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TAH HSIN Proxy Solicitation & Information Statement 2026
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Proxy Solicitation & Information Statement
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股票代號：1315
達新工業股份有限公司
115年股東常會
議事手冊
時間：中華民國115年6月26日(星期五)上午9時
地點：台中市西屯區工業35路51號(總公司)
股東會召開方式：實體股東會
目錄
開會程序 1
開會議程 2
報告事項 3
承認事項 5
選舉事項 7
其他事項 9
臨時動議 10
附件
附件一 114年度營業報告書 11
附件二 審計委員會審查報告書 16
附件三 審計委員會與內部稽核主管之溝通報告 17
附件四 會計師查核報告暨 114 年度個體財務報表 18
附件五 會計師查核報告暨 114 年度合併財務報表 27
附件六 114年度盈餘分配表 36
附錄
附錄一 股東會議事規則 37
附錄二 董事選舉辦法 41
附錄三 公司章程 43
附錄四 全體董事持股情形 51
達新工業股份有限公司
115 年股東常會開會程序
一、宣佈開會
二、主席致詞
三、報告事項
四、承認事項
五、選舉事項
六、其他事項
七、臨時動議
八、散會
-1-
達新工業股份有限公司
115年股東常會議程
時間：中華民國115年6月26日(五)上午9時整
地點：台中市西屯區工業35路51號(總公司)
召開方式：實體股東會
一、宣布開會(報告出席股數)
二、主席致詞
三、報告事項：
(1) 114年度營業報告。
(2) 114年度審計委員會審查報告及審計委員會與內部稽核主管之溝通報告。
(3) 114年度員工及董事酬勞分派情形報告。
(4) 114年度盈餘分派現金股利情形報告。
(5) 背書保證辦理情形報告。
四、承認事項：
第一案：承認114年度營業報告書及財務報表案，提請承認。
第二案：承認114年度盈餘分派案，提請承認。
五、選舉事項：改選董事案，提請選舉。
六、其他事項：解除新任董事競業禁止之限制案，提請討論。
七、臨時動議
八、散會
-2-
報告事項
一、114年度營業報告，謹報請 鑑核。
說明：114年度營業報告書，請參閱本手冊11-15頁附件一。
二、114年度審計委員會審查報告及審計委員會與內部稽核主管之溝通報告，謹報請 鑑核。
說明：
1. 審計委員會審查報告書，請參閱本手冊16頁附件二。
2. 審計委員會與內部稽核主管之溝通報告，請參閱本手冊17頁附件三。
三、114年度員工及董事酬勞分派情形報告，謹報請 鑑核。
說明：
1. 依本公司公司章程規定，本公司年度如有獲利彌補累積虧損後，如尚有餘額，除就餘額提撥不低於千分之五為員工酬勞、提撥不高於千分之五為董監事酬勞外，並應提撥不低於千分之五做為基層員工調整薪資或分派酬勞之用，方式授權董事會決定之。
2. 本公司114年度稅前利益扣除分派員工、基層員工及董事酬勞前之利益為新台幣158,317,550元。
3. 本案業經115年2月24日薪資報酬委員會審議通過及115年3月12日董事會決議通過。
| 分配項目 | 董事會決議分派金額(元) | 發放方式 |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 850,000 | 現 金 |
| 基層員工酬勞 | 850,000 | 現 金 |
| 董事酬勞 | 780,000 | 現 金 |
-3-
四、114年度盈餘分派現金股利情形報告，謹報請鑑核。
說明：
1. 按公司盈餘分派現金股利，依公司法第240條第5項規定經董事會決議者，應將分派現金股利金額報告股東會。
2. 本公司於民國109年6月5日經股東會決議通過修訂本公司章程，授權董事會於每半會計年度終了後，得決議以現金分派盈餘。本公司董事會決議通過114年度現金股利，其金額與發放日期如下：
| 114年度 | 董事會通過日期 | 每股現金股利 | 現金股利總額（新台幣元） | 發放日期 |
|---|---|---|---|---|
| 上半年 | 114.08.12 | 2.0元 | 198,198,000 | 114.09.26 |
| 下半年 | 115.03.12 | 2.5元 | 247,747,500 | 115.05.22 |
| 合計 | 4.5元 | 445,945,500 |
- 上項配發現金股利發放至元為止（元以下捨去），其畸零股款合計數計入本公司之其他收入。
五、背書保證辦理情形報告，謹報請鑑核。
說明：本公司截至114年12月31日止，對外背書保證情形如下：
| 被保證人 | 背書金額 | ||
|---|---|---|---|
| 外幣(元) | 新台幣(元) | ||
| 達新商事株式會社 | JPY | 639,000,000 | 127,033,200 |
| 合計 | 127,033,200 |
承認事項
第一案
案由：承認114年度營業報告書及財務報表案，提請承認。
董事會提
說明：本公司114年度財務報表業經會計師查核竣事，併同營業報告書經審計委員會審查，認為尚無不符，爰提請承認。
附件：
- 營業報告書（請參閱本手冊11-15頁附件一）
- 財務報表（請參閱本手冊18-35頁附件四、五）
決議：
承認事項
第二案
案由：承認114年度盈餘分派案，提請承認。
董事會提
說明：一、本公司截至114年度止可分配盈餘計新台幣伍拾柒億捌仟陸佰玖拾肆萬伍仟玖佰伍拾伍元。
二、盈餘分配表如本手冊第36頁附件六，業經審計委員會審查完竣並提請董事會通過，爰提請承認。
決議：
選舉事項
案由：改選董事案，提請選舉。
董事會提
說明：
-
本公司現任第 20 屆董事（含獨立董事 3 席）任期至 115 年 6 月 15 日屆滿，擬依規定選任。第 21 屆董事 9 席（含獨立董事 3 席），任期 3 年。新任董事自改選之日起就任，自 115 年 6 月 26 日起至 118 年 6 月 25 日止，董事選舉辦法請參閱本手冊第 41-42 頁附錄二。
-
依證交法第 14 條之 2、公司法第 192 條之 1 條及公司章程規定，本公司董事之選舉採候選人提名制。
-
經本公司董事會審查通過之董事候選人共有 9 人，名單及相關資料如下：
董事（含獨立董事3席）候選人名單：
| 序號 | 被提名人類別 | 被提名人姓名 | 性別 | 主要學（經）歷 | 所代表之法人名稱 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 董事 | 吳子聰 | 男 | 學歷： | |
| 世界新聞專科 | |||||
| 經歷： | |||||
| 達新工業(股)公司：董事 | 達權投資(股)公司 | ||||
| 2 | 董事 | 胡伯毅 | 男 | 學歷： | |
| 安爾根學院 | |||||
| 經歷： | |||||
| 達新工業(股)公司：董事 | |||||
| 3 | 董事 | 胡栃墩 | 男 | 學歷： | |
| 日本亞細亞大學 | |||||
| 經歷： | |||||
| 達新工業(股)公司：董事 | |||||
| 達士科技:常務董事 | 達新昌投資(股)公司 | ||||
| 4 | 董事 | 胡栃聰 | 男 | 學歷： | |
| 新民商工 | |||||
| 經歷： | |||||
| 達新工業(股)公司：董事 | |||||
| 5 | 董事 | 柳萬成 | 男 | 學歷： | |
| 台灣大學外文研究所碩士 | |||||
| 經歷： | |||||
| 達新工業(股)公司：董事 | 平芳投資(股)公司 | ||||
| 6 | 董事 | 賴耿民 | 男 | 學歷： | |
| 萬能工專 | |||||
| 經歷： | |||||
| 達新工業(股)公司：董事 | 達誠投資(股)公司 | ||||
| 7 | 獨立董事 | 林克武 | 男 | 學歷： | |
| 中興大學:會計系 | |||||
| 經歷： | |||||
| 裕隆汽車(股)公司： | |||||
| 財務部高級管理師 | |||||
| 第一聯合會計師事務所： | |||||
| 副理、經理、會計師 | |||||
| 第一聯合會計師事務所： | |||||
| 合夥人 | |||||
| 8 | 獨立董事 | 楊國樞 | 男 | 學歷： | |
| 新竹高商 | |||||
| 經歷： | |||||
| 達新工業(股)公司： | |||||
| 台北管理課副處長 | |||||
| 9 | 獨立董事 | 楊姬碧 | 女 | 學歷： | |
| 逢甲大學:經濟系 | |||||
| 中興大學:EMBA | |||||
| 經歷： | |||||
| 豐泰企業:儲備經理 | |||||
| 大眾、中興業券:業務副理 | |||||
| 大眾銀行:中區主管協理職 |
選舉結果：
其他事項
案由：解除新任董事競業禁止之限制案，提請討論。
董事會提
說明：
一、依公司法第二〇九條規定辦理，董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可。
二、因本公司董事或有投資或有經營其他與本公司營業範圍相同或類似之公司並擔任董事之行為，在無損及本公司利益之前提下，爰依法提請股東會同意，自該董事就任起解除該董事及其代表人競業禁止之限制。
決議：
-9-
臨時動議
散會
-10-
附件一
達新工業股份有限公司
114年度營業報告書
114年度營業報告
各位股東女士、先生：大家好
現在謹將民國114年度本集團營業實績報告如下：
114年度本集團營業收入為新台幣22億8,253萬元，較113年度成長 6.31%，營業利益為新台幣-2,607萬元，比113年度增加新台幣4,892萬元，稅前淨利為新台幣1億6,225萬元，比113年度減少新台幣9,976萬元，稅後淨利比113年度減少新台幣5,796萬元，為新台幣1億5,093萬元。
茲將最近二年度之產品別、地區別銷售分析列表如下：
| 產品別銷售單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 產品別 | 114年度 | 113年度 | 較去年成長(衰退) | |||
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 雨衣類 | 1,265,692 | 55.45 | 1,111,182 | 51.75 | 154,510 | 13.91 |
| 成衣類 | 453,359 | 19.87 | 424,040 | 19.75 | 29,319 | 6.91 |
| 新品類 | 140,441 | 6.15 | 151,465 | 7.06 | (11,024) | (7.28) |
| 沖瓦楞板 | 228,948 | 10.03 | 239,679 | 11.16 | (10,731) | (4.48) |
| 其他 | 194,094 | 8.50 | 220,694 | 10.28 | (26,600) | (12.05) |
| 合計 | 2,282,534 | 100.00 | 2,147,060 | 100.00 | 135,474 | 6.31 |
| 地區別銷售單位:新台幣仟元 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 地區別 | 114年度 | 113年度 | 較去年成長(衰退) | |||
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 台灣 | 517,541 | 22.67 | 498,587 | 23.22 | 18,954 | 3.80 |
| 美洲 | 314,476 | 13.78 | 297,663 | 13.86 | 16,813 | 5.65 |
| 歐洲 | 716,839 | 31.41 | 663,287 | 30.89 | 53,552 | 8.07 |
| 日本 | 302,681 | 13.26 | 305,082 | 14.21 | (2,401) | (0.79) |
| 其他 | 430,997 | 18.88 | 382,441 | 17.82 | 48,556 | 12.70 |
| 合計 | 2,282,534 | 100.00 | 2,147,060 | 100.00 | 135,474 | 6.31 |
茲將最近二年度之合併營業收入、獲利能力、投資報酬分析列表如下：
(1)、近二年度合併營收及盈餘實績表
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |
| 營業收入淨額 | 2,282,534 | 100.00 | 2,147,060 | 100.00 |
| 營業毛利 | 331,432 | 14.52 | 289,048 | 13.46 |
| 營業利益 | (26,070) | (1.14) | (74,992) | (3.49) |
| 稅前淨利 | 162,256 | 7.11 | 262,020 | 12.20 |
| 稅後淨利 | 150,930 | 6.61 | 208,897 | 9.73 |
(2)、獲利能力
| 項 目 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 1.45% | 1.95% | |
| 權益報酬率(%) | 1.54% | 2.09% | ||
| 占實收資本比率(%) | 營業利益 | -2.63% | -7.57% | |
| 稅前純益 | 16.37% | 26.44% | ||
| 純益率(%) | 6.61% | 9.73% | ||
| 每股盈餘(元) | 1.55元 | 2.15元 |
(3)、投資報酬
| 項目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 本益比 | 42.72 | 33.20 |
| 本利比 | 14.72 | 14.28 |
| 現金股利殖利率 | 6.80% | 7.00% |
二、115年度營業計劃概要
〈一〉本年度營業計劃概要：
1、經營方針：
【提高員工生活水準】【激發員工潛能創造利潤】
【革新技術重視品質】【以合理的價格服務顧客】
2、預期銷售目標：
本公司今年業績目標新台幣18億5,000萬元，本集團目標21億8,000萬元；持續穩定接單、確保平衡產能，保持競爭優勢，積極開發新客源，以提升業績及利潤。
115年本集團主要產品預計銷售計劃情形列表如下：
單位:新台幣佰萬元
| 個體預期銷售金額 | 合併預期銷售金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 產品類別 | 內銷 | 外銷 | 預期銷售 | 內銷 | 外銷 | 預期銷售 |
| 雨衣類 | 110 | 855 | 965 | 110 | 1,100 | 1,210 |
| 成衣類 | 110 | 353 | 463 | 110 | 380 | 490 |
| 新品文具 | - | 55 | 55 | - | 65 | 65 |
| 裝訂機 | - | 30 | 30 | - | 37 | 37 |
| 護貝機 | - | 100 | 100 | - | 130 | 130 |
| PP瓦楞板 | 200 | 37 | 237 | 200 | 48 | 248 |
| 合 計 | 420 | 1,430 | 1,850 | 420 | 1,760 | 2,180 |
-13-
3、重要產銷政策：
①秉持「品質至上、交期準確」之經營理念，從設計、打樣、開發至量產各階段的嚴格管理與精進。透過自動化技術導入與流程優化，確保產品品質與交期穩定，滿足客戶多元需求，與客戶共創長期穩健的成長契機。
②時尚與創新為核心思維，不斷開發雨衣、成衣及雨鞋等款式新品，並逐步導入再生材料應用。產品除符合相關再生料使用認證外，展現行動與國際永續發展目標接軌。
③規劃參與國內外專業展會，以提升品牌能見度與市場之影響力，並透過客戶拜訪與業務拓展，強化合作關係，擴大訂單與營收成長動能。
④延續布局海外生產基地，並與既有製造據點進行彈性產能調配，以提升整體生產效率與供應鏈韌性，達成擴充產能及縮短交期的目標，強化市場競爭力。
⑤努力推廣PP板材之環保特性，並開發其多元化應用，以提升產品附加價值。同時深化海外市場布局，尋找並拓展潛在客戶，爭取外銷訂單，擴大國際市場版圖。
〈二〉未來發展策略：
①新客戶開發及訂單引進：
積極拓展海外市場，開發潛在客戶並推動產品多樣化，以平衡淡旺季產能，並確保持續營運動能。憑藉穩定優質的產品品質，滿足客戶需求，贏得長期信賴與合作。國內市場方面，繼續導入環保材質設計新款產品，並力求參與政府標案及強化網路銷售通路，全面提升市場佔有率與銷售績效。
-14-
② 永續發展供應鍵：
響應全球永續發展目標，並評估新型環保材料，提供客戶多元選擇且能應用於產品設計。同時追蹤與管理廠區能源使用及溫室氣體排放情形，導入高效節能設備讓製程最佳化，全面落實永續經營與環境責任。
③ 產能擴增及品質管理：
強化海外廠區軟硬體設備升級，並深化員工專業培訓，以符合國際品牌商之認證要求與技術標準。藉由品質管理系統與標準化作業流程，有效提升產能與生產效率，確保各項製程皆達到穩定且卓越的品質水準。
④ 原物料議價及庫存管理：
加強原物料議價能力，尋求擴展新供應商並提升在地連結採購，以降低生產成本、創造更高利潤。同時透過庫存有效管理活化資源，提升產品附加價值，進一步強化市場競爭力。
展望未來，面對國際變局所帶來的經濟挑戰，已成運作日常，風雨中達新秉持誠信為核心，面臨衝擊，唯不斷優化自身競爭力，將風險轉化為可預期的規劃，方能在浪潮中屹立不搖；對內培養新視野累積新動能，對外提升附加價值深耕市場，在專注發展本業的同時，兼顧企業社會責任，朝與環境共生與所有關係人共好的方向，穩健前行。
董事長：
經理人：
會計主管：
-15-
附件二
達新工業股份有限公司
審計委員會審查報告書
本公司董事會造送114年度營業報告書、盈餘分派議案及經委託國富浩華聯合會計師事務所王戊昌、林志隆會計師查核簽證之合併財務報告及個體財務報告，業經本審計委員會查核完竣，認為尚無不符，爰依公司法第219條之規定，報請鑑核。
此致
本公司 115 年股東常會
審計委員會召集人：林克武
中華民國 115 年 3 月 12 日
-16-
附件三
審計委員會與內部稽核主管之溝通報告
-
本公司於 109 年 6 月 5 日設置審計委員會由全體獨立董事組成，藉由專業分工及獨立超然之立場，協助董事會決策以提升董事會運作效能並強化資訊透明及管理機能，建立良好之治理制度。
-
第 20 屆於 112 年 6 月 16 日改選，獨立董事任期年資分布情形：
林克武獨立董事及楊德旺獨立董事於 106 年 6 月 23 日就任年資 8 年，楊國樞獨立董事於 109 年 6 月 5 日就任年資 5 年，所有獨立董事其連續任期均未超過 3 屆。 -
獨立董事會議出席情形：
114 年度審計委員會議及董事會議出席率均達 100%。 -
獨立董事與內部稽核主管溝通情形：
本公司內部稽核主管每季定期於審計委員會向獨立董事就本公司內部稽核執行狀況與內部控制運作情形提出報告，另依公司需求或應獨立董事之要求，於審計委員會議以外不定期與獨立董事進行座談溝通，獨立董事視必要性給予回應或意見，執行情形及成效皆已充分表達。
當年度及最近年度主要溝通事項摘錄如下表：
| 日期 | 方式 | 與內部稽核主管溝通事項 | 執行結果 |
|---|---|---|---|
| 114.01.08 | 座談 | 審閱 113 年 10~11 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 114.02.19 | 座談 | 審閱 113 年 12 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 114.02.19 | 座談 | 審閱 114 年 01 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 114.03.12 | 座談 | 審閱 114 年 02 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 114.05.12 | 座談 | 審閱 114 年 03~04 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 114.06.20 | 座談 | 審閱 114 年 05 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 114.08.12 | 座談 | 審閱 114 年 06~07 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 114.11.04 | 座談 | 審閱 114 年 08~09 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 114.11.12 | 座談 | 審閱 114 年 10 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 115.01.29 | 座談 | 審閱 114 年 11~12 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
| 115.02.24 | 座談 | 審閱 115 年 01 月份稽核評估報告。 | 溝通事項無意見 |
附件四
國富浩華聯合會計師事務所
Crowe (TW) CPAs
40308 台中市西區台灣大道二段
285號19樓二1
19F-1, No.285, Sec. 2, Taiwan
Blvd., West Dist. Taichung City
40308, Taiwan
Tel +886 4 23211868
Fax +886 4 23211866
www.crowe.tw
會計師查核報告
達新工業股份有限公司 公鑑：
查核意見
達新工業股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達達新工業股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與達新工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對達新工業股份有限公司民國114年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。茲對達新工業股份有限公司民國114年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下：
收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四（十七）；收入認列之重要會計判斷、估計及假設，請詳個體財務報告附註五（一）3.；收入相關揭露請詳個體財務報告附註六（二十）。
關鍵查核事項之說明：
達新工業股份有限公司之營業收入主要來自銷售產品，而銷貨收入認列之時點主要係確認產品之控制是否移轉與客戶，且已無會影響客戶接受該產品之未履約義務，此為投資人及管理階層評估達新工業股份有限公司財務或業務績效之主要指標。由於收入認列之時點及金額是否正確對財務報表之影響實屬重大，故為本會計師進行財務報告查核時最為重要事項之一。
因應之查核程序：
本會計師之主要查核程序包括瞭解及測試管理階層對產品之收入認列，其所採用內部控制之有效性，抽核資產負債表日前一定期間之商品銷售收入認列時間點之正確性，包含相關出貨時之佐證文件，測試年度結束日前後期間重大銷售交易之樣本，以評估收入認列期間之正確性；並評估認列之收入其商品之控制是否業已移轉；另針對主要銷售客戶及各產品別收入進行趨勢分析，以評估有無重大異常。
-18-
Crowe
現金及約當現金
有關現金及約當現金之會計政策請詳個體財務報告附註四(五)；現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上之定期存款之會計項目說明請詳個體財務報告附註六(一)之揭露。
關鍵查核事項之說明：
截至民國114年12月31日止，達新工業股份有限公司持有之現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上之定期存款(表列其他金融資產－流動項下)之帳面金額計2,290,775仟元，佔資產總額約 22%，其金額對整體個體財務報告係屬重大。由於現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上之定期存款存有先天性之風險，因此本會計師將該等項目列為關鍵查核事項之一。
因應之查核程序：
- 評估及測試現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上之定期存款管理之內部控制制度設計及執行之有效性。
- 針對往來頻繁銀行帳戶執行重大鉅額交易測試查核程序，包括瞭解銀行帳戶用途，並檢視相關交易憑證，以確認鉅額銀行存款收支情形之合理性。
- 針對現金及定存單執行盤點證實查核程序，包括檢視定存單是否提供擔保或質押情形，以確認與財務報告資訊揭露一致。
- 取得現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上之定期存款之餘額明細，並核對至銀行對帳單及相關交易憑證以確認存在性。此外，針對所有往來金融機構函證，核對函證回函金額，並檢視是否有受限制之情事，且已適當揭露。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
有關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之會計政策請詳個體財務報告附註四(六)；金融資產分類及公允價值衡量之重要會計判斷、估計及假設，請詳個體財務報告附註五(一)1.及五(二)2.；透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之會計項目說明請詳個體財務報告附註六(三)、(七)之揭露。
關鍵查核事項之說明：
截至民國114年12月31日止，達新工業股份有限公司持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之帳面金額計3,576,393仟元，佔資產總額約 34%，其金額對整體個體財務報告係屬重大，因此本會計師將該等項目列為關鍵查核事項之一。
因應之查核程序：
- 評估及測試投資作業之內部控制制度設計及執行之有效性，包括交易是否經適當核准。
- 針對透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產執行證實查核程序，包括原始認列、續後衡量金額之正確性，核對相關憑證並取得函證或核對相關憑證確認是否有提供擔保或質押情形，以確認與財務報告資訊揭露一致。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估達新工業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算達新工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
達新工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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Crowe
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
一、辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對達新工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
三、評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
四、依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使達新工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致達新工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
五、評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
六、對於達新工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責對查核團隊成員之指導、監督及複核其執行之工作，並負責形成達新工業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對達新工業股份有限公司民國114年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
國富浩華聯合會計師事務所
會計師： 王忠昌
會計師： 林志建
核准文號：金管證審字第10200032833號
中華民國115年3月12日
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復興工業股份有限公司
國際資產流通大
民國14年4月17日 至12月31日
勞資表
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六(一)) | $2,140,775 | 20 | $1,866,059 | 19 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及六(二)) | 18,141 | - | 17,860 | - |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及六(三)) | 3,152,776 | 31 | 2,712,936 | 27 |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(四)) | 37,654 | - | 36,577 | - |
| 1160 | 應收票據-關係人淨額(附註六(四)) | - | - | 1,555 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(五)) | 294,786 | 3 | 321,937 | 3 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(五)) | 24,713 | - | 42,982 | 1 |
| 1200 | 其他應收款 | 8,933 | - | 12,473 | - |
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 8,425 | - | 1,072 | - |
| 130x | 存貨(附註四及六(六)) | 389,124 | 4 | 460,490 | 5 |
| 1410 | 預付款項 | 40,556 | - | 35,604 | - |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註六(一)) | 150,000 | 1 | 250,000 | 3 |
| 11xx | 流動資產合計 | 6,265,883 | 59 | 5,759,545 | 58 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四及六(七)) | 423,617 | 4 | 371,339 | 4 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及六(八)) | 1,625,292 | 15 | 1,682,891 | 17 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及六(九)) | 1,784,639 | 17 | 1,705,169 | 17 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及六(十)) | 15,020 | - | 22,530 | - |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註四及六(十一)) | 397,808 | 4 | 345,451 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(二十六)) | 72,166 | 1 | 66,638 | 1 |
| 1920 | 存出保證金 | 1,988 | - | 1,988 | - |
| 1970 | 其他長期投資(淨額) | 810 | - | 810 | - |
| 1975 | 淨確定福利資產-非流動(附註四及六(十二)) | 24,016 | - | 14,983 | - |
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 4,476 | - | 8,208 | - |
| 15xx | 非流動資產合計 | 4,349,832 | 41 | 4,220,007 | 42 |
| 1xxx | 資產總計 | $10,615,715 | 100 | $9,979,552 | 100 |
（接次頁）
（承前頁）
遠東工業股份有限公司
側體貨品有限公司
民國14年113年12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 負債及權益 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動負債 | |||||
| 2130 | 合約負債-流動(附註六(二十)) | $11,264 | - | $43,610 | 1 |
| 2150 | 應付票據 | 68,991 | 1 | 101,309 | 1 |
| 2170 | 應付帳款 | 26,470 | - | 50,245 | 1 |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 650 | - | 1,511 | - |
| 2200 | 其他應付款(附註六(十三)) | 113,026 | 2 | 125,827 | 1 |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 39,982 | - | 26,005 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 11,458 | - | 15,303 | - |
| 2250 | 負債準備-流動(附註四及六(十四)) | 8,458 | - | 8,458 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註六(十)) | 7,627 | - | 7,441 | - |
| 2300 | 其他流動負債 | 139 | - | 468 | - |
| 21xx | 流動負債合計 | 288,065 | 3 | 380,177 | 4 |
| 非流動負債 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(二十六)) | 187,516 | 2 | 199,055 | 2 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註六(十)) | 7,769 | - | 15,396 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 5,926 | - | 2,710 | - |
| 2650 | 採權益法之投資貸餘(附註六(八)) | - | - | 961 | - |
| 25xx | 非流動負債合計 | 201,211 | 2 | 218,122 | 2 |
| 2xxx | 負債總計 | 489,276 | 5 | 598,299 | 6 |
| 權益 | |||||
| 3100 | 股本(附註四及六(十五)) | 990,990 | 9 | 990,990 | 10 |
| 3200 | 資本公積(附註六(十六)) | 256,341 | 2 | 239,999 | 2 |
| 3300 | 保留盈餘(附註六(十七)) | 7,733,281 | 73 | 7,564,645 | 76 |
| 3400 | 其他權益(附註六(十八)) | 1,229,057 | 12 | 668,849 | 7 |
| 3500 | 庫藏股票(附註六(十九)) | (83,230) | (1) | (83,230) | (1) |
| 3xxx | 權益總計 | 10,126,439 | 95 | 9,381,253 | 94 |
| 負債及權益總計 | $10,615,715 | 100 | $9,979,552 | 100 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
董事長：
經理人：
會計主管：
遠東工業股份有限公司
習慣和合併協會
民國114年度11月15日至12月31日
學位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 目 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註四及六(二十)) | $1,909,695 | 100 | $1,767,102 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)(二十一)) | (1,662,020) | (87) | (1,537,275) | (87) |
| 5900 | 營業毛利 | 247,675 | 13 | 229,827 | 13 |
| 5910 | 未實現銷貨利益(損失) | (2,678) | - | (2,665) | - |
| 5920 | 已實現銷貨利益(損失) | 2,665 | - | 1,644 | - |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 247,662 | 13 | 228,806 | 13 |
| 營業費用(附註六(二十一)) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (122,711) | (7) | (119,505) | (7) |
| 6200 | 管理費用 | (120,130) | (6) | (119,173) | (7) |
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 482 | - | (3,930) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | (242,359) | (13) | (242,608) | (14) |
| 6900 | 營業利益(損) | 5,303 | - | (13,802) | (1) |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入(附註六(二十二)) | 69,842 | 4 | 79,926 | 4 |
| 7010 | 其他收入(附註六(二十三)) | 129,491 | 6 | 116,364 | 7 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註四及六(二十四)) | (63,537) | (3) | 83,664 | 5 |
| 7050 | 財務成本(附註四及六(二十五)) | (395) | - | (508) | - |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 17,614 | 1 | (26,289) | (1) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 153,015 | 8 | 253,157 | 15 |
| 7900 | 稅前淨利 | 158,318 | 8 | 239,355 | 14 |
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註六(二十六)) | (10,586) | - | (33,786) | (2) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 147,732 | 8 | 205,569 | 12 |
| 8200 | 本期淨利 | 147,732 | 8 | 205,569 | 12 |
| 其他綜合損益(附註六(二十七)) | |||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十二)) | 5,366 | - | 14,613 | 1 |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 1,040,173 | 54 | (949,493) | (54) |
| 8336 | 子公司、關聯企業及合資之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 11,198 | - | (20,802) | (1) |
| 8310 | 不重分類至損益之項目合計 | 1,034,341 | 54 | (955,682) | (54) |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 15,159 | - | 29,847 | 2 |
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益 | 4,843 | - | (9,547) | (1) |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 3,032 | - | (5,969) | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目合計 | (7,284) | - | 14,331 | 1 |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $1,027,057 | 54 | ($941,351) | (53) |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $1,174,789 | 62 | ($735,782) | (41) |
| 每股盈餘 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元)(附註六(二十八)) | $1.55 | $2.15 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元)(附註六(二十八)) | $1.55 | $2.15 |
（後附之附註係本個體財務報告之一部分）
董事長：
經理人：
24
遠新區業務管理執行有限公司
保留盈餘
民國114年12月31日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘
(或待彌補虧損) | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益 | 庫藏股票 | 權益總額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 民國113年1月1日餘額 | $990,990 | $221,869 | $1,570,733 | $573,800 | $5,430,517 | ($87,329) | $1,977,050 | ($83,230) | $10,594,400 |
| 盈餘指撥及分配： | | | | | | | | | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (495,495) | - | - | - | (495,495) |
| 其他資本公積變動數 | - | 270 | - | - | - | - | - | - | 270 |
| 民國113年度淨利 | - | - | - | - | 205,569 | - | - | - | 205,569 |
| 民國113年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 14,613 | 23,878 | (979,842) | - | (941,351) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 220,182 | 23,878 | (979,842) | - | (735,782) |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 17,860 | - | - | - | - | - | - | 17,860 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 264,908 | - | (264,908) | - | - |
| 民國113年12月31日餘額 | $990,990 | $239,999 | $1,570,733 | $573,800 | $5,420,112 | ($63,451) | $732,300 | ($83,230) | $9,381,253 |
| 民國114年1月1日餘額 | 990,990 | 239,999 | 1,570,733 | 573,800 | 5,420,112 | (63,451) | 732,300 | (83,230) | 9,381,253 |
| 盈餘指撥及分配： | | | | | | | | | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (445,945) | - | - | - | (445,945) |
| 其他資本公積變動數 | - | 268 | - | - | - | - | - | - | 268 |
| 民國114年度淨利 | - | - | - | - | 147,732 | - | - | - | 147,732 |
| 民國114年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 5,366 | (12,127) | 1,033,818 | - | 1,027,057 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 153,098 | (12,127) | 1,033,818 | - | 1,174,789 |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 16,074 | - | - | - | - | - | - | 16,074 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 461,483 | - | (461,483) | - | - |
| 民國114年12月31日餘額 | $990,990 | $256,341 | $1,570,733 | $573,800 | $5,588,748 | ($75,578) | $1,304,635 | ($83,230) | $10,126,439 |
（後附之附註係本個體財務報告之一部分）
量事長：
經理人：
會計主管：
遠期江南股份有限公司
關鍵股份有限公司
民國114年及115年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 本期稅前淨利 | $158,318 | $239,355 |
| 調整項目 | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 56,366 | 61,900 |
| 預期信用減損損失(利益)數 | (482) | 3,930 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | (281) | (595) |
| 利息費用 | 395 | 508 |
| 利息收入 | (69,842) | (79,926) |
| 股利收入 | (91,723) | (92,627) |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (17,614) | 26,289 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (25) | 2,221 |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 1,516 | - |
| 處分投資損失(利益) | 5,941 | - |
| 處分採用權益法之投資損失(利益) | - | (416) |
| 未實現銷貨利益(損失) | 2,678 | 2,665 |
| 已實現銷貨損失(利益) | (2,665) | (1,644) |
| 未實現外幣兌換損失(利益) | 6,187 | (11,799) |
| 其他項目 | 268 | 270 |
| 收益費損項目合計 | (109,281) | (89,224) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||
| 應收票據(增加)減少 | (1,111) | 1,903 |
| 應收票據-關係人(增加)減少 | 1,555 | (552) |
| 應收帳款(增加)減少 | 27,294 | (102,246) |
| 應收帳款-關係人(增加)減少 | 18,642 | (23,980) |
| 其他應收款(增加)減少 | 606 | 1,001 |
| 其他應收款-關係人(增加)減少 | (153) | 3,501 |
| 存貨(增加)減少 | 71,366 | 4,287 |
| 預付款項(增加)減少 | (4,952) | (14,256) |
| 淨確定福利資產(增加)減少 | (3,667) | (370) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 109,580 | (130,712) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||
| 合約負債增加(減少) | (32,346) | 37,636 |
| 應付票據增加(減少) | (32,318) | 14,228 |
| 應付帳款增加(減少) | (23,775) | 21,881 |
（接次頁）
-25-
（承前頁）
遠新江商販份有限公司
須體現金流量表
民國114年度113至1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 應付帳款－關係人增加(減少) | ($861) | ($6,344) |
| 其他應付款增加(減少) | (14,931) | 18,978 |
| 其他應付款－關係人增加(減少) | 13,977 | 6,796 |
| 其他流動負債增加(減少) | (329) | 365 |
| 淨確定福利負債增加(減少) | – | (3,354) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (90,583) | 90,186 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 18,997 | (40,526) |
| 調整項目合計 | (90,284) | (129,750) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 68,034 | 109,605 |
| 收取之利息 | 70,096 | 80,078 |
| 收取之股利 | 144,923 | 156,127 |
| 支付之利息 | (395) | (508) |
| 退還(支付)之所得稅 | (28,466) | (5,463) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 254,192 | 339,839 |
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (466,020) | (419,237) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,012,611 | 669,522 |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | – | (15,000) |
| 取得採用權益法之投資 | – | (23,991) |
| 處分採用權益法之投資 | – | 999 |
| 處分子公司 | 415 | – |
| 取得不動產、廠房及設備 | (180,107) | (176,871) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 63 | 3,253 |
| 存出保證金減少 | – | 1,214 |
| 其他金融資產減少 | 100,000 | 125,538 |
| 其他非流動資產減少 | 3,732 | 2,280 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 470,694 | 167,707 |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 存入保證金增加 | 3,216 | – |
| 存入保證金減少 | – | (846) |
| 租賃本金償還 | (7,441) | (8,159) |
| 發放現金股利 | (445,945) | (495,495) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (450,170) | (504,500) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 274,716 | 3,046 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,866,059 | 1,863,013 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $2,140,775 | $1,866,059 |
（後附之附註係本個體財務報告之一部分）
董事長：
經理人：
會計主管：
Crowe
附件五
國富浩華聯合會計師事務所
Crowe (TW) CPAs
40308 台中市西區台灣大道二段
285號19樓之1
19F.-1, No.285, Sec. 2, Taiwan
Blvd., West Dist. Taichung City
40308, Taiwan
Tel +886 4 23211868
Fax +886 4 23211866
www.crowe.tw
會計師查核報告
達新工業股份有限公司 公鑑：
查核意見
達新工業股份有限公司及子公司民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達達新工業股份有限公司及子公司民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與達新工業股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對達新工業股份有限公司及子公司民國114年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。茲對達新工業股份有限公司及子公司民國114年度合併財務報告之關鍵查核事項敘明如下：
收入認列
有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四（十八）；收入認列之重要會計判斷、估計及假設，請詳合併財務報告附註五（一）3.；收入相關揭露請詳合併財務報告附註六（二十二）。
關鍵查核事項之說明：
達新工業股份有限公司及子公司之營業收入主要來自銷售產品，而銷貨收入認列之時點主要係確認產品之控制是否移轉與客戶，且已無會影響客戶接受該產品之未履約義務，此為投資人及管理階層評估達新工業股份有限公司及子公司財務或業務績效之主要指標。由於收入認列之時點及金額是否正確對財務報表之影響實屬重大，故為本會計師進行財務報告查核時最為重要事項之一。
因應之查核程序：
本會計師之主要查核程序包括瞭解及測試管理階層對產品之收入認列，其所採用內部控制之有效性，抽核資產負債表日前一定期間之商品銷售收入認列時間點之正確性，包含相關出貨時之佐證文件，測試年度結束日前後期間重大銷售交易之樣本，以評估收入認列期間之正確性；並評估認列之收入其商品之控制是否業已移轉；另針對主要銷售客戶及各產品別收入進行趨勢分析，以評估有無重大異常。
-27-
Crowe
現金及約當現金
有關現金及約當現金之會計政策請詳合併財務報告附註四(六)；現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上之定期存款之會計項目說明請詳合併財務報告附註六(一)之揭露。
關鍵查核事項之說明：
截至民國114年12月31日止，達新工業股份有限公司及子公司持有之現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上與一年以上之定期存款(表列其他金融資產－流動與其他金融資產－非流動項下)之帳面金額計2,670,835仟元，佔資產總額約 25%，其金額對整體合併財務報告係屬重大。由於現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上與一年以上之定期存款存有先天性之風險，因此本會計師將該等項目列為關鍵查核事項之一。
因應之查核程序：
- 評估及測試現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上與一年以上之定期存款管理之內部控制制度設計及執行之有效性。
- 針對往來頻繁銀行帳戶執行重大鉅額交易測試查核程序，包括瞭解銀行帳戶用途，並檢視相關交易憑證，以確認鉅額銀行存款收支情形之合理性。
- 針對現金及定存單執行盤點證實查核程序，包括檢視定存單是否提供擔保或質押情形，以確認與財務報告資訊揭露一致。
- 取得現金及約當現金暨原始到期日超過三個月以上與一年以上之定期存款之餘額明細，並核對至銀行對帳單及相關交易憑證以確認存在性。此外，針對所有往來金融機構函證，核對函證回函金額，並檢視是否有受限制之情事，且已適當揭露。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
有關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)；金融資產分類及公允價值衡量之重要會計判斷、估計及假設，請詳合併財務報告附註五(一)1.及五(二)2.；透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之會計項目說明請詳合併財務報告附註六(三)、(七)之揭露。
關鍵查核事項之說明：
截至民國114年12月31日止，達新工業股份有限公司及子公司持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之帳面金額計3,886,850仟元，佔資產總額約 36%，其金額對整體合併財務報告係屬重大，因此本會計師將該等項目列為關鍵查核事項之一。
因應之查核程序：
- 評估及測試投資作業之內部控制制度設計及執行之有效性，包括交易是否經適當核准。
- 針對透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產執行證實查核程序，包括原始認列、續後衡量金額之正確性，核對相關憑證並取得函證或核對相關憑證確認是否有提供擔保或質押情形，以確認與財務報告資訊揭露一致。
其他事項
達新工業股份有限公司業已編製民國114及113年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估達新工業股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算達新工業股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
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Crowe
達新工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
一、辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對達新工業股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
三、評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
四、依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使達新工業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致達新工業股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
五、評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
六、對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責對查核團隊成員之指導、監督及複核其執行之工作，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對達新工業股份有限公司及子公司民國114年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
國富浩華聯合會計師事務所
會計師： 王少昌
會計師： 林志建
核准文號：金管證審字第10200032833號
中華民國115年3月12日
遠新工業股份有限公司電子公司
合併資產直債表
民國14年12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六(一)) | $2,383,997 | 22 | $2,202,455 | 22 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及六(二)) | 18,141 | - | 19,245 | - |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及六(三)) | 3,246,121 | 30 | 2,727,275 | 27 |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(四)) | 49,778 | - | 58,979 | 1 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(五)) | 331,245 | 3 | 379,709 | 4 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(五)) | 10,102 | - | 22,126 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 19,666 | - | 19,202 | - |
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 557 | - | 893 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 3,446 | - | 3,687 | - |
| 130x | 存貨(附註四及六(六)) | 533,639 | 5 | 628,487 | 6 |
| 1410 | 預付款項 | 52,426 | 1 | 44,348 | - |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註六(一)) | 213,067 | 2 | 296,743 | 3 |
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 791 | - | 590 | - |
| 11xx | 流動資產合計 | 6,862,976 | 63 | 6,403,739 | 63 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四及六(七)) | 640,729 | 6 | 606,729 | 6 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及六(八)) | 428,138 | 4 | 447,591 | 4 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及六(九)) | 2,187,443 | 20 | 2,113,468 | 21 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及六(十)) | 81,205 | 1 | 123,419 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註四及六(十一)) | 397,808 | 4 | 345,451 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(二十八)) | 107,378 | 1 | 88,831 | 1 |
| 1920 | 存出保證金 | 3,832 | - | 6,084 | - |
| 1970 | 其他長期投資(淨額) | 810 | - | 810 | - |
| 1975 | 淨確定福利資產-非流動(附註四及六(十二)) | 24,016 | - | 14,983 | - |
| 1980 | 其他金融資產-非流動(附註六(一)) | 73,771 | 1 | 73,475 | 1 |
| 1995 | 其他非流動資產-其他 | 4,876 | - | 14,075 | - |
| 15xx | 非流動資產合計 | 3,950,006 | 37 | 3,834,916 | 37 |
| 1xxx | 資產總計 | $10,812,982 | 100 | $10,238,655 | 100 |
(接次頁)
-30-
（承前頁）
建新工業股份有限公司電子公司
合併資產負債表
民國14年及113年12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 負債及權益 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款(附註六(十三)) | $109,340 | 1 | $118,503 | 1 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註四及六(二)) | 54 | - | - | - |
| 2130 | 合約負債-流動(附註六(二十二)) | 11,264 | - | 44,271 | - |
| 2150 | 應付票據 | 68,991 | 1 | 101,309 | 1 |
| 2170 | 應付帳款 | 35,702 | - | 58,648 | 1 |
| 2200 | 其他應付款(附註六(十四)) | 172,599 | 2 | 195,612 | 2 |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 5,109 | - | 6,256 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 19,648 | - | 23,925 | - |
| 2250 | 負債準備-流動(附註四及六(十五)) | 8,458 | - | 8,458 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註六(十)) | 8,732 | - | 11,931 | - |
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 2,133 | - | 1,864 | - |
| 21xx | 流動負債合計 | 442,030 | 4 | 570,777 | 5 |
| 非流動負債 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(二十八)) | 187,516 | 2 | 199,479 | 2 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註六(十)) | 15,695 | - | 52,216 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 9,041 | - | 5,834 | - |
| 25xx | 非流動負債合計 | 212,252 | 2 | 257,529 | 3 |
| 2xxx | 負債總計 | 654,282 | 6 | 828,306 | 8 |
| 權益 | |||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||
| 3100 | 股本(附註四及六(十六)) | 990,990 | 9 | 990,990 | 10 |
| 3200 | 資本公積(附註六(十七)) | 256,341 | 2 | 239,999 | 2 |
| 3300 | 保留盈餘(附註六(十八)) | 7,733,281 | 72 | 7,564,645 | 74 |
| 3400 | 其他權益(附註六(十九)) | 1,229,057 | 12 | 668,849 | 7 |
| 3500 | 庫藏股票(附註六(二十)) | (83,230) | (1) | (83,230) | (1) |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 10,126,439 | 94 | 9,381,253 | 92 |
| 36xx | 非控制權益(附註六(二十一)) | 32,261 | - | 29,096 | - |
| 3xxx | 權益總計 | 10,158,700 | 94 | 9,410,349 | 92 |
| 負債及權益總計 | $10,812,982 | 100 | $10,238,655 | 100 |
（後附之附註係本合併財務報告之一部分）
董事長：
經理人：
以晓
會計主管：
副理
遠新工業股份有限公司
区碼114年度11月11日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 目 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註四及六(二十二)) | $2,282,534 | 100 | $2,147,060 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)(二十三)) | (1,951,102) | (85) | (1,858,012) | (87) |
| 5900 | 營業毛利 | 331,432 | 15 | 289,048 | 13 |
| 營業費用(附註六(二十三)) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (121,939) | (5) | (119,053) | (6) |
| 6200 | 管理費用 | (236,190) | (11) | (241,026) | (11) |
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 627 | - | (3,961) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | (357,502) | (16) | (364,040) | (17) |
| 6900 | 營業利益(損) | (26,070) | (1) | (74,992) | (4) |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入(附註六(二十四)) | 74,553 | 3 | 85,424 | 4 |
| 7010 | 其他收入(附註六(二十五)) | 166,715 | 7 | 145,890 | 7 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二十六)) | (70,862) | (3) | 85,548 | 4 |
| 7050 | 財務成本(附註四及六(二十七)) | (2,315) | - | (2,374) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 20,235 | 1 | 22,524 | 1 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 188,326 | 8 | 337,012 | 16 |
| 7900 | 稅前淨利 | 162,256 | 7 | 262,020 | 12 |
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註六(二十八)) | (11,326) | - | (53,123) | (2) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 150,930 | 7 | 208,897 | 10 |
| 8200 | 本期淨利 | 150,930 | 7 | 208,897 | 10 |
| 其他綜合損益(附註六(二十九)) | |||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十二)) | 5,366 | - | 14,613 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 1,049,983 | 46 | (945,657) | (44) |
| 8326 | 關聯企業及合資之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (21,008) | (1) | (24,638) | (1) |
| 8310 | 不重分類至損益之項目合計 | 1,034,341 | 45 | (955,682) | (45) |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (15,192) | - | 30,593 | 1 |
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益 | 4,843 | - | (9,547) | - |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 3,032 | - | (5,969) | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目合計 | (7,317) | - | 15,077 | 1 |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $1,027,024 | 45 | ($940,605) | (44) |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $1,177,954 | 52 | ($731,708) | (34) |
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | ||||
| 8610 | 母公司業主(淨利/損) | $147,732 | 7 | $205,569 | 10 |
| 8620 | 非控制權益(淨利/損) | 3,198 | - | 3,328 | - |
| $150,930 | 7 | $208,897 | 10 | ||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||
| 8710 | 母公司業主(綜合損益) | $1,174,789 | 52 | ($735,782) | (34) |
| 8720 | 非控制權益(綜合損益) | 3,165 | - | 4,074 | - |
| $1,177,954 | 52 | ($731,708) | (34) | ||
| 每股盈餘 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元)(附註六(三十)) | $1.55 | $2.15 | ||
| 9850 | 轉轉每股盈餘(元) | $1.55 | $2.15 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
董事長：
經理人：
以靖
會計主管：
-32-
遠新加坡政府有限公司
民國11年1月31日
11月31日
單位：新台幣仟元
歸屬於母公司業主之權益
| 保留盈餘 | 其他權益項目 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘(成待購補虧損) | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益 | 專屬股票 | 歸屬於母公司業主權益總計 | 非控制權益 | |
| 民國113年1月1日餘額 | $990,990 | $221,869 | $1,570,733 | $573,800 | $5,430,517 | ($87,329) | $1,977,050 | ($83,230) | $10,594,400 | $28,730 |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||||||
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (495,495) | - | - | - | (495,495) | - |
| 其他資本公積變動數 | - | 270 | - | - | - | - | - | - | 270 | - |
| 民國113年度淨利 | - | - | - | - | 205,569 | - | - | - | 205,569 | 3,328 |
| 民國113年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 14,613 | 23,878 | (979,842) | - | (941,351) | 746 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 220,182 | 23,878 | (979,842) | - | (735,782) | 4,074 |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 17,860 | - | - | - | - | - | - | 17,860 | - |
| 非控制權益增減 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,708) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 264,908 | - | (264,908) | - | - | - |
| 民國113年12月31日餘額 | $990,990 | $239,999 | $1,570,733 | $573,800 | $5,420,112 | ($63,451) | $732,300 | ($83,230) | $9,381,253 | $29,096 |
| 民國114年1月1日餘額 | 990,990 | 239,999 | 1,570,733 | 573,800 | 5,420,112 | (63,451) | 732,300 | (83,230) | 9,381,253 | 29,096 |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||||||
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (445,945) | - | - | - | (445,945) | - |
| 其他資本公積變動數 | - | 268 | - | - | - | - | - | - | 268 | - |
| 民國114年度淨利 | - | - | - | - | 147,732 | - | - | - | 147,732 | 3,198 |
| 民國114年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 5,366 | (12,127) | 1,033,818 | - | 1,027,057 | (33) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 153,098 | (12,127) | 1,033,818 | - | 1,174,789 | 3,165 |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 16,074 | - | - | - | - | - | - | 16,074 | - |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 461,483 | - | (461,483) | - | - | - |
| 民國114年12月31日餘額 | $990,990 | $256,341 | $1,570,733 | $573,800 | $5,588,748 | ($75,578) | $1,304,635 | ($83,230) | $10,126,439 | $32,261 |
（後附之附註係本合併財務報告之一部分）
量事長：
經理人：
會計主管：
中
建新工業股份有限公司電子公司
保健商業化基本
民國114年度11月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 本期稅前淨利 | $162,256 | $262,020 |
| 調整項目 | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 96,535 | 100,276 |
| 預期信用減損損失(利益)數 | (627) | 3,961 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 1,150 | (1,011) |
| 利息費用 | 2,315 | 2,374 |
| 利息收入 | (74,553) | (85,424) |
| 股利收入 | (112,400) | (109,963) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (20,235) | (22,524) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 649 | 2,266 |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 1,516 | - |
| 處分投資損失(利益) | 5,941 | - |
| 處分採用權益法之投資損失(利益) | - | (416) |
| 未實現外幣兌換損失(利益) | 6,187 | (11,799) |
| 其他項目 | (977) | 270 |
| 收益費損項目合計 | (94,499) | (121,990) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||
| 應收票據(增加)減少 | 9,167 | (1,367) |
| 應收帳款(增加)減少 | 48,763 | (126,406) |
| 應收帳款－關係人(增加)減少 | 12,397 | (13,212) |
| 其他應收款(增加)減少 | (1,157) | (173) |
| 其他應收款－關係人(增加)減少 | 336 | 2 |
| 存貨(增加)減少 | 94,848 | 3,014 |
| 預付款項(增加)減少 | (8,078) | (13,162) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (201) | 168 |
| 其他金融資產(增加)減少 | (16,324) | (15,625) |
| 淨確定福利資產(增加)減少 | (3,667) | (370) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 136,084 | (167,131) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||
| 合約負債增加(減少) | (33,007) | 36,892 |
| 應付票據增加(減少) | (32,318) | 14,228 |
| 應付帳款增加(減少) | (22,946) | 19,861 |
| 其他應付款增加(減少) | (25,221) | 22,235 |
| 其他應付款－關係人增加(減少) | (1,147) | 5,785 |
| 其他流動負債增加(減少) | 269 | 453 |
| 淨確定福利負債增加(減少) | - | (3,354) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (114,370) | 96,100 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 21,714 | (71,031) |
| 調整項目合計 | (72,785) | (193,021) |
（接次頁）
（承前頁）
遠新工業股份有限公司原子公司
合併商金流量表
民國114年度11月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 營運產生之現金流入(流出) | $89,471 | $68,999 |
| 收取之利息 | 72,398 | 83,115 |
| 收取之股利 | 133,060 | 137,105 |
| 支付之利息 | (2,326) | (2,426) |
| 退還(支付)之所得稅 | (44,095) | (15,248) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 248,508 | 271,545 |
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (610,775) | (474,675) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,106,520 | 734,762 |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | (15,000) |
| 處分採用權益法之投資 | - | 999 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (222,250) | (210,757) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 211 | 3,252 |
| 存出保證金減少 | 2,252 | 1,044 |
| 其他金融資產增加 | (296) | (2,079) |
| 其他金融資產減少 | 100,000 | 125,538 |
| 其他非流動資產減少 | 9,199 | 6,761 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 384,861 | 169,845 |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 短期借款減少 | (4,130) | (5,047) |
| 存入保證金增加 | 3,194 | - |
| 存入保證金減少 | - | (451) |
| 租賃本金償還 | (11,406) | (13,152) |
| 發放現金股利 | (429,871) | (477,635) |
| 非控制權益變動 | - | (3,708) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (442,213) | (499,993) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (9,614) | 11,598 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 181,542 | (47,005) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,202,455 | 2,249,460 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $2,383,997 | $2,202,455 |
（後附之附註係本合併財務報告之一部分）
董事長：
經理人：
會計主管：
附件六
達新工業股份有限公司
盈餘分配表
中華民國114年度
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 可供分配數： | |
| 期初未分配盈餘 | |
| 114.1/1-12/31淨利 | |
| 確定福利計劃之再衡量數本期變動數 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |
| 之權益工具 | |
| 認列子公司、關聯企業處分透過其他 | |
| 綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 5,172,365,039 |
| 147,731,964 | |
| 5,365,913 | |
| 437,966,489 | |
| 23,516,550 | |
| 合 計 | 5,786,945,955 |
| 分配項目： | |
| 114年度上半年-現金股利(每股配發2.0元) | |
| 114年度下半年-現金股利(每股配發2.5元) | |
| 期末未分配盈餘 | 198,198,000 |
| 247,747,500 | |
| 5,341,000,455 | |
| 合 計 | 5,786,945,955 |
註：1. 本公司盈餘分配以113、114年度未分配盈餘優先分配。
2. 現金股利分派發放至元為止(元以下捨去)，其畸零股款合計數計入本公司之其他收入。
3. 依公司法237條規定，法定盈餘公積已達資本總額時，無需提列。
董事長：
經理人：
會計主管：
附錄一
達新工業股份有限公司股東會議事規則
民國 111 年 6 月 17 日股東大會修訂
第一條：本股東會除法令另有規定者外，應依本規則辦理。
第二條：本公司應於股東常會開會30日前或股東臨時會開會15日前，將股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事等各項議案之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站。並於股東常會開會21日前或股東會臨時會開會15日前，將股東會議事手冊及會議補充資料，製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。股東會開會15日前，備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料，供股東隨時索閱，並陳列於本公司及本公司所委任之專業股務代理機構，且應於股東會現場發放。
第三條：股東會應設簽名簿供出席股東簽到，或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡及視訊會議平台報到股數，加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。
第四條：股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。
第五條：股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之，本公司得以視訊方式召開股東會，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。本公司召開視訊股東會時，不受前項召開地點之限制。股東會以視訊會議召開者，於主席宣布散會前，因天災、事變或其他不可抗力情事，致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障礙，持續達三十分鐘以上時，應於五日內延期或續行集會之日期，不適用公司法第一百八十二條之規定。
第六條：股東會如由董事會召開者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之，無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定常務董事一人代理之；其未設常務董事者，指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由常務董事或董事互推一人代理之。
-37-
董事會所召集之股東會，董事長宜親自主持，且宜有董事會過半數之董事親自出席，及各類功能性委員會成員至少一人代表出席，並將出席情形記載於股東會議事錄。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，其主席由該召集權人擔任之，召集權人有二人以上時，應互推一人擔任之。
第七條：本公司所委任之律師、會計師或相關人員得列席股東會。辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
第八條：股東會之開會過程應全程錄音或錄影，並至少保存一年。
第九條：已屆開會時間，主席應即宣布開會，並同時公布無表決權數及出席股份數等相關資訊。
惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議，並將假決議通知各股東於一個月內再行召集股東會；股東會以視訊會議召開者，股東欲以視訊方式出席者，應於股東會開會二日前，向本公司重行登記，應於會議開始前三十分鐘，於股東會視訊會議平台受理報到，完成報到之股東，視為親自出席股東會。
於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
第十條：股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，相關議案(包括臨時動議及原議案修正)均應採逐案票決，會議應依排定之議程進行，非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散會。
會議散會後，股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會。
-38-
第十一條：出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號（或出席證編號）及戶名，由主席定其發言順序。出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言內容為準。
出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。
第十二條：同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超過五分鐘。
股東發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。
第十三條：法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。
第十四條：出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。
第十四條：股東會以視訊會議召開者，以視訊方式參與之股東，得於主席宣布開會後，至宣布散會前，於股東會視訊會議平台以文字方式提問，每一議案提問次數不得超過兩次，每次以二百字為限，不適用第十一條至第十四條規定。
第十五條：主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決，並安排適足之投票時間。
第十六條：議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股東身分。表決之結果，應當場報告，並做成紀錄。
第十七條：會議進行中，主席得酌定時間宣布休息。
第十八條：議案之表決，除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過之，表決時，如經主席徵詢無異議者視為通過，其效力與投票表決同，並於股東會召開後當日將股東會同意、反對及棄權結果輸入公開資訊觀測站。
-39-
股東會以視訊會議召開者，本公司應於投票結束後，即時將各項議案表決結果及選舉結果，依規定揭露於股東會視訊會議平台，並應於主席宣布散會後，持續揭露至少十五分鐘。
第十九條：同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。
第二十條：主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員或（保全人員）在場協助維持秩序時，應佩載「糾察員」字樣臂章。
第廿一條：本規則經股東會通過後施行，修訂時亦同。
-40-
附錄二
達新工業股份有限公司董事選舉辦法
民國109年6月5日股東大會修訂
第一條：本公司董事之選舉，採候選人提名制度程序為之，股東應就董事候選人名單中選任之。
除公司法、本公司章程及有關法令另有規定外，悉依本辦法辦理之。
第二條：本公司董事之選舉於股東會行之。
第三條：本公司董事之選舉，均採用記名累積投票法。
第四條：本公司董事之選舉，每一股份有與應選出董事人數相同之選舉權，得集中選舉一人，或分配選舉數人。
第五條：獨立董事與非獨立董事應一併進行選舉，分別計算當選名額。
本公司董事依公司章程所定之名額，分別計算獨立董事、非獨立董事之選舉權，由所得選舉票代表選舉權數較多者分別依次當選，如有二人以上得權數相同而超過規定名額時，由得權數相同者抽籤決定，未出席者由主席代為抽籤。
第六條：董事間應有超過半數之席次，不得具有配偶或二親等之親屬關係，本公司董事會應依據績效評估之結果，考量調整董事會成員組成。
第七條：獨立董事不得兼任公司經理人或其他職員，且獨立董事中至少須有一人在國內有住所，以即時發揮監察功能。
第八條：選舉票由本公司製備，並加蓋其選舉權數，但以電子方式行使投票權者，不另製發選舉票。
第九條：選舉開始前由主席指定監票員，計票員各若干人，執行各項有關職務。
第十條：投票箱由本公司製備之，於投票前由監票員當眾開驗。
第十一條：被選舉人如為股東身份者，選舉人須在選舉票「被選舉人」欄填明被選舉人戶名及股東戶號；如非股東身份者，應填明被選舉人姓名及統一編號。惟政府或法人股東為被選舉人時，選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人名稱，亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名；代表人有數人時，應分別加填代表人姓名。
第十二條：選舉票有下列情事之一者無效：
1、不用本辦法規定之選票。
2、以空白之選舉票投入投票箱者。
3、字跡模糊無法辨認或經塗改者。
-41-
4、所填被選舉人如為股東身份者，其戶名、股東戶號與股東名簿不符者；所填被選舉人如非股東身份者，其姓名、統一編號經核對不符者。
5、除填被選舉人之戶名（姓名）或股東戶號（統一編號）及分配選舉權數外，夾寫其他文字者。
6、未填被選舉人之戶名（姓名）或股東戶號（統一編號）者。
7、同一選舉票填列被選舉人二人或二人以上者。
第十三條：投票完畢後當場開票，開票結果由主席當場宣佈。
第十四條：當選董事由本公司董事會分別發給當選通知書。
第十五條：選舉事項之選舉票，應由監票員密封簽字後，妥善保管，並至少保存一年。
第十六條：本辦法未規定事項悉依公司法、本公司章程及有關法令規定辦理。
第十七條：本辦法由股東會通過後施行，修改時亦同。
-42-
附錄三
達新工業股份有限公司章程
第一章 總則
第一條：本公司依公司法股份有限公司之規定組織之，定名為達新工業股份有限公司。
第二條：本公司經營下列各項業務：
- （一）C306010 成衣業。
- （二）C805010 塑膠皮、布、板、管材製造業。
- （三）C805020 塑膠膜、袋製造業。
- （四）C805030 塑膠日用品製造業。
- （五）C805060 塑膠皮製品製造業。
- （六）C805070 強化塑膠製品製造業。
- （七）C805990 其他塑膠製品製造業。
- （八）CB01010 機械設備製造業。
- （九）CB01020 事務機器製造業。
- （十）CZ99990 未分類其他工業製品製造業。
- （十一）F104110 布足、衣著、鞋、帽、傘、服飾品批發業。
- （十二）F204110 布足、衣著、鞋、帽、傘、服飾品零售業。
- （十三）F401010 國際貿易業。
- （十四）H701010 住宅及大樓開發租售業。
- （十五）CF01011 醫療器材製造業。
- （十六）F108031 醫療器材批發業。
- （十七）F208031 醫療器材零售業。
- （十八）ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
第三條：本公司設總公司於臺中市必要時得於國內外適當地點設立分公司、工廠及營業所，其設立或變更及廢止均依董事會決議辦理之。
第三之一條：本公司因業務需要對外投資總金額，經董事會決議通過後得超過本公司實收股本百分之四十。
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第四條：本公司公告方法以依主管機關規定辦理。本公司得為對外保證，但該項保證須專案提請董事會決議通過為之。
第二章 股份
第五條：本公司資本總額定為新台幣二十四億一仟五佰二十二萬七仟一佰元正，共分為二億四仟一佰五十二萬二仟七佰一十股，每股金額定為新台幣壹拾元整，得分次發行。
第一項資本額內保留新台幣三仟萬元供發行員工認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債，共計三佰萬股，每股新台幣壹拾元，得依董事會決議分次發行。
公司股份遇有依法得由公司自行購回情形時，授權董事會依法令規定為之。
本公司收買之庫藏股，轉讓之對象得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工；本公司員工認股權證發給之對象，得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工；本公司發行限制員工權利新股之對象，得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工；本公司發行新股時，承購股份之員工得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工。
前項所稱一定條件授權董事會訂定之。
第六條：本公司股票概為記名式，由代表公司之董事簽名或蓋章，經依法簽證後發行之。本公司發行之股份，得免印製股票，惟應洽證券集中保管事業機構登錄。
第七條：股份轉讓或設定質權時，應由轉讓人與受讓人或出質人與質權人共同出具申請書，署名蓋章，送請本公司或本公司指定之股務代理機構登記過戶，在未經登記過戶時，該股份之權利，本公司視為仍屬於原股東。
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第 八 條：股東應將其印鑑式樣送交本公司備查，以後股東向本公司領取股息或以書面行使其股權時，概以本公司所留存之印鑑為憑。股東留存之印鑑如有遺失或損減時，應依金融監督管理委員會公佈『公開發行股票公司股務處理準則』之規定辦理，更換新印鑑。
第 九 條：股票遺失被盜，須以書面通知本公司掛失，並依金融監督管理委員會公佈『公開發行股票公司股務處理準則』之規定申請補發。
第十條：每屆股東常會開會前六十日內或股東臨時會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止股票轉讓過戶登記。
第十一條：本公司有關股務事項，股東權益之處理，悉依金融監督管理委員會公佈『公開發行股票公司股務處理準則』之規定辦理。
第三章 股東會
第十二條：本公司股東會分下列兩種：
- 股東常會：於每會計年度終了六個月內由董事會召開。
- 股東臨時會：遇必要時依公司法之規定召開。
- 股東常會之召集應於開會三十日前，股東臨時會應於開會十五日前通知各股東並公告之。
第十二之一條：本公司股東會開會時，得以視訊會議或其他經中央主管機關公告之方式為之。
第十三條：股東會之決議除公司法另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數之股東出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第十四條：股東每股有一表決權，股東因事不能親自出席，得出具本公司印發之委託書，請股東於委託書上簽名或蓋章，載明授權範圍，委託代理人一人出席，如一人同時受二人以上股東委託時，其代理之表決權超過已發行股份總數表決權之百分之三部份不予計算。前項委託書應於股東會開會五日前，送達本公司或本公司指定之股務代理機構。
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第十五條：股東會開會時以董事長為主席，董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之，副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之。董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。
第十六條：股東會之議決事項，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內，將議事錄分發各股東，議事錄之分發，得以公告方式為之。議事錄應記載會議之年、月、日、場所、主席姓名及決議方法，並應記載議事經過之要領及其結果。議事錄應與出席股東之簽名簿及代理出席之委託書一併永久保存。
第四章 董事及審計委員會
第十七條：本公司設董事九人組織董事會，採候選人提名制度，均由股東會就有行為能力之人依公司法之規定選任之，任期均為三年，連選得連任。
選任後應於董事任期內就其執行業務範圍依法應負之賠償責任內為其投保責任保險。
前項董事名額中，獨立董事人數不少於二人且不得少於董事席次五分之一。有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、獨立性之認定、提名與選任方式及其他應遵行事項，依相關法令規定辦理。
全體董事所持有記名股票之股份總額，悉依主管機關相關法令規定辦理之。
全體董事之報酬，授權董事會依本公司薪資報酬委員會建議及同業通常支給之水準議定之。
第十七之一條：本公司董事會之召集，應於開會七日前通知各董事。但有緊急情事時，得隨時召集之。
前項召集通知應載明事由以書面、電子郵件(E-mail)或傳真方式為之。
第十八條：董事組織董事會由三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之同意互選一人為董事長對外代表公司，及副董事長一人輔助董事長執行職務。
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第十九條：董事會以董事長為主席，董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之，副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定一人代理之，董事長未指定代理人時，由董事互推一人代理之。董事因事不能出席董事會時，得委託其他董事代理出席，但董事代理出席董事會以受一人之委託為限。
第廿條：本公司設置審計委員會，並得設置其他功能性委員會。
審計委員會應由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。
第廿一條：董事會之職權如下：
(一)公司重要章則之審查。
(二)公司業務方針之審查。
(三)公司預算決算之擬稿。
(四)公司盈餘分配之擬定。
(五)公司資本增減之擬定。
(六)公司重要人員之任免。
(七)公司重要財產及不動產購置及處分之擬定。
(八)公司營業報告之審議。
(九)其他依據法令規章及股東會所賦予之職權。
第廿二條：審計委員會之職權如下：
負責執行公司法、證券交易法暨其他法令規定監察人之職權並遵循相關法令及公司規章。
第五章 經理人
第廿三條：本公司設置經理人，其委任、解任及報酬，應由董事會以董事過半數之出席，及出席董事過半數同意之決議行之。
第廿四條：本公司其他職員，由總經理任免之。
第廿五條：總經理秉承董事長及董事會決議，處理本公司一切事務。
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第六章 會計
第廿六條：本公司之會計年度自一月一日起至十二月三十一日止，年度終了辦理決算，董事會造具下列各項表冊，依法提交股東會請求承認。
(一)營業報告書。
(二)財務報表。
(三)盈餘分配或彌補虧損之議案。
第廿七條：本公司年度如有獲利彌補累積虧損後，如尚有餘額，除就餘額提撥不低於千分之五為員工酬勞、提撥不高於千分之五為董監事酬勞外，並應提撥不低於千分之五做為基層員工調整薪資或分派酬勞之用，方式授權董事會決定之。
前項員工酬勞、董監事酬勞之決議，經由董事會特別決議通過後行之，並提報股東會。
員工酬勞得以股票或現金為之，其發放對象得包含符合一定條件之控制或從屬公司員工，第一項調整薪資對象亦同。
第廿七之一條：本公司盈餘分派或虧損撥補得於每半會計年度終了後為之，每半會計年度決算如有盈餘，應先提繳稅捐、彌補累積虧損、次提百分之十為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，其餘額加計上半會計年度累計未分配盈餘，由董事會擬具分派議案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之。本公司依公司法第二百四十條第五項規定，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利或公司法第二百四十一條第一項規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。本公司產品多樣尚難區分其成長階段，獲利尚稱穩定且財務結構健全，每年分派股息及紅利，以百分之二十至一百以現金股利方式發放為原則，惟遇有重大投資計劃時，得將股東股息及紅利全數轉增資。
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第七章 附則
第廿八條：本公司組織規程及辦事細則均由董事會另定之。
第廿九條：本章程如有未盡事宜，悉依公司法及有關法令規定辦理之。
第三十條：本章程訂立於民國五十五年八月三十一日。
第一次修正於五十六年十二月廿二日
第二次修正於五十七年十月廿七日
第三次修正於五十八年十二月廿四日
第四次修正於五十九年四月廿日
第五次修正於六十年四月廿日
第六次修正於六十一年四月十日
第七次修正於六十二年五月十五日
第八次修正於六十三年六月十四日
第九次修正於六十四年十一月廿九日
第十次修正於六十七年七月十五日
第十一次修正於六十八年六月一日
第十二次修正於六十九年五月十二日
第十三次修正於七十年七月廿二日
第十四次修正於七十年九月四日
第十五次修正於七十年十月廿日
第十六次修正於七十一年三月廿日
第十七次修正於七十三年四月七日
第十八次修正於七十三年五月十六日
第十九次修正於七十三年六月廿二日
第廿次修正於七十六年六月十三日
第廿一次修正於七十六年十月八日
第廿二次修正於七十六年十一月十日
第廿三次修正於七十七年六月十三日
第廿四次修正於七十七年十月十一日
第廿五次修正於七十七年十一月廿六日
第廿六次修正於七十八年五月廿日
第廿七次修正於七十八年十一月十日
第廿八次修正於七十九年五月廿三日
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遠新工業股份有限公司
董事長 吳子 聰
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第廿九次修正於七十九年 八 月 九 日
第卅次修正於八十年 六 月 一 日
第卅一次修正於八十一年 六 月 廿三 日
第卅二次修正於八十一年 八 月 卅一 日
第卅三次修正於八十二年 六 月 十五 日
第卅四次修正於八十三年 六 月 十五 日
第卅五次修正於八十四年 六 月 十五 日
第卅六次修正於八十五年 六 月 十五 日
第卅七次修正於八十六年 六 月 廿四 日
第卅八次修正於八十七年 六 月 廿五 日
第卅九次修正於八十八年 六 月 廿二 日
第四十次修正於八十九年 六 月 廿九 日
第四十一次修正於九十年 六 月 廿九 日
第四十二次修正於九十一年 六 月 廿八日
第四十三次修正於九十四年 五 月 廿 日
第四十四次修正於九十五年 六 月 二 日
第四十五次修正於九十七年 六 月 六 日
第四十六次修正於九十九年 六 月 廿五日
第四十七次修正於一〇〇年 六 月 廿四日
第四十八次修正於一〇一年 六 月 十五日
第四十九次修正於一〇三年 六 月 二十日
第五十次修正於一〇五年 六 月 十七日
第五十一次修正於一〇八年 六 月 十四日
第五十二次修正於一〇九年 六 月 五 日
第五十三次修正於一一一年 六 月 十七日
第五十四次修正於一一四年 六 月 二十日
附錄四
達新工業股份有限公司
董事持股情形
基準日:115年04月28日
| 職稱 | 姓名 | 選任日期 | 選任時持有股數 | 現在持有股數 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 佔當時發行% | 股數 | 佔當時發行% | ||||
| 董事長 | 吳子聰 | 達權投資(股)公司代表人 | 112.06.16 | 9,500,000 | 9.59% | 9,500,000 | 9.59% |
| 副董事長 | 胡伯毅 | 〃 | 1,700,961 | 1.72% | 1,700,961 | 1.72% | |
| 董事 | 胡栢墩 | 達新昌投資(股)公司代表人 | 〃 | 2,546,694 | 2.57% | 2,546,694 | 2.57% |
| 董事 | 柳萬成 | 平芳投資(股)公司代表人 | 〃 | 1,901,500 | 1.92% | 1,901,500 | 1.92% |
| 董事 | 胡栢聰 | 〃 | 1,500 | 0.00% | 1,500 | 0.00% | |
| 董事 | 賴耿民 | 達誠投資(股)公司代表人 | 〃 | 4,000,000 | 4.04% | 4,000,000 | 4.04% |
| 獨立董事 | 林克武 | 〃 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |
| 獨立董事 | 楊德旺 | 〃 | 9 | 0.00% | 9 | 0.00% | |
| 獨立董事 | 楊國樞 | 〃 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |
| 合 計 | 19,650,664 | 19,650,664 |
112年06月16日發行總股數：99,099,000股
115年04月28日發行總股數：99,099,000股
註：1.本公司全體董事法定應持有股數：7,927,920股，截至115年04月28日止持有：19,650,655股。
2.本公司設置審計委員會，故無監察人法定應持有股數之適用。
3.獨立董事持股不計入董事持股數。
1商品 承印
80 9109 (02) 2225-1430