TALKWEB INFORMATION SYSTEM CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Jun 18, 2014

拓维信息系统股份有限公司 2013 年度、2014 年1-4 月 备考合并财务报表审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

审计报告
备考合并资产负债表	1-2
备考合并利润表	3
备考合并财务报表附注	4-64

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

备考合并财务报表 审计报告

致同审字（ 2014 ）第 110ZA2017 号

拓维信息系统股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的拓维信息系统股份有限公司（以下简称拓维信息公司） 备考合并财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 4 月 30 日的备考合并资产 负债表， 2013 年度、 2014 年 1-4 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础及方法编制备考合并财务报 表是拓维信息公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与 备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体 列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，拓维信息公司备考合并财务报表已经按照备考合并财务报表附 注三所述的编制基础及方法编制，公允反映了拓维信息公司 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 4 月 30 日的备考合并财务状况以及 2013 年度、 2014 年 1-4 月的备考合并 经营成果。

致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国〃北京 二〇一四年 六月十七日

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备考合并资产负债表

编制单位：拓维信息系统股份有限公司

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	2014年4月30日	2013年12月31日
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	七、1 七、2 七、3 七、4 七、5 七、6 七、7 七、9 七、10 七、11 七、12 七、12 七、13 七、14 七、15	390,879,893.50 195,463,135.49 9,140,200.45 4,071,857.53 32,616,608.77 100,271,876.53 99,898,414.01 832,341,986.28 45,851,118.68 99,766,547.53 249,800.00 62,514,447.93 675,825.50 942,596,172.76 3,698,664.99 2,190,837.56 1,725,000.00 1,159,268,414.95 1,991,610,401.23	402,358,126.79 191,186,630.75 5,137,720.01 2,188,604.11 22,837,489.99 71,081,238.52 95,905,723.14 790,695,533.31 27,053,115.26 102,898,079.66 90,000.00 68,398,900.05 942,596,172.76 3,854,697.13 4,550,532.14 353,500.00 1,149,794,997.00 1,940,490,530.31

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－1－

备考合并资产负债表（续）

备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	2014年4月30日	2013年12月31日
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	七、19 七、20 七、21 七、22 七、23 七、24 七、15 七、25 七、26 七、27 七、28 七、29	56,610,803.21 59,263,436.13 712,890.43 18,462,201.52 69,060,628.18 891,967.67 205,001,927.14 3,072,500.00 51,830.54 3,124,330.54 208,126,257.68 323,545,880.00 807,472,195.90 32,766,470.10 559,306,399.81 462,766.64 1,723,553,712.45 59,930,431.10 1,783,484,143.55 1,991,610,401.23	34,181,944.23 63,350,963.62 15,592,292.45 16,394,369.64 64,916,202.25 1,052,877.76 195,488,649.95 3,840,625.00 259,152.76 4,099,777.76 199,588,427.71 323,545,880.00 807,472,645.20 32,766,470.10 522,852,857.32 -181,709.40 1,686,456,143.22 54,445,959.38 1,740,902,102.60 1,940,490,530.31
公司会计机构负责人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

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－2－

备考合并利润表

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	2014年1-4月	2013年度
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：同一控制下企业合并的被合并方在 合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	七、30 七、30 七、31 七、32 七、33 七、34 七、35 七、37 七、38 七、39 七、40 七、40 七、41	220,969,269.63 109,709,572.05 3,080,305.61 14,691,878.42 50,272,971.70 -3,500,165.64 801,057.81 -1,175,547.28 -1,175,547.28 44,738,102.40 6,963,561.53 98,000.00 51,603,663.93 9,817,149.72 41,786,514.21 36,453,542.49 5,332,971.72 0.11 0.11 644,026.74 42,430,540.95 37,097,569.23 5,332,971.72	564,690,625.50 296,870,634.10 12,479,374.25 51,656,930.38 159,457,742.80 -9,798,189.22 17,577,965.23 -53,721.53 -53,721.53 36,392,446.43 18,228,962.05 1,061,522.08 657,930.08 53,559,886.40 4,921,476.99 48,638,409.41 37,974,667.74 10,663,741.67 0.12 0.12 -181,709.40 48,456,700.01 37,792,958.34 10,663,741.67

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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－3－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、 公司基本情况

（一）收购方基本情况

拓维信息系统股份有限公司（以下简称本公司）成立于 1996 年 5 月 20 日，成立时注册 资本为 500 万元，其中李新宇出资 240 万元，持股比例 48% ；宋鹰出资 235 万元，持股 比例 47% ；沈勇出资 25 万元，持股比例 5% 。设立资本业经湖南大信会计师事务所湘信 会所验字（ 1996 ） 018 号验资报告审验。

2000 年 9 月 1 日，根据公司股东会决议，沈勇将其持有的本公司全部股权转让给李新宇， 转让后本公司股东及股权结构为：李新宇出资 265 万元，持股比例 53% ，宋鹰出资 235 万元，持股比例 47% 。

2001 年 4 月 8 日，根据公司股东会决议，李新宇将其持有的本公司股份中的 153,545.00 元转让给新股东张忠革， 104,135.00 元转让给新股东姚武超， 104,135.00 元转让给新股东 范金鹏；宋鹰将其持有的本公司股份中的 135,715.00 元转让给新股东张忠革。本次股权 转让后股东及股权结构为：李新宇出资 2,288,185.00 元，持股比例 45.76% ；宋鹰出资 2,214,285.00 元，持股比例 44.29% ；张忠革出资 289,260.00 元，持股比例 5.79% ；范金鹏出 资 104,135.00 元，持股比例 2.08% ；姚武超出资 104,135.00 元，持股比例 2.08% 。

根据 2001 年临时股东会决议，本公司于 2001 年 4 月 28 日新增股东上海锡泉投资有限公 司，增资后注册资本为 7,142,000.00 元，其中上海锡泉投资有限公司出资 2,142,000.00 元， 持股比例 30.00% ；李新宇出资 2,287,401.83 元，持股比例 32.03% ；宋鹰出资 2,213,400.00 元，持股比例 31.00% ；张忠革出资 289,068.61 元，持股比例 4.05% ；范金鹏出资 104,064.78 元，持股比例 1.46% ；姚武超出资 104,064.78 元，持股比例 1.46% 。本次增加注册资本业 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（ 2001 ）第 YA080 号验资报告审验。

经湖南省人民政府授权湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金证字［ 2001 ］ 035 号 文批准，本公司于 2001 年 5 月 31 日依法整体变更为股份有限公司并更名为“湖南拓维 信息系统股份有限公司”。变更后的注册资本为人民币 27,420,561.00 元，由湖南拓维信息 系统有限公司以截止 2001 年 4 月 30 日经审计的净资产按 1 ： 1 的比例折股投入，其中： 李新宇持有 8,782,806 股，占总股本的 32.03% ；宋鹰持有 8,500,374 股，占总股本的 31.00% ； 上海锡泉投资有限公司持有 8,226,168 股，占总股本的 30.00% ；张忠革持有 1,110,533 股， 占总股本的 4.05% ；范金鹏持有 400,340 股，占总股本的 1.46% ；姚武超持有 400,340 股， 占总股本的 1.46% 。本次变更注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深 南验字（ 2001 ）第 YA100 号验资报告审验。 2006 年 10 月，湖南省人民政府以湘政函［ 2006 ］ 211 号函对公司发起设立情况进行了确认。

根据 2004 年度第二次临时股东大会决议， 2004 年 8 月 27 日公司股东李新宇将其持有的 公司股份 822,617 股转让给新股东周玉英，原股东范金鹏和原股东姚武超将各自持有的 公司全部股份合计 800,680 股转让给李新宇；同时公司以截止 2003 年 12 月 31 日的股本 27,420,561 股为基数，按本次转让后的股权结构向全体股东每 10 股送 5 股，申请增加注 册资本人民币 13,710,281.00 元。本次增资以公司截止 2004 年 6 月 30 日经审计的未分配 利润转增，增资后本公司的注册资本和股本均为人民币 41,130,842.00 元，其中：李新宇

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持有 13,141,304 股，占总股本的 31.95% ；宋鹰持有 12,750,561 股，占总股本的 31.00% ； 上海锡泉投资有限公司持有 12,339,252 股，占总股本的 30.00% ；张忠革持有 1,665,800 股， 占总股本的 4.05% ；周玉英持有 1,233,925 股，占总股本的 3.00% 。本次变更注册资本业 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（ 2004 ）第 108 号验资报告审验。

根据 2004 年度第三次临时股东大会决议，经湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘 金证办字［ 2004 ］ 117 号文批准， 2004 年 9 月本公司增发新股 1,938,103 股，其中新增股 东曾之杰以货币资金认购 1,076,724 股，原股东周玉英以货币资金认购 861,379 股。增资 扩股后，公司注册资本增至 43,068,945.00 元，总股本增至 43,068,945 股，股本结构如下： 李新宇持有 13,141,304 股，占总股本的 30.51% ；宋鹰持有 12,750,561 股，占总股本的 29.61% ； 上海锡泉投资有限公司持有 12,339,252 股，占总股本的 28.65% ；张忠革持有 1,665,800 股， 占总股本的 3.87% ；周玉英持有 2,095,304 股，占总股本的 4.86% ；曾之杰持有 1,076,724 股，占总股本的 2.50% 。本次增加股东和注册资本业经湖南恒信会计师事务所湘恒验字 （ 2004 ）第 095 号验资报告审验。

2005 年 12 月 22 日，上海锡泉实业有限公司（上海锡泉投资有限公司于 2004 年 12 月更 名）将其持有的本公司 28.65% 的股份，共计 12,339,252 股，全部转让给湖南电广传媒股 份有限公司。

根据 2005 年度股东大会决议， 2006 年 6 月 28 日本公司以 2005 年末总股本 43,068,945 股 为基数，向全体股东每 10 股送 3.9 股，申请增加注册资本人民币 16,796,888.00 元，增资 后的注册资本和股本均为人民币 59,865,833.00 元。本次增加注册资本业经深圳南方民和 会计师事务所有限责任公司深南验字（ 2006 ）第 048 号验资报告审验。

2006 年 6 月 28 日，张忠革将其持有本公司的股份 578,865 股转让给新股东刘玉卿，本公 司于 2006 年 7 月 31 日办理了工商变更登记手续。

2008 年 7 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]859 号文核准，公司首次向 社会公开发行股票 20,000,000.00 股，注册资本变更为人民币 79,865,833.00 元。 2008 年 7 月 23 日公司股票在深圳证券交易所上市交易。

2009 年 4 月 8 日，经湖南省工商行政管理局核准，本公司更名为 “ 拓维信息系统股份有限 ” 公司 。

2009 年 5 月至 2012 年 5 月，经股东大会批准，公司向全体股东用资本公积金转增股本， 共计转增 203,578,008.00 股，转增后公司股本总额变更为 283,443,841.00 元。变更后的营 业执照注册号为 430000000045446 ，注册地址为长沙市岳麓区桐梓坡西路 298 号，法定代 表人：李新宇。

2014 年 3 月 26 日，经本公司第五届董事会第九次会议决议，本公司拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 283,443,841 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），共 计拟分配现金股利 14,172,192.05 元；每 10 股送红股 2 股（含税）。并以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 2 股。 2014 年 5 月 8 日，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的致同验字 (2014) 第 110ZC0102 号验资报告审验，本公司已将资本公积 56,688,768.00 元、未分配利润 56,688,768.00 元，合计人民币 113,377,536.00 元转增股本。

本公司经营范围：按许可证核定业务种类和范围从事第二类增值电信业务中的呼叫中心

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务，有效期至 2014 年 9 月 10 日）；书报刊、电子出版物批发（网络发行，有效期至 2016 年 3 月 8 日），经营互 联网游戏出版物、手机出版物（有效期至 2020 年 7 月 9 日）；利用互联网经营音乐娱乐 产品、美术品、艺术品、动漫（画）产品、游戏产品运营、展览、比赛活动（有效期至 2016 年 5 月 14 日）；国家法律、法规允许的票务代理服务；计算机软、硬件及其配套产 品、办公设备、电子电气产品的研制、开发、销售；政策允许的咨询业务；研制、开发、 销售及相关技术服务；电视监控与防盗报警工程业务（凭本企业许可证）；经营本企业 自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口 业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；策划、设计、制作、代理、 发布国内外广告。主要产品或提供的劳务：电信、烟草行业系统集成及软件开发服务， 无线增值及移动互联网服务，教育培训服务等。

（二）被收购方基本情况

上海火溶信息科技有限公司（以下简称“火溶信息”）系由自然人王伟峰、魏坤、李彬 共同出资设立的有限责任公司，设立时注册资本 10 万元，其中王伟峰出资 3.8 万元，占 注册资本的 38.00% ；魏坤出资 3.2 万元，占注册资本的 32.00% ；李彬出资 3 万元，占注 册资本的 30.00% 。 2012 年 9 月 18 日，上海华城会计师事务所有限公司对上述出资出具 了华会事验（ 2012 ）第 214 号《验资报告》。火溶信息《企业法人营业执照》注册号 310110000608064 ，法定代表人：王伟峰。

2012 年 10 月 15 日，经火溶信息临时股东会审议，李彬将其所持有火溶信息 3.529% 的股 权以 0.3529 万元转让予王伟峰；魏坤将其所持有火溶信息 3.765% 的股权以 0.3765 万元转 让予王伟峰。同日，股东会议一致同意吸收上海原禾创业投资中心（有限合伙）（以下 简称“原禾创业”）、上海创业接力投资管理有限公司（以下简称“创业接力”）为火溶 信息新股东。原禾创业以货币方式增资 70 万元，其中 1.0294 万元计入注册资本， 68.9706 万元计入资本公积；创业接力以货币方式增资 50 万元，其中 0.7353 万元计入注册资本， 49.2647 万元计入资本公积。增资完成后，火溶信息注册资本由人民币 10.00 万元增加至 11.7647 万元。 2012 年 11 月 19 日，上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字 [2012]1183 号《验资报告》。

2013 年 2 月 25 日，经火溶信息临时股东会议审议，股东会一致同意吸收深圳市青松股 权投资企业（有限合伙）（以下简称“青松投资”）为火溶信息新股东。青松投资以货币 方式增资 100.00 万元，其中 1.3072 万元计入注册资本， 98.6928 万元计入资本公积。 2013 年 4 月 15 日，上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字 [2013]1050 号《验资报 告》。

2013 年 7 月 2 日，经火溶信息股东会议审议，创业接力将持有火溶信息 2.8171% 股份作 价 25.00 万元转让予原禾创业；创业接力将持有火溶信息 2.8129% 股份作价 56.30 万元转 让予自然人朱剑凌。

2013 年 10 月 20 日，经火溶信息临时股东会审议，王伟峰将其出资额 0.1087 万元作价 16.6162 万元转让予朱剑凌，将其出资额 0.00003 万元作价 0.004 万元转让予原禾创业；魏 坤将其出资额 0.0914 万元作价 13.9888 万元转让予朱剑凌，将其出资 0.00003 万元作价 0.004 万元转让予原禾创业；李彬将其出资额 0.0858 万元作价 13.1250 万元转让予朱剑凌， 将其出资额 0.00001 万元作价 0.002 万元转让予原禾创业；青松投资将其出资额 0.00001

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

万元作价 0.002 万元转让予朱剑凌。

2013 年 9 月 16 日，经火溶信息临时股东会审议，股东会议一致同意吸收北京创时信和 创业投资有限公司（以下简称“创时信和”）为火溶信息新股东。创时信和以货币方式 对火溶信息增资 800 万元，其中 1.4524 万元计入注册资本， 798.5476 万元计入资本公积。 2013 年 11 月 12 日，上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字 [2013]1303 号《验 资报告》。

2013 年 12 月 16 日，火溶信息召开临时股东会，同意资本公积金转增股本，注册资本由 14.5243 万元增至 300 万元；其中王伟峰新增 86.8897 万元，魏坤新增 53.6980 万元，李彬 新增 50.3419 万元，原禾创业新增 27.4593 万元，青松投资新增 25.6928 万元，朱剑凌新 增 12.8464 万元，创时信和新增 28.5476 万元；股东会同意就此次资本公积金转增股本修 改《公司章程》。 2013 年 12 月 20 日，上海瑞通会计师事务所（普通合伙）对上述增资 出具了沪瑞通会验字 [2013]120013 号《验资报告》。

二、拟实施的重大资产重组方案

本公司拟向王伟峰、魏坤、李彬、原禾创业、青松投资和朱剑凌非公开发行股份并 支付现金，购买其持有的火溶信息 90% 股权，同时向不超过 10 名其他特定投资者发行 股份募集配套资金用于本次交易的现金支付，募集配套资金总额不超过本次交易总金额 的 25% 。本次交易前，本公司通过全资子公司创时信和持有火溶信息 10% 的股权，本次 交易后拓维信息将直接和间接持有火溶信息 100% 股权。

本次重组具体情况如下：

1 、本次重组包括发行股份及支付现金购买资产、非公开发行股份募集配套资金两部分， 具体如下：

（ 1 ）发行股份及支付现金购买资产：本公司拟向王伟峰、魏坤、李彬、原禾创业、青 松投资和朱剑凌发行股份及支付现金，购买其持有的火溶信息 90% 的股权，对价为 81,000 万元。（最终交易价格以具有证券、期货业务资格的资产评估机构出具的评估报告的评 估结果为参考。）在此基础上，考虑到交易完成后各交易对方所获对价的形式、未来承 担的业绩承诺责任和补偿风险的不同，交易对方内部协商后同意向原禾创业、青松投资、 朱剑凌收购其持有的火溶信息 23.1188% 股权的对价为 16,645.54 万元，全部以现金支付； 向王伟峰、魏坤、李彬收购其持有的火溶信息 66.8812% 股权的对价为 64,354.46 万元，其 中现金对价 15,754.46 万元，其余 48,600 万元对价由本公司非公开发行股票支付。本次交 易现金对价 32,400 万元，股份对价 48,600 万元。本次交易完成后，本公司将直接和间接 持有火溶信息 100% 股权。

（ 2 ）发行股份募集配套资金：本公司拟向其他不超过 10 名特定投资者发行股份募集配 套资金。

• 2 、本次重组完成后，本公司实际控制人仍为李新宇先生及其一致行动人。本次重组不 会导致本公司实际控制人变更，本次重组不构成反向购买。

• 3 、本次重组构成重大资产重组，不构成关联交易。

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上述非公开发行股份和发行股份及支付现金购买资产如其中任何一项未获得相关各方 董事会或股东大会审议通过、或未能获得中国证监会等政府主管部门的批准或核准，或 者因任何原因终止或不能实施，则本次重大资产重组方案将自动失效并终止实施。

三、备考合并财务报表编制基础及方法

1 、备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号 — 上市公司重大资产重组申请文件》的规定，本公司为本次重大资产重组之目的， 按重大资产重组交易完成后的资产和业务架构编制了备考合并财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 4 月 30 日的备考合并资产负债表， 2013 年度和 2014 年 1-4 月的备 考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

本备考合并财务报表系假设本次重组已于报告期初（即 2013 年 1 月 1 日，以下简称“合 并基准日” ) 完成，并按照本次重组完成后的股权架构编制，即假设 2013 年 1 月 1 日， 本公司已直接和间接持有火溶信息 100% 股权并持续经营。并假设被收购公司购买日可 辨认无形资产的公允价值在 2013 年 1 月 1 日即已存在。按照重大资产重组方案，本次重 大资产重组实施完成后，本公司实际控制人仍为李新宇先生及其一致行动人。本次重组 不会导致本公司实际控制人变更，本次重组不构成反向购买，按照非同一控制企业合并 进行处理。

2 、备考合并财务报表的编制方法

鉴于本次重大资产重组为非同一控制下企业合并，按照企业会计准则相关规定，本备考 合并财务报表按照非同一控制下的企业合并的要求编制。即依据前述编制基础，以经瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2013 年度及致同会计师事务所（特殊 普通合伙）审计的本公司 2014 年 1-4 月的合并财务报表、拟购买资产可辨认资产和负债 的公允价值为基础，将本公司与火溶信息之间的交易、往来抵消后编制。

编制方法具体如下：

• （ 1 ）本备考合并财务报表采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规定， 与本公司实际采用的会计政策、会计估计一致。

为编制本备考合并财务报表，按照《上市公司重大资产重组管理办法》第四十四条 规定，上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份及支付现金购买资产的董事会决 议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价，考虑到本公司实施的 2013 年度利润分配方 案，即向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元，每 10 股送红股 2 股，并以资本公积向 全体股东每 10 股转增 2 股，因此本公司定价基准日前 20 个交易日的股票交易的除权除 息均价为 19.5904 元 / 股，假设本次发行股份购买资产发行价格为 19.60 元 / 股，本次交易 将向王伟峰、魏坤和李彬发行股份，支付标的资产对价总额的 60% ，发行股份数量不超 过 24,795,917 股。按照《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施 细则》等相关规定，募集配套资金的发行价格应不低于定价基准日前 20 个交易日公司 股票交易均价的 90% 。在本次发行的定价基准日至发行日期间，本公司实施现金分红、 送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则将根据深圳证券交易所的相关规定对 发行价格作相应调整，假设本次非公开发行价格为 17.64 元 / 股，向其他 10 名特定投资者

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

发行股份数量为 15,306,122 股，且募集的资金已全部用于支付火溶信息股东。

（ 2 ）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现 金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和 披露本公司财务信息。

（ 3 ）本备考合并财务报表编制时未考虑本次合并中的交易成本及中介费用。

• （ 4 ）本备考合并财务报表编制时未考虑本次重组中可能产生的流转税及其他税项。

（ 5 ）鉴于本次发行股份购买资产需获得中国证监会等政府主管部门的批准或核准，收 购完成日具有不确定性，本备考合并财务报表未考虑发行权益性证券发行日公允价值与 董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价的差额对长期股权投资成本及合并 商誉计量的影响。

（ 6 ）为了充分激励火溶信息现有团队，本公司对火溶信息管理团队的绩效表现设立了 相应的激励机制，若火溶信息在 2014 年至 2016 年期间实际实现的净利润总和高于承诺 期承诺利润的总和的，超出部分的 50% 将由上市公司以现金的方式奖励给王伟峰、魏坤、 李彬，每人的具体分配比例按其目前持股比例占该等股比合计数确定。鉴于备考合并财 务报表之编制目的，本备考合并财务报表不考虑火溶信息业绩实现超出业绩承诺产生的 或有对价对长期股权投资成本及合并商誉计量的影响。

四、公司主要会计政策、会计估计

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一 般规定》（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 4 月 30 日的备考合并财务状况以及 2013 年度、 2014 年 1-4 月的备考合并经营成 果等有关信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作 为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务 报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合 并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购 买日当期投资收益。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

• 6 、合并财务报表编制方法

• （ 1 ）合并范围

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合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。

• （ 4 ）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。

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在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款 与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其 他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项 目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 算差额”项目反映。

处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

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（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注四、 10 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资

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本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因 公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具的公允价值

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能

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使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

• ①发行方或债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

• ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 20% （含 20% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

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征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

• （ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应

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收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按信用风险特征组合计提坏账准 备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
无信用风险组合	代垫福彩、押金、保证金等确定可以 收回的应收款项	不计提

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为库存商品、生产成本、低值易耗品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按个别认定法等计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

• 12 、长期股权投资

• （ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与

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该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、 24 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、 9 （ 6 ）。

• 13 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	3-5	4.75-4.85
运输设备	10	3-5	9.50-9.70
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电子设备及其他设备 3-5 3-5 19.00-32.33

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、 24 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

• ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

14 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注四、 24 。

• 15 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• 16 、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件及技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50-70年	直线摊销法
软件	5-10年	直线摊销法

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

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无形资产计提资产减值方法见附注四、 24 。

17 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

• 18 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

• 19 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

• 20 、收入

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（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

根据企业会计准则关于收入确认的基本原则，本公司各项具体业务的收入确认原则及方 法如下：

A 、系统集成销售收入：

系统集成销售收入是本公司为客户实施系统集成项目时，根据客户要求外购硬件并进行 软硬件集成开发所取得的收入。本公司在系统集成项目安装完成并经客户验收通过时根 据客户提供的验收手续确认收入。

B 、自行开发软件项目销售收入：

自行开发软件是指知识产权属本公司所有，买方仅享有合同范围内的非独占、非排他的 一般使用权的软件。本公司在将软件及其配套产品交付客户并经客户验收通过时根据客 户提供的验收手续确认收入。

C 、定制软件收入确认：

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定制软件是指根据特定客户委托开发的，就特定客户的实际需要进行专门的技术研究、 开发、服务的劳务行为。技术开发成果的专利申请权、版权及其他非专利技术的所有权 及使用权均归买方所有，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认具本方法为：

①定制软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在项目成果已经提供，并收到价款或 取得收取款项的凭据时，确认收入。

②定制软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程 度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项目将要发 生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法确认劳务收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成本 预计能够得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并 按已发生的成本结转成本；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将 已发生的成本确认为费用。

D 、技术服务收入：

技术服务包括但不限于：免费服务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技 术支持、应用培训等技术服务；其他为客户（包括使用非本公司产品）进行的技术支持、 技术应用及技术咨询等服务。其收入的确认的具体方法为：

公司签订的服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收款条件等均有明 确约定的，公司根据已提供的服务期间或次数占合同约定的期间或次数的比例确认收 入；其他服务合同公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时确认收 入。

E 、无线增值及移动互联网收入：

无线增值及移动互联网收入是指公司与电信运营商共同搭建无线增值业务运营平台、参 与平台运营管理获得的分成收入，以及为移动通信终端用户提供的短信、彩铃、 WAP 、 手机动漫、游戏代理等服务。本公司在取得运营商提供的对账结算凭据并经业务部门核 对后确认收入，如果运营商超过对账结算期（通常是按月结算）尚未提供结算数据，在 相关收入成本能够可靠计量的情况下，公司根据业务系统数据估算确认收入与成本。

F 、教育培训服务收入：

教育培训服务采取先按课时收费后提供服务的方式进行，公司在资产负债表日按已提供 教育培训服务的课时数占已收费课时数的比例计算确认收入。

G 、电视剧版权收入：

在电视剧完成摄制并经影视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧 拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认收入

H 、自研游戏收入：本公司已提供游戏商品，期末根据手游玩家消耗的已充值金额部分 确认收入。

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I 、版权金收入：

预收代理方版权金，在合同约定的受益期间对其按直线法确认收入。

J 、让渡资产使用权收入：

让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的， 确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定商品销售收入。

21 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

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（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

24 、资产减值

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

26 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关键假设列示如下：

（ 1 ）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

（ 2 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。

（ 3 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

27 、主要会计政策、会计估计的变更

报告期内，本公司无会计政策、会计估计变更。

28 、前期差错更正

报告期内，本公司无重大前期差错更正。

五、税项

• 1 、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	3、6、17
营业税	应税收入	3、5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	10、12.5、15、25

根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增 值税试点税收政策的通知》（财税 [2013]37 号）等相关规定，本公司技术开发及技术服务 业务从 2013 年 8 月 1 日起改为征收增值税。

火溶信息 2014 年 4 月前为小规模纳税人，按照 3% 征收率计缴增值税。 2014 年 5 月一般 纳税人资格已通过认定，自一般纳税人资格通过之日起增值税税率为 6% 。

• 2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税：

①根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国 发 [2011]4 号）、财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税 [2011]100 号），

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司及长沙亚软软件有限公司销售自行开发的软件产品按 17% 税率征收增值税后，对 增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 2013 年度收到退税金额 1,906,439.62 元， 2014 年 1-4 月收到退税金额 82,026.75 元。

②根据相关规定，火溶信息通过境外渠道取得的境外收入，免交增值税，相关申报工作 正在进行中。

（ 2 ）营业税：

根据财政部、国家税务总局财税字 [1999]273 号《关于贯彻落实中共中央、国务院关于加 强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》、国家税务总局国 税函 [2004]825 号《国家税务总局关于取消 “ 单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征 营业税审批 ” 后有关税收管理问题的通知》，本公司及湖南互动传媒有限公司收入中属于 “ 四技 ” （技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经湖南省 科学技术厅审核认定并报长沙市地方税务局备查后免征营业税。

（ 3 ）企业所得税：

①本公司自 2011 年开始至 2014 年期间被认定为国家规划布局内重点软件企业，根据《财 政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通 － 知》（财税 [2012]27 号）文件精神，长沙市高新区税务局同意本公司提出的 2011 2012 年 － 度减按 10% 的所得税率征收企业所得税的申请，由于 2011 2012 年所得税已经汇算清缴 － 完毕，因此本公司 2013 年度冲减可减征的 2011 2012 年企业所得税 4,457,351.91 元， 2014 年本公司适用所得税税率为 10% 。

②根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火 [2008]362 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工 作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字 [2011]123 号）的有关要求，本公司及部分子公司被认定为高新技术企业，根据《中华人 民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，企业 所得税税率享受减免 10% 的优惠政策，详见下表：

序号	公司名称	实际执行税率	优惠期间
1	北京九龙晖科技有限公司	15%	2012年1月至2014年12月
2	湖南米诺信息科技有限公司	15%	2011年1月至2014年11月
3	湖南紫风铃资讯有限公司	15%	2011年1月至2014年11月
4	长沙九龙晖科技有限公司	15%	2012年1月至2014年12月
5	贵州前途教育科技有限责任公司	15%	2013年1月至2015年12月

③湖南互动传媒有限公司 2011 年被认定为高新技术企业，有效期自 2011 年 1 月至 2013 年 12 月，由于已享受动漫企业及软件企业税收优惠，因此未执行高新技术企业的税收 优惠政策。根据《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》 （财税 [2009]65 号）以及《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 （财税 [2008]1 号）的相关规定，经长沙市高新区国家税务局备案，湖南互动传媒有限公 司自 2010 年至 2013 年减按 10 ％的税率征收企业所得税，目前其正在办理继续认定为重 点动漫企业事宜，备考报表所得税税率暂按 10% 认定。

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• ④根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国 发 [2011]4 号）以及《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）的相关规定，本公司部分子公司被认定为 软件企业，自开始获利年度起享受所得税两免三减半的税收优惠政策，详见下表：

序号	公司名称	本年税率	免税期间	减半期间
1	珠海市龙星信息科技有限公司	12.5%	2009年至2010年	2011年至2013年
2	湖南龙信通讯技术有限公司	12.5%	2010年至2011年	2012年至2014年
3	长沙铂亿科技发展有限公司	12.5%	2010年至2011年	2012年至2014年
4	长沙市育能网络科技有限责任公司	12.5%	2011年至2012年	2013年至2015年
5	云南兰九信息科技有限责任公司	12.5%	2011年至2012年	2013年至2015年
6	陕西诚长信息咨询有限公司	12.5%	--	2013年至2015年

注：陕西诚长信息咨询有限公司 2013 年 6 月取得编号为“陕 R-2013-0018” 号软件企业认 定证书，由于其从 2011 年开始进入获利年度，根据规定，只能从获利年度起计算的优惠 期的剩余年限享受相应的定期减免优惠政策。

• ⑤北京博方文化传媒有限公司于 2011 年被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业， 2013 年度，由于公司尚未申请通过双软年审并向主管税务机关办理减免税手续，因此本 期暂未执行软件企业的税收优惠政策。

⑥截至 2014 年 5 月 26 日，火溶信息双软认证工作正在进行中。根据相关法规，通过双 软认证并在当地税务局备案审核后，将享受所得税“两免三减半”优惠政策。

六、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司、孙公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司名称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资本
湖南互动传媒有限公司	全资子公司	有限责任公司	长沙	宋鹰	无线增值	1,176.00
北京创时信和创业投资 有限公司	全资子公司	有限责任公司	北京	李新宇	投资	5,000.00
北京博方文化传媒有限 公司	控股子公司	有限责任公司	北京	吴晓珍	文化传播	1,000.00
湖南网聚天下移动科技 有限公司	控股子公司	有限责任公司	长沙	宋鹰	技术开发 服务	1,000.00
湖南拓维教育发展有限 公司	全资子公司	有限责任公司	长沙	李新宇	投资	3,000.00
拓维信息（香港）有限 公司	全资子公司	有限责任公司	香港	李新宇	游戏开发	6,288.00

• 续 1 ：

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
湖南互动传媒有限公司	76072925-9	增值电信信息服务	100.00	100.00	是
北京创时信和创业投资有 限公司	69767886-5	投资管理咨询服务	100.00	100.00	是
北京博方文化传媒有限公 司	69955614-0	影视、广告及文化艺术服 务	51.00	51.00	是
湖南网聚天下移动科技有 限公司	57657010-2	计算机、电子商务及通讯 技术开发应用服务	100.00	100.00	是
湖南拓维教育发展有限公 司	07715176-3	教育投资及教育产品开发	100.00	100.00	是
拓维信息（香港）有限公司	--	手机游戏及互联网	100.00	100.00	是
续2：
子公司名称	期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额		少数股 东权益 （万元）	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
湖南互动传媒有限公司		2,337.18 -	-		-
北京创时信和创业投资有限公司		5,000.00 -	-		-
北京博方文化传媒有限公司		510.00 -	740.50		-
湖南网聚天下移动科技有限公司		1,000.00 -	-		-
湖南拓维教育发展有限公司		3,000.00 -	-		-
拓维信息（香港）有限公司		2,834.63 -	-		-

①通过湖南互动传媒有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得 方式 孙公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	法人代表	业务性质
湖南紫风铃资讯有限公司	① 全资孙公司	有限责任 公司	长沙	宋鹰		无线增值
北京九龙晖科技有限公司	③ 控股孙公司	有限责任 公司	北京	曾高辉		无线增值
通过湖南互动传媒有限公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全称	注册资 本 组织机构 代码	经营 范围		持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
湖南紫风铃资讯有限公司	200.00 77007842-9	增值电信及网络 信息服务		100.00	100.00	是
北京九龙晖科技有限公司	1,000.00 74331424-6	校讯通及信息服 务		70.00	70.00	是

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过湖南互动传媒有限公司控制的孙公司情况（续 2 ）：

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－31－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

孙公司全称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对孙 公司净投资的其 他项目余额	少数股 东权益 （万元）	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
湖南紫风铃资讯有限公司	434.73	-	-	-
北京九龙晖科技有限公司	700.00	-	2,857.83	-

②通过北京博方文化传媒有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得 方式	孙公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
北京糖果传奇影视文化传媒有 限公司	①	全资孙 公司	有限责任 公司	北京	吴晓珍	文化传播

通过北京博方文化传媒有限公司控制的孙公司情况（续 1 ）：

孙公司全称	注册资本	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
北京糖果传奇影视 文化传媒有限公司	200.00	59606989-2	文化艺术服务 活动	100.00	100.00	是

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过北京博方文化传媒有限公司控制的孙公司情况（续 2 ）：

孙公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对孙公 司净投资的其他项 目余额	少数股东 权益（万 元）	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
北京糖果传奇影视文 化传媒有限公司	184.00	-	-	-

③通过湖南拓维教育发展有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得 方式	孙公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
湖南拓维教育科技有限公司	①	控股孙 公司	有限责任 公司	长沙	曾高辉	教育培训
湖南家校圈科技有限公司	③	全资孙 公司	有限责任 公司	长沙	曾高辉	无线增值

通过湖南拓维教育发展有限公司控制的孙公司情况（续 1 ）：

孙公司全称	注册资本	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
湖南拓维教育科 技有限公司	1,000.00	57863317-0	教育信息及计算机 技术咨询；教育软件 开发	52.50	52.50	是
湖南家校圈科技 有限公司	1,000.00	68740195-0	网络信息技术的开 发应用	100.00	100.00	是

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

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－32－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过湖南拓维教育发展有限公司控制的孙公司情况（续 2 ）：

孙公司全称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对孙 公司净投资的其 他项目余额	少数股 东权益 （万元）	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
湖南拓维教育科技有限公司	1,000.00	-	-818.71	-818.71
湖南家校圈科技有限公司	6,500.00	-	-	-

• ④通过拓维信息（香港）有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得 方式	孙公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
拓维信息（韩国）株式会社	①	全资孙 公司	有限责任 公司	韩国	张忠革	互联网

通过拓维信息（香港）有限公司控制的孙公司情况（续 1 ）：

孙公司全称	注册资本	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
拓维信息（韩国）株 式会社	966.17	--	手机游戏及互 联网	100.00	100.00	是

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

通过拓维信息（香港）有限公司控制的孙公司情况（续 2 ）：

孙公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对孙公 司净投资的其他项 目余额	少数股东 权益（万 元）	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额
拓维信息（韩国）株 式会社	966.17	-	-	-

• （ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司名称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代 表	业务性质	注册 资本
湖南米诺信息科技有限公司	全资子 公司	有限责任 公司	长沙	曾焱辉	无线增值	300.00
上海火溶信息科技有限公司	全资子 公司	有限责任 公司	上海	王伟峰	信息科技	300.00

续 1 ：

子公司名称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
湖南米诺信息科技有限公司	76325681-3	信息技术的研究开 发;信息服务	100.00	100.00	是
上海火溶信息科技有限公司	05505061-1	信息科技	100.00	100.00	是

续 2 ：

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股 东权益 （万 元）	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
湖南米诺信息科技有限公司	100.00	-	-	-
上海火溶信息科技有限公司	90,000.00	-	-	-

• 2 、报告期新纳入合并范围的主体

2013 年度新纳入合并范围：

2013年度新纳入合并范围：
名称	2013.12.31净资产	2013年度净利润
长沙市岳麓区拓维教育培训学校	125,588.26	-174,411.74
长沙市开福区拓维教育培训学校	194,886.33	-105,113.67
湖南拓维教育发展有限公司	40,528,573.77	-51,886.73
拓维信息（香港）有限公司	9,722,633.28	-72,371.12
拓维信息（韩国）株式会社	9,571,656.64	-72,341.06
西安华海网络信息技术有限公司	-565,777.93	-1,565,777.93

2014 年 1-4 月新纳入合并范围

名称	2014.4.30净资产	2014年1-4月净利润
南宁市鼎优教育科技有限公司	377,027.96	-127,972.04

• 3 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（ 1 ）拓维信息（香港）有限公司

主要报表项目	币种	外币余额	折算汇率	人民币余额
长期股权投资	美元	4,609,041.28	6.1580	28,382,476.20
实收资本	美元	4,634,000.00	6.1170	28,346,313.80

（ 2 ）拓维信息（韩国）株式会社

主要报表项目	币种	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金	韩元	1,680,000,000.00	0.006061	10,182,480.00
其他应付款	韩元	12,464,000.00	0.006061	75,544.30
实收资本	韩元	1,680,000,000.00	0.005751	9,661,680.00

七、备考合并财务报表项目注释

• 1 、货币资金

		2014.04.30				2013.12.31
项目	外币金额	折算率		人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	-	-		330,151.62	-	-	777,765.57
			－34－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

人民币	-	-	330,151.62	-	-	777,765.57
银行存款：			378,866,433.66			388,250,968.83
人民币	-	-	368,597,751.51	-	-	378,528,335.55
美元	13,998.40	6.1580	86,202.15	13,028.47	6.0969	79,433.28
韩元	1,680,000,000.00	0.006061	10,182,480.00	1,680,000,000.00	0.005740	9,643,200.00
其他货币资金：	-	-	11,683,308.22	-	-	13,329,392.39
人民币	-	-	11,683,308.22	-	-	13,329,392.39
合计			390,879,893.50			402,358,126.79

期末其他货币资金系履约保函保证金。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

2014.04.30

			2014.04.30
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	207,031,618.97	99.89	11,568,483.48	5.59	195,463,135.49
无信用风险组合	-	-	-	-	-
组合小计	207,031,618.97	99.89	11,568,483.48	5.59	195,463,135.49
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	224,620.00	0.11	224,620.00	100.00	-
合计	207,256,238.97	100.00	11,793,103.48		195,463,135.49
应收账款按种类披露（续）

			2013.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	202,928,468.22	99.89	11,741,837.47	5.79	191,186,630.75
无信用风险组合	-	-	-	-	-
组合小计	202,928,468.22	99.89	11,741,837.47	5.79	191,186,630.75
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	224,620.00	0.11	224,620.00	100.00	-
合计	203,153,088.22	100.00	11,966,457.47		191,186,630.75
		－35－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2014.04.30			2013.12.31
账龄	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	200,391,048.91	96.79	10,019,552.46	188,911,375.05	93.09	9,445,568.76
1至2年	3,144,396.54	1.52	314,439.65	10,461,359.76	5.16	1,046,135.98
2至3年	1,948,246.69	0.94	389,649.34	1,995,365.30	0.98	399,073.06
3至4年	1,388,365.60	0.67	694,182.80	1,400,816.88	0.69	700,408.44
4至5年	44,510.00	0.02	35,608.00	44,500.00	0.02	35,600.00
5年以上	115,051.23	0.06	115,051.23	115,051.23	0.06	115,051.23
合计	207,031,618.97	100.00	11,568,483.48	202,928,468.22	100.00	11,741,837.47

• ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
应收学费	224,620.00	224,620.00	100.00	确定不能收回

• （ 2 ）本期无实际核销的应收账款。

• （ 3 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

• （ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额		年限	占应收账款 总额的比例%
中国移动通信集团广东有限公司	非关联方	38,958,928.13	1	年以内	18.80
中国移动通信集团湖南有限公司	非关联方	33,093,585.18	1	年以内	15.97
中国移动通信集团云南有限公司	非关联方	18,933,936.33	1	年以内	9.14
昆仑在线（香港）股份有限公司	非关联方	16,853,403.49	1	年以内	8.13
中国联合网络通信有限公司	非关联方	7,542,579.26	1	年以内	3.64
合计		115,382,432.39			55.68

（ 5 ）本公司无应收关联方账款。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账龄	2014.04.30 金额	比例%	2013.12.31 金额	比例%
1年以内	8,648,979.06	94.62	4,395,339.97	85.55
1至2年	461,204.95	5.05	212,363.60	4.13
		－36－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2至3年	12,045.50	0.13	512,045.50	9.97
3年以上	17,970.94	0.20	17,970.94	0.35
合计	9,140,200.45	100.00	5,137,720.01	100.00

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
北京天诚星源信息技术有限公司	非关联方	1,259,653.80	1年以内	设备软件未到货
湖南金鹰卡通有限公司	非关联方	1,257,861.64	1年以内	预付版权款
MGAMECORPORATION	非关联方	1,208,433.72	1年以内	预付版权款
沈阳金屏科技有限公司	非关联方	945,540.20	1年以内	预付未结算项目款
优美缔软件（上海）有限公司	非关联方	525,786.14	1年以内	预付版权款
合计		5,197,275.50

• （ 3 ）期末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东的款项。

• （ 4 ）经本公司管理层批准，核销预付新华通讯社湖南分社新华参考业务款项 1,134,460.47 元。

4 、应收利息

项目	2014.01.01	本期增加	本期减少	2014.04.30
定期存款、理财 产品利息	2,188,604.11	2,330,525.85	447,272.43	4,071,857.53

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			2014.04.30
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他
应收款	-	-	-	-	-
其中：账龄组合	19,398,388.95	57.51	1,114,049.80	5.74	18,284,339.15
无信用风险组合	14,332,269.62	42.49	-	-	14,332,269.62
组合小计	33,730,658.57	100.00	1,114,049.80	3.30	32,616,608.77
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	33,730,658.57	100.00	1,114,049.80		32,616,608.77

其他应收款按种类披露（续）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－37－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			2013.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他
应收款	-	-	-	-	-
其中：账龄组合	11,965,199.08	50.99	630,578.01	5.27	11,334,621.07
无信用风险组合	11,502,868.92	49.01	-	-	11,502,868.92
组合小计	23,468,068.00	100.00	630,578.01	2.69	22,837,489.99
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	23,468,068.00	100.00	630,578.01		22,837,489.99

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2014.04.30			2013.12.31
账龄	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	17,535,923.89	90.40	876,796.20	11,720,041.33	97.95	586,001.99
1至2年	1,681,016.64	8.67	168,101.66	139,352.33	1.16	13,935.23
2至3年	89,107.57	0.46	17,821.51	79,206.40	0.66	15,841.28
3至4年	77,140.85	0.40	38,570.43	23,599.02	0.20	11,799.51
4至5年	12,200.00	0.06	9,760.00	-	-	-
5年以上	3,000.00	0.01	3,000.00	3,000.00	0.03	3,000.00
合计	19,398,388.95	100.00	1,114,049.80	11,965,199.08	100.00	630,578.01

• （ 2 ）本期无实际核销的其他应收款。

（ 3 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 4 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	比 例%
湖南福利彩票发行中心	非关联方	4,912,308.82	1年以内	往来款	14.56
江西省福利彩票发行中心	非关联方	1,032,925.02	1年以内、1-2年 往来款		3.06
甘肃省福利彩票发行管理中心	非关联方	941,708.89	1年以内、1-2年 往来款		2.79
广州金逸影视传媒股份有限公司	非关联方	600,000.00	1-2年、2-3年	押金	1.78
重庆烟草工业有限责任公司	非关联方	500,000.00	1-2年	往来款	1.48
合计		7,986,942.73			23.67

• （ 5 ）本公司无应收关联方的其他应收款。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－38－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 、存货

（ 1 ）存货分类

		2014.04.30			2013.12.31
存货种类	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
低值易耗品	121,345.71	-	121,345.71	116,310.27	-	116,310.27
库存商品	22,671,393.44	136,410.63	22,534,982.81	31,002,008.74	147,552.50	30,854,456.24
在产品	81,850,035.80	4,234,487.79	77,615,548.01	44,231,567.68	4,121,095.67	40,110,472.01
合计	104,642,774.95	4,370,898.42	100,271,876.53	75,349,886.69	4,268,648.17	71,081,238.52

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	2014.01.01	本期计提额	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	2014.04.30
低值易耗品	-	-	-	-	-
库存商品	147,552.50	-	-	11,141.87	136,410.63
在产品	4,121,095.67	490,940.01	-	377,547.89	4,234,487.79
合计	4,268,648.17	490,940.01	-	388,689.76	4,370,898.42

7 、其他流动资产

项 目	2014.04.30	2013.12.31
预缴所得税	5,267,172.27	3,635,723.14
待抵扣进项税	231,241.74	-
银行理财产品	94,400,000.00	92,270,000.00
合 计	99,898,414.01	95,905,723.14

8 、对合营企业和联营企业投资

对联营企业投资

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	关联关系	组织机构代 码
北京乐智堡网络 科技有限公司	有限责任公 司	北京市	陈健	技术开发、服务 及技术进出口	71.4286万元	重大影响	07657818-3
北京掌上红网文 化传播股份有限	其他股份有 限公司(非 上市)	北京市	舒斌	新闻采编、制作、 发布	3,000.00万元	重大影响	56043360-5
公司
湖南拓维天问数 学教育有限公司	有限责任公 司	长沙市	阎峻	数字教育技术及 计算机技术研 究、服务	200.00万元	重大影响	07918816-4
湖南拓维利玛窦	有限责任公	长沙市	阎峻	教育软件及网络	200.00万元	重大影响	08762142-3
			－39－

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教育科技有限公	司				技术的研究、服 务
司
CAHHoldingsGroup	上市公司		美国	JAMESZH ANG	软件	15131579股	重大影响
,Inc.
续：
被投资单位名称		本公 司持 股比 例%	本公司 在被投 资单位 表决权 比例%	2014.04.30 资产 总额	2014.04.30 负债 总额	2014.04.30 净资 产总额	2014 年1-4 月 营业收入总 额	2014 年1-4 月 净利润
北京乐智堡网络科		30.00	30.00	937,511.45	113,009.19	824,502.26	-	-691,325.45
技有限公司
北京掌上红网文化		49.00	49.00	25,938,560.83	3,067,465.32	22,871,095.51	-	-
传播股份有限公司
湖南拓维天问数学		30.00	30.00	1,827,228.63	-83,983.81	1,911,212.44	21,620.00	-79,628.89
教育有限公司
湖南拓维利玛窦教		40.00	40.00	2,257,083.99	945,726.52	1,311,357.47	694,558.40	-688,642.53
育科技有限公司
CAHHoldingsGroup,Inc.		28.00	28.00	33,620,666.30	2,353,189.06	31,267,477.24	2,696,165.66	-2,391,561.99

说明： 2014 年 3 月 6 日全资子公司拓维信息（香港）（以下简称拓维香港）就美国 CAHHoldingsGroup ， Inc. （以下简称 “CAH” ）增资入股事宜与 REDROCKCAPITALPARTNERSLTD. 及 16 位自然人股东 JamesZhang 、 PamelaLouie 、 MatthewLeMerle 、 JohnJingZhang 、 RiazKaramali 、 JennyChen 、 ScottChou(XuanChou) 、 JialinDong 、 JamesKim 、 DennisHom 、 RaviGiriputra 、 HuiGuo 、 “ XiaoHong 、 XuanLi 、 AaronWininger 、 WenqiQui 签署了《股权购买及合作协议》（以下简称 协 议 ” ），根据协议的条款和条件， CAH 首期向拓维香港发行并出售 4,236,842 份普通股股票， 购买价格为每股 0.708075 美元（ “ 第一期购买价款 ” ），总价款为三百万美元 （ USD$3,000,000 ）。完成该等股权认购后，拓维香港持有公司完全稀释后股权的 28% 。

9 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项目	2014.01.01	本期增加	本期减少	2014.04.30
对合营企业投资
对联营企业投资	14,053,115.26	17,298,003.42	-	31,351,118.68
对其他企业投资	13,000,000.00	1,500,000.00	-	14,500,000.00
小计	27,053,115.26	18,798,003.42	-	45,851,118.68
长期股权投资减值准备	-	-	-	-
合计	27,053,115.26	18,798,003.42	-	45,851,118.68
	－40－

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（ 2 ）长期股权投资汇总表

							在被	在被投资
						在被投	投资	单位持股
被投资单位名称	核算方 法	投资成本	2014.01.01	增减变动	2014.04.30	资单位 持股比	单位 表决	比例与表 决权比例	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
						例%	权比	不一致的
							例%	说明
①对联营企业投资
北京乐智堡网络科 技有限公司	权益法	1,500,000.00	1,449,026.07	-207,397.64	1,241,628.43	30.00%	30.00%		-	-	-
北京掌上红网文化 传播股份有限公司	权益法	14,700,000.00	11,206,836.79	-	11,206,836.79	49.00%	49.00%		-	-	-
湖南拓维天问数学 教育有限公司	权益法	600,000.00	597,252.40	-23,888.67	573,363.73	30.00%	30.00%		-	-	-
湖南拓维利玛窦教 育科技有限公司	权益法	800,000.00	800,000.00	-275,457.01	524,542.99	40.00%	40.00%		-	-	-
CAHHoldingsGroup， Inc.	权益法	18,369,600.00	-	17,804,746.74	17,804,746.74	28.00%	28.00%		-	-	-
②对其他企业投资
北京中联互通通讯 网络技术有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	1.66%	1.66%		-	-	-
凤凰古城旅游有限 责任公司	成本法	12,000,000.00	12,000,000.00		12,000,000.00	1.96%	1.96%		-	-	-
北京龙渊天启投资
管理中心（有限合	成本法	1,500,000.00	-	1,500,000.00	1,500,000.00	11.54%	11.54%		-	-	-
伙）
合计		50,469,600.00	27,053,115.26	18,798,003.42	45,851,118.68				-	-	-

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－41－

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10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	2014.01.01		本期增加	本期减少	2014.04.30
一、账面原值合计	201,589,603.71		1,026,530.84	170,944.55	202,445,190.00
其中：房屋及建筑物	95,453,856.02		-	-	95,453,856.02
运输设备	18,685,566.07		594,431.00	-	19,279,997.07
电子设备及其他	87,450,181.62		432,099.84	170,944.55	87,711,336.91
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	98,691,524.05	-	4,149,683.48	162,565.06	102,678,642.47
其中：房屋及建筑物	14,114,913.69	-	1,536,587.24	-	15,651,500.93
运输设备	9,962,787.39	-	607,804.20	-	10,570,591.59
电子设备及其他	74,613,822.97	-	2,005,292.04	162,565.06	76,456,549.95
三、固定资产账面净值合计	102,898,079.66				99,766,547.53
其中：房屋及建筑物	81,338,942.33				79,802,355.09
运输设备	8,722,778.68				8,709,405.48
电子设备及其他	12,836,358.65				11,254,786.96
四、减值准备合计	-		-	-	-
其中：房屋及建筑物	-		-	-	-
运输设备	-		-	-	-
电子设备及其他	-		-	-	-
五、固定资产账面价值合计	102,898,079.66				99,766,547.53
其中：房屋及建筑物	81,338,942.33				79,802,355.09
运输设备	8,722,778.68				8,709,405.48
电子设备及其他	12,836,358.65				11,254,786.96

说明：

• ① 本期折旧额 4,149,683.48 元。

• ② 本期无在建工程转入固定资产。

（ 2 ）暂时闲臵的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物	59,660,067.24	4,532,613.18	-	55,127,454.06	北工大软件园B区北区

• （ 3 ）本期末无通过融资租赁租入的固定资产。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－42－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）本期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（ 5 ）本期末无持有待售的固定资产。

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
长沙及北京房产	仍在办理之中	2015年底

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

		2014.04.30			2013.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
长沙软件园项目	249,800.00	-	249,800.00	90,000.00	-	90,000.00

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	2014.01.01	本期增加	本期减少	2014.04.30
一、账面原值合计	101,617,182.99	-	-	101,617,182.99
土地	31,543,315.24	-	-	31,543,315.24
软件及技术	70,073,867.75	-	-	70,073,867.75
二、累计摊销合计	33,218,282.94	5,884,452.12	-	39,102,735.06
土地	2,185,462.55	210,803.57	-	2,396,266.12
软件及技术	31,032,820.39	5,673,648.55	-	36,706,468.94
三、无形资产账面净值合计	68,398,900.05			62,514,447.93
土地	29,357,852.69			29,147,049.12
软件及技术	39,041,047.36			33,367,398.81
四、减值准备合计	-	-	-	-
土地	-	-	-	-
软件及技术	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	68,398,900.05			62,514,447.93
土地	29,357,852.69			29,147,049.12
软件及技术	39,041,047.36			33,367,398.81

说明：

①无形资产 2014 年 1 月 1 日账面原值包含火溶信息可辨认无形资产公允价值 18,435,000.00 元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－43－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②本期摊销额 5,884,452.12 元，包含火溶信息购买日可辨认无形资产公允价值在本期的 摊销额 3,072,500 元。

• ③本期无抵押、担保的土地使用权。

• ④截至 2014 年 4 月 30 日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

• （ 2 ）开发项目支出

项目	2014.01.01	本期增加	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	2014.04.30
仙侠传奇	-	977,661.89	302,298.36	-	675,363.53
美少女工厂	-	200,214.46	199,752.49	-	461.97
企业管理域产品	-	863,077.95	863,077.95	-	-
大数据研发项目	-	1,700,853.81	1,700,853.81	-	-
T-ONE平台	-	1,078,540.77	1,078,540.77	-	-
流动计算平台	-	846,000.64	846,000.64	-	-
统一业务平台	-	2,452,017.43	2,452,017.43	-	-
企业应用移动化平台	-	1,080,583.35	1,080,583.35	-	-
MES系统升级研发	-	1,626,664.70	1,626,664.70	-	-
移动校讯通	-	3,675,634.52	3,675,634.52	-	-
其他	-	2,385,479.32	2,385,479.32	-	-
合计	-	16,886,728.84	16,210,903.34	-	675,825.50

说明：

• ① 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 4.00% 。

• ② 本期无通过公司内部研发形成的无形资产。

13 、商誉

被投资单位名称或形成商誉 的事项	2014.01.01	本期增加	本期减少	2014.04.30	期末 减值准备
长沙九龙晖科技有限公司	341,806.38	-	-	341,806.38	341,806.38
珠海市龙星信息技术有限公	7,188,162.41	-	-	7,188,162.41	-
司
陕西诚长信息咨询有限公司	5,435,243.38	-	-	5,435,243.38	-
济南兆科邦信科技有限公司	6,119,924.63	-	-	6,119,924.63	-
长沙市楚鲲教育咨询有限公	3,722,629.03	-	-	3,722,629.03	3,722,629.03
司
	－44－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长沙亚软软件有限公司	802,691.69	-	-	802,691.69	802,691.69
湖南家校圈科技有限公司	47,443,244.51	-	-	47,443,244.51	-
湘潭市福莱英外国语培训学	1,052,578.38	-	-	1,052,578.38	1,052,578.38
校
湖南怡通通讯工程有限公司	461,668.92	-	-	461,668.92	-
常德小新星英语培训学校	1,606,574.37	-	-	1,606,574.37	1,606,574.37
上海火溶信息科技有限公司	875,947,928.91	-	-	875,947,928.91
合计	950,122,452.61	0.00	0.00	950,122,452.61	7,526,279.85

说明： 1 、商誉减值测试方法详见附注（四） 24

14 、长期待摊费用

项目	2014.01.01	本期增加	本期摊销	其他减少	2014.04.30	其他减少 的原因
租入固定资 产支出改良	3,854,697.13	258,830.00	414,862.14	-	3,698,664.99	-

15 、递延所得税资产与递延所得税负债

（ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	2014.04.30	2013.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备	2,085,957.57	2,558,576.55
应付职工薪酬	-	1,798,651.06
递延收益	104,879.99	193,304.53
小计	2,190,837.56	4,550,532.14
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售
金融资产公允价值变动	-	-
其他	3,072,500.00	3,840,625.00
小计	3,072,500.00	3,840,625.00
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目	2014.04.30	2013.12.31
可抵扣暂时性差异	388,654.54	2,310,575.88
可抵扣亏损	46,371,453.93	42,550,257.48
合计	46,760,108.47	44,860,833.36

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－45－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份		2014.04.30	2013.12.31	备注
2015	年	-	22,629.03
2016	年	5,990,756.06	6,459,323.49
2017	年	18,544,765.87	19,306,279.89
2018	年	16,730,371.26	16,762,025.06
2019	年	5,105,560.74	-
合计		46,371,453.93	42,550,257.47

（ 4 ）可抵扣差异项目明细

项目	金额
资产减值准备	16,895,378.16
应付职工薪酬	-
递延收益	943,798.21
合计	17,839,176.37

16 、资产减值准备明细

项 目	2014.01.01	合并范围 变更增加	本期计提 转回	本期减少 转销	本期减少 转销	2014.04.30
（1）坏账准备	13,731,495.95	-	310,117.80	-	1,134,460.47	12,907,153.28
（2）存货跌价准备	4,268,648.17	-	490,940.01	-	388,689.76	4,370,898.42
（3）商誉减值准备	7,526,279.85	-	-	-	-	7,526,279.85
合计	25,526,423.97	-	801,057.81	-	**1,523,150.23 **	24,804,331.55
17、其他非流动资产
项目		2014.01.01	本期增加		本期减少	2014.04.30
预付固定资产款		-	1,225,000.00		-	1,225,000.00
预付投资款		353,500.00	500,000.00		353,500.00	500,000.00
合计		353,500.00	1,725,000.00		353,500.00	1,725,000.00
18、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别		2014.01.01	本期增加		本期减少	2014.04.30
货币资金	242,223,490.61		-	4,506,951.90 237,716,538.71

说明：所有权受到限制的货币资金系保函保证金和定期存款。

19 、应付账款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－46－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2014.04.30	2013.12.31
货款	26,970,930.17	25,957,127.40
劳务款	29,610,347.54	8,224,816.83
工程款	29,525.50	-
合计	56,610,803.21	34,181,944.23

（ 1 ）账龄分析

账龄	2014.04.30 金额	比例%	2013.12.31 金额	比例%
1年以内	51,578,957.93	91.11	30,776,955.02	90.04
1至2年	2,510,484.95	4.44	690,098.10	2.02
2至3年	74,954.52	0.13	98,164.70	0.29
3年以上	2,446,405.81	4.32	2,616,726.41	7.65
合计	56,610,803.21	100.00	34,181,944.23	100.00

（ 2 ）期末应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。

20 、预收款项

项目	2014.04.30	2013.12.31
货款	46,272,528.66	53,141,096.76
劳务款	12,990,907.47	10,209,866.86
合计	59,263,436.13	63,350,963.62

（ 1 ）账龄分析

账龄	2014.04.30 金额	比例%	2013.12.31 金额	比例%
1年以内	45,838,214.80	77.35	52,717,641.50	83.21
1至2年	13,251,656.18	22.36	10,564,145.12	16.68
2至3年	173,565.15	0.29	69,177.00	0.11
合计	59,263,436.13	100.00	63,350,963.62	100.00

（ 2 ）期末预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他 关联方的款项。

说明：账龄超过 1 年的大额预收款项，说明如下

客户	金额	性质或内容	未结转的原因
湖南移动电子商务中心（中移电子商务 有限公司）	2,072,501.90	预收项目款	系统集成项目尚未完工
	－47－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

湖南中烟工业有限责任公司 1,468,575.00 预收项目款 系统集成项目尚未完工 湖南中烟工业有限责任公司吴忠卷烟厂 1,322,286.10 预收项目款 系统集成项目尚未完工 中国移动通信集团云南有限公司大理分 952,347.30 预收项目款 系统集成项目尚未完工 公司 中国移动通信集团青海有限公司 861,096.68 预收项目款 系统集成项目尚未完工 合计 6,676,806.98

21 、应付职工薪酬

项 目	2014.01.01	本期增加	本期减少	2014.04.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴	15,530,960.52	55,350,182.35	70,257,539.87	623,603.00
（2）职工福利费	12,539.00	915,886.96	928,425.96	-
（3）社会保险费	-	6,847,618.43	6,847,618.43	-
其中：①医疗保险费	-	1,811,423.43	1,811,423.43	-
②基本养老保险费	-	4,380,277.52	4,380,277.52	-
③年金缴费	-	-	-	-
④失业保险费	-	391,431.08	391,431.08	-
⑤工伤保险费	-	115,161.39	115,161.39	-
⑥生育保险费	-	149,325.01	149,325.01	-
（4）住房公积金	-	1,462,098.71	1,462,098.71	-
（5）辞退福利	-	-	-	-
（6）工会经费和职工教育经费	48,792.93	231,685.94	191,191.44	89,287.43
（7）非货币性福利	-	-	-	-
（8）其他	-	-	-	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合计	15,592,292.45	**64,807,472.39 **	79,686,874.41	712,890.43

说明：

• （ 1 ）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

• （ 2 ）工资、奖金、津贴和补贴期末余额已于 2014 年 5 月发放。

22 、应交税费

税项		2014.04.30	2013.12.31
增值税		5,918,850.85	6,125,142.07
营业税		3,053,778.35	3,544,612.67
企业所得税		8,964,949.28	5,662,967.91
个人所得税		199,404.53	420,108.48
城市维护建设税		188,247.83	363,343.59
	－48－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

教育费附加	120,011.35	245,156.95
其他地方费税	16,959.33	33,037.97
合计	18,462,201.52	16,394,369.64
23、其他应付款
项目	2014.04.30	2013.12.31
暂收款	14,975,551.18	10,877,350.25
押金	68,852.00	38,852.00
质保金	16,225.00	-
其他	54,000,000.00	54,000,000.00
合计	69,060,628.18	64,916,202.25

说明：其他系本次重组交易完成后应以自有资金支付的收购金额。

• （ 1 ）账龄分析

账龄	2014.04.30 金额	比例%	2013.12.31 金额	比例%
1年以内	66,088,525.94	95.70	61,250,815.48	94.36
1至2年	1,440,018.59	2.08	1,370,491.98	2.11
2至3年	813,391.31	1.18	1,573,358.48	2.42
3年以上	718,692.34	1.04	721,536.31	1.11
合计	69,060,628.18	100.00	64,916,202.25	100.00

• （ 2 ）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 其他关联方款项。

• （ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款，说明如下：

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
贺魏、陈金	700,000.00	收购长沙楚鲲股权未付款	未到期支付
潘祝康、权明兴	450,276.57	收购怡通通讯股权未付款	未到期支付
祁飞霞等4人	299,386.00	收购常德小新星股权未付款	未到期支付
宋浩夫	209,890.53	收购湘潭福莱茵股权未付款	未到期支付
合计	1,659,553.10

24 、其他流动负债

项目		2014.04.30	2013.12.31
递延收益
	－49－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

手机动漫公共技术服务平台(二期建设）	621,966.67	621,966.67
基于虚拟社区的手机动漫运营平台研发	-	40,909.09
手机动漫开发与运营示范平台	200,000.00	250,000.00
中小企业技术创新基金（长沙铂亿）	70,001.00	140,002.00
合计	891,967.67	1,052,877.76

说明：

（ 1 ）手机动漫公共技术服务平台 ( 二期）：根据湖南省财政厅“湘财教指［ 2010 ］ 206 号” 文件， 2012 年 5 月湖南省文化厅资助本项目固定资产 186.59 万元，公司按相应设备折旧 年限（即 3 年）摊销。

（ 2 ）基于虚拟社区的手机动漫运营平台研发：根据长沙市科学技术局“长财企指 [2011]12 号”文件，长沙市财政局高新区分局 2012 年 6 月拨付本项目补助资金 30 万元。本项目 执行期为 2012 年 3 月至 2014 年 3 月，本公司在收款日后剩余项目期内分期结转该项目 补助。

（ 3 ）手机动漫开发与运营示范平台：根据湖南省发展和改革委员会“湘财企指 [2012]142 号”文件，本公司于 2013 年 1 月 23 日收到长沙市财政局高新区分局拨付本项目补助资 金 100 万元，本项目执行期为 2013 年 1 月至 2014 年 4 月，本公司在收款日后剩余项目 期内分期结转该项目补助。

（ 4 ）中小企业技术创新基金（长沙铂亿）：根据长沙市科学技术局“长财企指 [2012]73 号”文件，科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心资助长沙铂亿科技发展有限公 司项目补助 70 万元， 2012 年 12 月，长沙市财政局高新区分局拨付首期 70% 项目补助资 金 49 万元。本项目执行期为 2012 年 7 月至 2014 年 7 月，长沙铂亿科技发展有限公司在 项目期内分期结转该项目补助。

• 其中：递延收益 政府补助情况

补助项目	2014.01.01	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2014.04.30	与资产相关/与收 益相关
手机动漫公共技
术服务平台(二	829,288.89	-	207,322.22	-	621,966.67	与资产相关
期建设）
基于虚拟社区的
手机动漫运营平	40,909.09	-	40,909.09	-	-	与收益相关
台研发
手机动漫开发与 运营示范平台	250,000.00	-	50,000.00	-	200,000.00	与收益相关
中小企业技术创
新基金（长沙铂	140,002.00	-	70,001.00	-	70,001.00	与收益相关
亿）
合计	1,260,199.98	-	368,232.31	-	891,967.67

25 、其他非流动负债

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－50－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2014.04.30	2013.12.31
递延收益
手机动漫公共技术服务平台(二期建设）	51,830.54	259,152.76

说明：手机动漫公共技术服务平台 ( 二期）：根据湖南省财政厅“湘财教指［ 2010 ］ 206 号”文件， 2012 年 5 月湖南省文化厅资助本项目固定资产 186.59 万元，公司按相应设备 折旧年限（即 3 年）摊销。

26 、股本（单位：股）

			本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项目	2013.01.01	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	2013.12.31
股份总数	323,545,880.00	-	-	-	-	-	323,545,880.00
			本期增减（+、-）
项目	2014.01.01	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	2014.04.30
股份总数	323,545,880.00	-	-	-	-	-	323,545,880.00

说明： 2013 年 1 月 1 日股份总数包含本公司 2012 年末股份总数 283,443,841.00 股以及按 照本次重组方案和备考报表编制基础和编制方法调整的发行股份购买资产股份总数 24,795,917 股、定向增发筹集资金股份总数 15,306,122 股。

27 、资本公积

项目	股本溢价	其他资本公积	金额
2013.01.01	804,238,969.00	2,976,742.05	807,215,711.05
本期增加	-	568,895.62	568,895.62
本期减少	311,961.47	-	311,961.47
2013.12.31	803,927,007.53	3,545,637.67	807,472,645.20
本期增加	-	-	-
本期减少	-	449.30	449.30
2014.04.30	803,927,007.53	3,545,188.37	807,472,195.90

说明：

1 、期末股本溢价包括本公司以前年度形成的股本溢价结存额 88,341,008.00 元， 2013 年 收购少数股东股权减少 311,961.47 元、按照本次重组方案和备考报表编制基础和编制方 法调整的发行股份购买资产形成的股本溢价 461,204,083.00 元以及定向增发募集资金形 成的股本溢价 254,693,878.00 元。

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－51－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 2 、本期其他资本公积增加 568,895.62 元系取得的搬迁补偿款扣除土地使用权损失的金额 后的余额，本期减少额 449.30 元系权益法核算的被投资单位所有者权益变动的金额。

• 28 、盈余公积

项目	法定盈余公积	法定盈余公积	任意盈余公积	任意盈余公积	金额
2013.01.01	30,903,249.37			-	30,903,249.37
本期增加	1,863,220.73			-	1,863,220.73
本期减少		-			-
2013.12.31	32,766,470.10			-	32,766,470.10
本期增加		-		-	-
本期减少		-		-	-
2014.04.30	32,766,470.10			-	32,766,470.10
、未分配利润
项目		2014 年1-4 月		2013 年度	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润		522,852,857.32		492,421,995.99
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）			-	-
调整后期初未分配利润		522,852,857.32		492,421,995.99
加：本期归属于母公司所有者的净 利润		36,453,542.49		37,974,667.74
减：提取法定盈余公积			-	1,863,220.73	净利润的10%
提取任意盈余公积			-	-
应付普通股股利			-	5,668,876.82
转作股本的普通股股利			-	-
其他转入			-	11,708.86
期末未分配利润		559,306,399.81		522,852,857.32
其中：子公司当年提取的盈余公积 归属于母公司的金额			-	1,298,074.42

29 、未分配利润

说明：

1 、上期发生额“调整前上期末未分配利润” 492,421,995.99 元，包含本公司 2012 年年末 未分配利润 410,421,995.99 元，以及按照本次重组方案和备考报表编制基础和编制方法调 整的购买日之前持有的火溶信息 10% 的股权，购买日公允价值与账面价值的差额 82,000,000.00 元。

2 、 2013 年度其他转入系本期北京博方文化传媒有限公司收购子公司少数股权时资本公 - 积 股本溢价不足冲减的金额转入。

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－52－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、 2013 年 5 月 15 日，根据本公司 2012 年度股东大会批准的 2012 年度利润分配方案， 本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.2 元，按照已发行股份数 283,443,841 股 计算，共计 5,668,876.82 元。

4 、 2014 年 3 月 26 日，经本公司第五届董事会第九次会议决议，本公司拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 283,443,841 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税）， 共计拟分配现金股利 14,172,192.05 元；每 10 股送红股 2 股（含税）。并以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 2 股。 2014 年 5 月 8 日，经致同会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的致同验字 (2014) 第 110ZC0102 号验资报告审验，本公司已将资本公积 56,688,768.00 元、未分配利润 56,688,768.00 元，合计人民币 113,377,536.00 元转增股本。

30 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项目	2014 年1-4 月	2013 年度
主营业务收入	220,962,789.63	564,648,750.45
其他业务收入	6,480.00	41,875.05
营业成本	109,709,572.05	296,870,634.10

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	2014 营业收入	年1-4 月 营业成本	2013 营业收入	年度 营业成本
集成软件及服务	37,994,625.73	20,602,912.38	177,395,959.44	91,144,819.82
教育服务	65,842,604.19	23,610,454.71	198,148,810.77	82,270,351.75
手机游戏	109,526,766.41	62,020,131.53	117,674,668.41	91,340,262.02
其他	7,598,793.30	3,476,073.43	71,429,311.83	32,115,200.51
合计	220,962,789.63	109,709,572.05	564,648,750.45	296,870,634.10

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	2014 年1-4 月 营业收入 营业成本	2014 年1-4 月 营业收入 营业成本	2013 营业收入	年度 营业成本
东北地区	779,885.81	477,644.85	4,980,960.14	2,814,606.82
华北地区	12,907,776.93	3,977,312.51	35,598,405.08	19,253,906.27
华东地区	44,280,144.99	28,619,810.30	174,411,393.03	118,170,965.65
中南地区	112,090,438.73	60,567,513.60	263,717,259.69	122,755,708.76
西南地区	27,504,532.01	13,067,484.67	60,174,185.58	24,013,496.47
西北地区	6,440,334.01	2,999,806.12	25,688,148.33	9,861,950.13
港澳台及国外	16,959,677.15	-	78,398.60	-
合计	220,962,789.63	109,709,572.05	564,648,750.45	296,870,634.10
		－53－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比 例%
中国移动通信集团广东有限公司	45,230,092.40	20.47
中国移动通信集团云南有限公司	23,371,208.42	10.58
昆仑在线（香港）股份有限公司	16,959,677.15	7.68
中国移动通信集团湖南有限公司	16,118,685.86	7.29
炫彩互动网络科技有限公司	11,426,918.25	5.17
合计	113,106,582.08	51.19

31 、营业税金及附加

项目	2014 年1-4 月	2013 年度
营业税	2,439,704.62	10,159,399.42
城市维护建设税	376,469.83	1,352,036.45
教育费附加	260,546.04	966,052.62
其他	3,585.12	1,885.76
合计	3,080,305.61	12,479,374.25

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32 、销售费用

项目	2014 年1-4 月	2013 年度
职工薪酬支出	8,669,169.85	27,469,405.23
交通差旅费	2,096,181.40	8,552,863.03
办公费通讯费	1,170,300.09	4,070,824.63
业务招待费	986,706.30	4,582,169.60
折旧费与摊销	699,065.91	2,593,823.89
广告宣传费	369,179.65	1,383,398.40
租赁费	246,230.00	1,849,376.56
其他费用	455,045.22	1,155,069.04
合计	14,691,878.42	51,656,930.38

33 、管理费用

项目	2014 年1-4 月	2013 年度
职工薪酬支出	18,279,275.73	69,630,221.44
研究开发费	16,260,414.84	44,499,692.64
	－54－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

折旧与摊销	5,754,283.45	13,168,001.92
办公通讯费	2,083,939.36	8,270,886.76
租赁费	1,736,717.90	5,069,351.67
交通差旅费	1,598,802.57	6,061,025.87
中介服务费	1,197,664.00	3,817,259.85
业务招待费	781,583.97	2,085,634.82
地方税费	755,666.45	1,574,509.69
水电费	451,108.75	1,268,990.22
其他费	1,373,514.68	4,012,167.92
合计	50,272,971.70	159,457,742.80
34、财务费用
项目	2014 年1-4 月	2013 年度
利息支出	-	550.00
减：利息资本化	-	-
减：利息收入	3,618,797.71	10,232,685.44
承兑汇票贴息	-	-
汇兑损益	-	-
减：汇兑损益资本化	-	-
手续费及其他	118,632.07	433,946.22
合计	-3,500,165.64	-9,798,189.22
35、资产减值损失
项 目	2014 年1-4 月	2013 年度
（1）坏账损失	310,117.80	5,783,037.21
（2）存货跌价损失	490,940.01	4,268,648.17
（3）商誉减值损失	-	7,526,279.85
合计	801,057.81	17,577,965.23

36 、投资收益

（1）投资收益明细情况
项目	2014 年1-4 月	2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益	-1,175,547.28	-53,721.53
（2）按权益法核算的长期股权投资收益

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－55－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称	2014 年1-4 月	2013 年度	本期比上期增减 变动的原因
北京乐智堡网络科技有限公司	-207,397.64	-50,973.93	-
湖南拓维天问数学教育有限公司	-23,888.67	-2,747.60	-
湖南拓维利玛窦教育科技有限公司	-275,457.01	-	-
CAHHoldingsGroup,Inc.	-668,803.96	-	-
合计	-1,175,547.28	-53,721.53

37 、营业外收入

项 目	2014 年1-4 月	2013 年度	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处臵利得合计	3,141.02	96,551.87	3,141.02
其中：固定资产处臵利得	3,141.02	96,551.87	3,141.02
政府补助	6,960,259.06	17,976,499.01	6,878,232.31
其他	161.45	155,911.17	161.45
合计	6,963,561.53	18,228,962.05	6,881,534.78

其中，政府补助明细如下：

补助项目	2014 年1-4 月	2013 年度与资产相关/ 与收益相关	2013 年度与资产相关/ 与收益相关	说明
2007年－2009年动漫企业税收地方部 分返还	5,970,000.00	5,970,000.00	与收益相关	注1
湖南省服务外包项目资金	440,000.00	636,000.00	与收益相关	注2
递延收益－政府补助摊销	368,232.31	5,155,859.39	与资产相关
长沙市现代物流、服务外包和电子商 务奖励	100,000.00	-	与收益相关	注3
软件增值税退税（属经常性损益）	82,026.75	1,906,439.62	与收益相关
手机动漫公共技术服务平台技术成果	-	600,000.00	与收益相关	文产发[2011]47号
湖南省省长质量奖	-	500,000.00	与收益相关
文化部动漫补助	-	500,000.00	与收益相关
长沙高新区动漫游戏产业发展资金	-	353,800.00	与收益相关
省文化厅动漫公共技术服务平台专项	-	304,400.00	与收益相关	湘财教指【2010】 206号
长沙市优秀技术创新示范企业补助	-	200,000.00	与收益相关	长财指【2013】11 号
2012年两型社会建设专项资金	-	200,000.00	与收益相关
湖湘文化数字阅读示范应用	-	200,000.00	与收益相关	长财教[2011]11号
教育资源移动终端软件系统开发应用	-	300,000.00	与收益相关	贵州科技厅

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－56－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

移动智能终端家校互动多功能平台	-	300,000.00	与收益相关	珠海市科技局
其他零星奖励及补助	-	850,000.00	与收益相关
合计	6,960,259.06	17,976,499.01

注 1 ：根据《湖南省人民政府办公厅转发省财政厅等单位关于鼓励和扶持动漫产业发展 苦干经济政策的通知》（湘政办发 [2007]20 号）文件第 4 条“动漫企业实际上交税收属于 地方财政留成部分，三年内返还给企业”的规定，本公司本期收到税金返还款 597 万元。

注 2 ：根据长沙市财政局《关于下达 2013 年度承接产业转移引导资金（服务外包项目） 的通知》（长财外指 {2013}81 号），本公司本期收到长沙市商务局服务外包人才培训资金 支持款 44 万元。

注 3 ：根据长沙市商务局《关于 2013 年度长沙市现代物流、服务外包和电子商务奖励扶 持方案》，本公司本期收到长沙市商务局奖励款 10 万元。

注 4 ：根据国发 [2011]4 号、财税 [2011]100 号文件规定，本公司本期收到软件产品增值税 退税款 8.20 万元。

38 、营业外支出

项目	2014 年1-4 月	2013 年度	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处臵损失合计	-	657,930.08	-
其中：固定资产处臵损失	-	657,930.08	-
其他	98,000.00	403,592.00	98,000.00
合计	98,000.00	1,061,522.08	98,000.00

39 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项目	2014 年1-4 月	2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	8,225,580.14	6,734,228.05
递延所得税调整	1,591,569.58	-1,812,751.06
合计	9,817,149.72	4,921,476.99

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目	2014 年1-4 月	2013 年度
利润总额	51,603,663.93	53,559,886.40
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*10%）	5,160,366.39	5,355,988.64
某些子公司适用不同税率的影响	4,330,459.38	2,296,964.97
对以前期间当期所得税的调整	-1,445,858.73	-4,287,029.52
－57－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权益法核算的合营企业和联营企业损益	293,886.84	13,430.38
无须纳税的收入（以“-”填列）	-20,506.69	-1,594,310.19
不可抵扣的成本、费用和损失	1,641,968.31	2,992,673.42
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-55,223.78	-
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵 扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-368,513.24	-
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响	1,255,291.92	3,792,333.45
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列）	-206,595.69	-2,880,449.16
其他	-768,125.00	-768,125.00
所得税费用	9,817,149.72	4,921,476.99

40 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	代码	2014 年1-4 月	2013 年度
报告期归属于公司普通股股东的净利 润	P1	36,453,542.49	37,974,667.74
报告期归属于公司普通股股东的非经 常性损益	F	6,741,799.54	13,431,528.91
报告期扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	P2=P1-F	29,711,742.95	24,543,138.83
稀释事项对归属于公司普通股股东的 净利润的影响	P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润的影响	P4
期初股份总数	S0	323,545,880.00	323,545,880.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股 份数	Si
增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数	Mi
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数	Mj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	4.00	12.00
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/M0-SjMj/M0-S k	323,545,880.00	323,545,880.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发 行普通股而增加的普通股加权平均数	X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均 数	X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
	－58－

拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权
数
归属于公司普通股股东的基本每股收 益	Y1=P1/S	0.11	0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的基本每股收益	Y2=P2/S	0.09	0.08
归属于公司普通股股东的稀释每股收 益	Y3=（P1＋P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的稀释每股收益	Y4=（P2＋P4）/X2

说明：本期每股收益未考虑股权激励对稀释每股收益的影响。

41 、其他综合收益

项目	2014 年1-4 月	2013 年度
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-	-
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额	-449.30	-
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-449.30	-
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	-	-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
转为被套期项目初始确认金额的调整额	-	-
小计	-	-
四、外币财务报表折算差额	644,476.04	-181,709.40
减：处臵境外经营当期转入损益的净额	-	-
五、其他	-	-
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	-	-
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额	-	-
小计	644,476.04	-181,709.40
合计	644,026.74	-181,709.40

八、关联方及关联交易

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1 、本公司的实际控制人

本公司实际控制人仍为李新宇先生及其一致行动人。

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、 1 。

• 3 、本公司的合营企业和联营企业情况

合营和联营企业情况详见附注七、 8 。

• 4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员	--

5 、关联交易情况

支付关键管理人员薪酬

本公司 2014 年 1-4 月关键管理人员 18 人， 2013 年关键管理人员 18 人，支付薪酬情况见 下表：

	支付关键管理	2014 年1-4 月	2014 年1-4 月	2013	年度
关联方	人员薪酬决策 程序	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％
关键管理人员	董事会批准	157.50	2.24	555.09	2.97

九、或有事项

截至 2014 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十、承诺事项

• 1 、 2013 年 4 月，本公司与沈阳新邮通信设备有限公司签订战略合作协议，双方在 3G 、 4G 领域进行软件、服务支撑及移动通信转售业务等方面的合作，共同基础研究、产品打造 及市场推广，研发成果归双方共同所有。根据协议约定，双方合作期限为 3 年。

• 2 、根据公司第五届董事会第六次会议决议，本公司于 2013 年 12 月 5 日投资设立拓维信息 （香港）有限公司，拟投资总额为港币 8,000 万元（约合人民币 6,288 万元），截至 2014 年 4 月 30 日已累计投入 2,834.63 万元人民币，其中： 2013 年度实际投入 997.67 万元人民 币， 2014 年投入 1,836.96 万元人民币。

十一、资产负债表日后事项

2014 年 3 月 26 日，经本公司第五届董事会第九次会议决议，本公司拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 283,443,841 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），共 计拟分配现金股利 14,172,192.05 元；每 10 股送红股 2 股（含税）。并以资本公积金向全

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体股东每 10 股转增 2 股。 2014 年 5 月 8 日，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的致同验字 (2014) 第 110ZC0102 号验资报告审验，本公司已将资本公积 56,688,768.00 元、未分配利润 56,688,768.00 元，合计人民币 113,377,536.00 元转增股本。

2014 年 5 月 16 日经本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《拓维信息系统股份 有限公司限制性股票激励计划实施考核办法》的决议。

截至 2014 年 6 月 17 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	2014 年1-4 月	2013 年度
非流动性资产处臵损益	3,141.02	-561,378.21
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	6,878,232.31	16,070,059.39
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费	-	-
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净	-	-
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	681,289.78	501,931.41
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负	-	-
债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-97,838.55	-247,680.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
非经常性损益总额	7,464,824.56	15,762,931.76
减：非经常性损益的所得税影响数	757,954.67	2,122,516.22
非经常性损益净额	6,706,869.89	13,640,415.54
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后）	-34,929.65	208,886.63
归属于公司普通股股东的非经常性损益	6,741,799.54	13,431,528.91

说明：经常性损益的政府补助项目

项目	涉及金额	原因
增值税退税	82,026.75	经常性损益

2 、净资产收益率和每股收益

	加权平均净资产收益	加权平均净资产收益	基本每股收益	基本每股收益	稀释每股收益	稀释每股收益
报告期利润	2014 年1-4 月	2013 年度	2014 年1-4 月	2013 年 度	2014 年1-4 月	2013	年度
归属于公司普通股 股东的净利润	2.14%	2.27%	0.11	0.12	0.11		0.12
扣除非经常性损益
后归属于公司普通	1.74%	1.47%	0.09	0.08	0.09		0.08
股股东的净利润

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项目	代码	2014 年1-4 月	2013 年度
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	36,453,542.49	37,974,667.74
报告期归属于公司普通股股东的非经常 性损益	F	6,741,799.54	13,431,528.91
报告期扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	P2=P1-F	29,711,742.95	24,543,138.83
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	1,686,456,143.22	1,654,086,836.41
报告期发行新股或债转股等新增的归属 于公司普通股股东的净资产	Ei
新增净资产下一月份起至报告期期末的 月份数	Mi
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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期回购或现金分红等减少的归属于 公司普通股股东的净资产	Ej		5,668,876.82
减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数	Mj		6.00
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	644,026.74	63,515.89
其他净资产变动下一月份起至报告期期 末的月份数	Mk	2.00	6.00
报告期月份数	M0	4.00	12.00
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	1,723,553,712.45	1,686,456,143.22
归属于公司普通股股东的加权平均净资 产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0-Ej Mj/M0+Ek*Mk/M0	1,705,004,927.84	1,670,271,489.82
归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率	Y1=P1/E2	2.14%	2.27%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的加权平均净资产收益率	Y2=P2/E2	1.74%	1.47%

3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）预付款项 2014 年 4 月 30 日余额 9,140,200.45 元，较 2014 年初余额增加 77.90% ，主 要是预付开发商版权费增加所致。

（ 2 ）应收利息 2014 年 4 月 30 日余额 4,071,857.53 元，较 2014 年初余额增加 86.05% ，主 要是期末短期理财产品增加导致应收利息增加所致。

（ 3 ）其他应收款 2014 年 4 月 30 日余额 32,616,608.77 元，较 2014 年初余额增加 42.82% ， 主要是应收手机投注福彩款增加所致。

（ 4 ）存货 2014 年 4 月 30 日余额 100,271,876.53 元，较 2014 年初余额增加 41.07% ，主要 是系统集成项目成本增加所致。

（ 5 ）长期股权投资 2014 年 4 月 30 日余额 45,851,118.68 元，较 2014 年初余额增加 69.49% ， 主要是本期对联营和其他企业投资增加所致。

（ 6 ）开发支出 2014 年 4 月 30 日余额 675,825.50 元，较 2014 年初余额增加 100.00% ，主 要是本公司仙剑传奇研发项目资本化所致。

（ 7 ）递延所得税资产 2014 年 4 月 30 日余额 2,190,837.56 元，较 2014 年初余额减少 51.86% ， 主要是本期转回前期确认的可抵扣暂时性差异所致。

（ 8 ）其他非流动资产 2014 年 4 月 30 日余额 1,725,000.00 元，较 2014 年初余额增加 387.98% ， 主要是预付购买固定资产款项增加所致。

（ 9 ）应付账款 2014 年 4 月 30 日余额 56,610,803.21 元，较 2014 年初余额增加 65.62% ，主 要是应付开发商手机游戏分成款增加所致。

（ 10 ）应付职工薪酬 2014 年 4 月 30 日余额 712,890.43 元，较 2014 年初余额减少 95.43% ， 主要是本期支付上期年终奖所致。

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拓维信息系统股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度、 2014 年 1-4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 11 ）资产减值损失变化较大的主要原因是上期对收购实体培训学校形成的商誉计提了 商誉减值准备以及对亏损的系统集成合同项目计提了存货跌价准备所致。

• （ 12 ）投资收益变化较大的主要原因是权益法核算联营企业亏损增加所致。

• （ 13 ）营业外支出变化较大的主要原因是非流动资产处臵损失减少所致。

• （ 14 ）所得税费用变化较大的主要原因是火溶信息当期应交所得税增加所致。

十三、财务报表的批准

• 本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十三次会议于 2014 年 6 月 17 日 批准。

拓维信息系统股份有限公司

2014 年 6 月 17 日

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