TALKWEB INFORMATION SYSTEM CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 20, 2012

拓维信息系统股份有限公司

2011 年度

审 计 报 告

目 录

一、审计报告

二、已审财务报表

• 1、合并资产负债表

• 2、合并利润表

• 3、合并现金流量表

• 4、合并所有者权益变动表

• 5、资产负债表

• 6、利润表

• 7、现金流量表

• 8、所有者权益变动表

• 9、财务报表附注

• 三、附件

• 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件

• 2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件

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审 计 报 告

中审国际 审字【2012】01020084

拓维信息系统股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的拓维信息系统股份有限公司（以下简称拓维信息公司）财务报表，包 括 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2011 年度合并及母公司的利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是拓维信息公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，拓维信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了拓维信息公司 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2011 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。

中审国际会计师事务所 中国注册会计师

有限公司

中国注册会计师

中国 北京 2012 年 4 月 18 日

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2

alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

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资产负债表

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：	531,591,615.64 212,849,056.77 608,879,841.64 294,773,491.24 99,681,505.60 73,498,904.12 64,191,717.10 52,860,864.25 18,781,867.60 5,086,537.90 2,159,240.50 2,134,190.50 3,096,178.75 1,187,799.57 3,337,156.77 1,908,478.14 32,419,186.88 27,952,624.52 18,505,056.41 15,542,595.25 80,144,348.21 78,310,846.99 32,879,952.17 31,250,243.10 765,714,702.68 398,885,769.87 729,952,964.59 398,469,862.48 24,186,815.88 117,268,856.12 14,841,611.63 104,188,856.12 60,083,930.42 46,882,850.75 60,092,795.07 52,175,888.78 50,032,229.80 44,103,051.24 24,879,489.09 20,852,363.33 4,331,008.94 22,807,765.83 7,529,968.79 1,665,920.70 5,407,828.23 3,333,484.68 2,267,856.07 1,494,952.80 168,515,499.80 211,588,242.79 109,611,720.65 178,712,061.03
货币资金
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计	934,230,202.48	610,474,012.66	839,564,685.24	577,181,923.51

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

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资产负债表（续）

编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年12 月31 日 单位：（人民币）元
	期末余额		年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：	30,000,000.00 30,000,000.00 2,677,432.00 2,677,432.00 16,387,666.95 15,202,106.83 14,933,782.62 13,029,331.36 32,358,140.54 29,165,886.27 5,195,751.61 4,919,313.98 12,715,073.61 8,667,188.73 8,221,862.97 4,235,896.64 19,011,492.85 11,636,187.85 16,301,768.73 12,209,210.80 8,676,185.92 1,455,962.38 4,556,626.32 2,604,642.06 7,505,800.21 6,687,689.10 96,654,360.08 72,815,021.16 81,887,224.25 69,675,826.84 1,671,707.30 1,448,873.97 10,268,299.95 10,001,633.28 1,671,707.30 1,448,873.97 10,268,299.95 10,001,633.28 98,326,067.38 74,263,895.13 92,155,524.20 79,677,460.12 218,033,724.00 218,033,724.00 145,355,816.00 145,355,816.00 156,727,867.05 153,954,714.57 217,457,595.05 214,684,442.57 29,805,180.49 29,805,180.49 25,675,874.92 25,675,874.92 381,768,957.61 134,416,498.47 334,224,291.79 111,788,329.90 786,335,729.15 536,210,117.53 722,713,577.76 497,504,463.39 49,568,405.95 24,695,583.28 835,904,135.10 536,210,117.53 747,409,161.04 497,504,463.39
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
负债和所有者权益总计	934,230,202.48 610,474,012.66 839,564,685.24 577,181,923.51

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

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利润表

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	371,663,578.21 220,488,140.69 357,318,681.64 207,750,298.84 371,663,578.21 220,488,140.69 357,318,681.64 207,750,298.84 295,587,651.39 184,360,070.84 239,270,160.55 147,739,529.05 165,681,929.52 101,778,839.71 137,005,596.81 80,091,848.86 9,862,430.63 4,512,839.23 10,937,603.03 5,972,958.73 47,038,143.41 27,247,271.89 30,336,455.13 12,313,520.23 79,867,054.05 52,713,090.77 67,179,983.72 51,137,493.83 -8,669,603.45 -2,914,574.25 -8,337,789.99 -4,026,007.87 1,807,697.23 1,022,603.49 2,148,311.85 2,249,715.27 -2,351,795.75 3,715,824.13 4,017,187.50 -2,654,795.75 4,017,187.50 4,017,187.50 73,724,131.07 36,128,069.85 121,764,345.22 64,027,957.29 15,581,496.62 13,005,049.45 7,449,454.11 5,104,924.87 40,860.86 9,300.00 1,515,163.85 1,371,098.36 1,572.85 175,163.85 31,098.36 89,264,766.83 49,123,819.30 127,698,635.48 67,761,783.80 12,340,149.08 7,830,763.56 13,949,697.97 7,193,210.52 76,924,617.75 41,293,055.74 113,748,937.51 60,568,573.28 66,209,552.99 41,293,055.74 110,730,628.73 60,568,573.28 10,715,064.76 3,018,308.78 0.30 0.51 0.30 0.51 900,659.58 76,924,617.75 41,293,055.74 114,649,597.09 60,568,573.28 66,209,552.99 41,293,055.74 111,361,090.44 60,568,573.28 10,715,064.76 3,288,506.65
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

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现金流量表

编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年1-12 月 单位：（人民币）元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年1-12 月 单位：（人民币）元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年1-12 月 单位：（人民币）元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年1-12 月 单位：（人民币）元	编制单位：拓维信息系统股份有限公司2011 年1-12 月 单位：（人民币）元
	本期金额		上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：	374,391,482.51 230,963,805.28 324,013,915.20 173,450,452.11 3,393,878.21 688,407.09 2,797,722.02 18,384,201.80 9,588,715.50 37,311,317.80 35,335,201.35 396,169,562.52 241,240,927.87 364,122,955.02 208,785,653.46 147,157,866.93 115,507,892.65 127,339,372.52 89,756,922.48 136,304,734.56 62,050,828.41 81,841,658.59 45,661,628.29 31,604,196.83 19,617,109.70 20,586,653.96 7,000,311.60 55,855,849.48 34,213,204.03 55,677,582.87 33,858,418.74 370,922,647.80 231,389,034.79 285,445,267.94 176,277,281.11 25,246,914.72 9,851,893.08 78,677,687.08 32,508,372.35
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

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现金流量表（续）

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期资金	本期资金	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
二、投资活动产生的现金流量：	557,025.00 148,512.85 146,000.00 358,881.00 70,066.00 363,874,121.55 193,868,499.66 346,034,596.61 210,182,401.63 364,022,634.40 194,014,499.66 346,950,502.61 210,252,467.63 50,569,998.67 35,025,854.42 17,873,591.72 15,566,563.12 12,000,000.00 13,080,000.00 42,344,500.54 12,824,349.44 15,146,391.02 2,568,587.36 -32,925,310.60 356,000,000.00 186,000,000.00 346,174,211.16 208,859,211.16 433,716,389.69 236,674,441.78 373,466,992.82 237,250,123.72 -69,693,755.29 -42,659,942.12 -26,516,490.21 -26,997,656.09 12,590,000.00 980,000.00 12,590,000.00 980,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 12,590,000.00 30,980,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 14,720,519.24 14,720,519.24 11,377,206.60 11,377,206.60 44,720,519.24 44,720,519.24 11,377,206.60 11,377,206.60 -32,130,519.24 -44,720,519.24 19,602,793.40 18,622,793.40 -76,577,359.81 -77,528,568.28 71,763,990.27 24,133,509.66 331,739,895.58 193,948,545.18 259,975,905.31 169,815,035.52 255,162,535.77 116,419,976.90 331,739,895.58 193,948,545.18
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

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alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

合并所有者权益变动表

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	归属于母公司所有者权益									所有者权益
									少数股东权益
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		合计
一、上年年末余额	145,355,816.00 217,457,595.05 25,675,874.92 334,224,291.79 24,695,583.28 747,409,161.04 145,355,816.00 217,457,595.05 25,675,874.92 334,224,291.79 24,695,583.28 747,409,161.04 72,677,908.00 -60,729,728.00 4,129,305.57 47,544,665.82 24,872,822.67 88,494,974.06 66,209,552.99 10,715,064.76 76,924,617.75 66,209,552.99 10,715,064.76 76,924,617.75 11,948,180.00 14,157,757.91 26,105,937.91 12,590,000.00 12,590,000.00 11,948,180.00 11,948,180.00 1,567,757.91 1,567,757.91 4,129,305.57 -18,664,887.17 -14,535,581.60 4,129,305.57 -4,129,305.57 -14,535,581.60 -14,535,581.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

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alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

合并所有者权益变动表 ( 续 )

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	归属于母公司所有者权益									所有者权益
									少数股东权益
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		合计
（五）所有者权益内部结转	72,677,908.00 -72,677,908.00 72,677,908.00 -72,677,908.00 218,033,724.00 156,727,867.05 29,805,180.49 381,768,957.61 49,568,405.95 835,904,135.10
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

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alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

合并所有者权益变动表 ( 续 )

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	归属于母公司所有者权益									所有者权益合
									少数股东权益
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		计
一、上年年末余额	111,812,166.00 240,876,283.34 19,619,017.59 240,731,736.99 9,655,598.85 622,694,802.77 111,812,166.00 240,876,283.34 19,619,017.59 240,731,736.99 9,655,598.85 622,694,802.77 33,543,650.00 -23,418,688.29 6,056,857.33 93,492,554.80 15,039,984.43 124,714,358.27 110,730,628.73 3,018,308.78 113,748,937.51 630,461.71 270,197.87 900,659.58 630,461.71 110,730,628.73 3,288,506.65 114,649,597.09 9,494,500.00 11,751,477.78 21,245,977.78 -1,567,283.88 -1,567,283.88 9,494,500.00 9,494,500.00 13,318,761.66 13,318,761.66 6,056,857.33 -17,238,073.93 -11,181,216.60 6,056,857.33 -6,056,857.33 -11,181,216.60 -11,181,216.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

合并所有者权益变动表 ( 续 )

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	归属于母公司所有者权益									所有者权益
									少数股东权益
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		合计
（五）所有者权益内部结转	33,543,650.00 -33,543,650.00 33,543,650.00 -33,543,650.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 145,355,816.00 217,457,595.05 25,675,874.92 334,224,291.79 24,695,583.28747,409,161.0 4

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

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母公司所有者权益变动表

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	145,355,816.00 214,684,442.57 25,675,874.92 111,788,329.90 497,504,463.39 145,355,816.00 214,684,442.57 25,675,874.92 111,788,329.90 497,504,463.39 72,677,908.00 -60,729,728.00 4,129,305.57 22,628,168.57 38,705,654.14 41,293,055.74 41,293,055.74 41,293,055.74 41,293,055.74 11,948,180.00 11,948,180.00 11,948,180.00 11,948,180.00 4,129,305.57 -18,664,887.17 -14,535,581.60 4,129,305.57 -4,129,305.57 -14,535,581.60 -14,535,581.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
（五）所有者权益内部结转	72,677,908.00 -72,677,908.00 72,677,908.00 -72,677,908.00 218,033,724.00 153,954,714.57 29,805,180.49 134,416,498.47 536,210,117.53
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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13

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alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	111,812,166.00 238,733,592.57 19,619,017.59 68,457,830.55 438,622,606.71 111,812,166.00 238,733,592.57 19,619,017.59 68,457,830.55 438,622,606.71 33,543,650.00 -24,049,150.00 6,056,857.33 43,330,499.35 58,881,856.68 60,568,573.28 60,568,573.28 60,568,573.28 60,568,573.28 9,494,500.00 9,494,500.00 9,494,500.00 9,494,500.00 6,056,857.33 -17,238,073.93 -11,181,216.60 6,056,857.33 -6,056,857.33 -11,181,216.60 -11,181,216.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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alkweb 拓维信息系统股份有限公司2011 年度报告

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：拓维信息系统股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
（五）所有者权益内部结转	33,543,650.00 -33,543,650.00 33,543,650.00 -33,543,650.00 145,355,816.00 214,684,442.57 25,675,874.92 111,788,329.90 497,504,463.39
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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15

拓维信息系统股份有限公司

财务报表附注

截至 2011 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币

附注一、公司基本情况

（一） 公司概况

公司名称：拓维信息系统股份有限公司 营业执照注册号：430000000045446

注册地址：长沙市岳麓区桐梓坡西路 298 号 注册资本：218,033,724.00 元

法定代表人：李新宇

（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：本公司属于计算机应用服务类行业。

公司经营范围：按许可证核定业务种类和范围从事第二类增值电信业务中的呼叫中心业 务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务，有效期至 2014 年 9 月 10 日）；书报刊、电子出版物批发（网络发行，有效期至 2015 年 1 月 7 日），经营互联网游戏出 版物、手机出版物（有效期至 2020 年 7 月 9 日）；利用互联网经营音乐美术娱乐产品、游戏 产品、动漫产品、从事互联网文化产品的展览、比赛活动（有效期至 2013 年 4 月）；国家法 律、法规允许的票务代理服务；计算机软、硬件及其配套产品、办公设备、电子电气产品的 研制、开发、销售；政策允许的咨询业务；研制、开发、销售及相关技术服务；电视监控与 防盗报警工程业务（凭本企业许可证）；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需 的机械设备、 零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外；策划、设计、制作、代理、发布国内外广告。

主要产品或提供的劳务：电信、烟草行业系统集成服务，无线增值服务，教育培训服务。

（三） 公司历史沿革

拓维信息系统股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1996 年 5 月 20 日，成 立时注册资本为 500 万元，其中李新宇出资 240 万元，持股比例 48%；宋鹰出资 235 万元， 持股比例 47%；沈勇出资 25 万元，持股比例 5%。设立资本业经湖南大信会计师事务所湘信 会所验字（1996）018 号验资报告审验。

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15

2000 年 9 月 1 日，根据公司股东会决议，沈勇将其持有的本公司全部股权转让给李新宇， 转让后本公司股东及股权结构为：李新宇出资 265 万元，持股比例 53%，宋鹰出资 235 万元， 持股比例 47%。

2001 年 4 月 8 日，根据公司股东会决议，李新宇将其持有的本公司股份中的 153,545.00 元转让给新股东张忠革，104,135.00 元转让给新股东姚武超，104,135.00 元转让给新股东范金 鹏；宋鹰将其持有的本公司股份中的 135,715.00 元转让给新股东张忠革。本次股权转让后股 东及股权结构为：李新宇出资 2,288,185.00 元，持股比例 45.76%；宋鹰出资 2,214,285.00 元， 持股比例 44.29%；张忠革出资 289,260.00 元，持股比例 5.79%；范金鹏出资 104,135.00 元， 持股比例 2.08%；姚武超出资 104,135.00 元，持股比例 2.08%。

根据 2001 年临时股东会决议，本公司于 2001 年 4 月 28 日新增股东上海锡泉投资有限公 司，增资后注册资本为 7,142,000.00 元，其中上海锡泉投资有限公司出资 2,142,000.00 元，持 股比例 30.00%；李新宇出资 2,287,401.83 元，持股比例 32.03%；宋鹰出资 2,213,400.00 元， 持股比例 31.00%；张忠革出资 289,068.61 元，持股比例 4.05%；范金鹏出资 104,064.78 元， 持股比例 1.46%；姚武超出资 104,064.78 元，持股比例 1.46%。本次增加注册资本业经深圳南 方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2001）第 YA080 号验资报告审验。

经湖南省人民政府授权湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金证字［2001］035 号文 批准，本公司于 2001 年 5 月 31 日依法整体变更为股份有限公司并更名为“湖南拓维信息系统 股份有限公司”。变更后的注册资本为人民币 27,420,561.00 元，由湖南拓维信息系统有限公司 以截止 2001 年 4 月 30 日经审计的净资产按 1：1 的比例折股投入，其中：李新宇持有 8,782,806 股，占总股本的 32.03%；宋鹰持有 8,500,374 股，占总股本的 31.00%；上海锡泉投资有限公 司持有 8,226,168 股，占总股本的 30.00%；张忠革持有 1,110,533 股，占总股本的 4.05%；范 金鹏持有 400,340 股，占总股本的 1.46%；姚武超持有 400,340 股，占总股本的 1.46%。本次 变更注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2001）第 YA100 号验 资报告审验。2006 年 10 月，湖南省人民政府以湘政函［2006］211 号函对公司发起设立情况 进行了确认。

根据 2004 年度第二次临时股东大会决议，2004 年 8 月 27 日公司股东李新宇将其持有的 公司股份 822,617 股转让给新股东周玉英，原股东范金鹏和原股东姚武超将各自持有的公司全 部股份合计 800,680 股转让给李新宇；同时公司以截止 2003 年 12 月 31 日的股本 27,420,561 股为基数，按本次转让后的股权结构向全体股东每 10 股送 5 股，申请增加注册资本人民币 13,710,281.00 元。本次增资以公司截止 2004 年 6 月 30 日经审计的未分配利润转增，增资后 本公司的注册资本和股本均为人民币 41,130,842.00 元，其中：李新宇持有 13,141,304 股，占

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16

总股本的 31.95%；宋鹰持有 12,750,561 股，占总股本的 31.00%；上海锡泉投资有限公司持有 12,339,252 股，占总股本的 30.00%；张忠革持有 1,665,800 股，占总股本的 4.05%；周玉英持 有 1,233,925 股，占总股本的 3.00%。本次变更注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限 责任公司深南验字（2004）第 108 号验资报告审验。

根据 2004 年度第三次临时股东大会决议，经湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金 证办字［2004］117 号文批准，2004 年 9 月本公司增发新股 1,938,103 股，其中新增股东曾之 杰以货币资金认购 1,076,724 股，原股东周玉英以货币资金认购 861,379 股。增资扩股后，公 司注册资本增至 43,068,945.00 元，总股本增至 43,068,945 股，股本结构如下：李新宇持有 13,141,304 股，占总股本的 30.51%；宋鹰持有 12,750,561 股，占总股本的 29.61%；上海锡泉 投资有限公司持有 12,339,252 股，占总股本的 28.65%；张忠革持有 1,665,800 股，占总股本的 3.87%；周玉英持有 2,095,304 股，占总股本的 4.86%；曾之杰持有 1,076,724 股，占总股本的 2.50%。本次增加股东和注册资本业经湖南恒信会计师事务所湘恒验字（2004）第 095 号验资 报告审验。

2005 年 12 月 22 日，上海锡泉实业有限公司（上海锡泉投资有限公司于 2004 年 12 月更 名）将其持有的本公司 28.65%的股份，共计 12,339,252 股，全部转让给湖南电广传媒股份有 限公司。

根据 2005 年度股东大会决议，2006 年 6 月 28 日本公司以 2005 年末总股本 43,068,945 股 为基数，向全体股东每 10 股送 3.9 股，申请增加注册资本人民币 16,796,888.00 元，增资后的 注册资本和股本均为人民币 59,865,833.00 元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事 务所有限责任公司深南验字（2006）第 048 号验资报告审验。

2006 年 6 月 28 日，张忠革将其持有本公司的股份 578,865 股转让给新股东刘玉卿，本公 司于 2006 年 7 月 31 日办理了工商变更登记手续。

2008 年 7 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]859 号文核准，公司首次向 社会公开发行股票 20,000,000.00 股，注册资本变更为人民币 79,865,833.00 元。2008 年 7 月 23 日公司股票在深圳证券交易所上市交易。

2009 年 4 月 8 日，经湖南省工商行政管理局核准，本公司更名为“拓维信息系统股份有限 ” 公司 。

2009 年 5 月 11 日，经公司 2008 年度股东大会决议批准，公司以 2008 年末股本 79,865,833 股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 4 股，共计转增 31,946,333 股。转增后公司 股本总额变更为 111,812,166.00 元。

2010 年 4 月 9 日，经公司 2009 年度股东大会决议批准，公司以 2009 年末股本 111,812,166.00 股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 3 股，共计转增 33,543,650.00 股。转增后公 司股本总额变更为 145,355,816.00 元。

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2011 年 5 月 12 日，经公司 2010 年度股东大会决议批准，公司以 2010 年末股本 145,355,816.00 股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 5 股，共计转增 72,677,908.00 股。转增后公司股本总额变更为 218,033,724.00 元。

（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告由本公司董事会于 2012 年 4 月 18 日批准报出。

附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

（二） 公司遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2011 年度财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》 （2006）要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

（四） 记账本位币

以人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

1．同一控制下的企业合并

参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

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2．非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合 并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差 额，计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分 配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 业务合并按相同的方法处理。

（六） 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的 财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制 合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳 入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财 务报表年初数以及前期比较报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

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当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计 期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部 实现利润及往来余额均已抵销。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八） 外币业务和外币报表折算

1．外币交易

外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额 按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负 债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

2．外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（九） 金融工具

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它 金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认

金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的 过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表 的过程。

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3．金融资产和金融负债的计量

初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允 价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益 计入当期损益。

可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的 可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单 位宣告发放股利时计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和 或损失计入当期损益。

4．金融资产和金融负债的终止

金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金 融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债 的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分

• 5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

• （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

• （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价

• 值的基础；

（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的 现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

• 6．金融资产的减值

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资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。

（1）持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。

（2）可供出售金融资产

资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计 损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

（十） 应收款项

本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的应收账款是指期末余额 100 万元及以上的应收账款，单项金额重大的其 他应收款是指期末余额 10 万元及以上的其他应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按实际利率折现的现值低于其账 面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对于经单独测试未发生减值的，并入按账 龄组合提取减值损失。

2．按组合计提坏账准备应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1至2年	10%	10%
2至3年	20%	20%
3至4年	50%	50%
4至5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

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组合中，按性质计提坏账准备的：

组合中，按性质计提坏账准备的：
组合名称	方法说明
押金、保证金、纳入合并范围的内部往来等等	按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准备

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：

有确凿证据表明发生坏账可能性较大的应收款项。

坏账准备的计提方法：

对于发生坏账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证 据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按实 际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

（十一）存货

1．存货的分类

存货分为库存商品、生产成本、低值易耗品等。

2．发出存货的计价方法

存货发出按个别认定法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额 计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠 的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间 存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的 或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。

4．存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存法。

（十二）长期股权投资

1. 长期股权投资分类

长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长

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期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

2. 长期股权投资的投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面 价值的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；

非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的 投资成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

3. 长期股权投资的后续计量

本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照 权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核 算。

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4. 长期股权投资损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

2. （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方 在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由 合营各方均同意才能通过。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。

1. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象， 估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提 长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来 现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计 提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

（十三）投资性房地产

1．投资性房地产的种类

投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。

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2．投资性房地产的计量模式

投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性

房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法

一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。

• （十四）固定资产

1．固定资产的确认条件

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

2．固定资产的分类

公司的固定资产分为：房屋建筑物、电子设备、运输工具、其他设备。

3．各类固定资产的折旧方法

固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年

折旧率如下：

折旧率如下：
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20 -50	3-5	1.90-4.85
电子设备	3-5	3-5	19.00-32.33
运输设备	10	3-5	9.50-9.70
其他设备	3-5	3-5	19.00-32.33

4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可 收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

• 5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：

• （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

• （2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

• 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• （3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产

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公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资 产公允价值。

（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费 用计入租入固定资产的价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租 赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费 用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满 时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

6．固定资产后续支出

固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续 支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。

（十五）在建工程

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实 际发生的全部支出转入固定资产核算。

资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程， 对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计 期间不予转回。

（十六）借款费用

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

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1．资本化的条件

在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

• （1）资产支出已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

2．资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

3．暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

4．停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，

以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

• （十七）无形资产

无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1．无形资产计价

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

• 2．无形资产摊销

• （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的

预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；

• （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

3．无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进

行减值测试。

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对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可 收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

4、研究与开发费用的核算方法

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：

（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不 超过十年的期限平均摊销。对于自有房产装修支出，公司按 5 年期限平均摊销；对于租赁房 产装修支出，公司按租赁期限摊销。

（十九）职工薪酬

职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育 经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提 供的服务相关的支出。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造 固定资产成本、无形资产成本或当期损益。

（二十）预计负债

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负 债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预 计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了 重组义务。

（二十一）股份支付及权益工具

1．股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）股份支付的实施

a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债 表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调 整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予 日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩 结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益 总额进行调整。

b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：

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其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相 关成本或费用，相应增加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工 具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额， 将其转入实收资本或股本。

c．以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后 立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企 业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债 表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付的修改

a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的 公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额， 也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的 增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具， 则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取 得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的 服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。

e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行 处理。

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f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非 市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付的终止

a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用 于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授 予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益， 回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（二十二）收入

在遵循企业会计准则关于收入确认的基本原则的前提下，本公司各项业务的收入确认原则 及方法为：

1、系统集成销售收入的确认原则及方法：

系统集成销售收入是本公司为客户实施系统集成项目时，应客户要求代其外购硬件系统 并安装所获得的收入。

系统集成销售收入的确认原则及方法：系统集成所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与 销售该系统集成有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。具体为本公司在系统集成安 装完成，并取得客户的安装验收单后确认收入的实现。

2、自行开发软件项目销售收入的确认原则及方法：

自行开发软件是指知识产权属本公司所有，买方仅享有合同范围内的非独占、非排他的 一般使用权的软件。自行开发软件项目销售收入是指向客户销售自行开发软件及为完成项目 所必须配套的部分系统集成所获得的收入。

收入的确认原则及方法：相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该软件产品 有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。具体为本公司将软件及其配套产品交付客户， 并取得客户的验收单后确认收入的实现。

3、定制软件收入及技术服务收入的确认原则及方法：

（1）定制软件是指根据特定客户委托开发的，就特定客户的实际需要进行专门的技术研 究、开发、服务的劳务行为。技术开发成果的专利申请权、版权及其他非专利技术的所有权 及使用权均归买方所有，由此开发出来的软件不具有通用性。

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其收入确认原则及方法为：

定制软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在项目成果已经提供，并收到价款或取 得收取款项的证据时，确认收入。

定制软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度 能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项目将要发生的成 本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认劳务收入。

对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成本预 计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果 已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发 生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生 的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。

（2）技术服务是指公司为客户提供软件应用、实施等软件服务实现的收入。包括但不限 于：免费服务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术 服务；其他为客户（包括使用非本公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。

技术服务收入的确认原则及方法为：相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。

4、无线增值电信服务收入的确认原则及方法：

无线增值电信服务是指公司与电信运营商共同搭建无线增值业务运营平台、参与平台运 营管理获得的分成收入，以及为移动通信终端用户提供的短信、彩铃、WAP、手机动漫等无 线增值服务。

无线增值电信服务收入的确认原则及方法为：收到运营商提供的收入结算表并经公司相 关业务部门核对后确认收入的实现，如果运营商未能及时提供结算数据，在相关收入能够可 靠计量的情况下，公司根据系统数估算确认收入。

5、教育培训服务收入的确认原则及方法：

教育培训服务采取先按课时收费后提供服务的方式进行，公司在资产负债表日按已提供 教育培训服务的课时数占已收费课时数的比例计算确认收入。

• 6、电视剧版权收入的确认原则及方法：

在电视剧完成摄制并经影视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷

• 贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。

• 7、让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确

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认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收 入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十三）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该 资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得 时直接计入当期营业外收入。

（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根 据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。

对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负 债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认。

递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。

对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可 预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的 递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（二十五）主要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期内无会计政策变更。

2．会计估计变更

本报告期内无会计估计变更事项。

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（二十六）前期会计差错更正

本报告期内无前期会计差错更正事项。

附注三、税项

主要税种及税率

主要税种及税率
税 种	计税依据	税 率
增值税	系统集成销售、自行开发软件产品销售收入	17%、3%
营业税	服务收入、邮电通信业收入	5%、3%
城市维护建设税	应纳增值税及营业税额	7%
教育费附加	应纳增值税及营业税额	3%、5%
企业所得税	应纳税所得额	10%、12.5%、15%、25%

1、增值税：

（1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发〔2011〕4 号）、财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕 100 号），本公司销售自行开发研制软件产品按 17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。2011 年度收到的退税金额为 688,407.09 元。

（2）本公司系统集成销售收入、北京九龙晖科技有限公司商品销售收入执行 17%的增值 税税率。

（3）贵州前途教育科技有限责任公司、兰州易高通信技术有限公司、陕西诚长信息咨询 有限公司按小规模纳税人适用 3%的税率计缴。

2、营业税：

（1）根据财政部、国家税务总局财税字［1999］273 号《关于贯彻落实中共中央、国务 院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》、国家税务总局 国税函［2004］825 号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免 征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》，本公司及湖南互动传媒有限公司收入中属于“四 技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经湖南省科学技术 厅审核认定并报长沙市地方税务局备查后免征营业税。

（2）本公司、湖南互动传媒有限公司、湖南米诺信息科技有限公司、北京九龙晖科技有 限公司、湖南紫风铃资讯有限公司、长沙九龙晖科技有限公司、珠海市龙星信息技术有限公 司以及贵州前途教育科技有限责任公司取得的电信增值业务收入按邮电通信业 3％税率计缴

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营业税；公司教育版块取得教育培训收入按文化体育产业 3%税率计缴营业税。

（3）本公司其他服务收入、北京博方文化传媒有限公司电视剧版权转让收入以及湖南网 聚天下科技有限公司、兰州易高通信技术有限公司、陕西诚长信息咨询有限公司、济南兆科 邦信科技有限公司、湖南紫薇科技有限公司的服务收入按 5%的税率计缴营业税。

（4）2011 年度营业税免征情况如下：

2011 年 10 月 15 日，经长沙市高新技术产业开发区地方税务局备案，免征本公司 2010 年 度营业税 3,400,164.15 元，抵减 2011 年度营业税。

3、企业所得税：

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作 领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123 号）的有关要求，经省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织企业申报、资格审查、 专家评审、公示，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案审核，湖南省科 学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发了《关于公布湖 南省 2011 年高新技术企业复审结果的通知》，确认本公司 2011 年通过了高新技术企业复审， 并重新颁发了高新技术企业证书（证书编号：GF201143000209），有效期自 2011 年 1 月至 2013 年 12 月。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 等相关规定，本公司所得税税率自 2011 年起三年内享受减免 10%优惠，即按 15％的所得税税 率征收。

（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作 领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123 号）的有关要求，经省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织企业申报、资格审查、 专家评审、公示，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案审核，湖南省科 学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发了《关于公布湖 南省 2011 年高新技术企业复审结果的通知》，确认湖南互动传媒有限公司 2011 年通过了高新 技术企业复审，并重新颁发了高新技术企业证书（证书编号：GF201143000378），有效期自 2011 年 1 月至 2013 年 12 月。

因湖南互动传媒有限公司被认定为重点动漫企业，根据《财政部 国家税务总局关于扶持 动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税［2009］65 号）以及《财政部、国家税务总局 关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）的相关规定，经长沙市高新区国家税

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务局备案，湖南互动传媒有限公司自 2010 年至 2012 年减按 10％的税率征收企业所得税，并 于 2011 年 6 月对 2010 年度按 15%税率上缴超过 10%部分给予退税，2011 年收到退税金额为 1,830,427.01 元。

（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2009 年 6 月 26 日认定北京九龙晖科技有限公 司为高新技术企业，认定有效期 3 年，证书编号 GR200911000690。根据《中华人民共和国 企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，北京九龙晖公司所 得税税率自 2009 年起三年内享受减免 10%优惠，即按 15％的所得税税率征收。

（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作 领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123 号）的有关要求，经省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织企业申报、资格审查、 专家评审、公示，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案审核，湖南省科 学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发了《关于公布湖 南省 2011 年高新技术企业复审结果的通知》，确认湖南紫风铃资讯有限公司 2011 年通过了高 新技术企业复审，并重新颁发了高新技术企业证书（证书编号：GF201143000075），有效期自 2011 年 1 月至 2013 年 12 月。

因湖南紫风铃资讯有限公司被认定为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）以及《财政部、国家税务总 局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）的相关规定，湖南紫风铃资讯有限 公司自开始获利年度起享受所得税两免三减半税收优惠政策，2010 年至 2012 年按 25%减半征 收的税收优惠政策。

（5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作 领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123 号）的有关要求，经省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织企业申报、资格审查、 专家评审、公示，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案审核，湖南省科 学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发了《关于公布湖 南省 2011 年高新技术企业复审结果的通知》，确认湖南米诺信息科技有限公司 2011 年通过了

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高新技术企业复审，并重新颁发了高新技术企业证书（证书编号：GF201143000098），有效期 自 2011 年 1 月至 2013 年 12 月。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》等相关规定，湖南米诺信息科技有限公司所得税税率自 2011 年起三年 内享受减免 10%优惠，即按 15％的所得税税率征收。

（6）珠海市龙星信息科技有限公司

珠海市龙星信息技术有限公司被认定为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）以及财政部、国家税务总 局关于企业所得税若干优惠政策的通知（财税[2008]1 号），珠海市龙星信息技术有限公司自开 始获利年度起享受所得税两免三减半税收优惠政策，2011 年至 2013 年按 25%税率减半征收企 业所得税。

（7）除上述公司外，其余子公司按 25%企业所得税率计缴所得税。

4、城市维护建设税：

本公司及各子公司按应纳增值税及营业税额的 7%计缴。

5、教育费附加：

除北京九龙晖科技有限公司、北京博方文化传媒有限公司按 3%的税率缴计缴外，本公司 及其他子公司均按 5%的税率计缴（含 2%的地方教育费附加）。

附注四、企业合并及合并财务报表

（一） 子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司：

	子公司	注	业务	注册		期末实际	实质上构成对子	持股	表决权	是否
子公司全称	类型	册 地	性质	资本	经营范围	出资额	公司净投资的其 他项目余额	比例(%)	比例(%)	合并 报表
湖南互动传 媒有限公司	全资子 公司	长沙	无线 增值	1,176 万元	从事第二类增值电信业务中的信息服务业务及 呼叫中心服务业务；从事职业中介服务；网络 信息技术开发与咨询服务；网络游戏的开发； 广告策划、设计、制作及户外广告的发布；代 理国内各类广告。	2,967.18万 元	-	100	100	是
湖南紫风铃 资讯有限公 司	全资子 公司	长沙	无线 增值	200万 元	法律、法规、政策允许的信息技术开发与咨询 服务；信息服务业务中的互联网信息服务、移 动网信息服务；设计、制作、发布、代理国内 各类广告。	434.73万 元	-	100	100	是
北京创时信 和创业投资 有限公司	全资子 公司	北京	投资	5000 万元	许可经营项目：无。一般经营项目：法律、行 政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、 行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审 批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后 方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规 定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。	5000万元	-	100	100	是

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	子公司	注	业务	注册		期末实际	实质上构成对子	持股	表决权	是否
子公司全称	类型	册 地	性质	资本	经营范围	出资额	公司净投资的其 他项目余额	比例(%)	比例(%)	合并 报表
北京博方文 化传媒有限 公司	控股子 公司	北京	文化 传播	1000 万元	一般经营项目：法律、行政法规、国务院决定 禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工 商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、 行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选 择经营项目开展经营活动。	510万元	-	51	51	是
湖南紫微科 技有限公司	控股子 公司	长沙	无线 增值	300 万元	计算机软件的研究、开发、生产和销售，网络 信息技术的开发及咨询服务；设计、制作、发 布、代理国内各类广告；文化、体育用品的销 售；科技、经济信息咨询服务，	153万元	-	51	51	是
北京一谷博 思信息技术 有限公司	控股子 公司	北京	技术 服务	1000 万元	一般经营项目：技术服务	300万元	-	60	60	是
云南兰九信 息科技有限 责任公司	控股子 公司	昆明	无线 增值	300 万元	第二类增值电信业务中的信息服务业务（含通 信短信服务业务，不含电话信息服务和因特网 信息服务业务）；计算机软件设计、开发及技术 咨询；网页设计；经济信息咨询；设计、代理、 发布国内各类广告。	210万元	-	49	70	是
湖南网聚天 下移动科技 有限公司	控股子 公司	长沙	技术 开发 服务	1000 万元	移动技术的研究、开发；计算机软件及硬件的 研究、开发、生产和销售；计算机集成及服务； 电子商务技术、通讯技术的研究、开发及应用 推广服务；设计、制作、发布、代理国内各类 广告。	900万元	-	90	90	是
广东龙之星 教育资源配 置中心有限 公司	控股子 公司	珠海	技术 开发 服务	1000 万元	计算机软件开发与销售；网络系统、通信系统 的研究、销售及相关技术咨询服务；计算机、 办公设备的批发、零售。	1000万元	-	29	100	是
广州市花都 区拓维教育 辅导培训中 心	控股子 公司	珠海	教育 培训	100 万元	中小学生课外辅导及成人培训。	100万元	-	29	100	是
湖南拓维教 育科技有限 公司	控股子 公司	长沙	教育 培训	1000 万元	教育信息咨询服务；教育软件的研究、开发； 计算机技术咨询服务。	1000万元	-	53	75	是

注：

（1）湖南互动传媒有限公司

湖南互动传媒有限公司成立于 2004 年 4 月 23 日，成立时注册资本为人民币 300 万元， 本公司出资人民币 270 万元，占注册资本的 90%。2005 年 4 月，湖南互动传媒有限公司增加 注册资本人民币 700 万元，由未分配利润转增注册资本，变更后的注册资本为人民币 1000 万 元。

根据 2005 年 10 月 28 日股东会决议和修改后章程的规定，股东宋鹰以现金增资 352 万元， 其中 176 万元作为注册资本，176 万元作为资本公积，此次增资后注册资本变更为人民币 1176 万元。

2008 年 1 月，本公司出资 2,067.18 万元原少数股东持有的湖南互动传媒有限公司全部股 权，本次收购完成后，湖南互动传媒有限公司成为本公司的全资子公司。

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39

（2）湖南紫风铃资讯有限公司

2004 年 11 月 6 日本公司与封模春、杨波共同出资设立湖南紫风铃资讯有限公司，该公司 注册资本人民币 200 万元，本公司出资人民币 180 万元，占注册资本的 90%。

2006 年 6 月 28 日本公司与湖南互动传媒有限公司签署股权转让协议，将本公司持有的湖 南紫风铃资讯有限公司 90%的股权全部转让给湖南互动传媒有限公司，转让价为 180 万元。

根据 2010 年 8 月 25 日湖南互动传媒有限公司股东会决议，互动传媒公司与湖南紫风铃 资讯有限公司另一股东封模春签订协议，收购其持有的紫风铃公司 10%的股权，本次变更已 于 2010 年 11 月 25 日办理了工商变更登记手续，收购完成后互动传媒公司持有紫风铃公司 100%的股权。

（3）北京创时信和创业投资有限公司

北京创时信和创业投资有限公司成立于 2009 年 12 月 8 日，注册资本 5000 万元，本公司 持股比例为 100%。

（4）北京博方文化传媒有限公司

北京博方文化传媒有限公司成立于 2010 年 1 月 28 日，由本公司与彭帅、吴晓珍共同出资 设立，注册资本为人民币 1,000 万元，其中，本公司出资人民币 510 万元，占注册资本的 51%。 （5）湖南紫微科技有限公司

湖南紫微科技有限公司于 2011 年 1 月 24 日注册成立，注册资本为人民币 300 万元，其中 北京创时信和出资人民币 153 万元，占注册资本的 51%，株洲禧达康科技资讯有限公司出资 147 万元，占注册资本的 49%。

（6）北京一谷博思信息技术有限公司

2011 年 1 月 20 日，北京创时信和创业投资有限公司与罗晓峰、揭志坚、黄鹤、汤英共同 出资设北京一谷博思信息技术有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元，其中北京创时信和创 业投资有限公司出资人民币 600 万元，占注册资本的 60%。全体股东已缴纳首期出资 500 万 元，各股东按出资比例出资，其余出资于 2013 年 01 月 18 日之前缴足。

（7）云南兰九信息科技有限责任公司

云南兰九信息科技有限责任公司成立 2011 年 1 月 17 日，由北京九龙晖科技有限公司与肖 志强共同出资设立，注册资本为人民币 300 万元，其中北京九龙晖科技有限公司出资人民币 210 万元，占注册资本的 70%。

（8）湖南网聚天下移动科技有限公司

湖南网聚天下移动科技有限公司成立于 2011 年 6 月 13 日，由本公司与张建斌共同出资设

立，注册资本为人民币 1000 万元，其中本公司出资人民币 900 万元，占注册资本的 90%。

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40

（9）广东龙之星教育资源配置中心有限公司

广东龙之星教育资源配置中心有限公司成立于 2011 年 3 月 17 日，由珠海市龙星信息技术 有限公司全资设立，注册资本为人民币 1000 万元。

（10）广州市花都区拓维教育辅导培训中心

广州市花都区拓维教育辅导培训中心成立于 2011 年 12 月 14 日，由广东龙之星教育资源 配置中心有限公司全资设立、开办资金为人民币 100 万元。

（11）湖南拓维教育科技有限公司

湖南拓维教育科技有限公司成立于 2011 年 7 月 19 日，由北京九龙晖科技有限公司与曾高 辉共同出资设立，注册资本为人民币 1000 万元，其中，北京九龙晖科技有限公司出资 750 万 元，占注册资本的 75%。

2．非同一控制下企业合并取得子公司

子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末 实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表
北京九龙晖科 技有限公司	控股子 公司	北京	无线增 值	1,000万 元	第二类增值电信业务中的信息服 务业务、（不含固定网电话信息服 务和互联网信息服务）	700万元	-	70	70	是
长沙九龙晖科 技有限公司	控股子 公司	长沙	无线增 值	100万元	信息技术的研究与开发；全省范围 内的第二类增值电信业务中的信 秘服务业务。	100万元	-	70	100	是
湖南米诺信息 科技有限公司	控股子 公司	长沙	无线增 值	300 万元	第二类增值电信业务中的信息服 务业务；信息技术的研发、策划及 咨询服务；筹建卡通网站；策划、 设计、制作、代理各类广告，发布 户外、印刷品广告。	1584.29 万元	-	100	100	是
珠海市龙星信 息技术有限公 司	控股子 公司	珠海	无线增 值	306.1224 万元	计算机软件开发与销售；网络系 统、通信系统的研究、销售及相关 技术咨询服务；计算机、办公设备 的批发、零售。	1205.88 万元	-	29	41	是
兰州易高通信 技术有限公司	控股子 公司	兰州	无线增 值	100 万元	商务信息咨询、省内短信息服务业 务、计算机软件及耗材、办公用品、 办公设备、电子产品、机电设备、 通用机械设备、建筑材料的批发零 售；软件开发；电子产品维修服务。	106 万元	-	70	100	是
贵州前途教育 科技有限责任 公司	控股子 公司	贵阳	无线增 值	100 万元	一般经营项目：教育信息咨询服 务；计算机软件开发、系统集成。 许可经营项目：增值电信业务（有 效期至2015 年8 月6 日，在许可 证范围内经营）。	64.35万 元	-	39	55	是

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41

子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末 实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表
济南兆科邦信 科技有限公司	控股子 公司	济南	无线增 值	100万元	通信产品、网络终端设备的技术开 发、技术服务；广告业务；销售本 公司生产的IC 卡、智能卡、考勤 及计费系统产品	600万元	-	70	100	是
陕西诚长信息 咨询有限公司	控股子 公司	西安	无线增 值	100万元	教育及人力资源的投资；企业管理 咨询；企业营销策划；劳务派遣； 建筑劳务分包；计算机软硬件开 发、销售；心理减压设备的销售及 服务；电信增值业务。	456万元	-	17	60	是
湖南长郡远程 教育服务有限 公司	控股子 公司	长沙	教育培 训	500万元	多媒体教育教学资源及教育软件 的研究、推广；电子出版物的设计； 提供远程教育服务。	300万元	-	32	60	是
长沙市楚鲲教 育咨询有限公 司	控股子 公司	长沙	教育培 训	30万元	教育信息、文化艺术及企业管理咨 询服务、企业形象策划、其他社会 经济信息与商务信息咨询、策划创 意、会议及文化产品展览服务；文 体用品、建材、电子产品的销售	300万元	-	53	100	是
珠海市拓维教 育咨询有限公 司	控股子 公司	珠海	教育培 训	100万元	从事教育咨询（不含出国留学咨询 及中介服务），中小学生午休托管 服务；学生课外辅导。	100万元	-	29	100	是
珠海市香洲区 开元培训中心	控股子 公司	珠海	教育培 训	10万元	社会各类人士，各类文化教育培训	10万元	-	29	100	是

注：

（1）北京九龙晖科技有限公司

2005 年 10 月 25 日本公司之控股子公司湖南互动传媒有限公司与曾高辉、曾于力、刘冬 平签订出资转让协议书，受让上述三位自然人持有的北京九龙晖科技有限公司股份 700 万股， 转让价为 700 万元，股权转让款已于 2005 年 12 月 5 日全部支付。股权转让后，湖南互动传 媒有限公司持有北京九龙晖科技有限公司 70%的股权。

（2）长沙九龙晖科技有限公司

长沙九龙晖科技有限公司系北京九龙晖科技有限公司控股子公司，原持股比例为 55%。

长沙九龙晖科技有限公司于 2006 年 6 月 25 日召开的股东会决议通过：股东曾高辉、刘 冬平将其持有该公司 45%的股权全部转让给北京九龙晖科技有限公司，并于 2006 年 7 月 24 日完成工商变更登记。此次股权转让完成后，北京九龙晖科技有限公司持有长沙九龙晖科技 有限公司 100%的股权。

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42

（3）湖南米诺信息科技有限公司

2003 年 12 月 8 日，经股东会决议，本公司与长沙紫马卡通传播有限公司共同出资 300 万 元设立湖南蓝猫信息科技有限公司，其中本公司出资人民币 147 万元，占其注册资本的 49%。 湖南蓝猫信息科技有限公司于 2004 年 1 月 6 日注册成立。2004 年 6 月，长沙紫马卡通传播有 限公司将其持有的 51%股权转让给湖南三辰影库卡通节目发展有限公司，2005 年 2 月 3 日， 湖南三辰影库卡通节目发展有限公司更名为为三辰卡通集团有限公司。2007 年 6 月 6 日，经 股东会决议，三辰卡通集团有限公司将其所持全部出资 153 万元转让给新股东曾焱辉，公司 名称变更为湖南米诺信息科技有限公司，此次变更已于 2007 年 6 月 25 日办理工商变更登记 手续。

2010 年 9 月 27 日，经本公司第四届第六次董事会决议，本公司与米诺公司股东曾焱辉签 订股权转让协议，收购其持有的米诺公司 51%的股份，收购价款及合并成本均为 14,372,936.80 元，收购后本公司持有米诺公司 100%的股份，本公司分别于 2010 年 7 月 30 日和 2010 年 12 月 1 日分两次支付了收购款，此次变更已于 2010 年 11 月 25 日办理工商变更登记手续，本公 司自 2010 年 12 月 1 日起将米诺公司纳入合并范围。

（4）珠海市龙星信息技术有限公司

珠海市龙星信息技术有限公司（以下简称“珠海龙星”）成立于 2003 年 6 月，从公司成立 至 2010 年 5 月股权发生多次变更，截止北京九龙晖科技有限公司增资前的注册资本为 1,500,000.00 元。

根据珠海龙星 2010 年 6 月 12 日股东会决议及增资协议，决定新增投资 20,000,000.00 元 （其中新增注册资本 1,561,224.00 元），由新股东北京九龙晖科技有限公司及彭衡辉认缴，其 中，北京九龙晖科技有限公司分期增资 16,078,432.00 元（其中 1,255,102.00 元作为注册资本）， 彭衡辉对本公司增资 3,921,568.00 元（其中 306,122.00 元作为注册资本），增资后注册资本变 更为 3,061,224.00 元。北京九龙晖科技有限公司已于 2010 年 10 月 9 日支付了首期收购款 12,058,824.00 元，后续增资 4,019,608.00 元在珠海龙星完成一定净润条件下支付出资。增资后 股权比例为：北京九龙晖科技有限公司持股 41.00%，钟美珠持股 7.92%，彭衡辉持股 10.00%， 珠海市智桥文化传播有限公司持股 23.50%，珠海智桥信息技术有限公司持股 17.58%，此次变 更已于 2010 年 11 月 1 日办理了工商变更登记手续，由于北京九龙晖科技处于相对控股地位， 同时能够决定珠海龙星的财务和经营政策，因此北京九龙晖科技有限公司自 2010 年 11 月 1 日起将其纳入合并范围。

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（5）兰州易高通信技术有限公司

兰州易高通信技术有限公司成立于 2004 年 12 月 17 日，成立时注册资本 100 万元，其中： 安柏林出资 40 万元，持股比例 40%；安胜军出资 60 万元，持股比例 60%，并领取了注册号 为 620102200076660 的企业法人营业执照。

根据 2010 年 9 月 8 日子公司北京九龙晖科技有限公司股东会决议，并经 2010 年 9 月 5 日拓维公司总经理办公会决议和互动公司股东会决议同意，北京九龙晖科技有限公司分别与 安柏林和安胜军签订股权收购协议，收购其持有的兰州易高通信技术有限公司的 100%股权， 收购价款和合并成本为 106 万元，定价依据为截止 2010 年 8 月 31 日经审定的净资产，此次 收购已于 2010 年 9 月 13 日办理了工商变更登记手续。自 2010 年 9 月 1 日起兰州易高通信技 术有限公司被纳入合并范围。

（6）贵州前途教育科技有限责任公司

贵州前途教育科技有限责任公司成立于 2005 年 6 月 28 日，注册资本 100 万元，由袁红、 朱增喜和黄宏毅共同出资组建，并领取了注册号为 520100000021024 的企业法人营业执照。

根据 2010 年 9 月 27 日子公司北京九龙晖科技有限公司股东会决议，北京九龙晖科技有 限公司、曾高辉、黄云于 2010 年 6 月 12 日与公司原股东签订股权转让协议，收购原股东持 有的贵州前途教育科技有限责任公司的 100%的股权，其中北京九龙晖科技有限公司支付收购 价款 64.35 万元，定价依据为 2010 年 5 月 31 日经审计的净资产，本次变更已于 2010 年 7 月 30 日办理了工商变更登记手续，北京九龙晖科技有限公司自 2010 年 8 月 1 日起将其纳入合并 范围。

收购完成后，股东出资及持股比例为：北京九龙晖科技有限公司出资 55 万元，持股比例 55%；曾高辉出资 15 万元，持股比例 15%；黄云出资 30 万元，持股比例为 30%。

（7）济南兆科邦信科技有限公司

济南兆科邦信科技有限公司成立于 2005 年 6 月，注册资本 100 万元。2011 年 9 月 20 日， 北京九龙晖科技有限公司与原股东签订股权收购协议，收购原股持有的济南兆科邦信科技有 限公司公司的 100%的股权，收购价款为 800 万元，首期 600 万元转让款已于 2011 年 9 月 22 日支付，剩余转让款 200 万元按基准日财务报表披露的应收款回款进度比率支付。股权转让 工商登记手续已于 2011 年 9 月 23 日办理完毕，北京九龙晖科技有限公司自 2011 年 9 月 1 日 起将其纳入合并范围。

（8）陕西诚长信息咨询有限公司

陕西诚长信息咨询有限公司成立于 2009 年 3 月 6 日，注册资本人民币 100 万元，并领取

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了注册号为 610000100187615 的企业法人营业执照。根据股东会决议和修改后章程规定，原 股东李辉将其持有的陕西诚长信息咨询有限公司股权全部转让给珠海市龙星信息技术有限公 司，转让价款为 576 万元，首期价款 456 万元已于 2011 年 12 月支付完毕，后两期款项共计 120 万元在陕西诚长信息咨询有限公司完成一定净润条件下予以支付。完成投资股权转让后， 珠海市龙星信息技术有限公司出资 60 万元，占注册资本的 60%，刘军出资 40 万元，占注册 资本的 40%。珠海市龙星信息技术有限公司自 2011 年 12 月 1 日起将其纳入合并范围。

（9）湖南长郡远程教育服务有限公司

湖南长郡远程教育服务有限公司成立于 2004 年 7 月 7 日，成立时注册资本 300 万元。并 领取了注册号为 430100000104178 的企业法人营业执照。2011 年 10 月 9 日，湖南拓维教育科 技有限公司与原股东蒋改革、湖南润讯通信有限公司签订股权转让协议，原股东同意将其所 持有的湖南长郡远程教育服务有限公司 60%股权转让给湖南拓维教育科技有限公司，转让价 款为 180 万元。同时，根据新老股东的补充协议，股权转让完成后，湖南长郡远程教育服务 公司所有股东同意按持股比例同比追加投资 200 万元，增资后注册资本变更为 500 万元，其 中，湖南拓维教育科技有限公司出资 300 万元，占注册资本的 60%，长沙市长郡中学出资 150 万元，占注册资本的 30%，蒋科出资 50 万元，占注册资本的 10%。湖南拓维教育科技有限公 司自 2011 年 12 月 1 日起将其纳入合并范围。

湖南长郡远程教育服务有限公司于 2004 年 9 月 9 日出资 500 万元全资设立湖南长郡卫星 远程学校，专业提供远程普通高中教育及培训服务。

（10）长沙市楚鲲教育咨询有限公司

长沙市楚鲲教育咨询有限公司成立于 2009 年 4 月 13 日，注册资本 30 万元。2011 年 9 月， 原股东分两次将其持有的长沙市楚鲲教育咨询有限公司全部股权转让给湖南拓维教育科技有 限公司，转让价款共计 400 万元，首期价款 300 万元已支付完毕，余款 100 万元在相应附加 条件实现后支付。股权转让后，湖南拓维教育科技有限公司持股比例为 100%，并于 2011 年 9 月 1 日起将期纳入合并范围。

（11）珠海市拓维教育咨询有限公司

珠海市拓维教育咨询有限公司成立于 2007 年 2 月 27 日，成注册资本为人民币 3 万元， 2011 年 4 月 16 日，原股东将其持有的珠海市拓维教育咨询有限公司股权全部转让给广东龙之 星教育资源配置中心有限公司，转让价款为人民币 3 万元。股权转让后，广东龙之星教育资 源配置中心有限公司持股比例为 100%，并于 2011 年 4 月起将其纳入合并范围。

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2011 年 4 月 19 日，广东龙之星教育资源配置中心有限公司对其增加出资 97 万元，增资 后，注册资本变更为人民币 100 万元。

（12）珠海市香洲区开元培训中心

珠海市香洲区开元培训中心成立于 2006 年 7 月 5 日，开办资金为人民币 10 万元。2011 年 2 月，珠海市龙星信息技术有限公司出资人民币 10 万元受让其原股东全部股权。股权转让

后，珠海市龙星信息技术有限公司持股比例为 100%，并于 2011 年 2 月起将其纳入合并范围。

（二）子公司少数股东权益情况

子公司名称	少数股东权益	少数股东权益中冲减少数股东损益的金额
北京九龙晖科技有限公司	14,843,074.46	-
珠海市龙星信息技术有限公司	15,935,511.72	-
贵州前途教育科技有限责任公司	1,133,999.96	-
北京博方文化传媒有限公司	4,910,066.18	153,795.55
陕西诚长信息咨询有限公司	687,261.73	-
湖南紫微科技有限公司	1,279,898.32	190,101.68
北京一谷博思信息技术有限公司	1,317,663.71	682,336.29
湖南网聚天下移动科技有限公司	922,401.09	77,598.91
云南兰九信息科技有限责任公司	4,177,528.99	-
湖南拓维教育科技有限公司	2,149,269.40	350,730.60
湖南长郡远程教育服务有限公司	2,211,730.39	-
合计	49,568,405.95	1,454,563.03

（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1．本期新纳入合并范围的子公司

名称	期末净资产	本期净利润
湖南网聚天下移动科技有限公司	9,224,010.94	-775,989.06
湖南紫微科技有限公司	2,612,037.38	-387,962.62
北京一谷博思信息技术有限公司	3,294,159.28	-1,705,840.72
广东龙之星教育资源配置中心有限公司	9,558,028.13	-441,971.87
广州市花都区拓维教育辅导培训中心	593,843.65	-406,156.35
珠海市拓维教育咨询有限公司	693,579.81	-306,420.19
珠海市香洲区开元培训中心	-19,093.80	-119,093.80
云南兰九信息科技有限责任公司	13,925,096.64	10,925,096.64
济南兆科邦信科技有限公司	2,479,249.47	599,174.10

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名称	期末净资产	本期净利润
陕西诚长信息咨询有限公司	1,718,154.32	1,176,893.29
湖南拓维教育科技有限公司	8,662,410.06	-1,337,589.94
湖南长郡远程教育服务有限公司	4,642,857.36	296.17
湖南长郡卫星远程学校	5,886,468.61	150,896.05
长沙市楚鲲教育咨询有限公司	-105,557.08	-382,928.05

注：

本期新纳入合并范围子公司具体情况详见附注四、（一）以及附注四、（四）。

2．本期不再纳入合并范围的子公司

本期未发生不再纳入合并范围的子公司情况

（四）本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	负商誉金额	商誉计算方法
陕西诚长信息咨询有限公司	5,435,243.38		投资成本大于应享有净资产的 公允价值部分
济南兆科邦信科技有限公司	6,119,924.63
长沙市楚鲲教育咨询有限公司	3,722,629.03
珠海市拓维教育咨询有限公司	-		-
湖南长郡远程教育服务有限公司	-	226,880.25	投资成本小于应享有净资产的 公允价值部分
珠海市香洲区开元培训中心	-		-
合计	15,277,797.04	226,880.25	-

附注五、合并财务报表主要项目附注

1、 货币资金

项目	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金：			1,279,247.57			241,484.65
人民币	1,279,247.57	1.0000	1,279,247.57	241,484.65	1.0000	241,484.65
银行存款：			529,942,499.36			607,772,622.09
人民币	529,942,499.36	1.0000	529,942,499.36	607,772,622.09	1.0000	607,772,622.09
其他货币资金：			369,868.71			865,734.90
人民币	369,868.71	1.0000	369,868.71	865,734.90	1.0000	865,734.90
合计			531,591,615.64			608,879,841.64

注：

本期末其他货币资金系履约保函保证金、银行存款中有 276,059,211.16 元系定期存款。

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47

2、 应收账款

（1）应收账款按种类披露：

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按性 质）	-	-	-	-	-	-	-	-
组合二（按账 龄）	106,096,749.38	100.00	6,415,243.78	6.05	68,621,397.43	100.00	4,429,680.33	6.46
组合小计	106,096,749.38	100.00	6,415,243.78	6.05	68,621,397.43	100.00	4,429,680.33	6.46
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	106,096,749.38	100.00	6,415,243.78		68,621,397.43	100.00	4,429,680.33

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2011-12-31	2011-12-31		2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	97,331,397.93	91.74	4,866,569.91	61,759,323.45	90.00	3,087,966.18
1至2年	7,158,021.27	6.75	715,802.13	3,006,372.54	4.38	300,637.25
2至3年	760,388.25	0.72	152,077.65	3,004,286.92	4.38	600,857.39
3至4年	10,665.33	0.01	5,332.67	813,595.21	1.19	406,797.62
4至5年	804,075.89	0.76	643,260.71	21,987.11	0.03	17,589.69
5年以上	32,200.71	0.02	32,200.71	15,832.20	0.02	15,832.20
合计	106,096,749.38	100.00	6,415,243.78	68,621,397.43	100.00	4,429,680.33

• （2）本报告期内无核销的应收账款。

• （3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

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48

（4）2011 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
中国移动通信集团湖南有限公司	非关联方	50,228,614.34	1年以内	47.34
中国移动通信集团云南有限公司	非关联方	8,564,794.85	1年以内	8.07
中国移动通信集团甘肃有限公司	非关联方	6,182,519.86	1年以内	5.83
中国联合网络通信有限公司	非关联方	5,841,700.00	1年以内	5.51
中国移动通信集团广东有限公司	非关联方	5,663,351.12	1年以内	5.34
合计		76,480,980.17		72.09

（5）应收账款期末余额中无应收其他关联方款项。

3、 预付款项

（1）按账龄分类

账龄	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	18,667,667.59	99.39	1,011,009.29	46.83
1至2年	114,200.01	0.61	835,732.00	38.70
2至3年	-	-	212,522.71	9.84
3年以上	-	-	99,976.50	4.63
合计	18,781,867.60	100.00	2,159,240.50	100.00

（2）期末预付款项余额前五名单位情况：

单位名称	金额	比例(%)	与本公司关系	预付时间	未结算原因
北京春秋风云影视策划有限公司	9,025,000.00	48.05	非关联方	2011年度	未到结算期
新华社湖南分社	1,790,046.46	9.53	非关联方	2011年度	未到结算期
哈尔滨万达国际电影城有限公司	1,065,400.00	5.67	非关联方	2011年度	未到结算期
杭州立方自动化	498,993.39	2.66	非关联方	2011年度	未到结算期
新太科技股份有限公司	390,000.00	2.08	非关联方	2011年度	未到结算期
合计	12,769,439.85	67.99

（3）预付款项期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（4）预付账款期末余额中无预付其他关联方款项。

4、 应收利息

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
定期存款利息	3,337,156.77	3,652,658.23	3,893,636.25	3,096,178.75

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49

5、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按性质）	25,943,365.43	78.62	-	-	7,264,169.66	37.71	-	-
组合二（按账龄）	7,054,604.14	21.38	578,782.69	8.20	11,997,535.66	62.29	756,648.91	6.31
组合小计	32,997,969.57	100.00	578,782.69	1.75	19,261,705.32	100.00	756,648.91	3.93
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	32,997,969.57	100.00	578,782.69		19,261,705.32	100.00	756,648.91

组合中按性质计提坏账准备的其他应收款主要是押金、保证金等性质特殊，确定可以收 回的款项。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2011-12-31	2011-12-31		2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	5,659,105.32	80.22	282,955.28	11,194,668.10	93.31	559,733.41
1至2年	1,044,276.23	14.80	104,427.62	473,717.62	3.95	47,371.76
2至3年	127,591.10	1.81	25,518.22	139,089.13	1.16	27,817.83
3至4年	81,471.43	1.15	40,735.72	134,971.81	1.12	67,485.91
4至5年	85,071.06	1.21	68,056.85	4,245.00	0.04	3,396.00
5年以上	57,089.00	0.81	57,089.00	50,844.00	0.42	50,844.00
合计	7,054,604.14	100.00	578,782.69	11,997,535.66	100.00	756,648.91

注：

本期末五年以上账龄的余额比上期末 4 至 5 年及 5 年以上账龄的余额之和大 2,000.00 元， 主要系湖南拓维教育科技有限公司收购湖南长郡远程教育服务有限公司所致。

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50

（2）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款，期 末余额中应收其他关联方款项详见附注六、6。

（3）本报告期无实际核销的其他应收款。

（4）期末其他应收款前五名欠款单位欠款合计：

单位名称	性质或内容	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
甘肃省福利彩票发行管理中心	垫付款	12,025,055.20	1年以内	36.44
待抵扣税金	待认证抵扣税金	5,437,525.57	0-2年	16.48
江西省福利彩票发行中心	垫付款	2,723,014.54	0-2年	8.25
共青团中央网络影视中心	暂付款	600,000.00	0-2年	1.82
四川华通建设工程造价管理有限责任公司	投标押金	350,000.00	1年以内	1.06
合计		21,135,595.31		64.05

6、 存货

（1）存货分类：

2011-12-31	2011-12-31		2010-12-31	2010-12-31	账面价值 23,619,720.81 9,005,934.17 254,297.19 32,879,952.17
账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备
40,855,664.62	-	40,855,664.62	23,619,720.81	-
39,005,313.96	-	39,005,313.96	9,005,934.17	-
283,369.63	-	283,369.63	254,297.19	-
80,144,348.21	-	80,144,348.21	32,879,952.17	-

注：

年末存货不存在遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，故未计提 存货跌价准备。

7、 长期股权投资

（1）长期股权投资情况

（1）长期股权投资情况
被投资单位	核算方法	投资成本	2010-12-31	增减变动	2011-12-31
北京中联互通通讯网络技术有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00	-	1,000,000.00
北京掌上红网文化传播股份有限公司	权益法	14,700,000.00	13,841,611.63	-2,654,795.75	11,186,815.88
凤凰古城旅游有限责任公司	成本法	12,000,000.00	-	12,000,000.00	12,000,000.00
合计		27,700,000.00	14,841,611.63	9,345,204.25	24,186,815.88

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51

续前表

续前表
被投资单位	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位表 决权比例(%)	减值 准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
北京中联互通通讯网络技术有限公司	1.66	1.66	-	-	-
北京掌上红网文化传播股份有限公司	49%	49%	-	-	-
凤凰古城旅游有限责任公司	1.96	1.96	-	-	-
合计			-	-	-

（2）联营企业基本情况

被投资单位 名称	本企业 持股比 例(%)	本企业在被 投资单位表 决权比例(%)	期末资产 总额	期末负债 总额	期末净资产 总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
北京掌上红网文化 传播股份有限公司	49.00	49.00	24,333,635.63	1,503,399.13	22,830,236.50	2,572,301.61	-5,417,950.51

注：

1）北京中联互通通讯网络技术有限公司

湖南互动传媒有限公司于 2004 年 8 月 17 日出资 100 万元收购北京中联互通通讯网络技 术有限公司 6.01%的股份。 2006 年度中联互通公司进行增资扩股，本公司持股比例变更为 1.66%。

2）北京掌上红网文化传播股份有限公司

根据 2010 年 7 月 9 日第四届董事会第三次会议决议，北京创时信和创业投资有限公司与 湖南红网新闻网络传播有限责任公司共同出资设立北京掌上红网文化传播股份有限公司，新 公司成立于 2010 年 1 月 28 日，注册资本 3,000 万元，其中北京创时信和创业投资有限公司出 资 1470 万元，占注册资本的 49%。

3）凤凰古城旅游有限责任公司

凤凰古城旅游有限责任公司成立于 2002 年 9 月，成立时注册资本 3000 万元。2011 年 11 月，凤凰古城旅游有限责任公司增加注册资本 5,290,236.00 元，其中，北京创时信和创业投资 有限公司出资 1200 万元（692,440.00 元作为注册资本，11,307,560.00 元作为资本公积），持股 比例为 1.96%。

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52

8、 固定资产及累计折旧

项目	2010-12-31	本期增加	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、账面原值合计：	116,889,593.01	19,259,505.06		1,326,813.00	134,822,285.07
其中：房屋及建筑物	35,469,288.78	-		-	35,469,288.78
电子设备	58,458,591.86	12,141,393.95		205,106.00	70,394,879.81
运输工具	14,324,480.00	5,479,297.59		636,056.00	19,167,721.59
其他设备	8,637,232.37	1,638,813.52		485,651.00	9,790,394.89
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	56,796,797.94	4,280,040.25	14,271,599.34	610,082.88	74,738,354.65
其中：房屋及建筑物	5,308,501.27	-	1,742,761.16	-	7,051,262.43
电子设备	42,736,913.80	3,768,888.73	8,516,876.41	12,814.90	55,009,864.04
运输工具	4,034,607.70	511,151.52	2,278,401.20	521,627.35	6,302,533.07
其他设备	4,716,775.17	-	1,733,560.57	75,640.63	6,374,695.11
三、固定资产账面净值合计	60,092,795.07				60,083,930.42
其中：房屋及建筑物	30,160,787.51				28,418,026.35
电子设备	15,721,678.06				15,385,015.77
运输工具	10,289,872.30				12,865,188.52
其他设备	3,920,457.20				3,415,699.78
四、减值准备合计	-	-		-	-
五、固定资产账面价值合计	60,092,795.07				60,083,930.42
其中：房屋及建筑物	30,160,787.51				28,418,026.35
电子设备	15,721,678.06				15,385,015.77
运输工具	10,289,872.30				12,865,188.52
其他设备	3,920,457.20				3,415,699.78

注：

（1）累计折旧本期新增主要系本期新收购公司在收购前计提的折旧。

（2）本期计提折旧额 14,271,599.34 元。

（3）本期无在建工程完工转入固定资产情况。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
研发楼	房屋产权证相关手续正在办理中	2012年6月
倒班楼	房屋产权证相关手续正在办理中	2012年6月

（5）期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提固定资产减值准

备。

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53

9、 无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、账面原值合计	33,585,855.95	30,881,871.22	-	64,467,727.17
土地使用权	6,840,000.00	24,975,270.00	-	31,815,270.00
软件及技术	26,745,855.95	5,906,601.22	-	32,652,457.17
二、累计摊销合计	8,706,366.86	5,729,130.51	-	14,435,497.37
土地使用权	552,309.66	394,217.14	-	946,526.80
软件及技术	8,154,057.20	5,334,913.37	-	13,488,970.57
三、无形资产账面净值合计	24,879,489.09			50,032,229.80
土地使用权	6,287,690.34			30,868,743.20
软件及技术	18,591,798.75			19,163,486.60
四、减值准备合计	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	24,879,489.09			50,032,229.80
土地使用权	6,287,690.34			30,868,743.20
软件及技术	18,591,798.75			19,163,486.60

注：

• 1）无形资产本期摊销额 5,729,130.51 元。

• 2）本期新增土地使用权系本公司 2011 年 7 月购置的位于高新区麓谷工业园旺龙路以西的

• 土地使用权，土地面积 44,238 平方米，此块土地的产权证明尚在办理之中。

（2）公司开发项目支出

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	本期减少	2011-12-31
			计入当期损益	确认为无形资产
一卡通平台	-	1,267,590.39	-	1,267,590.39	-
信息管理GIS	-	1,681,800.60	-	1,681,800.60	-
手机应用统一开发环境系统	-	1,769,651.58	-	-	1,769,651.58
移动安全中间件技术研究系统	-	1,036,419.49	-	-	1,036,419.49
校讯通平台软件开发	-	1,524,937.87	-	-	1,524,937.87
合计	-	7,280,399.93	-	2,949,390.99	4,331,008.94

• （3）通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 5.89%。

• （4）期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准

• 备。

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54

10、商誉

10、商誉
被投资单位名称或 形成商誉的事项	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31	期末减值准备
长沙九龙晖科技有限公司	341,806.38	-	-	341,806.38	-
珠海市龙星信息技术有限公司	7,188,162.41	-	-	7,188,162.41	-
陕西诚长信息咨询有限公司	-	5,435,243.38	-	5,435,243.38	-
济南兆科邦信科技有限公司	-	6,119,924.63	-	6,119,924.63	-
长沙市楚鲲教育咨询有限公司	-	3,722,629.03	-	3,722,629.03	-
合计	7,529,968.79	15,277,797.04	-	22,807,765.83	-

注：

（1）商誉形成均系非同一控制下企业合并成本大于应享有净资产的公允价值部分。

• （2）对上述项目商誉减值的测试方法均为未来现金流量折现法，具体过程如下：

首先被投资单位整体作为一个资产组，预测被投资单位报表日以后未来 5 年的净现金流量， 第 6 年以后采用稳定的净现金流量，然后选用能够代表被投资单位收益率的多家公司近几年平均 净资产收益率与一年期商业银行同期贷款利率中较大者作为折现率进行折现，计算出公司报表日 的可收回金额，再减去报表日账面可辨认净资产按公允价值持续计算的结果，计算出商誉的可收 回金额，若商誉的可收回金额大于商誉账面价值，则无需提取商誉减值准备，若商誉的可收回金 额小于商誉账面价值，则按其差额提取商誉减值准备。

经进行减值测试，商誉的可收回金额高于其账面价值，故无需提取商誉减值准备。

11、长期待摊费用

项目	2010-12-31	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2011-12-31
装修支出	-	1,793,435.75	127,515.05	-	1,665,920.70

12、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	2011-12-31	2010-12-31
递延所得税资产：
坏账准备	1,116,459.65	788,828.44
固定资产	-	203,003.93
应付职工薪酬	1,913,515.26	1,236,023.70
递延收益	1,364,813.63	40,000.00
可抵扣亏损	1,013,039.69	-
小计	5,407,828.23	2,267,856.07

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55

（2）未确认递延所得税资产明细

（2）未确认递延所得税资产明细
项目	2011-12-31	2010-12-31
可抵扣亏损	444,715.20	-

（3）可抵扣暂时性差异项目明细

（3）可抵扣暂时性差异项目明细
项目	金额
坏账准备	6,966,434.01
应付职工薪酬	12,684,693.74
递延收益	9,177,507.54
扣抵扣亏损	4,380,242.79
合计	33,208,878.08

13、资产减值准备

13、资产减值准备
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少		2011-12-31
			转回	转销
坏账准备	5,186,329.24	2,637,424.24	829,727.01	-	6,994,026.47

14、短期借款

（1）分类

（1）分类
项目	2011-12-31	2010-12-31
信用借款	-	30,000,000.00

（2）短期借款明细

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	金额	利率（%）
中国农业银行股份有限公 司长沙先锋支行	2010年11月4日	2011年11月4日	人民币	30,000,000.00	5.004

15、应付票据

15、应付票据
种类	2011-12-31	2010-12-31
银行承兑汇票	-	2,677,432.00
16、 应付账款
项目	2011-12-31	2010-12-31
应付账款	16,387,666.95	14,933,782.62

注：

• （1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

• （2）应付账款期末余额中无应付其他关联公司款项。

• （3）应付账款期末余额中账龄一年以上的大额应付款项主要系尚未结算的合同尾款。

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17、 预收款项

17、 预收款项
项目	2011-12-31	2010-12-31
预收账款	32,358,140.54	5,195,751.61

注：

• （1）预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）预收账款期末余额中无预收其他关联公司款项。

• （3）期末余额无账龄超过 1 年的大额预收款。

18、 应付职工薪酬

18、 应付职工薪酬
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴	8,221,862.97	122,403,463.00	117,927,959.67	12,697,366.30
二、职工福利费	-	3,009,188.27	3,009,188.27	-
三、社会保险费	-	12,648,299.08	12,648,299.08	-
其中：养老保险	-	8,138,425.81	8,138,425.81	-
医疗保险	-	2,934,919.23	2,934,919.23	-
失业保险	-	894,027.45	894,027.45	-
工伤保险	-	420,590.11	420,590.11	-
生育保险	-	260,336.48	260,336.48	-
四、住房公积金	-	2,423,139.10	2,423,139.10	-
五、工会经费和职工教育经费	-	573,626.56	555,919.25	17,707.31
六、非货币性福利	-	4,541.30	4,541.30	-
七、因解除劳动关系给予的补偿	-	10,395.99	10,395.99	-
八、其他	-	-	-	-
合计	8,221,862.97	141,072,653.30	136,579,442.66	12,715,073.61

注：

• （1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

• （2）期末工资奖金余额系提取的 2011 年度年终奖，已于 2012 年 1 月发放。

19、 应交税费

19、 应交税费
项目 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 个人所得税 房产税 其他税费 合计	2011-12-31	2010-12-31
	-3,557,459.05	-4,317,969.03
	4,232,542.36	5,928,297.16
	52,019.01	119,063.11
	26,620.47	43,939.01
	14,447,140.65	10,869,985.03
	3,875,708.92	3,652,462.60
	7,216.00	-
	-72,295.51	5,990.85
	19,011,492.85	16,301,768.73

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20、 其他应付款

20、 其他应付款
项目	2011-12-31	2010-12-31
其他应付款	8,676,185.92	4,556,626.32

注：

（1）其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（2）其他应付款期末余额中无应付其他关联方款项。

（3）其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。

21、 其他流动负债

21、 其他流动负债
项目	2011-12-31	2010-12-31
移动电子商务平台项目	2,648,403.42	-
现代动漫关键共性技术开发	200,000.00	-
移动支付安全中间件技术研究及其产业化	1,714,285.68	-
手机动漫公共技术支持平台	2,125,000.00	-
家校通系统（北京九龙晖）	503,111.11	-
跨平台手机动漫客户端系统项目（紫风铃）	315,000.00	-
合 计	7,505,800.21	-

注：

（1）移动电子商务平台项目

根据湖南省发展和改革委员会“湘发改高技【2010】1066 号”文件，本公司于 2010 年 11 月 17 日收到湖南移动电子商务平台项目补助 8,000,000.00 元，用于该平台建设。本公司按购置相应设 备的折旧年限（3 年）摊销。

（2）现代动漫关键共性技术开发

根据长沙市财政局和长沙市科学技术局“长财企指【2010】32 号”文件，本公司于 2010 年 9 月 26 日收到现代动漫关键共性技术开发与“大动漫”支撑体系建设—动漫企业营销运营平台 建设款 1,000,000.00 元，用于该平台建设。该项目期间为 2010 年 5 月至 2012 年 4 月，本公司 在收款日后剩余项目期内分期结转该项目补助。

（3）移动支付安全中间件技术研究及其产业化

根据工业和信息化部“工信部财函［2011］295 号”文件，2011 年 6 月 24 日，财政部拨 付公司本项目补助资金 300 万元。该项目期间为 2011 年 3 月至 2013 年 3 月，本公司在收款日 后剩余项目期内分期结转该项目补助。

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（4）手机动漫公共技术支持平台

根据湖南省财政厅“湘财教指［2010］206 号”文件，2011 年 9 月 1 日，湖南省财政国库 管理局拨付公司本项目补助款 425 万元。该项目期间为 2010 年 5 月至 2012 年 4 月，本公司 在收款日后剩余项目期内分期结转该项目补助。

（5）家校通系统（北京九龙晖）

2010 年 12 月 28 日，北京九龙晖科技有限公司收到北京市海淀区财政局创新资金补贴款 40 万元。该项目期间为 2010 年 5 月至 2012 年 5 月。2011 年 12 月 13 日，北京九龙晖科技有 限公司收到科技部支付第一笔创新基金款 49 万元。本项目期间为 2011 年 2 月至 2013 年 2 月。 北京九龙晖科技有限公司在收款日后剩余项目期内分期结转项目补助。

（6）跨平台手机动漫客户端系统项目（紫风铃）

根据科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心（甲方）、湖南紫风铃资讯有限公司（乙 方）、湖南省科技技术厅（丙方）签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，2011 年 12 月 27 日，长沙市财政局高新区分局拨付湖南紫风铃资讯有限公司科技型中小企业技术 创新基金首批 70%款项共计 63 万元，项目执行期为 2011 年 6 月至 2013 年 6 月。湖南紫风铃 资讯有限公司在收款日后剩余项目期内分期结转项目补助。

22、其他非流动负债

22、 其他非流动负债
项目	2011-12-31	2010-12-31
手机动漫内容创作服务系统	-	2,500,000.00
现代动漫关键共性技术开发	-	666,666.66
财政局创新资金补贴	-	266,666.67
移动电子商务平台项目	1,163,159.63	6,459,966.62
家校通系统（北京九龙晖）	65,333.33	-
移动支付安全中间件技术研究及其产业化	285,714.34	-
手机动漫公共技术支持平台	-	375,000.00
跨平台手机动漫客户端系统项目（紫风铃）	157,500.00	-
合 计	1,671,707.30	10,268,299.95

23、 股本	23、 股本
项目	2010-12-31		本次变动增减（+、－）				2011-12-31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	145,355,816.00			72,677,908.00		72,677,908.00	218,033,724.00

注：

本年度股本增减变动详见附注一、（三）。

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24、资本公积

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
股本溢价	204,986,353.00	-	72,677,908.00	132,308,445.00
其他资本公积	12,471,242.05	11,948,180.00	-	24,419,422.05
合计	217,457,595.05	11,948,180.00	72,677,908.00	156,727,867.05

注：

• （1）股本溢价本期减少主要系转增股本减少，详见附注一、（三）。

• （2）本期其他资本公积增加系股权激励成本摊销 11,948,180.00 元。

25、 盈余公积

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
法定盈余公积	25,675,874.92	4,129,305.57	-	29,805,180.49

注：

公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。

26、 未分配利润

26、 未分配利润
项目	金 额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	334,224,291.79	-
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后 年初未分配利润	334,224,291.79	-
加：本期归属于母公司所有者的净利润	66,209,552.99	-
减：提取法定盈余公积	4,129,305.57	净利润的10%
应付普通股股利	14,535,581.60	-
期末未分配利润	381,768,957.61	-

注：

2011 年 5 月 12 日，经公司 2010 年度股东大会决议批准，公司以 2010 年末股本 145,355,816.00 股为基数，向全体股东每 10 股分配股利 1 元，共计分配 14,535,581.60 元。

27、 营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	2011年度	2010年度
营业收入	371,663,578.21	357,318,681.64
其中：主营业务收入	371,662,231.21	357,255,024.20
其他业务收入	1,347.00	63,657.44
营业成本	165,681,929.52	137,005,596.81
其中：主营业务成本	165,681,929.52	137,005,596.81
其他业务成本	-	-

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（2）主营业务（分产品）

产品名称	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成销售	101,894,234.76	40,406,356.82	129,784,747.34	47,581,312.02
无线增值电信服务	265,204,430.12	123,587,588.30	227,470,276.86	89,424,284.79
教育培训	2,962,487.13	1,478,084.40	-	-
其他	1,601,079.20	209,900.00	-	-
合计	371,662,231.21	165,681,929.52	357,255,024.20	137,005,596.81

（3）主营业务（分地区）

地区名称	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	21,504,299.83	10,310,714.17	21,083,684.49	9,396,089.04
东北地区	9,159,843.50	4,738,804.24	4,401,337.83	1,764,309.66
华东地区	32,461,366.93	16,972,671.71	5,330,082.98	1,965,831.77
中南地区	246,084,675.16	110,598,895.62	309,061,825.66	116,583,714.57
西南地区	44,188,721.01	15,086,715.13	3,954,577.70	1,457,639.77
西北地区	18,263,324.78	7,974,128.65	13,423,515.54	5,838,012.00
合计	371,662,231.21	165,681,929.52	357,255,024.20	137,005,596.81

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例%
中国移动通信集团湖南有限公司	200,064,379.39	53.83
中国移动通信集团云南有限公司	34,007,546.65	9.15
中国移动通信集团广东有限公司	22,347,373.21	6.01
中国移动通信集团甘肃有限公司	14,422,987.31	3.88
中国移动通信集团安徽有限公司	11,669,078.10	3.14
合计	282,511,364.66	76.01

28、 营业税金及附加

28、 营业税金及附加
项目	2011年度	2010年度
营业税	8,513,734.81	9,857,473.30
城市维护建设税	785,440.84	632,327.26
教育费附加	563,254.98	447,802.47
合计	9,862,430.63	10,937,603.03

注：

营业税金及附加的计缴标准见附注三。

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29、 销售费用

29、 销售费用
项目	2011年度	2010年度
办公费用	4,535,928.82	3,695,986.37
职工薪酬费用	21,309,560.81	12,473,262.13
折旧与摊销	1,601,677.95	716,767.39
车辆营运费	1,743,014.31	868,321.94
招待费用	5,819,368.48	4,825,845.56
差旅费用	6,146,918.99	3,699,466.78
广告咨询费	1,413,219.00	1,606,718.00
租赁管理费	2,145,338.34	326,557.31
其他费用	2,323,116.71	2,123,529.65
合计	47,038,143.41	30,336,455.13

30、 管理费用

30、 管理费用
项目	2011年度	2010年度
办公费用	5,405,712.99	4,068,415.16
职工薪酬费用（含期权）	40,585,933.59	31,129,736.55
折旧与摊销	4,755,506.78	2,533,787.95
车辆营运费	1,857,983.43	1,090,529.83
研发费用	13,742,279.81	16,168,648.15
招待费用	2,641,415.39	1,744,580.73
差旅费用	2,077,777.17	1,535,742.74
租赁物管费	2,338,661.74	1,604,117.92
水电费	1,139,254.05	1,058,808.38
中介咨询服务费	1,975,022.88	2,299,743.00
地方税费	590,407.25	511,896.72
其他费用	2,757,098.97	3,433,976.59
合计	79,867,054.05	67,179,983.72

31、 财务费用

31、 财务费用
项目	2011年度	2010年度
利息支出	1,497,648.19	195,990.00
减：利息收入	10,374,559.82	8,615,100.19
汇兑损失	-	-
减：汇兑收益	-	-
其他	207,308.18	81,320.20
合计	-8,669,603.45	-8,337,789.99

注：

利息收入中包括定期存款利息收入 713.60 万元。

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32、资产减值损失

32、 资产减值损失
项目	2011年度	2010年度
坏账损失	1,807,697.23	2,148,311.85

33、 投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	2011年度	2010年度
权益法核算的长期股权投资收益	-2,654,795.75	3,158,799.13
其他投资收益	303,000.00	557,025.00
合计	-2,351,795.75	3,715,824.13

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	2011年度	2010年度	本期比上期增减 变动的原因
湖南米诺信息科技有限公司	-	4,017,187.50	2010年12月纳入合并范围
北京掌上红网文化传播股份有限公司	-2,654,795.75	-858,388.37	-
合计	-2,654,795.75	3,158,799.13

34、 营业外收入

项目	2011年度	2010年度	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	31,871.35	21,924.82	31,871.35
其中：固定资产处置利得	31,871.35	21,924.82	31,871.35
政府补助及奖励	14,619,200.33	4,730,033.38	13,930,793.24
其它收入	703,544.69	1,016,757.49	703,544.69
收购股权产生的收益	226,880.25	1,680,738.42	226,880.25
合计	15,581,496.62	7,449,454.11	14,893,089.53

注：

2011 年度政府补助及奖励明细如下：

2011年度政府补助及奖励明细如下：
项目		金额	文号
2010年软件增值税退税		688,407.09	-
市财政局高新区分局2010年第二批省信息产业发展专项资金财政拨款		750,000.00	长财企指［2010］120
市财政局高新区分局移动电子商务统一服务平台项目资金财政拨款		1,000,000.00	长高新管发［2010］112
长沙市财政局高新区分局2010年湖南省服务外包项目资金财政拨款		780,000.00	湘商服贸［2010］23
省财政厅关于中央文化产业引导资金财政拨款（手机动漫红色经典剧）		100,000.00	-
文化版财务司动漫大赛拨款		500,000.00	-
2010年第三批中央财政补助科技型中小企业创新基金		1,120,000.00	长财企指［2010］107

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63

项目	金额	文号
2010年第三批中央财政补助科技型中小企业创新基金	180,000.00	长财企指［2010］107
递延收益摊销	9,460,792.44	-
其他	40,000.80	-
合计	14,619,200.33

35、 营业外支出

35、 营业外支出
项目	2011年度	2010年度	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	1,572.85	175,163.85	1,572.85
其中：固定资产处置损失	1,572.85	175,163.85	1,572.85
对外捐赠	26,988.00	1,340,000.00	26,988.00
其他	12,300.01	-	12,300.01
合计	40,860.86	1,515,163.85	40,860.86

36、所得税费用

36、 所得税费用
项目	2011年度	2010年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	15,480,121.24	15,590,948.97
递延所得税调整	-3,139,972.16	-1,641,251.00
合计	12,340,149.08	13,949,697.97

注：

所得税税率详见附注三。

37、每股收益

本公司报告期内的每股收益计算过程如下：

项目	2011年度	2010年度
归属母公司所有者的净利润	66,209,552.99	110,730,628.73
已发行的普通股加权平均数	218,033,724.00	218,033,724.00
基本每股收益（每股人民币元）	0.30	0.51
稀释每股收益（每股人民币元）	0.30	0.51

注：

（1）基本每股收益=P0÷S

－ － S=S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为 期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因

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64

发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。

• （2）已发行的普通股加权平均数计算过程：218,033,724.00 股= 145,355,816.00 股×1.5

• （3）稀释性潜在普通股加权平均数计算过程：

• 1）第一期行权数量最佳估计数：1,524,000.00 份

• 2）本报告期公司股票平均市价：24.45 元

• 3）股份期权行权价格：18.73 元

• 4）自增加股份下一月份至报告期期末的月份数以及报告期月份数：12 个月

• 5）假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均股数：356,534.97

＝（1,524,000.00－1,524,000.00×18.73÷24.45）×12÷12

• 6）发行在外普通股的加权平均数加稀释性潜在普通股的加权平均数：218,390,258.97＝

218,033,724.00＋356,534.97

• 7）稀释每股收益：0.30＝66,363,234.56÷218,390,258.97

38、其他综合收益

38、其他综合收益
项目	2011年度	2010年度
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	-	900,659.58
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
合计	-	900,659.58

39、现金流量表

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 往来款收入 银行存款利息收入 补助及奖励收入 其他 合 计	2011年度	2010年度
	2,620,161.00	20,579,361.59
	2,924,040.00	1,906,036.01
	12,840,000.80	13,330,000.00
	-	1,495,920.20
	18,384,201.80	37,311,317.80

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65

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 支付往来款 租赁及物管（含记入管理费用部分） 业务招待费 办公通讯费 广告宣传费 差旅费 车辆交通费 中介咨询服务费 其他 水电费 技术研发、服务费 合计	2011年度	2010年度
	3,547,558.19	14,257,779.36
	5,509,134.72	1,938,301.11
	8,460,893.87	6,642,338.09
	9,319,118.8	7,843,397.34
	1,589,518.00	5,610,740.00
	7,813,385.90	8,167,362.61
	4,300,678.90	1,186,609.89
	2,480,423.58	1,152,749.8
	3,170,329.37	4,055,360.9
	1,315,036.66	1,130,315.75
	8,349,771.49	3,692,628.02
	55,855,849.48	55,677,582.87

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 定期存款及利息	2011年度	2010年度
	363,874,121.55	346,034,596.61

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 定期存款	2011年度	2010年度
	356,000,000.00	346,174,211.16

40、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	2011年度	2010年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	76,924,617.75	113,748,937.51
加：资产减值准备	1,807,697.23	2,148,311.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,271,599.34	14,528,781.15
无形资产摊销	5,729,130.51	3,935,073.81
长期待摊费用摊销	127,515.05	600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-30,298.50	153,239.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-5,638,346.44	-6,641,932.82
投资损失（收益以“－”号填列）	2,351,795.75	-5,331,480.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,139,972.16	-1,641,251.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-47,250,596.04	-15,657,794.48

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66

补充资料	2011年度	2010年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-77,085,151.71	-19,966,917.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	45,457,624.19	-17,021,241.57
其他	11,721,299.75	10,423,362.58
经营活动产生的现金流量净额	25,246,914.72	78,677,687.08
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	255,162,535.77	331,739,895.58
减：现金的期初余额	331,739,895.58	259,975,905.31
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-76,577,359.81	71,763,990.27

注：

本期“其他”项目金额主要系计提期权费用以及非同一控制下企业合并产生的收益等。

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	2011-12-31	2010-12-31
一、现金	255,162,535.77	331,739,895.58
其中：库存现金	1,279,247.57	241,484.65
可随时用于支付的银行存款	253,883,288.20	331,498,410.93
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	255,162,535.77	331,739,895.58

附注六、关联方及关联交易

1、关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

制、共同控制的，构成关联方。

2、 存在控制关系的关联方个人

方个人
	与本公司关系 实际控制人 实际控制人

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67

3、 本企业的子公司情况

子公司全称	子公司 类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机 构代码
湖南互动 传媒有限 公司	全资 子公 司	长沙	宋鹰	从事第二类增值电信业务中的信息服 务业务及呼叫中心服务业务；从事职业 中介服务；网络信息技术开发与咨询服 务；网络游戏的开发；广告策划、设计、 制作及户外广告的发布；代理国内各类 广告。	1,176万 元	100	100	76072925-9
湖南紫风 铃资讯有 限公司	全资 子公 司	长沙	宋鹰	法律、法规、政策允许的信息技术开发 与咨询服务；互联网信息服务；移动网 信息服务；广告策划、设计、制作及户 外广告的发布；代理国内各类广告。	200万 元	100	100	77007842-9
北京九龙 晖科技有 限公司	控股 子公 司	北京	曾高辉	第二类增值电信业务中的信息服务业 务、（不含固定网电话信息服务和互联 网信息服务）	1,000万 元	70	70	74331424-6
北京创时 信和创业 投资有限 公司	全资 子公 司	北京	李新宇	法律、行政法规、国务院决定禁止的， 不得经营；法律、行政法规、国务院决 定规定应经许可的，经审批机关批准并 经工商行政管理机关登记注册后方可 经营；法律、行政法规、国务院决定未 规定许可的，自主选择经营项目开展经 营活动。	5,000万 元	100	100	69767886-5
长沙九龙 晖科技有 限公司	控股 子公 司	长沙	曾高辉	信息技术的研究与开发；全省范围内的 第二类增值电信业务中的信秘服务业 务。	100万 元	70	100	76325681-3
湖南米诺信 息科技有限 公司	全资 子公 司	长沙	曾焱辉	第二类增值电信业务中的信息服务业务；信息 技术的研发、策划及咨询服务；筹建卡通网站； 策划、设计、制作、代理各类广告，发布户外、 印刷品广告	300万 元	100	100	75800730-2
珠海市龙星 信息技术有 限公司	控股 子公 司	珠海	赵宜琳	计算机软件开发与销售；网络系统、通信系统 的研究、销售及相关技术咨询服务；计算机、 办公设备的批发、零售。	306.1224 万元	29	41	75206224-7
兰州易高 通信技术 有限公司	控股 子公 司	兰州	曾高辉	商务信息咨询、省内短信息服务业务、 计算机软件及耗材、办公用品、办公设 备、电子产品、机电设备、通用机械设 备、建筑材料的批发零售；软件开发； 电子产品维修服务。	100万 元	70	100	76772829-1
贵州前途 教育科技 有限责任 公司	控股 子公 司	贵阳	曾高辉	一般经营项目：教育信息咨询服务；计 算机软件开发、系统集成。许可经营项 目：增值电信业务（有效期至2015年8 月6日，在许可证范围内经营）。	100万 元	39	55	77531222-9
北京博方 文化传媒 有限公司	控股 子公 司	北京	吴晓珍	一般经营项目：法律、行政法规、国务 院决定禁止的，不得经营；法律、行政 法规、国务院决定规定应经许可的，经 审批机关批准并经工商行政管理机关 登记注册后方可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的，自主选择经 营项目开展经营活动。	1000万 元	51	51	69955614-0
湖南网聚天 下移动科技 有限公司	控股 子公 司	长沙	宋鹰	移动技术的研究、开发；计算机软件及 硬件的研究、开发、生产和销售；计算 机集成及服务；电子商务技术、通讯技 术的研究、开发及应用推广服务；设计、 制作、发布、代理国内各类广告。	1000万 元	90	90	57657010-2

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68

子公司全称	子公司 类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机 构代码
云南兰九 信息科技 有限责任 公司	控股 子公 司	昆明	肖志强	第二类增值电信业务中的信息服务业 务；计算机软件设计、开发及技术咨询； 网页设计；经济信息咨询；设计、代理、 发布国内各类广告。	300万 元	49	70	56624406-3
广东龙之 星教育资 源配置中 心有限公 司	控股 子公 司	珠海	赵宜琳	计算机软件开发与销售；网络系统、通 信系统的研究、销售及相关技术咨询服 务；计算机、办公设备的批发、零售	1000万 元	29	100	57016946-5
湖南拓维 教育科技 有限公司	控股 子公 司	长沙	曾高辉	教育信息咨询服务；教育软件的研究、 开发；计算机技术咨询服务。	1000万 元	53	75	57863317-0
济南兆科 邦信科技 有限公司	控股 子公 司	济南	曾高辉	通信产品、网络终端设备的技术开发、 技术服务；广告业务；销售本公司生产 的IC 卡、智能卡、考勤及计费系统产 品	100万 元	70	100	77630193-5
陕西诚长 信息咨询 有限公司	控股 子公 司	西安	刘军	教育及人力资源的投资；企业管理咨 询；企业营销策划；劳务派遣；建筑劳 务分包；计算机软硬件开发、销售；心 理减压设备的销售及服务；电信增值业 务。	100万 元	17	60	68477815-4
湖南长郡 远程教育 服务有限 公司	控股 子公 司	长沙	曾高辉	多媒体教育教学资源及教育软件的研 究、推广；电子出版物的设计；提供远 程教育服务。	500万 元	32	60	76327967-9
湖南长郡 卫星远程 学校	控股 子公 司	长沙	叶双秋	远程普通高中教育及培训	500万 元	32	60	76562028-7
长沙市楚 鲲教育咨 询有限公 司	控股 子公 司	长沙	曾高辉	教育信息、文化艺术及企业管理咨询服 务、企业形象策划、其他社会经济信息 与商务信息咨询、策划创意、会议及文 化产品展览服务；文体用品、建材、电 子产品的销售	30万元	53	100	68741300-3
珠海市拓 维教育咨 询有限公 司	控股 子公 司	珠海	赵宜琳	从事教育咨询（不含出国留学咨询及中 介服务），中小学生午休托管服务；学 生课外辅导	100万 元	29	100	79932141-0
广州市花 都区拓维 教育辅导 培训中心	控股 子公 司	广州	赵宜琳	中小学生课外辅导及成人培训	100万 元	29	100	58762353-X
珠海市香 洲区开元 培训中心	控股 子公 司	珠海	李海明	对社会各类人士，各类文化教育培训	10万元	29	100	78949442-2
湖南紫微 科技有限 公司	控股 子公 司	长沙	宋鹰	计算机软件的研究、开发、生产和销售， 网络信息技术的开发及咨询服务；设 计、制作、发布、代理国内各类广告； 文化、体育用品的销售；科技、经济信 息咨询服务.	300万 元	51	51	56768882-X
北京一谷 博思信息 技术有限 公司	控股 子公 司	北京	宋鹰	一般经营项目：技术服务。	1000万 元	60	60	56954826-5

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69

4、 本企业的联营企业情况

企业 类型	注册 地	法人 代表	经营范围	注册 资本	本企业持股 比例(%)	本企业在被投资单位 表决权比例(%) 49
股份 公司	北京	舒斌	一般经营项目：组织文化艺术 交流活动（不含演出）。	3000 万元	49

续前表

期末资产总额	期末负债 总额	期末净资产 总额	本期营业收入 总额	本期 净利润	组织机 构代码 56043360-5
24,333,635.63	1,503,399.13	22,830,236.50	2,572,301.61	-5,417,950.51

5、 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
袁楚贤	副董事长	-
张忠革	董事、副总经理	-
湖南电广传媒股份有限公司	非控股股东	71210621-7
周玉英	非控股股东	-
曾高辉	董事、副总经理	-
张跃	董事	-
曾之杰（2011年4月离职）	董事	-
王力群	独立董事	-
李仁发	独立董事	-
周仁仪	独立董事	-
曾爱青	监事会主席	-
彭革刚	监事	-
谭钢	临事	-
龙麒	副总经理、董事会秘书	-

6、 关联方应收应付款项

项目名称 其他应收款	关联方	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
	彭革刚		-	4,854.00	0.03
	张忠革	5,000.00	0.02	-	-
	彭革刚	4,000.00	0.01	-	-

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70

7、 关键管理人员报酬

关联方名称	职务	报告期内从公司领取的报酬总额（万元）
李新宇	董事长、总经理	78.50
宋鹰	副董事长、副总经理	76.00
袁楚贤	副董事长	10.00
张忠革	董事、副总经理	72.25
曾高辉	董事、副总经理	66.85
王力群	独立董事	10.00
李仁发	独立董事	10.00
周仁仪	独立董事	10.00
曾爱青	监事会主席	13.55
彭革刚	监事	24.32
谭钢	监事	13.34
龙麒	副总经理、董事会秘	17.70

附注七、股份支付

1、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额	-
公司本期行权的各项权益工具总额	-
公司本期失效的各项权益工具总额	376.2万份
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	18.73元，一年
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

2、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	选择Black-Scholes模型对股票期权的公允价值进行计算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	证券部根据人力资源部最新提供的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	21,442,680.00元
以权益结算的股份支付确认的费用总额	21,442,680.00元

3、股份支付的修改、终止情况

本公司《股票期权激励计划》规定，公司股票期权等待期内，各年度归属于上市公司母 公司股东的净利润及归属于上市公司母公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授 权日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负，方可行权。2011 年度，本公司未能达到规

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71

定的业绩条件，因此终止确认后续期间的股份支付金额。因终止确认后续期间的股票期权费 用而减少本期管理费用的金额为 826 万元。

附注八、或有事项

未决仲裁：

2011 年 11 月，快威科技集团有限公司向杭州仲裁委员会提出仲裁申请，申请裁决本公司 支付“湖南移动 2010 年思科网络设备维护服务项目”的服务费及相应违约金。本公司认为， 快威科技集团有限公司就此项目提供的服务不符合双方约定，因此很可能不需执行对方的仲 裁申请事项。

附注九、承诺事项

公司本期未发生重大承诺事项。

附注十、其它重要事项

公司本期无其他需要披露的重要事项。

附注十一、资产负债表日后事项

1、2012 年 3 月 27 日，本公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于全资子公 司湖南互动传媒有限公司收购湖南家校圈科技有限公司 100%股权的议案》。2012 年 3 月 27 日，湖南互动传媒有限公司与湖南家校圈科技有限公司原股东邓均生、廖代华及阎峻签订《股 权转让协议》，以自有资金人民币 6,500 万元收购邓均生、廖代华及阎峻分别持有的湖南家校 圈科技有限公司 70%、24%、6%的股权。

2、根据本公司 2012 年 04 月 18 日召开第四届董事会第二十次会议决议，本公司拟以 自有资金出资人民币 2000 万元，在北京经济技术开发区设立全资子公司“北京拓维信息系 统有限公司”（暂定名）。

3、根据公司 2012 年 4 月 18 日第四届董事会第二十次会议通过的利润分配预案，公司拟 以 2011 年 12 月 31 日总股本 218,033,724.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民 币 0.30 元（含税），共计派发现金股利 6,541,011.72 元，用资本公积金每 10 股转增 3 股，共计 转增 65,410,117.00 股。该方案尚待 2011 年年度股东大会决议批准。

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72

附注十二、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按性质）	-	-	-	-	-	-	-
组合二（按账龄）	78,512,836.03	100.00	5,013,931.91	6.39	56,681,512.29	100.00	3,820,648.04	6.74
组合小计	78,512,836.03	100.00	5,013,931.91	6.39	56,681,512.29	100.00	3,820,648.04	6.74
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	78,512,836.03	100.00	5,013,931.91		56,681,512.29	100.00	3,820,648.04

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	2011-12-31	2011-12-31		2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
	69,867,127.56	88.99	3,493,356.38	49,935,521.90	88.10	2,496,776.10
	7,103,911.27	9.05	710,391.13	2,913,872.54	5.14	291,387.25
	715,888.00	0.91	143,177.60	2,993,621.59	5.28	598,724.32
	-	-	-	800,676.95	1.41	400,338.48
	794,512.00	1.01	635,609.60	21,987.11	0.04	17,589.69
	31,397.20	0.04	31,397.20	15,832.20	0.03	15,832.20
	78,512,836.03	100.00	5,013,931.91	56,681,512.29	100.00	3,820,648.04

• （2）本报告期内无核销的应收账款。

（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

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73

（4）期末应收账款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
中国移动通信集团 湖南有限公司	非关联方	38,325,892.97	1年以内	48.81
中国联合网络通信 有限公司	非关联方	5,841,700.00	1年以内	7.44
中国移动通信集团 甘肃有限公司	非关联方	5,029,293.29	1年以内	6.41
中国移动通信集团 广东有限公司	非关联方	4,691,186.82	1年以内	5.98
联通系统集成有限 公司	非关联方	2,604,938.50	1年以内	3.32
合计		56,493,011.58		71.96

（5）应收账款期末余额中无收其他关联方款项。

2、其他应收款

（1）按种类分类

种类	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按性质）	23,983,822.59	84.57	-	-	7,082,791.66	43.94	-	-
组合二（按账龄）	4,374,349.38	15.43	405,547.45	9.27	9,036,031.42	56.06	576,227.83	6.38
组合小计	28,358,171.97	100.00	405,547.45	1.43	16,118,823.08	100.00	576,227.83	3.57
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	28,358,171.97	100.00	405,547.45		16,118,823.08	100.00	576,227.83

组合中按性质计提坏账准备的其他应收款主要是押金、保证金等性质特殊，确定可以收 回的款项。

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2011-12-31	2011-12-31		2010-12-31	2010-12-31
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例(%)		金额	比例(%)
3,287,620.41	75.16	164,381.02	8,458,131.13	93.60	422,906.56
770,626.38	17.62	77,062.64	301,494.10	3.34	30,149.41
125,591.10	2.87	25,118.22	139,089.13	1.54	27,817.83
81,471.43	1.86	40,735.72	82,228.06	0.91	41,114.03
53,951.06	1.23	43,160.85	4,245.00	0.05	3,396.00
55,089.00	1.26	55,089.00	50,844.00	0.56	50,844.00
4,374,349.38	100.00	405,547.45	9,036,031.42	100.00	576,227.83

（2）本报告期无实际核销的其他应收款。

（3）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	性质或内容	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
甘肃省福利彩票发行管理中心	垫付款	12,025,055.20	1年以内	42.40
待抵扣税金	待认证抵扣税款	5,437,525.57	0-2年	19.17
江西省福利彩票发行中心	垫付款	2,723,014.54	0-2年	9.60
共青团中央网络影视中心	暂付往来款	600,000.00	0-2年	2.12
四川华通建设工程造价管理有限责任公司	投标押金	350,000.00	1年以内	1.23
合计		21,135,595.31		74.52

（5）其他应收款期末余额中应收其他关联方款项详见附注六、6。

3、长期股权投资

3、长期股权投资
被投资单位	核算 方法	投资成本	2010-12-31	增减变动	2011-12-31
湖南互动传媒有限公司	成本法	23,371,800.00	23,371,800.00	-	23,371,800.00
湖南米诺信息有限公司	成本法	15,842,936.80	29,797,056.12	-	29,797,056.12
北京创时信和创业投资有限公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00	-	50,000,000.00
北京博方文化传媒有限公司	成本法	5,100,000.00	1,020,000.00	4,080,000.00	5,100,000.00
湖南网聚天下移动科技有限公司	成本法	9,000,000.00	-	9,000,000.00	9,000,000.00
合计		103,314,736.80	104,188,856.12	13,080,000.00	117,268,856.12

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续前表

续前表
被投资单位	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位 表决权比例(%)	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
湖南互动传媒有限公司	100.00	100.00	-	-	-
湖南米诺信息有限公司	100.00	100.00	-	-	-
北京创时信和创业投资有限公司	100.00	100.00	-	-	-
北京博方文化传媒有限公司	51.00	51.00	-	-	-
湖南网聚天下移动科技有限公司	90.00	90.00	-	-	-
合计			-	-	-

注：

投资详细情况见附注四、（一）。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	2011年度	2010年度
营业收入	220,488,140.69	207,750,298.84
其中：主营业务收入	219,776,989.49	207,270,678.64
其他业务收入	711,151.20	479,620.20
营业成本	101,778,839.71	80,091,848.86
其中：主营业务成本	101,778,839.71	80,091,848.86
其他业务成本	-	-

（2）主营业务（分产品）

产品名称 系统集成销售 无线增值电信服务 合计	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	101,894,234.76	40,406,356.82	128,876,407.87	46,968,524.42
	117,882,754.73	61,372,482.89	78,394,270.77	33,123,324.44
	219,776,989.49	101,778,839.71	207,270,678.64	80,091,848.86

（3）主营业务（分地区）

地区名称 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西南地区 西北地区 合计	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	21,311,166.83	10,213,100.98	20,995,212.49	9,361,781.20
	9,157,225.89	4,738,804.24	4,401,337.83	1,764,309.66
	19,214,402.54	10,404,847.97	3,402,249.28	1,232,871.30
	143,223,677.75	61,880,560.13	163,331,519.65	61,547,222.70
	13,656,988.01	7,409,547.64	2,128,038.02	362,328.00
	13,213,528.47	7,131,978.75	13,012,321.37	5,823,336.00
	219,776,989.49	101,778,839.71	207,270,678.64	80,091,848.86

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（4）公司前五名客户营业收入情况

（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称	营业收入额	占公司全部营业收入的比例%
中国移动通信集团湖南有限公司	124,016,237.47	56.25
中国移动通信集团甘肃有限公司	11,798,991.94	5.35
联通系统集成有限公司	10,764,457.00	4.88
中国移动通信集团云南有限公司	9,562,394.66	4.34
中国移动通信集团黑龙江有限公司	6,383,015.73	2.89
合计	162,525,096.80	73.71

5、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	2011年度	2010年度
权益法核算的长期股权投资收益	-	4,017,187.50

6、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
补充资料	2011年度	2010年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,293,055.74	60,568,573.28
加：资产减值准备	1,022,603.49	2,249,715.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,607,521.24	12,081,622.74
无形资产摊销	4,884,058.57	3,773,981.09
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-31,571.35	9,173.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,767,218.23	-3,076,827.90
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-4,017,187.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,838,531.88	-1,040,578.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-47,060,603.89	-14,218,495.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-37,023,020.03	-22,512,119.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	26,817,419.42	-10,803,984.32
其他	11,948,180.00	9,494,500.00
经营活动产生的现金流量净额	9,851,893.08	32,508,372.35

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补充资料	2011年度	2010年度
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	116,419,976.90	193,948,545.18
减：现金的期初余额	193,948,545.18	169,815,035.52
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-77,528,568.28	24,133,509.66

附注十三、补充资料：

一、当期非经常性损益明细表

一、当期非经常性损益明细表
项目	2011年度	说明
非流动资产处置损益	30,298.50
计入当期损益的政府补助	13,930,793.24
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	226,880.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	664,256.68
减：所得税影响额	2,261,451.36
少数股东损益影响额	297,609.29
合计	12,293,168.02

二、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.78	0.30	0.30
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	7.15	0.25	0.25

三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1、 应收账款：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 3,747.54 万元，增长 54.61%，主要系主要系系

统集成项目收款延期、增值业务结算延迟支付等原因所致。

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2、 其他应收款：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 1,373.63 万元，增长 71.31%，主要系代垫福利 彩票发行管理中心兑奖款增加以及员工增加相应增加了业务借支等因素共同影响所致。

3、 预付款项：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 1,662.26 万元，增长 769.84%，主要系预付北京 春秋风云影视策划有限公司电视剧摄制款增加以及预付哈尔滨万达国际电影城有限公司手机 电影票款增加所致。

4、 存货：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 4,726.44 万元，增长 143.75%，主要系本期新增一卡 通业务相应增加了库存商品以及年末未完工系统集成项目生产成本增加所致。

5、 长期股权投资：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 934.52 万元，增长 62.97%，主要系本期合并范围之 外新增对凤凰古城旅游有限责任公司投资所致。

6、 无形资产：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 3,088.19 万元，增长 91.95%，主要系本公司新增位 于长沙市高新区麓谷工业园旺龙路以西的土地使用权所致。

7、 商誉：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 1,527.78 万元，增长 202.89%，主要系本期非同一 控制下企业合并增加子公司因投资成本大于应享有被资单位净资产份额而形成所致。

8、 递延所得税资产：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 314.00 万元，增长 138.46%，主要系本期计提的坏 账准备、递延收益以及应付职工薪酬增加共同影响所致。

9、 预收款项：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 2,716.24 万元，增长 522.78%，主要系预收湖南中

烟工业有限责任公司货款增加所致。

10、应付职工薪酬：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 449.32 万元，增长 54.65%，主要系员工人数增加 以及员工工资增长所致。

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11、其他应付款：

2011 年年末余额较 2010 年年末余额增加 411.96 万元，增长 90.41%，主要系本期收购部分 子公司时根据股权转让协议相应收购款项需分期支付所致。

12、销售费用：

2011 年度发生额比 2010 年度发生额增加 1,670.17 万元，增长 55.05%，主要系公司实施战 略转型、积极拓展全国市场，人工成本上升，差旅交通费、业务招待费增加所致。

13、投资收益：

2011 年度发生额比 2010 年度发生额减少 606.76 万元，下降 163.29%，主要系湖南米诺信 息有限公司自 2010 年 12 月开始纳入合并范围，相应减少了按权益法确认的投资收益所致。

14、营业外收支：

营业外收入 2011 年度发生额比 2010 年度发生额增加 813.20 万元，增长 109.16%，主要系政 府补助增加所致。营业外支出 2011 年度发生额比 2010 年度发生额减少 147.43 万元，下降 97.30%， 主要系本期对外捐赠支出大幅减少所致。

2012 年 4 月 18 日

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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