发行681,062股、向上海星杉紫薇投资发展中心（有限合伙）发行712,460股、向王昆仑发行510,796股、向潘俊章发 行249,361股、向孙婷婷发行249,361股、向朱洪波发行49,872股，并完成股份支付交割手续。

本公司承诺本次交易项下的现金对价应自标的资产过户至本公司名下，且本次交易的配套募集资金到账后十个工作日内或者 标的资产过户后1个月内（两者以较早发生者为准），本公司在收到付款通知函后10个工作日内一次性支付100%现金对价。

截至2017年6月30日本公司已支付了上述股权转让现金对价18,095.00万元，其中2015年支付6,888.48万元，2016年支付

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

11,206.52万元。

另外，本次交易约定如标的公司在盈利承诺期累计实现扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和的，按照以下方 式对本次交易标的资产总对价进行调整：标的资产总对价调整数=（盈利承诺期累计实现扣非净利润总和—盈利承诺期承诺 扣非净利润总和）×50%，在标的公司2017年度《专项审核报告》、《减值测试报告》公开披露后10个工作日由本公司一次 性以现金支付。

（4）根据本公司与珠海龙星原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《发行股份及支付现金购买资产协议之 补充协议》（以下简称协议及补充协议），本公司购买珠海龙星49%净资产（以下简称标的资产）的交易对价总额为5,676.16 万元，发行股份支付2,270.46万元,现金对价支付总额为3,405.70万元。本公司已于2015年11月27日分别向珠海市智桥文化传 播有限公司发行532,876股、向珠海智桥信息技术有限公司发行589,895股、向钟美珠发行265,891股，并完成股份支付交割手 续。

本公司承诺分两期向珠海智桥信息技术有限公司、钟美珠支付现金：

①第一期转让款为1,259.29万元，应自以上各方将其持有的珠海龙星股权过户至本公司名下之日起15个工作日内由本公司支 付；

②第二期转让款为839.53万元，应自本公司在指定媒体披露标的公司2016年《专项审核报告》后支付。

另外本公司承诺自标的资产过户至本公司名下之日起1个月内且本公司在收到珠海市智桥文化传播有限公司付款通知函后10 个工作日内一次性支付其现金对价1,306.88万元。

截至2017年6月30日本公司已支付上述股权转让现金对价3,405.70万元。

另外，本次交易约定如标的公司在盈利承诺期累计实现扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和的，按照以下方 式对本次交易标的资产总对价进行调整：标的资产总对价调整数=（盈利承诺期累计实现扣非净利润总和—盈利承诺期累计 承诺扣非净利润总和）×49%×50%，且应在标的公司2016年度《专项审核报告》和《减值测试报告》公开披露后30个工作日 由本公司一次性以现金支付。

（5）根据本公司与陕西诚长原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《发行股份及支付现金购买资产协议之 补充协议》（以下简称协议及补充协议），本公司购买陕西诚长40%净资产（以下简称标的资产）的交易对价总额为2,893.00 万元，发行股份支付1,157.20万元，现金对价支付总额为1,735.80万元。本公司已于2015年11月27日向西安华洲通信有限责任 公司发行707,767股股份，并完成股份支付交割手续。

本公司承诺分两期向西安华洲通信有限责任公司支付现金：

①第一期为现金对价总额的60%，即1,041.48万元，应在陕西诚长40%股权过户至本公司名下之日起15个工作日内支付；

②第二期为现金对价的40%，即694.32万元，本公司在指定媒体披露标的公司2016年度《专项审核报告》后支付。

截至2016年12月31日本公司已支付上述股权转让现金对价1,735.80万元。

另外，本次交易约定如标的公司在盈利承诺期累计实现扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和的，按照以下方 式对本次交易标的资产总对价进行调整：标的资产总对价调整数=（盈利承诺期累计实现扣非净利润总和—盈利承诺期累计 承诺扣非净利润总和）×40%×50%，且应在标的公司2016年度《专项审核报告》和《减值测试报告》公开披露后30个工作日 由本公司一次性以现金支付。

（6）经本公司第六届董事会第十次会议决议，本公司于 2017 年 4 月 21 日与深圳市前海青松创业投资基金管理企业（有

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

限合伙）、深圳市引导基金投资有限公司、国投创合国家新兴产业创业投资引导基金（有限合伙）等投资机构及个人签署了 《深圳市青松三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）》，拟共同出资设立深圳市青松三期股权投资基金合伙企业（有限合 伙）（暂定名，以登记机关核准为准，以下简称“青松三期”）。青松三期总出资额拟定为人民币 80,000 万元或以上，目前 认缴出资额为人民币 62,800 万元，其中本公司以货币出资人民币 1,000 万元，占青松三期目前出资额的 1.5924%，截至2017 年6月30日，青松三期已经成立，已经缴付出资400万元。

（7）经本公司第六届董事会第七次会议决议，审议通过了《关于投资设立教育产业投资基金的议案》，本公司拟与农银国 际（湖南）投资管理有限公司（以下简称“农银国际”或“乙方”）共同发起设立拓维教育产业投资基金（暂定名，以工商核准 为准，以下简称“教育投资基金”或“基金”）。教育投资基金认缴出资总规模不超过人民币 20 亿元，首期认缴出资规模不超 过 10 亿元。首期基金中，公司作为基金劣后级有限合伙人认缴出资不超过 1.4 亿元，为保证基金顺利成立并募集优先级资 金，公司拟在风险可控的前提下为其提供担保，担保最高额度不超过9.24亿元（优先级基金本金6.6亿元及每年固定收益不超 过8%的金额合计数），担保期限最长不超过五年，自签订担保协议之日起计算，截至2017年6月30日，教育投资基金尚未成 立。

（8）经本公司第六届董事会第八次会议决议，审议通过了《关于参与发起设立爱尔健康保险股份有限公司的议案》：本公 司拟与西藏爱尔医疗投资有限公司、湖南电广传媒股份有限公司、永清环保股份有限公司、华测检测认证集团股份有限公司、 重庆莱美药业股份有限公司（以上 6 家公司合称为“发起人”）共同出资设立爱尔健康保险股份有限公司（暂定名，以登记 机关核准为准，以下简称“爱尔保险”）。爱尔保险注册资本拟定为人民币 100,000 万元，其中本公司以货币出资人民币 16,000 万元，占爱尔保险注册资本的16%，截至2017年6月30日，爱尔保险尚未成立，公司已缴付出资320万元。

截至2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2017年06月30日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十四、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

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2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

截至2017年8月18日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

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----- Start of picture text -----

受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（ 2 ）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

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6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	95,640,2		7,349,84		88,290,38	77,675,		7,988,976		69,686,461.
合计提坏账准备的		100.00%		7.68%			100.00%		10.29%
	33.05		7.38		5.67	438.04		.16		88
应收账款
	95,640,2		7,349,84		88,290,38 5.67	77,675,		7,988,976		69,686,461. 88
合计
	33.05		7.38			438.04		.16

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例
账龄
		坏账准备	计提比例
1年以内分项

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98

拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1年以内小计	79,423,990.36	3,971,199.51	5.00%
1至2年	9,781,752.69	978,175.27	10.00%
2至3年	4,085,653.49	817,130.70	20.00%
3年以上	2,348,836.51	1,583,341.90	67.41%
3至4年	1,382,879.16	691,439.58	50.00%
4至5年	370,275.17	296,220.14	80.00%
5年以上	595,682.18	595,682.18	100.00%
合计	95,640,233.05	7,349,847.38

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 639,128.78 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

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----- Start of picture text -----

单位名称 收回或转回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额41,044,136.28元，占应收账款期末余额合计数的比例43.09%，相应计 提的坏账准备期末余额汇总金额 2,838,925.11元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	162,588, 551.02			2.57%
			4,180,86		158,407,6	178,726		6,183,148		172,543,24
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		3.46%
			9.30		81.72	,395.80		.03		7.77
其他应收款
	162,588, 551.02		4,180,86		158,407,6 81.72	178,726		6,183,148		172,543,24 7.77
合计
			9.30			,395.80		.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	12,166,260.86	608,313.04	5.00%
1至2年	31,141,410.37	3,114,141.04	10.00%
2至3年	80,666.00	16,133.20	20.00%
3年以上	751,764.02	442,282.02	58.53%
3至4年	535,764.00	267,882.00	50.00%
4至5年	208,000.00	166,400.00	80.00%
5年以上	8,000.02	8,000.02	100.00%
合计	44,140,101.25	4,180,869.30

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例	净额
无信用风险组合	118,448,449.77	-	-	118,448,449.77

无信用风险组合主要是：押金、保证金，不计提坏账。

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,998,589.18 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,689.55 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
内部往来	113,687,610.62	105,029,479.30
往来款	44,140,101.25	64,601,934.60
备用金	1,451,722.23	3,762,107.02
保证金	1,982,103.16	3,603,402.46
押金	1,327,013.76	1,729,472.42
合计	162,588,551.02	178,726,395.80

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京创时信和创业投			1年以内、1-2年、
	内部往来	65,109,516.00		40.05%
资有限公司			2-3年
北京博方文化传媒有
	借款	32,000,000.00	1年以内、1-2年	19.68%	3,100,000.00
限公司
湖南拓维教育发展有	内部往来	22,290,000.00	1年以内、1-2年、	13.71%

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

限公司			2-3年
北京高能壹佰教育科			1年以内、1-2年、
	内部往来	13,689,251.38		8.42%
技有限公司			2-3年
拓维信息系统（北京）			1年以内、1-2年、
	内部往来	9,404,802.96		5.78%
有限公司			2-3年
合计	--	142,493,570.34	--	87.64%	3,100,000.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,844,484,186.50		2,844,484,186.50	2,844,244,925.52		2,844,244,925.52
对联营、合营企
	112,506,055.79		112,506,055.79	114,784,665.53		114,784,665.53
业投资
合计	2,956,990,242.29		2,956,990,242.29	2,959,029,591.05		2,959,029,591.05

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
湖南互动传媒有
	24,703,234.58	97,677.28		24,800,911.86
限公司
湖南米诺信息科
	29,797,056.12			29,797,056.12
技有限公司
北京创时信和创
	50,000,000.00			50,000,000.00
业投资有限公司

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

湖南网聚天下移
	10,000,000.00			10,000,000.00
动科技有限公司
拓维教育发展	100,000,000.00			100,000,000.00
拓维信息（香港）
	34,614,713.80			34,614,713.80
有限公司
北京九龙晖科技
	171,372.77	12,572.32		183,945.09
有限公司
湖南家校圈科技
	905,111.86	66,401.22		971,513.08
有限公司
湖南拓维教育科
	263,650.41	19,342.04		282,992.45
技有限公司
云南兰九信息科
	256,004.55	18,781.12		274,785.67
技有限责任公司
长沙九龙晖科技
	254,686.30	18,684.40		273,370.70
有限公司
长沙亚软软件有
	79,095.13	5,802.60		84,897.73
限公司
拓维信息系统（北
	10,000,000.00			10,000,000.00
京）有限公司
深圳市海云天科
	1,049,400,000.00			1,049,400,000.00
技有限公司
山东长征教育科
	723,800,000.00			723,800,000.00
技有限公司
上海火溶信息科
	810,000,000.00			810,000,000.00
技有限公司
合计	2,844,244,925.52	239,260.98		2,844,484,186.50

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京博方
	4,615,918			-968,911.						3,705,033
文化传媒						58,026.12
	.65			63						.14
有限公司

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

珠海市龙
星信息技	61,368,68			-1,993,46						59,375,21
术有限公	7.77			8.18						9.59
司
陕西诚长
	29,744,14			338,921.0						30,083,06
信息咨询
	2.97			5						4.02
有限公司
吉林省慧
海科技信	19,055,91			286,822.9						19,342,73
息有限公	6.14			0						9.04
司
	114,784,6			-2,336,63						112,506,0
小计		0.00	0.00		0.00	58,026.12	0.00	0.00	0.00
	65.53			5.86						55.79
	114,784,6 65.53			-2,336,63						112,506,0 55.79
合计		0.00	0.00		0.00	58,026.12	0.00	0.00	0.00
				5.86

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	131,223,639.53	73,950,554.66	109,295,584.69	60,815,521.21
其他业务	1,334,278.62		1,310,649.72
合计	132,557,918.15	73,950,554.66	110,606,234.41	60,815,521.21

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	152,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-2,336,635.86	-728,374.12
理财产品利息收入	74,342.48	68,698.59
合计	149,737,706.62	-659,675.53

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6 、其他

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-182,528.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	8,343,128.56
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
	1,718,261.40
占用费
委托他人投资或管理资产的损益	1,186,536.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-21,417.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目	4,084,417.33
减：所得税影响额	1,555,377.47
少数股东权益影响额	12,179.07
合计	13,560,841.20	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.37%	0.12	0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.02%	0.10	0.10
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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拓维信息系统股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

拓维信息系统股份有限公司 2017 年 08 月 18 日

法定代表人：张忠革

会计机构负责人：邢霓虹

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主管会计工作负责人：倪明勇

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