Taier Heavy Industry Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Oct 23, 2017

证券代码：002347

证券简称：泰尔股份 公告编码：2017-58

泰尔重工股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。

泰尔重工股份有限公司（以下简称“公司”）于2017 年10 月23 日召开的第 四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于同一控制 下企业合并追溯调整的议案》，相关情况公告如下：

一、追溯调整基本情况

2017 年7 月28 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于收购安徽 燊泰智能设备有限公司部分股权的议案》，同意公司收购安徽燊泰智能设备有限公 司（以下简称“燊泰智能”）40%股权。目前燊泰智能已完成工商变更登记手续， 成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。

由于公司及新纳入合并报表范围的燊泰智能同为邰正彪先生实际控制，因此 公司按照同一控制下企业合并的相关规定，追溯调整2017 年度期初数及上年同期 相关财务报表数据。根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控 制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合 并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所 有者权益项目，在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整。 同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有 关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项 下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存 收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留 存收益。

公司按照上述规定，对2017 年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追 溯调整，有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况详见下表：

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表一：

主要资产负债及权益期初追溯调整情况

单位：元

			单位：元
项目	2017 年1 月1 日（调整前）	2017 年1 月1 日（调整后）	调整数
货币资金	258,535,998.41	269,382,647.06	10,846,648.65
应收票据	76,231,066.22	76,271,066.22	40,000.00
应收账款	488,907,386.05	499,746,348.16	10,838,962.11
预付款项	3,205,507.16	5,474,056.46	2,268,549.30
其他应收款	3,609,903.73	3,784,164.40	174,260.67
存货	399,547,181.19	412,367,855.83	12,820,674.64
其他流动资产	1,154,913.26	1,160,800.04	5,886.78
固定资产	311,920,488.91	312,215,775.77	295,286.86
递延所得税资产	14,540,011.74	15,284,880.32	744,868.58
应付票据	91,590,500.00	97,897,293.51	6,306,793.51
应付账款	200,867,983.88	214,491,983.48	13,623,999.60
预收款项	26,340,423.13	29,734,994.67	3,394,571.54
应付职工薪酬	14,809,879.87	16,452,658.57	1,642,778.70
应交税费	9,296,761.82	9,475,225.48	178,463.66
其他应付款	6,622,766.27	6,797,990.15	175,223.88
资本公积	520,572,947.13	524,572,947.13	4,000,000.00
专项储备	1,749,214.58	2,217,709.00	468,494.42
未分配利润	212,740,022.17	213,406,250.62	666,228.45
归属于母公司所有者权益	1,221,413,047.13	1,226,547,770.00	5,134,722.87
少数股东权益	747,346.78	8,325,930.61	7,578,583.83

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表二：

主要损益项目上年同期追溯调整情况

单位：元

			单位：元
项目	2016 年1-9 月（调整前）	2016 年1-9 月（调整后）	调整数
营业收入	271,370,044.30	291,451,181.17	20,081,136.87
营业成本	177,776,399.95	190,792,703.82	13,016,303.87
税金及附加	2,504,736.75	2,674,702.25	169,965.50
销售费用	27,837,368.16	29,914,920.78	2,077,552.62
管理费用	37,741,107.04	41,004,147.24	3,263,040.20
财务费用	4,265,026.57	4,267,405.19	2,378.62
资产减值损失	13,276,966.00	13,107,183.97	-169,782.03
营业利润	8,339,855.35	10,061,533.44	1,721,678.09
营业外收入	10,156,697.55	10,178,360.00	21,662.45
营业外支出	2,603,412.52	2,604,103.83	691.31
利润总额	15,893,140.38	17,635,789.61	1,742,649.23
所得税费用	2,575,036.92	3,010,699.23	435,662.31
净利润	13,318,103.46	14,625,090.38	1,306,986.92
归属于母公司所有者的净利润	13,360,807.49	13,883,602.26	522,794.77
少数股东损益	-42,704.03	741,488.12	784,192.15
基本每股收益	0.0297	0.0309	0.0012
稀释每股收益	0.0297	0.0309	0.0012

表三：

主要现金流量表项目上年同期追溯调整情况

单位：元

			单位：元
项目	2016 年1-9 月（调整前）	2016 年1-9 月（调整后）	调整数
经营活动产生的现金流量净额	-108,785,878.95	-110,509,174.71	-1,723,295.76
现金及现金等价物净增加额	-96,758,097.42	-98,481,393.18	-1,723,295.76
期初现金及现金等价物余额	171,497,268.92	173,889,816.46	2,392,547.54
期末现金及现金等价物余额	74,739,171.50	75,408,423.28	669,251.78

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二、董事会关于本次追溯调整的相关说明

公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据符合国家颁布 的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整 后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，更具可比性。

三、独立董事关于本次追溯调整的独立意见

公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符 合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，追溯 调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，不存在损害公司和投资者 利益的情形。

四、监事会关于本次追溯调整的相关说明

公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符 合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策，追溯调整 后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。

特此公告。

泰尔重工股份有限公司

董事会

二〇一七年十月二十四日

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