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TAEYOUNG ENGINEERING & CONSTRUCTION — Proxy Solicitation & Information Statement 2020
Mar 5, 2020
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Proxy Solicitation & Information Statement
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주주총회소집공고 2.8 (주)태영건설 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2020년 3월 5일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)태영건설 | |
| 대 표 이 사 : | 이 재 규 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 고양시 일산동구 정발산로 24 (장항동) | |
| (전 화) 02-2090-2200 | ||
| (홈페이지) http://www.taeyoung.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 회계팀장 | (성 명) 손 상 국 |
| (전 화) 02-2090-2200 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제47기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제17조에 의거 제47기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
&cr = 다 음 =
1. 일 시 : 2020년 3월 20일 (금) 오전 10 : 00시
&cr2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111, 태영빌딩 지하1층 T-Art홀
&cr3. 회의목적사항&cr&cr가. 보고사항&cr&cr1) 감사보고&cr2) 영업보고&cr3) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr&cr나. 부의안건&cr&cr 제1호 의안 : 제47기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표[이익잉여금 처분계산서 (안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건&cr * 이익배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 150원, 우선주 155원)&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr&cr4. 주주총회 소집공고 사항 비치
&cr상법 제542조의 4 제3항, 상법시행령 제31조에 의거 주주총회 소집공고사항을 당사본사와 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다&cr
5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김명섭&cr(출석률:100%) | 신동우&cr(출석률:86%) | 허준행&cr(출석률:100%) | 이재구&cr(출석률:90%) | 이명재&cr(출석률:97%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.08 | - 김포 운양동 오피스텔 신축사업 대출약정 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2019.01.14 | - 인천 청라 블록형 단독주택 개발사업 대출약정 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| - 신한은행 전자방식외상매출채권 재약정(기한연장)의 건 | |||||||
| 3 | 2019.01.30 | - 부산 서면 데시앙 스튜디오 사업 업무협약서 체결 및 연대보증 등 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| - 육군 화천ㆍ양구 관사 및 병영시설 민간투자 시설사업(BTL) 대출 약정 체결의 건 | |||||||
| 4 | 2019.02.11 | - 간성선진병영(주) 법인 설립의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| - (주)에코시티개발 공동주택 14BL 자금조달(브릿지) 신용공여 제공의 건 | |||||||
| - 육군 고성 병영시설(BTL) SPC 자금조달 약정 신용공여 제공의 건 | |||||||
| - (주)인제스피디움 유상증자 참여의 건 | |||||||
| 5 | 2019.02.18 | - 제65회 무보증 공모사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2019.02.22 | - 제46기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - |
| - 제46기 영업보고서 승인의 건 | |||||||
| - 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | |||||||
| - 정관 일부 변경의 건 | |||||||
| - 이사 후보자 추천의 건 | |||||||
| - 감사위원회 위원 후보자 추천의 건 | |||||||
| - 이사 보수한도 결정의 건 | |||||||
| 7 | 2019.03.15 | - 김포 운양동 단독주택(1차) 중도금 대출약정 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2019.03.22 | - 이사회 의장 선임의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 이사의 개별보수액 책정 위임의 건 | |||||||
| - 사외이사후보 추천위원회위원 선임의 건 | |||||||
| 9 | 2019.03.27 | - 부평 제이타워3차 지식산업센터 중도금대출 업무협약서 체결의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| - 육군 간성 병영시설(BTL) SPC 자금조달 약정 신용공여 제공의 건 | |||||||
| - 신한은행 외상매출채권 담보대출 한도변경(증액)의 건 | |||||||
| - 2019년 2분기 및 2019년 대규모 내부거래 승인의 건 | |||||||
| 10 | 2019.04.03 | - 네오시티(주) 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2019.04.05 | - KEB하나은행 한도대출 약정의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2019.04.18 | - (주)엠시에타개발, (주)엠시에타의 LH공사 주식 양수의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2019.04.29 | - 수원고등지구 민간참여 주거환경개선사업 중도금대출 업무협약 체결의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 대구 수성구 중동 공동주택 신축공사 사업 및 대출약정 체결의 건 | |||||||
| 14 | 2019.05.23 | - SOC법인 서서울고속도로(주) 주식양수의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 유니시티 부지개발 및 중동 공동주택 PF대출 신용공여 제공의 건 | |||||||
| 15 | 2019.05.29 | - 하나은행 외상매출채권담보대출 재약정(기한연장)의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2019.06.24 | - 산업은행 대출(운영자금) 약정의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 2019년 3분기 대규모내부거래 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 17 | 2019.07.05 | - 김포 라비드퐁네프 오피스텔 개발사업 대출약정 체결의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 양산사송지구 공동주택(B3,B4,C1) 개발사업 중도금대출 업무협약 체결의 건 | |||||||
| - 제66회 무보증 공모사채 발행의 건 | |||||||
| 18 | 2019.07.16 | - 양산석계일반산업단지 조성사업 PF대출 신용공여 제공의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 김포 운양동 단독주택 2차 개발사업 추가 PF 대출약정 체결의 건 | |||||||
| 19 | 2019.07.19 | - 등촌동 지식산업센터 개발사업 대출약정 체결의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2019.07.26 | - 2019년 1분기 & 2분기 대규모 내부거래(상품ㆍ용역) 공시내역(변경) 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 21 | 2019.08.14 | - 포천파워(주) 자금재조달 시행의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 용인8구역 주택재개발 정비사업 사업비 대출약정 체결의 건 | |||||||
| - 신한은행 대출(운영자금) 연대보증의 건 | |||||||
| 22 | 2019.08.23 | - 전주 에코시티 자금대여의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2019.08.29 | - 광명~서울 고속도로(BTO) PF대출 약정 신용공여 제공의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 대구도남지구 공동주택 개발사업 중도금대출 업무협약 체결의 건 | |||||||
| 24 | 2019.09.05 | - 김해 대동첨단산업단지 PF대출 약정 체결의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 에코시티개발 공동주택 14BL PF대출 약정 체결의 건 | |||||||
| - 에코시티 공동주택 14BL 중도금대출 업무협약 체결의 건 | |||||||
| - 우리은행 대출(일반자금) 약정의 건 | |||||||
| - KEB하나은행 대출(외화지급보증) 약정의 건 | |||||||
| 25 | 2019.09.17 | - 방글라데시반달주리상수도현장 신용장(L/C)개설의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - (주)평택싸이로 유상증자 참여의 건 | |||||||
| 26 | 2019.09.27 | - 전주시 00부대이전 및 부지개발사업 PF대출약정 신용공여 제공의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 대구은행 대출(일반대 및 한도대) 약정의 건 | |||||||
| - 2019년 4분기 대규모내부거래 승인의 건 | |||||||
| 27 | 2019.10.02 | - (주)엠시에타개발 재무적투자자 주식 양수의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 28 | 2019.10.17 | - 군포역 지식산업센터 개발사업 PFV 법인설립 출자의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 29 | 2019.10.25 | - 파주운정블록형단독주택신축사업 중도금대출약정 체결의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 용답동 청년주택 개발사업 리츠 법인 주식 매입의 건 | |||||||
| - 용답동 청년주택 개발사업 관련 토지비 잔금 대출약정 체결의 건 | |||||||
| - 양산 석계일반산업단지 조성사업 대여금 대출의 건 | |||||||
| 30 | 2019.10.30 | - 군포역 지식산업센터 개발사업 PFV 대출약정 체결 및 주주대여금 지급의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 31 | 2019.11.13 | - 2019년 3분기 대규모내부거래 공시내역 변경승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 32 | 2019.11.22 | - 산업은행 대출(운영자금) 약정의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 33 | 2019.12.18 | - 파주운정블록형단독주택신축사업 중도금대출약정 체결의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 묵동 청년주택 개발사업 관련 토지비 중도금 대출약정 체결의 건 | |||||||
| 34 | 2019.12.26 | - 2020년 사업계획(안) 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 35 | 2019.12.31 | - 2020년 1분기 및 연간 대규모내부거래 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 |
* 2019년 3월 22일 정기 주주총회에서 신동우 사외이사가 임기만료되고, 이재구 사외이사, 이명재 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 김명섭, 허준행, 신동우 | 2019.02.22 | - 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 | 가결 |
| 김명섭, 허준행, 이재구 | 2019.12.26 | - (보고) 외부감사인과의 커뮤니케이션 | - | |
| - (보고) 내부회계관리제도 교육 | - | |||
| 사외이사후보 추천위원회 | 이재규(위원장), 김명섭, 허준행 | 2019.02.22 | - 사외이사후보 추천의 건 | 가결 |
* 2019년 3월 22일 정기 주주총회에서 신동우 사외이사가 임기만료되고, 이재구 사외이사가 감사위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.&cr* 2019년 3월 22일 이사회에서 신동우 사외이사가 임기만료되고, 허준행 사외이사 가 사외이사후보 추천위원으로 신규 선임되었습니다. &cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 5 | 3,500,000,000 | 182,000,000 | 36,400,000 | - |
* 사임이사 포함&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 도급계약 | (주)유니시티&cr(계열회사) | 2019.01.01~&cr2019.12.31 | 3,518 | 15.4 |
| 도급계약 | (주)엠시에타개발&cr(계열회사) | 2019.01.01~&cr2019.12.31 | 2,546 | 11.2 |
| 도급계약 | (주)에코시티개발&cr(계열회사) | 2019.01.01~&cr2019.12.31 | 1,466 | 6.4 |
| 유상증자 | (주)평택싸이로&cr(계열회사) | 2019.09.20 | 350 | 1.5 |
| 도급계약 | (주)평택싸이로&cr(계열회사) | 2019.01.01~&cr2019.12.31 | 288 | 1.3 |
| 도급계약 | (주)블루원&cr(계열회사) | 2019.01.01~&cr2019.12.31 | 256 | 1.1 |
* 최근 사업연도말 자산총액(별도재무제표 기준 22,820억원)의 100분의 1 이상에 해당하는 거래&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)유니시티&cr(계열회사) | 매입, 매출 등 | 2019.01.01~&cr2019.12.31 | 3,546 | 15.5 |
| (주)엠시에타개발&cr(계열회사) | 매입, 매출 등 | 2019.01.01~&cr2019.12.31 | 2,546 | 11.2 |
| (주)에코시티발&cr(계열회사) | 매입, 매출 등 | 2019.01.01~&cr2019.12.31 | 1,466 | 6.4 |
* 최근 사업연도말 자산총액(별도재무제표 기준 22,820억원)의 100분의 5 이상에 해당하는 거래&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
&cr(1) 산업의 특성&cr&cr건설산업은 도로, 항만, 교량 등 산업시설 및 사회간접 자본시설과 국토개발 등 실물자본의 형성과정을 담당하는 서비스산업이면서 내수 경기 부양효과가 큰 분야로서 다른 업종에 비해 많은 투자가 수반되는 관계로 금리, 환율 등 금융시장에 따라 명암이 엇갈리는 특성을 가지고 있습니다. 더불어, 제조업과는 반대로 선계약 후생산 형태의 '수주산업' 이라는 특성도 갖고 있어, 생산의 불연속성과 수주의 불확실성, 업무의 비반복성 등을 포함하고 있습니다.&cr또한 인간이 거주하는데 필요한 공간을 구축하는 산업으로 특정한 발주자에 의해서 생산활동이 전개되는 특성을 가지고 있으며, 목적물이 건설될 장소의 지역적, 지형적특징에 따라 생산방법이 달라지는 옥외 이동산업이며 다양한 세부공종이 순차적으로투입되는 분업적 종합산업입니다. 그러나 일반적인 제조업과 달리 시스템에 의한 연속적 생산은 어려운 특징이 있습니다. &cr건설산업은 여타 산업에 비해 생산과 고용 그리고 부가가치의 창출측면에서 경제유발효과가 지대하기 때문에 경기활성화와 일자리 창출을 위한 정책 입안시 중요하게 고려되는 국가경제의 전략산업입니다. 이와 더불어 인간의 생활을 향상시키고 편리하게 하기 위한 것으로 많은 사람이 공동으로 사용하고 혜택을 누리는 공공재적인 성격을 가지고 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr&cr건설산업은 고용창출과 연관산업 생산유발효과를 통해 우리나라의 경제성장을 선도해 왔으며 다양한 기반시설의 공급을 통해 국민들의 삶과 국가 경쟁력을 높이는데 기여해 왔습니다. 또한 타산업의 기반시설물을 생산하는 산업이며 우리 경제의 중추적인 역할을 하는 산업으로서 실물 경기에 매우 중요한 역할을 하고 있습니다. 앞으로 우리 경제가 완만한 성장국면에 돌입할 것으로 예상되면서 국가경제에서 차지하는 비중이 큰 건설산업의 성장성에도 영향을 미치게 될 것입니다.&cr향후에는 신기술에 의해 사회적 니즈(needs)를 질적으로 보다 충족시키는 건설 프로젝트, 기존 도시 및 건축, 시설물의 재생과 유지관리 분야가 강조될 것으로 전망됩니다. 따라서 국내 건설산업은 변화하는 소비자의 수요 및 시장의 변화에 부응하는 동시에 시장의 변화에 부응하는 전략경영을 통한 효율적인 전략 수립에 역점을 두고 사업영역을 다변화 및 전략적으로 변화시킬 필요성이 있습니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr&cr건설산업은 수주산업이고 경기에 후행하는 산업으로 전반적인 산업구조, 산업활동의변동 및 경제 성장의 추세에 영향을 많이 받고, 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타산업의 경제활동수준 및 기업의 설비투자 등에 따라 생산활동이 파생되는 경기에 민감한 사업으로 그 변동폭도 타산업에 비해 크고, 신규 진입은 용이하나 도태율 역시 높은 특징을 가지고 있습니다. &cr또한 시민의 복지 증진과 산업생산 활동에 중요한 비중을 차지하고 있으며, 경기대책수단으로서 중요한 역할을 담당하고 있어, 주요 국가의 산업활성화를 위해 정부의 경기조절 수단으로 사용됩니다. 경기 침체시 정부가 경기부양의 정책적 수단으로 공공발주물량 증가와 SOC건설투자를 늘리거나 관련제도를 개정하여 민간건설투자를 유도하여 경기상승을 유도합니다. 반대로 과도한 경기 과열시 각종 부동산 관련 세제 조정, 정부 건설투자 사업계획 조절을 통해 경기를 진정시키기도 합니다. 이런 정책적인 밸런스를 어떻게 하는가에 따라서 건설업 경기가 좌우되었습니다. 공공기관 및 민간부문의 특징을 정확히 파악하고, 이 두 고객의 특성에 대한 충분한 이해가 필요합니다.&cr&cr(4)경쟁요소&cr&cr당사는 기업가치 증대를 경영의 중심철학으로 삼아서 선택과 집중을 통한 시공능력을 갖춘 사업하는 회사로 도약하고자 합니다. 국내시장 여건 및 건설시장의 회복세를바탕으로 당사는 최저가 입찰 폐지, 종합심사제 입찰, 기술제안 입찰이 확대되는 공공시장 변화에 지속적으로 대응하고 있으며, 경영목표 달성을 위해 국책사업 참여, 우량 민간프로젝트 발굴 및 수주역량 강화에 노력하고 있습니다. 시장에서의 경쟁우위 확보를 위하여 사업 다각화를 통한 안정적 포트폴리오 구축을 위해 최선의 노력을기울이고 있습니다. &cr향후에는 영업력 강화와 시공 역량 개선을 통해 사업 경쟁력을 확보하고, 재무 안정성 제고와 잠재 리스크 관리를 강화하여 내실경영을 도모해 나가겠습니다. 그리고 생산성 향상과 인적자원의 전략 자산화를 통해 경영 인프라를 고도화하기 위해 힘쓰고 있으며, 브랜드 기반 기업문화의 구축과 업무 마인드 변화를 통해 기업문화 선진화를추구하고 있습니다. 이와 같은 끊임없는 변화와 도전으로 지속가능성장을 실현하기 위해 노력하겠습니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr
(가) 영업개황
&cr당사는 그간의 공공발주 공사의 토목사업 및 SOC분야 시공경험을 바탕으로 안정적인 원가 및 공사 관리력을 보유하고 있으며 고속도로, 교량, 터널, 철도 등 기술적 난이도가 요구되는 공사들에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 토목분야 기술형 입찰시장에서 상당한 우위를 차지하고 있습니다. 특히 상하수도 및 환경 분야를 적극 추진하고 하수처리장 지하화, 공업용수 정수장 등 선도형 민자사업의 선점을 위해 노력하고있습니다. 이렇게 기존 환경플랜트분야 및 SOC분야 경험과 실적을 토대로 수주참여기회를 확대해가고, 도시공간에 정보통신 융합기술을 적용하여 도시기능 효율화 및 산재된 도시문제를 해결할 수 있는 스마트시트 사업, 지하공간 복합개발 사업 등 미래 신건설시장에 대비하여 특화된 기술력 축적도 가능할 것으로 판단됩니다.&cr또한 당사의 우수한 재무구조는 금융기관으로부터 높은 선호도를 유지하고 있으며, 신속한 의사 결정으로 회사의 수주 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 아파트 사업부문에 있어서는 광명, 창원, 전주 등 전국에서 대단지 규모의 데시앙 아파트 분양을 성공적으로 수행하였습니다. 부천 군부대 사업, 경기광주 민간공원조성 특례사업 등 개발사업들이 추진되어 당사의 사업역량을 한 단계 높이는 계기가 되었으며 이후에는 화성기산지구, 김포걸포지구 등 도시개발사업을 추진하여 미래의 사업물량을 확보하였습니다. 이를 통해 지속가능한 성장을 위한 초석을 마련하고 있으며, 다양한 프로젝트 경험, 높은 수준의 기술력 등의 다양한 경쟁요소를 추구하고 있습니다.&cr어려운 경영 여건 속에서 수익성 높은 사업 위주로 전개하여, 양적 성장보다는 수익성에 기반한 선별 수주와 경쟁력 우위 사업에 대한 지속적인 투자를 통해 지속 가능한 성장을 이루어나가기 위해 노력하겠습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부분 | 주요 재화 및 용역 | 주요고객정보 |
| 토목/환경부분 | 고속도로, 철도, 하수처리장 등 | 한국철도시설공단, 한국도로공사, 부산지방국토관리청,한국가스공사, (주)평택싸이로, |
| 건축/주택부분 | 아파트, 지식산업센터, 사무용빌딩 등 | 한국토지주택공사, 에스케이디앤디(주), (주)에코시티개발, (주)유니시티, (주)엠시에타개발 |
&cr(2) 시장점유율
&cr2019년 수주액은 32,586억원으로 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다&cr
(3) 시장의 특성
&cr건설시장은 크게 토목, 건축, 환경플랜트의 3개 분야로 구분되며, 주 수요처는 크게 민간과 공공부문의 2개 부문으로 나누어집니다. 공공부문의 발주는 도로, 항만, 철도등의 정부 발주 위주의 기초 사회간접자본 투자시설과 대규모 장치산업(발전소, 원유저장시설 등)이 대부분을 차지합니다. 건설시장의 발주처는 정부 또는 규모가 큰 민간기업으로 한정되어 있는 반면, 시공업체는 해당 공정별 및 지역별로 매우 다양하게 분포하고 있습니다. 따라서, 정부는 건설정책에 대한 법률 및 제도 개선으로 건설공사 수행과정 전반에 걸쳐 막대한 영향을 미치고 있습니다.&cr&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
&cr당사는 지속 가능한 성장을 달성하기 위하여 내실에 충실을 기하는 한편, 고부가가치개발사업 추진 및 미래 성장기반 확보에 집중하고 있습니다. 품질 및 안전 관리에 더욱 집중하여 근본적인 경쟁력을 강화하고, 직급 체계 간소화와 새로운 성과연동형 보상 제도를 적용하여 강한 기업문화를 조성하였습니다. 또한, 공공발주 공사에 지속적으로 참여하면서도 자체사업, 기획개발, 민관합동개발 등 고부가가치 개발사업을 다양하게 추진 중에 있으며 미래 신성장동력 발굴을 위한 연구 및 육성에 전 임직원이 노력을 기울이고 있습니다.&cr
(5) 조직도
emb00000160066a.jpg 조직도(2019.12.31기준)
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
제1호 의안 : 제47기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건&cr&cr가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&cr&cr - "Ⅲ. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 참조
&cr나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2020년 3월 12일 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
1) 연결재무제표 &cr
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 47 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 46 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 태영건설과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 기 | 제 46 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 3,528,391,047,116 | 2,790,791,907,071 | |||
| 현금및현금성자산 | 5 | 505,636,585,955 | 331,208,946,460 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,7,38 | 1,177,762,485,693 | 702,058,991,419 | ||
| 미청구공사 | 36,38 | 449,356,951,608 | 464,851,196,969 | ||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 8 | 25,552,002,407 | 25,001,379,351 | ||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9 | 152,347,280 | 232,485,360 | ||
| 유동상각후원가측정유가증권 | 10 | 15,451,199,441 | 13,132,462,401 | ||
| 재고자산 | 11 | 985,473,829,755 | 943,870,012,023 | ||
| 방송컨텐츠자산 | 13 | - | 5,162,391 | ||
| 기타유동자산 | 12,38 | 361,714,976,953 | 309,981,856,416 | ||
| 당기법인세자산 | 7,290,668,024 | 449,414,281 | |||
| II. 비유동자산 | 2,387,744,596,360 | 2,167,779,910,388 | |||
| 비유동매출채권및기타채권 | 6,7,38 | 190,943,981,516 | 183,548,624,915 | ||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 8 | 84,584,105,459 | 93,508,000,479 | ||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,9,40 | 104,199,392,456 | 131,762,031,921 | ||
| 비유동상각후원가측정유가증권 | 10 | 665,512,000 | 6,233,650,000 | ||
| 관계ㆍ공동기업투자 | 14,38,40 | 270,164,981,309 | 258,377,502,771 | ||
| 유형자산 | 15,40 | 1,064,464,437,346 | 1,034,947,708,013 | ||
| 투자부동산 | 16,40 | 412,815,634,851 | 271,938,433,228 | ||
| 무형자산 | 17 | 166,403,139,949 | 121,968,988,296 | ||
| 기타비유동자산 | 12,38 | 14,589,309,502 | 13,350,905,406 | ||
| 이연법인세자산 | 78,914,101,972 | 52,144,065,359 | |||
| 자 산 총 계 | 5,916,135,643,476 | 4,958,571,817,459 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 2,638,231,953,733 | 1,886,520,732,542 | |||
| 매입채무및기타채무 | 18,38 | 707,368,708,706 | 636,199,216,966 | ||
| 초과청구공사 | 36,38 | 82,387,786,810 | 41,208,475,275 | ||
| 유동차입금및사채 | 19 | 1,198,271,324,134 | 545,792,468,283 | ||
| 기타유동금융부채 | 20,38 | 230,038,011,379 | 231,267,784,505 | ||
| 유동충당부채 | 22 | 86,406,915,577 | 69,556,466,560 | ||
| 기타유동부채 | 23,38 | 256,578,677,113 | 264,432,101,627 | ||
| 당기법인세부채 | 77,180,530,014 | 98,064,219,326 | |||
| II. 비유동부채 | 1,706,457,236,077 | 1,589,762,819,319 | |||
| 비유동차입금및사채 | 19 | 1,107,658,214,166 | 1,182,882,116,255 | ||
| 기타비유동금융부채 | 20,38 | 273,458,071,013 | 136,929,813,804 | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 17,608,064,360 | 21,950,118,406 | ||
| 비유동충당부채 | 22 | 160,513,122,938 | 83,774,852,777 | ||
| 기타비유동부채 | 23 | 77,099,460,520 | 101,700,367,208 | ||
| 이연법인세부채 | 66,455,063,636 | 58,022,583,785 | |||
| 장기법인세부채 | 3,665,239,444 | 4,502,967,084 | |||
| 부 채 총 계 | 4,344,689,189,810 | 3,476,283,551,861 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업 소유주지분 | 1,155,175,388,507 | 1,014,371,675,799 | |||
| 자본금 | 24 | 39,478,740,000 | 39,478,740,000 | ||
| 기타불입자본 | 25 | 93,539,323,093 | 40,208,447,810 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 1,006,823,328,765 | 919,338,278,951 | ||
| 기타자본구성요소 | 27 | 15,333,996,649 | 15,346,209,038 | ||
| II. 비지배지분 | 416,271,065,159 | 467,916,589,799 | |||
| 자 본 총 계 | 1,571,446,453,666 | 1,482,288,265,598 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 5,916,135,643,476 | 4,958,571,817,459 |
주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태영건설과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 기 | 제 46 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,28,38 | 3,924,370,755,051 | 3,691,065,853,827 |
| II. 매출원가 | 29,38 | 3,264,730,325,878 | 3,027,558,889,454 |
| III. 매출총이익 | 659,640,429,173 | 663,506,964,373 | |
| 판매비와관리비 | 29,38 | 268,418,213,216 | 205,346,368,360 |
| 일반판매비와관리비 | 250,073,264,728 | 196,174,757,738 | |
| 대손상긱비(대손충당금환입) | 18,344,948,488 | 9,171,610,622 | |
| IV. 영업이익 | 391,222,215,957 | 458,160,596,013 | |
| 기타영업외수익 | 30 | 31,591,291,326 | 16,806,740,249 |
| 기타영업외비용 | 30 | 168,580,678,691 | 93,870,957,693 |
| 금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익 | 31 | 11,394,544,561 | 8,065,437,056 |
| 금융수익-기타 | 4,240,560,665 | 4,950,418,525 | |
| 금융비용 | 32 | 41,198,425,162 | 38,944,191,260 |
| 관계ㆍ공동기업투자손익 | 33 | 5,612,684,863 | 8,625,206,591 |
| V. 법인세비용차감전계속영업이익 | 234,282,193,519 | 363,793,249,481 | |
| VI. 법인세비용 | 34 | 96,790,337,912 | 126,360,001,979 |
| VII. 계속영업이익 | 137,491,855,607 | 237,433,247,502 | |
| VIII. 중단영업이익(손실) | (37,988,080,716) | 6,706,936,013 | |
| IX. 연결당기순이익 | 99,503,774,891 | 244,140,183,515 | |
| 지배기업 소유주지분 | 90,922,484,253 | 189,358,510,831 | |
| 비지배지분 | 8,581,290,638 | 54,781,672,684 | |
| X. 연결기타포괄손익 | 5,363,273,891 | (40,628,354,595) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 6,451,969,055 | (255,870,463) | |
| 지분법자본변동 | 2,696,146,462 | (474,411,145) | |
| 외화환산적립금 | 3,755,822,593 | 218,540,682 | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,088,695,164) | (40,372,484,132) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8,538,935,801 | (41,523,148,528) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (7,007,798,596) | (8,770,304,338) | |
| 지분법이익잉여금변동 | (2,368,207,727) | (2,732,950,657) | |
| 법인세효과 | (251,624,642) | 12,653,919,391 | |
| XI. 연결총포괄이익 | 104,867,048,782 | 203,511,828,920 | |
| 지배기업 소유주지분 | 96,494,653,512 | 150,378,333,201 | |
| 비지배지분 | 8,372,395,270 | 53,133,495,719 | |
| XII.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | 35 | ||
| 1. 계속영업과 중단영업 | |||
| 기본주당순이익 | 1,326 | 2,770 | |
| 희석주당순이익 | 1,326 | 2,770 | |
| 2. 계속영업 | |||
| 기본주당순이익 | 1,882 | 2,671 | |
| 희석주당순이익 | 1,882 | 2,671 |
주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태영건설과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배회사&cr 소유지분 | 비지배주주지분 | 총 계 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분이익 | 기타자본잉여금 | 소계 | 매도가능금융자산평가손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 평가손익 | 지분법자본변동 | 외화환산적립금 | 소계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 01월 01일&cr(전기초) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 42,517,412,777 | 112,261,289,483 | 730,501,804,859 | 61,112,271,201 | - | 15,213,329,659 | (1,625,592,985) | 74,700,007,875 | 956,941,842,217 | 478,457,185,332 | 1,435,399,027,549 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | - | - | - | (11,522,653,420) | (61,112,271,201) | 58,127,427,275 | - | - | (2,984,843,926) | (14,507,497,346) | (10,385,901,750) | (24,893,399,096) |
| 수정후 재작성된 금액 | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 42,517,412,777 | 112,261,289,483 | 718,979,151,439 | - | 58,127,427,275 | 15,213,329,659 | (1,625,592,985) | 71,715,163,949 | 942,434,344,871 | 468,071,283,582 | 1,410,505,628,453 |
| 연차배당(지배기업) | - | - | - | - | - | - | (6,388,160,600) | - | - | - | - | - | (6,388,160,600) | - | (6,388,160,600) |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | - | - | 189,358,510,831 | - | - | - | - | - | 189,358,510,831 | 54,781,672,684 | 244,140,183,515 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | (31,125,632,416) | - | - | (31,125,632,416) | (31,125,632,416) | (462,182,364) | (31,587,814,780) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | - | - | - | - | - | 24,923,062,601 | - | (24,923,062,601) | - | - | (24,923,062,601) | - | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | (6,299,317,374) | - | - | - | - | - | (6,299,317,374) | (411,381,304) | (6,710,698,678) |
| 외화환산적립금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (29,845,764) | (29,845,764) | (29,845,764) | 248,386,446 | 218,540,682 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (290,414,130) | - | (290,414,130) | (290,414,130) | (183,997,015) | (474,411,145) |
| 종속기업의 배당금 지급 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (360,000,000) | (360,000,000) |
| 지분법이익잉여금의 변동 | - | - | - | - | - | - | (1,234,967,946) | - | - | - | - | - | (1,234,967,946) | (839,002,728) | (2,073,970,674) |
| 비지배주주지분의 취득 | - | - | - | - | (72,019,965,428) | (72,019,965,428) | - | - | - | - | - | - | (72,019,965,428) | (52,979,409,572) | (124,999,375,000) |
| 기타 | - | - | - | - | (32,876,245) | (32,876,245) | - | - | - | - | - | - | (32,876,245) | 51,220,070 | 18,343,825 |
| 2018년 12월 31일&cr(전기말) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | (29,535,428,896) | 40,208,447,810 | 919,338,278,951 | - | 2,078,732,258 | 14,922,915,529 | (1,655,438,749) | 15,346,209,038 | 1,014,371,675,799 | 467,916,589,799 | 1,482,288,265,598 |
| 2019년 01월 01일&cr(당기초) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | (29,535,428,896) | 40,208,447,810 | 919,338,278,951 | - | 2,078,732,258 | 14,922,915,529 | (1,655,438,749) | 15,346,209,038 | 1,014,371,675,799 | 467,916,589,799 | 1,482,288,265,598 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정후 재작성된 금액 | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | (29,535,428,896) | 40,208,447,810 | 919,338,278,951 | - | 2,078,732,258 | 14,922,915,529 | (1,655,438,749) | 15,346,209,038 | 1,014,371,675,799 | 467,916,589,799 | 1,482,288,265,598 |
| 연차배당(지배기업) | - | - | - | - | - | - | (8,867,472,400) | - | - | - | - | - | (8,867,472,400) | - | (8,867,472,400) |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | - | - | 90,922,484,253 | - | - | - | - | - | 90,922,484,253 | 8,581,290,638 | 99,503,774,891 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,351,519,992 | - | - | 6,351,519,992 | 6,351,519,992 | - | 6,351,519,992 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | - | - | - | - | - | 11,540,746,756 | - | (11,540,746,756) | - | - | (11,540,746,756) | - | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | (4,565,869,251) | - | - | - | - | - | (4,565,869,251) | (571,256,916) | (5,137,126,167) |
| 외화환산적립금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,515,559,759 | 3,515,559,759 | 3,515,559,759 | 240,262,834 | 3,755,822,593 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,649,533,149 | - | 1,649,533,149 | 1,649,533,149 | 1,046,613,313 | 2,696,146,462 |
| 종속기업의 배당금 지급 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 지분법이익잉여금의 변동 | - | - | - | - | - | - | (1,378,574,390) | - | - | - | - | - | (1,378,574,390) | (924,514,599) | (2,303,088,989) |
| 종속기업 유상증자 및 사업결합 | - | - | - | - | 39,284,045,814 | 39,284,045,814 | - | - | - | - | - | - | 39,284,045,814 | 68,774,569,298 | 108,058,615,112 |
| 종속기업의 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (55,611,203,523) | (55,611,203,523) |
| 기타 | - | - | - | - | 14,046,829,469 | 14,046,829,469 | (166,265,153) | - | (17,239,286) | 29,145,661 | 15,092 | 11,921,467 | 13,892,485,783 | (26,798,391,740) | (12,905,905,957) |
| 2019년 12월 31일&cr(당기말) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 23,795,446,387 | 93,539,323,093 | 1,006,823,328,766 | - | (3,127,733,792) | 16,601,594,339 | 1,860,136,102 | 15,333,996,649 | 1,155,175,388,508 | 462,353,959,104 | 1,617,529,347,612 |
주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태영건설과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 47 기 | 제 46 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 35,913,747,206 | 114,992,213,667 | |||
| 1. 연결당기순이익 | 99,503,774,891 | 244,140,183,515 | |||
| 2. 수익ㆍ비용 조정 | 44 | 468,393,079,408 | 342,564,036,117 | ||
| 3. 운전자본의 변동 | 44 | (354,919,318,082) | (369,412,120,059) | ||
| 4. 법인세납부액 | (177,063,789,011) | (102,299,885,906) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (332,503,020,603) | (138,556,724,626) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 376,774,629,979 | 334,790,729,716 | |||
| 이자수익의 수취 | 10,042,014,797 | 8,062,438,946 | |||
| 배당수익의 수취 | 5,647,726,870 | 12,379,198,969 | |||
| 유동매출채권및기타채권의 감소 | 132,914,797,073 | 116,599,300,060 | |||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 6,319,221,033 | 12,748,085,569 | |||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,027,205,869 | 4,688,811,219 | |||
| 유동상각후원가측정유가증권의 처분 | 95,086,641,455 | 82,740,923,449 | |||
| 비유동매출채권및기타채권의 감소 | 19,103,089,293 | 10,242,169,019 | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 7,329,938,663 | 10,715,369,529 | |||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 30,028,898,256 | 69,879,411,318 | |||
| 관계ㆍ공동지배기업투자주식의 처분 | 145,000,000 | 283,907,171 | |||
| 연결범위변동에 의한 현금유입 | 59,376,650,207 | 340,990,343 | |||
| 유형자산의 처분 | 7,904,477,768 | 6,069,223,134 | |||
| 투자부동산의 처분 | 237,644,430 | 40,900,990 | |||
| 파생상품의 처분 | 345,324,265 | - | |||
| 무형자산의 처분 | 266,000,000 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (709,277,650,582) | (473,347,454,342) | |||
| 유동매출채권및기타채권의 증가 | 196,991,384,395 | 160,700,068,398 | |||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 11,857,964,014 | 12,215,680,554 | |||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 1,767,935,000 | 3,919,835,000 | |||
| 유동상각후원가측정유가증권의 취득 | 91,299,630,230 | 70,217,543,967 | |||
| 비유동매출채권및기타채권의 증가 | 60,028,602,273 | 52,478,531,711 | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 7,480,240,000 | 22,801,209,120 | |||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 27,990,000 | - | |||
| 비유동상각후원가측정유가증권의 취득 | 105,407,000 | 1,961,545,000 | |||
| 관계ㆍ공동지배기업투자주식의 취득 | 9,129,593,600 | 700,000,000 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | 103,548,936,200 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 79,532,845,225 | 40,107,309,422 | |||
| 무형자산의 취득 | 5,628,736,693 | 3,466,288,274 | |||
| 투자부동산의 취득 | 141,479,391,744 | 104,779,442,896 | |||
| 분할로인한현금유출 | 398,994,208 | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 470,977,900,297 | (21,308,788,640) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,714,587,510,907 | 1,833,358,105,784 | |||
| 유동차입금및사채의 차입 | 1,918,646,742,178 | 960,030,793,649 | |||
| 비유동차입금및사채의 차입 | 791,753,425,934 | 871,455,857,348 | |||
| 기타금융부채의 증가 | 1,400,723,905 | 1,871,454,787 | |||
| 종속기업의 유상증자 | 1,336,615,020 | - | |||
| 사업결합 | 1,450,003,870 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,243,609,610,610) | (1,854,666,894,424) | |||
| 이자비용 지급 | 70,317,804,620 | 74,379,092,721 | |||
| 배당금의 지급 | 9,211,913,093 | 6,747,694,400 | |||
| 유동차입금및사채의 상환 | 1,989,040,782,014 | 1,237,893,154,424 | |||
| 비유동차입금및사채의 상환 | 116,733,000,000 | 409,244,485,629 | |||
| 리스부채의 감소 | 7,231,515,456 | - | |||
| 기타금융부채의 감소 | 4,175,954,676 | 1,403,092,250 | |||
| 비지배주주와의 자본거래 | 46,898,640,751 | 124,999,375,000 | |||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 39,012,595 | 254,594,393 | |||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 174,427,639,495 | (44,618,705,206) | |||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 44 | 331,208,946,460 | 375,827,651,666 | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 44 | 505,636,585,955 | 331,208,946,460 |
주석 참조
주석
| 제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 태영건설과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr
(1) 지배기업의 개요&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 태영건설(이하 "지배기업")은 1973년 11월 20일 태영개발 주식회사로 설립되어 1985년 6월 26일주식회사 태영으로, 2007년 3월 28일 주식회사 태영건설로 각각 상호를 변경하였으며, 토목, 건축공사(종합건설), 부동산매매업 및 임대업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 고양시 일산동구에 위치하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로에 사무소를 두고 있습니다.&cr&cr지배기업은 1989년 11월 13일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 39,478,740천원(우선주자본금 1,278,740천원 포함)입니다.&cr&cr지배기업은 1990년 12월 13일 ㈜에스비에스의 대주주로 선정된 바 있으며, ㈜에스비에스의 분할 및 현물출자를 통하여 당기말 현재 에스비에스미디어홀딩스㈜의 지배주주입니다.&cr
당기말 현재 지배기업의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 윤석민 외 | 23,527,620 | 30.80 |
| 서암학술장학재단 | 5,766,150 | 7.55 |
| 자기주식 | 8,120,000 | 10.63 |
| 기타 | 38,986,230 | 51.02 |
| 계 | 76,400,000 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업&cr &cr1) 당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업"에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 주요사업 | 결산일 | 법인설립 및 영업소재지 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜블루원 | 골프장운용업 | 12월 31일 | 대한민국 | 87.7 | 87.7 |
| ㈜티에스케이코퍼레이션(주1) | 하수처리시설 시공 및 유지관리 | " | 대한민국 | 62.6 | 75.0 | |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜ | 비금융지주회사 | " | 대한민국 | 64.4 | 61.2 | |
| ㈜에스비에스콘텐츠허브(주2) | 인터넷방송 및 전자상거래업 | " | 대한민국 | - | 65.0 | |
| ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)(주3) | 종합유선방송제작 및 공급업 | " | 대한민국 | 95.3 | 96.1 | |
| SBS International, INC(주3) | 해외비디오판권판매 | " | 미국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜포천바이오에너지(주4) | 폐기물처리업 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜여수엑스포환경(주5) | 사업시설관리 및 조경서비스업 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 대구남부순환도로 공사 및 운영 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 양산석계산업단지 조성공사 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| 에스비에스바이아컴(유)(주3) | 방송프로그램제작업 | " | 대한민국 | 51.0 | 51.0 | |
| ㈜부산바이오에너지(주5) | 폐기물처리업 | " | 대한민국 | 60.0 | 60.0 | |
| ㈜티에스케이앤워터테크(주5) | 폐기물처리업 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜티에스케이그린에너지(주5) | 비금속원료재생업 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| 에코시스템㈜(주5) | 폐기물처리업 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜울산이앤피(주5) | 전기가스및수도사업 | " | 대한민국 | 99.0 | 80.0 | |
| ㈜에코시티개발 | 부동산개발 | " | 대한민국 | 80.0 | 80.0 | |
| SBS CHINA Co., Ltd.(주6) | 도소매,서비스 | " | 중국 | - | 100.0 | |
| ㈜엠시에타개발(주12) | 부동산개발 | " | 대한민국 | 100.0 | 75.1 | |
| ㈜엠시에타(주12) | 자산관리운용처분 | " | 대한민국 | 100.0 | 80.1 | |
| ㈜센트로(주5) | 폐기물최종처리업 | " | 대한민국 | 70.0 | 70.0 | |
| ㈜유니시티 | 부동산 임대, 매매 | " | 대한민국 | 58.5 | 58.5 | |
| 네오시티㈜ | 부동산개발 | " | 대한민국 | 69.0 | 69.0 | |
| ㈜인제스피디움 | 자동차경주장건설 등 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜에스비에스네오파트너스(주7) | 투자업 및 기타서비스업 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜에스비에스아이앤엠(주6) | 정보서비스업 | " | 대한민국 | - | 100.0 | |
| ㈜티에스케이엠엔에스(주5) | 폐기물처리업 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜티에스케이워터(주5) | 폐기물처리업 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜휴비스워터(주8) | 용수처리, 폐수처리 | " | 대한민국 | 100.0 | - | |
| 휴비스워터베트남(주9) | 용수처리, 폐수처리 | " | 베트남 | 100.0 | - | |
| ㈜지에프엔엘(주10) | 의류판매, 전자상거래 | " | 대한민국 | 60.0 | - | |
| ㈜에스비에스플러스(주11) | 방송채널사용사업및방송프로그램제작 | " | 대한민국 | 100.0 | - | |
| ㈜평택싸이로(주13) | 곡물 하역 | " | 대한민국 | 70.0 | - | |
| 대동산업단지㈜(주14) | 자산관리,운영 | " | 대한민국 | 100.0 | - | |
| ㈜여천이피에스(주15) | 신재생에너지 생산사업 | " | 대한민국 | 100.0 | - | |
| ㈜티에스케이프리텍(주16) | 비철금속재생 | " | 대한민국 | 85.0 | - | |
| ㈜문고리닷컴(주17) | 인테리어, 전자상거래 | " | 대한민국 | 60.0 | - |
| (주1) | 당기 중 비지배지분 주주의 유상증자 참여로 인하여 지분율이 하락하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 보유중인 주식 전부를 관계기업인 ㈜에스비에스에 매각하여 연결실체에서 제외되었습니다. |
| (주3) | 당기말 현재 에스비에스미디어홀딩스㈜의 종속기업이며, 지분율은 에스비에스미디어홀딩스㈜의 지분율입니다. |
| (주4) | 당기말 현재 지분율은 ㈜태영건설과 ㈜티에스케이코퍼레이션의 지분율입니다. |
| (주5) | 당기말 현재 ㈜티에스케이코퍼레이션의 종속기업이며, 지분율은 ㈜티에스케이코퍼레이션의 지분율입니다. |
| (주6) | 전기말 현재 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종속기업으로, 당기 중 연결실체의 ㈜에스비에스콘텐츠허브 주식 매각으로 인하여 연결실체에서 제외되었습니다. |
| (주7) | 전기말 현재 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종속기업이나, 당기 중 연결실체의 ㈜에스비에스콘텐츠허브 주식 매각 후 에스비에스미디어홀딩스㈜가 ㈜에스비에스콘텐츠허브로부터 ㈜에스비에스네오파트너스의 지분 전량을 인수하였습니다. |
| (주8) | 당기 중 신규 취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜티에스케이코퍼레이션의 지분율입니다. |
| (주9) | 당기 중 신규 취득한 (주)휴비스워터의 종속기업이며, 지분율은 (주)휴비스워터의 지분율입니다. |
| (주10) | 당기 중 신규로 취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜에스비에스네오파트너스의 지분율입니다. |
| (주11) | 당기 중 ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)의 물적분할로 신규로 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)의 지분율입니다. |
| (주12) | 당기 중 비지배지분의 인수에 따라 지분율이 증가하였습니다. |
| (주13) | 관계기업인 ㈜태영인더스트의 종속기업이었으나, 당기 중 유상증차 참여로 연결실체에 편입되었습니다. |
| (주14) | 당기 중 설립취득하여 연결실체에 편입되었습니다. |
| (주15) | 당기 중 ㈜울산이앤피의 물적분할로 신규로 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜울산이앤피의 지분율입니다. |
| (주16) | 당기 중 신규로 취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜티에스케이코퍼레이션의 지분율입니다. |
| (주17) | 당기 중 신규로 취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜에스비에스네오파트너스의 지분율입니다. |
2) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당 기>
| 구 분 | 변동사유 | 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 제외 | 지분매각 | ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업 | 대한민국 | - |
| 종속기업 포함 | 지분인수(주1) | ㈜휴비스워터 | 대한민국 | 100.0 |
| 종속기업 포함 | 지분인수(주1) | 휴비스워터베트남 | 베트남 | 100.0 |
| 종속기업 포함 | 지분인수(주2) | ㈜에스비에스네오파트너스 | 대한민국 | 100.0 |
| 종속기업 포함 | 지분인수(주3) | ㈜지에프엔엘 | 대한민국 | 60.0 |
| 종속기업 포함 | 물적분할 | ㈜에스비에스플러스 | 대한민국 | 100.0 |
| 종속기업 포함 | 유상증자 참여(주4) | ㈜평택싸이로 | 대한민국 | 70.0 |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | 대동산업단지㈜ | 대한민국 | 100.0 |
| 종속기업 포함 | 물적분할 | ㈜여천이피에스 | 대한민국 | 100.0 |
| 종속기업 포함 | 지분인수(주5) | ㈜티에스케이프리텍 | 대한민국 | 85.0 |
| 종속기업 포함 | 지분인수(주6) | ㈜문고리닷컴 | 대한민국 | 60.0 |
| (주1) | 주석 1.(2).6) '사업결합-㈜휴비스워터' 참조 |
| (주2) | 주석 1.(2).7) '사업결합-㈜에스비에스네오파트너스' 참조 |
| (주3) | 주석 1.(2).8) '사업결합-㈜지에프엔엘' 참조 |
| (주4) | 주석 1.(2).9) '사업결합-㈜평택싸이로' 참조 |
| (주5) | 주석 1.(2).10) '사업결합-㈜티에스케이프리텍' 참조 |
| (주6) | 주석 1.(2).11) '사업결합-㈜문고리닷컴' 참조 |
&cr<전 기>
| 구 분 | 변동사유 | 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) |
| 종속기업 제외 | 흡수합병 | ㈜티에스케이이엔이 | 대한민국 | - |
| 종속기업 제외 | 흡수합병 | ㈜그린바이로 | 대한민국 | - |
| 종속기업 포함 | 물적분할/설립 | ㈜티에스케이엠엔에스 | 대한민국 | 100 |
| 종속기업 포함 | 물적분할/설립 | ㈜티에스케이워터 | 대한민국 | 100 |
3) 당기 및 전기말 현재 각 종속기업의 재무현황과 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루원 | 543,944,735 | 446,924,180 | 97,020,554 | 72,914,887 | (938,937) |
| ㈜티에스케이코퍼레이션 | 440,858,134 | 173,858,665 | 266,999,469 | 73,619,462 | (25,712,940) |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜ | 500,033,575 | 5,298,569 | 494,735,006 | 1,469,773 | (25,002,129) |
| ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스) | 250,460,115 | 27,048,967 | 223,411,149 | 178,220,121 | 5,791,207 |
| SBS International, INC | 18,310,286 | 1,526,004 | 16,784,282 | 10,832,924 | 1,229,043 |
| 포천바이오에너지㈜ | 5,675,396 | 1,576,391 | 4,099,006 | 5,857,864 | 370,798 |
| ㈜여수엑스포환경 | 8,135,010 | 6,013,356 | 2,121,654 | 3,004,701 | 83,600 |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 4,504,134 | 763,942 | 3,740,192 | 4,760,004 | 475,941 |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 650,470 | 340,709 | 309,762 | 1,138,412 | (9,379) |
| 에스비에스바이아컴(유) | 8,033,417 | 2,411,979 | 5,621,438 | 7,646,946 | 1,080,775 |
| ㈜부산바이오에너지 | 893,604 | 8,552,836 | (7,659,232) | 998,033 | (312,368) |
| ㈜티에스케이앤워터테크 | 11,478,684 | 7,151,942 | 4,326,741 | 4,280,450 | 439,621 |
| ㈜티에스케이그린에너지 | 19,112,950 | 8,261,395 | 10,851,554 | 16,358,213 | 2,398,603 |
| 에코시스템㈜ | 164,641,402 | 47,883,485 | 116,757,917 | 111,026,981 | 66,026,805 |
| ㈜울산이앤피 | 89,610,094 | 77,817,357 | 11,792,737 | 22,909,750 | (208,661) |
| ㈜에코시티개발 | 447,954,914 | 418,090,799 | 29,864,115 | 156,260,474 | 551,979 |
| ㈜엠시에타개발 | 659,265,847 | 590,622,892 | 68,642,955 | 316,501,728 | (46,683,142) |
| ㈜엠시에타 | 589,333 | 313,909 | 275,425 | 2,217,643 | 6,088 |
| ㈜센트로 | 61,408,571 | 16,610,751 | 44,797,820 | 37,012,948 | 23,112,703 |
| ㈜유니시티 | 784,660,022 | 683,661,437 | 100,998,585 | 989,571,060 | 8,827,843 |
| 네오시티㈜ | 7,918,211 | 400,081 | 7,518,131 | - | (838,044) |
| ㈜인제스피디움 | 10,581,010 | 155,290,885 | (144,709,875) | 13,417,172 | (75,272,107) |
| ㈜에스비에스네오파트너스 | 49,650,533 | 3,248,876 | 46,401,657 | 707,583 | 173,831 |
| ㈜티에스케이엠엔에스 | 11,467,174 | 6,187,051 | 5,280,122 | 57,573,017 | 868,404 |
| ㈜티에스케이워터 | 90,707,614 | 56,934,101 | 33,773,513 | 261,821,071 | 7,240,454 |
| ㈜휴비스워터(주1) | 106,844,401 | 44,786,210 | 62,058,191 | 116,697,667 | 1,601,465 |
| 휴비스워터베트남(주1) | 1,859,178 | 1,430,743 | 428,435 | 682,578 | (810,048) |
| ㈜지에프엔엘(주1) | 2,322,900 | 830,511 | 1,492,389 | 896,867 | (507,611) |
| ㈜에스비에스플러스 | 32,348,352 | 18,035,990 | 14,312,363 | 40,922,414 | 2,910,556 |
| ㈜평택싸이로(주1) | 50,904,612 | 1,328,274 | 49,576,338 | - | (26,752) |
| 대동산업단지㈜(주1) | 1,406,088 | 1,019,104 | 386,984 | 1,283,710 | 286,984 |
| ㈜여천이피에스(주1) | 3,942,024 | 344,787 | 3,597,237 | - | (97,285) |
| ㈜티에스케이프리텍(주1) | 35,834,365 | 20,940,864 | 14,893,501 | - | - |
| ㈜문고리닷컴(주1) | 10,680,653 | 7,058,617 | 3,622,036 | 2,638,031 | (476,071) |
| ㈜에스비에스콘텐츠허브(주2) | - | - | - | - | - |
| SBS CHINA Co., Ltd.(주2) | - | - | - | - | - |
| ㈜에스비에스아이앤엠(주2) | - | - | - | - | - |
| (주1) | 경영성과는 당기 중 연결실체 편입 후의 실적입니다. |
| (주2) | 당기초에 연결실체에서 제외되어 당기 중 경영성과는 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. |
<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루원 | 514,687,879 | 415,882,167 | 98,805,712 | 70,131,031 | (1,641,429) |
| ㈜티에스케이코퍼레이션(주1) | 237,295,822 | 65,181,657 | 172,114,165 | 283,610,660 | 16,748,164 |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜ | 535,213,580 | 1,079,375 | 534,134,205 | 1,442,030 | 1,178,220 |
| ㈜에스비에스콘텐츠허브 | 210,635,567 | 57,479,541 | 153,156,026 | 138,094,955 | 5,164,011 |
| ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스) | 256,917,598 | 39,168,139 | 217,749,459 | 215,983,402 | 3,667,971 |
| SBS International, INC | 17,958,093 | 1,681,864 | 16,276,229 | 11,135,882 | 1,212,357 |
| ㈜포천바이오에너지 | 4,283,696 | 555,488 | 3,728,208 | 5,098,387 | (28,887,054) |
| ㈜여수엑스포환경 | 8,792,806 | 6,754,752 | 2,038,054 | 2,685,627 | (49,984) |
| ㈜티에스케이이엔이(주2) | - | - | - | 4,800,653 | 2,282,100 |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 4,185,661 | 849,529 | 3,336,132 | 5,189,971 | 728,702 |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 611,783 | 295,683 | 316,100 | 1,424,585 | 94,613 |
| 에스비에스바이아컴(유) | 7,473,757 | 2,933,095 | 4,540,662 | 7,761,328 | 1,387,601 |
| ㈜부산바이오에너지 | 333,282 | 7,680,145 | (7,346,863) | 739,042 | (5,060,902) |
| ㈜티에스케이앤워터테크 | 12,744,392 | 8,857,272 | 3,887,120 | 4,399,920 | 452,174 |
| ㈜티에스케이그린에너지 | 35,279,130 | 15,639,289 | 19,639,841 | 16,961,973 | 510,946 |
| ㈜그린바이로(주2) | - | - | - | 2,932,414 | 1,584,381 |
| 에코시스템㈜ | 143,895,994 | 63,209,360 | 80,686,634 | 70,278,656 | 33,497,285 |
| ㈜울산이앤피 | 73,939,105 | 73,311,274 | 627,831 | 24,089,774 | (1,020,791) |
| ㈜에코시티개발 | 359,980,040 | 330,691,508 | 29,288,532 | 146,696,251 | 6,832,908 |
| SBS CHINA Co., Ltd. | 407,723 | 185,480 | 222,243 | 395,200 | 28,537 |
| ㈜엠시에타개발 | 433,672,570 | 318,346,473 | 115,326,097 | 400,246,459 | 66,685,372 |
| ㈜엠시에타 | 610,080 | 340,743 | 269,337 | 2,181,157 | (21,133) |
| ㈜센트로 | 40,179,402 | 17,487,313 | 22,692,089 | 30,365,929 | 17,577,934 |
| ㈜유니시티 | 772,847,908 | 680,677,167 | 92,170,741 | 1,254,798,630 | 47,796,691 |
| 네오시티㈜ | 3,550,550 | 122,375 | 3,428,175 | - | (1,722,231) |
| ㈜인제스피디움 | 79,717,423 | 155,123,835 | (75,406,412) | 13,031,766 | (9,813,107) |
| ㈜에스비에스네오파트너스 | 15,212,445 | 1,112,133 | 14,100,312 | 2,195,965 | 1,564,371 |
| ㈜에스비에스아이앤엠 | 14,999,080 | 3,371,552 | 11,627,528 | 21,923,209 | 1,124,900 |
| ㈜티에스케이엠엔에스(주3) | 7,890,387 | 3,445,546 | 4,444,841 | 17,984,948 | 471,197 |
| ㈜티에스케이워터(주3) | 71,764,770 | 44,252,015 | 27,512,755 | 65,714,727 | (3,883,598) |
| (주1) | 전기 중 사명이 ㈜티에스케이코퍼레이션으로 변경되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 에코시스템㈜에 흡수합병되었으며, 상기 실적은 흡수합병되기 전까지 발생한 실적입니다. |
| (주3) | 전기 중 ㈜티에스케이코퍼레이션로부터 물적분할되어 설립되었으며, 상기 실적은 설립일 이후 발생한 실적입니다. |
&cr상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표를 기준으로, 관계기업 평가가 포함되기 전 입니다.&cr
4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. &cr
<당 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | 연결실체&cr변동효과 | 기초&cr현금및현금성자산 | 기말&cr현금및현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루원 | 22,187,374 | (23,855,741) | 6,914,855 | - | 14,102,778 | 19,349,265 |
| ㈜티에스케이코퍼레이션 | (14,284,069) | (63,782,165) | 108,327,135 | - | 4,860,651 | 35,121,552 |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜ | (17,513,693) | (63,093,127) | (14,415,737) | 96,487,062 | 2,451,016 | 3,915,520 |
| ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스) | 6,028,511 | 1,035,695 | (223,398) | - | 21,616,600 | 28,457,409 |
| SBS International, INC | 651,945 | 388,503 | (1,298,664) | - | 6,921,910 | 6,663,694 |
| 포천바이오에너지㈜ | 1,378,122 | 32,657 | - | - | 3,677,719 | 5,088,497 |
| ㈜여수엑스포환경 | 738,655 | 132,874 | (871,529) | - | - | - |
| 대구남부에이엠씨㈜ | (1,257,266) | 43,793 | - | - | 3,569,736 | 2,356,264 |
| 양산석계에이엠씨㈜ | (9,521) | 20,171 | (32,893) | - | 424,973 | 402,730 |
| 에스비에스바이아컴(유) | 1,752,325 | (432,620) | (495,108) | - | 3,922,426 | 4,747,023 |
| ㈜부산바이오에너지 | 542,722 | 1,206 | - | - | 191,960 | 735,888 |
| ㈜티에스케이앤워터테크 | 2,243,395 | 603 | (2,000,000) | - | 634,060 | 878,058 |
| ㈜티에스케이그린에너지 | 4,109,153 | 447,712 | (2,340,314) | - | 300,174 | 2,516,725 |
| 에코시스템㈜ | 88,876,789 | 24,149,587 | (60,685,877) | - | 18,807,636 | 71,148,135 |
| ㈜울산이앤피 | 5,326,530 | (3,461,896) | (934,410) | - | 5,318,608 | 6,248,832 |
| ㈜에코시티개발 | 98,065,924 | (136,052,549) | 71,954,284 | - | 22,506,274 | 56,473,932 |
| ㈜엠시에타개발 | (217,247,696) | 509,786 | 193,000,000 | - | 48,087,949 | 24,350,038 |
| ㈜엠시에타 | 11,168 | (2,888) | - | - | 194,327 | 202,608 |
| ㈜센트로 | 26,140,671 | (11,677,758) | (1,134,971) | - | 507,967 | 13,835,910 |
| ㈜유니시티 | 32,880,766 | (44,970,949) | 36,333,721 | - | 4,605,128 | 28,848,666 |
| 네오시티㈜ | (5,439,569) | (1,150,285) | 4,928,000 | - | 3,011,194 | 1,349,341 |
| ㈜인제스피디움 | (224,992) | (1,758,897) | 1,522,881 | - | 1,702,070 | 1,241,062 |
| ㈜에스비에스네오파트너스 | (2,856,011) | (22,736,127) | 32,140,182 | - | 1,062,907 | 7,610,951 |
| ㈜티에스케이엠엔에스 | 728,659 | (184,819) | (102,594) | - | 2,417,879 | 2,859,126 |
| ㈜티에스케이워터 | 17,611,725 | 2,196,477 | (811,927) | - | 16,863,012 | 35,859,288 |
| ㈜휴비스워터(주1) | (3,439,277) | 804,702 | 7,566,795 | 7,767,511 | - | 12,699,731 |
| 휴비스워터베트남(주1) | 235,486 | (24,720) | - | 545,650 | - | 756,416 |
| ㈜지에프엔엘(주1) | (1,158,309) | (721,259) | (81,121) | 2,000,000 | - | 39,312 |
| ㈜에스비에스플러스 | 9,530,014 | (728,785) | (360,221) | - | - | 8,441,008 |
| ㈜평택싸이로(주1) | 461,002 | (6,006,170) | (750) | 31,475,113 | - | 25,929,194 |
| 대동산업단지㈜(주1) | 579,724 | (768,253) | 817,000 | - | - | 628,472 |
| ㈜여천이피에스(주1) | (1,328) | 14 | - | - | 250,000 | 248,687 |
| ㈜티에스케이프리텍(주1) | - | - | - | 500,829 | - | 500,829 |
| ㈜문고리닷컴(주1) | (1,107,665) | (710,395) | 3,372,111 | 453,765 | - | 2,007,816 |
| ㈜에스비에스콘텐츠허브(주2) | - | - | - | (73,936,789) | 73,936,789 | - |
| SBS CHINA Co., Ltd.(주2) | - | - | - | (336,827) | 336,827 | - |
| ㈜에스비에스아이앤엠(주2) | - | - | - | (5,579,663) | 5,579,663 | - |
| (주1) | 상기 현금흐름은 당기 중 연결실체 편입 후의 변동내역입니다. |
| (주2) | 당기초에 연결실체에서 제외되어 당기 중 영업현금흐름, 투자현금흐름 및 재무현금흐름은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. |
<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | 기초현금및현금성자산 | 기말현금및현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루원 | 23,722,422 | (6,184,331) | (9,799,029) | 6,363,716 | 14,102,778 |
| ㈜티에스케이코퍼레이션(주1) | (20,942,560) | 14,415,321 | 10,603,299 | 784,591 | 4,860,651 |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜ | (991,276) | (2,535,627) | 9,000 | 5,968,919 | 2,451,016 |
| ㈜에스비에스콘텐츠허브 | (1,007,004) | 24,981,721 | - | 49,962,072 | 73,936,789 |
| ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스) | 24,921,209 | (19,452,611) | 4,890 | 16,143,112 | 21,616,600 |
| SBS International, INC | 1,150,146 | 423,988 | - | 5,347,776 | 6,921,910 |
| 포천바이오에너지㈜ | 158,326 | (606,245) | - | 4,125,638 | 3,677,719 |
| ㈜여수엑스포환경 | 1,102,438 | (230,909) | (871,529) | - | - |
| ㈜티에스케이이엔이(주2) | 2,741,023 | (660,200) | (8,661,120) | 6,580,297 | - |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 2,164,826 | 31,237 | - | 1,373,673 | 3,569,736 |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 114,529 | 130,183 | - | 180,261 | 424,973 |
| 에스비에스바이아컴(유) | 2,957,629 | (374,322) | - | 1,339,119 | 3,922,426 |
| ㈜부산바이오에너지 | (161,496) | 939 | - | 352,517 | 191,960 |
| ㈜티에스케이앤워터테크 | 2,140,920 | 1,908,688 | (3,415,548) | - | 634,060 |
| ㈜티에스케이그린에너지 | 5,121,776 | (2,734,761) | (2,275,645) | 188,804 | 300,174 |
| ㈜그린바이로(주2) | 2,484,849 | (213,385) | (23,739,983) | 21,468,519 | - |
| 에코시스템㈜ | 51,505,853 | (657,265) | (44,134,221) | 12,093,269 | 18,807,636 |
| ㈜에코시티개발 | 148,357,229 | (117,097,939) | (47,895,819) | 39,142,803 | 22,506,274 |
| SBS CHINA Co., Ltd. | (36,315) | (236) | - | 373,378 | 336,827 |
| ㈜울산이앤피 | 8,910,086 | 51,513 | (8,661,189) | 5,018,198 | 5,318,608 |
| ㈜엠시에타개발 | (37,741,181) | (21,791,279) | 22,995,628 | 84,624,781 | 48,087,949 |
| ㈜엠시에타 | (12,363) | (8,037) | - | 214,727 | 194,327 |
| ㈜센트로 | 26,961,501 | (4,773,616) | (22,603,710) | 923,792 | 507,967 |
| ㈜유니시티 | (237,017,228) | (20,747,261) | 209,889,070 | 52,480,547 | 4,605,128 |
| 네오시티(주) | (1,304,550) | 122,102 | - | 4,193,642 | 3,011,194 |
| (주)인제스피디움 | (6,035,513) | (2,895,440) | 5,968,700 | 4,664,323 | 1,702,070 |
| (주)에스비에스네오파트너스 | (2,029,738) | (246,809) | - | 3,339,454 | 1,062,907 |
| (주)에스비에스아이앤엠 | 1,051,390 | (192,497) | - | 4,720,770 | 5,579,663 |
| (주)티에스케이엠엔에스(주3) | 541,756 | (123,877) | 2,000,000 | - | 2,417,879 |
| (주)티에스케이워터(주3) | 14,159,547 | 1,124,362 | 1,579,103 | - | 16,863,012 |
| (주1) | 전기 중 사명이 ㈜티에스케이코퍼레이션으로 변경되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 에코시스템㈜에 흡수합병되었으며, 상기 실적은 흡수합병되기 전까지 발생한 실적입니다. |
| (주3) | 전기 중 ㈜티에스케이코퍼레이션로부터 물적분할되어 설립되었으며, 상기 실적은 설립일 이후 발생한 실적입니다. |
&cr상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.&cr
<당 기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 비지배지분 지분율(%) | 누적비지배지분 | 비지배지분 당기손익 | 비지배지분 포괄손익 | 비지배지분 배당금 |
| ㈜에스비에스네오파트너스 | 35.6 | 48,628 | 63,104 | 48,628 | - |
| ㈜평택싸이로 | 30.0 | 14,872,901 | (8,025) | (85,438) | - |
| ㈜여수엑스포환경 | 37.4 | (647,545) | 31,260 | 26,249 | - |
| ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스) | 37.9 | 29,953,555 | 2,220,168 | 1,746,322 | - |
| ㈜티에스케이그린에너지 | 37.4 | 1,096,726 | 896,906 | 902,471 | - |
| ㈜센트로 | 56.2 | 25,217,523 | 12,983,560 | 12,962,649 | (300,000) |
| ㈜에코시티개발 | 20.0 | 5,972,823 | 110,396 | 89,548 | - |
| ㈜울산이앤피 | 38.0 | 19,159 | (55,742) | (114,542) | - |
| ㈜유니시티 | 41.5 | 52,115,911 | 3,667,086 | 3,667,086 | - |
| ㈜지에프엔엘 | 61.4 | 486,597 | (313,403) | (313,403) | - |
| ㈜휴비스워터 | 37.4 | 908,378 | 908,378 | 908,378 | - |
| SBS International, INC | 35.6 | 7,181,659 | 379,289 | 379,289 | - |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜ | 35.6 | 201,727,098 | (10,615,567) | (11,004,552) | - |
| 에스비에스바이아컴(유) | 67.2 | 2,391,383 | 725,901 | 710,873 | - |
| 네오시티㈜ | 31.0 | 2,330,621 | (259,794) | (326,754) | - |
| ㈜부산바이오에너지 | 62.4 | (4,958,775) | (195,029) | (195,633) | - |
| ㈜블루원 | 12.3 | 12,147,001 | (116,481) | (1,128,535) | - |
| 에코시스템㈜ | 37.4 | 49,148,157 | 24,689,304 | 24,595,642 | - |
| ㈜문고리닷컴 | 61.4 | 4,760,705 | (292,167) | (292,167) | - |
| ㈜여천이피에스 | 38.0 | (36,990) | (36,990) | (36,990) | - |
| ㈜티에스케이프리텍 | 46.8 | 3,419,992 | - | - 44,101 | - |
| ㈜에스비에스플러스 | 37.9 | 1,136,336 | 1,137,038 | 1,136,336 | - |
| ㈜티에스케이코퍼레이션 | 37.4 | 64,629,426 | (24,841,318) | (26,461,633) | - |
| ㈜티에스케이앤워터테크 | 37.4 | 247,818 | 164,387 | 143,989 | - |
| ㈜티에스케이엠엔에스 | 37.4 | 488,530 | 324,721 | 312,336 | - |
| ㈜티에스케이워터 | 37.4 | 643,540 | 2,707,412 | 2,095,729 | - |
| 포천바이오에너지㈜ | 18.3 | (7,192,621) | 67,939 | 59,623 | - |
| 휴비스워터베트남 | 37.4 | (302,900) | (302,900) | (302,900) | - |
&cr <전 기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 비지배지분 지분율(%) | 누적비지배지분 | 비지배지분 당기손익 | 비지배지분 포괄손익 | 비지배지분 배당금 |
| ㈜블루원 | 12.30 | 12,367,240 | (201,945) | (603) | - |
| ㈜티에스케이워터 | 25.00 | 14,919,629 | (4,870,310) | 177,883 | - |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜ | 38.80 | 206,167,481 | 761,308 | (548,863) | - |
| ㈜에스비에스콘텐츠허브 | 60.20 | 85,039,549 | 3,191,814 | 4,329,747 | - |
| ㈜에스비에스플러스 | 41.20 | 29,545,955 | 1,512,709 | (432,138) | - |
| SBS International, INC | 38.80 | 7,364,125 | 459,081 | (39,540) | - |
| ㈜포천바이오에너지 | 12.30 | (4,854,244) | (3,499,620) | (5,560) | - |
| ㈜여수엑스포환경 | 25.00 | (619,639) | (30,436) | (3,351) | - |
| ㈜티에스케이이엔이 | 25.00 | 5,955,184 | 1,141,047 | (6,759) | - |
| 에스비에스바이아컴(유) | 68.80 | 1,615,741 | 954,391 | (15,390) | - |
| ㈜부산바이오에너지 | 10.00 | (4,158,899) | (2,845,595) | (44,640) | - |
| ㈜티에스케이앤워터테크 | 25.00 | 55,780 | 165,896 | (1,034,370) | - |
| ㈜티에스케이그린에너지 | 25.00 | 130,623 | 311,627 | 749 | - |
| ㈜그린바이로 | 25.00 | 9,259,834 | 792,189 | (73,740) | - |
| 에코시스템㈜ | 25.00 | 16,341,507 | 12,016,600 | (129,235) | - |
| ㈜울산이앤피 | 20.00 | (1,511,139) | (540,304) | (9,839) | - |
| ㈜에코시티개발 | 20.00 | 5,857,706 | 1,366,582 | (25,569) | - |
| 에스비에스차이나 | 60.20 | (163,583) | 17,189 | (15,601) | - |
| ㈜엠시에타개발 | 24.90 | 28,716,198 | 16,604,658 | (45,743) | - |
| ㈜엠시에타 | 19.90 | 53,598 | (4,205) | - | - |
| ㈜센트로 | 7.50 | 10,638,743 | 9,931,687 | (14,369) | (360,000) |
| ㈜유니시티 | 41.50 | 43,368,276 | 17,314,471 | - | - |
| 네오시티㈜ | 31.00 | 1,062,734 | (533,892) | (779,061) | - |
| ㈜에스비에스네오파트너스 | 60.20 | 798,400 | 942,270 | 62,874 | - |
| ㈜에스비에스아이앤엠 | 60.20 | 982,926 | 677,562 | (11,914) | - |
| ㈜티에스케이엠엔에스 | 25.00 | 117,798 | 117,799 | (13,638) | - |
| ㈜티에스케이워터 | 25.00 | (1,134,933) | (970,900) | (164,034) | - |
&cr비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
&cr6) 사업결합 - (주)휴비스워터&cr&cr당기 중 종속기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션은 외부주주로부터 ㈜휴비스워터의 주식 100%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. &cr&cr㈜휴비스워터의 취득시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜휴비스워터 |
| 유동자산 | 51,112,738 |
| 비유동자산 | 68,585,582 |
| 자 산 총 계 | 119,698,320 |
| 유동부채 | 19,548,476 |
| 비유동부채 | 10,501,029 |
| 부 채 총 계 | 30,049,505 |
| 순자산 공정가치 | 89,648,815 |
| 차감: 비지배지분 공정가치 | - |
| 차감: 총 이전대가(주1) | 118,767,699 |
| 취득으로 인한 영업권 | 29,118,884 |
| (주1) | 당해 사업결합을 위하여 종속기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션은 신규 유상증자를 통한 신규 발행 주식을 이전대가로 지급하였습니다. 이에 이전대가는 ㈜티에스케이코퍼레이션이 발행한 주식의 공정가치로 측정되었습니다. |
&cr연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.&cr
한편, 당기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜휴비스워터 |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 | 8,313,161 |
| 현금지급 이전대가 | - |
| 합 계 | 8,313,161 |
7) 사업결합 - ㈜에스비에스네오파트너스&cr&cr당기 중 종속기업인 ㈜에스비에스미디어홀딩스는 관계기업인 ㈜에스비에스에 처분한 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종속기업인 ㈜에스비에스네오파트너스의 주식 100%를 ㈜에스비에스콘텐츠허브로부터 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. &cr&cr㈜에스비에스네오파트너스의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜에스비에스네오파트너스 |
| 유동자산 | 1,583,049 |
| 비유동자산 | 14,233,638 |
| 자 산 총 계 | 15,816,687 |
| 유동부채 | 763,613 |
| 비유동부채 | 353,074 |
| 부 채 총 계 | 1,116,687 |
| 순자산 공정가치 | 14,700,000 |
| 차감: 비지배지분 공정가치 | - |
| 차감: 총 이전대가 | 14,700,000 |
| 취득으로 인한 영업권 | - |
&cr연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.&cr
8) 사업결합 - ㈜지에프엔엘&cr&cr당기 중 종속기업인 ㈜에스비에스미디어홀딩스는 관계기업인 ㈜에스비에스에 처분한 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종속기업인 ㈜지에프엔엘의 주식 60%를 ㈜에스비에스콘텐츠허브로부터 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. &cr&cr㈜지에프엔엘의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜지에프엔엘 |
| 유동자산 | 2,000,000 |
| 비유동자산 | - |
| 자 산 총 계 | 2,000,000 |
| 유동부채 | - |
| 비유동부채 | - |
| 부 채 총 계 | - |
| 순자산 공정가치 | 2,000,000 |
| 차감: 비지배지분 공정가치 | 800,000 |
| 차감: 총 이전대가 | 1,200,000 |
| 취득으로 인한 영업권 | - |
&cr연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.&cr &cr9) 사업결합 - ㈜평택싸이로&cr&cr당기 중 ㈜태영건설은 ㈜평택싸이로의 유상증자에 참여하여 주식 70%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr㈜평택싸이로의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜평택싸이로 |
| 유동자산 | 32,472,664 |
| 비유동자산 | 17,256,121 |
| 자 산 총 계 | 49,728,785 |
| 유동부채 | 132 |
| 비유동부채 | - |
| 부 채 총 계 | 132 |
| 순자산 공정가치 | 49,728,653 |
| 차감: 비지배지분 공정가치 | 14,918,596 |
| 차감: 총 이전대가(주1) | 35,000,000 |
| 취득으로 인한 영업권 | 189,943 |
| (주1) | 이전대가는 전액 현금으로 지급되었습니다. |
&cr연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.&cr
한편, 당기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜평택싸이로 |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 | 31,475,113 |
| 현금지급 이전대가 | (35,000,000) |
| 합 계 | (3,524,887) |
10) 사업결합 - ㈜티에스케이프리텍&cr&cr당기 중 종속기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션은 ㈜티에스케이프리텍의 주식 85%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr㈜티에스케이프리텍의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜티에스케이프리텍 |
| 유동자산 | 10,937,431 |
| 비유동자산 | 33,647,656 |
| 자 산 총 계 | 44,585,087 |
| 유동부채 | 13,727,211 |
| 비유동부채 | 9,052,092 |
| 부 채 총 계 | 22,779,303 |
| 순자산 공정가치 | 21,805,784 |
| 차감: 비지배지분 공정가치 | 2,234,036 |
| 차감: 총 이전대가 | 26,388,367 |
| 취득으로 인한 영업권 | 6,816,619 |
&cr연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.&cr
한편, 당기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜티에스케이프리텍 |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 | 500,829 |
| 현금지급 이전대가 | (26,388,367) |
| 합 계 | (25,887,538) |
&cr11) 사업결합 - ㈜문고리닷컴&cr&cr당기 중 종속기업인 ㈜에스비에스네오파트너스는 ㈜㈜문고리닷컴의 주식 60%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr㈜문고리닷컴의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜문고리닷컴 |
| 유동자산 | 8,627,650 |
| 비유동자산 | 4,134,667 |
| 자 산 총 계 | 12,762,317 |
| 유동부채 | 7,868,675 |
| 비유동부채 | 795,535 |
| 부 채 총 계 | 8,664,210 |
| 순자산 공정가치 | 4,098,107 |
| 차감: 비지배지분 공정가치 | 1,639,243 |
| 차감: 총 이전대가 | 15,360,569 |
| 취득으로 인한 영업권 | 12,901,705 |
&cr연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.&cr
한편, 당기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | ㈜문고리닷컴 |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 | 453,765 |
| 현금지급 이전대가 | (15,360,569) |
| 합 계 | (14,906,804) |
&cr&cr 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준&cr&cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr&cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.&cr
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
&crㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1012호 법인세&cr
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가&cr
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정&cr
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr
상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.&cr
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2019년 1월 1일 | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 변경 전 | 조정사항 | 변경 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 2,790,791,907 | - | 2,790,791,907 |
| 현금및현금성자산 | 331,208,947 | - | 331,208,947 |
| 매출채권및기타채권 | 702,058,992 | - | 702,058,992 |
| 미청구공사 | 464,851,197 | - | 464,851,197 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,001,379 | - | 25,001,379 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 232,485 | - | 232,485 |
| 유동상각후원가측정유가증권 | 13,132,462 | - | 13,132,462 |
| 재고자산 | 943,870,012 | - | 943,870,012 |
| 방송컨텐츠자산 | 5,162 | - | 5,162 |
| 기타유동자산 | 309,981,857 | - | 309,981,857 |
| 당기법인세자산 | 449,414 | - | 449,414 |
| II. 비유동자산 | 2,167,779,910 | 9,277,678 | 2,177,057,588 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 183,548,625 | - | 183,548,625 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 93,508,000 | - | 93,508,000 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 131,762,032 | - | 131,762,032 |
| 비유동상각후원가측정유가증권 | 6,233,650 | - | 6,233,650 |
| 관계ㆍ공동기업투자 | 258,377,503 | - | 258,377,503 |
| 유형자산 (주1) | 1,034,947,708 | 9,277,678 | 1,044,225,386 |
| 투자부동산 | 271,938,433 | - | 271,938,433 |
| 무형자산 | 121,968,988 | - | 121,968,988 |
| 기타비유동자산 | 13,350,906 | - | 13,350,906 |
| 이연법인세자산 | 52,144,065 | - | 52,144,065 |
| 자 산 총 계 | 4,958,571,817 | 9,277,678 | 4,967,849,495 |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 1,886,520,732 | - | 1,886,520,732 |
| 매입채무및기타채무 | 636,199,217 | - | 636,199,217 |
| 초과청구공사 | 41,208,475 | - | 41,208,475 |
| 유동차입금 및 사채 | 545,792,468 | - | 545,792,468 |
| 기타유동금융부채 | 231,267,784 | - | 231,267,784 |
| 유동충당부채 | 69,556,467 | - | 69,556,467 |
| 기타유동부채 | 264,432,102 | - | 264,432,102 |
| 당기법인세부채 | 98,064,219 | - | 98,064,219 |
| II. 비유동부채 | 1,589,762,819 | 9,277,678 | 1,599,040,497 |
| 비유동차입금 및 사채 | 1,182,882,116 | - | 1,182,882,116 |
| 기타비유동금융부채 (주1) | 136,929,814 | 9,277,678 | 146,207,492 |
| 순확정급여부채 | 21,950,118 | - | 21,950,118 |
| 비유동충당부채 | 83,774,853 | - | 83,774,853 |
| 기타비유동부채 | 101,700,367 | - | 101,700,367 |
| 이연법인세부채 | 58,022,584 | - | 58,022,584 |
| 장기법인세부채 | 4,502,967 | - | 4,502,967 |
| 부 채 총 계 | 3,476,283,551 | 9,277,678 | 3,485,561,229 |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업 소유주지분 | 1,014,371,676 | - | 1,014,371,676 |
| 자본금 | 39,478,740 | - | 39,478,740 |
| 기타불입자본 | 40,208,448 | - | 40,208,448 |
| 이익잉여금 | 919,338,279 | - | 919,338,279 |
| 기타자본구성요소 | 15,346,209 | - | 15,346,209 |
| II. 비지배지분 | 467,916,590 | - | 467,916,590 |
| 자 본 총 계 | 1,482,288,266 | - | 1,482,288,266 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 4,958,571,817 | 9,277,678 | 4,967,849,495 |
| (주1) | 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초 적용으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가효과입니다. |
&cr한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr&cr한편, 동 연결재무제표는 2020년 2월 21일 이사회에서 발행승인되었으며, 2020년 3월 20일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 연결기준&cr&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr&cr- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도&cr- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권&cr- 계약상 약정에서 발생하는 권리&cr- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황&cr
종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.&cr
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr
(3) 사업결합&cr
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.&cr- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다.&cr- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다.
이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.&cr&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 종료일까지 완료되지못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr
(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
&cr그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr&cr관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.&cr&cr연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr&cr(5) 공동영업에 대한 투자&cr&cr공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr&cr연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.&cr&cr- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함&cr- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함&cr- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익&cr- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫&cr- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함&cr
연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr&cr공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. &cr&cr공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.&cr
(6) 영업권
&cr사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.&cr
(7) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr
(8) 금융자산&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
공정가치는 주석 43에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
&cr기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다.&cr
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).&cr- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따 라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식 상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후 원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채 무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치는 주석 43에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.&cr
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으 로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타 포괄손익으로 인식됩니다.
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상"에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.&cr
3-2) 채무불이행의 정의
연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우
상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 60일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
3-4) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
&cr4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr
(9) 재고자산&cr&cr연결실체는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 평 가 방 법 |
| 가설재, 저장품 | 선입선출법 |
| 분양주택, 미완성주택, 용지 | 개별법 |
| 상품 | 총평균법 |
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(10) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 매립지를 제외한 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법(매립지는 생산량비례법)으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 토지 중 매립지 | 20~40년 |
| 건 물 | 20~50년 |
| 구축물 | 5~40년 |
| 방송기계기구 | 6년 |
| 방송시설 | 6년 |
| 기계공구 | 4~6년 |
| 중기, 차량운반구, 비품 | 4~5년 |
| 기타의유형자산 | 3~5년 |
| 임차물시설 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(12) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 고객관계, 관리운영권, 기타의무형자산 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년~15년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 금융부채와 지분상품&cr&cr1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니 다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. &cr&cr자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
&cr- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr공정가치는 주석 43에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.&cr&cr6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
8) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
9) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.
&cr(14) 충당부채
&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(15) 수익인식&cr
연결실체는 주로 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
&cr- 토목, 건축, 부동산의 건설 및 판매&cr- SBS미디어홀딩스 계열 방송사업 수익인식&cr- 티에스케이코퍼레이션 계열 환경사업 수익인식&cr- 블루원 등 레저사업 수익인식&cr
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
&cr1) 토목, 건축, 부동산의 건설 및 판매&cr&cr연결실체는 일반적인 토목환경, 플렌트 및 부당산 등의 건설에 따른 수행의무의 이행을 고객이 통제하는 자산이 창출되는 과정이라고 판단하며, 수행의무를 이행하는 과정에 따라 수익을 인식합니다. 연결실체는 이러한 수행의무를 충족해 가는 진척도를 측정하기 위하여 원가기준 투입법(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여)에 따라 진행률을 산정하여 진행률에 따른 수익을 인식합니다. &cr&cr또한, 연결실체는 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산등의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 연결실체는 계약조건에 따라 다른 고객에게 부동산 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우 주거용 부동산등으로부터 발생하는 수익을 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 반면 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있지 않은 경우 인도기준에 따라 수익을 인식합니다. &cr
연결실체는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.&cr
2) 방송사업 수익인식&cr&cr연결실체는 방송광고수익에 대해서는 광고가 제공되고 수익금액이 확정되는 시점에,수신료수익에 대해서는 방송컨텐츠가 대중에게 전달되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
방송제작수익은 드라마, 예능, 교양 등 다양한 장르의 방송프로그램을 제작하여 지상파방송사, 방송채널사용사업자(PP) 등의 방송사업자에게 방송콘텐츠를 공급해 주는 사업으로 일반적으로 진행기준을 적용하고 있습니다.
&cr연결실체의 방송사업수익은 콘텐츠, 광고/MD, 미디어수익 및 기타사업수익으로 구성되어 있으며, 광고/MD사업 중 영화 등의 투자사업수익은 투자수익의 정산이 확정되는시점에 인식하고, 그 이외의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고있으며, 일부의 경우 진행기준을 적용하고 있습니다.&cr&cr3) 환경사업 수익인식&cr&cr연결실체는 고객과의 계약에 따라 용역을 제공하고 계약에 의해 대가를 청구하여 수익을 인식하고 있습니다. 이러한 위탁관리 용역은 기간동안 수행된 처리량에 대해 발주처의 승인을 거처 청구하며, 청구 시점에 일괄적으로 인식됩니다. &cr
연결실체는 또한 고객과의 계약에 따라 환경사업 관련 시설 건설 용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 것으로 판단하며, 환경사업 관련 장비 및 시설의 건설에 따라 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.&cr
연결실체는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 장비 및 시설의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의차이는 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.
&cr4) 레저사업수익&cr&cr연결실체는 골프장, 콘도, 워터파크등의 레저시설을 운영하며 입장료, 각종 시설의 대여, 시설운영 등 여러 형태를 통하여 다수의 고객에게 레저용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 것으로 판단하며, 각각의 제공용역의 형태에 따라 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익으로인식하고 있습니다.
&cr(16) 리스&cr&cr연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
① 리스이용자&cr
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 연결재무상태표에 대한 주석에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 공시합니다.
연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
&cr연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.
② 리스제공자&cr
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(17) 차입원가&cr
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. &cr
적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 퇴직급여비용
&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 외화환산 &cr
각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.&cr
(20) 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. &cr&cr연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
2) 이연법인세
&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(21) 파생상품 &cr
연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
1) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.
2) 위험회피회계
연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우
- 위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대 상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실 제사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우
위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정).
연결실체는 선도계약의 공정가치 전체(즉 선도요소 포함) 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결실체는 예상거래를 위험회피하기 위해 옵션계약을 이용하는 경우에 옵션의 내재가치만 위험회피수단으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서는 옵션의 공정가치 중 시간가치 변동(즉 지정되지 않은 요소)는 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치변동('대응된 시간가치')은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다
연결실체는 옵션계약의 내재가치만을 위험회피수단으로 지정하였습니다(즉 시간가치는 제외). 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에 누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 재분류되며, 연결실체는 정액 상각을 적용하고 있습니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.
3) 공정가치위험회피
적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.
회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.
위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.
4) 현금흐름위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.
위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
5) 해외사업장순투자 위험회피
연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다.
위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr&cr 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치 평가&cr&cr주석 43에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 43는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr&cr(2) 손실충당금의 설정&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.&cr
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr
(4) 비금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(5) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
(6) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
(7) 총공사수익 및 총공사원가&cr&cr총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr&cr&cr 4. 부문정보&cr &cr (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 &cr &cr연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 건설, 레저, 방송, 환경 및 기타부문으로 구성됩니다.
&cr (2) 부문수익 &cr&cr당 기 및 전기 연결실체의 계속영업수익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설 | 2,908,675,180 | 2,841,911,480 |
| 레저 | 85,281,131 | 69,749,441 |
| 방송 | 234,317,104 | 230,730,649 |
| 환경 | 655,171,608 | 506,632,504 |
| 기타 | 31,809,879 | 42,041,780 |
| 계속영업수익(매출액) | 3,915,254,902 | 3,691,065,854 |
(3) 부문이익&cr&cr 당 기 및 전기 연결실체의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설 | 446,442,587 | 490,829,952 |
| 레저 | 5,405,278 | 7,251,374 |
| 방송 | 38,183,747 | 35,480,503 |
| 환경 | 168,923,223 | 115,630,633 |
| 기타 | 8,031,270 | 14,314,502 |
| 매출총이익 | 666,986,105 | 663,506,964 |
| 판매비와관리비 | 268,119,040 | 205,346,368 |
| 기타영업외수익 및 기타영업외비용 | (137,000,544) | (77,064,217) |
| 금융수익 | 15,630,008 | 13,015,855 |
| 금융비용 | 41,193,462 | 38,944,192 |
| 관계기업투자손익 | 4,746,330 | 8,625,207 |
| 세전이익 | 241,049,399 | 363,793,249 |
&cr부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 기타영업외수익 및 비용, 금융수익, 금융비용, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.&cr
(4) 부문자산 및 부채
&cr당기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 건설 | 4,392,846,645 | 3,169,629,164 |
| 레저 | 554,525,745 | 594,405,303 |
| 방송 | 809,185,745 | 1,058,817,843 |
| 환경 | 1,052,468,600 | 636,398,785 |
| 기타 | 477,329,969 | 687,788,609 |
| 소계 | 7,286,356,705 | 6,147,039,704 |
| 연결조정 | (1,362,171,089) | (1,188,467,887) |
| 합계 | 5,924,185,615 | 4,958,571,817 |
당기 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 건설 | 3,479,588,411 | 2,330,189,669 |
| 레저 | 602,215,065 | 571,006,002 |
| 방송 | 54,321,508 | 107,011,179 |
| 환경 | 478,349,935 | 306,374,112 |
| 기타 | 56,884,937 | 374,542,828 |
| 소계 | 4,671,359,857 | 3,689,123,790 |
| 연결조정 | (371,139,729) | (212,840,238) |
| 합계 | 4,300,220,128 | 3,476,283,552 |
(5) 기타 부문정보 &cr &cr당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 주요 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 감가상각비와 상각비 | 비유동자산의 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설 | 13,424,025 | 11,162,074 | 183,931,054 | 127,655,043 |
| 레저 | 12,328,299 | 8,514,349 | 35,818,308 | 4,591,030 |
| 방송 | 6,394,798 | 11,790,125 | 3,757,631 | 5,021,931 |
| 환경 | 34,828,190 | 29,740,703 | 15,753,227 | 9,099,461 |
| 기타 | 1,834,764 | 4,520,761 | 7,964,740 | 2,159,929 |
| 총부문 | 68,810,077 | 65,728,012 | 247,224,961 | 148,527,394 |
&cr (6) 지역에 대한 정보 &cr&cr 연결실체는 10개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 아랍에미레이트, 미국, 중국, 말레이시아, 오만, 베트남, 방글라데시, 일본, 홍콩]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 3,884,156,091 | 3,675,300,736 | 2,389,653,971 | 2,166,830,501 |
| 아랍에미레이트 | - | - | 31,300 | 30,227 |
| 미국 | 11,342,567 | 11,135,882 | 811,902 | 904,770 |
| 중국 | - | 395,200 | - | 14,007 |
| 말레이시아 | 49,198 | - | - | - |
| 오만 (주1) | 354,294 | (4,754,783) | 420 | 405 |
| 베트남 | 682,578 | - | 64,509 | - |
| 방글라데시 | 18,252,496 | 8,988,819 | 1,369,733 | - |
| 일본 | 379,096 | - | - | - |
| 홍콩 | 38,583 | - | - | - |
| 계 | 3,915,254,902 | 3,691,065,854 | 2,391,931,835 | 2,167,779,910 |
| (주1) | 오만 건설현장에서 발생한 지체상금을 계약금액에 반영하여 전기 인식한 수익 중 일부가 취소되어 (-)수익이 인식되고 있습니다. |
&cr한편, 건설계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설부문 계약의 추정 변경효과는 주석 36에 기재하였습니다.&cr
(7) 당기말 현재 연결실체의 매출 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.
&cr&cr 5. 현금및현금성자산&cr
연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 예금 및 적금 | 505,262,498 | 330,950,991 |
| 기타 현금성자산 | 374,088 | 257,955 |
| 계 | 505,636,586 | 331,208,946 |
&cr&cr 6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 거 래 처 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 | KEB하나은행 외 | 1,353,593 | - | PF질권설정 외 |
| 매출채권및기타채권&cr(단기금융상품) | KEB하나은행 외 | 101,175,082 | 67,553,408 | PF질권설정 |
| KEB하나은행 | 10,565,757 | 7,775,653 | 이행보증 외 | |
| 비유동매출채권및기타채권&cr(장기금융상품) | 우리은행 외 | 1,425,485 | 2,065,963 | 당좌개설보증금 외 |
| KEB 하나은행 외 | 21,516,353 | 21,500,000 | 예금채권근질권 | |
| 당기손익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 건설공제조합 외 | 23,550,608 | 18,968,211 | 차입금담보 외 |
| 한국산업은행 외 | 66,058,040 | 64,948,391 | SOC사업 및 지급보증 |
&cr&cr 7. 매출채권및기타채권&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 199,090,630 | - | 208,160,843 | - | |
| 공사미수금 | 총액 | 157,581,395 | - | 138,820,778 | - |
| 대손충당금 | (11,159,995) | - | (11,495,099) | - | |
| 순액 | 146,421,399 | - | 127,325,679 | - | |
| 분양미수금 | 총액 | 473,189,816 | - | 4,595,446 | - |
| 대손충당금 | (3,194,927) | - | (44,036) | - | |
| 순액 | 469,994,888 | - | 4,551,410 | - | |
| 매출채권 | 총액 | 136,272,385 | 2,790,316 | 147,318,311 | 3,162,924 |
| 대손충당금 | (7,247,368) | - | (7,595,139) | - | |
| 현재가치할인차금 | - | (449,508) | - | (533,859) | |
| 순액 | 129,025,017 | 2,340,808 | 139,723,172 | 2,629,065 | |
| 미수금 | 총액 | 181,447,023 | 455,109 | 177,207,559 | - |
| 대손충당금 | (14,897,099) | - | (8,274,717) | - | |
| 순액 | 166,549,924 | 455,109 | 168,932,842 | - | |
| 대여금 | 총액 | 67,091,952 | 28,638,781 | 56,725,512 | 12,649,521 |
| 대손충당금 | (411,303) | (12,312,886) | (3,360,467) | (6,006,517) | |
| 순액 | 66,680,649 | 16,325,894 | 53,365,045 | 6,643,004 | |
| 장기금융상품 | - | 42,946,124 | - | 25,865,964 | |
| 보증금(주1) | 총액 | - | 130,174,064 | - | 149,243,580 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,385,909) | - | (832,988) | |
| 순액 | - | 128,788,155 | - | 148,410,592 | |
| 계 | 1,177,762,508 | 190,856,090 | 702,058,991 | 183,548,625 |
| (주1) | 연결실체는 각 지사 사무실 및 임직원 숙소에 대한 임차보증금 등을 영업보증금으로 계상하고 있으며, 3년 만기 정기예금이자율을 적용하여 현재가치 평가를 수행하고 있습니다. |
(2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr &cr매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.&cr &cr연결실체는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 다만, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포홤되는 거래에서 발생되는 매출채권의 경우 전체기간의 기대신용손실실을 인식 합니다.
&cr연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.
1) 당기 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 2,283,852 | 495,813 | 12,335,809 | 15,115,474 |
| 분양미수금 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 9,440,250 | 3,953,952 | 11,550,145 | 24,944,347 |
| 미수금 | 7,975,269 | 9,183,556 | 17,861,208 | 35,020,033 |
| 대여금 | 2,770,367 | 20,987,162 | 36,713,686 | 60,471,215 |
| 계 | 22,469,738 | 34,620,483 | 78,460,848 | 135,551,069 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 14,507,086 | 541,111 | 5,740,816 | 20,789,013 |
| 분양미수금 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 4,175,612 | 155,683 | 16,561 | 4,347,856 |
| 미수금 | 7,112,466 | 3,563,841 | 8,509,925 | 19,186,232 |
| 대여금 | 4,116,720 | 560,555 | 47,259,212 | 51,936,487 |
| 계 | 29,911,884 | 4,821,190 | 61,526,514 | 96,259,588 |
2 ) 당기 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내 역은 다음과 같습니다. &cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | - | 9,795,379 | 9,795,379 |
| 분양미수금 | - | - | 3,194,927 | 3,194,927 |
| 매출채권 | 596,599 | 3,595,730 | 7,863,243 | 12,055,571 |
| 미수금 | 1,227,423 | 4,081,681 | 8,987,434 | 14,296,539 |
| 대여금 | 823,600 | 960,866 | 13,986,770 | 15,771,236 |
| 계 | 2,647,622 | 8,638,277 | 43,827,753 | 55,113,652 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | 5,295,574 | 5,299,805 | 10,595,379 |
| 분양미수금 | 40,284 | - | - | 40,284 |
| 매출채권 | 979,855 | 433,161 | 6,165,468 | 7,578,484 |
| 미수금 | 3,616,445 | 309 | 3,895,665 | 7,512,419 |
| 대여금 | 560,370 | - | 8,775,564 | 9,335,934 |
| 계 | 5,196,954 | 5,729,044 | 24,136,502 | 35,062,500 |
3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 계 | |
| 집합평가 대상 | 개별평가 대상 | |||
| 기초금액 | 1,713,475 | - | 36,025,038 | 37,738,513 |
| 손실충당금의 재측정 | 371,281 | - | 19,870,644 | 20,241,925 |
| 제각 | - | - | (4,764,865) | (4,764,865) |
| 기타 (주1) | - | - | (2,556,168) | (2,556,168) |
| 기말금액 | 2,084,756 | - | 48,574,649 | 50,659,405 |
| (주1) | 해당 금액은 연결범위변동 등으로 인한 변동입니다. |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 계 | |
| 집합평가 대상 | 개별평가 대상 | |||
| 기초금액 - 재작성 | 1,388,600 | - | 34,818,233 | 36,206,833 |
| 제1039호에 따른 충당금 | - | - | 34,818,233 | 34,818,233 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | 1,388,600 | - | - | 1,388,600 |
| 손실충당금의 재측정 | 324,875 | - | 9,641,989 | 9,966,864 |
| 제각 | - | - | (8,435,184) | (8,435,184) |
| 기말금액 | 1,713,475 | - | 36,025,038 | 37,738,513 |
&cr연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
&cr&cr 8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| ELB | - | - | 25,001,379 | - |
| RCPS | - | 15,478,387 | - | 13,303,253 |
| 저축성보험 | - | 1,420,000 | - | 1,180,000 |
| 비상장주식 등 | 25,552,002 | 67,485,718 | - | 78,817,567 |
| 국공채 등 | - | 200,000 | - | 207,180 |
| 합 계 | 25,552,002 | 84,584,105 | 25,001,379 | 93,508,000 |
&cr (2) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr< 당 기 말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| RCPS | 8,999,984 | 6,478,403 | 15,478,387 |
| 저축성보험 | 1,420,000 | - | 1,420,000 |
| 비상장주식 등 | 150,175,528 | (57,137,807) | 93,037,721 |
| 국공채 등 | 200,000 | - | 200,000 |
| 계 | 160,795,512 | (50,659,404) | 110,136,108 |
< 전 기 말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ELB | 25,000,000 | 1,379 | 25,001,379 |
| RCPS | 8,999,984 | 4,303,269 | 13,303,253 |
| 저축성보험 | 1,180,000 | - | 1,180,000 |
| 비상장주식 등 | 136,437,927 | (57,620,359) | 78,817,568 |
| 국공채 | 207,180 | - | 207,180 |
| 계 | 171,825,091 | (53,315,711) | 118,509,380 |
&cr&cr 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | ||||
| 상장주식 | - | 52,997,790 | - | 77,260,887 |
| 비상장주식 | - | 51,201,603 | - | 54,347,278 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 152,347 | - | 232,485 | 153,867 |
| 합 계 | 152,347 | 104,199,393 | 232,485 | 131,762,032 |
(2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | |||
| 상장주식 | 50,726,486 | 2,271,304 | 52,997,790 |
| 비상장주식 | 54,361,692 | (3,160,089) | 51,201,603 |
| 채무상품 | |||
| 국공채 | 178,895 | (26,548) | 152,347 |
| 합 계 | 105,267,073 | (915,333) | 104,351,740 |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | |||
| 상장주식 | 66,514,918 | 10,745,969 | 77,260,887 |
| 비상장주식 | 60,200,828 | (5,853,551) | 54,347,277 |
| 채무상품 | |||
| 국공채 | 422,507 | (36,154) | 386,353 |
| 합 계 | 127,138,253 | 4,856,264 | 131,994,517 |
&cr&cr 10. 상각후원가측정유가증권&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 등 | 15,451,199 | 665,512 | 13,132,462 | 6,233,650 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 15,451,199 | 13,132,462 |
| 5년 이내 | 665,512 | 6,233,650 |
| 계 | 16,116,711 | 19,366,112 |
&cr&cr 11. 재고자산&cr
당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미완성주택 | 325,232,167 | - | 325,232,167 | 199,471,020 | - | 199,471,020 |
| 용지 | 638,107,205 | - | 638,107,205 | 733,708,857 | - | 733,708,857 |
| 상품 | 4,519,222 | - | 4,519,222 | 257,996 | - | 257,996 |
| 저장품 | 16,178,059 | - | 16,178,059 | 9,990,151 | - | 9,990,151 |
| 가설재 | 789,547 | - | 789,547 | 441,988 | - | 441,988 |
| 계 | 984,826,201 | - | 984,826,201 | 943,870,012 | - | 943,870,012 |
&cr&cr 12. 기타자산 및 계약원가&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 총액 | 270,689,426 | 597,877 | 232,340,686 | - |
| 손상충당금 | (1,435,826) | - | (962,539) | - | |
| 순액 | 269,253,601 | 597,877 | 231,378,147 | - | |
| 선급비용 | 13,832,437 | 6,739,438 | 15,663,364 | 6,853,797 | |
| 선급공사비 | 77,196,499 | - | 60,734,651 | - | |
| 미수수익 | 총액 | 2,129,723 | 24,161 | 2,205,694 | - |
| 손상충당금 | (26,175) | - | - | - | |
| 순액 | 2,103,547 | 24,161 | 2,205,694 | - | |
| 기타투자자산 | 54,562 | 6,502,165 | - | 6,497,108 | |
| 계 | 362,440,646 | 13,863,640 | 309,981,856 | 13,350,905 |
(2) 당기말 현재 선급공사비에 포함된 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 계약체결원가 | - | - |
| 계약이행원가 | 59,298,881 | 45,326,697 |
&cr당기 중 39,089백만원의 상각비가 매출원가로 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. &cr&cr&cr 13. 방송컨텐츠자산&cr
당기 및 전기 중 방송컨텐츠자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 타(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 음원 | 2,624 | - | - | (2,624) | - |
| 애니메이션 | - | - | - | - | - |
| 뮤직(DVD) | 2,539 | - | - | (2,539) | - |
| 계 | 5,163 | - | - | (5,163) | - |
| (주1) | 연결범위 변동 으로 인한 효과입니다. |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 음원 | 2,624 | - | - | - | 2,624 |
| 애니메이션 | - | - | (8,336) | 8,336 | - |
| 뮤직(DVD) | 2,539 | - | - | - | 2,539 |
| 중계권등 | - | 1,953,885 | (1,953,885) | - | - |
| 계 | 5,163 | 1,953,885 | (1,962,221) | 8,336 | 5,163 |
&cr&cr 14. 관계ㆍ공동기업투자&cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재의 관계ㆍ공동기업투자 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 회 사 명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 당 기 말 | 전 기 말 | 결산일 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 무역, 식물방제 외 | 대한민국 울산광역시 | 30.4 | 35,176,112 | 30.4 | 34,110,204 | 12월 31일 |
| 우리병영㈜ | 일반건축공사 외 | 대한민국 서울특별시 | 26.7 | - | 26.7 | - | " | |
| 수원그린환경㈜ | 하수슬러지시설관리운영 | 대한민국 화성시 | 49.0 | 895,828 | 49.0 | 917,294 | " | |
| ㈜에코시티 | 부동산매매，임대 | 대한민국 전주시 | 40.0 | - | 40.0 | - | " | |
| ㈜부산이앤이 | 폐기물연료화및발전시설 | 대한민국 부산광역시 | 30.0 | 15,360,657 | 30.0 | 14,669,756 | " | |
| 제이충무㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 창원시 | 26.9 | - | 26.9 | - | " | |
| 양산석계산업단지㈜ | 부동산개발 | 대한민국 양산시 | 20.0 | - | 20.0 | - | " | |
| 경산에코에너지㈜ | 자원회수시설관리 | 대한민국 서울특별시 | 50.0 | - | 50.0 | 3,637,888 | " | |
| 평화비티엘㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 연천군 | 20.5 | - | 20.5 | - | " | |
| ㈜에스비에스 | 지상파 방송업 | 대한민국 서울특별시 | 38.1 | 199,993,126 | 38.1 | 192,615,964 | " | |
| ㈜리앤에스스포츠 | 경영컨설팅업 | 대한민국 서울특별시 | 70.0 | 746,700 | 70.0 | 677,170 | " | |
| 충무㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 포항시 | 38.1 | - | 38.1 | - | " | |
| ㈜하나로햇빛발전소 | 발전소 | 대한민국 김천시 | 20.0 | 256,131 | 20.0 | 272,989 | " | |
| ㈜전주리싸이클링에너지 | 자원화시설관리운영 | 대한민국 전주시 | 31.3 | 1,883,195 | 31.3 | 2,285,913 | " | |
| 송두산업단지개발㈜ | 부동산개발 | 대한민국 진천군 | 26.0 | 679,147 | 26.0 | - | " | |
| 신경주지역개발㈜ | 자산관리운용처분 | 대한민국 경주시 | 43.0 | 121,808 | 43.0 | 123,587 | " | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 부동산개발 | 대한민국 경주시 | 39.8 | - | 39.8 | - | " | |
| 에스티티미디어그룹 | 방송,공연,영상 서비스 외 | 미국 LA | 40.0 | 484,921 | 40.0 | 658,980 | " | |
| ㈜이너시티개발 | 부동산개발 | 대한민국 전주시 | 40.0 | - | 40.0 | - | " | |
| 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호(주1) | 투자조합 | 대한민국 서울특별시 | - | - | 49.5 | 990,000 | " | |
| 골든에코㈜(주2) | 폐기물처리 | 대한민국 광양시 | 45.0 | 1,256,261 | - | - | " | |
| ㈜지파크개발(주2) | 부동산개발 | 대한민국 경기광주시 | 39.9 | 1,343,606 | - | - | " | |
| 수원갤러리아역세권 복합개발피에프브이㈜(주2) | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | 20.0 | 999,748 | - | - | " | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사(주2) | 금융업 | 대한민국 서울특별시 | 40.0 | 189,034 | - | - | " | |
| 김해대동첨단산업단지㈜(주2) | 부동산개발 | 대한민국 김해시 | 26.1 | - | - | " | ||
| 천안풍세산업단지개발㈜(주2) | 부동산개발 | 대한민국 천안시 | 50.0 | 1,214,692 | - | " | ||
| ㈜군포복합개발피에프브이(주2) | 부동산개발 | 대한민국 군포시 | 35.4 | 1,745,719 | - | " | ||
| 소 계 | 262,346,686 | 250,959,744 | ||||||
| 공동기업 | 블렌딩(주1) | 음원유통사업 | 대한민국 서울특별시 | - | - | 50.0 | 783,000 | 12월 31일 |
| 스마트미디어렙㈜ | 온라인 광고판매대행 | 대한민국 서울특별시 | 50.0 | 6,951,940 | 50.0 | 6,634,759 | " | |
| 소 계 | 6,951,940 | 7,417,759 | ||||||
| 합 계 | 269,298,627 | 258,377,503 |
| (주1) | 전기말 현재 종속기업인 (주)에스비에스콘텐츠허브의 관계 및 공동기업으로, 당반기 중 (주)에스비에스콘텐츠허브의 매각에 따라 당반기말 현재 관계 및 공동기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다. |
(2) 당기 및 전기의 관계ㆍ공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(%) | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 배당금 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 30.4 | 34,110,204 | - | - | 2,073,597 | (900,882) | (106,808) | 35,176,112 |
| 우리병영㈜(주1) | 26.7 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 수원그린환경㈜ | 49.0 | 917,294 | - | - | (21,466) | - | - | 895,828 | |
| ㈜에코시티(주1) | 40.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜부산이앤이 | 30.0 | 14,669,756 | - | - | 700,353 | - | (9,452) | 15,360,657 | |
| 제이충무㈜(주1) | 26.9 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 양산석계산업단지㈜(주1) | 20.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 경산에코에너지㈜(주4) | 50.0 | 3,637,888 | - | - | - | - | (3,637,888) | - | |
| 평화비티엘㈜(주1) | 20.5 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에스비에스 | 38.1 | 192,615,964 | - | - | 6,953,715 | - | 423,448 | 199,993,126 | |
| ㈜리앤에스스포츠(주2) | 70.0 | 677,170 | - | - | 69,530 | - | - | 746,700 | |
| 충무㈜(주1) | 38.1 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜하나로햇빛발전소 | 20.0 | 272,989 | - | - | (15,274) | - | (1,584) | 256,131 | |
| ㈜전주리싸이클링에너지 | 31.3 | 2,285,913 | - | - | (402,717) | - | - | 1,883,195 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 26.0 | - | - | - | 679,147 | - | - | 679,147 | |
| 신경주지역개발㈜ | 43.0 | 123,587 | - | - | (1,779) | - | - | 121,808 | |
| 신경주역세권공영개발㈜(주1) | 39.8 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 에스티티미디어그룹 | 40.0 | 658,980 | - | - | 267,464 | (466,260) | 24,737 | 484,921 | |
| ㈜이너시티개발(주1) | 40.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호(주3) | - | 990,000 | - | (990,000) | - | - | - | - | |
| 골든에코㈜ | 45.0 | - | 1,264,594 | - | (8,333) | - | - | 1,256,261 | |
| ㈜지파크개발 | 39.9 | - | 1,995,000 | - | (651,394) | - | - | 1,343,606 | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 20.0 | - | 1,000,000 | - | (252) | - | - | 999,748 | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사 | 40.0 | - | 400,000 | - | (210,966) | - | - | 189,034 | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 26.1 | - | 1,450,000 | (145,000) | (1,305,000) | - | - | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 50.0 | - | 1,250,000 | - | (35,308) | - | - | 1,214,692 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 35.4 | - | 1,770,000 | - | (24,281) | - | - | 1,745,719 | |
| 소 계 | 250,959,744 | 9,129,594 | (1,135,000) | 8,067,037 | (1,367,142) | (3,307,546) | 262,346,686 | ||
| 공동기업 | 블렌딩(주3) | - | 783,000 | - | (783,000) | - | - | - | - |
| 스마트미디어렙㈜ | 50.0 | 6,634,759 | - | - | 317,181 | - | - | 6,951,940 | |
| 소 계 | 7,417,759 | - | (783,000) | 317,181 | - | - | 6,951,940 | ||
| 합 계 | 258,377,503 | 9,129,594 | (1,918,000) | 8,384,218 | (1,367,142) | (3,307,546) | 269,298,627 |
| (주1) | 당기말 현재 순자산장부금액이 "0"이하이며, 지분법평가에 의한 회계처리를 중단하고 있습니다. |
| (주2) | 주주간 협약 등으로 인하여 연결실체가 실질지배력을 행사할 수 없어, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (주3) | 전기말 현재 종속기업인 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 관계 및 공동기업으로, 당기 중 (주)에스비에스콘텐츠허브의 매각에 따라 당반기말 현재 관계 및 공동기업에서 제외되었습니다. |
| (주4) | 당기 중 회수가능성이 불확실하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
&cr당기말 현재 관계ㆍ공동기업투자주식 중 ㈜에스비에스는 시장성 있는 투자주식이며, 당기말 현재 연결실체가 보유한 주식의 시장가치는 140,154,754천원입니다. &cr
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(%) | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 배당금 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 30.4 | 29,619,956 | - | - | 5,723,357 | (1,201,176) | (31,932) | 34,110,205 |
| 우리병영㈜(주1) | 26.7 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 수원그린환경㈜ | 49.0 | 1,016,200 | - | - | (98,906) | - | - | 917,294 | |
| ㈜에코시티(주1) | 40.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜부산이앤이 | 30.0 | 13,462,184 | - | - | 1,266,793 | - | (59,221) | 14,669,756 | |
| 제이충무㈜(주1) | 26.9 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 양산석계산업단지㈜(주1) | 20.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 경산에코에너지㈜ | 50.0 | 4,354,061 | - | - | (716,173) | - | - | 3,637,888 | |
| 평화비티엘㈜(주1) | 20.5 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에스비에스(주5) | 38.1 | 190,575,271 | - | - | 2,154,933 | (1,684,504) | 1,570,260 | 192,615,960 | |
| 바이넥스트CT2호 투자조합(주2) | - | 289,551 | - | (289,551) | - | - | - | - | |
| ㈜리앤에스스포츠(주3) | 70.0 | 645,717 | - | - | 31,455 | - | - | 677,172 | |
| 충무㈜(주1) | 38.1 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜하나로 햇빛발전소 | 20.0 | 257,224 | - | - | 13,990 | - | 1,776 | 272,990 | |
| ㈜전주리싸이클링에너지 | 31.3 | 2,699,490 | - | - | (413,577) | - | - | 2,285,913 | |
| 송두산업단지개발㈜ (주1) | 26.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 신경주지역개발 | 43.0 | 129,695 | - | - | (6,109) | - | - | 123,586 | |
| 신경주역세권공영개발(주1) | 39.8 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 에스티티 미디어그룹 | 40.0 | 667,259 | - | - | 403,351 | (440,120) | 28,490 | 658,980 | |
| ㈜이너시티개발(주1,4) | 40.0 | - | 700,000 | - | (700,000) | - | - | - | |
| 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호 | 49.5 | 990,000 | - | - | - | - | - | 990,000 | |
| 소 계 | 244,706,608 | 700,000 | (289,551) | 7,659,114 | (3,325,800) | 1,509,373 | 250,959,744 | ||
| 공동기업 | 블렌딩 | 50.0 | 939,209 | - | - | (156,209) | - | - | 783,000 |
| 스마트미디어렙㈜ | 50.0 | 5,668,666 | - | - | 966,093 | - | - | 6,634,759 | |
| 소 계 | 6,607,875 | - | - | 809,884 | - | - | 7,417,759 | ||
| 계 | 251,314,483 | 700,000 | (289,551) | 8,468,998 | (3,325,800) | 1,509,373 | 258,377,503 |
| (주1) | 전기말 현재 순자산장부금액이 "0"이하 등으로 인해, 지분법평가에 의한 회계처리를 중단하고 있습니다. |
| (주2) | 전기 중 청산으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (주3) | 주주간 협약 등으로 인하여 연결실체가 실질지배력을 행사할 수 없어, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (주4) | 주주간 협약에 의한 설립 취득 과정에 있었으며, 협약에 따른 회사의 최종 지분율은 40.0%입니다. 이사회 구성 등 주주간 협약에 따라 전기말 현재 지배권을 행사할 수 없으며, 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (주5) | ㈜에스비에스 는 전기 기업회계기준서 제 1115호 적용에 따른 기초 잉여금효과 4,136,995천원 을 지분법이익잉여금의 변동으로 인식하고 있습니다. |
(3) 당기 및 전 기의 관계 ㆍ공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.&cr &cr < 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 유동자산 | 비유동자산 | 자산계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채계 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 자본계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 8,654,127 | 143,606,957 | 152,261,084 | 6,340,436 | 29,538,907 | 35,879,343 | 116,381,741 | - | 116,381,741 |
| 우리병영㈜ | 4,641,862 | 58,180,973 | 62,822,835 | 4,336,392 | 57,114,796 | 61,451,188 | 1,371,646 | - | 1,371,646 | |
| 수원그린환경㈜ | 2,567,464 | 7,434,335 | 10,001,799 | 2,166,456 | 5,760,319 | 7,926,775 | 2,075,024 | - | 2,075,024 | |
| ㈜에코시티 | 23,592,028 | 153,058,122 | 176,650,150 | 201,514,284 | 612,221 | 202,126,505 | (25,476,355) | - | (25,476,355) | |
| ㈜부산이앤이 | 8,435,299 | 59,833,094 | 68,268,393 | 11,248,723 | 5,817,479 | 17,066,202 | 51,202,191 | - | 51,202,191 | |
| 제이충무㈜ | 5,459,991 | 71,120,547 | 76,580,538 | 4,334,654 | 69,092,472 | 73,427,126 | 3,153,412 | - | 3,153,412 | |
| 양산석계산업단지㈜ | 63,919,626 | 1 | 63,919,627 | 57,225,014 | - | 57,225,014 | 6,694,613 | - | 6,694,613 | |
| 경산에코에너지㈜ | 2,650,502 | 25,927,158 | 28,577,660 | 379,089 | 21,780,000 | 22,159,089 | 6,418,571 | - | 6,418,571 | |
| 평화비티엘㈜ | 4,791,811 | 44,664,308 | 49,456,119 | 1,743 | 47,899,506 | 47,901,250 | 1,554,869 | - | 1,554,869 | |
| ㈜에스비에스 | 726,245,145 | 522,615,703 | 1,248,860,848 | 394,165,431 | 207,761,714 | 601,927,145 | 579,547,449 | 67,386,254 | 646,933,703 | |
| ㈜리앤에스스포츠 | 673,239 | 551,986 | 1,225,224 | 13,435 | 145,074 | 158,509 | 1,066,715 | - | 1,066,715 | |
| 충무㈜ | 8,899,013 | 114,842,172 | 123,741,185 | 8,568,369 | 105,728,907 | 114,297,276 | 9,443,910 | - | 9,443,910 | |
| ㈜하나로햇빛발전소 | 614,871 | 2,943,904 | 3,558,775 | 815,022 | 1,663,708 | 2,478,729 | 1,080,046 | - | 1,080,046 | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 9,570,616 | 58,347,491 | 67,918,107 | 3,125,268 | 58,814,000 | 61,939,268 | 5,978,839 | - | 5,978,839 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 10,304,169 | 218,418 | 10,522,587 | 5,777,778 | 100,769 | 5,878,547 | 4,644,041 | - | 4,644,041 | |
| 신경주지역개발㈜ | 226,203 | 96,908 | 323,111 | 39,836 | - | 39,836 | 283,275 | - | 283,275 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 117,192,717 | - | 117,192,717 | 22,926,071 | 110,000,000 | 132,926,071 | (15,733,354) | - | (15,733,354) | |
| STT Media Group,LLC. | 1,213,050 | - | 1,213,050 | 748 | - | 748 | 1,212,302 | - | 1,212,302 | |
| ㈜이너시티개발 | 38,498,134 | 1,195,286 | 39,693,420 | 43,004 | 40,532,790 | 40,575,794 | (882,374) | - | (882,374) | |
| 골든에코㈜ | 28,030 | 11,378,929 | 11,406,958 | 531,595 | 9,681,680 | 10,213,275 | 1,193,683 | - | 1,193,683 | |
| ㈜지파크개발 | 3,376,034 | 128,248 | 3,504,282 | 136,849 | - | 136,849 | 3,367,433 | - | 3,367,433 | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 5,024,060 | - | 5,024,060 | 25,320 | - | 25,320 | 4,998,740 | - | 4,998,740 | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사 | 375,347 | 100,000 | 475,347 | 2,761 | - | 2,761 | 472,586 | - | 472,586 | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 786,497,596 | 6,026,023 | 792,523,619 | 385,423,456 | 419,625,500 | 805,048,956 | (12,525,337) | - | (12,525,337) | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 1,607,273 | 16,766 | 1,624,039 | 4,451 | - | 4,451 | 1,619,588 | - | 1,619,588 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 180,213,896 | 104,581 | 180,318,477 | 387,067 | 175,000,000 | 175,387,067 | 4,931,410 | - | 4,931,410 | |
| 공동기업 | 스마트미디어렙㈜ | 35,944,080 | 3,254,847 | 39,198,926 | 22,076,423 | 3,218,622 | 25,295,045 | 13,903,881 | - | 13,903,881 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 유동자산 | 비유동자산 | 자산계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채계 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 자본계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 10,770,731 | 120,122,958 | 130,893,689 | 13,702,555 | 4,978,492 | 18,681,047 | 112,212,642 | - | 112,212,642 |
| 우리병영㈜ | 302,451 | 66,424,928 | 66,727,379 | 165,903 | 64,922,389 | 65,088,292 | 1,639,087 | - | 1,639,087 | |
| 수원그린환경㈜ | 2,524,371 | 8,048,742 | 10,573,113 | 2,116,192 | 6,338,088 | 8,454,280 | 2,118,833 | - | 2,118,833 | |
| ㈜에코시티 | 46,839,170 | 214,283,846 | 261,123,016 | 283,754,488 | 493,585 | 284,248,073 | -23,125,057 | - | -23,125,057 | |
| ㈜부산이앤이 | 9,293,319 | 65,278,575 | 74,571,894 | 12,162,369 | 13,510,340 | 25,672,709 | 48,899,185 | - | 48,899,185 | |
| 제이충무㈜ | 5,245,205 | 75,171,800 | 80,417,005 | 205,925 | 77,017,765 | 77,223,690 | 3,193,315 | - | 3,193,315 | |
| 양산석계산업단지㈜ | 206,759,508 | 1 | 206,759,509 | 127,538,336 | 82,632,932 | 210,171,268 | -3,411,759 | - | -3,411,759 | |
| 경산에코에너지㈜ | 2,804,942 | 28,396,411 | 31,201,353 | 509,792 | 23,436,000 | 23,945,792 | 7,255,561 | - | 7,255,561 | |
| 평화비티엘㈜ | 4,364,185 | 44,664,308 | 49,028,493 | 1,557 | 50,528,147 | 50,529,704 | -1,501,211 | - | -1,501,211 | |
| ㈜에스비에스 | 493,549,332 | 464,097,199 | 957,646,531 | 210,192,628 | 178,971,696 | 389,164,324 | 559,957,480 | 8,524,727 | 568,482,207 | |
| 바이넥스트CT2호 투자조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜리앤에스스포츠 | 706,558 | 611,526 | 1,318,084 | 216,055 | 134,643 | 350,698 | 967,386 | - | 967,386 | |
| 충무㈜ | 9,009,567 | 122,259,981 | 131,269,548 | 854,166 | 120,197,661 | 121,051,827 | 10,217,721 | - | 10,217,721 | |
| ㈜하나로 햇빛발전소 | 795,414 | 3,294,216 | 4,089,630 | 761,584 | 2,163,708 | 2,925,292 | 1,164,338 | - | 1,164,338 | |
| ㈜전주리싸이클링에너지 | 6,613,047 | 61,826,285 | 68,439,332 | 791,797 | 60,380,000 | 61,171,797 | 7,267,535 | - | 7,267,535 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 19,168,073 | 88,248 | 19,256,321 | 17,554,516 | 65,474 | 17,619,990 | 1,636,331 | - | 1,636,331 | |
| 신경주지역개발 | 223,365 | 97,124 | 320,489 | 33,077 | - | 33,077 | 287,412 | - | 287,412 | |
| 신경주역세권공영개발 | 103,151,972 | - | 103,151,972 | 2,613,048 | 108,400,000 | 111,013,048 | -7,861,076 | - | -7,861,076 | |
| 에스티티 미디어그룹 | 1,664,725 | - | 1,664,725 | 17,275 | - | 17,275 | 1,647,450 | - | 1,647,450 | |
| ㈜이너시티개발 | 53,603,464 | 1,167,374 | 54,770,838 | 13,697,110 | 41,307,578 | 55,004,688 | -233,850 | - | -233,850 | |
| 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 공동기업 | 블렌딩 | 5,459,253 | - | 5,459,253 | 3,893,253 | - | 3,893,253 | 1,566,000 | - | 1,566,000 |
| 스마트미디어렙㈜ | 40,039,038 | 2,145,133 | 42,184,171 | 25,263,501 | 3,651,152 | 28,914,653 | 13,269,518 | - | 13,269,518 |
&cr상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 각 관계ㆍ공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr &cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 34,682,511 | 6,840,432 | - | 6,840,432 |
| 우리병영㈜ | 2,633,057 | (267,442) | - | (267,442) | |
| 수원그린환경㈜ | 14,360,309 | (43,809) | - | (43,809) | |
| ㈜에코시티 | 15,749,637 | (2,351,298) | - | (2,351,298) | |
| ㈜부산이앤이 | 24,532,407 | 2,334,511 | - | 2,334,511 | |
| 제이충무㈜ | 3,755,055 | (39,903) | - | (39,903) | |
| 양산석계산업단지㈜ | 181,787,449 | 10,106,373 | - | 10,106,373 | |
| 경산에코에너지㈜ | 6,596,486 | (836,991) | - | (836,991) | |
| 평화비티엘㈜ | 5,356,083 | 122,644 | - | 122,644 | |
| ㈜에스비에스 | 819,024,244 | 20,796,543 | (8,100,319) | 12,696,225 | |
| ㈜리앤에스스포츠 | 5,363,272 | 99,329 | - | 99,329 | |
| 충무㈜ | 6,038,935 | (773,811) | - | (773,811) | |
| ㈜하나로햇빛발전소 | 611,178 | (76,372) | - | (76,372) | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 14,418,787 | (1,288,696) | - | (1,288,696) | |
| 송두산업단지개발㈜ | 22,528,008 | 3,007,709 | - | 3,007,709 | |
| 신경주지역개발㈜ | 714,662 | (4,137) | - | (4,137) | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | - | (7,872,278) | - | (7,872,278) | |
| STT Media Group,LLC. | 869,280 | 668,660 | - | 668,660 | |
| ㈜이너시티개발 | 54,132,126 | (648,524) | - | (648,524) | |
| 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호(주1) | - | - | - | - | |
| 골든에코㈜ | - | (18,517) | - | (18,517) | |
| ㈜지파크개발 | - | (1,632,567) | - | (1,632,567) | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | - | (1,260) | - | (1,260) | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사 | - | (527,414) | - | (527,414) | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 90,185,106 | (16,085,665) | - | (16,085,665) | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | - | (47,077) | - | (47,077) | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | - | (68,590) | - | (68,590) | |
| 공동기업 | ㈜블렌딩(주1) | - | - | - | - |
| 스마트미디어렙㈜ | 37,655,196 | 634,362 | - | 634,362 |
| (주1) | 당기 중에 매각되어 경영성과는 인식되지 않았습니다. |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 29,910,976 | 7,622,876 | - | 7,622,876 |
| 우리병영㈜ | 2,819,507 | (561,585) | - | (561,585) | |
| 수원그린환경㈜ | 14,388,589 | (201,849) | - | (201,849) | |
| ㈜에코시티 | 69,183,221 | (3,053,816) | - | (3,053,816) | |
| ㈜부산이앤이 | 27,438,388 | 4,222,645 | (377,331) | 3,845,314 | |
| 제이충무㈜ | 4,084,104 | (263,350) | - | (263,350) | |
| 양산석계산업단지㈜ | - | (3,580,009) | - | (3,580,009) | |
| 경산에코에너지㈜ | 6,482,428 | (1,432,347) | - | (1,432,347) | |
| 평화비티엘㈜ | 5,353,074 | (537,029) | - | (537,029) | |
| ㈜에스비에스 | 914,043,242 | 5,837,906 | (7,390,657) | (1,552,751) | |
| 바이넥스트CT2호 투자조합 | - | - | - | - | |
| ㈜리앤에스스포츠 | 4,639,335 | 44,936 | - | 44,936 | |
| 충무㈜ | 5,710,637 | 70,649 | - | 70,649 | |
| ㈜하나로 햇빛발전소 | 793,688 | 69,948 | - | 69,948 | |
| ㈜전주리싸이클링에너지 | 14,332,147 | (1,323,445) | - | (1,323,445) | |
| 송두산업단지개발㈜ | 85,821,588 | 837,662 | - | 837,662 | |
| 신경주지역개발 | 662,657 | (14,209) | - | (14,209) | |
| 신경주역세권공영개발 | - | (6,557,524) | - | (6,557,524) | |
| 에스티티 미디어그룹 | 1,008,378 | 1,008,378 | 19,609 | 1,027,987 | |
| ㈜이너시티개발 | 8,679,413 | (1,842,583) | - | (1,842,583) | |
| 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호 | - | - | - | - | |
| 공동기업 | 블렌딩 | 6,312,177 | (312,418) | - | (312,418) |
| 스마트미디어렙㈜ | 45,669,466 | 1,932,187 | - | 1,932,187 |
&cr (5) 당기 및 전 기말 현재 관계ㆍ공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr < 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 구 분 | 기말 &cr순자산(A) | 연결실체&cr지분율(%)(B) | 순자산 지분액&cr(AXB) | (+) 영업권 | (-) 내부거래&cr효과 제거 | 기타 (주1) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 116,381,741 | 30.4 | 35,380,049 | - | (203,937) | - | 35,176,112 |
| 우리병영㈜ | 1,371,646 | 26.7 | 366,230 | - | - | (366,230) | - | |
| 수원그린환경㈜ | 2,075,024 | 49.0 | 1,016,762 | 426,257 | (547,191) | - | 895,828 | |
| ㈜에코시티 | (25,476,355) | 40.0 | (10,190,542) | - | - | 10,190,542 | - | |
| ㈜부산이앤이 | 51,202,191 | 30.0 | 15,360,657 | - | - | - | 15,360,657 | |
| 제이충무㈜ | 3,153,412 | 26.9 | 848,268 | - | - | (848,268) | - | |
| 양산석계산업단지㈜ | 6,694,613 | 20.0 | 1,338,923 | - | - | (1,338,923) | - | |
| 경산에코에너지㈜ | 6,418,571 | 50.0 | 3,209,285 | 10,107 | - | (3,219,392) | - | |
| 평화비티엘㈜ | 1,554,869 | 20.5 | 318,748 | - | - | (318,748) | - | |
| ㈜에스비에스 | 579,547,449 | 38.1 | 220,807,578 | 120,424,984 | (141,239,436) | - | 199,993,126 | |
| ㈜리앤에스스포츠 | 1,066,715 | 70.0 | 746,700 | - | - | - | 746,700 | |
| 충무㈜ | 9,443,910 | 38.1 | 3,598,130 | - | - | (3,598,130) | - | |
| ㈜하나로햇빛발전소 | 1,080,046 | 20.0 | 216,009 | 44,010 | (3,889) | - | 256,131 | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 5,978,839 | 31.3 | 1,871,376 | 14,808 | (2,989) | - | 1,883,195 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 4,644,041 | 26.0 | 1,207,451 | - | (528,304) | - | 679,147 | |
| 신경주지역개발㈜ | 283,275 | 43.0 | 121,808 | - | - | - | 121,808 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | (15,733,354) | 39.8 | (6,261,875) | - | - | 6,261,875 | - | |
| STT Media Group,LLC. | 1,212,302 | 40.0 | 484,921 | - | - | - | 484,921 | |
| ㈜이너시티개발 | (882,374) | 40.0 | (352,949) | - | - | 352,949 | - | |
| 골든에코㈜ | 1,193,683 | 45.0 | 537,157 | - | 719,104 | - | 1,256,261 | |
| ㈜지파크개발 | 3,367,433 | 39.9 | 1,343,606 | - | - | - | 1,343,606 | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 4,998,740 | 20.0 | 999,748 | - | - | - | 999,748 | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사 | 472,586 | 40.0 | 189,034 | - | - | - | 189,034 | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | (12,525,337) | 26.1 | (3,269,113) | - | - | 3,269,113 | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 1,619,588 | 50.0 | 809,794 | - | 404,898 | - | 1,214,692 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 4,931,410 | 35.4 | 1,745,719 | - | - | - | 1,745,719 | |
| 소 계 | 754,074,666 | 272,443,475 | 120,920,165 | (141,401,744) | 10,384,789 | 262,346,686 | ||
| 공동기업 | 스마트미디어렙㈜ | 13,903,881 | 50.0 | 6,951,940 | - | - | - | 6,951,940 |
| 소 계 | 13,903,881 | 6,951,940 | - | - | - | 6,951,940 | ||
| 합 계 | 767,978,547 | 279,395,416 | 120,920,165 | (141,401,744) | 10,384,789 | 269,298,627 |
| (주1) | 누적 미반영 지분법손실 및 손상차손 금액 등으로 구성되어 있습니다. |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 구 분 | 기말 &cr순자산(A) | 연결실체&cr지분율(%)(B) | 순자산 지분액&cr(AXB) | (+) 영업권 | (-) 내부거래&cr효과 제거 | 기타 (주1) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 112,212,642 | 30.4 | 34,112,643 | - | (2,438) | - | 34,110,205 |
| 우리병영㈜ | 1,639,087 | 26.7 | 437,636 | - | - | (437,636) | - | |
| 수원그린환경㈜ | 2,118,833 | 49.0 | 1,038,227 | 426,257 | (547,190) | - | 917,294 | |
| ㈜에코시티 | (23,125,057) | 40.0 | (9,250,023) | - | - | 9,250,023 | - | |
| ㈜부산이앤이 | 48,899,185 | 30.0 | 14,669,756 | - | - | - | 14,669,756 | |
| 제이충무㈜ | 3,193,315 | 26.9 | 859,002 | - | - | (859,002) | - | |
| 양산석계산업단지㈜ | (3,411,759) | 20.0 | (682,352) | - | - | 682,352 | - | |
| 경산에코에너지㈜ | 7,255,561 | 50.0 | 3,627,781 | 10,107 | - | - | 3,637,888 | |
| 평화비티엘㈜ | (1,501,211) | 20.5 | (307,748) | - | - | 307,748 | - | |
| ㈜에스비에스 | 559,957,480 | 38.1 | 213,343,800 | 120,424,984 | (141,152,824) | - | 192,615,960 | |
| 바이넥스트CT2호 투자조합 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜리앤에스스포츠 | 967,386 | 70.0 | 677,172 | - | - | - | 677,172 | |
| 충무㈜ | 10,217,721 | 38.1 | 3,892,952 | - | - | (3,892,952) | - | |
| ㈜하나로 햇빛발전소 | 1,164,338 | 20.0 | 232,869 | 44,010 | (3,889) | - | 272,990 | |
| (주)전주리싸이클링에너지 | 7,267,535 | 31.3 | 2,271,105 | 14,808 | - | - | 2,285,913 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 1,636,331 | 26.0 | 425,446 | - | (425,446) | - | - | |
| 신경주지역개발 | 287,412 | 43.0 | 123,586 | - | - | - | 123,586 | |
| 신경주역세권공영개발 | (7,861,076) | 39.8 | (3,128,708) | - | - | 3,128,708 | - | |
| 에스티티 미디어그룹 | 1,647,450 | 40.0 | 658,980 | - | - | - | 658,980 | |
| ㈜이너시티개발 | (233,850) | 40.0 | (93,540) | - | - | 93,540 | - | |
| 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호 | 2,000,000 | 49.5 | 990,000 | - | - | - | 990,000 | |
| 소 계 | 724,331,323 | 263,898,584 | 120,920,166 | (142,131,787) | 8,272,781 | 250,959,744 | ||
| 공동기업 | 블렌딩 | 1,566,000 | 50.0 | 783,000 | - | - | - | 783,000 |
| 스마트미디어렙㈜ | 13,269,518 | 50.0 | 6,634,759 | - | - | - | 6,634,759 | |
| 소 계 | 14,835,518 | 7,417,759 | - | - | - | 7,417,759 | ||
| 계 | 739,166,841 | 271,316,343 | 120,920,166 | (142,131,787) | 8,272,781 | 258,377,503 |
| (주1) | 누적 미반영 지분법손실 및 손상차손금액 등으로 구성되어 있습니다. |
&cr&cr 15. 유형자산&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 대체(주1) | 외화 환산 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가사용자산 | 토지 | 482,620,360 | 6,872,758 | (1,556,237) | (2,828,835) | 37,876,708 | - | 522,984,754 |
| 건물 | 279,321,919 | 537,445 | (4,295,781) | (9,264,314) | 7,213,416 | - | 273,512,685 | |
| 구축물 | 101,468,060 | 2,182,769 | (245,559) | (10,736,109) | (32,618,628) | - | 60,050,534 | |
| 방송시설 | 15,196 | 111,138 | (27,029) | (4,976) | (15,196) | - | 79,134 | |
| 기계공구 | 79,794,011 | 2,275,552 | (3,001) | (9,728,134) | 2,859,560 | - | 75,197,988 | |
| 방송기계기구 | 5,761,888 | 675,668 | (981) | (2,117,539) | (351,864) | 21,761 | 3,988,933 | |
| 중기 | 116,276 | 69,913 | (1) | (45,214) | (50,873) | - | 90,102 | |
| 차량운반구 | 2,080,378 | 1,190,471 | (185,997) | (875,427) | 228,160 | - | 2,437,585 | |
| 비품 | 5,232,181 | 4,980,542 | (32,729) | (2,335,913) | 1,302,154 | - | 9,146,235 | |
| 입목 | 4,705,834 | - | - | - | - | - | 4,705,834 | |
| 임차물시설 | 16,834 | 38,581 | - | (22,333) | 225,674 | - | 258,756 | |
| 기타의유형자산 | 12,541,063 | 1,760,687 | (10,132) | (2,187,248) | (1,789,479) | 123 | 10,315,014 | |
| 건설중인자산 | 61,273,708 | 65,747,031 | (1,545,935) | - | (41,757,470) | - | 83,717,334 | |
| 운용리스자산 | 사용권자산 | - | 8,395,460 | (142,555) | (7,644,539) | 18,556,215 | - | 19,164,580 |
| 계 | 1,034,947,708 | 94,838,016 | (8,045,937) | (47,790,581) | (8,321,622) | 21,884 | 1,065,649,468 |
| (주1) | 연결실체 범위의 변동 및 계정간 대체등으로 구성되어 있습니다 |
&cr < 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 대체 | 외화 환산 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 486,317,364 | 634,525 | (725,327) | (3,394,605) | (211,596) | - | 482,620,361 |
| 건물 | 301,005,396 | 571,602 | (4,247,089) | (10,899,100) | (7,108,891) | - | 279,321,918 |
| 구축물 | 102,717,283 | 1,818,197 | - | (12,839,893) | 9,772,475 | - | 101,468,062 |
| 방송시설 | 98,950 | - | - | (83,754) | - | - | 15,196 |
| 기계공구 | 83,138,016 | 3,319,224 | (520,455) | (9,363,836) | 3,221,061 | - | 79,794,010 |
| 방송기계기구 | 13,472,160 | 1,562,458 | (19,171) | (9,282,961) | - | 29,403 | 5,761,889 |
| 중기 | 175,724 | - | (2,042) | (57,406) | - | - | 116,276 |
| 차량운반구 | 2,382,597 | 552,379 | (85,691) | (838,856) | 69,950 | - | 2,080,379 |
| 비품 | 4,533,286 | 2,655,607 | (28,887) | (1,910,755) | (17,057) | (12) | 5,232,182 |
| 입목 | 4,705,834 | - | - | - | - | - | 4,705,834 |
| 기타의유형자산 | 8,388,193 | 244,414 | (13,985) | (1,318,089) | 5,257,215 | 146 | 12,557,894 |
| 건설중인자산 | 118,379,927 | 28,893,907 | (9,369,175) | - | (76,630,952) | - | 61,273,707 |
| 계 | 1,125,314,730 | 40,252,313 | (15,011,822) | (49,989,255) | (65,647,795) | 29,537 | 1,034,947,708 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 1,015,867천원 및 1,306,432천원입니다.
(3) 사용권자산 &cr&cr 연결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.8년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. &cr &cr 1) 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,606,748 | (310,560) | 1,296,188 |
| 건물 | 14,760,105 | (2,474,222) | 12,285,883 |
| 기계 | 78,518 | (17,854) | 60,664 |
| 중기 | 4,986,169 | (2,555,479) | 2,430,690 |
| 차량운반구 | 4,459,791 | (1,508,665) | 2,951,126 |
| 비품 | 150,277 | (51,917) | 98,360 |
| 기타의 유형자산 | 141,740 | (100,071) | 41,669 |
| 계 | 26,183,348 | (7,018,768) | 19,164,580 |
&cr2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 7,644,539 |
| 이자비용 | 422,594 |
| 단기리스 관련 비용 | 7,540,175 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 343,990 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | 88,569 |
| 계 | 16,039,867 |
&cr연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 70,905천원입니다. 또한 당기 중 리스부채의 상환으로 인한 총 현금유출금액은 7,107,411천원입니다. &cr&cr&cr 16. 투자부동산&cr
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 42,099,333 | - | (211,923) | - | 3,267,398 | 45,154,807 |
| 건물 | 48,981,560 | - | - | (1,602,591) | (7,321,580) | 40,057,389 |
| 건설중인자산 | 180,857,540 | 146,745,899 | - | - | - | 327,603,439 |
| 계 | 271,938,433 | 146,745,899 | (211,923) | (1,602,591) | (4,054,183) | 412,815,635 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 41,887,737 | - | - | - | 211,596 | 42,099,333 |
| 건물 | 49,429,735 | - | - | (1,158,713) | 710,538 | 48,981,560 |
| 건설중인자산 | - | 104,779,443 | - | - | 76,078,097 | 180,857,540 |
| 계 | 91,317,472 | 104,779,443 | - | (1,158,713) | 77,000,231 | 271,938,433 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 6,351,627 | 6,072,762 |
| 운영비용 | (1,371,981) | (1,744,958) |
| 투자부동산감가상각비 | (1,602,591) | (1,158,713) |
| 계 | 3,377,055 | 3,169,091 |
&cr (3) 당기말 현재 투자부동산 중 토지 및 건물의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 (주1) |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 45,154,807 | 77,920,559 |
| 건물 | 40,057,389 | 87,928,274 |
| 계 | 85,212,196 | 165,848,833 |
| (주1) | 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. |
&cr&cr 17. 무형자산&cr
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 손상/환입 | 기 타(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권(주2) | 64,401,980 | - | - | (15,631,685) | (29,354,850) | 60,427,536 | 79,842,980 |
| 산업재산권 | - | - | 38,169 | (38,169) | - | 16,667 | 16,667 |
| 개발비(주3) | 203,467 | - | - | (174,564) | - | - | 28,903 |
| 관리운영권 | 23,009,494 | 660,000 | (3,724,361) | (2,320,472) | - | - | 17,624,661 |
| 기타무형자산 | 23,069,504 | 4,367,847 | (11,945,492) | (1,332,242) | - | 42,247,675 | 56,407,291 |
| 회원권 | 11,284,543 | 613,200 | (322,947) | 80,227 | - | 1,081,195 | 12,736,219 |
| 계 | 121,968,988 | 5,641,047 | (15,954,632) | (19,416,905) | (29,354,850) | 103,773,072 | 166,656,721 |
(주1)연결실체 범위의 변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(주2)
영업권의 손상검사는 다음과 같은 현금창출단위 별로 수행되고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜와 그 종속기업 | 65,927,864 | 58,009,121 |
| ㈜티에스케이워터 등 | 12,803,633 | 5,795,180 |
| (주)유니시티 등 | 875,518 | 597,680 |
| (주)휴비스워터 등 | 235,966 | - |
| 합 계 | 79,842,980 | 64,401,981 |
&cr한편, 영업권의 사용가치는 해당 영업권이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름을 할인율로 할인하여 결정되며, 미래현금흐름은 과거 실적과 향후 전망을 토대로 추정이 되고 있습니다.&cr&cr주요 영업권 평가에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 영구성장율 | 가중평균자본비용 |
| --- | --- | --- |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜와 그 종속기업 | 0% | 7.0% |
| 휴비스워터 | 1% | 9.9% |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 손상/환입 | 기 타(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권(주1) | 64,401,981 | - | - | - | - | - | 64,401,981 |
| 산업재산권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 개발비 | 392,250 | - | (188,784) | - | - | - | 203,466 |
| 관리운영권 | 61,425,727 | 610,000 | (5,468,971) | - | (33,557,261) | - | 23,009,495 |
| 기타무형자산 | 30,682,323 | 1,659,238 | (10,658,444) | - | - | 1,386,387 | 23,069,504 |
| 회원권 | 11,195,260 | 1,226,400 | - | (40,901) | - | (1,096,217) | 11,284,542 |
| 계 | 168,097,541 | 3,495,638 | (16,316,199) | (40,901) | (33,557,261) | 290,170 | 121,968,988 |
&cr 18. 매입채무및기타채무&cr &cr당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 40,561,678 | 36,898,096 |
| 미지급금 | 498,011,681 | 511,451,680 |
| 미지급비용 | 99,941,203 | 73,424,997 |
| 미지급배당금 | 546 | 2,598 |
| 예수금ㆍ예수보증금 | 23,540,634 | 14,421,846 |
| 계 | 662,055,743 | 636,199,217 |
&cr연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험 관리정책을 가지고 있습니다.
&cr&cr 19. 차입금및사채&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 791,784,962 | - | 791,784,962 | 376,269,969 | - | 376,269,969 | |
| 장기차입금 | 306,525,504 | 668,093,813 | 974,619,317 | 69,530,500 | 983,317,179 | 1,052,847,679 | |
| 사 채 | 총 액 | 100,000,000 | 440,700,000 | 540,700,000 | 100,000,000 | 200,000,000 | 300,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (39,142) | (1,135,599) | (1,174,741) | (8,000) | (435,063) | (443,063) | |
| 순 액 | 99,960,858 | 439,564,401 | 539,525,259 | 99,992,000 | 199,564,937 | 299,556,937 | |
| 계 | 1,198,271,324 | 1,107,658,214 | 2,305,929,538 | 545,792,469 | 1,182,882,116 | 1,728,674,585 |
(2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Bank Dhofar | 8.5 | 4,041,323 | 3,587,972 |
| KEB하나은행 | 변동금리 | 2,500,000 | 15,000,000 |
| 골든벨트리제일차(주) | - | - | 70,000,000 |
| NH농협은행 | - | - | 27,000,000 |
| 변동금리 | 26,000,000 | - | |
| 산업은행 | - | - | 107,000,000 |
| 신한은행 | 2.8 ~ 4.1 | 46,684,790 | 38,481,996 |
| 변동금리 | 4,047,849 | - | |
| 우리은행 | 2.8 ~ 3.6 | 49,365,000 | 27,000,000 |
| 변동금리 | 5,000,000 | 16,000,000 | |
| 엔에스노비아 주식회사 | - | - | 37,200,000 |
| 케이엠프리즘(유) | 변동금리 | 150,000,000 | 35,000,000 |
| IBK기업은행 | 1.7 ~ 4.8 | 4,000,000 | - |
| 변동금리 | 3,166,000 | - | |
| ㈜BNK투자증권 | 2.50 ~ 2.95 | 4,750,000 | - |
| 경남은행 | 변동금리 | 5,000,000 | - |
| 대구은행 | 3.2 | 10,000,000 | - |
| 델타헥사컨 주식회사 | 3.8 | 60,000,000 | - |
| 메가헥사컨 주식회사 | 2.5 | 80,000,000 | - |
| 알파헥사컨 주식회사 | 2.5 | 80,000,000 | - |
| 파이헥사컨 주식회사 | 2.0 | 52,000,000 | - |
| SK건설㈜ | 0.0 | 2,000,000 | - |
| 에이블유니시티제이차㈜ | 변동금리 | 111,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 3.2 ~ 3.3 | 62,000,000 | - |
| 현대엔지니어링 주식회사 | 0.0 | 200,000 | - |
| 케이비증권㈜ | 2.8 | 30,000,000 | - |
| 임직원 | 0.0 | 30,000 | - |
| 계 | 791,784,962 | 376,269,968 |
(3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 2.6 | 5,236,543 | 9,970,000 |
| 신한은행 | LIBOR + 2.2 | 24,313,800 | - | |
| 1.3 | 916,000 | - | ||
| 우리은행 | 3.7 | 4,000,000 | - | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 0.0 | 717,000 | - | |
| 시설자금대출 | NH농협은행 | 1.7 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| KIS인제제일차 | 2.3 ~ 2.5 | 38,000,000 | 38,000,000 | |
| 인제스피디움제이차유동화 | 2.5 | 12,500,000 | 12,500,000 | |
| 농협손해보험 | 3.1 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 한화손해보험 | 3.1 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 푸본현대생명보험(구.현대라이프생명보험) | 3.1 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 국민은행 | 1.3 | 227,200 | 13,750,000 | |
| 경남은행 | 3BBR + 1.8 | 18,840,000 | - | |
| 산업은행 | 2.6 | 4,733,457 | - | |
| 우리은행 | 1.3 | 690,000 | - | |
| 신한은행 | 1.3 ~ 2.4 | 5,863,000 | - | |
| PF대출 | KEB하나은행 | - | - | 19,770,000 |
| CD + 2.9 | 37,533,300 | 21,700,000 | ||
| 광주은행 | - | - | 12,770,000 | |
| CD + 2.9 | 22,520,000 | 13,020,000 | ||
| 경남은행 | CD + 3.0 | 34,800,000 | 29,600,000 | |
| 지역신협 | CD + 2.9 | 61,553,000 | 36,220,000 | |
| IBK기업은행 | 4.3 ~ 7.3 | 5,805,179 | 6,387,679 | |
| 교보생명보험 | - | - | 24,493,118 | |
| NH농협은행 | CD + 2.9 | 50,000,000 | 20,000,000 | |
| 농협생명보험 | 3.4 | 30,600,000 | 14,900,000 | |
| CD + 2.9 | 30,026,700 | 17,360,000 | ||
| 미래에셋대우 | 5.5 | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 산업은행 | - | - | 17,148,441 | |
| 삼성생명 | 3.5 | 59,000,000 | 161,460,000 | |
| 새마을금고 | 4.2 ~ 4.6 | 3,520,000 | 4,060,000 | |
| 신한은행 | 4.2 ~ 4.6 | 2,640,000 | 3,045,000 | |
| 신한캐피탈 | 4.2 ~ 4.6 | 2,640,000 | 3,045,000 | |
| CD + 3.0 | 8,700,000 | 7,400,000 | ||
| 신협중앙회 | CD+2.9 | 36,033,700 | 20,200,000 | |
| 아이비케이연금보험 | 3.4 | 54,200,000 | 26,800,000 | |
| 한화생명보험 | 3.7 | 81,000,000 | 56,148,441 | |
| 흥국생명보험 | 3.4 | 54,200,000 | 96,800,000 | |
| DB손해보험 | CD+2.9 | 37,533,300 | 21,700,000 | |
| 에이블유니시티제이차㈜ | CD + 3.0 | 34,800,000 | 29,600,000 | |
| 트레노바 유한회사 | - | - | 170,000,000 | |
| ㈜BNK투자증권 | 4.6 | 8,238,569 | 7,500,000 | |
| KTB투자증권㈜ | 4.6 | 8,238,569 | 7,500,000 | |
| 헥사컨 유한회사 | 3.0 | 50,000,000 | - | |
| 리딩스타전주제일차 | 3.5 ~3.9 | 15,000,000 | - | |
| 소 계 | 974,619,317 | 1,052,847,679 | ||
| (차감) 유동성장기차입금 | (306,525,504) | (69,530,500) | ||
| 계 | 668,093,813 | 983,317,179 |
(4) 당기 및 전기말 현재 사채는 일반사채이며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행회사 | 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 태영건설 | 제56회 사모무보증사채 | 2017-01-05 | 2019-01-05 | 4.5 | - | 10,000,000 |
| 제57회 공모무보증사채 | 2017-01-31 | 2019-01-31 | 4.6 | - | 50,000,000 | |
| 제58회 사모무보증사채 | 2017-08-11 | 2019-08-11 | 4.2 | - | 30,000,000 | |
| 제59회 사모무보증사채 | 2017-08-25 | 2020-02-25 | 4.4 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 제60회 사모무보증사채 | 2017-08-28 | 2020-02-28 | 4.4 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 제61회 사모무보증사채 | 2017-09-04 | 2019-09-04 | 4.0 | - | 10,000,000 | |
| 제62회 공모무보증사채 | 2017-09-20 | 2020-03-20 | 4.2 | 80,000,000 | 80,000,000 | |
| 제63회 공모무보증사채 | 2018-03-08 | 2021-03-08 | 4.7 | 80,000,000 | 80,000,000 | |
| 제64회 사모무보증사채 | 2018-11-13 | 2021-05-13 | 4.1 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 제65회 공모무보증사채 | 2019-03-06 | 2022-03-06 | 3.1 | 100,000,000 | - | |
| 제66회 공모무보증사채 | 2019-07-23 | 2022-07-22 | 2.1 | 140,000,000 | - | |
| ㈜티에스케이코퍼레이션 | 제1회 공모무보증사채 | 2019-10-23 | 2022-10-21 | 2.0 | 100,000,000 | - |
| 문고리닷컴 | 제2회 사모무보증사채 | 2019-09-26 | 2021-09-26 | 5.3 | 700,000 | - |
| 소 계 | 540,700,000 | 300,000,000 | ||||
| 차감) 유동성사채 | (100,000,000) | (100,000,000) | ||||
| 차감) 사채할인발행차금 | (1,135,599) | (435,063) | ||||
| 계 | 439,564,401 | 199,564,937 |
(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 상환연도 | 장기차입금 | 일반사채 | 계 |
| 2020년 | 306,525,504 | 100,000,000 | 406,525,504 |
| 2021년 | 82,940,288 | 100,700,000 | 183,640,288 |
| 2022년 | 486,862,057 | 340,000,000 | 826,862,057 |
| 2023년 | 10,174,213 | - | 10,174,213 |
| 2024년 이후 | 88,117,255 | - | 88,117,255 |
| 계 | 974,619,317 | 540,700,000 | 1,515,319,317 |
&cr 20. 기타금융부채&cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같 습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 1,535,678 | 15,777,075 | 17,312,753 | 863,133 | 14,652,954 | 15,516,087 |
| 장기예수보증금 | 217,728,128 | 180,889,551 | 398,617,679 | 226,719,928 | 118,035,300 | 344,755,228 |
| 수입임대보증금 | 5,620,140 | 5,524,384 | 11,144,524 | 6,554,205 | 6,966,136 | 13,520,341 |
| 장기미지급금 | - | 58,025,196 | 58,025,196 | - | 423,194 | 423,194 |
| 장기미지급비용 | - | 46,680 | 46,680 | - | 2,581,085 | 2,581,085 |
| 리스부채(주1) | 6,939,800 | 12,576,470 | 19,516,270 | - | - | - |
| 통화선도부채 | 1,082,004 | 313,815 | 1,395,819 | - | - | - |
| 이자율스왑부채 | - | 1,193,637 | 1,193,637 | - | - | - |
| 기타파생상품부채 | - | 5,230,955 | 5,230,955 | - | - | - |
| 소 계 | 232,905,750 | 279,577,762 | 512,483,512 | 234,137,266 | 142,658,669 | 376,795,935 |
| 현재가치할인차금(주2) | (2,849,725) | (6,138,352) | (8,988,077) | (2,869,481) | (5,728,855) | (8,598,336) |
| 계 | 230,056,025 | 273,439,410 | 503,495,435 | 231,267,785 | 136,929,814 | 368,197,599 |
| (주1) | 운용리스자산(주석15 참조)에 대한 리스부채입니다. |
| (주2) | 장기예수보증금 및 수입임대보증금은 투자자산 임대 및 콘도 회원 보증금으로 구성되어 있으며, 연결실체 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치평가를 수행하고 있습니다. |
&cr (2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | |
| --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 7,228,940 | 6,939,800 |
| 1년 초과 5년 이내 | 9,888,514 | 9,354,536 |
| 5년 초과 | 5,346,560 | 3,221,934 |
| 계 | 22,464,014 | 19,516,270 |
&cr&cr 21. 퇴직급여제도&cr
(1) 확정급여형퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 150,161,576 | 140,311,874 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (132,553,512) | (118,361,756) |
| 순확정급여부채 | 17,608,064 | 21,950,118 |
(3) 당기 및 전기 의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 140,311,874 | (118,361,756) | 21,950,118 |
| 당기근무원가 | 19,046,531 | - | 19,046,531 |
| 이자비용(이자수익) | 2,682,636 | (2,393,012) | 289,624 |
| 소 계 | 21,729,167 | (2,393,012) | 19,336,155 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 389,559 | 389,559 |
| 재무적 가정변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 | 7,007,799 | - | 7,007,799 |
| 소 계 | 7,007,799 | 389,559 | 7,397,357 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (29,750,485) | (29,750,485) |
| 제도에서 지급한 금액 | (17,908,921) | 16,480,215 | (1,428,705) |
| 관계회사 전입 전출 | (192,096) | 178,378 | (13,718) |
| 연결범위의 변동 | (786,247) | 903,588 | 117,342 |
| 기말 | 150,161,576 | (132,553,512) | 17,608,064 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 120,838,363 | (101,787,181) | 19,051,182 |
| 당기근무원가 | 17,847,623 | - | 17,847,623 |
| 이자비용(이자수익) | 2,899,140 | (2,554,956) | 344,184 |
| 소 계 | 141,585,126 | (104,342,137) | 37,242,989 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 661,371 | 661,371 |
| 재무적 가정변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 | 8,770,304 | 315,100 | 9,085,404 |
| 소 계 | 8,770,304 | 976,471 | 9,746,775 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (21,774,767) | (21,774,767) |
| 제도에서 지급한 금액 | (9,965,385) | 6,872,043 | (3,093,342) |
| 관계회사 전출 등 | (78,171) | (93,366) | (171,537) |
| 기말 | 140,311,874 | (118,361,756) | 21,950,118 |
&cr (4) 당 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 50,313,993 | 42,609,747 |
| 채무상품 | 64,883,705 | 34,438,209 |
| 투자펀드 | 14,774,889 | 39,296,056 |
| 기타 | 2,580,925 | 2,017,744 |
| 합 계 | 132,553,512 | 118,361,756 |
&cr사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
&cr 한편, 당기 및 전기 중 사외적립자산 실제수익은 각각, 2,003,453천원 및 1,578,485천원입니다. &cr
(5) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인률 | 1.84~3.05 | 2.06~3.05 |
| 기대임금상승률 | 2.00+승급률~5.00 | 2.00+승급률~6.06 |
(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (5,392,442) | 6,160,195 | (6,584,460) | 7,136,357 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 6,094,417 | (5,440,970) | 7,214,695 | (6,568,528) |
&cr 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr(7) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 902,086천원과 851,445천원입니다.
&cr&cr 22. 충당부채
&cr (1) 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 17,320,785 | - | 17,320,785 | 11,988,605 | - | 11,988,605 |
| 소송충당부채 | 46,868,639 | - | 46,868,639 | 40,723,396 | - | 40,723,396 |
| 우발충당부채 | 16,421,928 | - | 16,421,928 | 1,904,301 | - | 1,904,301 |
| 하자보수충당부채 | 3,999,492 | 55,438,070 | 59,437,562 | 655,924 | 36,607,510 | 37,263,434 |
| 수선충당부채 | 1,796,072 | 21,564,415 | 23,360,487 | 1,413,770 | 18,746,736 | 20,160,506 |
| 복구충당부채 | - | 28,686,780 | 28,686,780 | - | 27,396,475 | 27,396,475 |
| 기타충당부채 | - | 54,823,858 | 54,823,858 | 12,870,471 | 1,024,132 | 13,894,603 |
| 계 | 86,406,916 | 160,513,123 | 246,920,039 | 69,556,467 | 83,774,853 | 153,331,320 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. &cr&cr < 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 변동액(주6) | 기말금액 | 유동성분류 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채(주1) | 11,988,605 | 5,332,180 | 17,320,785 | 17,320,785 | - | 17,320,785 |
| 소송충당부채(주2) | 40,723,396 | 6,145,243 | 46,868,639 | 46,868,639 | - | 46,868,639 |
| 우발충당부채(주3) | 1,904,301 | 14,517,627 | 16,421,928 | 16,421,928 | - | 16,421,928 |
| 하자보수충당부채(주4) | 37,263,434 | 22,174,128 | 59,437,562 | 3,999,492 | 55,438,070 | 59,437,562 |
| 수선충당부채 | 20,160,506 | 3,199,981 | 23,360,487 | 1,796,072 | 21,564,415 | 23,360,487 |
| 복구충당부채 | 27,396,475 | 1,290,305 | 28,686,780 | - | 28,686,780 | 28,686,780 |
| 기타충당부채(주5) | 13,894,603 | 40,929,255 | 54,823,858 | - | 54,823,858 | 54,823,858 |
| 계 | 153,331,320 | 93,588,719 | 246,920,039 | 86,406,916 | 160,513,123 | 246,920,039 |
| (주1) | 당기 및 전기말 현재 연결실체는 계약금액을 초과하여 발생될 것으로 예상되는 원가에 대한 손실충당부채를 충당부채계정으로 인식하고 있습니다. |
| (주2) | 당기 및 전기말 현재 연결실체는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대해서 소송충당부채를 설정하고 있습니다 ( 소송 내역은 주석 42 참조 ). |
| (주3) | 당기 및 전기말 현재 연결실체는 자금보충 등 추정액 등에 대하여 충당부채를 인식하였습니다. |
| (주4) | 연결실체는 주요 도급 및 분양 공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 충당부채로 인식하고 있으며, 충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. |
| (주5) | 연결실체는 손실부담 계약 및 협약에 따라 미래 발생되는 예상손실의 추정액 등에 대하여 충당부채를 인식하고 있습니다. |
| (주6) | 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다. |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 변동액(주4) | 기말금액 | 유동성분류 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채(주1) | - | 11,988,605 | 11,988,605 | 11,988,605 | - | 11,988,605 |
| 소송충당부채 | 18,252,500 | 22,470,896 | 40,723,396 | 40,723,396 | - | 40,723,396 |
| 우발충당부채(주2) | 3,973,556 | (2,069,255) | 1,904,301 | 1,904,301 | - | 1,904,301 |
| 하자보수충당부채(주3) | 27,828,887 | 9,434,547 | 37,263,434 | 655,924 | 36,607,510 | 37,263,434 |
| 수선충당부채(주3) | 16,104,104 | 4,056,402 | 20,160,506 | 1,413,770 | 18,746,736 | 20,160,506 |
| 복구충당부채 | 21,007,213 | 6,389,262 | 27,396,475 | - | 27,396,475 | 27,396,475 |
| 기타충당부채 | 14,486,968 | (592,365) | 13,894,603 | 12,870,471 | 1,024,132 | 13,894,603 |
| 계 | 101,653,228 | 51,678,092 | 153,331,320 | 69,556,467 | 83,774,853 | 153,331,320 |
&cr 23. 기타부채&cr &cr당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사선수금 | - | - | - | 43,664,279 |
| 분양선수금 | 233,846,700 | 70,952,694 | 243,648,410 | 52,715,150 |
| 선수수익 | 5,081,941 | 5,715,040 | 6,772,057 | 5,031,811 |
| 기타장기종업원급여 | - | 6,725 | - | 6,725 |
| 기타선수금 | 6,743,503 | - | 13,786,286 | - |
| 기타부채 | 229,685 | 425,002 | 225,349 | 282,402 |
| 계 | 245,901,830 | 77,099,461 | 264,432,102 | 101,700,367 |
&cr&cr 24. 자본금&cr&cr 지배기업의 발행할 주식의 총수는 267,600,000주이고 1주당 액면금액은 500원인 바, 당기말 현재 발행한 주식은 보통주 76,400,000주와 우선주 2,557,480주입니다.&cr&cr&cr 25. 기타불입자본&cr &cr당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 77,877,723 | 77,877,723 |
| 자기주식 | (31,457,324) | (31,457,324) |
| 자기주식처분이익 | 23,323,478 | 23,323,478 |
| 기타 | 23,802,040 | (29,535,429) |
| 계 | 93,545,917 | 40,208,448 |
&cr&cr 26. 이익잉여금&cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 20,557,966 | 20,557,966 |
| 임의적립금 | 725,582,441 | 578,968,957 |
| 미처분이익잉여금(주2) | 261,660,792 | 319,811,356 |
| 계 | 1,007,801,199 | 919,338,279 |
| (주1) | 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른재평가차익 40,328,158천원을 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 919,338,279 | 730,501,805 |
| 회계정책변경효과 | - | (11,522,653) |
| 배당금의 지급 | (8,867,472) | (6,388,161) |
| 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익 | 91,900,179 | 189,358,511 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,565,869) | (6,299,317) |
| 지분법이익잉여금 | (1,378,399) | (1,234,968) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류 (주1) | 11,540,747 | 24,923,062 |
| 기타 | (166,265) | - |
| 기말 | 1,007,801,199 | 919,338,279 |
| (주1) | 전기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (11,806,143) | (5,506,826) |
| 당기변동 | (5,853,679) | (8,054,053) |
| 법인세 효과 | 1,287,809 | 1,754,736 |
| 기말금액 | (16,372,013) | (11,806,143) |
&cr&cr 27. 기타자본구성요소&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (3,127,734) | 2,078,732 |
| 외화환산적립금 | 1,860,136 | (1,655,439) |
| 지분법자본변동 | 16,601,594 | 14,922,916 |
| 계 | 15,333,997 | 15,346,209 |
&cr 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적이익은 11,540,747천원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,078,732 | 61,112,271 |
| 회계정책 변경효과 | - | (2,984,844) |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목의 순평가차액 | 8,538,936 | (41,215,070) |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목 관련 법인세효과 | (2,187,416) | 10,089,438 |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목의 처분 (주1) | (11,540,747) | (24,923,063) |
| 기타 | (17,239) | - |
| 기말 | (3,127,734) | 2,078,732 |
| (주1) | 당기 및 전기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. |
&cr (3) 당기와 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,655,439) | (1,625,593) |
| 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 | 3,515,560 | (29,846) |
| 기타 | 15 | - |
| 기말금액 | 1,860,136 | (1,655,439) |
&cr해외사업장의 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하거나 일부 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,922,916 | 15,213,330 |
| 증감 | 1,649,533 | (290,414) |
| 기타 | 29,146 | - |
| 기말금액 | 16,601,594 | 14,922,916 |
&cr&cr 28. 수익&cr
당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||
| 국내공사수입금 | 1,011,776,920 | 1,078,205,454 |
| 해외공사수입금 | 18,606,790 | 4,234,036 |
| 분양수입금 | 1,668,861,234 | 1,688,014,390 |
| 방송광고수익 | 103,426,960 | 109,441,759 |
| 방송사업수익 | 59,765,905 | 58,079,240 |
| 방송제작수익 | 71,124,240 | 63,209,650 |
| 환경수익 | 616,461,670 | 506,632,503 |
| 임대수입금 | 9,425,440 | 10,670,753 |
| 기타수입 | 22,384,438 | 31,371,028 |
| 소 계 | 3,581,833,597 | 3,549,858,813 |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 분양수입금 | 209,430,236 | 71,457,600 |
| 레저수입금 | 85,281,131 | 69,749,441 |
| 환경수익 | 38,709,938 | - |
| 소 계 | 333,421,305 | 141,207,041 |
| 합 계 | 3,915,254,902 | 3,691,065,854 |
&cr&cr 29. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 분양주택 | - | 195,343,888 | 195,343,888 |
| 사용된 원재료비 | - | 740,181,564 | 740,181,564 |
| 임직원보상 | 89,429,788 | 233,199,434 | 322,629,222 |
| 외주비 | 3,859,497 | 1,348,627,864 | 1,352,487,361 |
| 중기비 | - | 2,995,788 | 2,995,788 |
| 수도광열비 | 236,984 | 27,207,168 | 27,444,152 |
| 세금과공과 | 6,338,977 | 139,331,151 | 145,670,128 |
| 지급임차료 | 3,140,176 | 16,658,637 | 19,798,813 |
| 감가상각비 | 4,802,454 | 44,590,718 | 49,393,172 |
| 기술개발비 | 24,781,586 | 25,451,877 | 50,233,463 |
| 지급수수료 | 38,611,796 | 64,343,396 | 102,955,192 |
| 무형자산상각비 | 17,691,845 | 1,725,060 | 19,416,905 |
| 안전관리비 | - | 11,300,496 | 11,300,496 |
| 하자보수비 | 3,296,065 | 15,109,462 | 18,405,527 |
| 대손상각비 | 18,344,948 | - | 18,344,948 |
| 주택관리비 | 14,208,848 | - | 14,208,848 |
| 기타 | 43,376,075 | 382,202,295 | 425,578,370 |
| 계 | 268,119,040 | 3,248,268,797 | 3,516,387,837 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 분양주택 | - | 34,694,894 | 34,694,894 |
| 사용된 원재료비 | - | 786,759,638 | 786,759,638 |
| 임직원보상 | 75,760,770 | 183,694,952 | 259,455,722 |
| 외주비 | 3,912,929 | 1,529,694,103 | 1,533,607,032 |
| 중기비 | - | 6,017,477 | 6,017,477 |
| 수도광열비 | 217,262 | 15,595,470 | 15,812,732 |
| 세금과공과 | 4,765,806 | 50,184,832 | 54,950,638 |
| 지급임차료 | 2,582,319 | 16,896,465 | 19,478,784 |
| 감가상각비 | 2,416,147 | 47,506,771 | 49,922,918 |
| 기술개발비 | 19,482,591 | 17,090,280 | 36,572,871 |
| 지급수수료 | 27,623,920 | 63,605,205 | 91,229,125 |
| 무형자산상각비 | 11,766,657 | 4,328,399 | 16,095,056 |
| 안전관리비 | - | 11,198,901 | 11,198,901 |
| 하자보수비 | 5,052,302 | 13,107,602 | 18,159,904 |
| 대손상각비 | 9,171,611 | - | 9,171,611 |
| 주택관리비 | 9,166,073 | - | 9,166,073 |
| 기타 | 33,427,982 | 247,183,900 | 280,611,882 |
| 계 | 205,346,368 | 3,027,558,889 | 3,232,905,257 |
&cr&cr 30. 기타영업외수익 및 비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 기타영업외수익 | 외환차익 | 730,628 | 32,606 |
| 외화환산이익 | 1,249,321 | - | |
| 유형자산처분이익 | 1,741,204 | 1,533,276 | |
| 무형자산처분이익 | - | 3,644 | |
| 투자부동산처분이익 | 32,910 | - | |
| 금융지급보증수익 | 1,701,412 | 1,638,490 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 174,092 | 787,647 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,364,841 | 4,635,321 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,761,839 | - | |
| 소송충당부채환입액 | 269,083 | 3,125,665 | |
| 보험차익 | 5,107,602 | 62,964 | |
| 기타의대손충당금환입액 | 41,500 | 52,167 | |
| 파생상품거래이익 | 208,162 | - | |
| 잡이익 | 12,962,145 | 4,792,446 | |
| 기타 | 1,243,899 | 142,514 | |
| 소 계 | 31,588,638 | 16,806,740 | |
| 기타영업외비용 | 유형자산처분손실 | (1,459,592) | (10,476,277) |
| 유형자산손상차손 | (67,972,153) | (505,139) | |
| 투자부동산처분손실 | (7,188) | - | |
| 무형자산처분손실 | (1,727) | - | |
| 무형자산손상차손 | (29,354,850) | (33,557,261) | |
| 재고자산처분손실 | (966,369) | (459,512) | |
| 기타의대손상각비 | (2,114,475) | (1,143,941) | |
| 금융지급보증손실 | (1,257,421) | (9,781,996) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | (231,980) | (716,611) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (44,759) | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,863,754) | (5,579,600) | |
| 외환차손 | (797,202) | (19,131) | |
| 외화환산손실 | (407,283) | - | |
| 파생상품평가손실 | (2,589,456) | - | |
| 파생상품거래손실 | (527,089) | - | |
| 기부금 | (18,272,907) | (608,735) | |
| 소송충당손실 | (13,802,258) | (25,596,561) | |
| 재해손실 | (5,107,602) | - | |
| 잡손실 | (4,488,449) | (5,426,194) | |
| 우발충당부채전입액 | (16,257,469) | - | |
| 기타 | (65,200) | - | |
| 소 계 | (168,589,182) | (93,870,958) | |
| 합 계 | (137,000,544) | (77,064,217) |
&cr 31. 금융수익&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| 매출채권및기타채권 | 11,372,691 | 8,051,262 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,757 | 14,175 |
| 소 계 | 11,389,448 | 8,065,437 |
| 배당금수익 | 4,240,561 | 4,950,419 |
| 계 | 15,630,009 | 13,015,856 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 11,389,448 | 8,065,437 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,240,561 | 4,950,419 |
| 계 | 15,630,009 | 13,015,856 |
&cr&cr 32. 금융비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 일반차입금 이자 | 49,554,127 | 56,593,875 |
| 사채 이자 | 14,273,352 | 12,646,744 |
| 소 계 | 63,827,479 | 69,240,619 |
| 차감) 적격자산의 원가에 포함된 금액 | (26,891,115) | (34,230,396) |
| 차 감 계 | 36,936,364 | 35,010,223 |
| 현재가치할인차금 상각 | 4,257,098 | 3,933,968 |
| 계 | 41,193,462 | 38,944,191 |
(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 | 41,193,462 | 38,944,191 |
&cr (3) 당기 및 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 3.69%과 4.43%입니다.
&cr&cr 33. 관계ㆍ공동기업투자손익&cr
당기 및 전기 중 관계종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 관계ㆍ공동기업투자이익 | 관계ㆍ공동기업평가이익 | 11,060,988 | 10,722,431 |
| 관계ㆍ공동기기업처분이익 | - | 5,644 | |
| 소 계 | 11,060,988 | 10,728,075 | |
| 관계ㆍ공동기업투자손실 | 관계ㆍ공동기업평가손실 | (2,676,770) | (2,097,225) |
| 관계ㆍ공동기업손상차손 | (3,637,888) | - | |
| 관계ㆍ공동기기업처분손실 | - | (5,644) | |
| 소 계 | (6,314,657) | (2,102,869) | |
| 합 계 | 4,746,330 | 8,625,207 |
&cr 34. 계속영업과 관련된 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 112,967,059 | 125,545,131 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 2,853,851 | 632,931 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | 98,774 | - |
| 미환류소득에 대한 당기 법인세비용 | 9,337,557 | 9,421,993 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (11,168,454) | (34,262,378) |
| 연결범위변동으로 인한 이연법인세변동 | (16,569,614) | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | (130,547) | 12,653,919 |
| 이익잉여금으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | (120,993) | - |
| 회계기준변경으로 인한 이연법인세변동 | (145,929) | 12,368,406 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 97,121,704 | 126,360,002 |
&cr(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 241,049,399 | 363,793,249 |
| 적용세율(당기 및 전기 24.2%)에 따른 법인세비용 | 58,333,954 | 88,037,966 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | (1,807,783) | (7,893,097) |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (724,526) | (215,919) |
| 이연법인세 인식 제외 일시적차이의 변동으로 인한 효과 등 | 7,658,036 | 18,168,808 |
| 기타 | 21,470,615 | 18,207,320 |
| 조정사항 계 | 26,596,342 | 28,267,112 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 2,853,851 | 632,931 |
| 미환류소득에 대한 당기 법인세비용 | 9,337,557 | 9,421,993 |
| 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 97,121,704 | 126,360,002 |
&cr(3) 당기 및 전기말 현재 포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,187,416) | 9,935,334 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 1,768,584 | 2,059,606 |
| 지분법이익잉여금 | 288,285 | 658,980 |
| 계 | (130,547) | 12,653,920 |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | ||
| 기타자본잉여금 | 13,430 | - |
&cr(5) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익에&cr인식된금액 | 회계정책&cr변경효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,868,026 | 5,188,147 | (2,187,416) | - | 15,868,757 |
| 확정급여채무 | 31,589,543 | (2,992,894) | 1,768,583 | - | 30,365,232 |
| 사외적립자산 | (11,069,258) | 1,816,787 | - | - | (9,252,471) |
| 충당부채 | 53,814,457 | 22,957,473 | - | - | 76,771,930 |
| 종업원급여 | (14,792,163) | (108,347) | - | - | (14,900,510) |
| 대손충당금 | 9,187,786 | (651,291) | - | - | 8,536,495 |
| 감가상각비 | 2,959,877 | (251,632) | - | - | 2,708,245 |
| 무형자산상각비 | 531,605 | (44,025) | - | - | 487,580 |
| 유형자산손상차손 | 111,131 | (111,131) | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 367,066 | (201,714) | - | - | 165,352 |
| 미지급금 | 4,400 | (4,400) | - | - | - |
| 분양미수금 | 1,015,739 | 7,257,340 | - | - | 8,273,079 |
| 분양선수금 | (7,935,656) | (27,952,945) | - | (35,888,601) | |
| 용지 | 801,554 | 1,913,789 | - | - | 2,715,343 |
| 미완성주택 | 9,255,429 | 20,600,448 | - | 29,855,877 | |
| 선급공사비 | 6,236,504 | (14,021,351) | - | (145,929) | (7,930,776) |
| 금융보증부채 | 2,933,159 | 6,497,742 | - | - | 9,430,901 |
| 건설자금이자(토지) | 17,415 | - | - | - | 17,415 |
| 토지 | (42,205,827) | (2,426,197) | - | - | (44,632,024) |
| 건물평가감 | 1,158,892 | (54,293) | - | - | 1,104,599 |
| 재평가이익 | (16,055,673) | 43,573 | - | - | (16,012,100) |
| 미지급비용 | 834,555 | 135,254 | - | - | 969,809 |
| 미수이자 | (10,433,397) | 47,229 | - | - | (10,386,168) |
| 선급비용 | (1,354,184) | 1,110,113 | - | - | (244,071) |
| 선수수익 | (54,588) | 3,567 | - | - | (51,021) |
| 외화환산이익 | - | (49,443) | - | - | (49,443) |
| 이월결손금 및 이월세액공제 등 | 1,414,846 | 4,351,369 | - | - | 5,766,215 |
| 관계기업투자주식 | (1,538,975) | - | - | - | (1,538,975) |
| 종속기업투자등 | (36,132,349) | (8,422,565) | 288,285 | - | (44,266,629) |
| 기타 | 591,568 | (3,109,426) | - | - | (2,517,858) |
| 계 | (5,878,518) | 11,521,177 | (130,548) | (145,929) | 5,366,182 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익에&cr인식된금액 | 회계정책&cr변경효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (6,407,679) | 9,340,371 | 9,935,334 | - | 12,868,026 |
| 확정급여채무 | 26,257,002 | 3,272,936 | 2,059,605 | - | 31,589,543 |
| 사외적립자산 | (9,038,132) | (2,031,126) | - | - | (11,069,258) |
| 충당부채 | 40,678,193 | 13,136,264 | - | - | 53,814,457 |
| 종업원급여 | (12,424,069) | (2,368,094) | - | - | (14,792,163) |
| 대손충당금 | 8,340,352 | 285,117 | - | 562,317 | 9,187,786 |
| 감가상각비 | 7,967,585 | (5,007,708) | - | - | 2,959,877 |
| 무형자산상각비 | 505,779 | 25,826 | - | - | 531,605 |
| 유형자산손상차손 | - | 111,131 | - | - | 111,131 |
| 무형자산손상차손 | 367,066 | - | - | - | 367,066 |
| 미지급금 | - | 4,400 | - | - | 4,400 |
| 분양미수금 | (656,139) | 472,397 | - | 1,199,481 | 1,015,739 |
| 분양선수금 | - | - | - | (7,935,656) | (7,935,656) |
| 용지 | - | - | - | 801,554 | 801,554 |
| 미완성주택 | - | (1,317,460) | - | 10,572,889 | 9,255,429 |
| 선급공사비 | (1,401,541) | 4,932,291 | - | 2,705,754 | 6,236,504 |
| 금융보증부채 | 9,923,231 | (6,990,072) | - | - | 2,933,159 |
| 건설자금이자(토지) | 17,415 | - | - | - | 17,415 |
| 토지 | (42,601,784) | 395,957 | - | - | (42,205,827) |
| 건물평가감 | 1,228,991 | (70,099) | - | - | 1,158,892 |
| 재평가이익 | (16,055,673) | - | - | - | (16,055,673) |
| 미지급비용 | 1,891,045 | (1,056,490) | - | - | 834,555 |
| 미수이자 | (9,492,631) | (940,766) | - | - | (10,433,397) |
| 선급비용 | (6,545,998) | 5,191,814 | - | - | (1,354,184) |
| 선수수익 | (43,160) | (11,428) | - | - | (54,588) |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | - |
| 이월결손금 및 이월세액공제 등 | 2,575,199 | (1,160,353) | - | - | 1,414,846 |
| 관계기업투자주식 | (1,538,975) | 306,431 | - | (306,431) | (1,538,975) |
| 종속기업투자등 | (34,977,334) | (6,582,493) | 658,980 | 4,768,498 | (36,132,349) |
| 기타 | 1,290,361 | (698,793) | - | - | 591,568 |
| 계 | (40,140,896) | 9,240,053 | 12,653,919 | 12,368,406 | (5,878,518) |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동지배기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 등 | 75,277,249 | 135,741,417 |
&cr&cr 35. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr&cr1) 당기 및 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속영업 | 1,896 | 2,671 |
| 중단영업 | (556) | 99 |
| 합 계 | 1,340 | 2,770 |
&cr2) 당기 및 전기의 계속영업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익 | 91,900,179 | 189,358,511 |
| (-) 우선주배당금 | (396,409) | (242,961) |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 91,503,770 | 189,115,550 |
| (-) 보통주 중단영업 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손익 | 37,988,081 | (6,706,936) |
| 보통주 계속영업 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익 | 129,491,851 | 182,408,614 |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,280,000주 | 68,280,000주 |
| 보통주 계속영업 기본주당이익 | 1,896원/주 | 2,671원/주 |
&cr3) 당기 및 전기의 중단영업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 귀속 중단영업손익 | (37,988,081) | 6,706,936 |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,280,000주 | 68,280,000주 |
| 보통주 중단영업 기본주당이익 | (556)원/주 | 99원/주 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 1.1~12.31 | 68,280,000 | 365 | 24,922,200,000 |
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) | 68,280,000 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 1.1~12.31 | 68,280,000 | 366 | 24,990,480,000 |
| 유통일수 | 366 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) | 68,280,000 |
&cr(3) 희석주당손익&cr연결실체는 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr&cr&cr 36. 계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 도급공사의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 3,716,632,968 | 3,057,772,325 |
| 누적이익 | 487,520,180 | 382,904,684 |
| 누적손실 | 79,832,535 | 77,272,578 |
| 누적발생원가+누적이익-누적손실 | 4,124,320,613 | 3,363,404,431 |
| 차감: 진행청구액 | 4,012,521,349 | 3,224,987,101 |
| 소 계 | 111,799,264 | 138,417,330 |
| 미청구공사 | 200,682,811 | 191,415,288 |
| 초과청구공사 | 82,387,787 | 41,208,475 |
| 차감: 공사손실충당부채 | 6,495,760 | 11,789,483 |
| 소 계 | 111,799,264 | 138,417,330 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 연결실체의 도급공사 계약내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손실예상액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 2,830,479,712 | 2,994,839,716 | 22,835,219 |
| 해외공사 | 532,555,250 | 490,689,698 | 36,584,425 |
| 계 | 3,363,034,962 | 3,485,529,414 | 59,419,644 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손실예상액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 3,788,120,255 | 3,524,840,812 | 36,874,890 |
| 해외공사 | 96,262,190 | 132,267,471 | 36,005,280 |
| 계 | 3,884,382,445 | 3,657,108,283 | 72,880,170 |
&cr(3) 당기말 현재 공사계약에서 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 추가계약및&cr계약변경액 | 공사수익&cr계상액 | 연결범위의 &cr변동 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내도급공사 | 1,737,373,216 | 1,205,149,670 | 40,849,186 | 1,125,737,878 | 120,744,132 | 1,978,378,326 |
| 해외도급공사 | 2,355,868 | 162,893,166 | 58,696,608 | 36,984,530 | 15,215,735 | 202,176,847 |
| 분양공사 | 2,017,647,422 | 1,141,337,736 | (11,011,574) | 1,668,861,234 | - | 1,479,112,350 |
| 계 | 3,757,376,506 | 2,509,380,572 | 88,534,220 | 2,831,583,642 | 135,959,867 | 3,659,667,523 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 추가계약및&cr계약변경액 | 공사수익&cr계상액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내도급공사 | 1,855,267,726 | 867,650,316 | 134,831,563 | 1,120,376,389 | 1,737,373,216 |
| 해외도급공사 | 32,897,569 | - | (26,307,665) | 4,234,036 | 2,355,868 |
| 분양공사 | 2,866,565,141 | 842,113,551 | (3,016,880) | 1,688,014,390 | 2,017,647,422 |
| 계 | 4,754,730,436 | 1,709,763,867 | 105,507,018 | 2,812,624,815 | 3,757,376,506 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 계약자산인 미청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 건설계약 | 156,608,840 | 191,415,288 |
| 분양계약 | 247,238,555 | 274,510,540 |
| 장비제작계약 | 44,073,971 | - |
| 소 계 | 447,921,366 | 465,925,828 |
| 차감: 손실충당금 | (1,251,329) | (1,074,631) |
| 합 계 | 446,670,037 | 464,851,197 |
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포홤되는 거래에서 발생되는 계약자산의 경우 전체기간의 기대신용손실을 인식합니다.&cr&cr(5) 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비손상 | 손상 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,074,631 | - | 1,074,631 |
| 손실충당금의 재측정 | 176,697 | - | 176,697 |
| 기말금액 | 1,251,328 | - | 1,251,328 |
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 계약부채인 초과청구공사와 분양선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 도급계약 (주1) | 82,387,787 | 41,208,475 |
| 분양계약 (주2) | 304,799,394 | 296,363,560 |
| 소 계 | 387,187,181 | 337,572,035 |
(주1) 재무제표 상 초과청구공사로 구성되어 있습니다.&cr(주2) 재무제표 상 기타부채 중 분양선수금 계정으로 구성되어 있습니다.&cr&cr건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약 등에 따라 고객에게 청구/회수한 잔액이며,계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.&cr&cr(7) 당기 및 전기말 현재 진행중인 주요 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 총분양금액 | 누적분양수입 | 미청구공사 | 분양미수금 | 분양선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포 운양동 단독주택 개발사업 | 39,885,100 | 13,735,200 | 4,853,368 | - | - |
| 성수동지식산업센터개발사업 | 128,508,500 | - | - | - | 53,571,234 |
| 하남감일택지조성사업 | 68,896,373 | 41,521,965 | - | - | 20,146,061 |
| 하남감일지구공동주택건설사업 | 151,995,793 | 80,384,635 | - | - | 9,325,065 |
| 행정중심복합도시6-4생활권 | 311,575,664 | 217,521,217 | 33,196,676 | - | - |
| 수원고등주거환경개선사업 | 126,340,108 | - | - | - | 50,452,694 |
| 대구도남지구 민간참여 공공주택지구 | 460,206,993 | 59,060,370 | - | 19,707 | 31,607,462 |
| 양산사송지구 공동주택(C-1BL) 건설사업 | 297,770,978 | 25,710,904 | - | 5,197,834 | 22,508,560 |
| 전주 에코시티 데시앙(주1) | 658,308,960 | 407,518,603 | - | - | 15,536,161 |
| 광명역세권 복합단지개발(주2) | 1,583,430,240 | 867,051,815 | 209,183,756 | - | 20,500,000 |
| 창원중동유니시티(주3) | 3,412,542,930 | 3,246,101,723 | 4,756 | 467,972,275 | 81,152,157 |
| 계 | 7,239,461,639 | 4,958,606,432 | 247,238,556 | 473,189,816 | 304,799,394 |
(주1) 종속기업인 ㈜에코시티개발에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 6개 현장 내역의 합산금액입니다. 한편 전기 진행중이던 4개 현장의 내역은 전기 완공에 따라 당분기 분양공사 내역에서 제거되었습니다.&cr(주2) 종속기업인 ㈜엠시에타개발에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 6개 현장 내역의 합산금액입니다.&cr(주3) 종속기업인 ㈜유니시티에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 11개 현장 내역의 합산금액입니다.&cr&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 총분양금액 | 누적분양수입 | 미청구공사 | 분양미수금 | 분양선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동지식산업센터개발사업 | 76,562,013 | 32,785,241 | - | - | - |
| 김포 운양동 단독주택 개발사업 | 39,885,100 | 1,762,921 | - | - | 2,143,069 |
| 성수동지식산업센터개발사업 | 128,508,500 | - | - | - | 32,215,150 |
| 하남감일택지조성사업 | 68,896,373 | 33,586,109 | - | 543,827 | 15,418,356 |
| 하남감일지구공동주택건설사업 | 151,995,793 | 22,195,691 | - | - | 23,388,112 |
| 행정중심복합도시6-4생활권 | 311,575,664 | 51,564,155 | - | - | 40,134,156 |
| 전주 에코시티 데시앙 (주1) | 755,550,348 | 634,791,134 | 58,302,890 | - | 49,648,088 |
| 광명역세권 복합단지개발 (주2) | 3,285,521,838 | 733,460,839 | 19,153,149 | 23,250 | 42,654,231 |
| 창원중동유니시티 (주3) | 3,411,160,332 | 2,476,733,105 | 197,054,501 | 4,028,369 | 90,762,397 |
| 계 | 8,229,655,961 | 3,986,879,195 | 274,510,540 | 4,595,446 | 296,363,559 |
&cr(8) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약금액 및 원가의 변동 | 당기 손익에 &cr미치는 영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 | 미청구공사(초과청구공사)의 변동 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토목본부 | (35,166,347) | (39,650,130) | 4,483,783 | (39,650,130) | 4,108,284 |
| 건축본부 | (112,524,007) | (70,929,796) | (41,594,211) | (70,929,796) | 2,378,521 |
| 환경사업본부 | 632,167 | (912,301) | 1,544,468 | (912,301) | - |
| 합계 | (147,058,187) | (111,492,227) | (35,565,960) | (111,492,227) | 6,486,805 |
&cr(9) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상&cr완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | 분양미수금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실&cr충당금 | 총액 | 손실&cr충당금 | 총액 | 손실&cr충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행정중심복합도시6-4생활권 | 2018-04-01 | 2020-09-01 | 72 | 33,196,676 | - | - | - | - | - |
| 창원중동유니시티1BL | 2016-04-11 | 2019-10-31 | 100 | - | - | - | - | 5,756,227 | - |
| 창원중동유니시티3BL | 2016-09-19 | 2019-12-31 | 93 | - | - | - | - | 132,066,867 | - |
| 창원중동유니시티4BL | 2016-09-19 | 2019-12-31 | 91 | - | - | - | - | 176,205,226 | - |
| 창원중동유니시티상업시설 | 2016-09-22 | 2019-12-31 | 89 | - | - | - | - | 176,990,536 | - |
| 광명역세권복합단지 PF사업_2단계 | 2018-10-01 | 2020-01-31 | 32 | 15,306,098 | - | - | - | - | - |
| 광명역세권복합단지PF | 2016-04-30 | 2020-01-31 | 90 | 246,601,840 | - | - | - | - | - |
| 창원00부대이전및개발사업 | 2011-12-30 | 2019-09-30 | 100 | - | - | - | - | - | - |
&cr&cr 37. 합작공사&cr&cr당기말 현재 연결실체의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 합작공사명 | 총공사금액 | 지분금액 | 공사지분율(%) |
| --- | --- | --- | --- |
| 소사~원시 복선전철 민간투자시설사업(BTL) | 87,631,509 | 5,257,891 | 6 |
| 구미시국도대체우회도로(구포-생곡2)건설공사 | 77,712,000 | 46,627,200 | 60 |
| 창원석전재개발정비사업 | 156,562,621 | 86,109,442 | 55 |
| 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 | 83,254,170 | 33,643,010 | 40 |
| 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 | 107,211,636 | 85,769,309 | 80 |
| 부산용호3구역재개발 | 167,260,500 | 91,993,275 | 55 |
| 세종~포천고속도로 안성~구리 건설공사(제13공구) | 164,000,364 | 67,240,149 | 41 |
| 중이온가속기 시설 건설사업 건립공사 | 81,151,596 | 12,172,739 | 15 |
| (공공임대리츠)양주옥정 A-20(2),(3)BL 아파트 건설공사 7공구 | 90,633,838 | 36,253,535 | 40 |
| 경기도 신청사 건립공사 | 89,519,793 | 37,696,785 | 42 |
| 다산 진건B3, 지금A1 민간참여공공주택사업 | 89,820,000 | 23,353,200 | 26 |
&cr&cr 38. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 종류 | 회 사 명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | - |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리, 우리병영㈜, ㈜에코시티, ㈜부산이앤이, 제이충무㈜, 양산석계산업단지㈜, 경산에코에너지㈜, 평화비티엘㈜, 충무㈜, 전주리싸이클링에너지㈜, 송두산업단지개발㈜, 신경주지역개발㈜, 신경주역세권공영개발㈜, ㈜이너시티개발, ㈜지파크개발, 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜, 김해대동첨단산업단지㈜, 천안풍세산업단지개발㈜, ㈜군포복합개발피에프브이 등 |
| 종속기업의 관계기업 | 수원그린환경㈜, ㈜하나로햇빛발전소, 골든에코㈜, 브이엘아인슈타인사모투자합자회사, ㈜에스비에스, ㈜리앤에스스포츠, STT Media Group,LLC. 등 |
| 종속기업의 공동기업 | 스마트미디어렙㈜ |
| 관계기업의 종속기업 | 더스토리웍스㈜, ㈜에스비에스에이앤티, ㈜포맷티스트, ㈜디엠씨미디어, ㈜에스비에스디지털뉴스랩, ㈜에스비에스콘텐츠허브, ㈜에스비에스아이앤엠, SBS CHINA Co., Ltd. 등 |
| 대규모기업집단계열회사&cr(주1) | ㈜태영그레인터미널, ㈜에스비에스엠앤씨(구.㈜미디어크리에이트), ㈜에이엠피, 콘텐츠웨이브㈜(구.콘텐츠연합플랫폼㈜), ㈜코나드, Korea Content Platform,LLC., PLAN K Entertainment, ㈜에스비에스아프리카티비, ㈜블렌딩, 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호, SMI International Co., Ltd, 동부권푸른물㈜, 양주동서도로㈜ 등 |
| (주1) | 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
&cr 연결실체 내 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권,채무잔액 등에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 경산에코에너지㈜ | 기타수입 | 1,604,231 | - |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 지급수수료 | 1,283,710 | - | |
| 송두산업단지개발㈜ | 공사수입금 | 8,568,823 | 14,839,504 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 공사수입금 | 5,568,028 | 2,291,648 | |
| 양산석계산업단지㈜ | 공사수입금 | 7,370,064 | 25,658,137 | |
| 매출 | 1,138,412 | - | ||
| 기타수입 | 392,200 | - | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 기타수입 | 4,841,548 | 4,414,918 | |
| 경비 | 293,970 | 303,480 | ||
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 잡이익 | 343,240 | - | |
| ㈜에코시티 | 공사수입금 | 2,029,926 | 17,325,626 | |
| 기타수입 | 49,151 | - | ||
| 지급수수료 | 3,341 | 3,363 | ||
| ㈜이너시티개발 | 공사수입금 | 6,929,733 | 1,924,696 | |
| 기타수입 | 2,670 | - | ||
| ㈜태영인더스트리 | 매출 | 36,022 | 58,442 | |
| 임대수입금 | 127,013 | 147,927 | ||
| 수입배당금 | 900,882 | 1,201,176 | ||
| 지급수수료 | 25,000 | 25,000 | ||
| 종속기업의&cr관계기업 | 골든에코㈜ | 이자수익 | 102,632 | - |
| 수원그린환경㈜ | 공사수입금 | 13,458,022 | - | |
| 이자수익 | 104,578 | 111,945 | ||
| ㈜리앤에스스포츠 | 매출 | 177,500 | 178,636 | |
| 매입 | 461,480 | 451,070 | ||
| ㈜에스비에스 | 매출 | 26,670,829 | 20,879,633 | |
| 사업수익 | - | 7,885,848 | ||
| 임대수입금 | - | 698,555 | ||
| 잡이익 | - | 37,626 | ||
| 배당금 | - | 1,684,504 | ||
| 매입 | 42,161,970 | 42,422,349 | ||
| 사업원가 | - | 119,529,554 | ||
| 지급수수료 | 19,238 | 691,943 | ||
| 지급임차료 | - | 6,269 | ||
| 경비 | - | 9,715 | ||
| 유형자산 처분 | - | 833 | ||
| ㈜하나로햇빛발전소 | 공사수입금 | 134,342 | - | |
| 지급수수료 | 3,828 | - | ||
| 종속기업의&cr공동기업 | 스마트미디어렙㈜ | 매출 | 149,157 | 143,241 |
| 사업수익 | - | 517,340 | ||
| 매입 | 295,279 | 258,476 | ||
| 사업원가 | - | 1,287,259 | ||
| ㈜블렌딩 | 사업수익 | - | 2,778,384 | |
| 사업원가 | - | 460 | ||
| 임대수입금 | - | 9,765 | ||
| 관계기업의&cr종속기업 | ㈜디엠씨미디어 | 매출 | 31,194 | 34,000 |
| 잡이익 | - | 200 | ||
| 매입 | 13,897 | 53,600 | ||
| 사업원가 | 2,000 | - | ||
| ㈜에스비에스디지털뉴스랩 | 매출 | 90,980 | 1,921 | |
| 사업수익 | - | 5,000 | ||
| 임대수입금 | - | 83,539 | ||
| 사업원가 | - | 31,462 | ||
| 유형자산 취득 | - | 12,782 | ||
| ㈜에스비에스아이앤엠 | 매출 | 201,935 | - | |
| 용역수익 | 245,607 | - | ||
| 매입 | 2,008,380 | - | ||
| 사업원가 | 1,294 | - | ||
| 지급수수료 | 112 | - | ||
| 임차료 | 127 | - | ||
| ㈜에스비에스에이앤티 | 매입 | 1,296,184 | 1,451,270 | |
| 사업원가 | - | 391,680 | ||
| 지급수수료 | 480,000 | - | ||
| ㈜에스비에스콘텐츠허브(주1) | 매출 | 739,241 | - | |
| 용역수익 | 347,382 | - | ||
| 매입 | 70,630 | - | ||
| 사업원가 | 7,082 | - | ||
| 지급수수료 | 127,562 | - | ||
| 임차료 | 786 | - | ||
| 소모품비 | 7,020 | - | ||
| ㈜평택싸이로(주2) | 공사수입금 | 19,696,915 | - | |
| ㈜포맷티스트 | 매입 | 1,059,024 | - | |
| 더스토리웍스㈜ | 사업수익 | - | 2,000 | |
| 대규모기업집단&cr계열회사 | 동부권푸른물㈜ | 공사수입금 | 11,024,953 | - |
| 양주동서도로㈜ | 잡이익 | 1,216,000 | - | |
| ㈜에스비에스엠앤씨&cr(구.㈜미디어크리에이트) | 매출 | 9,158 | 23,419 | |
| 매입 | 10,470,249 | 17,605,109 | ||
| 사업원가 | - | 7,500 | ||
| 광고선전비 | 831,685 | - | ||
| ㈜태영그레인터미널 | 경비 | 29,031 | 268 | |
| 지급수수료 | 153,184 | - | ||
| 콘텐츠웨이브㈜&cr(구.콘텐츠연합플랫폼㈜) | 매출 | 1,041,013 | 963,574 | |
| 사업수익 | - | 188,354 | ||
| 소모품비외 | 268 | - |
| (주1) | 당기 중 연결실체가 보유한 ㈜에스비에스콘텐츠허브 지분 전량을 관계기업인 ㈜에스비에스에 양도하여, ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업은 연결실체에서 제외되고 관계기업의 종속기업으로서 연결실체의 특수관계자에 포함되었습니다. |
| (주2) | 종속기업에 포함되기 전 발생한 거래입니다. |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 신경주역세권공영개발㈜ | 미청구공사 | 5,129,676 | - |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 미수금 | 581,978 | 297,940 | |
| ㈜에코시티 | 공사미수금 | 2,116,056 | 10,293,199 | |
| 미수수익 | 586,888 | 2,585 | ||
| 초과청구공사 | 3,108,689 | 5,138,615 | ||
| 미지급금 | 1,446 | 2,585 | ||
| ㈜이너시티개발 | 미청구공사 | 1,242,825 | - | |
| ㈜지파크개발 | 미수금 | 43,892 | - | |
| ㈜태영인더스트리 | 미수금 | 10,966 | 13,674 | |
| 수입임대보증금 | 124,308 | 124,308 | ||
| ㈜양산석계산업단지 | 공사미수금 | - | 15,034,355 | |
| 미청구공사 | - | 8,636,203 | ||
| 종속기업의&cr관계기업 | 골든에코㈜ | 미수수익 | 102,632 | - |
| 수원그린환경㈜ | 매출채권 | 1,165,869 | 5,505,825 | |
| ㈜에스비에스 | 매출채권 | 1,223,136 | 3,001,259 | |
| 매입채무 | 12,437,966 | 29,546,698 | ||
| 미지급금 | 9,648 | 4,907,029 | ||
| 미지급비용 | 2,592,729 | 15,093 | ||
| 수입임대보증금 | 519,531 | 525,177 | ||
| ㈜하나로햇빛발전소 | 매출채권 | 67,984 | 84,009 | |
| 미수금 | 22,628 | - | ||
| 기타보증금 | 107,094 | - | ||
| 미지급금 | 3,828 | - | ||
| 종속기업의&cr공동기업 | 스마트미디어렙㈜ | 매출채권 | 204,395 | 1,428,661 |
| 미수금 | 326 | - | ||
| 수입임대보증금 | 1,296,210 | 1,296,210 | ||
| ㈜블렌딩 | 매출채권 | - | 905,349 | |
| 미수금 | - | 6,995 | ||
| 미지급금 | - | 116 | ||
| 관계기업의&cr종속기업 | ㈜디엠씨미디어 | 매출채권 | 10,006 | 6,600 |
| 미수금 | - | 221 | ||
| ㈜에스비에스디지털뉴스랩 | 매출채권 | 8,350 | - | |
| 미수금 | - | 12,650 | ||
| 수입임대보증금 | 67,982 | 67,982 | ||
| ㈜에스비에스아이앤엠 | 매출채권 | 5,905 | - | |
| 매입채무 | 178,810 | - | ||
| 미지급금 | 232 | - | ||
| 미지급비용 | 21,226 | - | ||
| ㈜에스비에스에이앤티 | 매입채무 | 44,370 | 126,382 | |
| 미지급비용 | 480,000 | - | ||
| ㈜에스비에스콘텐츠허브(주1) | 매출채권 | 426,206 | - | |
| 임차보증금 | 612,000 | - | ||
| 매입채무 | 5,610 | - | ||
| 미지급비용 | 4,914 | - | ||
| 대규모기업집단&cr계열회사 | 동부권푸른물㈜ | 공사미수금 | 2,581,270 | - |
| 양주동서도로㈜ | 미수금 | 1,337,600 | - | |
| ㈜에스비에스엠앤씨&cr(구.㈜미디어크리에이트) | 매출채권 | 33,888,094 | 32,659,140 | |
| 미수금 | 4,651 | - | ||
| 매입채무 | 307,705 | 452,254 | ||
| 미지급비용 | 186,359 | - | ||
| ㈜태영그레인터미널 | 미지급금 | 169,899 | 275 | |
| 콘텐츠웨이브㈜&cr(구.콘텐츠연합플랫폼㈜) | 매출채권 | 122,766 | 620,373 | |
| 수입임대보증금 | 1,892,140 | 1,888,770 |
| (주1) | 당기 중 연결실체가 보유한 ㈜에스비에스콘텐츠허브 지분 전액을 관계기업인 ㈜에스비에스에 양도하여, ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업은 연결실체에서 제외되고 관계기업의 종속기업으로서 연결실체의 특수관계자에 포함되었습니다. |
연결실체는 진행기준에 따라 공사수익을 인식하고 있으므로 상기 채권·채무는 특수관계자가 인식하고 있는 금액과 상이할 수 있습니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜군포복합개발피에프브이 | 장기대여금 | - | 8,146,700 | - | 8,146,700 |
| 종속기업의관계기업 | 수원그린환경㈜ | 장기대여금 | 2,174,054 | - | (105,282) | 2,068,772 |
| 골든에코㈜ | 장기대여금 | - | 4,840,840 | - | 4,840,840 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 수원그린환경㈜ | 장기대여금 | 2,373,000 | - | (198,946) | 2,174,054 |
&cr(5) 전기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 당기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 김해대동첨단산업단지㈜ | 장기차입금 | - | 717,000 | - | 717,000 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜지파크개발 | 유상증자 | 1,995,000 | - |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 유상증자 | 1,000,000 | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 유상증자 | 1,250,000 | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 유상증자 | 1,770,000 | - | |
| ㈜이너시티개발 | 유상증자 | - | 700,000 | |
| 종속기업의&cr관계기업 | ㈜에스비에스(주1) | 지분매각 | 96,487,062 | - |
| 골든에코㈜ | 유상증자 | 1,264,594 | - | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사 | 유상증자 | 400,000 | - | |
| 바이넥스트 CT2호 투자조합 | 지분매각 | - | 313,088 | |
| 관계기업의&cr종속기업 | ㈜에스비에스콘텐츠허브(주2) | 지분양수 | 15,900,000 | - |
| ㈜평택싸이로(주3) | 유상증자 | 35,000,000 | - |
| (주1) | 당기 중 연결실체가 보유한 ㈜에스비에스콘텐츠허브 지분 전량을 관계기업인 (주)에스비에스에 양도하여, ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업은 연결실체에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 연결실체는 ㈜에스비에스콘텐츠허브가 보유한 ㈜에스비에스네오파트너스 지분 100% 및 ㈜지에프엔엘 지분 60%를 각각 14,700,000천원 및 1,200,000천원에 양수하였습니다(주석 1 참조). |
| (주3) | 전기말 현재 관계기업인 ㈜태영인더스트리의 종속기업이었으나, 당기 중 연결실체의 유상증자 참여로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. |
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 당사보증액 | 지급보증처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 태영건설 | 관계기업 | ㈜에코시티 | PF차입금 자금보충약정 | 70,225,060 | SK증권 |
| ㈜양산석계산업단지 | PF차입금 자금보충약정 | 45,500,000 | 경남은행 외 | ||
| 신경주역세권개발㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 127,400,000 | 산업은행 외 | ||
| 평화비티엘㈜ | SOC 자금보충약정 | 20,280,396 | 산업은행 외 | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | SOC 자금보충약정 | 2,625,000 | 우리은행 외 | ||
| 충무㈜ | SOC 자금보충약정 | 50,724,824 | 농협중앙회 외 | ||
| 제이충무㈜ | SOC 자금보충약정 | 35,067,409 | 엘아이지손해보험 외 | ||
| 우리병영㈜ | SOC 자금보충약정 | 16,705,386 | 국민연금공단 | ||
| ㈜부산이앤이 | SOC 자금보충약정 | 4,042,500 | 산업은행 외 | ||
| 경산에코에너지㈜ | SOC 자금보충약정 | 4,500,000 | KEB 하나은행 외 | ||
| 김해대동첨단일반산업단지㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 400,000,000 | 리딩투자증권 외 | ||
| 티에스케이코퍼레이션 | 관계기업 | 수원그린환경(주) | SOC 자금보충약정 | 4,260,793 | 중소기업은행 |
(8) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다. &cr
(9) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기종업원급여(주1) | 퇴직후급여(주2) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 11,297,189 | 1,428,157 | 12,725,346 |
| 전 기 | 13,964,471 | 1,995,774 | 15,960,245 |
| (주1) | 급여, 상여금, 국민연금 연결실체 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 확정급여채무 전입액을 의미합니다. |
&cr&cr 39. 공사이행보증현황&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체가 제공한 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 처 | 발 주 처 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이씨씨건설 | 용인시청 | 141,468,426 | 공사이행보증 |
| 동부건설㈜ | 한국농어촌공사 | 24,319,218 | 공사이행보증 |
&cr당기말 현재 연결실체는 상기 보증 이 외에 서울보증보험에 408억원의 공사이행보증을 제공하고 있으며, 주택건설시행사가 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보 증 처 | 보증종류 | 발 주 처 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 건설기계대여&cr대금지급보증 | (주)에이스타워 | 863,684 | 부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 중 타워크레인 설치, 해체 및 임대 |
| 벽산중기산업(주) | 650,333 | 행정중심복합도시 6-4생활권 중 타워크레인 임대 및 설치,해체 | ||
| 계약보증 | 주식회사 서울창동창업문화도시재생위탁관리부동산투자회사 | 10,913,324 | 창동 창업 및 문화산업단지 조성사업 | |
| 주식회사 디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 9,954,200 | 수유동 주거복합 신축공사 | ||
| (주)국민은행 | 7,098,960 | 판교 7-3BL 비즈니스호텔 신축공사 | ||
| (주)생보부동산신탁 | 5,555,000 | 저동 2지구 비즈니스호텔 신축공사 | ||
| 서울특별시 도시기반시설본부 | 5,465,709 | 서남물재생센터 고도처리 및 시설현대화사업 | ||
| 북한강관사병영 주식회사 | 4,782,380 | 육군 화천양구 관사 및 병영시설 민간투자 시설사업(BTL) | ||
| (주)서울리츠임대주택 제1호 위탁관리부동산투자회사 | 3,071,309 | 서울리츠임대주택 제1호 건설공사 | ||
| 한국수자원공사 | 2,884,875 | 시화 멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 | ||
| 수협중앙회 | 2,404,915 | 노량진수산물도매시장 현대화사업 | ||
| (주)국민은행 | 1,980,000 | 명동청휘 리모델링공사 | ||
| 경상북도 | 1,733,677 | 신평천(신평지구) 하천재해예방사업 | ||
| 간성선진병영 주식회사 | 1,624,250 | 육군 간성병영시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사 | ||
| 수협중앙회 | 1,522,587 | 노량진수산물도매시장 현대화사업 | ||
| 고성한가족병영(주) | 1,261,889 | 육군 고성 병영시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사 | ||
| 한국전력공사 | 1,007,688 | 대구 북구지역 전기공급시설 전력구공사 | ||
| 공사이행보증 | 한국도로공사 | 100,307,816 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(13공구) | |
| 주식회사 엠시에타개발 | 42,751,170 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업(비주거부분) | ||
| 주식회사 엠시에타개발 | 42,012,840 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업(주거부분) | ||
| 기초과학연구원 | 35,032,008 | 중이온가속기 시설건설사업 건립공사 | ||
| 경기도시공사 | 34,610,690 | 남양주 다산 진건 B3블록, 지금 A1블록 민간참여 공공주택사업 | ||
| (주)엔에이치에프제12호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 33,217,422 | (공공임대리츠)양주옥정 A-20(2),(3)BL 아파트 건설공사 7공구 | ||
| 한국도로공사 | 31,519,708 | 고속국도 제14호선 함양~창녕간 건설공사(제9공구) | ||
| 대한민국정부조달청장 | 27,099,169 | 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사(토목공사업) | ||
| 주식회사 경기리츠공공임대제1호위탁관리부동산투자회사 | 26,977,784 | 남양주 다산 지금 A-2블록 공공임대주택사업 | ||
| 한국도로공사 | 25,755,360 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구) | ||
| 부담금지급보증 | 인천국제공항공사 | 50,000 | 인천광역시 중구 운서동 2864-32 연접미등록지 일부(삼목캠프단지내) | |
| 부지매입보증 | 한국토지주택공사 | 20,836,089 | 경기도 과천시 갈현동 1004-0 | |
| 사업이행보증 | 김제시장 | 5,997,400 | 09년 김제시 하수관거 정비 임대형 민자사업(BTL) | |
| 선급금보증 | 한국철도시설공단 | 29,064,000 | 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제5차) | |
| 한국도로공사 | 21,176,771 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제13공구)(4차) | ||
| 한국철도시설공단 | 19,407,065 | 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제4차) | ||
| 국군재정관리단 | 14,694,903 | (주한) 평택00시설공사(2013-5021) (통합 2차분) | ||
| 한국철도시설공단 | 12,274,341 | 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제3차) | ||
| 한국도로공사 | 9,670,107 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구)(4차) | ||
| 전북개발공사 | 8,537,431 | 전주 만성지구 B-2BL 공공임대아파트 건설공사(2017년도분) | ||
| 서울특별시 도시기반시설본부 | 8,181,273 | 서남물재생센터고도처리및시설현대화사업(9차) | ||
| 전북개발공사 | 7,804,510 | 전주 만성지구 B-2BL 공공임대아파트 건설공사(2019년도분) | ||
| 기초과학연구원 | 7,477,222 | 중이온가속기 시설건설사업 건립공사(4차) | ||
| 성능보증 | 조달청 | 1,532,344 | 하수슬러지 처리시설 설치공사 | |
| 임시전력수용예납보증 | (주)삼천리 광명 열병합사업단 | 31,350 | 경기도 광명시 일직동 240-10 동측 복합단지 특별계획구역 호텔(2단계) | |
| 입찰보증 | 외동주공아파트 재건축정비사업조합 | 5,000,000 | 외동주공아파트 재건축정비사업조합 | |
| 대구문화방송(주) | 5,000,000 | 대구문화방송(주) | ||
| 하도급대금지급보증 | 큐베컨(주) | 6,433,537 | 창원중동유니시티상업시설 중 철근콘크리트공사 | |
| 삼현건설(주) | 6,050,000 | 블루원 워터파크 주차타워 신축공사 중 철근콘크리트공사 | ||
| 삼표피앤씨(주) | 5,831,868 | 부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 중 PC공사 | ||
| 광영개발(주) | 5,392,140 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업 중 철근콘크리트공사(1단계 주거) | ||
| 대흥건설(주) | 5,021,767 | 신내 데시앙플렉스 지식산업센터 신축공사 중 철근콘크리트공사 | ||
| (주)해성기공 | 4,991,373 | 광명역세권복합단지 PF사업_2단계 중 철골공사 | ||
| 상하건설(주) | 3,943,149 | 파주운정 단독주택 신축공사 중 철근콘크리트공사(2단지) | ||
| 상하건설(주) | 3,861,447 | 파주운정 단독주택 신축공사 중 철근콘크리트공사(1단지) | ||
| 성현씨앤이(주) | 3,734,974 | 천북 골프장 개발사업 중 천북 대중골프장(24홀) 토공사 | ||
| 광영개발(주) | 3,597,672 | 광명역세권복합단지 PF사업_2단계 중 철근콘크리트공사(2공구) | ||
| 하자보수보증 | 광명시 | 4,710,292 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](목,창호,조경공사 등) | |
| 창원시청 | 3,894,423 | 창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(목,창호,조경공사 등) | ||
| 화성시 | 3,648,480 | 화성태안대로1-2,1-3호선(화성시서부우회도로)개설공사(교량(경간50m이상)터널,지하차도) | ||
| 경상남도 창원시 | 3,075,711 | 창원 중동 유니시티 4BL 신축공사(공동주택 해당부분)(목,창호,조경공사 등) | ||
| 광명시 | 2,943,932 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수) | ||
| 경상남도 창원시 | 2,519,268 | 창원 중동 유니시티 3BL 신축공사[공동주택해당부분](목,창호,조경공사 등) | ||
| 창원시청 | 2,434,015 | 창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수) | ||
| 광명시 | 2,355,146 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](내력구조부,지반공사) | ||
| 창원시청 | 2,226,339 | 창원 중동 유니시티 2BL 신축공사(목,창호,조경공사 등) | ||
| 국토교통부 익산지방국토관리청 | 2,118,113 | 신태인-김제 도로확장공사(도로(아스팔트포장(암거,측구포함))) | ||
| 해외하자보수보증 | 한국국제협력단 | 205,740 | 몽골 울란바타르시Yarmag지역용수공급및수자원이용효율화사업설계.시공계약(철근콘크리트공사) | |
| 협약이행보증 | 한국토지주택공사 | 22,546,685 | 수원고등 주거환경개선사업지구 A-1BL 민간참여 공공주택건설사업 | |
| 하남도시공사 | 18,664,020 | 하남감일지구 B9BL 민간참여 공공주택건설사업 | ||
| 경기도시공사 | 17,082,702 | 남양주 다산 진건 B3블록, 지금 A1블록 패키지형 민간참여 공공주택사업 | ||
| 경기도시공사 | 14,106,150 | 광주역세권 A1, A2블록 민간참여 공공주택사업 | ||
| 창원시 | 49,240,000 | 광주역세권 A1, A2블록 민간참여 공공주택사업 | ||
| 협약체결보증 | 창원시 | 510,000 | 창원 자족형 복합행정타운 조성사업 |
&cr연결실체는 상기 보증 이 외에 다수의 계약보증, 선급보증 및 하자보증 등을 서울보증보험(총 7,242억원), 건설공제조합(총 22,523억원), 주택도시보증공사(총 31,898억원)로부터 제공받고 있습니다.&cr&cr&cr 40. 담보제공자산&cr &cr 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산(주석 6의 금융자산 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거 래 처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 토지,건물 | 3,900,000 | 전세보증금 담보 |
| 토지,건물 | 5,628,000 | 차입금담보 | |
| 경남은행 | 토지,건물 | 36,000,000 | 차입금담보 |
| NH농협은행 | 토지,건물 | 42,000,000 | 차입금담보 |
| 신협 | 토지,건물 | 1,374,506,000 | 차입금담보 |
| 국민은행 등 | 토지,건물 | 39,000,000 | 차입금담보 |
| 산업은행 | 토지, 건물 등 | 23,000,000 | 차입금담보 |
| IBK기업은행 | 관리운영권 | 9,073,661 | 차입금담보 |
| 토지,건물 | 8,200,000 | 차입금담보 | |
| 농협손해보험 등 | 토지, 건물 등 | 184,600,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 토지,건물 | 16,800,000 | 차입금담보 |
| KEB하나은행 | 토지,건물 | 2,210,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 토지,건물 | USD 16,740 | 차입금담보 |
| 기계공구 | USD 26,220 | 차입금담보 |
&cr 당기말 현재 상기 담보제공자산 외에 연결실체가 SOC사업 및 지급보증 등과 관련하여 관계기업투자주식을 질권으로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 장부금액은 별도재무제표 기준 44,654백만원입니다.&cr&cr 또한, 당기말 현재 종속기업인 ㈜유니시티, ㈜엠시에타개발 및 관계기업인 ㈜이너시티개발의 PF대출과 관련하여 해당 종속ㆍ관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 장부금액은 별도재무제표 기준 89,330백만원입니다.
&cr&cr 41. 지급보증 등&cr
(1) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체가 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: OMR, USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 통화 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB 하나은행 | OMR | 77,795 | 이행보증 및 선수금보증 등 |
| USD | 7,585,670 | 이행보증 및 선수금보증 등 | |
| KRW | 50,000 | 이행보증 | |
| 수출입은행 | USD | 56,246,798 | 이행보증 및 선수금보증 등 |
| 서울보증보험 | KRW | 111,619,865 | 이행보증 및 지급보증 등 |
| 엔지니어링공제조합 | KRW | 47,480,187 | 이행보증 등 |
| 신용보증기금 | KRW | 735,250 | 지급보증 |
| 기술보증기금 | KRW | 850,000 | 지급보증 |
| 전문건설공제조합 | KRW | 70,488 | 이행보증 |
&cr(2) 특수관계자 간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체가 보증한 민간투자사업 외 부동산 개발 등과 관련된 연결실체 대출지분 잔액은 1,253 억원이며, 타 공동시공사 등의지분을 포함할 경우 대출잔액은 8,714 억원입니다.&cr &cr(3) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체는 대구4차순환도로공사등 SOC사업 등과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당기말 자금보충약정 대출잔액의 연결실체 지분상당액은 6,341 억원입니다. 타 공동시공사 지분포함시 대출잔액은 80,747 억원이며, 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr(4) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체는 창원 중동 유니시티 및 광명역세권개발사업 등의 수분양자 계약금 및 중도금 대출 18,907 억원에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr(5) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체는 마포창전1구역 재건축사업 등에 대하여 책임준공을 보증하고 있으며, 당기말 조합 등의 인출잔액 중 연결실체 지분상당액은 6,689 억원입니다.&cr&cr&cr 42. 우발채무 및 약정사항&cr &cr ( 1) 견질어음 &cr당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지수표 41매, 백지어음 18매 및 액면어음 10매(399,738천원)가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다.
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결실체는 하자보수청구소송 등 45건의 소송사건과 관련하여 107,361백만원의 소송가액으로 피소되었으며, 손해배상청구소송 등 12건의 소송을제기하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대하여 49,869백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결실체는 대구남부순환도로사업, 신분당선사업, 김제시 하수관거정비 임대형 민자사업, 평택당진항양곡부두 민자사업, 국립해양박물관 민자사업, 서울북부고속도로건설 및 마산창원간도로 사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 연결실체 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.
(4) 연결실체는 차입금을 담보하기 위하여 대상 토지의 매매대금반환청구권 및 소유권이전등기청구권을 농협은행에 양도하는 채권양도담보계약을 체결(담보한도: 대출약정금액의 130%)하였습니다. 토지소유권 이전 시 담보로 제공하기로 되어 있으며, 사업장 건축물 신축시 건축물을 담보제공하기로 약정되어 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 연결실체는 투자기업인 Viacom Global B.V로부터 컨텐츠 등을 제공받고 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 지급하는 약정과 캐릭터에 대한 국내 유통대행을 수행하고 이에 대하여 캐릭터 사용료에 대한 일정비율을 지급받는 약정을 체결하고 있습니다.
&cr(6) 종합유선방송 프로그램제작 및 공급업을 영위하는 연결실체는 ㈜미디어크리에이트 및 스마트미디어렙㈜에 방송광고 영업대행을 위탁하고 있습니다.&cr
(7) 주요 약정사항 &cr당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: OMR, USD, 천원) | ||
| 구 분 | 금 융 기 관 | 한 도 금 액 |
| 당좌대출 | Bank Dhofar | OMR 1,530,000 |
| KEB하나은행 | 15,000,000 | |
| 국민은행 | 5,000,000 | |
| NH농협은행 | 10,000,000 | |
| 대구은행 | 10,000,000 | |
| 신한은행 | 20,000,000 | |
| 우리은행 | 3,000,000 | |
| 일반대출 | Bank Dhofar | OMR 1,914,132 |
| KEB하나은행 | USD 15,500,000 | |
| KEB하나은행 | 67,500,000 | |
| 국민은행 | 16,500,000 | |
| 산업은행 | 62,000,000 | |
| 신한은행 | 74,554,933 | |
| 신한은행 | USD 21,000,000 | |
| 우리은행 | 86,500,000 | |
| 경남은행 | 30,000,000 | |
| NH농협은행 | 35,000,000 | |
| IBK기업은행 | 8,450,000 | |
| 대구은행 | 20,000,000 | |
| KIS인제제일차 | 38,000,000 | |
| 농협손해보험 | 40,000,000 | |
| 인제스피디움제이차유동화 | 12,500,000 | |
| 케이비증권㈜ | 30,000,000 | |
| 한화손해보험 | 30,000,000 | |
| 푸본현대생명보험&cr(구.현대라이프생명보험) | 30,000,000 | |
| PF대출약정 | (주)BNK투자증권 | 20,000,000 |
| DB손해보험 | 50,000,000 | |
| IBK기업은행 | 5,805,179 | |
| KEB하나은행 | 82,400,000 | |
| KTB투자증권(주) | 10,000,000 | |
| NH농협은행 | 105,000,000 | |
| 경남은행 | 40,000,000 | |
| 광주은행 | 60,480,000 | |
| 농협생명보험 | 72,000,000 | |
| 델타헥사컨 주식회사 | 60,000,000 | |
| 메가헥사컨 주식회사 | 80,000,000 | |
| 미래에셋대우 | 25,000,000 | |
| 산업은행 | 4,733,457 | |
| 삼성생명 | 166,720,000 | |
| 삼성화재 | 11,520,000 | |
| 새마을금고 | 10,000,000 | |
| 신한은행 | 9,420,000 | |
| 신한캐피탈 | 17,500,000 | |
| 신협중앙회 | 48,500,000 | |
| 아이비케이연금보험 | 58,000,000 | |
| 알파헥사컨 주식회사 | 80,000,000 | |
| 어반베스트제이차 | 50,000,000 | |
| 어반베스트제일차 | 100,000,000 | |
| 에이블유니시티제이차㈜ | 40,000,000 | |
| 에이블유니시티제일차㈜ | 120,000,000 | |
| 지역신협 | 81,500,000 | |
| 케이엠프리즘 유한회사 | 150,000,000 | |
| 트레노바(Ⅱ-1) | 100,000,000 | |
| 트레노바(Ⅱ-2) | 70,000,000 | |
| 파이헥사컨 주식회사 | 80,000,000 | |
| 하나생명보험 | 960,000 | |
| 한화생명보험 | 155,000,000 | |
| 헥사컨 유한회사 | 50,000,000 | |
| 흥국생명보험 | 58,000,000 | |
| 구매자금대출 | IBK기업은행 | 227,200 |
| 신한은행 | 5,863,000 | |
| 우리은행 | 690,000 | |
| 수입신용장개설 | KEB하나은행 | USD 3,000,000 |
| 신한은행 | USD 14,808,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 15,000,000 |
| 신한은행 | 27,000,000 | |
| 우리은행 | 10,000,000 |
&cr&cr 43. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 2,305,929,538 | 1,728,674,585 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (505,636,586) | (331,208,946) |
| 순차입금 | 1,800,292,952 | 1,397,465,639 |
| 자본총계 | 1,623,965,488 | 1,482,288,266 |
| 자기자본부채비율 | 110.86% | 94.28% |
&cr(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 계 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 505,636,586 | - | - | 505,636,586 | 505,636,586 | - | |
| 매출채권및&cr기타채권 | 공사미수금 | 146,421,399 | - | - | 146,421,399 | 146,421,399 | - |
| 분양미수금 | 469,994,888 | - | - | 469,994,888 | 469,994,888 | - | |
| 매출채권 | 131,365,825 | - | - | 131,365,825 | 129,025,017 | 2,340,808 | |
| 금융리스채권 | - | - | - | - | - | - | |
| 대여금 | 83,006,543 | - | - | 83,006,543 | 66,680,649 | 16,325,894 | |
| 미수금 | 167,005,033 | - | - | 167,005,033 | 166,549,924 | 455,109 | |
| 금융상품 | 242,036,754 | - | - | 242,036,754 | 199,090,630 | 42,946,124 | |
| 전세권 | 8,582,605 | - | - | 8,582,605 | - | 8,582,605 | |
| 보증금 | 120,205,550 | - | - | 120,205,550 | - | 120,205,550 | |
| 소계 | 1,368,618,598 | - | - | 1,368,618,598 | 1,177,762,508 | 190,856,090 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 110,136,107 | - | 110,136,107 | 25,552,002 | 84,584,105 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 104,351,739 | 104,351,739 | 152,347 | 104,199,392 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 16,116,711 | - | - | 16,116,711 | 15,451,199 | 665,512 | |
| 기타금융자산 | 미수수익 | 2,127,708 | - | - | 2,127,708 | 2,103,547 | 24,161 |
| 계 | 1,892,499,603 | 110,136,107 | 104,351,739 | 2,106,987,451 | 1,726,658,190 | 380,329,261 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 계 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 331,208,946 | - | - | 331,208,946 | 331,208,946 | - | |
| 매출채권및&cr기타채권 | 공사미수금 | 127,325,679 | - | - | 127,325,679 | 127,325,679 | - |
| 분양미수금 | 4,551,410 | - | - | 4,551,410 | 4,551,410 | - | |
| 매출채권 | 142,352,237 | - | - | 142,352,237 | 139,723,172 | 2,629,065 | |
| 대여금 | 60,008,049 | - | - | 60,008,049 | 53,365,045 | 6,643,004 | |
| 미수금 | 168,932,842 | - | - | 168,932,842 | 168,932,842 | - | |
| 금융상품 | 234,026,807 | - | - | 234,026,807 | 208,160,843 | 25,865,964 | |
| 보증금 | 148,410,592 | - | - | 148,410,592 | - | 148,410,592 | |
| 소계 | 885,607,616 | - | - | 885,607,616 | 702,058,991 | 183,548,625 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 118,509,379 | - | 118,509,379 | 25,001,379 | 93,508,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 131,994,517 | 131,994,517 | 232,485 | 131,762,032 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 19,366,112 | - | - | 19,366,112 | 13,132,462 | 6,233,650 | |
| 기타금융자산 | 미수수익 | 2,205,694 | - | - | 2,205,694 | 2,205,694 | - |
| 계 | 1,238,388,368 | 118,509,379 | 131,994,517 | 1,488,892,264 | 1,073,839,957 | 415,052,307 |
&cr2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 및&cr기타채무 | 매입채무 | 40,561,678 | - | 40,561,678 | 36,898,096 | - | 36,898,096 |
| 미지급금 | 498,011,681 | - | 498,011,681 | 511,451,680 | - | 511,451,680 | ||
| 미지급비용 | 99,941,203 | - | 99,941,203 | 73,424,997 | - | 73,424,997 | ||
| 미지급배당금 | 546 | - | 546 | 2,598 | - | 2,598 | ||
| 예수금ㆍ예수보증금 | 23,540,634 | - | 23,540,634 | 14,421,846 | - | 14,421,846 | ||
| 소 계 | 662,055,743 | - | 662,055,743 | 636,199,217 | - | 636,199,217 | ||
| 차입금&cr및&cr사채 | 차입금 | 1,098,310,466 | 668,093,813 | 1,766,404,279 | 445,800,469 | 983,317,179 | 1,429,117,648 | |
| 사채 | 99,960,858 | 439,564,401 | 539,525,259 | 99,991,999 | 199,564,937 | 299,556,936 | ||
| 소 계 | 1,198,271,324 | 1,107,658,214 | 2,305,929,538 | 545,792,468 | 1,182,882,116 | 1,728,674,584 | ||
| 기타&cr금융부채 | 미지급금 | - | 58,025,196 | 58,025,196 | - | 423,194 | 423,194 | |
| 미지급비용 | - | 46,680 | 46,680 | - | 2,581,085 | 2,581,085 | ||
| 금융리스부채 | 6,939,800 | 12,576,470 | 19,516,270 | - | - | - | ||
| 금융지급보증부채 | 1,535,678 | 15,777,075 | 17,312,753 | 863,133 | 14,652,954 | 15,516,087 | ||
| 통화선도부채 | 1,082,004 | 313,815 | 1,395,819 | - | - | - | ||
| 기타파생상품부채 | - | 1,193,637 | 1,193,637 | - | - | - | ||
| 예수보증금 | 214,953,750 | 174,937,159 | 389,890,909 | 223,953,222 | 112,803,675 | 336,756,897 | ||
| 수입임대보증금 | 5,544,793 | 5,338,424 | 10,883,217 | 6,451,429 | 6,468,907 | 12,920,336 | ||
| 소 계 | 230,056,025 | 268,208,455 | 498,264,480 | 231,267,784 | 136,929,815 | 368,197,599 | ||
| 합 계 | 2,090,383,092 | 1,375,866,670 | 3,466,249,762 | 1,413,259,469 | 1,319,811,931 | 2,733,071,400 |
&cr경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 투자유가증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 외환위험&cr&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 외화인 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,646 | 21,000 | 13,361,396 | 2,884 |
| JPY | 1,657 | - | 508,429 | - |
| CNY | - | - | 4,503,634 | 800 |
연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 순자산에 미치는 영향(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (1,935) | 1,935 | 1,335,851 | (1,335,851) |
| JPY | 166 | (166) | 50,843 | (50,843) |
| CNY | - | - | 450,283 | (450,283) |
2) 이자율위험&cr&cr연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 235,673,145 | 498,460,000 |
&cr연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | (2,356,731) | (2,356,731) | 2,356,731 | 2,356,731 |
| 전 기 | (4,984,600) | (4,984,600) | 4,984,600 | 4,984,600 |
&cr3) 가격위험&cr&cr연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 214,487,848천원으로, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때, 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 21,448,785천원(법인세효과 고려 전)입니다.
4) 신용위험&cr
신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 연결실체채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
신규 고객의 승인 전에 신용한도 결정을 전담하는 부서는 잠재적인 고객의 신용도를 평가하기 위해 외부신용평점시스템을 이용하며 고객별 신용한도를 정의합니다.
또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.
연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 고객층이 넓고 서로관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr유동성 펀드와 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.
&cr당기말 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장 부 금 액 | 최대노출금액 |
| --- | --- | --- |
| 보증계약(주1) | 17,312,753 | 2,941,606,585 |
| (주1) | 보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 연결실체가 보증하고 있는 최대 약정금액입니다. 최대노출금액에는 PF대출 및 부동산 개발과 관련된 자금보충 약정 등 5,227억원, 수분양자에 대출약정 16,735억원, SOC등과 관련된 자금보충에 대한 대출약정 7,454억원으로 구성되어 있습니다. |
&cr5) 유동성위험&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
가. 당기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채(주1) | 1,510,853,375 | 290,708,693 | 1,090,200,572 | 77,169,496 | 2,968,932,136 |
| 매입채무및기타채무 | 665,842,560 | - | - | - | 665,842,560 |
| 금융보증계약 | - | - | - | 2,941,606,585 | 2,941,606,585 |
| 리스부채(주2) | 7,709,648 | 10,233,139 | 311,769 | 5,345,992 | 23,600,548 |
| 기타금융부채(주2) | 223,348,267 | 249,556,890 | 39,876 | 120,000 | 473,065,033 |
| 계 | 2,407,753,850 | 550,498,722 | 1,090,552,217 | 3,024,242,073 | 7,073,046,862 |
| (주1) | 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다 |
| (주2) | 리스부채 및 기타금융부채는 현재가치평가를 적용하기 전의 명목가액 기준의 금액입니다. |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채(주1) | 560,755,574 | 787,803,794 | 219,946,488 | 178,835,785 | 1,747,341,641 |
| 매입채무 및 기타채무 | 636,199,217 | - | - | - | 636,199,217 |
| 금융보증계약 | - | - | - | 2,475,834,342 | 2,475,834,342 |
| 기타금융부채(주2) | 233,274,133 | 123,766,026 | 3,939,690 | 300,000 | 361,279,849 |
| 계 | 430,228,924 | 911,569,820 | 223,886,178 | 2,654,970,127 | 5,220,655,049 |
&cr상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
&cr보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.&cr
상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
&cr연결실체는 당기말 현재 미사용 차입한도 1,036,180천원 및 OMR 1,615,088 , USD28,492,000을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.
&cr나. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, OMR, 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| 당좌대출 | 사용금액 | - | 7,326,005 |
| 미사용금액 | 63,000,000 | 36,673,995 | |
| 소 계 | 63,000,000 | 44,000,000 | |
| 당좌대출(OMR) | 사용금액 | OMR 914,522 | OMR 774,654 |
| 미사용금액 | OMR 615,478 | OMR 755,346 | |
| 소 계 | OMR 1,530,000 | OMR 1,530,000 | |
| 일반대출 | 사용금액 | 432,256,182 | 369,075,992 |
| 미사용금액 | 148,748,751 | 93,539,010 | |
| 소 계 | 581,004,933 | 462,615,002 | |
| 일반대출(OMR) | 사용금액 | OME 914,522 | OMR 450,588 |
| 미사용금액 | OMR 999,610 | OMR 840,732 | |
| 소 계 | OMR 1,914,132 | OMR 1,291,320 | |
| 외화대출(USD) | 사용금액 | USD 21,000,000 | - |
| 미사용금액 | USD 15,500,000 | USD 15,500,000 | |
| 소 계 | USD 36,500,000 | USD 15,500,000 | |
| PF대출약정 | 사용금액 | 1,296,065,773 | 908,627,679 |
| 미사용금액 | 776,472,862 | 1,234,550,000 | |
| 소 계 | 2,072,538,636 | 2,143,177,679 | |
| 구매자금 | 사용금액 | 6,780,200 | 25,721,786 |
| 미사용금액 | - | 19,278,214 | |
| 소 계 | 6,780,200 | 45,000,000 | |
| 수입신용장(USD) | 사용금액 | USD 4,816,000 | - |
| 미사용금액 | USD 12,992,000 | USD 3,000,000 | |
| 소 계 | USD 17,808,000 | USD 3,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 사용금액 | 4,041,323 | - |
| 미사용금액 | 47,958,677 | - | |
| 소 계 | 52,000,000 | - |
&cr(5) 공정가치의 추정&cr성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 기 말 >
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 시장성있는 지분증권 | 52,997,790 | - | - | 52,997,790 |
| 시장성없는 지분증권 | - | 49,176,625 | 95,062,699 | 144,239,324 |
| 채무증권 | - | 152,347 | 200,000 | 352,347 |
| RCPS | - | - | 15,478,387 | 15,478,387 |
| 저축성보험 | - | 1,420,000 | - | 1,420,000 |
| 금융자산 합계 | 52,997,790 | 50,748,972 | 110,741,086 | 214,487,848 |
| 금융부채 | - | 2,589,456 | - | 2,589,456 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 시장성있는 지분증권 | 77,260,887 | - | - | 77,260,887 |
| 시장성없는 지분증권 | - | 45,003,391 | - | 45,003,391 |
| 채무증권 | - | 593,533 | - | 593,533 |
| ELB | - | 25,001,379 | - | 25,001,379 |
| RCPS | - | - | 13,303,253 | 13,303,253 |
| 저축성보험 | - | 1,180,000 | - | 1,180,000 |
| 금융자산 합계 | 77,260,887 | 71,778,303 | 13,303,253 | 162,342,443 |
한편, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.
2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 상장주식 | 활성시장에서 공시되는 가격 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 비상장주식 | 이익접근법&cr동 피투자연결실체의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률 | 매출액성장률이 증가할수록 &cr 공정가치는 증가 |
| 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률 | 세전영업이익이 증가할수록 &cr 공정가치는 증가 | ||
| 가중평균자본비용 | 가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소 | ||
| 유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인 | 할인이 증가할수록 &cr 공정가치는 하락 |
3) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시
수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.
&cr&cr 44. 현금흐름표&cr
(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 21,729,167 | 20,746,764 |
| 감가상각비 | 49,393,172 | 51,147,967 |
| 무형자산상각비 | 19,416,905 | 16,316,200 |
| 대손상각비 | 18,344,948 | 9,017,443 |
| 기타의대손상각비 | 2,114,475 | 1,143,941 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,863,754 | 5,579,600 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 44,759 | 716,611 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 231,980 | - |
| 상각후원가측정유가증권처분손실 | 7,270 | - |
| 재고자산처분손실 | 966,369 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,459,592 | 10,476,277 |
| 투자부동산처분손실 | 7,188 | - |
| 무형자산처분손실 | 1,727 | - |
| 기타비유동자산처분손실 | 55,865 | - |
| 유형자산손상차손 | 67,972,153 | 505,139 |
| 무형자산손상차손 | 29,354,850 | 33,557,261 |
| 외화환산손실 | 407,283 | 3,403 |
| 파생상품평가손실 | 2,589,456 | - |
| 하자보수충당부채전입액 | 15,108,256 | 13,107,602 |
| 공사손실충당부채전입액 | 27,736 | 6,746,688 |
| 대수선충당부채전입액 | 6,690,785 | 8,017,983 |
| 복구충당부채전입액 | 1,433,061 | 1,185,372 |
| 소송충당손실 | 13,802,258 | 25,596,561 |
| 우발충당부채전입액 | 78,761,475 | - |
| 이자비용 | 41,193,462 | 38,944,191 |
| 금융지급보증손실 | 1,257,421 | 9,781,996 |
| 관계ㆍ공동지배기업평가손실 | 2,676,770 | 2,097,225 |
| 관계ㆍ공동지배기업처분손실 | - | 5,644 |
| 관계ㆍ공동지배기업손상차손 | 3,637,888 | - |
| 종속기업처분손실(세후중단영업손실) | 37,988,081 | - |
| 법인세비용 | 97,121,704 | 132,965,155 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 | 1,417,662 | 456,120 |
| 비용가산 계 | 518,077,472 | 388,115,143 |
| 기타의대손충당금환입 | (41,500) | (54,915) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (4,364,841) | (4,636,701) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,761,839) | (1,362,064) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (174,092) | - |
| 재고자산처분이익 | (1,003) | - |
| 유형자산처분이익 | (1,741,204) | (1,536,067) |
| 투자부동산처분이익 | (32,910) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (3,644) |
| 방송컨텐츠자산손상차손환입 | - | (8,337) |
| 외화환산이익 | (1,249,321) | (233,808) |
| 하자보수충당부채환입 | (890,664) | (204,376) |
| 공사손실충당부채환입 | (5,593,609) | - |
| 소송충당부채환입 | (269,083) | (3,125,665) |
| 금융지급보증수익 | (1,701,412) | (1,638,490) |
| 이자수익 | (11,389,448) | (9,674,389) |
| 배당금수익 | (4,240,561) | (9,002,162) |
| 관계ㆍ공동지배기업평가이익 | (11,060,988) | (10,566,222) |
| 관계ㆍ공동지배기업처분이익 | - | (57,114) |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | (3,974,468) | (3,447,153) |
| 수익차감 계 | (48,486,942) | (45,551,107) |
| 수익ㆍ비용 조정 계 | 469,590,530 | 342,564,036 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권의 증가 | (479,416,263) | (70,693,098) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 98,922,836 | (289,720,796) |
| 재고자산의 감소(증가) | (191,232,267) | 146,698,149 |
| 기타유동자산의 증가 | (29,313,690) | (67,140,135) |
| 방송컨텐츠자산의 감소 | - | 8,337 |
| 장기선급비용의 증가 | (347,786) | - |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 40,114,598 | 173,395,777 |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 41,914,537 | (7,900,644) |
| 기타유동충당부채의 감소 | (2,764,617) | - |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 61,719,668 | (202,765,982) |
| 기타비유동금융부채의 증가 | 133,284,700 | 11,730,202 |
| 순확정급여채무의 감소 | (31,192,908) | (24,868,109) |
| 비유동성충당부채의 감소 | (13,277,893) | (16,974,401) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 5,563,777 | (20,758,599) |
| 기타자본구성요소의 증가(감소) | 3,229,132 | (422,821) |
| 계 | (362,796,176) | (369,412,120) |
(3) 당기 및 전기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 매출채권및기타채권 | 외상매출채권의 증가 | (2,778,592) | (4,627,969) |
| 공사미수금의 감소(증가) | 175,476,133 | (105,133,376) | |
| 분양미수금의 감소(증가) | (658,621,253) | 119,662,974 | |
| 단기대여금의 증가 | (16,193,815) | (11,298,429) | |
| 미수금의 증가 | (3,961,468) | (37,724,520) | |
| 보증금의 감소(증가) | 26,662,732 | (31,571,779) | |
| 계 | (479,416,263) | (70,693,099) | |
| 매입채무및기타채무 | 매입채무의 증가 | 9,525,234 | 12,406,326 |
| 미지급금의 증가 | 41,026 | 106,501,081 | |
| 미지급비용의 증가(감소) | 41,877,498 | (2,580,866) | |
| 예수금ㆍ예수보증금의 증가(감소) | (11,329,161) | 57,069,236 | |
| 계 | 40,114,598 | 173,395,777 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | 연결실체의&cr변동 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동차입금및사채 | 545,792,468 | (70,394,040) | 659,949,616 | 17,075,630 | - | 45,847,649 | 1,198,271,324 |
| 비유동차입금및사채 | 1,182,882,116 | 675,020,426 | (659,949,616) | - | (1,003,800) | (89,290,912) | 1,107,658,214 |
| 수입임대보증금 | 12,920,336 | (2,775,231) | - | - | - | 738,111 | 10,883,217 |
| 리스부채 | - | (7,107,411) | - | - | - | 26,623,681 | 19,516,270 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,741,594,921 | 594,743,744 | - | 17,075,630 | (1,003,800) | (16,081,471) | 2,336,329,025 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | 연결실체의&cr변동 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동차입금및사채 | 696,544,662 | (277,862,362) | 127,094,358 | - | - | 15,810 | 545,792,468 |
| 비유동차입금및사채 | 847,276,846 | 462,211,372 | (127,094,358) | - | - | 488,256 | 1,182,882,116 |
| 수입임대보증금 | 12,855,954 | 499,663 | - | - | - | (435,280) | 12,920,337 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,556,677,462 | 184,848,673 | - | - | - | 68,786 | 1,741,594,921 |
(5) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 8,538,936 | 41,523,149 |
| 비유동성차입금및사채의 유동성 대체 | 659,949,616 | 127,094,358 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 36,473,518 | 2,062,800 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 77,000,231 |
| 수입임대보증금의 유동성 대체 | 1,720,736 | 3,841,705 |
| 대여금과 채권의 제각 | 4,149,164 | 8,435,184 |
| 기타유형자산의 복구충당부채 대체 | - | 1,127,835 |
| 장기대여금의 유동성대체 | - | 5,594,003 |
| 유형자산 미지급금 거래 | 6,901,517 | 145,005 |
| 유형자산 처분 미수금 | - | 2,389 |
| 무형자산 미지급금 거래 | 12,310 | 29,349 |
| 무형자산 처분 미수금 | - | 3,644 |
| 주식교환에 따른 종속기업투자주식 취득 | 118,767,699 | - |
| 사용권자산 증가에 따른 리스부채 증가 | 25,414,812 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류 | 11,540,747 | 32,880,030 |
&cr&cr 45. 중단영업&cr &cr(1) 연결실체는 콘텐츠 유통사업을 영위하였던 ㈜에스비에스콘텐츠허브 보유 주식 (13,943,122주) 전량를 관계기업인 ㈜에스비에스에 처분하기로 2019년 2월 21일에 결정하였습니다. 한편, 처분대가는 2019년 2월 20일자 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종가를 기준으로 산정되었으며, 처분대가가 ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업의 장부가액에 미달하여 해당 차이는 종속기업처분손실로서 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 인식되었습니다.&cr&cr(2) 중단영업손익의 분석&cr연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시 된 전기 중단영업손익은 재표시 되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | - | 159,480,176 |
| 매출원가 | - | 148,746,043 |
| 판매비와 관리비 | - | - |
| 영업외손익 | - | - |
| 세전이익 | - | 13,312,089 |
| 법인세비용 | - | 6,605,153 |
| 소 계 | - | 6,706,936 |
| 중단영업매각손실 | (20,666,175) | - |
| 법인세비용 | (17,321,906) | - |
| 소 계 | (37,988,081) | - |
| 중단영업손익 | (37,988,081) | 6,706,936 |
(3) 당기 중 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 96,487,062 |
| 차감 : ㈜에스비에스콘텐츠허브 연결실체 보유 현금및현금성자산 | (79,853,279) |
| 순현금흐름 | 16,633,783 |
&cr(4) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전 기 |
| --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 282,500 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 24,514,559 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - |
| 순현금흐름 | 24,797,059 |
&cr&cr 46. 구조화기업&cr
전기 중 연결실체가 보유하였던 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업은 드라마, 영화, 뮤직 투자와 관련된 투자조합이 있습니다. 연결기업은 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 조합의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있었습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 : | ||
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | - | 5,287,016 |
| 관계기업투자 | - | 990,000 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | - | - |
| 최대손실 노출액 : | ||
| 투자자산 | - | 6,277,016 |
| 비연결구조화기업으로부터 손익 | - | 4,051,743 |
&cr&cr 47. 최종 중간기간의 주요 재무정보(감사받지 아니한 재무정보)&cr
연결실체는 중간연결재무제표를 작성하는 회사로서 최종 중간기간의 연결재무제표를 별도로 작성하지 않고 있으며, 당기 및 전기의 연결실체의 최종 중간기간의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 4분기 | 전 4분기 |
| 매출액 | 1,103,972,351 | 1,088,634,176 |
| 영업이익 | 105,846,588 | 101,807,635 |
| 지배지분순이익 | (36,508,602) | 761,724 |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | (537)원/주 | 11원/주 |
&cr&cr 48. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 지배기업은 2020년 1월 22일 이사회를 개최하여 회사의 분할을 결의하였습니다. 분할을 통해 설립되는 회사는 투자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 존속회사는 건설사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 분할기일은 2020년 6월 30일로 예정되어 있습니다.&cr&cr(2) 지배기업은 2020년 2월 3일 이사회를 개최하여 종속기업인 (주)인제스피디움의 재무구조 개선을 목적으로 6,000백만원의 유상증자를 결의하였습니다.&cr&cr(3) 지배기업은 2020년 3월 3일 이사회를 개최하여 제67회 무보증 공모사채 발행을 결의하였습니다. 본 사채의 액면가액은 70,000백만원이며, 발행일은 2020년 3월 13일이고 만기일은 2023년 3월 13일입니다.
&cr2) 별도재무제표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 47 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 46 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 태영건설 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 기 | 제 46 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 1,536,276,044,724 | 1,057,040,445,422 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,41 | 94,124,611,292 | 63,596,714,213 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,34,36,41 | 390,726,623,716 | 304,138,572,072 | ||
| 미청구공사 | 34,36 | 203,624,791,893 | 206,175,822,197 | ||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9 | 152,347,280 | 232,485,360 | ||
| 재고자산 | 10 | 502,611,759,127 | 206,959,552,289 | ||
| 기타유동자산 | 11,36 | 345,035,911,416 | 275,937,299,291 | ||
| II. 비유동자산 | 1,313,392,851,279 | 1,224,918,736,102 | |||
| 비유동매출채권및기타채권 | 6,7,36,41 | 117,233,666,079 | 136,030,157,608 | ||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,8,38,41 | 54,940,270,711 | 53,696,286,266 | ||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,8,38,41 | 105,204,381,016 | 126,622,705,035 | ||
| 종속ㆍ관계기업 투자 | 12,36,38 | 692,234,841,427 | 619,364,877,271 | ||
| 유형자산 | 13,38 | 196,448,737,102 | 168,865,370,789 | ||
| 투자부동산 | 14,38 | 70,822,417,798 | 71,931,221,437 | ||
| 무형자산 | 15 | 9,885,322,759 | 9,676,966,777 | ||
| 기타비유동자산 | 11 | 2,246,600,000 | 2,246,600,000 | ||
| 이연법인세자산 | 32 | 64,376,614,387 | 36,484,550,919 | ||
| 자 산 총 계 | 2,849,668,896,003 | 2,281,959,181,524 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 1,196,258,831,597 | 932,089,395,951 | |||
| 매입채무및기타채무 | 16,36,41 | 458,651,368,817 | 448,254,989,591 | ||
| 초과청구공사 | 34 | 105,973,674,989 | 63,398,096,431 | ||
| 유동차입금및사채 | 17,41 | 301,029,319,139 | 215,579,971,633 | ||
| 기타유동금융부채 | 18,41 | 86,463,640,344 | 19,044,764,402 | ||
| 유동충당부채 | 20,39 | 64,351,418,468 | 56,486,873,417 | ||
| 기타유동부채 | 21,34,36 | 139,407,973,562 | 81,673,111,889 | ||
| 당기법인세부채 | 40,381,436,278 | 47,651,588,588 | |||
| II. 비유동부채 | 632,535,366,271 | 441,319,624,077 | |||
| 비유동차입금및사채 | 17,41 | 339,150,765,320 | 249,714,937,342 | ||
| 기타비유동금융부채 | 18,36,41 | 174,396,210,789 | 28,691,905,106 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 11,251,248,808 | 15,800,617,606 | ||
| 비유동충당부채 | 20 | 53,619,208,333 | 110,394,047,357 | ||
| 기타비유동부채 | 50,452,693,577 | 32,215,149,582 | |||
| 장기법인세부채 | 3,665,239,444 | 4,502,967,084 | |||
| 부 채 총 계 | 1,828,794,197,868 | 1,373,409,020,028 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 22 | 39,478,740,000 | 39,478,740,000 | ||
| 기타불입자본 | 23 | 69,748,568,319 | 69,748,568,319 | ||
| 이익잉여금 | 24 | 910,787,684,901 | 796,422,816,771 | ||
| 기타자본구성요소 | 25 | 859,704,915 | 2,900,036,406 | ||
| 자 본 총 계 | 1,020,874,698,135 | 908,550,161,496 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 2,849,668,896,003 | 2,281,959,181,524 |
주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태영건설 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 기 | 제 46 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,26,34,36 | 2,175,685,520,993 | 1,996,049,483,679 |
| II. 매출원가 | 27,34,36 | 1,781,514,391,560 | 1,625,659,360,500 |
| III. 매출총이익 | 394,171,129,433 | 370,390,123,179 | |
| 판매비와관리비 | 27,36 | 123,097,995,815 | 95,406,453,505 |
| 일반판매비와관리비 | 112,332,372,990 | 85,575,127,476 | |
| 대손상각비 | 10,765,622,825 | 9,831,326,029 | |
| IV. 영업이익 | 271,073,133,618 | 274,983,669,674 | |
| 기타영업외수익 | 28 | 16,544,740,872 | 11,266,507,555 |
| 기타영업외비용 | 28 | 112,259,747,264 | 61,737,616,391 |
| 금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익 | 29 | 4,684,979,429 | 3,262,337,401 |
| 금융수익-기타 | 29 | 3,638,964,589 | 5,130,300,335 |
| 금융비용 | 30 | 20,082,066,549 | 18,001,342,518 |
| 종속·관계기업투자손익 | 12,31 | (5,507,000,000) | (26,067,403,335) |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 158,093,004,695 | 188,836,452,721 | |
| VI. 법인세비용 | 32 | 42,960,478,852 | 54,948,841,706 |
| VII. 당기순이익 | 115,132,525,843 | 133,887,611,015 | |
| VIII. 기타포괄손익 | 6,326,405,239 | (35,566,921,446) | |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 3,148,895,273 | (422,822,702) | |
| 외화환산적립금 | 3,148,895,273 | (422,822,702) | |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,177,509,966 | (35,144,098,744) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8,538,935,801 | (40,659,277,488) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,346,970,147) | (5,704,943,515) | |
| 법인세효과 | (1,014,455,688) | 11,220,122,259 | |
| IX. 당기총포괄이익 | 121,458,931,082 | 98,320,689,569 | |
| X. 주당이익 | 33 | ||
| 1.기본주당순이익 | 1,680 | 1,957 | |
| 2.희석주당순이익 | 1,680 | 1,957 |
주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태영건설 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 소계 | 매도가능금융자산평가손익 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 외화환산적립금 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 01월 01일(전기초) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 4,691,613 | 69,748,568,319 | 648,870,979,858 | 63,208,160,949 | - | (1,172,545,303) | 62,035,615,646 | 820,133,903,823 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | - | - | - | (546,309,696) | (63,208,160,949) | 60,238,199,349 | - | (2,969,961,600) | (3,516,271,296) |
| 수정 후 재작성된 금액 | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 4,691,613 | 69,748,568,319 | 648,324,670,162 | - | 60,238,199,349 | (1,172,545,303) | 59,065,654,046 | 816,617,632,527 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | - | (6,388,160,600) | - | - | - | - | (6,388,160,600) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | 133,887,611,015 | - | - | - | - | 133,887,611,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | (30,819,732,336) | - | (30,819,732,336) | (30,819,732,336) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | - | - | - | - | - | - | 24,923,062,602 | - | (24,923,062,602) | - | (24,923,062,602) | - |
| 외화환산적립금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (422,822,702) | (422,822,702) | (422,822,702) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | (4,324,366,408) | - | - | - | - | (4,324,366,408) |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 4,691,613 | 69,748,568,319 | 796,422,816,771 | - | 4,495,404,411 | (1,595,368,005) | 2,900,036,406 | 908,550,161,496 |
| 2019년 01월 01일(당기초) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 4,691,613 | 69,748,568,319 | 796,422,816,771 | - | 4,495,404,411 | (1,595,368,005) | 2,900,036,406 | 908,550,161,496 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수정 후 재작성된 금액 | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 4,691,613 | 69,748,568,319 | 796,422,816,771 | - | 4,495,404,411 | (1,595,368,005) | 2,900,036,406 | 908,550,161,496 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | - | (8,867,472,400) | - | - | - | - | (8,867,472,400) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | 115,132,525,843 | - | - | - | - | 115,132,525,843 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,472,513,338 | - | 6,472,513,338 | 6,472,513,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | - | - | - | - | - | - | 11,661,740,102 | - | (11,661,740,102) | - | (11,661,740,102) | - |
| 외화환산적립금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,148,895,273 | 3,148,895,273 | 3,148,895,273 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | (3,295,003,372) | - | - | - | - | (3,295,003,372) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | (266,922,043) | - | - | - | - | (266,922,043) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | 4,691,613 | 69,748,568,319 | 910,787,684,901 | - | (693,822,353) | 1,553,527,268 | 859,704,915 | 1,020,874,698,135 |
주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태영건설 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 기 | 제 46 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (25,792,955,148) | 105,389,313,010 | |||
| 1. 당기순이익 | 115,132,525,843 | 133,887,611,015 | |||
| 2. 수익ㆍ비용 조정 | 42 | 198,681,376,288 | 185,490,470,261 | ||
| 3. 운전자본의 변동 | 42 | (259,365,057,278) | (136,577,894,480) | ||
| 4. 법인세납부액 | (80,241,800,001) | (77,410,873,786) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (81,153,109,709) | (70,164,057,602) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 59,674,673,307 | 99,192,803,656 | |||
| 이자수익의 수취 | 3,012,265,916 | 6,215,894,423 | |||
| 배당수익의 수취 | 3,638,996,074 | 5,130,268,850 | |||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,815,613,739 | 3,672,825,462 | |||
| 비유동매출채권및기타채권의 감소 | 13,002,994,852 | 6,051,139,811 | |||
| 장기금융상품의 감소 | 644,478,620 | 599,562,187 | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 6,149,938,663 | 7,633,456,151 | |||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 29,975,642,900 | 69,879,411,318 | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | 145,000,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 973,598,113 | 10,245,454 | |||
| 투자부동산의 처분 | 237,644,430 | - | |||
| 무형자산의 처분 | 78,500,000 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (140,827,783,016) | (169,356,861,258) | |||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 1,767,935,000 | 3,919,835,000 | |||
| 비유동매출채권및기타채권의 증가 | 28,012,507,855 | 15,836,667,639 | |||
| 장기금융상품의 증가 | - | 129,171,752 | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 7,480,240,000 | 911,504,000 | |||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 27,990,000 | 27,472,500 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | 71,056,964,156 | 124,999,375,000 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | 7,465,000,000 | 700,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 24,530,911,125 | 22,034,306,007 | |||
| 무형자산의 취득 | 486,234,880 | 798,529,360 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 137,473,961,936 | (15,487,495,129) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,300,057,088,303 | 781,495,947,806 | |||
| 유동성차입금및사채의 차입 | 1,035,668,236,864 | 644,987,583,019 | |||
| 기타유동금융부채의 증가 | 288,963,905 | - | |||
| 비유동성차입금및사채의 차입 | 263,684,537,534 | 134,890,800,000 | |||
| 기타비유동금융부채의 증가 | 415,350,000 | 1,617,564,787 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,162,583,126,367) | (796,983,442,935) | |||
| 이자비용의 지급 | 21,711,953,884 | 20,100,944,903 | |||
| 배당금의 지급 | 8,869,524,080 | 6,388,160,600 | |||
| 유동성차입금및사채의 상환 | 1,109,214,886,063 | 706,072,545,182 | |||
| 기타유동금융부채의 감소 | 2,943,765,566 | - | |||
| 비유동성차입금및사채의 상환 | 15,700,000,000 | 63,100,000,000 | |||
| 리스부채의 감소 | 3,099,950,614 | - | |||
| 기타비유동금융부채의 감소 | 1,043,046,160 | 1,321,792,250 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 30,527,897,079 | 19,737,760,279 | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 42 | 63,596,714,213 | 43,858,953,934 | ||
| VI. 기말 현금및현금성자산 | 42 | 94,124,611,292 | 63,596,714,213 |
주석 참조
주석
| 제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 태영건설 |
1. 회사의 개요
주식회사 태영건설(이하 "회사")는 1973년 11월 20일 태영개발 주식회사로 설립되어1985년 6월 26일 주식회사 태영으로, 2007년 3월 28일 주식회사 태영건설로 각각 상호를 변경하였으며, 토목, 건축공사(종합건설), 부동산매매업 및 임대업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 고양시 일산동구에 위치하고 있으며,서울특별시 영등포구 여의공원로에 사무소를 두고 있습니다.&cr&cr회사는 1989년 11월 13일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 39,478,740천원(우선주 자본금 1,278,740천원 포함)입니다.&cr&cr회사는 1990년 12월 13일 ㈜에스비에스의 대주주로 선정된 바 있으며, ㈜에스비에스의 분할 및 현물출자를 통하여 당기말 현재 에스비에스미디어홀딩스㈜의 지배주주입니다.
당기말 현재 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 윤석민 외 | 23,527,620 | 30.80 |
| 서암학술장학재단 | 5,766,150 | 7.55 |
| 자기주식 | 8,120,000 | 10.63 |
| 기타 | 38,986,230 | 51.02 |
| 계 | 76,400,000 | 100.00 |
&cr&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr&cr회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr&cr회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr&cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr① 리스이용자의 회계처리&cr&crㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr&cr동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.&cr&cr- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식&cr- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식&cr&crㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약&cr&cr금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr
② 리스제공자의 회계처리&cr&cr리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr&cr동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1012호 법인세&cr동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1023호 차입원가&cr기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정&cr기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr&cr동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.&cr&cr동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr&cr동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr&cr동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
&cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2019년 1월 1일 | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 변경 전 | 조정사항 | 변경 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 1,057,040,445 | - | 1,057,040,445 |
| 현금및현금성자산 | 63,596,714 | - | 63,596,714 |
| 매출채권및기타채권 | 304,138,572 | - | 304,138,572 |
| 미청구공사 | 206,175,822 | - | 206,175,822 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 232,485 | - | 232,485 |
| 재고자산 | 206,959,552 | - | 206,959,552 |
| 기타유동자산 | 275,937,300 | - | 275,937,300 |
| II. 비유동자산 | 1,224,918,736 | 2,573,202 | 1,227,491,938 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 136,030,158 | - | 136,030,158 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 53,696,286 | - | 53,696,286 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 126,622,705 | - | 126,622,705 |
| 종속ㆍ관계기업 투자 | 619,364,877 | - | 619,364,877 |
| 유형자산 (주1) | 168,865,371 | 2,573,202 | 171,438,573 |
| 투자부동산 | 71,931,221 | - | 71,931,221 |
| 무형자산 | 9,676,967 | - | 9,676,967 |
| 기타비유동자산 | 2,246,600 | - | 2,246,600 |
| 이연법인세자산 | 36,484,551 | - | 36,484,551 |
| 자 산 총 계 | 2,281,959,181 | 2,573,202 | 2,284,532,383 |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 932,089,396 | - | 932,089,396 |
| 매입채무및기타채무 | 448,254,990 | - | 448,254,990 |
| 초과청구공사 | 63,398,096 | - | 63,398,096 |
| 유동차입금 및 사채 | 215,579,972 | - | 215,579,972 |
| 기타유동금융부채 | 19,044,764 | - | 19,044,764 |
| 유동충당부채 | 56,486,873 | - | 56,486,873 |
| 기타유동부채 | 81,673,112 | - | 81,673,112 |
| 당기법인세부채 | 47,651,589 | - | 47,651,589 |
| II. 비유동부채 | 441,319,624 | 2,573,202 | 443,892,826 |
| 비유동차입금 및 사채 | 249,714,937 | - | 249,714,937 |
| 기타비유동금융부채 (주1) | 28,691,905 | 2,573,202 | 31,265,107 |
| 순확정급여부채 | 15,800,618 | - | 15,800,618 |
| 비유동충당부채 | 110,394,047 | - | 110,394,047 |
| 기타비유동부채 | 32,215,150 | - | 32,215,150 |
| 장기법인세부채 | 4,502,967 | - | 4,502,967 |
| 부 채 총 계 | 1,373,409,020 | 2,573,202 | 1,375,982,222 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 39,478,740 | - | 39,478,740 |
| 기타불입자본 | 69,748,568 | - | 69,748,568 |
| 이익잉여금 | 796,422,817 | - | 796,422,817 |
| 기타자본구성요소 | 2,900,036 | - | 2,900,036 |
| 자 본 총 계 | 908,550,161 | - | 908,550,161 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 2,281,959,181 | 2,573,202 | 2,284,532,383 |
| (주1) | 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초 적용으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가효과입니다. |
한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr
한편, 동 재무제표는 2020년 2월 21일 이사회에서 발행승인되었으며, 2020년 3월 20일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 현금및현금성자산&cr&cr회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr
(3) 금융자산&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
&cr이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다.&cr
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따 라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식 상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후 원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채 무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 28 참고). 공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.&cr
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으 로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타 포괄손익으로 인식됩니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.&cr
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우
상기의 분석과 무관하게 회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 60일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr
3-4) 제각정책&cr
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).&cr
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(4) 재고자산&cr&cr회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 평 가 방 법 |
| 가설재, 저장품 | 선입선출법 |
| 분양주택, 미완성주택, 용지 | 개별법 |
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(5) 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 공동영업&cr
공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약 상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.&cr&cr- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함&cr- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함&cr- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익&cr- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫&cr- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함&cr
회사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
공동영업자인 회사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 회사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.
공동영업자인 회사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 회사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.
(7) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 20~50년 |
| 구축물 | 5~20년 |
| 기계공구 | 4~5년 |
| 중 기 | 4~5년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 비 품 | 4~5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권 및 기타의무형자산 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~15년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 금융부채와 지분상품&cr
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니 다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. &cr&cr자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
&cr- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우
&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.&cr&cr6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
8) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
9) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.
&cr(11) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(12) 수익인식&cr&cr회사는 주로 토목환경, 플렌트, 부동산 등의 건설 및 판매로부터 수익을 인식합니다.&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
회사는 일반적인 토목환경, 플렌트 및 부당산 등의 건설에 따른 수행의무의 이행을 고객이 통제하는 자산이 창출되는 과정이라고 판단하며, 수행의무를 이행하는 과정에 따라 수익을 인식합니다. 회사는 이러한 수행의무를 충족해 가는 진척도를 측정하기 위하여 원가기준 투입법(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여)에 따라 진행률을 산정하여 진행률에 따른 수익을 인식합니다. &cr&cr또한, 회사는 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산등의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 회사는 계약조건에 따라 다른 고객에게 부동산 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우 주거용 부동산등으로부터 발생하는 수익을 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 반면 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있지 않은 경우 인도기준에 따라 수익을 인식합니다. &cr
회사는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 회사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.&cr&cr(13) 리스
&cr회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
① 리스이용자&cr&cr회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr회사는 사용권자산 및 리스부채를 주석에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 공시하고 있습니다.&cr&cr회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.&cr
회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.&cr&cr- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.&cr- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.&cr&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.&cr&cr리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.&cr&cr리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.&cr&cr회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.&cr&cr회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.&cr
② 리스제공자&cr&cr회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.&cr&cr회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr&cr회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.&cr
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr
(14) 차입원가&cr&cr회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 퇴직급여비용&cr&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 회사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 회사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.&cr
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr
연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
(16) 외화환산&cr&cr재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.
&cr회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.
&cr화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr&cr- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(17) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다.
&cr회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며, 부채법을 이용하여 회계처리 합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. &cr
회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(18) 파생상품&cr&cr회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 이자율스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의무가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr&cr&cr 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단시 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으나, 실제결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치 평가&cr주석 41에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 41은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr
(2) 손실충당금의 설정&cr기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.&cr
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.&cr
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
&cr(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr&cr(4) 비금융자산의 손상&cr회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
(5) 확정급여형 퇴직급여제도&cr확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
(6) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
(7) 총공사수익 및 총공사원가&cr총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr&cr&cr 4. 부문정보&cr
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 건설 및 기타부문으로 구성됩니다.&cr
(2) 부문수익&cr당기 및 전기 회사의 계속영업수익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설 | 2,150,429,044 | 1,972,784,128 |
| 기타 | 25,256,477 | 23,265,356 |
| 계속영업수익(매출액) 합계 | 2,175,685,521 | 1,996,049,484 |
&cr(3) 부문이익&cr당기 및 전기 회사의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설 | 393,838,079 | 376,569,126 |
| 기타 | 333,051 | (6,179,003) |
| 매출총이익 합계 | 394,171,130 | 370,390,123 |
| 판매비와관리비 | 123,097,996 | 95,406,454 |
| 기타영업외수익 및 기타영업외비용 | (95,715,006) | (50,471,109) |
| 금융수익 | 8,323,944 | 8,392,638 |
| 금융비용 | 20,082,067 | 18,001,342 |
| 종속ㆍ관계기업투자손익 | (5,507,000) | (26,067,403) |
| 세전이익 | 158,093,005 | 188,836,453 |
부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 기타영업외수익 및 비용, 금융수익, 금융비용, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.
&cr(4) 부문자산 및 부채&cr
당기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 건설 | 2,493,047,651 | 1,991,662,860 |
| 기타 | 356,621,245 | 290,296,322 |
| 총부문자산 | 2,849,668,896 | 2,281,959,182 |
| 미배분자산 | - | - |
| 총자산 | 2,849,668,896 | 2,281,959,182 |
당기 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 건설 | 1,786,813,202 | 1,330,702,911 |
| 기타 | 41,980,996 | 42,706,109 |
| 총부문부채 | 1,828,794,198 | 1,373,409,020 |
| 미배분부채 | - | - |
| 총부채 | 1,828,794,198 | 1,373,409,020 |
&cr(5) 기타 부문정보&cr당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 감가상각비와 무형자산상각비 | 비유동자산의 취득 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 건설 | 4,035,073 | 323,804 | 29,922,672 | 22,832,835 |
| 기타 | 1,292,339 | 1,358,633 | - | - |
| 총부문 | 5,327,412 | 1,682,437 | 29,922,672 | 22,832,835 |
&cr(6) 지역에 대한 정보&cr회사는 5개의 주요 지역(대한민국(본사 소재지 국가), 아랍에미레이트, 오만, 베트남,방글라데시)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| 대한민국 | 2,157,078,731 | 1,991,815,448 | 1,311,991,398 | 1,224,888,104 |
| 아랍에미레이트 | - | - | 31,300 | 30,227 |
| 오만 | 354,294 | (4,754,783) | 420 | 405 |
| 방글라데시 | 18,252,496 | 8,988,819 | 1,369,733 | - |
| 합 계 | 2,175,685,521 | 1,996,049,484 | 1,313,392,851 | 1,224,918,736 |
&cr(7) 당기 및 전기 회사의 매출 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 및 전체 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 고객 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 351,826,429 | 16.17% | 476,420,920 | 23.87% |
| B사 | 254,646,839 | 11.70% | 207,263,035 | 10.38% |
&cr한편, 건설계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설부문 계약의 추정 변경효과는 주석 34에 기재하였습니다.
&cr&cr 5. 현금및현금성자산&cr
회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 예금 및 적금 | 93,916,666 | 63,471,680 |
| 기타 현금성자산 | 207,946 | 125,034 |
| 계 | 94,124,611 | 63,596,714 |
&cr&cr 6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 거 래 처 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사용제한내용 |
| 비유동매출채권및기타채권(장기금융상품) | 우리은행 외 | 1,365,485 | 2,009,963 | 당좌개설보증금 외 |
| 비유동당기손익,기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 건설공제조합 외 | 20,815,766 | 18,968,211 | 차입금 담보 외 |
| 한국산업은행 외 | 91,914,906 | 64,948,391 | SOC사업 및 지급보증 |
&cr
7. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 단기금융상품 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 공사미수금 | 총액 | 224,496,167 | - | 148,276,596 | - |
| 손실충당금 | (11,159,995) | - | (11,495,099) | - | |
| 순액 | 213,336,172 | - | 136,781,497 | - | |
| 분양미수금 | 총액 | 5,217,540 | - | 543,827 | - |
| 손실충당금 | - | - | (3,752) | - | |
| 순액 | 5,217,540 | - | 540,075 | - | |
| 미수금 | 총액 | 113,125,267 | - | 118,790,939 | - |
| 손실충당금 | (10,942,037) | - | (6,678,272) | - | |
| 순액 | 102,183,230 | - | 112,112,667 | - | |
| 대여금 | 총액 | 61,989,682 | 23,506,633 | 50,053,497 | 13,575,467 |
| 손실충당금 | - | (15,412,886) | (3,349,164) | (9,106,517) | |
| 순액 | 61,989,682 | 8,093,747 | 46,704,333 | 4,468,950 | |
| 장기금융상품 | - | 1,365,485 | - | 2,009,964 | |
| 보증금(주1) | 총액 | - | 108,797,418 | - | 130,381,804 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,022,984) | - | (830,560) | |
| 순액 | - | 107,774,434 | - | 129,551,244 | |
| 계 | 390,726,624 | 117,233,666 | 304,138,572 | 136,030,158 |
| (주1) | 회사는 각 지사 사무실 및 임직원 숙소에 대한 임차보증금 등을 영업보증금으로 계상하고 있으며, 3년 만기 정기예금이자율을 적용하여 현재가치 평가를 수행하고 있습니다. |
&cr (2) 신용위험 및 손실충당금&cr 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr &cr매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.&cr &cr회사는 도급공사와 관련한 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 다만, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포홤되는 거래에서 발생되는 매출채권의 경우 전체기간의 기대신용손실실을 인식 합니다. &cr
회사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.
1) 당기 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 2,283,852 | 495,813 | 12,335,809 | 15,115,474 |
| 미수금 | 6,871,699 | 7,191,043 | 13,931,123 | 27,993,865 |
| 대여금 | 1,309,604 | 15,216,696 | 29,732,317 | 46,258,617 |
| 계 | 10,465,155 | 22,903,552 | 49,653,088 | 83,021,795 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 14,507,086 | 541,111 | 5,740,816 | 20,789,013 |
| 미수금 | 7,034,894 | 3,562,628 | 8,505,250 | 19,102,772 |
| 대여금 | 1,447,313 | 12,355,612 | 33,209,593 | 47,012,518 |
| 계 | 22,989,293 | 16,459,351 | 47,455,659 | 86,904,303 |
&cr2) 당기 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | - | 9,795,379 | 9,795,379 |
| 미수금 | 861,100 | 2,799,632 | 6,614,119 | 10,274,851 |
| 대여금 | 823,600 | 960,866 | 13,575,467 | 15,359,933 |
| 계 | 1,684,700 | 3,760,498 | 29,984,965 | 35,430,163 |
&cr < 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | 5,295,574 | 5,299,805 | 10,595,379 |
| 미수금 | 3,615,607 | - | 2,283,713 | 5,899,320 |
| 대여금 | 549,067 | - | 11,875,563 | 12,424,630 |
| 계 | 4,164,674 | 5,295,574 | 19,459,081 | 28,919,329 |
&cr3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합평가 대상 | 개별평가 대상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,713,475 | - | 28,919,329 | 30,632,804 |
| 손실충당금의 재측정 (주1) | 371,281 | - | 10,659,998 | 11,031,279 |
| 제각 | - | - | (4,149,164) | (4,149,164) |
| 기말금액 | 2,084,756 | - | 35,430,163 | 37,514,919 |
| (주1) | 당해 손실인식액 중 매출채권을 제외한 대여금 및 미수금에서 발생한 신용손실액은 10,666,082천원 입니다. |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합평가 대상 | 개별평가 대상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 - 재작성 | 1,388,601 | - | 27,334,081 | 28,722,682 |
| 제1039호에 따른 충당금 | - | - | 27,334,081 | 27,334,081 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | 1,388,601 | - | - | 1,388,601 |
| 손실충당금의 재측정(주1) | 324,874 | - | 9,366,846 | 9,691,720 |
| 제각 | - | - | (7,781,598) | (7,781,598) |
| 기말금액 | 1,713,475 | - | 28,919,329 | 30,632,804 |
| (주1) | 당해 손실인식액 중 매출채권을 제외한 대여금 및 미수금에서 발생한 신용손실액은 4,242,697천원 입니다. |
&cr 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
&cr&cr 8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정항목 | ||||
| 비상장주식 등 | - | 54,940,271 | - | 53,696,286 |
| 합 계 | - | 54,940,271 | - | 53,696,286 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부가액 |
| 비상장주식 등 | 112,789,769 | (57,849,498) | 54,940,271 |
&cr < 전 기 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부가액 |
| 비상장주식 등 | 110,368,832 | (56,672,546) | 53,696,286 |
&cr&cr 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품 | ||||
| 상장주식 | - | 52,997,790 | - | 76,609,602 |
| 비상장주식 | - | 52,206,591 | - | 50,013,103 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 152,347 | - | 232,485 | - |
| 계 | 152,347 | 105,204,381 | 232,485 | 126,622,705 |
(2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부가액 |
| 지분상품 | |||
| 상장주식 | 50,726,486 | 2,271,304 | 52,997,790 |
| 비상장주식 | 55,366,680 | (3,160,089) | 52,206,591 |
| 채무상품 | |||
| 국공채 | 178,895 | (26,548) | 152,347 |
| 계 | 106,272,061 | (915,333) | 105,356,728 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부가액 |
| 지분상품 | |||
| 상장주식 | 64,789,285 | 11,820,317 | 76,609,602 |
| 비상장주식 | 55,866,653 | (5,853,550) | 50,013,103 |
| 채무상품 | |||
| 국공채 | 268,640 | (36,155) | 232,485 |
| 계 | 120,924,578 | 5,930,613 | 126,855,190 |
&cr&cr 10. 재고자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| 미완성주택 | 126,629,279 | - | 126,629,279 | 16,719,614 | - | 16,719,614 |
| 용지 | 359,876,187 | - | 359,876,187 | 180,145,117 | - | 180,145,117 |
| 저장품 | 15,839,333 | - | 15,839,333 | 9,670,974 | - | 9,670,974 |
| 가설재 | 266,959 | - | 266,959 | 423,847 | - | 423,847 |
| 계 | 502,611,759 | - | 502,611,759 | 206,959,552 | - | 206,959,552 |
&cr&cr 11. 기타자산 및 계약원가&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 기타유동자산 | 선급금 | 258,091,946 | - | 216,439,437 | - |
| 선급비용 | 1,597,091 | - | 1,459,899 | - | |
| 선급공사비 | 84,759,986 | - | 57,451,074 | - | |
| 기타 | 586,888 | - | 586,889 | - | |
| 소 계 | 345,035,911 | - | 275,937,299 | - | |
| 기타비유동자산 | 기타투자자산 | - | 2,246,600 | - | 2,246,600 |
| 합 계 | 345,035,911 | 2,246,600 | 275,937,299 | 2,246,600 |
(2) 당기 및 전기말 현재 선급공사비에 포함된 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 계약체결원가 | - | - |
| 계약이행원가 | 72,265,205 | 47,612,975 |
&cr당기 중 39,398백만원의 상각비가 매출원가로 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
&cr&cr 12. 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 회사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스비에스미디어홀딩스㈜ (주1) | 미디어 지주회사 | 대한민국 서울특별시 | 64.4 | 223,660,855 | 61.2 | 223,660,855 |
| 포천바이오에너지㈜ | 폐기물처리 | 대한민국 포천시 | 51.0 | 195,445 | 51.0 | 195,445 | |
| ㈜티에스케이코퍼레이션 (주2) | 환경기초시설관리운영 | 대한민국 성남시 | 62.6 | 134,182,789 | 75.0 | 134,182,789 | |
| ㈜블루원 | 골프장이용업 | 대한민국 용인시 | 87.7 | 91,288,179 | 87.7 | 91,288,179 | |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 도로공사 | 대한민국 대구광역시 | 100.0 | 200,000 | 100.0 | 200,000 | |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 자산관리,운영 | 대한민국 양산시 | 100.0 | 200,000 | 100.0 | 200,000 | |
| ㈜인제스피디움 | 자동차경주장건설 등 | 대한민국 인제군 | 100.0 | - | 100.0 | - | |
| ㈜유니시티 | 부동산임대,매매 | 대한민국 창원시 | 58.5 | 30,441,568 | 58.5 | 30,372,400 | |
| 네오시티㈜ (주4) | 부동산임대,매매 | 대한민국 부천시 | 69.0 | 10,350,000 | 69.0 | 6,900,000 | |
| ㈜엠시에타개발(주3) | 부동산개발 | 대한민국 광명시 | 100.0 | 90,466,963 | 75.1 | 58,088,867 | |
| ㈜엠시에타(주3) | 자산관리운용처분 | 대한민국 광명시 | 100.0 | 308,638 | 80.1 | 248,938 | |
| ㈜에코시티개발 | 부동산개발 | 대한민국 전주시 | 80.0 | 19,200,000 | 80.0 | 19,200,000 | |
| ㈜평택싸이로 | 곡물 하역 | 대한민국 평택시 | 70.0 | 35,000,000 | - | - | |
| 대동산업단지㈜ | 자산관리,운영 | 대한민국 김해시 | 100.0 | 100,000 | - | - | |
| 소 계 | 635,594,436 | 564,537,473 | |||||
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 무역, 식물방제 외 | 대한민국 울산광역시 | 30.4 | 12,365,256 | 30.4 | 12,365,256 |
| 우리병영㈜ | 일반건축공사 외 | 대한민국 서울특별시 | 26.7 | - | 26.7 | - | |
| ㈜에코시티 | 부동산매매，임대 | 대한민국 전주시 | 40.0 | 16,800,000 | 40.0 | 16,800,000 | |
| ㈜부산이앤이 | 폐기물연료화및발전시설 | 대한민국 부산광역시 | 30.0 | 12,920,700 | 30.0 | 12,920,700 | |
| 제이충무㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 창원시 | 26.9 | - | 26.9 | - | |
| 양산석계산업단지㈜ | 부동산개발 | 대한민국 양산시 | 20.0 | 2,000,000 | 20.0 | 2,000,000 | |
| 경산에코에너지㈜ | 자원회수시설관리 | 대한민국 서울특별시 | 50.0 | - | 50.0 | 5,507,000 | |
| 평화비티엘㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 연천군 | 20.5 | - | 20.5 | - | |
| 충무㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 창원시 | 38.1 | - | 38.1 | - | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 자원화시설관리운영 | 대한민국 전주시 | 26.3 | 2,859,150 | 26.3 | 2,859,150 | |
| 신경주지역개발㈜ | 자산관리운용처분 | 대한민국 경주시 | 43.0 | 82,764 | 43.0 | 82,764 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 부동산개발 | 대한민국 경주시 | 39.8 | 1,232,535 | 39.8 | 1,232,535 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 부동산개발 | 대한민국 진천군 | 26.0 | 260,000 | 26.0 | 260,000 | |
| ㈜이너시티개발 | 부동산개발 | 대한민국 전주시 | 40.0 | 800,000 | 40.0 | 800,000 | |
| ㈜지파크개발 | 부동산개발 | 대한민국 경기광주시 | 39.9 | 1,995,000 | - | - | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | 20.0 | 1,000,000 | - | - | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 부동산개발 | 대한민국 김해시 | 26.1 | 1,305,000 | - | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 부동산개발 | 대한민국 천안시 | 50.0 | 1,250,000 | - | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 부동산개발 | 대한민국 군포시 | 35.4 | 1,770,000 | - | - | |
| 소 계 | 56,640,405 | 54,827,405 | |||||
| 합 계 | 692,234,841 | 619,364,878 |
| (주1) | 당기말 현재 종속기업투자주식 중 에스비에스미디어홀딩스㈜는 시장성 있는 투자주식이며, 당기말 현재 보유한 주식의 시장가치는 175,130,610천원입니다. |
| (주2) | 당기 중 외부주주에 의한 유상증자가 이루어 짐에 따라 지분율이 감소하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 비지배지분의 인수에 따라 지분율이 증가하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 균등 유상증자가 이루어졌습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 회사의 종속기업 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(%) | 기초 | 취 득 | 처 분 | 기타변동(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스비에스미디어홀딩스㈜ | 64.4 | 223,660,855 | - | - | - | 223,660,855 |
| 포천바이오에너지㈜ | 51.0 | 195,445 | - | - | - | 195,445 | |
| ㈜티에스케이코퍼레이션 | 62.6 | 134,182,789 | - | - | - | 134,182,789 | |
| ㈜블루원 | 87.7 | 91,288,179 | - | - | - | 91,288,179 | |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 100.0 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 100.0 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | |
| ㈜인제스피디움 | 100.0 | - | - | - | - | - | |
| ㈜유니시티 | 58.5 | 30,372,400 | 69,168 | - | - | 30,441,568 | |
| 네오시티㈜ | 69.0 | 6,900,000 | 3,450,000 | - | - | 10,350,000 | |
| ㈜엠시에타개발 | 100.0 | 58,088,867 | 32,378,096 | - | - | 90,466,963 | |
| ㈜엠시에타 | 100.0 | 248,938 | 59,700 | - | - | 308,638 | |
| ㈜에코시티개발 | 80.0 | 19,200,000 | - | - | - | 19,200,000 | |
| ㈜평택싸이로 | 70.0 | - | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 | |
| 대동산업단지㈜ | 100.0 | - | 100,000 | - | - | 100,000 | |
| 소 계 | 564,537,472 | 71,056,964 | - | - | 635,594,436 | ||
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 30.4 | 12,365,256 | - | - | - | 12,365,256 |
| 우리병영㈜ | 26.7 | - | - | - | - | - | |
| ㈜에코시티 | 40.0 | 16,800,000 | - | - | - | 16,800,000 | |
| ㈜부산이앤이 | 30.0 | 12,920,700 | - | - | - | 12,920,700 | |
| 제이충무㈜ | 26.9 | - | - | - | - | - | |
| 양산석계산업단지㈜ | 20.0 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 경산에코에너지㈜ | 50.0 | 5,507,000 | - | - | (5,507,000) | - | |
| 평화비티엘㈜ | 20.5 | - | - | - | - | - | |
| 충무㈜ | 38.1 | - | - | - | - | - | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 26.3 | 2,859,150 | - | - | - | 2,859,150 | |
| 신경주지역개발㈜ | 43.0 | 82,764 | - | - | - | 82,764 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 39.8 | 1,232,535 | - | - | - | 1,232,535 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 26.0 | 260,000 | - | - | - | 260,000 | |
| ㈜이너시티개발 | 40.0 | 800,000 | - | - | - | 800,000 | |
| ㈜지파크개발 | 39.9 | - | 1,995,000 | - | - | 1,995,000 | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 20.0 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 26.1 | - | 1,450,000 | (145,000) | - | 1,305,000 | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 50.0 | - | 1,250,000 | - | - | 1,250,000 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 35.4 | - | 1,770,000 | - | - | 1,770,000 | |
| 소 계 | 54,827,405 | 7,465,000 | (145,000) | (5,507,000) | 56,640,405 | ||
| 합 계 | 619,364,877 | 78,521,964 | (145,000) | (5,507,000) | 692,234,841 |
| (주1) | 당기 중 회수가능성의 불확실성으로 인해 경산에코에너지 ㈜ 투자주식에 대해 5,507,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(%) | 기초 | 취 득 | 처 분 | 기타변동 (주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에스비에스미디어홀딩스㈜ | 61.2 | 223,660,855 | - | - | - | 223,660,855 |
| 포천바이오에너지㈜ | 51.0 | 16,519,848 | - | - | (16,324,403) | 195,445 | |
| ㈜티에스케이코퍼레이션 | 75.0 | 9,183,414 | 124,999,375 | - | - | 134,182,789 | |
| ㈜블루원 | 87.7 | 101,031,179 | - | - | (9,743,000) | 91,288,179 | |
| ㈜인제스피디움 | 100.0 | - | - | - | - | - | |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 100.0 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 100.0 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | |
| ㈜엠시에타개발 | 75.1 | 58,088,867 | - | - | - | 58,088,867 | |
| ㈜엠시에타 | 80.1 | 248,938 | - | - | - | 248,938 | |
| 네오시티㈜ | 69.0 | 6,900,000 | - | - | - | 6,900,000 | |
| ㈜유니시티 | 58.5 | 30,372,400 | - | - | - | 30,372,400 | |
| ㈜에코시티개발 | 80.0 | 19,200,000 | - | - | - | 19,200,000 | |
| 소 계 | 465,605,501 | 124,999,375 | - | (26,067,403) | 564,537,473 | ||
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | 30.4 | 12,365,256 | - | - | - | 12,365,256 |
| 우리병영㈜ | 26.7 | - | - | - | - | - | |
| ㈜에코시티 | 40.0 | 16,800,000 | - | - | - | 16,800,000 | |
| ㈜부산이앤이 | 30.0 | 12,920,700 | - | - | - | 12,920,700 | |
| 제이충무㈜ | 26.9 | - | - | - | - | - | |
| 양산석계산업단지㈜ | 20.0 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 경산에코에너지㈜ | 50.0 | 5,507,000 | - | - | - | 5,507,000 | |
| 평화비티엘㈜ | 20.5 | - | - | - | - | - | |
| 충무㈜ | 38.1 | - | - | - | - | - | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 26.3 | 2,859,150 | - | - | - | 2,859,150 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 26.0 | 260,000 | - | - | - | 260,000 | |
| 신경주지역개발㈜ | 43.0 | 82,764 | - | - | - | 82,764 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 39.8 | 1,232,535 | - | - | - | 1,232,535 | |
| ㈜이너시티개발 | 100.0 | 100,000 | 700,000 | - | - | 800,000 | |
| 소 계 | 54,127,405 | 700,000 | - | - | 54,827,405 | ||
| 합 계 | 519,732,906 | 125,699,375 | - | (26,067,403) | 619,364,878 |
| (주1) | 전기 중 회수가능성의 불확실성으로 인해 포천바이오에너지 ㈜ 및 ㈜블루원 투자주식에 대해 각각 16,324,403천원 및 9,743,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
&cr&cr 13. 유형자산
&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 기타 (주1) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가사용자산 | 토지 | 80,662,823 | - | (222,088) | - | - | 80,440,735 |
| 건물 | 17,931,587 | - | - | (503,531) | - | 17,428,056 | |
| 기계공구 | 50,267 | 37,750 | - | (22,014) | - | 66,003 | |
| 중기 | 2 | 69,913 | (1) | (14,565) | - | 55,349 | |
| 차량운반구 | 318,845 | 190,862 | (175,780) | (89,612) | - | 244,315 | |
| 비품 | 565,323 | 98,080 | - | (171,444) | - | 491,959 | |
| 건설중인자산 | 69,336,523 | 24,134,306 | (736,193) | - | 1,015,867 | 93,750,503 | |
| 운용리스자산 | 사용권자산 | - | 4,905,525 | (75,197) | (3,431,713) | 2,573,202 | 3,971,817 |
| 계 | 168,865,370 | 29,436,436 | (1,209,259) | (4,232,879) | 3,589,069 | 196,448,737 |
| (주1) | 회계정책의 변경효과 및 차입원가 자본화가 포함되어 있습니다. |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 기타 (주1) | 기말 |
| 토지 | 80,515,426 | 147,397 | - | - | - | 80,662,823 |
| 건물 | 18,435,120 | - | - | (503,533) | - | 17,931,587 |
| 기계공구 | 37,860 | 33,700 | (3) | (21,290) | - | 50,267 |
| 중기 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 차량운반구 | 425,834 | - | (3) | (106,986) | - | 318,845 |
| 비품 | 103,770 | 520,094 | (1) | (58,540) | - | 565,323 |
| 건설중인자산 | 53,121,585 | 21,333,115 | (9,369,175) | - | 4,250,998 | 69,336,523 |
| 계 | 152,639,597 | 22,034,306 | (9,369,182) | (690,349) | 4,250,998 | 168,865,370 |
| (주1) | 차입원가 자본화 및 선급공사비 계정에서의 계정대체효과가 포함되어 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 1,015,867천원 및 1,837,319천원입니다.&cr&cr (3) 리스자산 &cr회사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.39년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. &cr&cr 1) 당기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 120,584 | (41,396) | 79,188 |
| 건물 | 1,157,832 | (480,017) | 677,815 |
| 중기 | 4,986,169 | (2,555,479) | 2,430,690 |
| 차량운반구 | 1,119,336 | (335,212) | 784,124 |
| 계 | 7,383,921 | (3,412,104) | 3,971,817 |
&cr2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 3,431,713 |
| 이자비용 | 97,067 |
| 단기리스 관련 비용 | 8,952,063 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 143,464 |
| 계 | 12,624,307 |
&cr 회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 29,251 천 원 입니다. 또한 당기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출금액은 3,099,951천원입니다
&cr &cr 14. 투자부동산&cr
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
| 토지 | 38,176,467 | - | (211,923) | - | - | 37,964,544 |
| 건물 | 33,754,754 | - | - | (896,881) | - | 32,857,873 |
| 계 | 71,931,221 | - | (211,923) | (896,881) | - | 70,822,417 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
| 토지 | 38,176,467 | - | - | - | - | 38,176,467 |
| 건물 | 34,651,635 | - | - | (896,881) | - | 33,754,754 |
| 계 | 72,828,102 | - | - | (896,881) | - | 71,931,221 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 5,035,309 | 5,164,114 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (1,388,662) | (848,077) |
| 투자부동산감가상각비 | (896,881) | (896,881) |
| 투자부동산처분손익 | (7,188) | - |
| 계 | 2,742,578 | 3,419,156 |
&cr(3) 당기말 현재 투자부동산 중 토지 및 건물의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
| 토지 | 37,964,544 | 70,730,296 |
| 건물 | 32,857,874 | 80,728,759 |
| 계 | 70,822,418 | 151,459,055 |
| (주1) | 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. |
&cr투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. &cr&cr&cr 15. 무형자산&cr
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 기 타 | 기 말 |
| 기타무형자산 | 565,802 | 387,555 | (197,652) | - | - | 755,705 |
| 회원권 | 9,111,165 | 98,680 | - | (80,227) | - | 9,129,618 |
| 합 계 | 9,676,967 | 486,235 | (197,652) | (80,227) | - | 9,885,323 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 상각 | 처 분 | 기 타 | 기 말 |
| 기타무형자산 | 261,070 | 399,939 | (95,207) | - | - | 565,802 |
| 회원권 | 8,431,535 | 679,630 | - | - | 9,111,165 | |
| 합 계 | 8,692,605 | 1,079,569 | (95,207) | - | - | 9,676,967 |
&cr&cr 16. 매입채무및기타채무&cr&cr당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 미지급금 | 416,284,580 | 414,639,072 |
| 미지급비용 | 27,300,462 | 27,120,366 |
| 미지급배당금 | 546 | 2,598 |
| 예수금 | 15,065,781 | 6,492,954 |
| 계 | 458,651,369 | 448,254,990 |
&cr회사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리 정책을 가지고 있습니다.&cr&cr&cr 17. 차입금및사채&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | ||
| 단기차입금 | 150,791,323 | - | 150,791,323 | 115,587,972 | - | 115,587,972 | |
| 장기차입금 | 50,277,138 | - | 50,277,138 | - | 50,150,000 | 50,150,000 | |
| 사&cr채 | 총 액 | 100,000,000 | 340,000,000 | 440,000,000 | 100,000,000 | 200,000,000 | 300,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (39,142) | (849,235) | (888,377) | (8,001) | (435,063) | (443,064) | |
| 순 액 | 99,960,858 | 339,150,765 | 439,111,624 | 99,991,999 | 199,564,937 | 299,556,936 | |
| 계 | 301,029,319 | 339,150,765 | 640,180,085 | 215,579,972 | 249,714,937 | 465,294,909 |
(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 종 류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 운영자금대출 | Bank Dhofar | 8.50 | 4,041,323 | 3,587,972 |
| 한국산업은행 | 3.19 ~ 3.25 | 62,000,000 | 62,000,000 | |
| KEB하나은행 | - | - | 10,000,000 | |
| 신한은행 | 3.80 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 우리은행 | 3.20 | 30,000,000 | - | |
| 대구은행 | 3.23 | 10,000,000 | - | |
| PF대출 | (주)BNK투자증권 | 2.50 ~ 2.95 | 4,750,000 | - |
| 합 계 | 150,791,323 | 115,587,972 |
(3) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PF대출 | 미래에셋대우 | 5.51 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 신한은행 | 4.21 ~ 4.61 | 2,640,000 | 3,045,000 | |
| 새마을금고 | 4.21 ~ 4.61 | 3,520,000 | 4,060,000 | |
| 신한캐피탈 | 4.21 ~ 4.61 | 2,640,000 | 3,045,000 | |
| KTB투자증권㈜ | 4.60 | 8,238,569 | 7,500,000 | |
| (주)BNK투자증권 | 4.60 | 8,238,569 | 7,500,000 | |
| 소 계 | 50,277,138 | 50,150,000 | ||
| 차감) 유동성장기차입금 | (50,277,138) | - | ||
| 계 | - | 50,150,000 |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 회사의 사채는 일반사채이며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제56회 사모무보증사채 | 2017-01-05 | 2019-01-05 | 4.50 | - | 10,000,000 |
| 제57회 공모무보증사채 | 2017-01-31 | 2019-01-31 | 4.56 | - | 50,000,000 |
| 제58회 사모무보증사채 | 2017-08-11 | 2019-08-11 | 4.20 | - | 30,000,000 |
| 제59회 사모무보증사채 | 2017-08-25 | 2020-02-25 | 4.40 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제60회 사모무보증사채 | 2017-08-28 | 2020-02-28 | 4.40 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제61회 사모무보증사채 | 2017-09-04 | 2019-09-04 | 4.00 | - | 10,000,000 |
| 제62회 공모무보증사채 | 2017-09-20 | 2020-03-20 | 4.15 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 제63회 공모무보증사채 | 2018-03-08 | 2021-03-08 | 4.68 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 제64회 사모무보증사채 | 2018-11-13 | 2021-05-13 | 4.05 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 제65회 공모무보증사채 | 2019-03-06 | 2022-03-06 | 3.09 | 100,000,000 | - |
| 제66회 공모무보증사채 | 2019-07-23 | 2022-07-22 | 2.14 | 140,000,000 | - |
| 소 계 | 440,000,000 | 300,000,000 | |||
| 차감) 유동성사채 | (100,000,000) | (100,000,000) | |||
| 차감) 사채할인발행차금 | (849,235) | (435,063) | |||
| 계 | 339,150,765 | 199,564,937 |
(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |||
| 상환연도 | 장기차입금 | 사 채 | 계 |
| 2020년 | 50,277,138 | 100,000,000 | 150,277,138 |
| 2021년 | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 2022년 | - | 240,000,000 | 240,000,000 |
| 계 | 50,277,138 | 440,000,000 | 490,277,138 |
&cr&cr 18. 기타금융부채&cr&cr (1) 당기 및 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 76,859,696 | 102,600,181 | 179,459,877 | 12,593,335 | 14,434,093 | 27,027,428 |
| 장기예수보증금 | - | 8,972,407 | 8,972,407 | - | 8,616,566 | 8,616,566 |
| 수입임대보증금 | 5,620,140 | 3,790,044 | 9,410,184 | 6,554,205 | 6,138,476 | 12,692,682 |
| 리스부채(주1) | 3,019,888 | 1,381,732 | 4,401,620 | - | - | - |
| 장기미지급금 | - | 57,523,992 | 57,523,992 | - | - | - |
| 통화선도부채 | 1,039,263 | 313,814 | 1,353,077 | - | - | - |
| 소 계 | 86,538,987 | 174,582,170 | 261,121,157 | 19,147,540 | 29,189,135 | 48,336,675 |
| 현재가치할인차금(주2) | (75,347) | (185,959) | (261,306) | (102,776) | (497,230) | (600,006) |
| 계 | 86,463,640 | 174,396,211 | 260,859,851 | 19,044,764 | 28,691,905 | 47,736,670 |
| (주1) | 운용리스자산(주석 13 참조)에 대한 리스부채입니다. |
| (주2) | 장기예수보증금 및 수입임대보증금은 회원 보증금 및 투자자산 임대로 구성되어 있으며, 회사 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치평가를 수행하고 있습니다. |
&cr(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | |
| --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 3,109,900 | 3,019,888 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,373,862 | 1,368,575 |
| 5년 초과 | 14,625 | 13,157 |
| 계 | 4,498,387 | 4,401,620 |
&cr&cr 19. 퇴직급여제도&cr
(1) 확정급여형퇴직급여제도&cr회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 85,981,044 | 83,276,561 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (74,729,795) | (67,475,943) |
| 순확정급여부채 | 11,251,249 | 15,800,618 |
&cr(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초 | 83,276,561 | (67,475,943) | 15,800,618 |
| 당기근무원가 | 9,377,663 | - | 9,377,663 |
| 이자비용(이자수익) | 1,747,662 | (1,377,679) | 369,983 |
| 소 계 | 94,401,886 | (68,853,622) | 25,548,264 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 240,643 | 240,643 |
| 경험조정에 의한 차이 | 428,464 | - | 428,464 |
| 인구통계학적 가정변경에 의한 차이 | 2,854,774 | - | 2,854,774 |
| 재무적 가정변경에 의한 차이 | 1,063,732 | - | 1,063,732 |
| 소 계 | 4,346,970 | 240,643 | 4,587,613 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (16,000,000) | (16,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (12,767,812) | 9,883,184 | (2,884,628) |
| 기말 | 85,981,044 | (74,729,795) | 11,251,249 |
&cr< 전 기 >&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초 | 71,257,049 | (58,780,451) | 12,476,598 |
| 당기근무원가 | 8,008,183 | - | 8,008,183 |
| 이자비용(이자수익) | 1,725,426 | (1,389,125) | 336,301 |
| 소 계 | 80,990,658 | (60,169,576) | 20,821,082 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 481,932 | 481,932 |
| 경험조정에 의한 차이 | 4,529,262 | - | 4,529,262 |
| 재무적 가정변경에 의한 차이 | 1,175,681 | - | 1,175,681 |
| 소 계 | 5,704,943 | 481,932 | 6,186,875 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (10,000,000) | (10,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (3,419,040) | 2,211,701 | (1,207,339) |
| 기말 | 83,276,561 | (67,475,943) | 15,800,618 |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 채무상품 | 59,703,752 | 28,850,503 |
| 정기예금 | 14,774,889 | 38,293,987 |
| 기타 | 251,154 | 331,453 |
| 합 계 | 74,729,795 | 67,475,943 |
&cr사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.&cr&cr부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 1,137,036천원 및 907,193천원입니다.&cr&cr(5) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 2.00% | 2.29% |
| 기대임금상승률 | 2.00%+승급률 | 2.00%+승급률 |
&cr(6) 당기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 할인율의 1% 변동 | (5,244,839) | 5,985,291 | (3,480,942) | 3,877,271 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 5,924,566 | (5,294,409) | 3,855,379 | (3,527,625) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr &cr&cr 20. 충당부채&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채(주1) | 6,465,011 | - | 6,465,011 | 11,789,483 | - | 11,789,483 |
| 소송충당부채 | 46,868,639 | - | 46,868,639 | 40,723,396 | - | 40,723,396 |
| 하자보수충당부채 | 3,999,492 | 41,727,548 | 45,727,040 | 655,924 | 37,526,345 | 38,182,269 |
| 우발충당부채 | 6,771,928 | 10,623,000 | 17,394,928 | 1,904,301 | 72,306,412 | 74,210,713 |
| 수선충당부채 | 246,349 | 1,268,660 | 1,515,009 | 1,413,770 | 561,291 | 1,975,061 |
| 계 | 64,351,419 | 53,619,208 | 117,970,627 | 56,486,873 | 110,394,047 | 166,880,921 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따라 계약금액을 초과하여 발생될 것으로 예상되는 원가에 대한 손실충당부채를 충당부채계정으로 인식하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. &cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 변동(주5) | 기말 | 유동성분류 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 11,789,483 | (5,324,472) | 6,465,011 | 6,465,011 | - | 6,465,011 |
| 소송충당부채(주1) | 40,723,396 | 6,145,243 | 46,868,639 | 46,868,639 | - | 46,868,639 |
| 하자보수충당부채(주2) | 38,182,269 | 7,544,771 | 45,727,040 | 386,480 | 45,340,560 | 45,727,040 |
| 우발충당부채(주3) | 74,210,713 | (56,815,785) | 17,394,928 | 6,771,928 | 10,623,000 | 17,394,928 |
| 수선충당부채(주4) | 1,975,061 | (460,052) | 1,515,009 | 246,349 | 1,268,660 | 1,515,009 |
| 계 | 166,880,922 | (48,910,295) | 117,970,627 | 60,738,407 | 57,232,220 | 117,970,627 |
| (주1) | 보고기간 말 현재 회사는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대해서 소송충당부채를 설정하고 있습니다( 주석 40 참조). |
| (주2) | 회사는 주요 도급 및 분양 공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. |
| (주3) | 보고기간 말 현재 회사는 자금보충 등 추정액에 대하여 충당부채를 인식하였습니다. |
| (주4) | 보고기간 말 현재 회사는 기타매출액에 최초 사업협약에 따른 일정률을 곱하여 수선충당부채를 설정하고 있습니다. |
| (주5) | 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액 등이 포함된 금액입니다. |
&cr< 전 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 변동(주5) | 기말 | 유동성분류 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | - | 11,789,483 | 11,789,483 | 11,789,483 | - | 11,789,483 |
| 소송충당부채(주1) | 18,252,500 | 22,470,896 | 40,723,396 | 40,723,396 | - | 40,723,396 |
| 하자보수충당부채(주2) | 27,439,285 | 10,742,984 | 38,182,269 | 655,924 | 37,526,345 | 38,182,269 |
| 우발충당부채(주3) | 72,515,323 | 1,695,390 | 74,210,713 | 1,904,300 | 72,306,412 | 74,210,712 |
| 수선충당부채(주4) | 1,312,685 | 662,375 | 1,975,061 | 1,413,770 | 561,291 | 1,975,061 |
| 계 | 119,519,793 | 47,361,128 | 166,880,921 | 56,486,873 | 110,394,048 | 166,880,921 |
&cr&cr 21. 기타부채&cr
당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분양선수금 | 137,158,383 | 50,452,694 | 81,083,693 | 32,215,150 |
| 선수수익 | 253,893 | - | 589,419 | - |
| 기타선수금 | 1,995,698 | - | - | - |
| 계 | 139,407,974 | 50,452,694 | 81,673,112 | 32,215,150 |
&cr&cr 22. 자본금&cr&cr회사의 발행할 주식의 총수는 267,600,000주이고 1주당 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 76,400,000주와 우선주 2,557,480주입니다&cr&cr
23. 기타불입자본&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 주식발행초과금 | 77,877,723 | 77,877,723 |
| 자기주식 | (31,457,324) | (31,457,324) |
| 자기주식처분이익 | 23,323,478 | 23,323,478 |
| 기타 | 4,691 | 4,691 |
| 계 | 69,748,568 | 69,748,568 |
&cr&cr 24. 이익잉여금&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| 법정적립금 | 이익준비금(주1) | 20,557,966 | 20,557,966 |
| 임의적립금 | 재무구조개선적립금 | 7,337,000 | 7,337,000 |
| 기업합리화적립금 | 3,395,747 | 3,395,747 | |
| 기타 | 715,936,473 | 570,863,947 | |
| 미처분이익잉여금(주2) | 163,560,499 | 194,268,157 | |
| 계 | 910,787,685 | 796,422,817 |
| (주1) | 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 40,328,158천원을 당반기말 현재 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 796,422,817 | 648,870,980 |
| 회계정책변경효과 | - | (546,310) |
| 배당금의 지급 | (8,867,472) | (6,388,161) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 대체 (주1) | 11,661,740 | 24,923,063 |
| 당기순이익 | 115,132,526 | 133,887,611 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,295,003) | (4,324,366) |
| 기타 | (266,923) | - |
| 기말 | 910,787,685 | 796,422,817 |
| (주1) | 당기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다 |
&cr(3) 이익잉여금처분계산서 &cr&cr회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr
이익잉여금처분계산서(안)&cr=====================
| 제 47 기 | 2019년 01월 01일부터&cr2019년 12월 31일까지 | 제 46 기 | 2018년 01월 01일부터&cr2018년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2020년 3월 20일 | 처분확정일 | 2019년 3월 22일 |
| 주식회사 태영건설 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처분이익잉여금 | 163,560,498 | 194,268,157 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 40,328,158 | 40,328,158 |
| 회계정책변경효과 | - | (546,310) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 | 11,661,740 | 24,923,064 |
| 당기순손익 | 115,132,526 | 133,887,611 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,295,003) | (4,324,366) |
| 기타 | (266,923) | - |
| 합 계 | 163,560,498 | 194,268,157 |
| 이익잉여금처분액 | 123,232,340 | 153,939,999 |
| 임의적립금 | 112,593,931 | 145,072,526 |
| 배당금&cr 현금배당&cr 주당배당금(률) &cr 보통주 : 당기 150원(30%), 전기 125원(25%)&cr 우선주 : 당기 155원(31%), 전기 130원(26%) | 10,638,409 | 8,867,473 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 40,328,158 | 40,328,158 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | (4,384,579) | (60,213) |
| 당기변동 | (4,346,970) | (5,704,944) |
| 법인세 효과 | 1,051,967 | 1,380,578 |
| 기말 | (7,679,582) | (4,384,579) |
&cr&cr 25. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (693,822) | 4,495,404 |
| 외화환산적립금 | 1,553,527 | (1,595,368) |
| 계 | 859,705 | 2,900,036 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니 다. 당기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적이익은 11,661,740천원입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정항목의 평가로인한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 4,495,404 | 63,208,161 |
| 회계정책 변경효과 | - | (2,969,962) |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목의 순평가차액 | 8,538,936 | (40,659,277) |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목 관련 법인세효과 | (2,066,422) | 9,839,545 |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목의 처분 (주1) | (11,661,740) | (24,923,063) |
| 기말 | (693,822) | 4,495,404 |
| (주1) | 당기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다 |
&cr(3) 당기와 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | (1,595,368) | (1,172,545) |
| 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 | 3,148,895 | (422,823) |
| 기말 | 1,553,527 | (1,595,368) |
해외사업장의 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하거나 일부 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr&cr 26. 수익&cr&cr당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||
| 국내공사수입금 | 1,802,996,837 | 1,840,944,581 |
| 해외공사수입금 | 18,606,790 | 4,234,036 |
| 분양수입금 | 320,889,560 | 75522767 |
| 임대수입금 | 8,468,750 | 9,888,659 |
| 기타수입 | 16,787,728 | 13,376,697 |
| 소 계 | 2,167,749,665 | 1,943,966,740 |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 분양수입금 | 7,935,856 | 52,082,744 |
| 소 계 | 7,935,856 | 52,082,744 |
| 합 계 | 2,175,685,521 | 1,996,049,484 |
&cr&cr 27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 분양주택 | - | 132,149,990 | 132,149,990 |
| 사용된 원재료비 | - | 287,858,523 | 287,858,523 |
| 임직원보상 | 47,128,262 | 85,888,360 | 133,016,622 |
| 외주비 | - | 1,106,418,584 | 1,106,418,584 |
| 중기비 | - | 2,756,205 | 2,756,205 |
| 수도광열비 | 695 | 9,988,758 | 9,989,453 |
| 세금과공과 | 2,556,821 | 29,744,549 | 32,301,370 |
| 지급임차료 | 688,677 | 7,766,572 | 8,455,249 |
| 감가상각비 | 857,863 | 4,185,334 | 5,043,197 |
| 기술개발비 | 24,153,052 | 23,796,828 | 47,949,880 |
| 지급수수료 | 6,028,026 | 36,941,316 | 42,969,342 |
| 무형자산상각비 | 197,652 | - | 197,652 |
| 안전관리비 | - | 11,041,791 | 11,041,791 |
| 주택관리비 | 13,940,968 | - | 13,940,968 |
| 하자보수비 | 4,186,730 | 14,989,371 | 19,176,101 |
| 대손상각비 | 10,765,623 | - | 10,765,623 |
| 기타 | 12,593,628 | 27,988,212 | 40,581,840 |
| 계 | 123,097,996 | 1,781,514,393 | 1,904,612,389 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 분양주택 | - | 58,888,520 | 58,888,520 |
| 사용된 원재료비 | - | 296,882,508 | 296,882,508 |
| 임직원보상 | 41,131,547 | 82,685,743 | 123,817,290 |
| 외주비 | - | 1,039,357,406 | 1,039,357,406 |
| 중기비 | - | 6,017,477 | 6,017,477 |
| 수도광열비 | - | 7,201,089 | 7,201,089 |
| 세금과공과 | 1,716,890 | 23,181,858 | 24,898,748 |
| 지급임차료 | 711,923 | 8,908,923 | 9,620,846 |
| 감가상각비 | 614,842 | 972,387 | 1,587,229 |
| 보험료 | 2,096,041 | 11,842,884 | 13,938,925 |
| 기술개발비 | 17,383,678 | 7,889,922 | 25,273,600 |
| 지급수수료 | 4,237,540 | 26,130,526 | 30,368,066 |
| 무형자산상각비 | 95,208 | - | 95,208 |
| 안전관리비 | - | 11,099,151 | 11,099,151 |
| 하자보수비 | 5,197,756 | 16,018,928 | 21,216,684 |
| 대손상각비 | 9,831,326 | - | 9,831,326 |
| 기타 | 12,389,703 | 28,582,039 | 40,971,742 |
| 계 | 95,406,454 | 1,625,659,361 | 1,721,065,815 |
&cr&cr 28. 기타영업외수익 및 비용&cr
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 기타영업외수익 | 외환차익 | 37,561 | - |
| 유형자산처분이익 | 28,694 | 10,239 | |
| 투자부동산처분이익 | 32,910 | - | |
| 재고자산처분이익 | 1,003 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,093,327 | 519,515 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,657,479 | 367,073 | |
| 금융지급보증수익 | 5,325,963 | 3,869,896 | |
| 소송충당부채환입 | 269,083 | 3,125,665 | |
| 통화선도거래이익 | 34,464 | - | |
| 기타 | 8,064,257 | 3,374,119 | |
| 소 계 | 16,544,741 | 11,266,507 | |
| 기타영업외비용 | 외환차손 | (277,179) | - |
| 유형자산처분손실 | (189,159) | (9,369,176) | |
| 무형자산처분손실 | (1,727) | - | |
| 투자부동산처분손실 | (7,188) | - | |
| 재고자산처분손실 | (966,369) | (459,512) | |
| 금융지급보증손실 | (1,170,332) | (9,726,680) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (2,693) | (161,080) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,834,431) | (5,139,960) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(국공채)처분손실 | (42,066) | - | |
| 통화선도거래손실 | (210,661) | - | |
| 통화선도평가손실 | (1,353,079) | - | |
| 기부금 | (779,155) | (78,265) | |
| 기타우발충당부채전입액 | (90,612,345) | (9,764,644) | |
| 소송충당손실 | (13,802,258) | (25,596,561) | |
| 기타 | (11,105) | (1,441,738) | |
| 소 계 | (112,259,747) | (61,737,616) | |
| 계 | (95,715,006) | (50,471,109) |
&cr&cr 29. 금융수익&cr
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 4,668,222 | 3,248,163 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,757 | 14,175 |
| 소 계 | 4,684,979 | 3,262,337 |
| 배당금수익 | 3,638,965 | 5,130,300 |
| 계 | 8,323,944 | 8,392,638 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,668,222 | 3,248,163 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 268,842 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,485,998 | 3,943,299 |
| 종속ㆍ 관계기업투자 | 900,882 | 1,201,176 |
| 계 | 8,323,944 | 8,392,638 |
&cr&cr 30. 금융비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 일반차입금 이자비용 | 8,261,522 | 9,021,858 |
| 사채 이자비용 | 14,273,352 | 12,646,744 |
| 소 계 | 22,534,874 | 21,668,602 |
| 차감) 적격자산의 원가에 포함된 금액 | (2,988,364) | (4,059,272) |
| 차 감 계 | 19,546,510 | 17,609,330 |
| 보증금의 현재가치할인차금 상각 | 535,556 | 392,013 |
| 계 | 20,082,066 | 18,001,343 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가측정 금융부채 | 20,082,067 | 18,001,343 |
&cr(3) 당기 및 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 3.69% 및 4.43%입니다.&cr&cr&cr 31. 종속ㆍ관계기업투자손익&cr&cr당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종속ㆍ관계기업투자처분이익 | - | - |
| 종속ㆍ관계기업투자손상차손 | (5,507,000) | (26,067,403) |
| 계 | (5,507,000) | (26,067,403) |
&cr&cr 32. 계속영업과 관련된 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 68,438,756 | 73,136,251 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 49,205 | (286,150) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (3,723,141) | |
| 미환류소득에 대한 당기법인세비용 | 3,665,239 | 4,502,967 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (27,911,343) | (34,746,957) |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | 2,587,692 | 11,220,122 |
| 회계기준변경으로 인한 이연법인세변동 | - | 1,122,609 |
| 이익잉여금으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | (145,929) | - |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 42,960,479 | 54,948,842 |
&cr(2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 158,093,005 | 188,836,453 |
| 적용세율(당기 및 전기 24.2%)에 따른 법인세비용 | 38,258,508 | 45,698,422 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | 937,587 | 63,285 |
| 이연법인세제외 일시적차이의 변동으로 인한 효과 | 673,896 | 7,760,312 |
| 기타차이 | (623,956) | (2,789,994) |
| 소 계 | 987,527 | 5,033,603 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 49,205 | (286,150) |
| 미환류소득에 대한 당기 법인세비용 | 3,665,239 | 4,502,967 |
| 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 42,960,479 | 54,948,842 |
| 평균유효세율(=법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 27.2% | 29.1% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정항목의 평가 | (2,066,423) | 9,839,545 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 1,051,967 | 1,380,577 |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 &cr인식된 금액 | 기타포괄손익에 &cr인식된 금액 | 회계정책 변경효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 19,571,360 | 107,719 | 1,051,967 | - | 20,731,046 |
| 하자보수충당부채 | 9,240,109 | 1,825,835 | - | - | 11,065,944 |
| 공사손실충당부채 | 2,853,055 | (1,288,522) | - | - | 1,564,533 |
| 손실충당금 | 5,185,477 | 1,789,736 | - | - | 6,975,213 |
| 매도가능증권 | 14,662,950 | 163,829 | - | - | 14,826,779 |
| 매도가능증권평가이익 | (2,383,402) | 3,723,142 | (2,066,423) | - | (726,683) |
| 소송충당손실 | 9,855,062 | 1,487,149 | - | - | 11,342,211 |
| 선급공사비 | 4,091,042 | (3,945,113) | - | (145,929) | - |
| 무형자산손상차손 | 165,352 | - | - | - | 165,352 |
| 금융보증부채 | 1,578,709 | 7,608,608 | - | - | 9,187,317 |
| 장기수선충당부채 | 477,965 | (111,333) | - | - | 366,632 |
| 단기종업원부채 | 786,263 | 37,487 | - | - | 823,750 |
| 매도가능증권 고가매입 | (69,949) | - | - | - | (69,949) |
| 퇴직보험예치금 | (16,248,967) | (1,759,277) | - | - | (18,008,244) |
| 토지 | (13,242,245) | 501,428 | - | - | (12,740,817) |
| 재평가이익 | (16,055,673) | 43,573 | - | - | (16,012,100) |
| 우발충당부채 | 17,958,993 | 20,492,552 | - | - | 38,451,545 |
| 관계기업투자주식 | (1,538,975) | - | - | - | (1,538,975) |
| 기타 | (402,575) | (1,624,365) | - | - | (2,026,940) |
| 계 | 36,484,551 | 29,052,448 | (1,014,456) | (145,929) | 64,376,614 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 &cr인식된 금액 | 기타포괄손익에 &cr인식된 금액 | 회계정책 변경효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 16,367,769 | 1,823,014 | 1,380,577 | - | 19,571,360 |
| 하자보수충당부채 | 6,640,307 | 2,599,802 | - | - | 9,240,109 |
| 공사손실충당부채 | 1,220,356 | 1,632,699 | - | - | 2,853,055 |
| 손실충당금 | 5,194,717 | (571,557) | - | 562,317 | 5,185,477 |
| 매도가능증권 | 13,507,911 | 1,155,039 | - | - | 14,662,950 |
| 매도가능증권평가이익 | (20,179,914) | 7,956,967 | 9,839,545 | - | (2,383,402) |
| 소송충당손실 | 4,417,105 | 5,437,957 | - | - | 9,855,062 |
| 선급공사비 | (1,401,542) | 4,932,292 | - | 560,292 | 4,091,042 |
| 무형자산손상차손 | 165,352 | - | - | - | 165,352 |
| 금융보증부채 | 3,376,440 | (1,797,731) | - | - | 1,578,709 |
| 장기수선충당부채 | 317,670 | 160,295 | - | - | 477,965 |
| 단기종업원부채 | 631,151 | 155,112 | - | - | 786,263 |
| 매도가능증권 고가매입 | (69,949) | - | - | - | (69,949) |
| 퇴직보험예치금 | (14,141,965) | (2,107,002) | - | - | (16,248,967) |
| 토지 | (13,638,203) | 395,958 | - | - | (13,242,245) |
| 재평가이익 | (16,055,673) | - | - | - | (16,055,673) |
| 우발충당부채 | 17,548,708 | 410,285 | - | - | 17,958,993 |
| 관계기업투자주식 | (1,538,975) | - | - | - | (1,538,975) |
| 기타 | (623,671) | 221,096 | - | - | (402,575) |
| 계 | 1,737,594 | 22,404,226 | 11,220,122 | 1,122,609 | 36,484,551 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가산할 일시적차이(종속기업 등) | (1,720,813) | (1,720,813) |
| 차감할 일시적차이(종속기업 등) | 19,937,907 | 19,264,011 |
&cr&cr 33. 주당이익&cr
당기 및 전기의 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 115,132,526 | 133,887,611 |
| 우선주배당금 | (396,409) | (242,961) |
| 보통주당기순이익 | 114,736,116 | 133,644,650 |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,280,000주 | 68,280,000주 |
| 기본주당이익 | 1,680원/주 | 1,957원/주 |
&cr회사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 1.1~12.31 | 68,280,000 | 365 | 24,922,200,000 |
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) | 68,280,000 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 1.1~12.31 | 68,280,000 | 365 | 24,922,200,000 |
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) | 68,280,000 |
&cr&cr 34. 계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 도급공사의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 4,215,905,891 | 3,728,025,338 |
| 누적이익 | 1,050,153,127 | 879,092,330 |
| 누적손실 | 74,487,750 | 77,272,578 |
| 누적발생원가+누적이익-누적손실 | 5,191,571,268 | 4,529,845,090 |
| 차감: 진행청구액 | 5,137,708,177 | 4,397,782,216 |
| 합 계 | 53,863,091 | 132,062,874 |
| 미청구공사(주1) | 166,301,777 | 207,250,453 |
| 초과청구공사 | 105,973,675 | 63,398,096 |
| 차감: 공사손실충당부채 | 6,465,011 | 11,789,483 |
| 합 계 | 53,863,091 | 132,062,874 |
(주1) 상기의 당기미청구공사 금액은 기대신용손실이 반영 전 기준 금액입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 진행중인 도급공사 계약내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손실예상액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 4,782,672,942 | 4,144,353,318 | 21,424,473 |
| 해외공사 | 261,474,830 | 283,854,089 | 36,339,498 |
| 계 | 5,044,147,772 | 4,428,207,407 | 57,763,971 |
&cr &cr< 전 기 말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손실예상액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 6,023,090,304 | 4,895,367,352 | 36,874,890 |
| 해외공사 | 96,262,190 | 132,267,471 | 36,005,280 |
| 계 | 6,119,352,494 | 5,027,634,823 | 72,880,170 |
&cr(3) 당기 및 전기말 현재 건설계약에서 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 추가계약 및&cr계약변경액 | 공사수익&cr계상액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내도급공사 | 2,865,769,551 | 1,384,545,088 | 147,993,731 | 1,802,996,837 | 2,595,311,533 |
| 해외도급공사 | 2,355,869 | 162,517,333 | 2,695,306 | 18,606,790 | 148,961,718 |
| 분양공사 | 427,933,790 | 584,329,904 | (22,968,351) | 320,889,560 | 668,405,783 |
| 계 | 3,296,059,210 | 2,131,392,325 | 127,720,686 | 2,142,493,187 | 3,412,679,034 |
&cr < 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 추가계약 및&cr계약변경액 | 공사수익&cr계상액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내도급공사 | 3,251,147,399 | 1,322,811,077 | 132,755,656 | 1,840,944,581 | 2,865,769,551 |
| 해외도급공사 | 32,897,570 | - | (26,307,665) | 4,234,036 | 2,355,869 |
| 분양공사 | - | 503,456,557 | - | 75,522,767 | 427,933,790 |
| 계 | 3,284,044,969 | 1,826,267,634 | 106,447,991 | 1,920,701,384 | 3,296,059,210 |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 계약자산인 미청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 건설계약 | 166,301,777 | 207,250,453 |
| 분양계약 | 38,050,044 | - |
| 소 계 | 204,351,821 | 207,250,453 |
| 차감: 손실충당금 | (727,028) | (1,074,631) |
| 합 계 | 203,624,793 | 206,175,822 |
&cr회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포홤되는 거래에서 발생되는 계약자산의 경우 전체기간의 기대신용손실을 인식합니다.&cr&cr(5) 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비손상 | 손상 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,074,631 | - | 1,074,631 |
| 손실충당금의 재측정 | (347,602) | - | (347,602) |
| 기말금액 | 727,029 | - | 727,029 |
&cr(6) 당기말 현재 계약부채와 전기말 현재 초과청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 도급계약 (주1) | 105,973,675 | 63,398,096 |
| 분양계약 (주2) | 187,611,076 | 113,298,843 |
| 소 계 | 293,584,751 | 176,696,939 |
(주1) 재무제표 상 초과청구공사로 구성되어 있습니다.&cr(주2) 재무제표 상 기타부채 중 분양선수금 계정으로 구성되어 있습니다.&cr&cr건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구/회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.&cr&cr(7) 당기 및 전기말 현재 진행 중인 주요 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 총분양금액 | 누적분양수입 | 미청구공사 | 분양미수금 | 분양선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포 운양동 단독주택 개발사업 | 39,885,100 | 13,735,200 | 4,853,368 | - | - |
| 성수동지식산업센터 | 128,508,500 | - | - | - | 53,571,234 |
| 하남감일지구공동주택 | 151,995,793 | 80,384,635 | - | - | 9,325,065 |
| 하남감일택지조성사업 | 68,896,373 | 41,521,965 | - | - | 20,146,061 |
| 행정중심복합도시 6-4 | 311,575,664 | 217,521,217 | 33,196,676 | - | - |
| 수원고등 주거환경개선사업지구 A-1BL | 126,340,108 | - | - | - | 50,452,694 |
| 대구도남지구 민간참여 공공주택지구 | 460,206,993 | 59,060,370 | - | 19,707 | 31,607,462 |
| 양산사송지구 공동주택(C-1BL) 건설사업 | 297,770,978 | 25,710,904 | - | 5,197,834 | 22,508,560 |
| 계 | 1,585,179,509 | 437,934,291 | 38,050,044 | 5,217,541 | 187,611,076 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 총분양금액 | 누적분양수입 | 미청구공사 | 분양미수금 | 분양선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동지식산업센터 | 76,562,013 | 32,785,241 | - | - | - |
| 김포운양동단독주택개발사업 | 39,885,100 | 1,762,921 | - | - | 2,143,069 |
| 성수동지식산업센터 | 128,508,500 | - | - | - | 32,215,150 |
| 하남감일지구공동주택 | 151,995,793 | 22,195,691 | - | - | 23,388,112 |
| 하남감일택지조성사업 | 68,896,373 | 33,586,109 | - | - | 15,418,356 |
| 행정중심복합도시 6-4 | 311,575,664 | 51,564,155 | - | - | 40,134,156 |
| 계 | 777,423,443 | 141,894,116 | - | - | 113,298,843 |
&cr(8) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설부문의 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약금액 및 &cr원가의 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 계약자산 및&cr계약부채의 변동 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토목본부 | 2,470,336 | 3,738,366 | (1,268,030) | 3,738,366 | 4,086,490 |
| 건축본부 | 28,686,142 | 16,026,985 | 12,659,157 | 16,026,985 | 2,378,521 |
| 합 계 | 31,156,478 | 19,765,351 | 11,391,127 | 19,765,351 | 6,465,011 |
&cr(9) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 계약상&cr완성기한 | 진행률&cr(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | 분양미수금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 창원석전재개발정비사업 | 2017-03-01 | 2019-12-31 | 100.00 | - | - | 72,743,862 | 472,835 | - | - |
| 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 | 2015-04-20 | 2021-06-30 | 83.20 | 1,994,991 | - | - | - | - | - |
| 부산용호3구역재개발 | 2019-11-01 | 2022-12-20 | 5.72 | 9,567,301 | 62,187 | - | - | - | - |
| 창원중동유니시티1BL | 2016-04-11 | 2019-10-31 | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| 창원중동유니시티2BL | 2016-04-11 | 2019-10-31 | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| 세종~포천고속도로 안성~구리 건설공사(제13공구) | 2016-12-13 | 2022-12-12 | 31.53 | 8,415,336 | - | - | - | - | - |
| 창원중동유니시티3BL | 2016-09-19 | 2019-12-31 | 100.00 | - | - | 7,446,317 | 48,401 | - | - |
| 창원중동유니시티4BL | 2016-09-19 | 2019-12-31 | 100.00 | - | - | 9,267,831 | 60,241 | - | - |
| 창원중동유니시티상업시설 | 2016-09-22 | 2019-12-31 | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| 광명역세권복합단지 PF사업_2단계 | 2018-04-01 | 2021-08-16 | 32.97 | - | - | - | - | - | - |
| 에코시티데시앙8BL | 2017-12-01 | 2020-04-30 | 90.37 | 186,294 | 1,211 | 5,392,000 | 35,048 | - | - |
| 에코시티데시앙3BL | 2018-09-01 | 2021-01-31 | 55.03 | 6,112,305 | 39,730 | 5,280,000 | 34,320 | - | - |
| 에코시티데시앙14BL | 2019-04-01 | 2021-10-14 | 14.21 | - | - | 4,955,200 | 32,209 | - | - |
| 부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 | 2019-01-01 | 2020-11-30 | 36.77 | 8,297,000 | 53,931 | - | - | - | - |
| 파주운정 단독주택 신축공사 | 2018-12-01 | 2020-07-31 | 59.63 | 39,607,400 | 257,448 | - | - | - | - |
| 00부대이전 및 부지개발 토목사업 | 2006-05-30 | 2020-12-31 | 93.66 | - | - | 2,116,056 | 13,754 | - | - |
| 광명역세권복합단지PF | 2016-04-19 | 2020-01-22 | 97.72 | - | - | 27,000,035 | 175,500 | - | - |
| 창원00부대이전및개발사업 | 2011-12-30 | 2019-09-30 | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| 행정중심복합도시 6-4 | 2017-12-29 | 2020-02-28 | 76.35 | 33,196,676 | 215,778 | - | - | - | - |
| 대구도남지구 민간참여 공공주택지구 | 2019-05-01 | 2021-10-31 | 14.28 | - | - | - | 19,707 | - | |
| 양산사송지구 공동주택(C-1BL) 건설사업 | 2019-04-30 | 2021-09-30 | 14.46 | - | - | - | 2,763,618 | - |
&cr &cr 35. 합작공사&cr&cr당기말 현재 회사의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 합작공사명 | 총공사금액 | 지분금액 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 창원중동유니시티1BL | 534,773,999 | 312,628,880 | 58.46% |
| 창원중동유니시티4BL | 517,404,719 | 302,474,799 | 58.46% |
| 창원중동유니시티상업시설 | 255,813,000 | 199,380,652 | 77.94% |
| 창원중동유니시티3BL | 415,393,479 | 242,839,028 | 58.46% |
| 에코시티데시앙14BL | 170,879,651 | 136,703,721 | 80.00% |
| 창원중동유니시티2BL | 305,215,000 | 178,428,689 | 58.46% |
| 창원00부대이전및개발사업 | 416,016,964 | 205,429,177 | 49.38% |
| 에코시티데시앙8BL | 143,830,000 | 115,064,000 | 80.00% |
| 부산용호3구역재개발 | 304,110,000 | 167,260,500 | 55% |
| 에코시티데시앙3BL | 143,606,000 | 114,884,800 | 80% |
| 창원석전재개발정비사업 | 284,659,311 | 156,562,621 | 55% |
| 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 | 134,014,545 | 107,211,636 | 80% |
| 에코시티데시앙12BL | 118,926,000 | 95,140,800 | 80% |
&cr&cr 36. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 종류 | 회 사 명 |
| 최상위 지배기업 | - |
| 종속기업 | 에스비에스미디어홀딩스㈜, 포천바이오에너지㈜, ㈜티에스케이코퍼레이션, ㈜블루원, 대구남부에이엠씨㈜, 양산석계에이엠씨㈜, ㈜인제스피디움, ㈜유니시티, 네오시티㈜, ㈜엠시에타개발, ㈜엠시에타, ㈜에코시티개발, ㈜평택싸이로, 대동산업단지㈜, 에코시스템(주), ㈜티에스케이워터, ㈜휴비스워터, 휴비스워터베트남, ㈜울산이앤피, ㈜센트로, ㈜티에스케이그린에너지, ㈜티에스케이엔워터테크, ㈜티에스케이엠엔에스, ㈜여수엑스포환경, ㈜부산바이오에너지, ㈜SBS미디어넷, SBS International, INC, ㈜에스비에스네오파트너스, 에스비에스바이아컴(유), ㈜지에프앤엘, ㈜SBS플러스 등 |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리, 우리병영㈜, ㈜에코시티, ㈜부산이앤이, 제이충무㈜, 양산석계산업단지㈜, 경산에코에너지㈜, 평화비티엘㈜, 충무㈜, 전주리싸이클링에너지㈜, 신경주지역개발㈜, 신경주역세권공영개발㈜, 송두산업단지개발㈜, ㈜이너시티개발, ㈜지파크개발, 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜, 김해대동첨단산업단지㈜, 천안풍세산업단지개발㈜, ㈜군포복합개발피에프브이 등 |
| 종속기업의 관계기업 | ㈜에스비에스, ㈜리앤에스스포츠, STT Media Group,LLC, ㈜하나로햇빛발전소, 수원그린환경㈜ 등 |
| 종속기업의 공동기업 | 스마트미디어렙㈜ |
| 관계기업의 종속기업 | ㈜에스비에스콘텐츠허브, ㈜에스비에스에이앤티, 더스토리웍스㈜, ㈜디엠씨미디어, ㈜에스비에스디지털뉴스랩, ㈜포맷티스트, ㈜에스비에스아이앤엠, SBS CHINA Co., Ltd. 등 |
| 대규모기업집단계열회사&cr(주1) | ㈜에스비에스엠앤씨(구.㈜미디어크리에이트), ㈜코나드, ㈜태영그레인터미널, 동부권푸른물㈜, 양주동서도로㈜, 콘텐츠웨이브㈜ 등 |
| (주1) | 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
&cr (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜블루원 | 공사수입금 | 25,554,030 | 305,970 |
| 잡이익 | 18,200 | - | ||
| 선급공사비 | 4,244 | 10,879 | ||
| 건설중인자산 | 291,294 | 229,845 | ||
| 경비 | 19,431 | 1,259 | ||
| 복리후생비 | 4,214 | 10,787 | ||
| 접대비 | 4,100 | 7,030 | ||
| 지급수수료 | 39,796 | 25,090 | ||
| 소모품비외 | 11,580 | 1,550 | ||
| ㈜티에스케이워터 | 외주비 | 4,454,709 | 24,772 | |
| 포천바이오에너지㈜ | 기타수입 | 2,292,997 | 1,048,672 | |
| ㈜에코시티개발 | 공사수입금 | 146,633,169 | 133,049,019 | |
| ㈜엠시에타개발 | 공사수입금 | 254,646,839 | 207,263,035 | |
| ㈜인제스피디움 | 선급공사비 | 2,606 | 1,601 | |
| 건설중인자산 | - | 65 | ||
| 경비 | 2,684 | 1,130 | ||
| 복리후생비 | 238,673 | 222,008 | ||
| 접대비 | - | 1,545 | ||
| 광고선전비 | 138,500 | 135,700 | ||
| 소모품비외 | - | 2,857 | ||
| ㈜유니시티 | 공사수입금 | 351,826,429 | 476,420,920 | |
| 자산매각 | 2,793,000 | - | ||
| 경비 | 350 | 61,864 | ||
| ㈜티에스케이코퍼레이션 | 외주비 | 1,747,800 | 1,639,500 | |
| ㈜티에스케이엠엔에스 | 재료비 | 22,826 | - | |
| ㈜평택싸이로 | 공사수입금 | 9,073,409 | - | |
| 관계기업 | 경산에코에너지㈜ | 기타수입 | 1,604,231 | 1,531,282 |
| 양산석계산업단지㈜ | 공사수입금 | 7,370,064 | 25,658,137 | |
| 기타수입 | 392,200 | - | ||
| ㈜에코시티 | 공사수입금 | 2,029,926 | 17,325,626 | |
| 기타수입 | 49,151 | - | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 기타수입 | 4,841,548 | 4,414,918 | |
| 경비 | 293,970 | 303,480 | ||
| ㈜태영인더스트리 | 임대수입금 | 127,013 | 147,927 | |
| 수입배당금 | 900,882 | 1,201,176 | ||
| 지급수수료 | 25,000 | 25,000 | ||
| 송두산업단지개발㈜ | 공사수입금 | 8,568,823 | 14,839,504 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 공사수입금 | 5,568,028 | 2,291,648 | |
| ㈜이너시티개발 | 공사수입금 | 6,929,733 | 1,924,696 | |
| 기타수입 | 2,670 | - | ||
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 잡이익 | 343,240 | - | |
| 종속기업의&cr관계기업 | ㈜에스비에스 | 소모품비외 | - | 9,715 |
| 대규모기업집단계열회사 | ㈜에스비에스엠앤씨(구.㈜미디어크리에이트) | 광고선전비 | 831,685 | - |
| 동부권푸른물㈜ | 공사수입금 | 11,024,953 | 8,984,340 | |
| ㈜태영그레인터미널 | 선급공사비 | - | 250 | |
| 경비 | 29,031 | 268 | ||
| ㈜평택싸이로(주1) | 공사수입금 | 19,696,915 | - | |
| 콘텐츠웨이브㈜ | 소모품비외 | 268 | - | |
| 양주동서도로㈜ | 잡이익 | 1,216,000 | - | |
| 진건바이오텍㈜(주2) | 공사수입금 | - | 6,849,101 |
(주1) 종속기업에 포함되기 전 발생한 거래입니다.&cr(주2) 당기에는 대규모기업집단계열회사에서 제외되었습니다. &cr &cr(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜티에스케이코퍼레이션 | 예수금 | 41,913 | 100,285 |
| 미지급금 | 1,407,469 | 779,860 | ||
| 포천바이오에너지㈜ | 미수금 | 717,892 | 231,595 | |
| ㈜블루원 | 공사미수금 | 6,952,000 | - | |
| 미수금 | - | 305,970 | ||
| 미지급금 | 17,511 | 24,013 | ||
| ㈜에코시티개발 | 공사미수금 | 15,627,200 | 8,096,090 | |
| 미청구공사 | 6,298,599 | 786,612 | ||
| 미수금 | 22,917 | 11,370 | ||
| 초과청구공사 | 4,478,401 | 7,622,213 | ||
| ㈜엠시에타 | 미수금 | 21,902 | 40,304 | |
| ㈜엠시에타개발 | 공사미수금 | 27,621,425 | - | |
| 미청구공사 | - | 9,276,086 | ||
| 초과청구공사 | 27,132,971 | 5,916,437 | ||
| ㈜인제스피디움 | 미지급금 | - | 341 | |
| ㈜유니시티 | 공사미수금 | 16,714,148 | 1,359,728 | |
| 미청구공사 | - | 11,992,836 | ||
| 미수금 | 9,963 | 9,156 | ||
| 초과청구공사 | - | 10,637,124 | ||
| 네오시티㈜ | 미수금 | 47,457 | 45,533 | |
| ㈜티에스케이워터 | 미수금 | 55,204 | 205,146 | |
| 예수금 | 191,487 | 113,596 | ||
| 미지급금 | 620,710 | 268,997 | ||
| ㈜평택싸이로 | 미청구공사 | 5,861,324 | - | |
| 관계기업 | 양산석계산업단지㈜ | 공사미수금 | - | 15,034,355 |
| 미청구공사 | - | 8,636,203 | ||
| ㈜에코시티 | 공사미수금 | 2,116,056 | 10,293,199 | |
| 미수수익 | 586,888 | 586,888 | ||
| 초과청구공사 | 3,108,689 | 5,138,615 | ||
| ㈜태영인더스트리 | 미수금 | 10,966 | 13,674 | |
| 수입임대보증금 | 124,308 | 124,308 | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 미수금 | 581,978 | 297,940 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 미청구공사 | 5,129,676 | - | |
| 미수금 | - | 2,291,648 | ||
| ㈜이너시티개발 | 미청구공사 | 1,242,825 | - | |
| 미수금 | - | 1,237,107 | ||
| ㈜지파크개발 | 미수금 | 43,892 | - | |
| 대규모기업집단계열회사 | 동부권푸른물㈜ | 공사미수금 | 2,581,270 | 806,188 |
| 미청구공사 | - | 837,477 | ||
| ㈜태영그레인터미널 | 미지급금 | 4,697 | 275 | |
| 양주동서도로㈜ | 미수금 | 1,337,600 | - |
(주1) 상기 채권 이 외에 ㈜블루원에 대한 회원권(당기 및 전기말 현재 각각 6,313,499천원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr&cr회사는 진행기준에 따라 공사수익을 인식하고 있으므로 상기 채권·채무는 특수관계자가 인식하고 있는 금액과 상이할 수 있습니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당 기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜인제스피디움 | 장기대여금 | 3,100,000 | - | - | 3,100,000 |
| 손실충당금 | (3,100,000) | - | - | (3,100,000) | ||
| 관계기업 | ㈜군포복합개발피에프브이 | 장기대여금 | - | 8,146,700 | - | 8,146,700 |
| ㈜에코시티 | 단기대여금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - | |
| 합 계 | - | 18,146,700 | 10,000,000 | 8,146,700 |
&cr <전 기>
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜인제스피디움 | 장기대여금 | 3,100,000 | - | - | 3,100,000 |
| 손실충당금 | (3,100,000) | - | - | (3,100,000) | ||
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 없습니다.
(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래분류 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업 | 네오시티㈜ | 증자 | 유상증자 | 3,450,000 | - |
| ㈜인제스피디움 | 증자 | 유상증자(주1) | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| ㈜평택싸이로 | 증자 | 유상증자 | 35,000,000 | - | |
| 대동산업단지㈜ | 증자 | 설립취득 | 100,000 | - | |
| 관계기업 | ㈜이너시티개발 | 증자 | 설립취득 | - | 700,000 |
| ㈜지파크개발 | 증자 | 설립취득 | 1,995,000 | - | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 증자 | 설립취득 | 1,000,000 | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 증자 | 설립취득 | 1,250,000 | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 증자 | 설립취득 | 1,770,000 | - |
(주1) ㈜인제스피디움 투자주식의 공정가치가 '0'임에 따라, 상기 유상증자금액은 우발충당부채의 차감으로 인식되었습니다.&cr
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 당사보증한도액 | 당사보증잔액 | 지급보증처 | |
| 태영건설 | 종속기업 | ㈜엠시에타개발 | PF차입금 자금보충약정 | 668,699,000 | 425,200,000 | KEB 하나은행 외 |
| ㈜에코시티개발 | PF차입금 자금보충약정 외 | 391,000,000 | 279,200,000 | SK증권 외 | ||
| ㈜유니시티 | PF차입금 자금보충약정 | 359,165,020 | 335,781,620 | 경남은행 외 | ||
| ㈜인제스피디움 | SOC 자금보충약정 | 150,500,000 | 150,500,000 | 한국투자증권 | ||
| ㈜블루원 | 분할채무 연대보증 | 61,200,000 | 61,200,000 | 신한은행 외 | ||
| 관계기업 | 김해대동첨단산업단지㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 400,000,000 | 400,000,000 | 리딩투자증권 외 | |
| ㈜에코시티 | PF차입금 자금보충약정 | 80,624,540 | 70,225,060 | SK증권 | ||
| ㈜양산석계산업단지 | PF차입금 자금보충약정 | 47,500,000 | 45,500,000 | 경남은행 외 | ||
| 신경주역세권개발㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 191,100,000 | 127,400,000 | 산업은행 외 | ||
| 평화비티엘㈜ | SOC 자금보충약정 | 20,280,396 | 20,280,396 | 산업은행 외 | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | SOC 자금보충약정 | 2,625,000 | 2,625,000 | 우리은행 외 | ||
| 충무㈜ | SOC 자금보충약정 | 53,054,047 | 50,724,824 | 농협중앙회 외 | ||
| 제이충무㈜ | SOC 자금보충약정 | 36,372,409 | 35,067,409 | 엘아이지손해보험 외 | ||
| 우리병영㈜ | SOC 자금보충약정 | 17,265,386 | 16,705,386 | 국민연금공단 | ||
| ㈜부산이앤이 | SOC 자금보충약정 | 4,200,000 | 4,042,500 | 산업은행 외 | ||
| 경산에코에너지㈜ | SOC 자금보충약정 | 4,500,000 | 4,500,000 | KEB 하나은행 외 | ||
| 대규모기업집단&cr계열회사 | 동부권푸른물㈜ | SOC 자금보충약정 | 17,121,000 | 12,995,500 | KEB 하나은행 외 | |
| ㈜태영그레인터미널 | SOC 자금보충약정 | 970,000 | 970,000 | KEB 하나은행 외 | ||
| 계 | 2,506,176,798 | 2,042,917,695 |
&cr 한편, 당사는 상기 특수관계자들에게 책임준공 및 책임착공 보증을 제공하고 있습니다 .&cr
(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.&cr&cr (9) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 단기종업원급여(주1) | 퇴직후급여(주2) | 계 |
| 당 기 | 2,953,800 | 373,085 | 3,656,885 |
| 전 기 | 3,004,260 | 126,960 | 3,131,220 |
| (주1) | 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 확정급여채무 전입액을 의미합니다. |
&cr&cr 37. 공사이행보증현황&cr
(1) 당기말 현재 회사가 제공한 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원0 | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 처 | 발 주 처 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이씨씨건설 | 용인시청외 | 141,468,426 | 공사이행보증 |
| 동부건설㈜ | 한국농어촌공사 | 24,319,218 | 공사이행보증 |
&cr당기말 현재 회사는 상기 보증 이 외에 서울보증보험에 408억원의 공사이행보증을제공하고 있으며, 주택건설시행사가 주택도시보증공사로부터 제공 받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr
(2) 당기말 현재 회사가 제공받은 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보 증 처 | 보증종류 | 발 주 처 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 건설기계대여대금지급보증 | (주)에이스타워 | 863,684 | 부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 중 타워크레인 설치, 해체 및 임대 |
| 벽산중기산업(주) | 650,333 | 행정중심복합도시 6-4생활권 중 타워크레인 임대 및 설치,해체 | ||
| 계약보증 | 주식회사 서울창동창업문화도시재생위탁관리부동산투자회사 | 10,913,324 | 창동 창업 및 문화산업단지 조성사업 | |
| 주식회사 디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 9,954,200 | 수유동 주거복합 신축공사 | ||
| (주)국민은행 | 7,098,960 | 판교 7-3BL 비즈니스호텔 신축공사 | ||
| (주)생보부동산신탁 | 5,555,000 | 저동 2지구 비즈니스호텔 신축공사 | ||
| 서울특별시 도시기반시설본부 | 5,465,709 | 서남물재생센터 고도처리 및 시설현대화사업 | ||
| 북한강관사병영 주식회사 | 4,782,380 | 육군 화천양구 관사 및 병영시설 민간투자 시설사업(BTL) | ||
| (주)서울리츠임대주택 제1호 위탁관리부동산투자회사 | 3,071,309 | 서울리츠임대주택 제1호 건설공사 | ||
| 한국수자원공사 | 2,884,875 | 시화 멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 | ||
| 수협중앙회 | 2,404,915 | 노량진수산물도매시장 현대화사업 | ||
| (주)국민은행 | 1,980,000 | 명동청휘 리모델링공사 | ||
| 경상북도 | 1,733,677 | 신평천(신평지구) 하천재해예방사업 | ||
| 간성선진병영 주식회사 | 1,624,250 | 육군 간성병영시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사 | ||
| 수협중앙회 | 1,522,587 | 노량진수산물도매시장 현대화사업 | ||
| 고성한가족병영(주) | 1,261,889 | 육군 고성 병영시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사 | ||
| 한국전력공사 | 1,007,688 | 대구 북구지역 전기공급시설 전력구공사 | ||
| 공사이행보증 | 한국도로공사 | 100,307,816 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(13공구) | |
| 주식회사 엠시에타개발 | 42,751,170 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업(비주거부분) | ||
| 주식회사 엠시에타개발 | 42,012,840 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업(주거부분) | ||
| 기초과학연구원 | 35,032,008 | 중이온가속기 시설건설사업 건립공사 | ||
| 경기도시공사 | 34,610,690 | 남양주 다산 진건 B3블록, 지금 A1블록 민간참여 공공주택사업 | ||
| (주)엔에이치에프제12호공공임대위탁관리부동산투자회사 | 33,217,422 | (공공임대리츠)양주옥정 A-20(2),(3)BL 아파트 건설공사 7공구 | ||
| 한국도로공사 | 31,519,708 | 고속국도 제14호선 함양~창녕간 건설공사(제9공구) | ||
| 대한민국정부조달청장 | 27,099,169 | 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사(토목공사업) | ||
| 주식회사 경기리츠공공임대제1호위탁관리부동산투자회사 | 26,977,784 | 남양주 다산 지금 A-2블록 공공임대주택사업 | ||
| 한국도로공사 | 25,755,360 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구) | ||
| 부담금지급보증 | 인천국제공항공사 | 50,000 | 인천광역시 중구 운서동 2864-32 연접미등록지 일부(삼목캠프단지내) | |
| 부지매입보증 | 한국토지주택공사 | 20,836,089 | 경기도 과천시 갈현동 1004-0 | |
| 사업이행보증 | 김제시장 | 5,997,400 | 09년 김제시 하수관거 정비 임대형 민자사업(BTL) | |
| 선급금보증 | 한국철도시설공단 | 29,064,000 | 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제5차) | |
| 한국도로공사 | 21,176,771 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제13공구)(4차) | ||
| 한국철도시설공단 | 19,407,065 | 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제4차) | ||
| 국군재정관리단 | 14,694,903 | (주한) 평택00시설공사(2013-5021) (통합 2차분) | ||
| 한국철도시설공단 | 12,274,341 | 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제3차) | ||
| 한국도로공사 | 9,670,107 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구)(4차) | ||
| 전북개발공사 | 8,537,431 | 전주 만성지구 B-2BL 공공임대아파트 건설공사(2017년도분) | ||
| 서울특별시 도시기반시설본부 | 8,181,273 | 서남물재생센터고도처리및시설현대화사업(9차) | ||
| 전북개발공사 | 7,804,510 | 전주 만성지구 B-2BL 공공임대아파트 건설공사(2019년도분) | ||
| 기초과학연구원 | 7,477,222 | 중이온가속기 시설건설사업 건립공사(4차) | ||
| 성능보증 | 조달청 | 1,532,344 | 하수슬러지 처리시설 설치공사 | |
| 임시전력수용예납보증 | (주)삼천리 광명 열병합사업단 | 31,350 | 경기도 광명시 일직동 240-10 동측 복합단지 특별계획구역 호텔(2단계) | |
| 입찰보증 | 외동주공아파트 재건축정비사업조합 | 5,000,000 | 외동주공아파트 재건축정비사업조합 | |
| 대구문화방송(주) | 5,000,000 | 대구문화방송(주) | ||
| 하도급대금지급보증 | 큐베컨(주) | 6,433,537 | 창원중동유니시티상업시설 중 철근콘크리트공사 | |
| 삼현건설(주) | 6,050,000 | 블루원 워터파크 주차타워 신축공사 중 철근콘크리트공사 | ||
| 삼표피앤씨(주) | 5,831,868 | 부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 중 PC공사 | ||
| 광영개발(주) | 5,392,140 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업 중 철근콘크리트공사(1단계 주거) | ||
| 대흥건설(주) | 5,021,767 | 신내 데시앙플렉스 지식산업센터 신축공사 중 철근콘크리트공사 | ||
| (주)해성기공 | 4,991,373 | 광명역세권복합단지 PF사업_2단계 중 철골공사 | ||
| 상하건설(주) | 3,943,149 | 파주운정 단독주택 신축공사 중 철근콘크리트공사(2단지) | ||
| 상하건설(주) | 3,861,447 | 파주운정 단독주택 신축공사 중 철근콘크리트공사(1단지) | ||
| 성현씨앤이(주) | 3,734,974 | 천북 골프장 개발사업 중 천북 대중골프장(24홀) 토공사 | ||
| 광영개발(주) | 3,597,672 | 광명역세권복합단지 PF사업_2단계 중 철근콘크리트공사(2공구) | ||
| 하자보수보증 | 광명시 | 4,710,292 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](목,창호,조경공사 등) | |
| 창원시청 | 3,894,423 | 창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(목,창호,조경공사 등) | ||
| 화성시 | 3,648,480 | 화성태안대로1-2,1-3호선(화성시서부우회도로)개설공사(교량(경간50m이상)터널,지하차도) | ||
| 경상남도 창원시 | 3,075,711 | 창원 중동 유니시티 4BL 신축공사(공동주택 해당부분)(목,창호,조경공사 등) | ||
| 광명시 | 2,943,932 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수) | ||
| 경상남도 창원시 | 2,519,268 | 창원 중동 유니시티 3BL 신축공사[공동주택해당부분](목,창호,조경공사 등) | ||
| 창원시청 | 2,434,015 | 창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수) | ||
| 광명시 | 2,355,146 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](내력구조부,지반공사) | ||
| 창원시청 | 2,226,339 | 창원 중동 유니시티 2BL 신축공사(목,창호,조경공사 등) | ||
| 국토교통부 익산지방국토관리청 | 2,118,113 | 신태인-김제 도로확장공사(도로(아스팔트포장(암거,측구포함))) | ||
| 해외하자보수보증 | 한국국제협력단 | 205,740 | 몽골 울란바타르시Yarmag지역용수공급및수자원이용효율화사업설계.시공계약(철근콘크리트공사) | |
| 협약이행보증 | 한국토지주택공사 | 22,546,685 | 수원고등 주거환경개선사업지구 A-1BL 민간참여 공공주택건설사업 | |
| 하남도시공사 | 18,664,020 | 하남감일지구 B9BL 민간참여 공공주택건설사업 | ||
| 경기도시공사 | 17,082,702 | 남양주 다산 진건 B3블록, 지금 A1블록 패키지형 민간참여 공공주택사업 | ||
| 경기도시공사 | 14,106,150 | 광주역세권 A1, A2블록 민간참여 공공주택사업 | ||
| 협약체결보증 | 창원시 | 510,000 | 창원 자족형 복합행정타운 조성사업 |
회사는 상기 보증 이 외에 다수의 계약보증, 선급보증 및 하자보증 등을 건설공제조합 (14,628억원) , 주택도시보증공사(13,129억원), 서울보증보험(6,438억원)으로부터 제공받고 있습니다.&cr&cr 38. 담보제공자산&cr
당기말 현재 회사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(주석 6의 금융자산 제외)은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 거 래 처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비 고 |
| 우리은행 | 토지, 건물 | 3,900,000 | 전세보증금 담보 |
&cr 당기말 현재 상기 담보제공 자산 외에 회사가 SOC사업 및 지급보증 등과 관련하여 종속ㆍ관계기업투자주식 등을 질권으로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 장부가액은125,403 백만원입니다. &cr &cr또한, 당기말 현재 종속기업인 ㈜유니시티, ㈜이너시티개발 및 ㈜엠시에타개발 PF대출과 관련하여 해당 종속ㆍ관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 장부가액은 89,330 백만원입니다.&cr&cr&cr 39. 지급보증&cr
(1) 당기말 현재 회사가 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: OMR, USD) | |||
| 제 공 자 | 통화 | 보증금액 | 보증내용 |
| KEB하나은행 | OMR | 77,795 | 이행보증 및 선수금보증 등 |
| USD | 7,585,670 | 이행보증 및 선수금보증 등 | |
| 수출입은행 | USD | 56,246,798 | 이행보증 및 선수금보증 등 |
&cr(2) 특수관계자 간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 회사가 보증한 민간투자사업외 부동산 개발 등과 관련된 당 사 대출지분 잔액은 1,253 억원(한도 1,444억원)이며, 타 공동시공사 등의 지분을 포함할 경우 대출잔액은 8,714 억원(한도 10,599억원)입니다.&cr &cr(3) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당분기말 현재 당사는 대구4차순환도로공사등 SOC사업 등과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당기말 자금보충약정 대출잔액의 회사 지분상당액은 6,201 억원(한도 9,488억원)입니다. 타 공동시공사 지분포함시 대출잔액은 80,026 억원(한도 111,310억원)이며, 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(4) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현 재 회사는 창원 중동 유니시티 및 광명역세권개발사업 등의 수분양자 계약금 및 중도금 대출에 대하여 17,285 억원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr (5) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 회사는 마포창전1구역 재건축사업 등에 대하여 책임준공을 보증하고 있으며, 당기말 조합 등의 인출잔액 중 회사 지분상당액은 6,158 억원(한도 11,710억원)입니다 . &cr&cr&cr 40. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 견질어음&cr당기말 현재회사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지수표 28매, 백지어음 14매 및 액면어음 4매(금액 399,783천원)가 금융기관 등에 견질로 제공되어있습니다.&cr&cr(2) 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 회사는 하자보수청구소송 등 40건의 소송사건과 관련하여 104,827백만원의 소송가액으로 피소되었으며, 손해배상청구소송 등 23건의 소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 회사는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대하여 46,869백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 회사는 대구남부순환도로사업, 신분당선사업, 김제시 하수관거정비 임대형 민자사업, 평택당진항양곡부두 민자사업, 국립해양박물관 민자사업, 서울북부고속도로건설과 관련하여 일정 요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 회사 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.&cr&cr(4) 전주00부대이전 부지개발사업 및 창원00부대이전 부지개발사업과 관련하여 토지 미분양으로 인하여 대출상환금이 부족할 경우, 회사의 지분율 상당액에 따른 토지미분양분을 매입하는 약정이 체결되어 있습니다.&cr&cr(5) 광명역세권복합단지 PF사업_2단계와 관련하여 일정 요건에 해당되는 경우, 미분양 비주거시설 전체를 매입하는 약정이 체결되어 있습니다. &cr
(6) 주요 약정사항&cr&cr당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: OMR, 천원, USD) | ||
| 구 분 | 금융기관 | 한도 |
| 당좌대출 | Bank Dhofar | OMR 1,530,000 |
| KEB하나은행 | 5,000,000 | |
| 신 한 은 행 | 10,000,000 | |
| 일반대출 | Bank Dhofar | OMR 1,914,132 |
| 신 한 은 행 | 40,000,000 | |
| KEB하나은행 | 65,000,000 | |
| 산 업 은 행 | 62,000,000 | |
| 우 리 은 행 | 39,000,000 | |
| 대 구 은 행 | 20,000,000 | |
| PF대출 | 새마을금고 | 10,000,000 |
| 신한은행 | 7,500,000 | |
| 신한캐피탈 | 7,500,000 | |
| 미래에셋 | 25,000,000 | |
| KTB투자증권(주) | 10,000,000 | |
| (주)BNK투자증권 | 20,000,000 | |
| 기업어음(CP) | 케이비증권(주) | 10,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 신 한 은 행 | 25,000,000 |
| 우 리 은 행 | 10,000,000 | |
| KEB하나은행 | 15,000,000 | |
| 수입신용장발행 | 신한은행 | USD 5,500,000 |
&cr&cr 41. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 640,180,084 | 465,294,909 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (94,124,611) | (63,596,714) |
| 순차입금 | 546,055,473 | 401,698,195 |
| 자본총계 | 1,020,874,698 | 908,550,161 |
| 자기자본부채비율 | 53.49% | 44.21% |
&cr(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 계 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 94,124,611 | - | - | 94,124,611 | 94,124,611 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 공사미수금 | 213,336,172 | - | - | 213,336,172 | 213,336,172 | - |
| 분양미수금 | 5,217,540 | - | - | 5,217,540 | 5,217,540 | - | |
| 대여금 | 70,083,428 | - | - | 70,083,428 | 61,989,682 | 8,093,746 | |
| 미수금 | 102,183,230 | - | - | 102,183,230 | 102,183,230 | - | |
| 금융상품 | 9,365,485 | - | - | 9,365,485 | 8,000,000 | 1,365,485 | |
| 보증금 | 107,774,435 | - | - | 107,774,435 | - | 107,774,435 | |
| 소계 | 507,960,290 | - | - | 507,960,290 | 390,726,624 | 117,233,666 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 54,940,271 | - | 54,940,271 | 54,940,271 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 105,356,728 | 105,356,728 | 152,347 | 105,204,381 | |
| 기타금융자산 | 미수수익 | 586,888 | - | - | 586,888 | 586,888 | - |
| 계 | 602,671,789 | 54,940,271 | 105,356,728 | 762,968,788 | 485,590,470 | 277,378,318 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 계 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 63,596,714 | - | - | 63,596,714 | 63,596,714 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 공사미수금 | 136,781,497 | - | - | 136,781,497 | 136,781,497 | - |
| 분양미수금 | 540,075 | - | - | 540,075 | 540,075 | - | |
| 대여금 | 51,173,283 | - | - | 51,173,283 | 46,704,333 | 4,468,950 | |
| 미수금 | 112,112,667 | - | - | 112,112,667 | 112,112,667 | - | |
| 금융상품 | 10,009,964 | - | - | 10,009,964 | 8,000,000 | 2,009,964 | |
| 보증금 | 129,551,244 | - | - | 129,551,244 | - | 129,551,244 | |
| 소계 | 440,168,730 | - | - | 440,168,730 | 304,138,572 | 136,030,158 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 53,696,286 | - | 53,696,286 | - | 53,696,286 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 126,855,190 | 126,855,190 | 232,485 | 126,622,705 | |
| 기타금융자산 | 미수수익 | 586,889 | - | - | 586,889 | 586,889 | - |
| 계 | 504,352,332 | 53,696,286 | 126,855,190 | 684,903,808 | 368,554,659 | 316,349,149 |
&cr2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무&cr및 기타채무 | 미지급금 | 416,284,580 | - | 416,284,580 | 414,639,072 | - | 414,639,072 |
| 미지급비용 | 27,300,462 | - | 27,300,462 | 27,120,366 | - | 27,120,366 | ||
| 미지급배당금 | 546 | - | 546 | 2,598 | - | 2,598 | ||
| 예수금 | 15,065,781 | - | 15,065,781 | 6,492,954 | - | 6,492,954 | ||
| 소 계 | 458,651,369 | - | 458,651,369 | 448,254,990 | - | 448,254,990 | ||
| 차입금&cr및 사채 | 차입금 | 201,068,461 | - | 201,068,461 | 115,587,972 | 50,150,000 | 165,737,972 | |
| 사채 | 99,960,858 | 339,150,765 | 439,111,623 | 99,992,000 | 199,564,937 | 299,556,936 | ||
| 소 계 | 301,029,319 | 339,150,765 | 640,180,084 | 215,579,972 | 249,714,937 | 465,294,908 | ||
| 기타&cr금융부채 | 금융보증부채 | 76,859,696 | 102,600,181 | 179,459,877 | 12,593,335 | 14,434,093 | 27,027,428 | |
| 장기예수보증금 | - | 8,972,407 | 8,972,407 | - | 8,616,566 | 8,616,566 | ||
| 장기미지급금 | - | 57,523,992 | 57,523,992 | - | - | - | ||
| 리스부채 | 3,019,888 | 1,381,732 | 4,401,620 | - | - | - | ||
| 통화선도부채 | 1,039,264 | 313,815 | 1,353,079 | - | - | - | ||
| 수입임대보증금 | 5,544,793 | 3,604,085 | 9,148,878 | 6,451,429 | 5,641,246 | 12,092,675 | ||
| 소 계 | 86,463,641 | 174,396,212 | 260,859,853 | 19,044,764 | 28,691,905 | 47,736,669 | ||
| 합 계 | 846,144,329 | 513,546,977 | 1,359,691,306 | 682,879,726 | 278,406,842 | 961,286,568 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 투자유가증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융위험관리&cr회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 외환위험&cr회사는 외화로 표시된 거래가 없으므로, 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr2) 이자율위험&cr회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말현재 이자율변동위험에 노출된 주요 자산과 부채는 없습니다.&cr&cr3) 가격위험&cr회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 160,296,999천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,029,699천원(법인세효과 고려 전)입니다. &cr&cr4) 신용위험&cr신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr&cr또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 회사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 고객층이 넓고 서로 관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr유동성 펀드와 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.&cr&cr당기말 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장 부 금 액 | 최대노출금액 |
| --- | --- | --- |
| 보증계약(주1) | 196,854,805 | 5,325,326,068 |
&cr(주1) 보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 회사가 보증하고 있는 최대 약정금액입니다. 최대노출금액에는 PF대출 및 부동산 개발과 관련된 자금보충 약정 등 23,435억원, 수분양자에 대출약정 17,262억원, SOC등과 관련된 자금보충에 대한 대출약정 12,557억원으로 구성되어 있습니다. 한편, 상기 보증계약은 회사로부터 보증을제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가발생할 수 있습니다. &cr
5) 유동성위험&cr회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr가. 당기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. &cr
< 당 기 말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채(주1) | 312,542,909 | 107,068,405 | 242,216,542 | - | 661,827,856 |
| 매입채무및기타채무 | 458,651,369 | - | - | - | 458,651,369 |
| 리스부채 | 3,389,894 | 782,667 | 311,769 | 14,057 | 4,498,387 |
| 기타금융부채(주2) | 5,620,140 | 70,126,567 | 39,876 | 120,000 | 75,906,583 |
| 계 | 780,024,862 | 177,924,775 | 242,561,905 | 38,098,177 | 1,238,609,719 |
| (주1) | 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다 |
| (주2) | 기타금융부채는 현재가치평가를 적용하기 전의 명목가액 기준의 금액입니다. |
< 전 기 말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채(주1) | 226,955,105 | 152,424,006 | 100,994,882 | - | 480,373,993 |
| 매입채무및기타채무 | 448,254,990 | - | - | - | 448,254,990 |
| 기타금융부채(주2) | 6,554,205 | 10,929,853 | 3,525,189 | 300,000 | 21,309,247 |
| 계 | 681,764,300 | 163,353,859 | 104,520,071 | 3,397,045,776 | 4,346,684,006 |
&cr상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr
보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
&cr상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
&cr회사는 당기말 현재 미사용 차입한도 150,841,536천원, OMR 2,108,214 및 USD 5,500,000을 보유하고 있습니다. 회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.&cr&cr다. 당기 및 전기말 현재 회사의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, OMR, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당좌대출 | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | 15,000,000 | 19,000,000 | |
| 소계 | 15,000,000 | 19,000,000 | |
| 당좌대출(OMR) | 사용금액 | OMR 878,817 | OMR 774,654 |
| 미사용금액 | OMR 651,183 | OMR 755,346 | |
| 소계 | OMR 1,530,000 | OMR 1,530,000 | |
| 일반대출 | 사용금액 | 142,000,000 | 112,000,000 |
| 미사용금액 | 84,000,000 | 55,000,000 | |
| 소계 | 226,000,000 | 167,000,000 | |
| 일반대출(OMR) | 사용금액 | OMR 457,101 | OMR 450,588 |
| 미사용금액 | OMR 1,457,031 | OMR 840,732 | |
| 소계 | OMR 1,914,132 | OMR 1,291,320 | |
| PF대출약정 | 사용금액 | 55,027,138 | 50,150,000 |
| 미사용금액 | 24,972,862 | 12,850,000 | |
| 소계 | 80,000,000 | 63,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 사용금액 | 18,131,326 | 25,721,786 |
| 미사용금액 | 26,868,674 | 19,278,214 | |
| 소계 | 45,000,000 | 45,000,000 | |
| 수입신용장발행 | 사용금액 | - | |
| 미사용금액 | USD 5,500,000 | ||
| 소계 | USD 5,500,000 |
&cr (5) 공정가치의 추정
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr &cr < 당 기 말 >
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 범주 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 시장성있는 지분증권 | 52,997,790 | - | - | 52,997,790 |
| 시장성없는 지분증권 | - | 28,137,285 | 79,009,576 | 107,146,861 |
| 채무증권 | - | 152,347 | - | 152,347 |
| 합계 | 52,997,790 | 28,289,632 | 79,009,576 | 160,296,998 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | 1,353,079 | - | 1,353,079 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 범주 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 시장성있는 지분증권 | 76,609,602 | - | - | 76,609,602 |
| 시장성없는 지분증권 | - | 27,850,313 | - | 27,850,313 |
| 채무증권 | - | 232,485 | - | 232,485 |
| 합계 | 76,609,602 | 28,082,798 | - | 104,692,400 |
| 금융부채 | - | - | - | - |
&cr 한편, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습 니 다.
&cr2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 상장주식 | 활성시장에서 공시되는 가격 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 비상장주식 | 이익접근법&cr동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률 | 매출액성장률이 증가할수록 &cr공정가치는 증가 |
| 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률 | 세전영업이익이 증가할수록 &cr공정가치는 증가 | ||
| 가중평균자본비용 | 가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소 | ||
| 유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인 | 할인이 증가할수록 &cr공정가치는 하락 |
3) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시
수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.&cr
&cr 42. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 11,125,325 | 9,733,609 |
| 대손상각비 | 10,765,623 | 9,831,326 |
| 감가상각비 | 5,129,759 | 1,587,229 |
| 무형자산상각비 | 197,652 | 95,207 |
| 공사손실충당부채전입액 | - | 6,746,688 |
| 하자보수충당부채전입액 | 14,989,371 | 13,007,852 |
| 수선충당부채전입액 | - | 1,597,307 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,692 | 161,080 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,834,431 | 5,139,960 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 42,066 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 5,507,000 | 26,067,403 |
| 통화선도평가손실 | 1,353,079 | - |
| 재고자산처분손실 | 966,369 | - |
| 유형자산처분손실 | 189,159 | 9,369,176 |
| 투자부동산처분손실 | 7,188 | |
| 무형자산처분손실 | 1,727 | - |
| 이자비용 | 20,082,067 | 18,001,342 |
| 법인세비용 | 42,960,479 | 54,948,842 |
| 소송충당손실 | 13,802,258 | 25,596,561 |
| 기타충당부채전입액 | 90,612,345 | 9,764,645 |
| 금융지급보증손실 | 1,170,332 | 9,726,680 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 | 972 | 459,511 |
| 비용가산 계 (A) | 221,739,893 | 201,834,418 |
| 공사손실충당부채환입액 | (5,435,450) | - |
| 소송충당부채환입액 | (269,083) | (3,125,665) |
| 하자보수충당부채환입액 | (890,664) | (58,923) |
| 재고자산처분이익 | (1,003) | - |
| 유형자산처분이익 | (28,694) | (10,239) |
| 투자부동산처분이익 | (32,910) | |
| 금융지급보증수익 | (5,325,963) | (3,869,896) |
| 이자수익 | (4,684,979) | (3,262,337) |
| 배당금수익 | (3,638,965) | (5,130,300) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,657,479) | (367,073) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,093,327) | (519,515) |
| 수익차감 계 (B) | (23,058,517) | (16,343,948) |
| 수익ㆍ비용 조정 계 (A+B) | 198,681,376 | 185,490,470 |
&cr(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권및기타채권의 증가 | (64,701,465) | (93,668,909) |
| 미청구공사의 증가(감소) | 2,898,633 | (20,085,262) |
| 재고자산의 증가 | (294,645,075) | (113,183,899) |
| 기타유동자산의 증가 | (53,278,187) | (125,943,432) |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 10,300,265 | 155,594,405 |
| 초과청구공사의 증가 | 42,575,579 | 2,203,089 |
| 기타유동충당부채의 감소 | (874,714) | (655,485) |
| 기타유동부채의 증가 | 25,066,471 | 47,270,841 |
| 기타비유동금융부채의 증가 | (57,879,832) | 2,454,839 |
| 퇴직급여채무의 감소 | (18,884,628) | (11,207,339) |
| 비유동성충당부채의 감소 | (19,135,626) | (10,554,648) |
| 기타비유동부채의 증가 | 50,528,677 | 31,620,729 |
| 기타 | 3,229,132 | (422,823) |
| 계 | (374,800,770) | (136,577,894) |
&cr(3) 당기 및 전기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 매출채권및&cr기타채권 | 공사미수금의 감소 | (75,014,162) | (35,437,508) |
| 분양미수금의 증가 | (4,673,713) | (543,827) | |
| 단기대여금의 증가 | (15,285,349) | (11,348,423) | |
| 미수금의 감소(증가) | 3,609,026 | (14,767,372) | |
| 보증금의 증가 | 26,662,732 | (31,571,779) | |
| 계 | (64,701,465) | (93,668,909) | |
| 매입채무및&cr기타채무 | 매입채무의 감소 | - | 14,322,123 |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,645,508 | 137,361,663 | |
| 미지급비용의 감소 | 81,930 | 7,224,545 | |
| 예수금의 증가 | 8,572,827 | (3,314,159) | |
| 미지급배당금의 증가 | - | 233 | |
| 계 | 10,300,265 | 155,594,405 |
&cr(4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8,538,936 | 40,659,277 |
| 비유동성차입금및사채의 유동성 대체 | 159,027,138 | 100,000,000 |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 4,149,164 | 7,781,598 |
| 기타유동자산의 건설중인자산 대체 | - | 2,413,679 |
| 수입임대보증금의 유동성대체 | 1,720,736 | 3,841,705 |
| 장기분양선수금의 유동성대체 | 32,215,150 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류 | 11,661,740 | 32,880,030 |
| 비유동충당부채의 기타비유동금융부채 대체 | 141,495,757 | |
| 기타비유동금융부채의 유동성대체 | 54,500,000 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |
| 대체 | 기타 | ||||
| 유동차입금및사채 | 215,579,972 | (73,546,649) | 159,027,138 | (31,141) | 301,029,319 |
| 비유동차입금및사채 | 249,714,937 | 247,984,538 | (159,027,138) | 478,428 | 339,150,765 |
| 수입임대보증금 | 12,092,676 | (3,282,498) | - | 338,699 | 9,148,877 |
| 리스부채 | - | (3,099,951) | - | 7,501,570 | 4,401,620 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 477,387,585 | 168,055,440 | - | 8,287,556 | 653,730,581 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |
| 대체 | 기타 | ||||
| 유동차입금및사채 | 176,670,013 | (61,084,962) | 100,000,000 | (5,079) | 215,579,972 |
| 비유동차입금및사채 | 277,564,079 | 71,790,800 | (100,000,000) | 360,058 | 249,714,937 |
| 수입임대보증금 | 12,095,295 | (334,565) | - | 331,946 | 12,092,676 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 466,329,387 | 10,371,273 | - | 686,925 | 477,387,585 |
&cr&cr 43. 최종 중간기간의 주요 재무정보(감사받지 아니한 재무정보)&cr
회사는 중간재무제표를 작성하는 회사로서 최종 중간기간의 재무제표를 별도로 작성하지 않고 있으며, 당기 및 전기의 회사의 최종 중간기간의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 4분기 | 전 4분기 |
| 매출액 | 623,736,985 | 640,038,234 |
| 영업이익 | 57,390,640 | 75,599,183 |
| 당기순이익 | (13,340,100) | (1,025,296) |
| 기본주당분기순이익 | (198)원/주 | (16)원/주 |
&cr&cr 44. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 회사는 2020년 1월 22일 이사회를 개최하여 회사의 분할을 결의하였습니다. 분할을 통해 설립되는 회사는 투자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 존속회사는 건설사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 분할기일은 2020년 6월 30일로 예정되어 있습니다.&cr&cr(2) 회사는 2020년 2월 3일 이사회를 개최하여 종속기업인 (주)인제스피디움의 재무구조 개선을 목적으로 6,000백만원의 유상증자를 결의하였습니다.&cr&cr(3) 회사는 2020년 3월 3일 이사회를 개최하여 제67회 무보증 공모사채 발행을 결의하였습니다. 본 사채의 액면가액은 70,000백만원이며, 발행일은 2020년 3월 13일이고 만기일은 2023년 3월 13일입니다.&cr
&cr- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금 처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제38조의 2 (위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다 1. 사외이사후보추천위원회 2. 감사위원회&cr< 신 설> 3. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 |
제38조의 2 (위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다 1. 사외이사후보추천위원회 2. 감사위원회 3. 재무위원회&cr 4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 |
이사회 내 위원회 설치&cr 근거조항 신설 |
| 제47조(시행일)&cr이 정관은 정기 주주총회에서 승인한 2019년 3월 22일부터 시행한다. 단, 제9조, 제11조, 제12조, 제15조의 2 및 제16조 개정내용은 ‘주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령’이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다. | 제47조(시행일)&cr이 정관은 정기 주주총회에서 승인한 2020년 3월 20일부터 시행한다. | 시행일 규정 변경 |
03_이사의선임 □ 이사의 선임
&cr 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr&cr가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 윤석민 | 1964.10.09 | 사내이사 | 본인 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 윤석민 | (주)태영건설 회장 | 2008.03 ~ 2019.03&cr 2019.03 ~ 현재 | (주)태영건설 대표이사 부회장&cr(주)태영건설 회장 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 윤석민 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
-
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 태영건설 재직기간 동안 주요한 역할 수행을 통해 회사와 그룹 전체의 전반적인 사업에 대한 경영 이해도와 전문성이 높아 당사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 사내이사 윤석민 확인서.jpg 사내이사 윤석민 확인서
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
&cr 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(4명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,500 백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명(4명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 2,481 백만원 |
| 최고한도액 | 3,500 백만원 |
※ 참고사항
- 주주총회 개최(예정)일 : 2020년 3월 20일&cr&cr- 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : &cr당사는 별도 및 연결재무제표 작성을 위한 연결대상 종속회사의 결산일정과 회계감사인의 감사보고서 제출 일정, 이사회 구성원의 업무 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회의 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.&cr&cr- 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주주총회분산 자율준수프로그램' 에 참여하지 않았습니다.&cr&cr- 상장사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중 예상일 :&cr3월 13일(금), 3월 20일(금), 3월 26일(목), 3월 27일(금)