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TAEYOUNG ENGINEERING & CONSTRUCTION — Audit Report / Information 2021
Mar 10, 2022
16847_rns_2022-03-10_c605d74d-f9a9-4128-b46d-2f4df168ef13.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)태영건설 00260082 100000000000 3734783 3025556 2751710 1538 N N N Y P
&cr
주식회사 태영건설과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 49 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 48 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
안진회계법인
목 차
&cr
&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------------&cr&cr&cr연결재무제표 &cr&cr 연결재무상태표 ---------------------------------------------------&cr&cr 연결포괄손익계산서 -----------------------------------------------
&cr 연결자본변동표 ---------------------------------------------------
&cr 연결현금흐름표 ---------------------------------------------------&cr&cr 주석 -----------------------------------------------------------&cr&cr&cr외부감사 실시내용---------------------------------------------------&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 태영건설 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 태영건설과 그 종속기업들(이하 '연결실체')의 재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 주식회사 태영건설과 그 종속기업들의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr
- 총예정원가 추정
연결실체는 건설계약수익을 기간에 걸쳐 인식 하는 경우에는 누적발생원가를 총예정원가로 나눈 진행율을 기준으로 인식 하고 있으며, 동 진행율 산정을 위한 총예정원가에는 재료비, 외주비 등의 미래 예상치에 대한 경영진의 유의적인 추정이 반영되고있습니다. 우리는 장기간 이루어지는 공사기간 중 공사지연이나 설계변경 발생 등에 따른 총예정원가 추정치의 변동이 당기 손익과 미래 손익에 미치는 영향이 중요한 것으로 판단하여 연결실체의 총예정원가 추정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
&cr 당기말 연결실체의 총예정원가 추정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
| - | 총예정원가 추정과 변경에 관련된 연결실체의 업무절차 확인 및 이에 대한 내부통제에 대한 이해와 평가 |
| - | 보고기간별 총예정원가의 주요 구성 항목별 변동에 대한 분석적 검토 및 질문 |
| - | 유의적으로 총예정원가가 변동된 공사에 대한 변동 원인 파악 및 필요시 증빙 확인 |
| - | 당기 중에 완료된 프로젝트 중 총예정원가와 실제 누적발생원가와의 차이가 유의적일경우 질문 확인 및 관련 증빙 확인 |
| - | 연결실체의 총예정원가내역서 상 반영된 주요 외주비 등에 대한 계약금액에 대해 계약서 확인 |
| - | 보고기간 종료일 이후 체결 또는 발주된 재료비, 외주비 등 주요 계약과 보고기간 종료일 현재 총예정원가의 세부 항목과 비교 확인 |
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 연결실체의 재무보고 절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
| - | 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| - | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 . 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니&cr다. |
| - | 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| - | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서의 존속을 중단시킬수 있습니다. |
| - | 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
| - | 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. |
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. &cr
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 양원제 입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2022년 3월 10일 |
&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 태영건설과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 49 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 48 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 태영건설 대표이사 이 재 규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 고양시 일산동구 정발산로 24 |
| (전 화) | (02) 2090 - 2200 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 49 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 48 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| &cr주식회사 태영건설과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 49 기 | 제 48 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 2,009,714,808,342 | 2,501,226,776,943 | |||
| 현금및현금성자산 | 5 | 574,685,030,201 | 313,894,634,469 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,7,36 | 376,899,781,230 | 445,852,739,250 | ||
| 미청구공사 | 34,36 | 224,400,957,862 | 318,315,058,457 | ||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 8 | 1,818,483,547 | 18,680,961 | ||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9 | 963,401,840 | 750,409,465 | ||
| 재고자산 | 10 | 572,708,350,003 | 1,254,520,791,259 | ||
| 기타유동자산 | 11,36 | 257,852,916,730 | 167,687,701,554 | ||
| 당기법인세자산 | 385,886,929 | 186,761,528 | |||
| II. 비유동자산 | 1,725,068,386,662 | 1,297,044,153,310 | |||
| 비유동매출채권및기타채권 | 6,7,36 | 194,270,048,221 | 174,068,679,906 | ||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,8 | 58,567,429,298 | 59,131,556,650 | ||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,9 | 162,147,375,166 | 155,721,094,538 | ||
| 관계ㆍ공동기업투자 | 12,36,38 | 29,929,394,281 | 30,618,208,200 | ||
| 유형자산 | 13,38 | 197,217,645,135 | 299,921,827,916 | ||
| 투자부동산 | 14,38 | 918,077,524,326 | 433,006,407,779 | ||
| 무형자산 | 15 | 33,421,485,441 | 38,379,710,802 | ||
| 기타비유동자산 | 11,36 | 6,447,199,257 | 2,801,179,982 | ||
| 이연법인세자산 | 32 | 120,602,764,753 | 103,395,487,537 | ||
| 순확정급여자산 | 4,387,520,784 | - | |||
| 자 산 총 계 | 3,734,783,195,004 | 3,798,270,930,253 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 1,964,052,057,429 | 1,934,746,899,006 | |||
| 매입채무및기타채무 | 16,36 | 395,135,555,367 | 505,651,624,195 | ||
| 초과청구공사 | 34,36 | 131,037,603,619 | 105,910,359,292 | ||
| 유동차입금및사채 | 17 | 906,158,019,724 | 754,810,425,691 | ||
| 기타유동금융부채 | 18,36 | 167,783,115,533 | 27,266,569,198 | ||
| 유동충당부채 | 20 | 109,558,401,038 | 80,133,192,533 | ||
| 기타유동부채 | 21,36 | 228,490,635,128 | 426,015,102,982 | ||
| 당기법인세부채 | 25,888,727,020 | 34,959,625,115 | |||
| II. 비유동부채 | 1,061,503,964,189 | 1,216,710,533,483 | |||
| 비유동차입금및사채 | 17 | 637,484,085,908 | 888,202,611,829 | ||
| 기타비유동금융부채 | 18,36 | 196,191,945,887 | 232,534,053,659 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 279,553,157 | 3,469,187,511 | ||
| 비유동충당부채 | 20 | 147,211,718,326 | 85,228,814,681 | ||
| 기타비유동부채 | 21 | 74,122,810,838 | 1,457,590,198 | ||
| 이연법인세부채 | 32 | 2,562,058,744 | 3,270,821,523 | ||
| 장기법인세부채 | 32 | 3,651,791,329 | 2,547,454,082 | ||
| 부 채 총 계 | 3,025,556,021,618 | 3,151,457,432,489 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업 소유주지분 | 713,521,635,876 | 642,168,186,589 | |||
| 자본금 | 22 | 20,100,620,000 | 20,100,620,000 | ||
| 기타불입자본 | 23 | (957,273,197,033) | (952,954,394,625) | ||
| 이익잉여금 | 24 | 1,617,503,754,448 | 1,549,820,013,352 | ||
| 기타자본구성요소 | 25 | 33,190,458,461 | 25,201,947,862 | ||
| II. 비지배지분 | (4,294,462,490) | 4,645,311,175 | |||
| 자 본 총 계 | 709,227,173,386 | 646,813,497,764 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 3,734,783,195,004 | 3,798,270,930,253 |
주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 태영건설과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 49 기 | 제 48 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,26,36 | 2,751,710,633,294 | 2,281,511,661,052 |
| II. 매출원가 | 27,36 | 2,386,845,540,632 | 1,860,422,953,162 |
| III. 매출총이익 | 364,865,092,662 | 421,088,707,890 | |
| 판매비와관리비 | 27,36 | 190,317,780,065 | 170,163,248,094 |
| 일반판매비와관리비 | 186,139,108,471 | 167,472,372,536 | |
| 대손상각비 | 4,178,671,594 | 2,690,875,558 | |
| IV. 영업이익 | 174,547,312,597 | 250,925,459,796 | |
| 기타영업외수익 | 28 | 31,548,850,792 | 31,457,883,610 |
| 기타영업외비용 | 28 | 58,029,104,127 | 40,034,061,153 |
| 금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익 | 29 | 8,627,437,862 | 5,454,383,813 |
| 금융수익-기타 | 29 | 2,603,254,593 | 5,438,466,265 |
| 금융비용 | 30 | 49,645,951,332 | 44,445,940,362 |
| 관계ㆍ공동기업투자손익 | 31 | (3,019,813,919) | (4,351,659,545) |
| V. 법인세비용차감전계속영업이익 | 106,631,986,466 | 204,444,532,424 | |
| VI. 법인세비용 | 32 | 41,204,816,244 | 44,694,155,009 |
| VII. 계속영업이익 | 65,427,170,222 | 159,750,377,415 | |
| VIII. 중단영업이익 | 44 | - | 372,766,273,695 |
| IX. 연결당기순이익 | 65,427,170,222 | 532,516,651,110 | |
| 지배기업 소유주지분 | 75,118,161,429 | 556,835,635,288 | |
| 비지배지분 | (9,690,991,207) | (24,318,984,177) | |
| X. 연결기타포괄손익 | 13,621,025,318 | 20,506,369,121 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (451,901,556) | 2,468,957,243 | |
| 지분법자본변동 | - | 1,216,217,920 | |
| 외화환산적립금 | (451,901,556) | 1,252,739,323 | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 14,072,926,874 | 18,037,411,878 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 12,016,489,819 | 31,170,452,035 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 6,545,418,846 | (5,058,538,016) | |
| 지분법이익잉여금변동 | - | (1,487,758,733) | |
| 법인세효과 | (4,488,981,791) | (6,586,743,408) | |
| XI. 연결총포괄이익 | 79,048,195,540 | 553,023,020,231 | |
| 지배기업 소유주지분 | 88,740,898,367 | 578,771,024,087 | |
| 비지배지분 | (9,692,702,827) | (25,748,003,856) | |
| XII.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | 33 | ||
| 1. 계속영업과 중단영업 | |||
| 기본주당순이익 | 1,920 | 9,514 | |
| 희석주당순이익 | 1,920 | 9,514 | |
| 2. 계속영업 | |||
| 기본주당순이익 | 1,920 | 2,784 | |
| 희석주당순이익 | 1,920 | 2,784 |
주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태영건설과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배회사&cr 소유지분 | 비지배&cr주주지분 | 총 계 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분이익(손실) | 감자차손 | 기타자본잉여금 | 소계 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 외화&cr환산적립금 | 소계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 01월 01일 (전기초) | 39,478,740,000 | 77,877,723,457 | (31,457,324,447) | 23,323,477,696 | - | 23,795,446,387 | 93,539,323,093 | 1,006,823,328,765 | (3,127,733,792) | 16,601,594,339 | 1,860,136,102 | 15,333,996,649 | 1,155,175,388,507 | 416,271,065,159 | 1,571,446,453,666 |
| 연차배당(지배기업) | - | - | - | - | - | - | - | (10,638,409,400) | - | - | - | - | (10,638,409,400) | - | (10,638,409,400) |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | 556,835,635,288 | - | - | - | - | 556,835,635,288 | (24,318,984,177) | 532,516,651,111 |
| 기타포괄손익측정금융자산평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | 23,627,202,643 | - | - | 23,627,202,643 | 23,627,202,643 | - | 23,627,202,643 |
| 기타포괄손익측정금융자산처분 | - | - | - | - | - | - | - | 882,408,039 | (882,408,039) | - | - | (882,408,039) | - | - | - |
| 순확정급여부채의재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | (2,546,074,925) | - | - | - | - | (2,546,074,925) | (1,555,957,107) | (4,102,032,032) |
| 외화환산적립금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,009,113,696 | 1,009,113,696 | 1,009,113,696 | 243,625,627 | 1,252,739,323 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,237,945,531 | - | 1,237,945,531 | 1,237,945,531 | (21,727,611) | 1,216,217,920 |
| 지분법이익잉여금의 변동 | - | - | - | - | - | - | - | (1,392,798,145) | - | - | - | - | (1,392,798,145) | (94,960,588) | (1,487,758,733) |
| 종속기업의 배당금 지급 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (12,099,718,500) | (12,099,718,500) |
| 종속기업 유상증자 및 사업결합 | - | - | - | - | - | (2,343,886,957) | (2,343,886,957) | - | - | - | - | - | (2,343,886,957) | 5,207,425,719 | 2,863,538,762 |
| 인적분할로 인한 변동 | (19,378,120,000) | (38,226,241,620) | 31,357,751,143 | (31,457,324,447) | (1,053,257,081,195) | 32,605,403,207 | (1,058,977,492,912) | (144,076,270) | 2,448,466,974 | (16,863,283,938) | (727,481,738) | (15,142,298,702) | (1,093,641,987,884) | (347,301,955,319) | (1,440,943,943,203) |
| 기타 | - | - | - | - | - | 14,827,662,151 | 14,827,662,151 | - | (14,555,535) | (2,784,982) | 35,736,601 | 18,396,084 | 14,846,058,235 | (31,683,502,028) | (16,837,443,793) |
| 2020년 12월 31일 (전기말) | 20,100,620,000 | 39,651,481,837 | (99,573,304) | (8,133,846,751) | (1,053,257,081,195) | 68,884,624,788 | (952,954,394,625) | 1,549,820,013,352 | 22,050,972,251 | 973,470,950 | 2,177,504,661 | 25,201,947,862 | 642,168,186,589 | 4,645,311,175 | 646,813,497,764 |
| 2021년 01월 01일 (당기초) | 20,100,620,000 | 39,651,481,837 | (99,573,304) | (8,133,846,751) | (1,053,257,081,195) | 68,884,624,788 | (952,954,394,625) | 1,549,820,013,352 | 22,050,972,251 | 973,470,950 | 2,177,504,661 | 25,201,947,862 | 642,168,186,589 | 4,645,311,175 | 646,813,497,764 |
| 연차배당(지배기업) | - | - | - | - | - | - | - | (13,068,646,670) | - | - | - | - | (13,068,646,670) | - | (13,068,646,670) |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | 75,118,161,429 | - | - | - | - | 75,118,161,429 | (9,690,991,207) | 65,427,170,222 |
| 기타포괄손익측정금융자산평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,108,499,283 | - | - | 9,108,499,283 | 9,108,499,283 | - | 9,108,499,283 |
| 기타포괄손익측정금융자산처분 | - | - | - | - | - | - | - | 668,087,128 | (668,087,128) | - | - | (668,087,128) | - | - | - |
| 순확정급여부채의재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | 4,966,139,211 | - | - | - | - | 4,966,139,211 | (1,711,620) | 4,964,427,591 |
| 외화환산적립금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (451,901,556) | (451,901,556) | (451,901,556) | - | (451,901,556) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업의 배당금 지급 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,600,000,000) | (1,600,000,000) |
| 종속기업 유상증자 및 사업결합 | - | - | - | - | - | (77,028,692) | (77,028,692) | - | - | - | - | - | (77,028,692) | 2,352,928,860 | 2,275,900,168 |
| 기타 | - | - | - | - | - | (4,241,773,716) | (4,241,773,716) | (2) | - | - | - | - | (4,241,773,718) | 302 | (4,241,773,416) |
| 2021년 12월 31일 (당기말) | 20,100,620,000 | 39,651,481,837 | (99,573,304) | (8,133,846,751) | (1,053,257,081,195) | 64,565,822,380 | (957,273,197,033) | 1,617,503,754,448 | 30,491,384,406 | 973,470,950 | 1,725,603,105 | 33,190,458,461 | 713,521,635,876 | (4,294,462,490) | 709,227,173,386 |
주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 태영건설과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 49 기 | 제 48 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 556,996,312,150 | 950,765,121,135 | |||
| 1. 연결당기순이익 | 65,427,170,222 | 532,516,651,110 | |||
| 2. 수익ㆍ비용 조정 | 42 | 106,751,204,330 | (107,324,986,348) | ||
| 3. 운전자본의 변동 | 42 | 463,911,955,149 | 628,912,590,606 | ||
| 4. 법인세납부액 | (79,094,017,551) | (103,339,134,233) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (104,579,877,043) | (376,020,655,100) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 266,003,811,076 | 246,595,024,124 | |||
| 이자수익의 수취 | 6,045,892,422 | 5,909,074,319 | |||
| 배당수익의 수취 | 2,603,254,593 | 8,361,620,933 | |||
| 유동매출채권및기타채권의 감소 | 149,243,805,400 | 118,694,377,794 | |||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 31,724,687,990 | |||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 3,652,688,496 | 3,680,000 | |||
| 유동상각후원가측정유가증권의 처분 | 60,000,000,000 | 25,047,664,289 | |||
| 비유동매출채권및기타채권의 감소 | 31,474,977,898 | 25,693,856,229 | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 589,390,716 | 8,300,111,360 | |||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 5,655,501,816 | 10,896,280,300 | |||
| 비유동상각후원가측정유가증권의 처분 | - | 24,110,000 | |||
| 파생상품의 처분 | 975,132,060 | - | |||
| 연결범위변동에 의한 현금유입 | - | 7,224,337,234 | |||
| 관계ㆍ공동지배기업투자주식의 처분 | 260,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 235,866,183 | 3,298,916,692 | |||
| 투자부동산의 처분 | 5,040,028,765 | 96,124,144 | |||
| 무형자산의 처분 | 227,272,727 | - | |||
| 기타투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 320,182,840 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (370,583,688,119) | (622,615,679,224) | |||
| 유동매출채권및기타채권의 증가 | 53,401,457,895 | 157,491,416,053 | |||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 33,294,241,500 | |||
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 4,172,060,000 | 686,210,000 | |||
| 유동상각후원가측정유가증권의 취득 | 59,834,000,002 | 18,997,676,222 | |||
| 비유동매출채권및기타채권의 증가 | 73,926,267,453 | 86,540,814,407 | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 809,275,000 | 33,427,302,715 | |||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 29,999,973,972 | |||
| 파생상품의 결제 | 220,267,127 | 1,199,154,842 | |||
| 관계ㆍ공동지배기업투자주식의 취득 | 2,591,000,000 | 22,135,010,000 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 2,917,487,511 | |||
| 유형자산의 취득 | 32,903,147,085 | 136,517,276,114 | |||
| 무형자산의 취득 | 1,156,445,629 | 34,828,721,227 | |||
| 투자부동산의 취득 | 141,569,767,928 | 64,504,890,661 | |||
| 기타비유동자산의 취득 | - | 75,504,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (191,626,039,375) | (766,961,511,590) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,730,169,849,952 | 2,327,165,408,595 | |||
| 유동차입금및사채의 차입 | 1,575,420,000,000 | 1,539,128,436,095 | |||
| 기타유동금융부채의 증가 | 35,825,300 | 230,560,600 | |||
| 비유동차입금및사채의 차입 | 151,250,085,452 | 779,518,730,000 | |||
| 기타비유동금융부채의 증가 | 1,105,639,200 | 972,681,900 | |||
| 종속기업의 유상증자 | 2,358,300,000 | 4,865,000,000 | |||
| 비지배주주와의 자본거래 | - | 2,450,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,921,795,889,327) | (3,094,126,920,185) | |||
| 이자비용 지급 | 46,008,128,410 | 61,358,574,191 | |||
| 배당금의 지급 | 14,668,239,445 | 36,451,396,153 | |||
| 유동차입금및사채의 상환 | 1,812,658,703,020 | 2,578,633,957,522 | |||
| 기타유동금융부채의 감소 | 28,906,125,300 | 2,209,663,760 | |||
| 비유동차입금및사채의 상환 | 13,800,000,000 | 33,200,000,000 | |||
| 리스부채의 감소 | 4,693,426,272 | 8,425,018,885 | |||
| 기타비유동금융부채의 감소 | 974,967,600 | 136,214,999 | |||
| 비지배주주와의 자본거래 | - | 13,781,120,185 | |||
| 주식발행초과금의 감소 | 86,299,280 | 62,772,000 | |||
| 자기주식의 취득 | - | 99,573,304 | |||
| 인적분할로 인한 현금유출 | - | 359,768,629,186 | |||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | 475,094,069 | |||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 260,790,395,732 | (191,741,951,486) | |||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 42 | 313,894,634,469 | 505,636,585,955 | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 42 | 574,685,030,201 | 313,894,634,469 |
주석 참조주석
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 48 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 태영건설과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr &cr(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 태영건설(이하 "지배기업")은 1973년 11월 20일 태영개발 주식회사로 설립되어 1985년 6월 26일주식회사 태영으로, 2007년 3월 28일 주식회사 태영건설로 각각 상호를 변경하였으며, 토목, 건축공사(종합건설), 부동산매매업 및 임대업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2020년 9월 1일을 분할기일로 하여 건설사업부문을 관리하는 ㈜태영건설(분할존속회사)과 자회사의 지분관리 및 투자사업부문을 영위할 ㈜ 티와이홀딩스(분할신설회사)로 인적분할되었습니다.&cr&cr지배기업의 본사는 경기도 고양시 일산동구에 위치하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로에 사무소를 두고 있습니다.&cr&cr지배기업은 1989년 11월 13일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 및 인적분할로 인해 당기말 현재 납입자본금은 20,100,620천원(우선주 자본금 651,071천원 포함)입니다.&cr
한편, 당기말 현재 지배기업의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜티와이홀딩스 | 10,805,759 | 27.78 |
| 윤석민 외 | 5,576,322 | 14.34 |
| 서암윤세영재단(구. 서암학술장학재단) | 2,746,445 | 7.06 |
| 자기주식 | 7,780 | 0.02 |
| 기타 | 19,762,792 | 50.80 |
| 합 계 | 38,899,098 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업&cr &cr 1) 당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업"에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 주요사업 | 결산일 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 소유지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 종속기업 | 포천바이오에너지㈜ | 폐기물처리 | 12월 31일 | 대한민국 | 51.0 | 51.0 |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 자산관리,운영 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| 양산석계에이엠씨㈜ (주4) | 자산관리,운영 | " | 대한민국 | - | 100.0 | |
| ㈜에코시티개발 | 부동산개발 | " | 대한민국 | 80.0 | 80.0 | |
| ㈜태영디앤아이(구. ㈜엠시에타개발) | 부동산개발 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜엠시에타 | 자산관리,운영 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| ㈜태영유니시티(구. ㈜유니시티)(주3) | 부동산개발 | " | 대한민국 | 100.0 | 58.5 | |
| 네오시티㈜ | 부동산개발 | " | 대한민국 | 69.0 | 69.0 | |
| ㈜인제스피디움 | 자동차경주장운영 등 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| 대동산업단지㈜ | 자산관리,운영 | " | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | |
| 삼계개발㈜ | 토석채취 등 | " | 대한민국 | 51.0 | 51.0 | |
| 창원복합행정타운개발㈜ | 자산관리,운영 | " | 대한민국 | 51.0 | 51.0 | |
| 걸포도시개발자산관리㈜ | 자산관리,운영 | " | 대한민국 | 58.0 | 58.0 | |
| 부산신항웅동개발㈜ (주1) | 부동산개발 | " | 대한민국 | 75.0 | - | |
| 티와이신경주주택개발㈜ (주3) | 부동산개발 | " | 대한민국 | - | - | |
| 진천테크노폴리스개발㈜ (주1) | 부동산개발 | " | 대한민국 | 100.0 | - | |
| ㈜엠시에타호텔광명 (주2) | 호텔 운영 등 | " | 대한민국 | 100.0 | - | |
| 태영동부환경㈜ (주1) | 폐기물처리 | " | 대한민국 | 100.0 | - | |
| 김포테크노자산관리㈜ (주1) | 자산관리,운영 | " | 대한민국 | 100.0 | - |
| (주1) | 당기 중 설립취득하여 연결실체에 편입되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 설립취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜태영디앤아이(구. ㈜엠시에타개발) 의 지분율입니다. |
| (주3) | 당기 중 ㈜유니시티가 비지배지분에 대한 감자를 실시하여 지배기업의 지분율이 증가하였으며, 당기 초 설립된 티와이신경주주택개발㈜을 흡수합병하고 상호를 ㈜태영유니시티로 변경하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 청산으로 연결실체에서 제외되었습니다. |
2) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 >
| 구 분 | 변동사유 | 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | 부산신항웅동개발㈜ | 대한민국 | 75.0 |
| 종속기업 포함후 제외 | 설립 취득후 합병 감자 | 티와이신경주주택개발㈜ | 대한민국 | - |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | 진천테크노폴리스개발㈜ | 대한민국 | 100.0 |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | ㈜엠시에타호텔광명 | 대한민국 | 100.0 |
| 종속기업 제외 | 유상 감자 | 양산석계에이엠씨㈜ | 대한민국 | - |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | 태영동부환경㈜ | 대한민국 | 100.0 |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | 김포테크노자산관리㈜ | 대한민국 | 100.0 |
< 전 기 >
| 구 분 | 변동사유 | 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | 삼계개발㈜ | 대한민국 | 51.0 |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | 창원복합행정타운개발㈜ | 대한민국 | 51.0 |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 | 걸포도시개발자산관리㈜ | 대한민국 | 58.0 |
| 종속기업 포함 | 지분 인수(주1) | ㈜무노스 | 대한민국 | 60.0 |
| 종속기업 포함 | 설립 취득 (주1) | 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합 | 대한민국 | 95.2 |
| 종속기업 제외 | 지분 매각 | ㈜에스비에스플러스 | 대한민국 | - |
| 종속기업 제외 | 지배기업의&cr인적분할 | ㈜티에스케이코퍼레이션 및 그 종속기업들,&cr에스비에스미디어홀딩스㈜ 및 그 종속기업들, ㈜블루원, ㈜평택싸이로 | 대한민국 | - |
| (주1) | 전기 중 신규로 취득하여 연결실체에 편입되었으나 이후 지배기업의 인적분할로 인하여 연결실체에서 제외되었습니다. |
3) 당기 및 전기말 현재 각 종속기업의 재무현황과 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 포천바이오에너지㈜ | 4,855,733 | 576,210 | 4,279,523 | 2,386,711 | 121,771 |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 5,558,476 | 845,053 | 4,713,423 | 5,516,887 | 587,243 |
| 양산석계에이엠씨㈜ (주2) | - | - | - | 100,000 | (292,401) |
| ㈜에코시티개발 | 587,657,690 | 563,414,188 | 24,243,502 | 126,544,019 | (1,565,121) |
| ㈜태영디앤아이(구. ㈜엠시에타개발) | 331,876,088 | 210,575,042 | 121,301,046 | 305,308,850 | 31,182,666 |
| ㈜엠시에타 | 639,375 | 339,524 | 299,851 | 2,834,941 | 11,208 |
| ㈜태영유니시티 (구.㈜유니시티) | 107,142,064 | 83,125,719 | 24,016,345 | 65,572,680 | (5,066,370) |
| 네오시티㈜ | 120,224,628 | 110,679,797 | 9,544,831 | 61,336,359 | 1,701,734 |
| ㈜인제스피디움 | 14,787,819 | 146,199,588 | (131,411,769) | 12,893,697 | (4,871,453) |
| 대동산업단지㈜ | 767,521 | 895,447 | (127,926) | 1,250,000 | (371,894) |
| 삼계개발㈜ | 93,670,964 | 128,390,956 | (34,719,992) | 1,416,000 | (20,355,499) |
| 창원복합행정타운개발㈜ | 1,322,605 | 262,152 | 1,060,453 | 2,292,000 | 606,864 |
| 걸포도시개발자산관리㈜ | 559,617 | 343,158 | 216,459 | 1,680,000 | 54,281 |
| 부산신항웅동개발㈜(주1) | 8,780,079 | 612,922 | 8,167,157 | - | (1,244,559) |
| 티와이신경주주택개발㈜(주2) | - | - | - | - | (7,300,302) |
| 진천테크노폴리스개발㈜(주1) | 9,089,395 | 8,801,402 | 287,993 | - | (512,008) |
| ㈜엠시에타호텔광명(주1) | 2,456,848 | 680,588 | 1,776,260 | 367,285 | (1,723,741) |
| 태영동부환경㈜(주1) | 9,889,335 | 501,994 | 9,387,341 | - | (612,658) |
| 김포테크노자산관리㈜(주1) | 1,822,154 | 17,108 | 1,805,046 | - | (194,953) |
| (주1) | 경영성과는 당기 중 연결실체 편입 후의 실적입니다. |
| (주2) | 경영성과는 당기 중 연결실체 편입 후와 연결실체에서 제외전 까지 발생된 실적입니다. |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루원(주2) | - | - | - | 39,815,298 | (8,267,125) |
| ㈜에코비트(구.㈜티에스케이코퍼레이션) ( 주2) | - | - | - | 32,354,697 | 54,868,586 |
| 에스비에스미디어홀딩스㈜(주2) | - | - | - | 935,601 | (64,178,556) |
| ㈜에스비에스미디어넷(주2) | - | - | - | 80,921,913 | 438,025 |
| SBS International, INC(주2) | - | - | - | 5,546,667 | 594,166 |
| 포천바이오에너지㈜ | 4,973,729 | 815,977 | 4,157,752 | 5,728,066 | 58,746 |
| ㈜여수엑스포환경(주2) | - | - | - | 1,926,395 | 81,747 |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 4,813,973 | 658,290 | 4,155,683 | 4,921,700 | 288,795 |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 792,321 | 295,039 | 497,282 | 617,310 | 187,520 |
| 에스비에스바이아컴(유)(주2) | - | - | - | 4,240,822 | 192,788 |
| ㈜부산바이오에너지(주2) | - | - | - | 782,471 | (15,538) |
| ㈜에코비트엔워터테크(구.㈜티에스케이앤워터테크)( 주2) | - | - | - | 2,839,530 | 300,790 |
| ㈜에코비트에너지전주(구.㈜티에스케이그린에너지) (주2) | - | - | - | 6,665,056 | 150,318 |
| ㈜ 에코비트그린(구.에코시스템㈜) (주2) | - | - | - | 75,407,553 | 46,075,286 |
| ㈜ 에코비트에너지울산 (구.㈜티에스케이이앤피)(주2) | - | - | - | 14,143,311 | 1,627,604 |
| ㈜에코시티개발 | 534,780,917 | 500,980,981 | 33,799,935 | 136,667,648 | 3,945,784 |
| ㈜태영디앤아이(구. ㈜엠시에타개발) | 513,231,102 | 413,112,722 | 100,118,380 | 157,599,259 | 28,790,119 |
| ㈜엠시에타 | 586,252 | 297,609 | 288,642 | 2,286,479 | 13,218 |
| ㈜센트로(주2) | - | - | - | 23,837,672 | 15,260,079 |
| ㈜태영유니시티(구.㈜유니시티) | 145,676,886 | 76,953,049 | 68,723,837 | 112,787,173 | 15,248,646 |
| 네오시티㈜ | 99,770,178 | 91,902,399 | 7,867,780 | 12,272,362 | (4,567,974) |
| ㈜인제스피디움 | 13,269,841 | 152,145,342 | (138,875,502) | 10,887,261 | (6,102,854) |
| ㈜에스비에스네오파트너스(주2) | - | - | - | 6,311 | (6,702,353) |
| ㈜ 에코비트 엠엔에스 (구.㈜티에스케이엠엔에스)(주2) | - | - | - | 35,622,337 | 1,004,485 |
| ㈜에코비트워터(㈜티에스케이워터) (주2) | - | - | - | 182,280,433 | 14,185,211 |
| ㈜에코비트엔 지니어링 (구.㈜티에스케이엔지니어링) (주2) | - | - | - | 75,977,234 | (4,204,473) |
| ㈜에코비트엔 지니어링 베트남(구.㈜티에스케이엔지니어링베트남) (주2) | - | - | - | 1,391,672 | (217,729) |
| ㈜지에프앤엘(주2) | - | - | - | 271,217 | (961,485) |
| ㈜에스비에스플러스(주2) | - | - | - | 30,092,913 | 873,868 |
| ㈜평택싸이로(주2) | - | - | - | 29,635 | (449,356) |
| 대동산업단지㈜ | 1,087,349 | 843,381 | 243,968 | 1,943,755 | (143,016) |
| ㈜여천이피에스(주2) | - | - | - | 475,190 | (206,935) |
| ㈜에코비트프리텍(구.㈜티에스케이프리텍) (주2) | - | - | - | 25,018,757 | 1,334,045 |
| ㈜문고리닷컴(주2) | - | - | - | 7,368,599 | (1,690,778) |
| 삼계개발㈜(주1) | 109,364,848 | 123,741,985 | (14,377,137) | 3,876,012 | (19,377,137) |
| 창원복합행정타운개발㈜(주1) | 978,327 | 524,739 | 453,589 | 1,146,000 | (46,411) |
| 걸포도시개발자산관리㈜(주1) | 275,936 | 113,758 | 162,178 | 980,000 | 62,178 |
| ㈜무노스 (주1)(주2) | - | - | - | 546,475 | (115,983) |
| 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합(주1)(주2) | - | - | - | - | (2,416) |
| (주1) | 경영성과는 전기 중 연결실체 편입 후의 실적입니다. |
| (주2) | 전기 중 경영성과는 인적분할로 인해 연결실체에서 제외 전까지 발생된 실적이며, 상기 실적들은 포괄손익계산서상 중단영업손익으로 반영되어 있습니다. |
상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표를 기준으로, 관계기업 평가가 포함되기 전입니다.&cr
4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. &cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | 연결실체&cr변동효과 | 기초&cr현금및현금성자산 | 기말&cr현금및현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 포천바이오에너지㈜ | 52,204 | (11,710) | - | - | 4,564,666 | 4,605,160 |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 1,696,078 | (403,637) | (19,203) | - | 3,166,126 | 4,439,364 |
| 양산석계에이엠씨㈜ (주2) | (500,896) | 143,983 | (213,228) | - | 570,141 | - |
| ㈜에코시티개발 | 165,063,560 | (75,176,517) | (43,769,026) | - | 41,915,577 | 88,033,594 |
| ㈜태영디앤아이(구. ㈜엠시에타개발) | 183,956,569 | 5,883,870 | (186,115,248) | - | 27,813,891 | 31,539,082 |
| ㈜엠시에타 | (13,915) | 180,137 | - | - | 190,240 | 356,462 |
| ㈜태영유니시티(구.㈜유니시티) | 78,236,911 | 12,900,659 | (66,717,068) | - | 1,004,108 | 25,424,610 |
| 네오시티㈜ | (48,591,010) | 30,761,567 | 17,948,039 | - | 94,162 | 212,758 |
| ㈜인제스피디움 | 1,203,398 | (5,088,606) | 955,886 | - | 2,951,108 | 21,786 |
| 대동산업단지㈜ | (224,780) | 40,815 | - | - | 327,347 | 143,382 |
| 삼계개발㈜ | (6,050,856) | 30,773,181 | (2,690,439) | - | 3,101,154 | 25,133,040 |
| 창원복합행정타운개발㈜ | 371,560 | (144,945) | - | - | 882,923 | 1,109,538 |
| 걸포도시개발자산관리㈜ | (176,550) | 4,037 | - | - | 246,087 | 73,574 |
| 부산신항웅동개발㈜(주1) | (6,686,275) | (559,637) | 9,343,369 | - | - | 2,097,457 |
| 티와이신경주주택개발㈜(주1) | (28,238,513) | (3,350,329) | 31,588,842 | - | - | - |
| 진천테크노폴리스개발㈜(주1) | (6,109,706) | (224,626) | 8,781,939 | - | - | 2,447,607 |
| ㈜엠시에타호텔광명(주1) | (1,347,029) | (4,034) | 3,500,000 | - | - | 2,148,937 |
| 태영동부환경㈜(주1) | (188,157) | (6,501,130) | 9,990,654 | - | - | 3,301,367 |
| 김포테크노자산관리㈜(주1) | (208,838) | (312,835) | 2,000,000 | - | - | 1,478,327 |
| (주1) | 상기 현금흐름은 당기 중 연결실체 편입 후의 변동내역입니다. |
| (주2) | 상기 현금흐름은 당기 중 연결실체 제외 전의 변동내역입니다. |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | 연결실체&cr변동효과 | 인적분할&cr효과 | 기초&cr현금및현금성자산 | 기말&cr현금및현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜블루원 (주2) | 22,363,117 | (8,797,067) | (2,296,042) | - | (30,619,273) | 19,349,265 | - |
| ㈜ 에코비트 (구.㈜티에스케이코퍼레이션) (주2) | (7,415,714) | 38,568,941 | 80,251,847 | - | (146,526,626) | 35,121,552 | - |
| 에스비에스 미디어홀딩스㈜ (주2) | 498,273 | 7,210,424 | (10,215,044) | - | (1,409,173) | 3,915,520 | - |
| ㈜에스비에스미디어넷 (주2) | (272,729) | (6,987,015) | (280,570) | 16,202,400 | (37,119,495) | 28,457,409 | - |
| SBS International, INC (주2) | 1,245,104 | 1,381,961 | (402,367) | - | (8,888,392) | 6,663,694 | - |
| 포천바이오에너지㈜ | (527,612) | 3,781 | - | - | - | 5,088,497 | 4,564,666 |
| ㈜여수엑스포환경 (주2) | 595,799 | (160,034) | (435,765) | - | - | - | - |
| 대구남부에이엠씨㈜ | 812,285 | 14,734 | (17,157) | - | - | 2,356,264 | 3,166,126 |
| 양산석계에이엠씨㈜ | 186,543 | 123 | (19,255) | - | - | 402,730 | 570,141 |
| 에스비에스바이아컴(유) (주2) | 617,587 | (278,525) | (330,560) | - | (4,755,525) | 4,747,023 | - |
| ㈜부산바이오에너지 (주2) | (295,757) | 1,191 | - | - | (441,322) | 735,888 | - |
| ㈜에코비트엔워터테크(구.㈜티에스케이앤워터테크) (주2) | 1,347,305 | 391 | (1,500,000) | - | (725,754) | 878,058 | - |
| ㈜에코비트에너지전주(구.㈜티에스케이그린에너지) (주2) | 334,905 | (164,461) | (1,294,468) | - | (1,392,701) | 2,516,725 | - |
| ㈜에코비트그린(구.에코시스템㈜) (주2) | 50,063,034 | (20,209,539) | (71,179,267) | - | (29,822,363) | 71,148,135 | - |
| ㈜에코비트에너지울산(구.㈜티에스케이이앤피) (주2) | 5,257,363 | (3,287,788) | (502,445) | - | (7,715,962) | 6,248,832 | - |
| ㈜에코시티개발 | 94,133,130 | (94,983,859) | (13,707,626) | - | - | 56,473,932 | 41,915,577 |
| ㈜태영디앤아이(구. ㈜엠시에타개발) | 84,252,370 | (257,610) | (80,530,907) | - | - | 24,350,038 | 27,813,891 |
| ㈜엠시에타 | (12,294) | 141 | (215) | - | - | 202,608 | 190,240 |
| ㈜에코비트그린충주(구. ㈜센트로) (주2) | 16,081,991 | 16,133,538 | (40,386,955) | - | (5,664,484) | 13,835,910 | - |
| ㈜태영유니시티(구.㈜유니시티) | 386,824,842 | 87,688,742 | (502,358,142) | - | - | 28,848,666 | 1,004,108 |
| 네오시티㈜ | (31,097,625) | (52,417,149) | 82,259,595 | - | - | 1,349,341 | 94,162 |
| ㈜인제스피디움 | 943,977 | (1,763,040) | 2,529,109 | - | - | 1,241,062 | 2,951,108 |
| ㈜에스비에스네오파트너스 (주2) | (1,623,158) | (2,557,107) | (286,291) | - | (3,144,395) | 7,610,951 | - |
| ㈜에코비트엠엔에스(구. ㈜티에스케이엠엔에스) (주2) | 1,143,143 | (1,897,915) | (89,629) | - | (2,014,725) | 2,859,126 | - |
| ㈜에코비트워터(구. ㈜티에스케이워터) (주2) | 20,265,778 | 217,301 | (557,190) | - | (55,785,177) | 35,859,288 | - |
| ㈜에코비트엔지니어링(구.㈜티에스케이엔지니어링) (주2) | (14,019,808) | (619,202) | 5,701,654 | - | (3,762,375) | 12,699,731 | - |
| ㈜에코비트엔지니어링베트남(㈜티에스케이엔지니어링베트남) (주2) | (1,258,443) | 9,276 | 842,790 | - | (350,039) | 756,416 | - |
| ㈜지에프앤엘 (주2) | (484,735) | 8,277 | 518,454 | - | (81,308) | 39,312 | - |
| ㈜에스비에스플러스 (주2) | (1,921,397) | (238,881) | 2,697,333 | (8,978,063) | - | 8,441,008 | - |
| ㈜평택싸이로 (주2) | (157,112) | (18,040,101) | (2,000) | - | (7,729,981) | 25,929,194 | - |
| 대동산업단지㈜ | (356,125) | 55,000 | - | - | - | 628,472 | 327,347 |
| ㈜여천이피에스 (주2) | 326,519 | 199 | - | - | (575,405) | 248,687 | - |
| ㈜ 에코비트프리텍(구.㈜티에스케이프리텍) (주2) | 4,458,572 | (1,925,136) | 2,375,799 | - | (5,410,064) | 500,829 | - |
| ㈜문고리닷컴 (주2) | (1,400,300) | 52,140 | (88,033) | - | (571,623) | 2,007,816 | - |
| 삼계개발㈜ (주1) | (5,574,326) | (109,381,623) | 118,057,102 | - | - | - | 3,101,153 |
| 창원복합행정타운개발㈜ (주1) | 485,956 | (103,033) | 500,000 | - | - | - | 882,923 |
| 걸포도시개발자산관리㈜ (주1) | 155,868 | (9,781) | 100,000 | - | - | - | 246,087 |
| ㈜무노스 (주1) (주2) | 71,109 | (30,816) | (4,692) | 782,640 | (818,241) | - | - |
| 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합(주1),(주2) | (2,695) | (1,950,210) | 2,100,000 | - | (147,095) | - | - |
| (주1) | 상기 현금흐름은 전기 중 연결실체 편입 후의 변동내역입니다. |
| (주2) | 상기 현금흐름은 전기 중 연결실체에서 제외되기 전까지의 현금흐름과 연결실체에서 제외되는 효과를 함께 반영하고 있습니다. |
상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 비지배지분 지분율(%) | 누적비지배지분 | 비지배지분 당기손익 | 비지배지분 포괄손익 | 비지배지분 배당금 |
| 포천바이오에너지㈜ | 49.0 | 2,194,968 | 59,668 | 59,668 | - |
| 네오시티 주식회사 | 31.0 | 2,968,281 | 527,538 | 519,886 | - |
| ㈜에코시티개발 | 20.0 | 4,848,700 | (313,024) | (313,279) | (1,600,000) |
| 삼계개발㈜ | 49.0 | (17,012,796) | (9,974,194) | (9,967,999) | - |
| 창원복합행정타운개발㈜ | 49.0 | 573,682 | 297,364 | 297,364 | - |
| 걸포도시개발자산관리㈜ | 42.0 | 90,913 | 22,798 | 22,798 | - |
| 부산신항웅동개발㈜ | 25.0 | 2,041,789 | (311,140) | (311,140) | - |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 비지배지분 지분율(%) | 누적비지배지분 | 비지배지분 당기손익 | 비지배지분 포괄손익 | 비지배지분 배당금 |
| 포천바이오에너지 ㈜ | 49.0 | 2,135,300 | 126,787 | 17,985 | - |
| ㈜태영유니시티(구.㈜유니시티) | 41.5 | - | 6,426,737 | 6,426,737 | (13,708,200) |
| 네오시티 주식회사 | 31.0 | 2,448,395 | (1,406,688) | (1,432,225) | - |
| ㈜ 에코시티개발 | 20.0 | 6,761,980 | 789,157 | 789,157 | - |
| 삼계개발㈜ | 49.0 | (7,044,797) | (9,494,797) | (9,494,797) | - |
| 창원복합행정타운개발㈜ | 49.0 | 276,318 | 31,318 | 31,318 | - |
| 걸포도시개발자산관리㈜ | 42.0 | 68,115 | 26,115 | 26,115 | - |
비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준&cr&cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)&cr연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.&cr
동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
| ㆍ | 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 |
| ㆍ | 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). |
| ㆍ | 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 |
- 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향
'이자율지표개혁 2단계 - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1104호, 제1107호 및 제1116호(개정)'의 도입은 재무제표의 정보이용자에게 유용한 정보를 제공하지 못할 회계적 영향을 발생시키지 않으면서, 은행간대출금리(IBOR)에서 대체지표이자율(무위험이자율 또는 RFR)로의 전환을 반영할 수 있습니다.
동 개정사항은 이자율지표개혁이 시행될 것으로 예상되는 2021년 이후까지 연장되는 다음 유형의 위험회피관계 및 연결실체의 금융상품과 관련이 있습니다.
| ㆍ | 고정금리부 채무상품의 LIBOR 위험요소와 관련하여 LIBOR연계 파생상품을 공정가치위험회피로 지정한 경우 공정가치 위험회피 |
| ㆍ | IBOR연계 파생상품이 IBOR연계 은행차입금의 현금흐름위험회피로 지정된 경우 현금흐름위험회피 |
| ㆍ | LIBOR를 참조하고 이자율지표개혁의 대상이 되는 어음 또는 환어음 및 리스부채 |
연결실체는 연결실체가 노출되어 있는 기초 현금흐름의 시기 및 금액과 관련하여 이자율지표개혁에서 발생하는 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호의 1단계 개정을 계속 적용할 것입니다.
2단계 개정의 결과는 다음과 같습니다.
| ㆍ | 이자율지표개혁의 직접적인 결과로 연결실체의 은행차입금의 계약조건이 변경되고 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준이 변경 직전 기준과 경제적으로 동등한 경우, 연결실체는 유효이자율을 수정함으로써 계약상 현금흐름을 산정하는 기준을 전진적으로 변경합니다. 이자율지표개혁과 직접적으로 관련되지 않은 추가적인 변경이 발생하는 경우 다른 변경사항에는 기업회계기준서 제1109호의 적용가능한 요구사항을 적용합니다. |
| ㆍ | 이자율지표개혁의 직접적인 결과로 리스계약이 변경되고 리스료를 산정하는 새로운 기준이 변경 직전 기준과 경제적으로 동등한 경우, 연결실체는 수정 리스료를 계약상 현금흐름을 결정하는 기준의 변경을 반영한 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 재측정합니다. |
| ㆍ | 이자율지표개혁의 결과로 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 회피대상위험을 변경하는 경우, 연결실체는 위험회피관계를 중단하지 않고 위험회피관계 문서를 수정하며현금흐름위험회피적립금누계액은 SONIA에 기초한 것으로 간주됩니다. |
| ㆍ | 연결실체가 대체지표이자율로 전환 시 이자율위험의 계약상 특정되지 않은 지표요소를 지정하여 공정가치위험회피를 적용하는 경우, 연결실체는 대체지표이자율의 최초 지정일로부터 24개월 이내에 별도로 식별할 수 있을 것으로 합리적으로 예상된다면, 회피대상위험이 지정된 기간에 관계없이 지정일에 별도의 식별 가능성 요구사항을 충족하는 것으로 간주합니다. 24개월의 기간은 대체지표이자율별로 적용됩니다. |
&cr상기 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회 계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)&cr 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입 약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.&cr
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
한편, 동 연결재무제표는 2022년 2월 18일 이사회에서 발행승인되었으며, 2022년 3월 18일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(2) 연결기준&cr&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과상황 |
&cr종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.&cr
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr
(3) 사업결합&cr
종속기업 및 사업의 취득은 장부금액법을 적용하는 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다.
이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.&cr&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 종료일까지 완료되지못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr
(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니 다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
&cr그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr&cr관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
&cr연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr
(5) 공동영업에 대한 투자&cr&cr공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr&cr연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.
| - | 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 |
| - | 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 |
| - | 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 |
| - | 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 |
| - | 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 |
&cr연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr&cr공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. &cr&cr공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.
&cr(6) 영업권
&cr사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
(7) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr
(8) 금융자산&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
&cr다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
| - | 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. |
| - | 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.&cr
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
&cr1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재 분류됩니다.&cr
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익'항목으로 계상하고 있습니다. &cr
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
| - | 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 |
| - | 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - | 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
&cr기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.&cr
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). |
| - | 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.
&cr2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
| - | 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. |
| - | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외 )환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 . |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. |
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투 자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
&cr3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
| - | 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 |
| - | 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 |
| - | 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 |
| - | 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 |
| - | 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 |
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. 1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상"에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.&cr
3-2) 채무불이행의 정의
연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
| - | 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우 |
상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 60일을 초과하여연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
&cr3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
| ① | 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 |
| ② | 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) |
| ③ | 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 |
| ④ | 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 |
| ⑤ | 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 |
3-4) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제 1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
&cr금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
&cr4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr
(9) 재고자산&cr&cr연결실체는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 평 가 방 법 |
| 가설재, 저장품 | 선입선출법 |
| 분양주택, 미완성주택, 용지 | 개별법 |
| 상품 | 총평균법 |
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(10) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 20~50년 |
| 구축물 | 5~40년 |
| 기계공구 | 4~6년 |
| 중기, 차량운반구, 비품 | 4~5년 |
| 기타의유형자산 | 3~5년 |
| 임차물시설 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 기타무형자산 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년~15년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 금융부채와 지분상품&cr&cr1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니 다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. &cr&cr자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
| - | 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 |
| - | 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - | 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.&cr
6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| - | 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) |
| - | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
8) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
9) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.
(14) 충당부채
&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(15) 수익인식&cr
연결실체는 주로 토목환경, 플렌트, 부동산 등의 건설 및 판매로부터 수익을 인식합니다.&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
연결실체는 일반적인 토목환경, 플랜트 및 부당산 등의 건설에 따른 수행의무의 이행을 고객이 통제하는 자산이 창출되는 과정이라고 판단하며, 수행의무를 이행하는 과정에 따라 수익을 인식합니다. 연결실체는 이러한 수행의무를 충족해 가는 진척도를 측정하기 위하여 원가기준 투입법(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여)에 따라 진행률을 산정하여 진행률에 따른 수익을 인식합니다. &cr&cr또한, 연결실체는 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산등의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 연결실체는 계약조건에 따라 다른 고객에게 부동산 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우 주거용 부동산등으로부터 발생하는 수익을 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 반면 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있지 않은 경우 인도기준에 따라 수익을 인식합니다.&cr
연결실체는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.&cr
(16) 리스&cr&cr1) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr연 결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 연결재무상태표에 대한 주석에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 공시합니다.
연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
| - | 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
| - | 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. |
| - | 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.&cr
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
&cr연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. &cr
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책( 주석 2.(11) 참고)에 설명되어 있습니다.
&cr연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
2) 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
&cr연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.&cr
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(17) 차입원가&cr
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. &cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 퇴직급여비용
&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
&cr근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 외화환산 &cr
각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.&cr
(20) 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다.
&cr연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(21) 파생상품 &cr
연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
(22) 금융상품&cr
금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 회사의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr
(1) 금융상품의 공정가치 평가&cr주석 41에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 41은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr&cr(2) 손실충당금의 설정&cr기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.&cr
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.&cr
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
&cr(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr
(4) 비금융자산의 손상&cr연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(5) 확정급여형 퇴직급여제도&cr확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
(6) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
(7) 총공사수익 및 총공사원가&cr총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다 양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
(8) 소유주에 분배되는 비현금자산의 공정가치 &cr주석 43에 기술된 바와 같이, 연결실체는 소유주에 분배되는 비현금자산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 43은 비현금자산의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 비현금자산의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr&cr (9) COVID-19&cr 2020년 이래 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실 체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 COVID-19 사태가 연결실체에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.&cr&cr
4. 부문정보&cr &cr (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 &cr 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 건설 및 기타부문으로 구성됩니다.
(2) 부문수익 &cr당 기 및 전기 연결실체의 계속영업수익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설 | 2,702,806,552 | 2,236,303,606 |
| 기타 | 48,904,081 | 45,208,055 |
| 계속영업수익(매출액) | 2,751,710,633 | 2,281,511,661 |
(3) 부문이익&cr 당 기 및 전기 연결실체의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설 | 363,645,645 | 412,865,488 |
| 기타 | 1,219,448 | 8,223,220 |
| 매출총이익 | 364,865,093 | 421,088,708 |
| 판매비와관리비 | 190,317,780 | 170,163,248 |
| 기타영업외수익 및 기타영업외비용 | (26,480,254) | (8,576,178) |
| 금융수익 | 11,230,692 | 10,892,850 |
| 금융비용 | 49,645,951 | 44,445,940 |
| 관계ㆍ공동지배기업투자손익 | (3,019,814) | (4,351,660) |
| 세전이익 | 106,631,986 | 204,444,532 |
부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 기타영업외수익 및 비용, 금융수익, 금융비용, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.&cr
(4) 부문자산 및 부채
당기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 건설 | 3,661,986,855 | 4,000,919,227 |
| 기타 | 384,197,845 | 112,273,685 |
| 소 계 | 4,046,184,700 | 4,113,192,912 |
| 연결조정 | (311,401,505) | (314,921,982) |
| 합 계 | 3,734,783,195 | 3,798,270,930 |
당기 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 건설 | 2,967,015,418 | 3,135,895,533 |
| 기타 | 202,558,665 | 201,340,124 |
| 소 계 | 3,169,574,083 | 3,337,235,657 |
| 연결조정 | (144,018,061) | (185,778,225) |
| 합 계 | 3,025,556,022 | 3,151,457,432 |
&cr(5) 기타 부문정보 &cr 당기 및 전기 계속 영업 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 주요 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 감가상각비와 상각비 | 비유동자산의 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설 | 12,269,190 | 19,714,219 | 23,676,928 | 198,003,188 |
| 기타 | 9,863,113 | 2,457,555 | 157,808,960 | 1,318,073 |
| 총부문 | 22,132,303 | 22,171,774 | 181,485,888 | 199,321,261 |
(6) 지역에 대한 정보 &cr연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 아랍에미레이트, 오만, 방글라데시]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 2,702,469,102 | 2,229,004,184 | 1,725,052,852 | 1,297,014,346 |
| 아랍에미레이트 | - | - | 15,105 | 29,413 |
| 오만 | - | (833,046) | 430 | 394 |
| 방글라데시 | 49,241,531 | 53,340,523 | - | - |
| 합 계 | 2,751,710,633 | 2,281,511,661 | 1,725,068,387 | 1,297,044,153 |
(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.
&cr
5. 현금및현금성자산&cr
연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 제예금 | 574,465,038 | 313,716,391 |
| 기타 현금성자산 | 219,992 | 178,243 |
| 합 계 | 574,685,030 | 313,894,634 |
&cr&cr6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr &cr당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 처 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 하나은행 외 | - | 2,919,447 | PF질권설정 외 |
| 매출채권및기타채권&cr(단기금융상품) | 하나은행 외 | 8,251,318 | 78,178,078 | PF질권설정 외 |
| 비유동매출채권및기타채권&cr(장기금융상품) | 우리은행 외 | 20,500 | 20,500 | 당좌개설보증금 외 |
| 비유동 당기손익, 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 건설공제조합 외 | 21,444,061 | 21,238,470 | 차입금담보 외 |
| 한국산업은행 외 | 55,452,500 | 56,416,165 | SOC사업 및 지급보증 |
&cr
7. 매출채권및기타채권&cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 28,091,845 | - | 122,681,839 | - | |
| 공사미수금 | 총액 | 128,748,551 | - | 115,636,925 | - |
| 손실충당금 | (6,351,293) | - | (10,618,261) | - | |
| 순액 | 122,397,258 | - | 105,018,664 | - | |
| 분양미수금 | 총액 | 40,782,947 | - | 36,521,192 | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - | |
| 순액 | 40,782,947 | - | 36,521,192 | - | |
| 매출채권 | 총액 | 2,370,870 | - | 2,751,041 | - |
| 손실충당금 | (364,800) | - | (581,112) | - | |
| 순액 | 2,006,070 | - | 2,169,929 | - | |
| 미수금 | 총액 | 125,903,259 | 77,332,919 | 127,308,939 | 23,203,326 |
| 손실충당금 | (8,685,901) | - | (7,995,626) | - | |
| 순액 | 117,217,358 | 77,332,919 | 119,313,313 | 23,203,326 | |
| 대여금 | 총액 | 46,293,862 | 96,739,796 | 45,118,833 | 76,724,247 |
| 손실충당금 | (234,942) | (25,610,740) | - | (18,269,551) | |
| 순액 | 46,058,920 | 71,129,056 | 45,118,833 | 58,454,696 | |
| 장기금융상품 | - | 20,500 | - | 20,500 | |
| 보증금(주1) | 총액 | 20,449,257 | 47,040,356 | 15,174,668 | 93,264,828 |
| 현재가치할인차금 | (103,874) | (1,252,783) | (145,699) | (874,670) | |
| 순액 | 20,345,383 | 45,787,573 | 15,028,969 | 92,390,158 | |
| 합 계 | 376,899,781 | 194,270,048 | 445,852,739 | 174,068,680 |
| (주1) | 연결실체는 각 지사 사무실 및 임직원 숙소에 대한 임차보증금 등을 영업보증금으로 계상하고 있으며, 3년 만기 정기예금이자율을 적용하여 현재가치 평가를 수행하고 있습니다. |
(2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr &cr매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.&cr &cr연결실체는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
&cr연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.&cr
1) 당기 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 19,018,982 | 18,097,751 | 11,402,125 | 48,518,858 |
| 분양미수금 | 10,812,908 | 991,173 | - | 11,804,081 |
| 미수금 | 12,088,693 | 6,111,012 | 85,799,465 | 103,999,170 |
| 대여금 | 7,812,652 | 42,686,544 | 56,797,411 | 107,296,607 |
| 합 계 | 49,733,235 | 67,886,480 | 153,999,001 | 271,618,716 |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 19,386,375 | 4,479,819 | 7,192,245 | 31,058,439 |
| 분양미수금 | 27,336,395 | - | - | 27,336,395 |
| 미수금 | 34,760,754 | 4,180,910 | 9,548,472 | 48,490,136 |
| 대여금 | 10,019,211 | 17,787,265 | 69,301,401 | 97,107,877 |
| 합 계 | 91,502,735 | 26,447,994 | 86,042,118 | 203,992,847 |
2 ) 당기 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내 역은 다음과 같습니다. &cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | - | 5,672,931 | 5,672,931 |
| 매출채권 | 22,806 | 29,299 | 312,694 | 364,799 |
| 미수금 | 548,785 | 1,008,814 | 6,509,024 | 8,066,623 |
| 대여금 | 5,272,945 | 2,102,942 | 17,936,442 | 25,312,329 |
| 합 계 | 5,844,536 | 3,141,055 | 30,431,091 | 39,416,682 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 12개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | - | 9,960,191 | 9,960,191 |
| 매출채권 | 220,946 | 444 | 359,721 | 581,111 |
| 미수금 | 589,637 | 614,547 | 6,212,744 | 7,416,928 |
| 대여금 | 2,922,355 | 3,165,954 | 11,848,133 | 17,936,442 |
| 합 계 | 3,732,938 | 3,780,945 | 28,380,789 | 35,894,672 |
3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 집합평가 대상 | 개별평가 대상 | |||
| 기초금액 | 1,569,878 | - | 35,894,672 | 37,464,550 |
| 손실충당금의 재측정 | 261,115 | - | 3,681,665 | 3,942,780 |
| 제각 | - | - | (159,654) | (159,654) |
| 기말금액 | 1,830,993 | - | 39,416,683 | 41,247,676 |
| (주1) | 당해 손실인식 액 중 매출 채권을 제외한 대여금 및 미수금에서 발생한 신용손실액은 7,882,152천원 입니다. |
&cr < 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 합 계 | |
| 집합평가 대상 | 개별평가 대상 | |||
| 기초금액 | 2,084,756 | - | 48,574,649 | 50,659,405 |
| 손실충당금의 재측정 | (514,878) | - | 2,925,163 | 2,410,285 |
| 제각 | - | - | (3,100,761) | (3,100,761) |
| 기타 (주1) | - | - | (12,504,379) | (12,504,379) |
| 기말금액 | 1,569,878 | - | 35,894,672 | 37,464,550 |
| (주1) | 해당 금액은 연결범위변동 등으로 인한 변동입니다. |
&cr연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 비상장주식 등 | - | 58,567,429 | 58,567,429 | - | 59,131,557 | 59,131,557 |
| 통화선도 | 1,818,484 | - | 1,818,484 | 18,681 | - | 18,681 |
| 합 계 | 1,818,484 | 58,567,429 | 60,385,913 | 18,681 | 59,131,557 | 59,150,238 |
(2) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 등 | 126,205,625 | (67,638,196) | 58,567,429 |
| 통화선도 | - | 1,818,484 | 1,818,484 |
| 합 계 | 126,205,625 | (65,819,712) | 60,385,913 |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 등 | 131,882,316 | (72,750,759) | 59,131,557 |
| 통화선도 | - | 18,681 | 18,681 |
| 합 계 | 131,882,316 | (72,732,078) | 59,150,238 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | ||||
| 상장주식 | - | 61,316,031 | - | 64,756,104 |
| 비상장주식 | - | 100,831,344 | - | 90,964,991 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 963,402 | - | 750,409 | - |
| 합 계 | 963,402 | 162,147,375 | 750,409 | 155,721,095 |
(2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.&cr< 당 기 말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | |||
| 상장주식 | 40,257,332 | 21,058,699 | 61,316,031 |
| 비상장주식 | 81,487,634 | 19,343,710 | 100,831,344 |
| 채무상품 | |||
| 국공채 | 1,139,710 | (176,308) | 963,402 |
| 합 계 | 122,884,676 | 40,226,101 | 163,110,777 |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | |||
| 상장주식 | 40,994,332 | 23,761,772 | 64,756,104 |
| 비상장주식 | 85,524,755 | 5,440,236 | 90,964,991 |
| 채무상품 | |||
| 국공채 | 861,425 | (111,016) | 750,409 |
| 합 계 | 127,380,512 | 29,090,992 | 156,471,504 |
10. 재고자산&cr
당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분양주택 | 43,403,820 | - | 43,403,820 | 16,310,689 | - | 16,310,689 |
| 미완성주택 | 86,716,796 | - | 86,716,796 | 494,110,544 | (25,899,796) | 468,210,748 |
| 용지 | 434,359,530 | (4,248,268) | 430,111,262 | 755,421,830 | - | 755,421,830 |
| 상품 | 726,056 | - | 726,056 | 835,676 | - | 835,676 |
| 저장품 | 11,507,107 | - | 11,507,107 | 13,510,225 | - | 13,510,225 |
| 가설재 | 243,309 | - | 243,309 | 231,623 | - | 231,623 |
| 합 계 | 576,956,618 | (4,248,268) | 572,708,350 | 1,280,420,587 | (25,899,796) | 1,254,520,791 |
11. 기타자산 및 계약원가&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 188,241,191 | - | 113,667,673 | - |
| 선급비용 | 5,895,686 | - | 5,076,201 | - |
| 선급공사비 | 63,408,511 | - | 47,712,300 | - |
| 미수수익 | 101,709 | 3,622,959 | 1,192,908 | 554,580 |
| 기타투자자산 | 205,820 | 2,824,240 | 38,620 | 2,246,600 |
| 합 계 | 257,852,917 | 6,447,199 | 167,687,702 | 2,801,180 |
(2) 당기 및 전기말 현재 선급공사비에 포함된 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 계약이행원가 | 42,844,170 | 24,111,498 |
| 계약체결증분원가 | 2,670,950 | - |
당기 및 전기 중 각각 30,577백만원 및 17,295백만원의 상각비가 매출원가로 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. &cr &cr
12. 관계ㆍ공동기업투자&cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재의 관계ㆍ공동기업투자 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산일 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 우리병영㈜ | 일반건축공사 외 | 대한민국 서울특별시 | 12월 31일 | 26.7 | - | 26.7 | - |
| ㈜에코시티 | 부동산개발 | 대한민국 전주시 | " | 40.0 | - | 40.0 | - | |
| ㈜부산이앤이 | 폐기물연료화및발전시설 | 대한민국 부산광역시 | " | 30.0 | 15,385,857 | 30.0 | 15,409,777 | |
| 제이충무㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 창원시 | " | 26.9 | - | 26.9 | - | |
| 양산석계산업단지㈜ | 부동산개발 | 대한민국 양산시 | " | 20.0 | - | 20.0 | - | |
| 경산에코에너지㈜ | 자원회수시설관리 | 대한민국 서울특별시 | " | 50.0 | - | 50.0 | - | |
| 평화비티엘㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 연천군 | " | 20.5 | - | 20.5 | - | |
| 충무㈜ | 병영시설및간부숙소운영관리 | 대한민국 포항시 | " | 38.1 | - | 38.1 | - | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 자원화시설관리운영 | 대한민국 전주시 | " | 26.3 | 1,091,842 | 26.3 | 1,248,627 | |
| 송두산업단지개발㈜(주4) | 부동산개발 | 대한민국 진천군 | " | - | - | 26.0 | - | |
| 신경주지역개발㈜ | 자산관리,운영 | 대한민국 경주시 | " | 43.0 | 139,955 | 43.0 | 107,353 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 부동산개발 | 대한민국 경주시 | " | 39.8 | - | 39.8 | - | |
| ㈜이너시티개발 | 부동산개발 | 대한민국 전주시 | " | 40.0 | 435,392 | 40.0 | 555,069 | |
| ㈜지파크개발 | 부동산개발 | 대한민국 경기광주시 | " | 39.9 | - | 39.9 | 307,944 | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | " | 20.0 | - | 20.0 | - | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 부동산개발 | 대한민국 김해시 | " | 26.1 | - | 26.1 | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜(주1) | 부동산개발 | 대한민국 천안시 | " | 75.0 | 242,790 | 75.0 | 718,520 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 부동산개발 | 대한민국 군포시 | " | 35.4 | - | 35.4 | 459,950 | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | " | 29.9 | - | 29.9 | 1,489,343 | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | 부동산개발 | 대한민국 창원시 | " | 22.4 | 830,503 | 22.4 | 760,140 | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | " | 40.0 | 1,896,039 | 40.0 | 1,931,612 | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | " | 35.0 | 5,869,411 | 35.0 | 5,741,030 | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | " | 38.0 | 1,873,818 | 38.0 | 1,888,842 | |
| 지엠파크㈜ | 부동산개발 | 대한민국 구미시 | " | 20.0 | - | 20.0 | - | |
| 개봉아이알디피에프브이㈜(주2) | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | " | 38.0 | 1,894,787 | - | - | |
| ㈜알앤티원 | 부동산개발 | 대한민국 서울특별시 | " | 20.0 | - | - | - | |
| 김포테크노밸리㈜ | 부동산개발 | 대한민국 김포시 | " | 21.9 | 269,000 | - | - | |
| 대구남부순환도로㈜(주3) | 자산관리,운영 | 대한민국 대구광역시 | " | 9.6 | - | - | - | |
| 합 계 | 29,929,394 | 30,618,207 |
| (주1) | 협약에 따라 연결실체의 최종 지분율이 50.0%로 변경예정이며, 이사회 구성 등 주주간 협약에 따라 당기말 현재 지배권을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 신규로 취득하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 협약에 따라 재무출자자의 주식매도권이 행사되어 당기말 현재 연결실체가 잠재적의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 비유동당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체하였습니다 |
| (주4) | 당기 중 전량 감소되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 의 관계ㆍ 공동기업투 자의 변동 내역은 다 음과 같습 니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(%) | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 배당금 | 기타 | 기말 |
| 관계기업 | 우리병영㈜(주1) | 26.7 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에코시티(주1) | 40.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜부산이앤이 | 30.0 | 15,409,777 | - | - | (23,920) | - | - | 15,385,857 | |
| 제이충무㈜(주1) | 26.9 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 양산석계산업단지㈜(주1) | 20.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 경산에코에너지㈜(주1) | 50.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 평화비티엘㈜(주1) | 20.5 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 충무㈜(주1) | 38.1 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 26.3 | 1,248,627 | - | - | (156,785) | - | - | 1,091,842 | |
| 송두산업단지개발㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 신경주지역개발㈜ | 43.0 | 107,353 | - | - | 32,602 | - | - | 139,955 | |
| 신경주역세권공영개발㈜(주1) | 39.8 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜이너시티개발 | 40.0 | 555,069 | - | - | (119,677) | - | - | 435,392 | |
| ㈜지파크개발(주1) | 39.9 | 307,944 | - | - | (307,944) | - | - | - | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜(주1) | 20.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 김해대동첨단산업단지㈜(주1) | 26.1 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 75.0 | 718,520 | - | - | (475,730) | - | - | 242,790 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이(주1) | 35.4 | 459,950 | - | - | (459,950) | - | - | - | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜(주1) | 29.9 | 1,489,343 | - | - | (1,489,343) | - | - | - | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | 22.4 | 760,140 | - | - | 70,363 | - | - | 830,503 | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 40.0 | 1,931,612 | - | - | (35,573) | - | - | 1,896,039 | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 35.0 | 5,741,030 | 420,000 | - | (291,619) | - | - | 5,869,411 | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | 38.0 | 1,888,842 | - | - | (15,024) | - | - | 1,873,818 | |
| 지엠파크㈜(주1) | 20.0 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 개봉아이알디피에프브이㈜ | 38.0 | - | 1,900,000 | - | (5,213) | - | - | 1,894,787 | |
| ㈜알앤티원(주1) | 20.0 | - | 2,000 | - | (2,000) | - | - | - | |
| 김포테크노밸리㈜ | 21.9 | - | 269,000 | - | - | - | - | 269,000 | |
| 대구남부순환도로㈜(주1) | 9.6 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 30,618,207 | 2,591,000 | - | (3,279,813) | - | - | 29,929,394 |
| (주1) | 당기말 현재 순자산장부금액이 "0"이하이며, 지분법평가에 의한 회계처리를 중단하고 있습니다. |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(%) | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 배당금 | 기타 | 인적분할 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리 | - | 35,176,112 | - | - | 2,101,139 | (900,882) | (605,302) | (35,771,067) | - |
| 우리병영㈜ (주1) | 26.7 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 수원그린환경㈜ | - | 895,828 | - | - | 712,509 | - | (616,760) | (991,577) | - | |
| ㈜에코시티 (주1) | 40.0 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜부산이앤이 | 30.0 | 15,360,657 | - | - | 56,079 | - | (6,959) | - | 15,409,777 | |
| 제이충무㈜ (주1) | 26.9 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 양산석계산업단지㈜ (주1) | 20.0 | - | - | (1,000,000) | - | - | 1,000,000 | - | - | |
| 경산에코에너지㈜ (주1) | 50.0 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 평화비티엘㈜ (주1) | 20.5 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에스비에스 | - | 200,859,481 | - | - | (34,182,972) | (1,010,703) | 299,716 | (165,965,522) | - | |
| ㈜리앤에스스포츠 | - | 746,700 | - | - | (70,726) | (35,000) | - | (640,974) | - | |
| 충무㈜ (주1) | 38.1 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜하나로햇빛발전소 | - | 256,131 | - | - | 5,480 | - | - | (261,611) | - | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 26.3 | 1,883,196 | - | - | (333,257) | - | (26,655) | (274,657) | 1,248,627 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 26.0 | 679,147 | - | - | (73,702) | (605,445) | - | - | - | |
| 신경주지역개발㈜ | 43.0 | 121,808 | - | - | (14,455) | - | - | - | 107,353 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ (주1) | 39.8 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| STT Media Group,LLC | - | 484,921 | - | - | 478,957 | (312,192) | (294,061) | (357,625) | - | |
| ㈜이너시티개발 | 40.0 | - | - | - | 555,069 | - | - | - | 555,069 | |
| 골든에코㈜ | - | 1,256,261 | - | - | (21,408) | - | - | (1,234,853) | - | |
| ㈜지파크개발 | 39.9 | 1,343,606 | - | - | (1,035,662) | - | - | - | 307,944 | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜(주1) | 20.0 | 999,748 | - | - | (999,748) | - | - | - | - | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사 | - | 189,034 | 8,800,000 | - | (419,044) | - | - | (8,569,990) | - | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ (주1) | 26.1 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 75.0 | 1,214,692 | - | - | (496,172) | - | - | - | 718,520 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 35.4 | 1,745,719 | - | - | (1,285,769) | - | - | - | 459,950 | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 29.9 | - | 1,495,000 | - | (5,657) | - | - | - | 1,489,343 | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | 22.4 | - | 1,120,000 | - | (359,860) | - | - | - | 760,140 | |
| ㈜센트로음성 | - | - | 800,000 | - | (85,211) | - | - | (714,789) | - | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 40.0 | - | 2,000,000 | - | (68,388) | - | - | - | 1,931,612 | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 35.0 | - | 6,000,010 | - | (258,980) | - | - | - | 5,741,030 | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | 38.0 | - | 1,900,000 | - | (11,158) | - | - | - | 1,888,842 | |
| 지엠파크㈜ | 20.0 | - | 20,000 | - | (20,000) | - | - | - | - | |
| 소 계 | 263,213,041 | 22,135,010 | (1,000,000) | (35,832,936) | (2,864,222) | (250,021) | (214,782,665) | 30,618,207 | ||
| 공동기업 | 스마트미디어렙㈜ | - | 6,951,940 | - | - | 448,338 | - | (7,400,278) | - | |
| 소 계 | 6,951,940 | - | - | 448,338 | - | - | (7,400,278) | - | ||
| 합 계 | 270,164,981 | 22,135,010 | (1,000,000) | (35,384,598) | (2,864,222) | (250,021) | (222,182,943) | 30,618,207 |
| (주1) | 전기말 현재 순자산장부금액이 "0"이하이며, 지분법평가에 의한 회계처리를 중단하고 있습니다. |
(3) 당기 및 전 기의 관계 ㆍ공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.&cr &cr < 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 유동자산 | 비유동자산 | 자산계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채계 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 자본계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 우리병영㈜ | 4,971,352 | 49,241,128 | 54,212,480 | 4,551,777 | 48,551,251 | 53,103,028 | 1,109,452 | - | 1,109,452 |
| ㈜에코시티 | 16,556,338 | 107,054,651 | 123,610,989 | 98,612,207 | 52,639,595 | 151,251,802 | (27,640,813) | - | (27,640,813) | |
| ㈜부산이앤이 | 6,843,046 | 53,664,113 | 60,507,159 | 5,622,935 | 3,535,607 | 9,158,542 | 51,348,617 | - | 51,348,617 | |
| 제이충무㈜ | 5,895,456 | 62,153,378 | 68,048,834 | 4,702,385 | 60,253,906 | 64,956,291 | 3,092,543 | - | 3,092,543 | |
| 양산석계산업단지㈜ | 4,676,962 | - | 4,676,962 | - | - | - | 4,676,962 | - | 4,676,962 | |
| 경산에코에너지㈜ | 2,893,308 | 21,865,946 | 24,759,254 | 2,638,770 | 18,432,000 | 21,070,770 | 3,688,484 | - | 3,688,484 | |
| 평화비티엘㈜ | 4,771,300 | 44,664,308 | 49,435,608 | 1,551 | 41,422,612 | 41,424,163 | 8,011,445 | - | 8,011,445 | |
| 충무㈜ | 10,286,621 | 96,629,101 | 106,915,722 | 9,666,546 | 89,117,349 | 98,783,895 | 8,131,827 | - | 8,131,827 | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 9,164,457 | 51,389,902 | 60,554,359 | 1,396,348 | 55,046,000 | 56,442,348 | 4,112,011 | - | 4,112,011 | |
| 신경주지역개발㈜ | 230,071 | 145,242 | 375,313 | 49,838 | - | 49,838 | 325,475 | - | 325,475 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 82,540,390 | - | 82,540,390 | 29,949,740 | 56,600,000 | 86,549,740 | (4,009,350) | - | (4,009,350) | |
| ㈜이너시티개발 | 1,423,696 | 5 | 1,423,701 | 322,797 | 12,424 | 335,221 | 1,088,480 | - | 1,088,480 | |
| ㈜지파크개발 | 168,252,803 | 128,899 | 168,381,702 | 170,488,951 | - | 170,488,951 | (2,107,249) | - | (2,107,249) | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 118,031,501 | 16,782 | 118,048,283 | 823,709 | 127,000,000 | 127,823,709 | (9,775,426) | - | (9,775,426) | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 830,266,249 | 5,865,026 | 836,131,275 | 255,081,828 | 597,400,000 | 852,481,828 | (16,350,553) | - | (16,350,553) | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 3,369,441 | 61,098 | 3,430,539 | 3,089,025 | 17,793 | 3,106,818 | 323,721 | - | 323,721 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 184,143,025 | - | 184,143,025 | 1,243,255 | 188,644,590 | 189,887,845 | (5,744,820) | - | (5,744,820) | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 864,779,931 | 1,479,180 | 866,259,111 | 159,013,415 | 814,500,000 | 973,513,415 | (107,254,304) | - | (107,254,304) | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | 34,776,968 | - | 34,776,968 | 69,366 | 31,000,000 | 31,069,366 | 3,707,602 | - | 3,707,602 | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 4,868,837 | 43,740,958 | 48,609,795 | 43,869,698 | - | 43,869,698 | 4,740,097 | - | 4,740,097 | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 1,775,737 | 104,413,017 | 106,188,754 | 96,732,528 | - | 96,732,528 | 9,456,226 | - | 9,456,226 | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | 15,349,445 | 69,697,109 | 85,046,554 | 80,115,453 | - | 80,115,453 | 4,931,101 | - | 4,931,101 | |
| 지엠파크㈜ | 65,051,581 | 32,675,052 | 97,726,633 | 112,125,988 | 6,178 | 112,132,166 | (14,405,533) | - | (14,405,533) | |
| 개봉아이알디피에프브이㈜ | 3,982,532 | 40,727,052 | 44,709,584 | 39,723,301 | - | 39,723,301 | 4,986,283 | - | 4,986,283 | |
| ㈜알앤티원 | 20,304,090 | 149,920,670 | 170,224,760 | 2,035,719 | 170,000,000 | 172,035,719 | (1,810,959) | - | (1,810,959) | |
| 김포테크노밸리㈜ | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 대구남부순환도로㈜ | 1,527,073 | 204,245,202 | 205,772,275 | 32,368,522 | 235,114,463 | 267,482,985 | (61,710,710) | - | (61,710,710) |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 구 분 | 회 사 명 | 유동자산 | 비유동자산 | 자산계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채계 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 자본계 |
| 관계기업 | 우리병영㈜ | 4,794,856 | 54,022,947 | 58,817,803 | 4,665,441 | 52,913,053 | 57,578,494 | 1,239,309 | - | 1,239,309 |
| ㈜에코시티 | 28,485,789 | 147,618,371 | 176,104,160 | 206,549,966 | 102,099 | 206,652,065 | (30,547,906) | - | (30,547,906) | |
| ㈜부산이앤이 | 5,881,877 | 53,705,369 | 59,587,246 | 8,216,421 | 4,901 | 8,221,322 | 51,365,924 | - | 51,365,924 | |
| 제이충무㈜ | 5,676,640 | 66,872,154 | 72,548,794 | 4,778,346 | 64,717,177 | 69,495,523 | 3,053,272 | - | 3,053,272 | |
| 양산석계산업단지㈜ | 5,267,742 | 1 | 5,267,743 | 1,393,955 | - | 1,393,955 | 3,873,788 | - | 3,873,788 | |
| 경산에코에너지㈜ | 2,693,036 | 23,457,905 | 26,150,941 | 2,712,402 | 18,460,000 | 21,172,402 | 4,978,540 | - | 4,978,540 | |
| 평화비티엘㈜ | 4,583,718 | 48,161,287 | 52,745,005 | 50,633 | 44,479,611 | 44,530,244 | 8,214,762 | - | 8,214,762 | |
| 충무㈜ | 9,753,132 | 105,636,165 | 115,389,297 | 1,485,021 | 105,200,996 | 106,686,017 | 8,703,282 | - | 8,703,282 | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 9,390,722 | 54,868,696 | 64,259,418 | 2,514,129 | 57,036,000 | 59,550,129 | 4,709,290 | - | 4,709,290 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 2,598,822 | 185,252 | 2,784,074 | 1,176,186 | - | 1,176,186 | 1,607,887 | - | 1,607,887 | |
| 신경주지역개발㈜ | 232,013 | 94,042 | 326,055 | 76,397 | - | 76,397 | 249,658 | - | 249,658 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 139,470,230 | - | 139,470,230 | 81,278,765 | 75,200,000 | 156,478,765 | (17,008,534) | - | (17,008,534) | |
| ㈜이너시티개발 | 2,620,822 | 39,106 | 2,659,928 | 1,262,495 | 9,762 | 1,272,257 | 1,387,672 | - | 1,387,672 | |
| ㈜지파크개발 | 93,758,245 | 77,212,054 | 170,970,299 | 170,198,509 | - | 170,198,509 | 771,790 | - | 771,790 | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 115,663,270 | 1,782 | 115,665,052 | 357,555 | 127,000,000 | 127,357,555 | (11,692,503) | - | (11,692,503) | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 860,944,950 | 7,007,821 | 867,952,771 | 501,604,553 | 380,000,000 | 881,604,553 | (13,651,782) | - | (13,651,782) | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 974,967 | 33,204 | 1,008,171 | 50,145 | - | 50,145 | 958,026 | - | 958,026 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 175,368,257 | 47,861 | 175,416,118 | 148,935,218 | 25,250,000 | 174,185,218 | 1,230,899 | - | 1,230,899 | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 924,962,712 | 4,225,113 | 929,187,825 | 1,206,745 | 923,000,000 | 924,206,745 | 4,981,081 | - | 4,981,081 | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | 3,849,316 | - | 3,849,316 | 455,833 | - | 455,833 | 3,393,484 | - | 3,393,484 | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 5,184,015 | 39,645,456 | 44,829,471 | 40,000,440 | - | 40,000,440 | 4,829,031 | - | 4,829,031 | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 2,255,514 | 96,188,339 | 98,443,853 | 89,350,762 | - | 89,350,762 | 9,093,090 | - | 9,093,090 | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | 470,637 | 4,500,000 | 4,970,637 | - | - | - | 4,970,637 | - | 4,970,637 | |
| 지엠파크㈜ | 6,779,910 | 39,989,392 | 46,769,302 | 7,247,475 | 40,000,000 | 47,247,475 | (478,173) | - | (478,173) |
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 각 관계ㆍ공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr &cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 회 사 명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| 관계기업 | 우리병영㈜ | 2,436,738 | (129,856) | - | (129,856) |
| ㈜에코시티 | 15,161,879 | 2,907,094 | - | 2,907,094 | |
| ㈜부산이앤이 | 22,000,694 | (79,735) | - | (79,735) | |
| 제이충무㈜ | 3,822,731 | 39,271 | - | 39,271 | |
| 양산석계산업단지㈜ | 7,127,800 | 803,174 | - | 803,174 | |
| 경산에코에너지㈜ | 6,417,719 | (1,290,055) | - | (1,290,055) | |
| 평화비티엘㈜ | 5,403,669 | 1,281,174 | - | 1,281,174 | |
| 충무㈜ | 4,344,911 | (571,454) | - | (571,454) | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 17,091,333 | (597,277) | - | (597,277) | |
| 송두산업단지개발㈜ | - | (607,753) | - | (607,753) | |
| 신경주지역개발㈜ | 1,053,537 | 75,818 | - | 75,818 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 107,495,802 | 12,999,184 | - | 12,999,184 | |
| ㈜이너시티개발 | - | (299,191) | - | (299,191) | |
| ㈜지파크개발 | - | (2,879,039) | - | (2,879,039) | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 88,093,127 | 1,917,079 | - | 1,917,079 | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 193,517,492 | (2,698,771) | - | (2,698,771) | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | - | (634,306) | - | (634,306) | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | - | (7,225,719) | - | (7,225,719) | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 77,007,943 | (112,235,386) | - | (112,235,386) | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | - | 314,119 | - | 314,119 | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | - | (88,934) | - | (88,934) | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 80,000 | (833,195) | - | (833,195) | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | - | (39,536) | - | (39,536) | |
| 지엠파크㈜ | - | (13,927,360) | - | (13,927,360) | |
| 개봉아이알디피에프브이㈜ | 46,133 | (13,717) | - | (13,717) | |
| (주)알앤티원 | 15,080 | (1,820,959) | - | (1,820,959) | |
| 김포테크노밸리(주) | - | - | - | - | |
| 대구남부순환도로(주) | 20,156,741 | (14,774,048) | - | (14,774,048) |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜태영인더스트리(주1) | 24,271,382 | 5,485,725 | (75,624) | 5,410,101 |
| 우리병영㈜ | 2,537,540 | (132,337) | - | (132,337) | |
| 수원그린환경㈜(주1) | 9,180,444 | 41,996 | - | 41,996 | |
| ㈜에코시티 | 15,783,237 | (5,071,551) | - | (5,071,551) | |
| ㈜부산이앤이 | 21,951,440 | 186,930 | - | 186,930 | |
| 제이충무㈜ | 3,609,290 | (100,141) | - | (100,141) | |
| 양산석계산업단지㈜ | 56,762,511 | 2,179,175 | - | 2,179,175 | |
| 경산에코에너지㈜ | 6,102,949 | (1,440,031) | - | (1,440,031) | |
| 평화비티엘㈜ | 5,360,773 | 3,162,913 | - | 3,162,913 | |
| ㈜에스비에스(주1) | 525,201,347 | (90,522,741) | 1,011,151 | (89,511,590) | |
| ㈜리앤에스스포츠(주1) | 1,398,855 | (82,187) | - | (82,187) | |
| 충무㈜ | 5,074,317 | (740,628) | - | (740,628) | |
| ㈜하나로햇빛발전소(주1) | 361,789 | 44,818 | - | 44,818 | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 17,126,175 | (1,269,549) | - | (1,269,549) | |
| 송두산업단지개발㈜ | 8,495,532 | (283,469) | - | (283,469) | |
| 신경주지역개발㈜ | 845,772 | (33,617) | - | (33,617) | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 49,187,579 | (1,275,180) | - | (1,275,180) | |
| STT Media Group,LLC(주1) | 500,014 | 427,708 | - | 427,708 | |
| ㈜이너시티개발 | 77,022,680 | 2,270,045 | - | 2,270,045 | |
| 골든에코㈜(주1) | - | (42,692) | - | (42,692) | |
| ㈜지파크개발 | - | (2,595,643) | - | (2,595,643) | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 43,694,364 | (16,691,243) | - | (16,691,243) | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사(주1) | - | (947,169) | - | (947,169) | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 37,044,388 | (1,126,445) | - | (1,126,445) | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | - | (661,562) | - | (661,562) | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | - | (3,450,511) | - | (3,450,511) | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | - | (18,919) | - | (18,919) | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | - | (1,606,517) | - | (1,606,517) | |
| ㈜센트로음성(주1) | - | (185,713) | - | (185,713) | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | - | (170,969) | - | (170,969) | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 110,000 | (739,943) | - | (739,943) | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | - | (29,363) | - | (29,363) | |
| 지엠파크㈜ | - | (578,173) | - | (578,173) | |
| 공동기업 | 스마트미디어렙㈜(주1) | 16,979,864 | 896,675 | - | 896,675 |
| (주1) | 전기 중 지배기업의 인적분할로 인해 연결실체에서 제외되기 전까지 발생한 경영성과입니다. |
(5) 당기 및 전 기말 현재 관계ㆍ공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr < 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 기말&cr순자산(A) | 연결실체&cr지분율(%)(B) | 순자산 지분액&cr(AXB) | (+) 영업권 | (-) 내부거래&cr효과 제거 | 기타 (주1) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 우리병영㈜ | 1,109,453 | 26.7 | 296,224 | - | - | (296,224) | - |
| ㈜에코시티 | (27,640,812) | 40.0 | (11,056,325) | - | - | 11,056,325 | - | |
| ㈜부산이앤이 | 51,286,189 | 30.0 | 15,385,857 | - | - | - | 15,385,857 | |
| 제이충무㈜ | 3,092,543 | 26.9 | 831,894 | - | - | (831,894) | - | |
| 양산석계산업단지㈜ | 4,676,962 | 20.0 | 935,392 | - | - | (935,392) | - | |
| 경산에코에너지㈜ | 3,688,485 | 50.0 | 1,844,242 | - | - | (1,844,242) | - | |
| 평화비티엘㈜ | 8,011,445 | 20.5 | 1,642,346 | - | - | (1,642,346) | - | |
| 충무㈜ | 8,131,828 | 38.1 | 3,098,226 | - | - | (3,098,226) | - | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 4,112,012 | 26.3 | 1,079,403 | 12,439 | - | - | 1,091,842 | |
| 신경주지역개발㈜ | 325,476 | 43.0 | 139,955 | - | - | - | 139,955 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | (4,009,350) | 39.8 | (1,595,721) | - | - | 1,595,721 | - | |
| ㈜이너시티개발 | 1,088,480 | 40.0 | 435,392 | - | - | - | 435,392 | |
| ㈜지파크개발 | (2,107,250) | 39.9 | (840,793) | - | - | 840,793 | - | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | (9,775,427) | 20.0 | (1,955,085) | - | - | 1,955,085 | - | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | (16,350,553) | 26.1 | (4,267,494) | - | - | 4,267,494 | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 323,720 | 75.0 | 242,790 | - | - | - | 242,790 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | (5,744,820) | 35.4 | (2,033,666) | - | - | 2,033,666 | - | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | (107,254,305) | 29.9 | (32,069,037) | - | - | 32,069,037 | - | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | 3,707,602 | 22.4 | 830,503 | - | - | - | 830,503 | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 4,740,097 | 40.0 | 1,896,039 | - | - | - | 1,896,039 | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 9,456,226 | 35.0 | 3,309,679 | 2,558,448 | - | 1,284 | 5,869,411 | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | 4,931,101 | 38.0 | 1,873,818 | - | - | - | 1,873,818 | |
| 지엠파크㈜ | (14,405,533) | 20.0 | (2,881,107) | - | - | 2,881,107 | - | |
| 개봉아이알디피에프브이㈜ | 4,986,283 | 38.0 | 1,894,787 | - | - | - | 1,894,787 | |
| (주)알앤티원 | (1,810,959) | 20.0 | (362,192) | - | - | 362,192 | - | |
| 김포테크노밸리(주) | 1,000,000 | 21.9 | 219,000 | 50,000 | - | - | 269,000 | |
| 대구남부순환도로(주) | (61,710,710) | 9.6 | (5,924,228) | - | - | 5,924,228 | - | |
| 합 계 | (136,141,817) | (27,030,101) | 2,620,887 | - | 54,338,608 | 29,929,394 |
| (주1) | 누적 미반영 지분법손실 및 손상차손 금액 등으로 구성되어 있습니다. |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 기말&cr순자산(A) | 연결실체&cr지분율(%)(B) | 순자산 지분액&cr(AXB) | (+) 영업권 | (-) 내부거래&cr효과 제거 | 기타 (주1) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 우리병영㈜ | 1,239,309 | 26.7 | 331,391 | - | - | (331,391) | - |
| ㈜에코시티 | (30,547,906) | 40.0 | (12,219,162) | - | - | 12,219,162 | - | |
| ㈜부산이앤이 | 51,365,924 | 30.0 | 15,409,777 | - | - | - | 15,409,777 | |
| 제이충무㈜ | 3,053,272 | 26.9 | 822,857 | - | - | (822,857) | - | |
| 양산석계산업단지㈜ | 3,873,788 | 20.0 | 774,758 | - | - | (774,758) | - | |
| 경산에코에너지㈜ | 4,978,540 | 50.0 | 2,489,270 | 10,107 | - | (2,499,377) | - | |
| 평화비티엘㈜ | 8,214,762 | 20.5 | 1,686,491 | - | - | (1,686,491) | - | |
| 충무㈜ | 8,703,282 | 38.1 | 3,319,432 | - | - | (3,319,432) | - | |
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 4,709,290 | 26.3 | 1,236,189 | 12,439 | - | - | 1,248,628 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 1,607,887 | 26.0 | 418,051 | - | - | (418,051) | - | |
| 신경주지역개발㈜ | 249,658 | 43.0 | 107,353 | - | - | - | 107,353 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | (17,008,534) | 39.8 | (6,769,396) | - | - | 6,769,396 | - | |
| ㈜이너시티개발 | 1,387,672 | 40.0 | 555,069 | - | - | - | 555,069 | |
| ㈜지파크개발 | 771,790 | 39.9 | 307,944 | - | - | - | 307,944 | |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | (11,692,503) | 20.0 | (2,338,501) | - | - | 2,338,501 | - | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | (13,651,782) | 26.1 | (3,563,115) | - | - | 3,563,115 | - | |
| 천안풍세산업단지개발㈜ | 958,026 | 75.0 | 718,520 | - | - | - | 718,520 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 1,230,899 | 35.4 | 435,738 | - | - | 24,212 | 459,950 | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 4,981,081 | 29.9 | 1,489,343 | - | - | - | 1,489,343 | |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | 3,393,484 | 22.4 | 760,140 | - | - | - | 760,140 | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 4,829,031 | 40.0 | 1,931,612 | - | - | - | 1,931,612 | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 9,093,090 | 35.0 | 3,182,582 | 2,558,448 | - | - | 5,741,030 | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | 4,970,637 | 38.0 | 1,888,842 | - | - | - | 1,888,842 | |
| 지엠파크㈜ | (478,173) | 20.0 | (95,635) | - | - | 95,635 | - | |
| 합 계 | 46,232,524 | 12,879,550 | 2,580,994 | - | 15,157,664 | 30,618,208 |
| (주1) | 누적 미반영 지분법손실 및 손상차손 금액 등으로 구성되어 있습니다. |
(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계ㆍ공동기업의 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미반영 지분법 손실 | 누적 미반영 지분법 손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에코시티 | - | 2,028,620 | 11,056,325 | 12,219,162 |
| 신경주역세권공영개발㈜ | - | 507,522 | 1,595,721 | 6,769,396 |
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | - | 2,338,501 | 1,955,085 | 2,338,501 |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 704,379 | 294,002 | 4,267,494 | 3,563,115 |
| 지엠파크㈜ | 2,785,472 | 95,635 | 2,881,107 | 95,635 |
| ㈜지파크개발 | 840,793 | - | 840,793 | - |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 2,033,666 | - | 2,033,666 | - |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 32,069,037 | - | 32,069,037 | - |
| (주)알앤티원 | 362,192 | - | 362,192 | - |
| 대구남부순환도로(주) | 5,924,228 | - | 5,924,228 | - |
| 합 계 | 44,719,767 | 5,264,280 | 62,985,648 | 24,985,809 |
&cr
13. 유형자산&cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 72,593,861 | - | - | - | 72,593,861 |
| 건물 | 213,061,629 | (26,283,408) | (86,810,055) | (10,469,466) | 89,498,700 |
| 구축물 | 83,765,591 | (14,417,580) | (61,509,019) | (7,609,695) | 229,297 |
| 기계공구(주1) | 7,176,079 | (1,527,057) | - | - | 5,649,022 |
| 중기(주1) | 272,680 | (84,965) | - | - | 187,715 |
| 차량운반구(주1) | 7,945,513 | (4,140,526) | - | - | 3,804,987 |
| 비품 | 19,408,569 | (13,245,213) | - | (48,208) | 6,115,148 |
| 기타의유형자산 | 15,039,571 | (4,114,568) | - | - | 10,925,003 |
| 건설중인자산 | 2,112,270 | - | - | - | 2,112,270 |
| 사용권자산 | 18,130,670 | (12,029,028) | - | - | 6,101,642 |
| 합 계 | 439,506,433 | (75,842,345) | (148,319,074) | (18,127,369) | 197,217,645 |
| (주1) | 상기 계정 중 운용리스로 제공된 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기계공구 | 4,565,013 | (369,136) | 4,195,877 |
| 중기 | 202,767 | (35,444) | 167,323 |
| 차량운반구 | 336,744 | (45,286) | 291,458 |
| 합 계 | 5,104,524 | (449,866) | 4,654,658 |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 125,134,312 | (485,717) | - | - | 124,648,595 |
| 건물 | 139,704,911 | (25,809,247) | (86,810,055) | (10,729,578) | 16,356,031 |
| 구축물 | 83,516,391 | (14,194,743) | (61,509,019) | (7,798,756) | 13,873 |
| 기계공구 | 1,963,517 | (962,417) | - | - | 1,001,100 |
| 중기 | 69,913 | (32,042) | - | - | 37,871 |
| 차량운반구 | 7,620,158 | (2,935,475) | - | - | 4,684,683 |
| 비품 | 15,184,019 | (12,500,334) | - | (49,406) | 2,634,279 |
| 임차물시설 | 2,377,484 | (2,113,102) | - | - | 264,382 |
| 기타의유형자산 | 396,470 | (114,661) | - | - | 281,809 |
| 건설중인자산 | 145,039,778 | - | - | - | 145,039,778 |
| 사용권자산 | 12,489,892 | (7,530,465) | - | - | 4,959,427 |
| 합 계 | 533,496,845 | (66,678,203) | (148,319,074) | (18,577,740) | 299,921,828 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기타 대체(주1) | 기말 | |
| 자가사용자산 | 토지 | 124,648,595 | 5,173,493 | (125,914) | - | - | (57,102,313) | 72,593,861 |
| 건물 | 16,356,031 | - | - | (480,177) | - | 73,622,846 | 89,498,700 | |
| 구축물 | 13,873 | 249,200 | - | (33,776) | - | - | 229,297 | |
| 기계공구(주2) | 1,001,100 | 5,217,013 | (962) | (568,129) | - | - | 5,649,022 | |
| 중기(주2) | 37,871 | 202,767 | - | (52,923) | - | - | 187,715 | |
| 차량운반구(주2) | 4,684,683 | 372,633 | (2) | (1,252,327) | - | - | 3,804,987 | |
| 비품 | 2,634,279 | 4,714,261 | (6,658) | (1,226,734) | - | - | 6,115,148 | |
| 임차물시설 | 264,382 | - | - | (79,500) | - | (184,882) | - | |
| 기타의유형자산 | 281,809 | 6,498,842 | (3) | (1,386,657) | - | 5,531,012 | 10,925,003 | |
| 건설중인자산 | 145,039,778 | 10,492,868 | - | - | - | (153,420,376) | 2,112,270 | |
| 사용권자산 | 4,959,427 | 5,838,597 | (47,835) | (4,694,138) | - | 45,591 | 6,101,642 | |
| 합 계 | 299,921,828 | 38,759,674 | (181,374) | (9,774,361) | - | (131,508,122) | 197,217,645 |
| (주1) | 차입원가 자본화 및 투자부동산으로의 대체, 기부채납으로 인한 감소 및 당해연도 준공된 경주 골프장 관련 자산의 임대 결정으로 인한 투자부동산으로의 대체가 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 상기 계정 중 운용리스로 제공된 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운용리스자산 | 기계공구 | - | 4,565,013 | - | (369,136) | - | 4,195,877 |
| 중기 | - | 202,767 | - | (35,444) | - | 167,323 | |
| 차량운반구 | - | 336,744 | - | (45,286) | - | 291,458 | |
| 합 계 | - | 5,104,524 | - | (449,866) | - | 4,654,658 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기타 대체(주1) | 외화 환산 | 인적분할로&cr인한 변동 | 기말 | |
| 자가사용자산 | 토지 | 522,984,754 | 35,177,379 | (483,709) | (2,553,125) | - | 3,702,850 | - | (434,179,554) | 124,648,595 |
| 건물 | 273,512,685 | 700,328 | (1,583,054) | (7,522,175) | (632,510) | (14,465,782) | - | (233,653,461) | 16,356,031 | |
| 구축물 | 60,050,534 | 480,490 | - | (6,468,697) | (13,595) | 30,548,185 | - | (84,583,044) | 13,873 | |
| 방송시설 | 79,134 | - | - | (8,916) | - | - | - | (70,218) | - | |
| 기계공구 | 75,197,988 | 2,202,841 | (4,003) | (9,636,640) | (938,574) | 18,394,098 | - | (84,214,610) | 1,001,100 | |
| 방송기계기구 | 3,988,933 | 642,377 | (12,686) | (845,421) | - | 12,682 | 9,480 | (3,795,365) | - | |
| 중기 | 90,102 | - | (1) | (34,344) | - | - | - | (17,886) | 37,871 | |
| 차량운반구 | 2,437,585 | 6,196,246 | (523,998) | (1,524,867) | - | 219,992 | - | (2,120,275) | 4,684,683 | |
| 비품 | 9,146,235 | 3,581,440 | (46,822) | (2,430,844) | (1,689,136) | 100,043 | 94 | (6,026,731) | 2,634,279 | |
| 입목 | 4,705,834 | - | - | - | - | - | - | (4,705,834) | - | |
| 임차물시설 | 258,756 | 312,877 | - | (131,121) | - | (172,711) | - | (3,419) | 264,382 | |
| 기타의유형자산 | 10,315,014 | 1,305,511 | (1,722) | (1,703,046) | - | (761,969) | 12 | (8,871,991) | 281,809 | |
| 건설중인자산 | 82,531,274 | 83,096,251 | - | - | (2,543,821) | (15,293,843) | - | (2,750,083) | 145,039,778 | |
| 사용권자산 | 19,165,609 | 9,736,602 | (457,104) | (7,839,389) | (2,791,126) | (463,801) | - | (12,391,364) | 4,959,427 | |
| 합 계 | 1,064,464,437 | 143,432,342 | (3,113,099) | (40,698,585) | (8,608,762) | 21,819,744 | 9,586 | (877,383,835) | 299,921,828 |
| (주1) | 차입원가 자본화, 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 1,497,786 천원 및 1,413,972천원입니다 .
(4) 사용권자산 &cr&cr 연결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.57년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. &cr &cr 1) 당기 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 기말 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 기말 | |
| 토지 | 685,999 | (535,668) | 150,331 | 594,491 | (246,300) | 348,191 |
| 건물 | 5,019,048 | (2,622,154) | 2,396,894 | 2,763,354 | (1,312,035) | 1,451,319 |
| 기계 | - | - | - | 89,384 | (10,428) | 78,956 |
| 중기 | 9,968,974 | (7,671,122) | 2,297,852 | 7,186,812 | (5,302,459) | 1,884,353 |
| 차량운반구 | 2,419,194 | (1,193,842) | 1,225,352 | 1,855,851 | (659,242) | 1,196,609 |
| 비품 | 37,456 | (6,243) | 31,213 | - | - | - |
| 합 계 | 18,130,671 | (12,029,029) | 6,101,642 | 12,489,892 | (7,530,464) | 4,959,428 |
&cr2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 4,694,138 | 4,211,306 |
| 이자비용 | 134,296 | 110,354 |
| 단기리스 관련 비용 | 5,359,039 | 3,851,952 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 84,923 | 43,714 |
| 합 계 | 10,272,396 | 8,217,326 |
&cr연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,838,510천원입니다. 또한 당기 및 전기 리스로 인한 총 현금유출금액은 10,137,389천원 및 12,327,371천원입니다. &cr
14. 투자부동산&cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 356,178,402 | - | 356,178,402 |
| 건물 | 477,388,377 | (21,419,492) | 455,968,885 |
| 구축물 | 14,627,657 | (182,846) | 14,444,811 |
| 건설중인자산 | 91,485,426 | - | 91,485,426 |
| 합 계 | 939,679,862 | (21,602,338) | 918,077,524 |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 80,417,207 | - | 80,417,207 |
| 건물 | 189,004,424 | (14,670,861) | 174,333,563 |
| 건설중인자산 | 178,255,638 | - | 178,255,638 |
| 합 계 | 447,677,269 | (14,670,861) | 433,006,408 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
| 토지 | 80,417,207 | 30,530,779 | (452,915) | - | 245,683,331 | 356,178,402 |
| 건물 | 174,333,563 | 27,663,287 | (1,700,205) | (7,669,984) | 263,342,224 | 455,968,885 |
| 구축물 | - | 7,723,188 | - | (182,846) | 6,904,469 | 14,444,811 |
| 건설중인자산 | 178,255,638 | 75,652,514 | - | - | (162,422,726) | 91,485,426 |
| 합 계 | 433,006,408 | 141,569,768 | (2,153,120) | (7,852,830) | 353,507,298 | 918,077,524 |
| (주1) | 유형자산에서의 대체, 재고자산에서의 대체 등으로 구성되어 있습니다. |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 인적분할로&cr인한 변동 | 기말 |
| 토지 | 45,154,807 | 63,500 | (47,544) | - | 42,797,110 | (7,550,666) | 80,417,207 |
| 건물 | 40,057,389 | - | (48,580) | (3,626,649) | 156,616,223 | (18,664,820) | 174,333,563 |
| 건설중인자산 | 327,603,439 | 64,520,299 | - | - | (213,868,100) | - | 178,255,638 |
| 합 계 | 412,815,635 | 64,583,799 | (96,124) | (3,626,649) | (14,454,767) | (26,215,486) | 433,006,408 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 12,013,840 | 6,924,673 |
| 임대수익이 생긴 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 | (12,502,754) | (4,594,550) |
| 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 | (8,866,500) | (8,129) |
| 합 계 | (9,355,414) | 2,321,994 |
(4) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 10년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.&cr
무보증잔존가치는 지난 5년 이상 지속적으로 가치가 상승한 지역에 위치한 부동산과관련되어 있으므로, 연결실체에 유의적인 위험을 나타내지는 않습니다. 이러한 상황이 변경될 수 있다는 지표는 식별되지 않습니다.&cr&cr당기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 16,187,768 |
| 1년 초과 2년 이내 | 14,882,454 |
| 2년 초과 3년 이내 | 13,147,021 |
| 3년 초과 4년 이내 | 11,884,721 |
| 4년 초과 5년 이내 | 10,269,586 |
| 5년 초과 | 13,010,326 |
| 합 계 | 79,381,876 |
&cr (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 (주1) |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 356,178,402 | 408,733,330 |
| 건물 | 455,968,885 | 529,047,770 |
| 구축물 | 14,444,811 | 14,444,811 |
| 건설중인자산 | 91,485,426 | 91,485,426 |
| 합 계 | 918,077,524 | 1,043,711,337 |
| (주1) | 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. |
&cr
15. 무형자산&cr
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 손상/환입 | 기 타 | 기 말 |
| 영업권 | 597,650 | - | - | - | - | - | 597,650 |
| 기타무형자산 | 37,773,831 | 645,446 | (4,505,113) | (158) | (1,583,125) | (9,129,618) | 23,201,263 |
| 회원권 | 8,230 | 511,000 | - | (26,276) | - | 9,129,618 | 9,622,572 |
| 합 계 | 38,379,711 | 1,156,446 | (4,505,113) | (26,434) | (1,583,125) | - | 33,421,485 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 손상/환입 | 기타(주1) | 인적분할로&cr인한 변동 | 기말 |
| 영업권 | 79,589,400 | - | - | - | (69,960,416) | 1,686,652 | (10,717,986) | 597,650 |
| 산업재산권 | 16,667 | - | (38,618) | - | - | 25,855 | (3,904) | - |
| 개발비 | 28,902 | - | (35,249) | - | - | 119,707 | (113,360) | - |
| 관리운영권 | 17,624,662 | - | (1,371,716) | - | (1,113,637) | (914,029) | (14,225,280) | - |
| 기타무형자산 | 56,407,291 | 34,828,721 | (12,216,473) | - | (36,326,369) | 11,361,223 | (16,280,562) | 37,773,831 |
| 회원권 | 12,736,217 | - | - | - | - | 135,452 | (12,863,439) | 8,230 |
| 합 계 | 166,403,139 | 34,828,721 | (13,662,056) | - | (107,400,422) | 12,414,860 | (54,204,531) | 38,379,711 |
| (주1) | 연결실체 범위의 변동효과 등으로 구성되어 있습니다. |
&cr
16. 매입채무및기타채무&cr &cr당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,832 | 12,418 |
| 미지급금 | 329,389,903 | 424,541,382 |
| 미지급비용 | 35,193,700 | 59,820,519 |
| 미지급배당금 | 1,318 | 911 |
| 예수금ㆍ예수보증금 | 30,537,802 | 21,276,394 |
| 합 계 | 395,135,555 | 505,651,624 |
&cr연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험 관리정책을 가지고 있습니다.
17. 차입금및사채&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 464,787,401 | - | 464,787,401 | 179,360,324 | - | 179,360,324 | |
| 장기차입금 | 201,481,137 | 397,970,633 | 599,451,770 | 475,472,423 | 508,988,797 | 984,461,220 | |
| 사 채 | 총액 | 240,000,000 | 240,000,000 | 480,000,000 | 100,000,000 | 380,000,000 | 480,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (110,518) | (486,547) | (597,065) | (22,321) | (786,185) | (808,506) | |
| 순액 | 239,889,482 | 239,513,453 | 479,402,935 | 99,977,679 | 379,213,815 | 479,191,494 | |
| 합 계 | 906,158,020 | 637,484,086 | 1,543,642,106 | 754,810,426 | 888,202,612 | 1,643,013,038 |
(2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Bank Dhofar | 8.50 | 4,787,401 | 4,074,044 |
| NH농협은행 | 3.03 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 산업은행 | 2.83~3.31 | 62,000,000 | 62,000,000 |
| 우리은행 | 2.95~2.97 | 70,000,000 | 30,000,000 |
| 경남은행 | 2.91 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 대신저축은행 | - | - | 3,000,000 |
| 비엔케이저축은행 | - | - | 3,000,000 |
| 푸른상호저축은행 | - | - | 4,000,000 |
| 경산농업협동조합 | - | - | 1,736,580 |
| 금만농업협동조합 | - | - | 1,097,280 |
| 김해농업협동조합 삼계 | - | - | 587,570 |
| 녹동농업협동조합 | - | - | 489,630 |
| 논산계룡축산업협동조합 연무로지점 | - | - | 1,010,540 |
| 대구축산업협동조합 | - | - | 1,213,900 |
| 대산농업협동조합 | - | - | 46,180 |
| 동남해농업협동조합 | - | - | 1,525,540 |
| 백산농업협동조합 | - | - | 856,580 |
| 보성축산업혐동조합 | - | - | 587,570 |
| 산동농업협동조합 | - | - | 410,910 |
| 순천광양축산업협동조합 | - | - | 587,570 |
| 순천농업협동조합 | - | - | 979,170 |
| 순천원예농업협동조합 | - | - | 587,570 |
| 아포농업협동조합 | - | - | 365,580 |
| 에이블유니시티제사차 | - | - | 20,000,000 |
| 장유농업협동조합 관동지점 | - | - | 815,040 |
| 진봉농업협동조합 | - | - | 311,950 |
| 진주문산농업협동조합 동부로지점 | - | - | 528,810 |
| 청도농업협동조합 | - | - | 1,500,690 |
| 청송농업협동조합 | - | - | 895,480 |
| 팔영농업협동조합 | - | - | 489,630 |
| 하동농업협동조합 중앙지점 | - | - | 450,470 |
| 화개악양농업협동조합 | - | - | 1,212,040 |
| 대구은행 | 3.19 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 어반베스트제이차 | 3.70 | 50,000,000 | - |
| 루체르나 | 2.30 | 78,000,000 | - |
| 리딩스타전주제이차 | 2.20 | 10,000,000 | - |
| 샤인클리어제일차 | 1.55~2.30 | 80,000,000 | - |
| 플라워스트림 | 2.00 | 45,000,000 | - |
| IBK기업은행 | 5.17(변동금리) | 11,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 5.17(변동금리) | 2,000,000 | - |
| 홀뉴시티 | 5.44(변동금리) | 2,000,000 | - |
| 신한캐피탈 | 4.80 | 2,000,000 | - |
| BNK캐피탈 | 4.80 | 1,000,000 | - |
| IBK캐피탈 | 4.80 | 1,000,000 | - |
| OK저축은행 | 4.80 | 1,000,000 | - |
| KB저축은행 | 4.80 | 1,000,000 | - |
| ACUON저축은행 | 4.80 | 1,000,000 | - |
| 파인스트림 | 2.65 | 8,000,000 | - |
| 합 계 | 464,787,401 | 179,360,324 |
(3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 김해대동첨단산업단지 | - | 717,000 | 717,000 |
| 오릭스캐피탈 | 6.00 | 102,187 | 178,610 | |
| 시설자금대출 | KIS인제제일차 | 2.75~3.00 | 38,000,000 | 38,000,000 |
| 인제스피디움제이차유동화 | 3.85 | 12,500,000 | 12,500,000 | |
| 농협손해보험 | 3.05 | 35,840,000 | 38,400,000 | |
| 한화손해보험 | 3.05 | 26,880,000 | 28,800,000 | |
| 푸본현대생명보험 | 3.05 | 26,880,000 | 28,800,000 | |
| PF대출 | 하나은행 | - | - | 15,745,600 |
| 5.17(변동금리) | 6,300,000 | 6,300,000 | ||
| 광주은행 | - | - | 9,447,000 | |
| 지역신협 | - | - | 25,794,000 | |
| IBK기업은행 | 5.17(변동금리) | 34,500,000 | 34,500,000 | |
| NH농협은행 | - | - | 105,000,000 | |
| 농협생명보험 | 3.40 | 15,700,000 | 15,700,000 | |
| - | - | 12,596,400 | ||
| 삼성생명 | - | - | 50,100,000 | |
| 신한캐피탈 | 4.80 | 6,300,000 | 6,300,000 | |
| 신협중앙회 | - | - | 15,167,400 | |
| 아이비케이연금보험 | 3.40 | 28,600,000 | 28,600,000 | |
| 한화생명보험 | 3.65 | 86,000,000 | 155,000,000 | |
| 흥국생명보험 | 3.40 | 28,600,000 | 28,600,000 | |
| DB손해보험 | - | - | 15,745,600 | |
| 리딩스타전주제일차 | 3.90 | 10,000,000 | 12,700,000 | |
| 모노크롬제일차 | - | - | 28,000,000 | |
| 아이비케이캐피탈 | 3.10~5.10 | 48,412,451 | 38,100,000 | |
| 티와이씨제일차 | 5.10 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 프리포트제일차 | 5.10 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 비엔케이캐피탈 | 4.80 | 3,100,000 | 3,100,000 | |
| 홀뉴시티 | 5.44(변동금리) | 6,300,000 | 6,300,000 | |
| 아이비케이저축은행 | 4.80 | 3,100,000 | 3,100,000 | |
| 빅모멘텀 | 4.80 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 어반베스트제일차 | - | - | 100,000,000 | |
| 어반베스트제이차 | 3.70 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 트라이원제일차 | 5.10 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 애큐온저축은행 | 4.80 | 3,100,000 | 3,100,000 | |
| 오케이저축은행 | 4.80 | 3,100,000 | 3,100,000 | |
| 케이비저축은행 | 4.80 | 3,100,000 | 3,100,000 | |
| DB생명보험 | 3.10 | 16,500,000 | - | |
| NH농협캐피탈 | 3.10 | 11,550,000 | - | |
| 에이원오아시스 | 5.10 | 32,000,000 | - | |
| 소 계 | 600,181,638 | 985,591,610 | ||
| (차감) 유동성장기차입금 | (201,481,137) | (475,472,423) | ||
| (차감) 현재가치할인차금 | (729,868) | (1,130,390) | ||
| 합 계 | 397,970,633 | 508,988,797 |
(4) 당기 및 전기말 현재 사채는 일반사채이며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 | 원금상환방법 |
| 제63회 공모무보증사채 | 2018-03-08 | 2021-03-08 | - | - | 80,000,000 | |
| 제64회 사모무보증사채 | 2018-11-13 | 2021-05-13 | - | - | 20,000,000 | |
| 제65회 공모무보증사채 | 2019-03-06 | 2022-03-06 | 3.09 | 100,000,000 | 100,000,000 | 만기일시상환 |
| 제66회 공모무보증사채 | 2019-07-23 | 2022-07-22 | 2.14 | 140,000,000 | 140,000,000 | 만기일시상환 |
| 제67회 공모무보증사채 | 2020-03-13 | 2023-03-13 | 2.33 | 140,000,000 | 140,000,000 | 만기일시상환 |
| 제68회 공모무보증사채 | 2021-07-19 | 2024-07-19 | 2.59 | 100,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 소 계 | 480,000,000 | 480,000,000 | ||||
| 차감) 유동성사채 | (240,000,000) | (100,000,000) | ||||
| 차감) 사채할인발행차금 | (486,547) | (786,185) | ||||
| 합 계 | 239,513,453 | 379,213,815 |
(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 상환연도 | 장기차입금 | 일반사채 | 합 계 |
| 2022년 | 201,481,137 | 240,000,000 | 441,481,137 |
| 2023년 | 162,600,501 | 140,000,000 | 302,600,501 |
| 2024년 | 18,000,000 | 100,000,000 | 118,000,000 |
| 2025년 | 8,600,000 | - | 8,600,000 |
| 2026년 이후 | 209,500,000 | - | 209,500,000 |
| 합 계 | 600,181,638 | 480,000,000 | 1,080,181,638 |
18. 기타금융부채&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같 습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 금융보증부채 | 16,118,716 | - | 16,118,716 | 16,609,711 | - | 16,609,711 |
| 장기예수보증금 | - | 22,171,950 | 22,171,950 | - | 58,515,424 | 58,515,424 |
| 수입임대보증금 | 148,298,075 | 143,986,179 | 292,284,254 | 7,304,805 | 146,096,058 | 153,400,863 |
| 장기미지급금 | - | 29,656,800 | 29,656,800 | - | 28,431,519 | 28,431,519 |
| 장기미지급비용 | - | 710,984 | 710,984 | - | 46,680 | 46,680 |
| 리스부채(주1) | 4,289,672 | 1,874,338 | 6,164,010 | 2,681,729 | 2,300,903 | 4,982,632 |
| 통화선도부채 | - | - | - | 745,714 | 79,841 | 825,555 |
| 소 계 | 168,706,463 | 198,400,251 | 367,106,714 | 27,341,959 | 235,470,425 | 262,812,384 |
| 현재가치할인차금(주2) | (923,347) | (2,208,305) | (3,131,652) | (75,389) | (2,936,372) | (3,011,761) |
| 합 계 | 167,783,116 | 196,191,946 | 363,975,062 | 27,266,570 | 232,534,053 | 259,800,623 |
| (주1) | 사용권자산(주석13 참조)에 대한 리스부채입니다. |
| (주2) | 장기예수보증금 및 수입임대보증금은 투자자산 임대 및 콘도 회원 보증금으로 구성되어 있으며, 연결실체 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치평가를 수행하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 4,320,682 | 4,289,672 | 2,757,003 | 2,681,729 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,062,258 | 1,874,338 | 2,359,919 | 2,279,345 |
| 5년 초과 | - | - | 23,586 | 21,558 |
| 합 계 | 6,382,940 | 6,164,010 | 5,140,508 | 4,982,632 |
19. 퇴직급여제도&cr
(1) 확정급여형퇴직급여제도&cr연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 88,177,667 | 92,909,514 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (92,285,635) | (89,440,326) |
| 순확정급여부채(자산) | (4,107,968) | 3,469,188 |
(3) 당기 및 전기 의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 92,909,514 | (89,440,326) | 3,469,188 |
| 당기근무원가 | 11,901,890 | - | 11,901,890 |
| 이자비용(이자수익) | 1,950,160 | (1,843,462) | 106,698 |
| 소 계 | 106,761,564 | (91,283,788) | 15,477,776 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | 13,287 | 606,658 | 619,945 |
| 재무적 가정변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 | (7,162,552) | (2,812) | (7,165,364) |
| 소 계 | (7,149,265) | 603,846 | (6,545,419) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (10,771,212) | (10,771,212) |
| 제도에서 지급한 금액 | (11,434,632) | 9,165,519 | (2,269,113) |
| 기말 | 88,177,667 | (92,285,635) | (4,107,968) |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 150,161,576 | (132,553,512) | 17,608,064 |
| 당기근무원가 | 18,881,368 | - | 18,881,368 |
| 이자비용(이자수익) | 2,583,985 | (2,295,394) | 288,591 |
| 소 계 | 171,626,929 | (134,848,906) | 36,778,023 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 54,562 | 54,562 |
| 재무적 가정변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 | 5,058,538 | - | 5,058,538 |
| 소 계 | 5,058,538 | 54,562 | 5,113,100 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (19,008,047) | (19,008,047) |
| 제도에서 지급한 금액 | (12,182,291) | 10,298,276 | (1,884,015) |
| 관계회사 전입 전출 | 108,909 | (263,479) | (154,570) |
| 인적분할로 인한 변동 | (71,888,332) | 54,401,692 | (17,486,640) |
| 연결범위의 변동 | 185,761 | (74,424) | 111,337 |
| 기말 | 92,909,514 | (89,440,326) | 3,469,188 |
(4) 당 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 1,860,110 | 711,376 |
| 채무상품 | 80,621,146 | 73,151,646 |
| 정기예금 | 5,987,934 | 13,156,765 |
| 기타 | 3,816,445 | 2,420,539 |
| 합 계 | 92,285,635 | 89,440,326 |
&cr 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
(5) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 할인률 | 2.54~2.88 | 1.94 ~ 2.34 |
| 기대임금상승률 | 2.00+승급률~3.76 | 2.00+승급률~3.20 |
(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (4,431,095) | 5,015,322 | (5,507,229) | 6,290,949 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 4,992,517 | (4,495,171) | 6,224,631 | (5,557,312) |
&cr 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 555,612천원과 1,994,173천원입니다.
&cr
20. 충당부채
&cr (1) 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 공사손실충당부채 | 3,778,161 | - | 3,778,161 | 8,490,147 | - | 8,490,147 |
| 소송충당부채 | 56,481,768 | - | 56,481,768 | 41,122,212 | - | 41,122,212 |
| 하자보수충당부채 | 5,618,770 | 65,031,250 | 70,650,020 | 4,707,651 | 60,929,945 | 65,637,596 |
| 수선충당부채 | - | 2,144,949 | 2,144,949 | - | 2,129,110 | 2,129,110 |
| 복구충당부채 | - | 6,250,963 | 6,250,963 | 5,454,794 | - | 5,454,794 |
| 기타충당부채 | 15,675,568 | 31,150,000 | 46,825,568 | 20,358,389 | 22,169,760 | 42,528,149 |
| 원가충당부채 | 28,004,134 | 42,634,556 | 70,638,690 | - | - | - |
| 합 계 | 109,558,401 | 147,211,718 | 256,770,119 | 80,133,193 | 85,228,815 | 165,362,008 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. &cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초금액 | 변동액(주6) | 기말금액 | 유동성분류 | ||
| 유동 | 비유동 | 계 | ||||
| 공사손실충당부채(주1) | 8,490,147 | (4,711,986) | 3,778,161 | 3,778,161 | - | 3,778,161 |
| 소송충당부채(주2) | 41,122,212 | 15,359,556 | 56,481,768 | 56,481,768 | - | 56,481,768 |
| 하자보수충당부채(주3) | 65,637,596 | 5,012,424 | 70,650,020 | 5,618,770 | 65,031,250 | 70,650,020 |
| 수선충당부채 | 2,129,110 | 15,839 | 2,144,949 | - | 2,144,949 | 2,144,949 |
| 복구충당부채 | 5,454,794 | 796,169 | 6,250,963 | - | 6,250,963 | 6,250,963 |
| 기타충당부채(주4) | 42,528,149 | 4,297,419 | 46,825,568 | 15,675,568 | 31,150,000 | 46,825,568 |
| 원가충당부채(주5) | - | 70,638,690 | 70,638,690 | 28,004,134 | 42,634,556 | 70,638,690 |
| 합 계 | 165,362,008 | 91,408,111 | 256,770,119 | 109,558,401 | 147,211,718 | 256,770,119 |
| (주1) | 연결실체는 계약금액을 초과하여 발생될 것으로 예상되는 원가에 대한 손실충당부채를 충당부채계정으로 인식하고 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대해서 소송충당부채를 설정하고 있습니다(소송내역은 주석 40 참조). |
| (주3) | 연결실체는 주요 도급 및 분양 공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 충당부채로 인식하고 있으 며, 충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. |
| (주4) | 연결실체는 손실부담 계약 및 협약에 따라 미래 발생되는 예상손실의 추정액 등에 대하여 충당부채를 인식하고 있습니다 . |
| (주5) | 연결실체는 용지 취득 목적으로 수행하는 택지조성공사 등에서 발생하는 예상사업손실을 충당부채로 인식하고 있습니다. |
| (주6) | 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다. |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초금액 | 변동액(주5) | 기말금액 | 유동성분류 | ||
| 유동 | 비유동 | 계 | ||||
| 공사손실충당부채(주1) | 17,320,785 | (8,830,638) | 8,490,147 | 8,490,147 | - | 8,490,147 |
| 소송충당부채(주2) | 46,868,639 | (5,746,427) | 41,122,212 | 41,122,212 | - | 41,122,212 |
| 하자보수충당부채(주3) | 59,437,562 | 6,200,034 | 65,637,596 | 4,707,651 | 60,929,945 | 65,637,596 |
| 수선충당부채 | 23,360,487 | (21,231,377) | 2,129,110 | - | 2,129,110 | 2,129,110 |
| 복구충당부채 | 28,686,780 | (23,231,986) | 5,454,794 | 5,454,794 | - | 5,454,794 |
| 기타충당부채(주4) | 71,245,786 | (28,717,637) | 42,528,149 | 20,358,389 | 22,169,760 | 42,528,149 |
| 합 계 | 246,920,039 | (81,558,031) | 165,362,008 | 80,133,193 | 85,228,815 | 165,362,008 |
| (주1) | 연결실체는 계약금액을 초과하여 발생될 것으로 예상되는 원가에 대한 손실충당부채를 충당부채계정으로 인식하고 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대해서 소송충당부채를 설정하고 있습니다(소송내역은 주석 40 참조). |
| (주3) | 연결실체는 주요 도급 및 분양 공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 충당부채로 인식하고 있으 며, 충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. |
| (주4) | 연결실체는 손실부담 계약 및 협약에 따라 미래 발생되는 예상손실의 추정액 등에 대하여 충당부채를 인식하고 있습니다. |
| (주5) | 변동액은 충당금전입액 및 인적분할로 인한 감소액, 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다. |
&cr21. 기타부채&cr &cr당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 분양선수금 | 195,877,242 | 73,817,172 | 418,181,733 | - |
| 선수수익 | 3,743,234 | 305,639 | 3,012,399 | 889,597 |
| 기타선수금 | 28,832,607 | - | 4,820,971 | - |
| 기타부채 | 37,552 | - | - | 567,993 |
| 합 계 | 228,490,635 | 74,122,811 | 426,015,103 | 1,457,590 |
22. 자본금&cr
당기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 주,천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 128,800,000주 | 128,800,000주 | 128,800,000주 | 128,800,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 38,899,098주 | 1,302,142주 | 38,899,098주 | 1,302,142주 |
| 자본금 | 19,449,549 | 651,071 | 19,449,549 | 651,071 |
&cr
23. 기타불입자본 &cr &cr당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 주식발행초과금 | 39,651,482 | 39,651,482 |
| 자기주식(주1) | (99,573) | (99,573) |
| 자기주식처분이익(손실) | (8,133,847) | (8,133,847) |
| 감자차손(주2) | (1,053,257,081) | (1,053,257,081) |
| 기타 | 64,565,822 | 68,884,624 |
| 합 계 | (957,273,197) | (952,954,395) |
| (주1) | 연결실체는 전기 중 단주 처리목적으로 보통주 7,780주 및 우선주 2,238주를 취득하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 인적분할과 관련하여 주주에게 배분할 미지급배당금(소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 순자산의 공정가치) 1,110,861백만원과 분할신설법인으로 배분되는 기존 자본의 합계인 57,604백 만원의 차액인 1,053,257백만원을 감자차손으로 계상하였습니다. |
&cr
24. 이익잉여금 &cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 20,557,966 | 20,557,966 |
| 임의적립금(주2) | 1,611,575,646 | 839,263,151 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금)(주3) | (14,629,858) | 689,998,896 |
| 합 계 | 1,617,503,754 | 1,549,820,013 |
| (주1) | 상법 규정 한도내의 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 정기주주총회의 결의에 따라 미처분이익잉여금을 처분하여 임의적립금이 772,312백만원 증가하였습니다. |
| (주3) | 이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 40,328,158천원을 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,549,820,013 | 1,006,823,329 |
| 연차배당(지배기업) | (13,068,646) | (10,638,410) |
| 당기순이익 | 75,118,161 | 556,835,635 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 4,966,139 | (2,546,075) |
| 지분법이익잉여금 | - | (1,392,798) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류 (주1) | 668,087 | 882,408 |
| 인적분할로 인한 변동 | - | (144,076) |
| 기말금액 | 1,617,503,754 | 1,549,820,013 |
| (주1) | 당기 및 전기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (11,674,271) | (16,372,012) |
| 당기변동 | 6,551,635 | (3,264,199) |
| 법인세 효과 | (1,585,496) | 718,124 |
| 인적분할로인한 변동 | - | 7,243,816 |
| 기말금액 | (6,708,132) | (11,674,271) |
&cr&cr 25. 기타자본구성요소&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 30,491,384 | 22,050,972 |
| 외화환산적립금 | 1,725,603 | 2,177,505 |
| 지분법자본변동 | 973,471 | 973,471 |
| 합 계 | 33,190,458 | 25,201,948 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당기 및 전기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적 금액은 각각 668,087천원 및 882,408천원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 22,050,972 | (3,127,734) |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목의 순평가차액 | 12,016,489 | 31,170,452 |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목 관련 법인세효과 | (2,907,990) | (7,543,249) |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목 처분(주1) | (668,087) | (882,408) |
| 인적분할로 인한 변동 | - | 2,448,467 |
| 기타 | - | (14,556) |
| 기말금액 | 30,491,384 | 22,050,972 |
| (주1) | 당기 및 전기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. |
(3) 당기와 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,177,505 | 1,860,136 |
| 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 | (451,902) | 1,009,114 |
| 인적분할로 인한 변동 | - | (727,482) |
| 기타 | - | 35,737 |
| 기말금액 | 1,725,603 | 2,177,505 |
해외사업장의 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하거나 일부 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.
(4) 당기와 전기 중 지분법 자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 973,471 | 16,601,594 |
| 증감 | - | 1,237,946 |
| 인적분할로 인한 변동 | - | (16,863,284) |
| 기타 | - | (2,785) |
| 기말금액 | 973,471 | 973,471 |
26. 수익&cr
당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||
| 건설부문 | 1,959,785,686 | 1,938,992,555 |
| 국내공사수입금 | 1,282,520,288 | 1,023,218,859 |
| 해외공사수입금 | 49,241,531 | 52,507,477 |
| 분양수입금 | 628,023,867 | 863,266,219 |
| 기타부문 | 36,156,385 | 29,564,348 |
| 임대수입금 | 12,013,840 | 6,942,389 |
| 환경수입금 | 12,897,369 | 17,077,008 |
| 기타수입 | 11,245,176 | 5,544,951 |
| 소 계 | 1,995,942,071 | 1,968,556,904 |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 건설부문 | 743,020,866 | 297,311,051 |
| 분양수입금 | 743,020,866 | 297,311,051 |
| 기타부문 | 12,747,696 | 15,643,707 |
| 기타수입 | 12,747,696 | 15,643,707 |
| 소 계 | 755,768,562 | 312,954,757 |
| 합 계 | 2,751,710,633 | 2,281,511,661 |
| 건설부문수익 | 2,702,806,552 | 2,236,303,606 |
| 기타부문수익 | 48,904,081 | 45,208,055 |
&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 354,400,821 | 354,400,821 |
| 사용된 원재료비 | - | 784,581,452 | 784,581,452 |
| 임직원보상 | 64,913,101 | 97,694,989 | 162,608,090 |
| 외주비 | 2,074,217 | 1,009,421,269 | 1,011,495,486 |
| 중기비 | - | 3,884,380 | 3,884,380 |
| 수도광열비 | 769,211 | 7,451,527 | 8,220,738 |
| 세금과공과 | 8,848,907 | 50,234,860 | 59,083,767 |
| 지급임차료 | 1,954,331 | 2,591,572 | 4,545,903 |
| 감가상각비 | 3,733,395 | 13,893,796 | 17,627,191 |
| 기술개발비 | 25,830,050 | 24,029,199 | 49,859,249 |
| 지급수수료 | 33,907,314 | 61,586,398 | 95,493,712 |
| 무형자산상각비 | 3,780,940 | 724,173 | 4,505,113 |
| 안전관리비 | - | 13,189,850 | 13,189,850 |
| 하자보수비 | 3,248,588 | 16,248,659 | 19,497,247 |
| 대손상각비 | 4,178,671 | - | 4,178,671 |
| 주택관리비 | 14,006,048 | - | 14,006,048 |
| 기타 | 23,073,007 | (53,087,404) | (30,014,397) |
| 합 계 | 190,317,780 | 2,386,845,541 | 2,577,163,321 |
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 345,468,107 | 345,468,107 |
| 사용된 원재료비 | - | 295,244,917 | 295,244,917 |
| 임직원보상 | 59,690,796 | 88,164,172 | 147,854,968 |
| 외주비 | 2,016,610 | 942,828,382 | 944,844,992 |
| 중기비 | - | 2,877,945 | 2,877,945 |
| 수도광열비 | 1,449,752 | 7,111,230 | 8,560,982 |
| 세금과공과 | 2,999,165 | 36,543,287 | 39,542,452 |
| 지급임차료 | 1,384,356 | 2,723,023 | 4,107,379 |
| 감가상각비 | 2,086,865 | 8,906,668 | 10,993,533 |
| 기술개발비 | 22,609,145 | 15,096,914 | 37,706,059 |
| 지급수수료 | 32,791,058 | 37,180,151 | 69,971,209 |
| 무형자산상각비 | 8,798,347 | 362,956 | 9,161,303 |
| 안전관리비 | - | 10,935,609 | 10,935,609 |
| 하자보수비 | 3,305,671 | 12,906,229 | 16,211,900 |
| 대손상각비 | 2,690,876 | - | 2,690,876 |
| 주택관리비 | 10,316,177 | - | 10,316,177 |
| 기타 | 20,024,430 | 54,073,363 | 74,097,793 |
| 합 계 | 170,163,248 | 1,860,422,953 | 2,030,586,201 |
28. 기타영업외수익 및 비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 | 외환차익 | 413,910 | 254,172 |
| 유형자산처분이익 | 110,048 | 253,376 | |
| 투자부동산처분이익 | 2,886,908 | - | |
| 무형자산처분이익 | 200,997 | - | |
| 재고자산처분이익 | 16,030 | 12,553 | |
| 금융지급보증수익 | 499,944 | 1,907,781 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 166,000 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 206,413 | 430,923 | |
| 소송충당부채환입액 | 2,597,666 | 12,690,987 | |
| 수선충당부채환입액 | - | 238,936 | |
| 기타충당부채환입액 | 7,375,886 | 5,264,709 | |
| 기타의대손충당금환입액 | - | 11,303 | |
| 통화선도거래이익 | 975,132 | 365,566 | |
| 통화선도평가이익 | 2,644,038 | 546,205 | |
| 잡이익 | 13,426,189 | 9,477,233 | |
| 기타 | 29,690 | 4,140 | |
| 소 계 | 31,548,851 | 31,457,884 | |
| 기타영업외비용 | 유형자산처분손실 | (7,578) | (70,230) |
| 무형자산처분손실 | (7) | - | |
| 무형자산손상차손 | (1,583,125) | (8,435,081) | |
| 투자자산처분손실 | (129) | - | |
| 재고자산처분손실 | (215,966) | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (128,086) | (1,472) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (864,417) | (15,332,184) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (241,087) | - | |
| 외환차손 | - | (418,335) | |
| 통화선도평가손실 | (18,681) | - | |
| 통화선도거래손실 | (220,267) | (916,271) | |
| 기부금 | (556,870) | (1,309,847) | |
| 소송충당손실 | (22,997,880) | (9,165,238) | |
| 금융지급보증손실 | - | (145,605) | |
| 기타충당부채전입액 | (29,800,000) | (3,677,000) | |
| 사채상환손실 | - | (265,877) | |
| 잡손실 | (1,395,011) | (296,921) | |
| 소 계 | (58,029,104) | (40,034,061) | |
| 합 계 | (26,480,253) | (8,576,177) |
29. 금융수익&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| 매출채권및기타채권 | 8,611,660 | 5,418,567 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,778 | 35,817 |
| 소 계 | 8,627,438 | 5,454,384 |
| 배당금수익 | 2,603,255 | 5,438,466 |
| 합 계 | 11,230,693 | 10,892,850 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,611,660 | 5,418,567 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,248,947 | 1,736,585 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 370,086 | 3,737,698 |
| 합 계 | 11,230,693 | 10,892,850 |
30. 금융비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 일반차입금 이자 | 46,474,456 | 42,426,226 |
| 사채 이자 | 12,056,304 | 14,708,464 |
| 소 계 | 58,530,760 | 57,134,690 |
| 차감) 적격자산의 원가에 포함된 금액 | (14,731,096) | (14,662,989) |
| 차 감 계 | 43,799,664 | 42,471,701 |
| 현재가치할인차금 상각 | 5,846,287 | 1,974,239 |
| 합 계 | 49,645,951 | 44,445,940 |
(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 | 49,645,951 | 44,445,940 |
&cr (3) 당기 및 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 3.14%과 3.01%입니다.
&cr&cr 31. 관계ㆍ공동기업투자손익&cr
당기 및 전기 중 관계종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 관계ㆍ공동기업투자이익 | 관계ㆍ공동기업투자주식평가이익 | 102,964 | 611,148 |
| 관계ㆍ공동기업투자주식처분이익 | 260,000 | - | |
| 소 계 | 362,964 | 611,148 | |
| 관계ㆍ공동기업투자손실 | 관계ㆍ공동기업투자주식평가손실 | (3,382,778) | (4,962,808) |
| 합 계 | (3,019,814) | (4,351,660) |
32. 계속영업과 관련된 법인세&cr &cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 48,141,969 | 92,998,138 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 15,550,998 | (5,039,170) |
| 미환류소득에 대한 당기 법인세비용 | 3,651,791 | 4,479,649 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (17,916,040) | (87,665,628) |
| 연결범위변동으로 인한 이연법인세 변동 | - | 35,621,998 |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | (4,275,687) | (6,305,025) |
| 과거기간의 이연법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 506,852 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (4,455,068) | (281,719) |
| 법인세비용 | 41,204,816 | 33,808,243 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 41,204,816 | 44,694,155 |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | - | (10,885,912) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 106,631,986 | 574,434,058 |
| 적용세율에 따른 효과 | 25,804,941 | 139,013,042 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | 1,522,273 | 3,149,215 |
| 인적분할 시 처분이익의 과세이연 효과 | - | (103,590,332) |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | (1,383,260) |
| 이연법인세 제외 일시적차이의 변동으로 인한 효과 | 553,739 | 8,067,823 |
| 기타 | (6,096,120) | (10,888,725) |
| 소 계 | (4,020,108) | (104,645,279) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 15,768,192 | (5,039,170) |
| 미환류소득에 대한 당기 법인세비용 | 3,651,791 | 4,479,649 |
| 법인세비용 | 41,204,816 | 33,808,242 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 41,204,816 | 44,694,155 |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | - | (10,885,912) |
| 유효세율 | 38.64% | 5.89% |
(3) 당기 및 전기말 현재 포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,907,990) | (7,543,249) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (1,580,991) | 956,506 |
| 합 계 | (4,488,981) | (6,586,743) |
&cr (4) 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | ||
| 이익잉여금 | (213,294) | (281,719) |
| 기타자본잉여금 | (4,241,774) | - |
(5) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익에&cr인식된금액 | 자본에 직접&cr인식된 금액 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,565,663 | (18,432,884) | (2,694,696) | - | - | (10,561,917) |
| 확정급여채무 | 21,815,676 | 24,252 | (1,580,991) | - | - | 20,258,937 |
| 사외적립자산 | (107,435) | (134,949) | - | - | - | (242,384) |
| 충당부채 | 28,740,811 | 12,184,607 | - | - | - | 40,925,418 |
| 종업원급여 | (17,639,930) | 323,652 | - | - | - | (17,316,278) |
| 손실충당금 | 8,790,656 | 726,367 | - | - | - | 9,517,023 |
| 감가상각비 | - | (13,903) | - | - | - | (13,903) |
| 무형자산손상차손 | 165,352 | (33,213) | - | - | - | 132,139 |
| 공사미수금 | (112,050) | 221,549 | - | - | - | 109,499 |
| 분양미수금 | 8,020,720 | (8,020,720) | - | - | - | - |
| 분양선수금 | (55,069,798) | 57,147,978 | - | - | - | 2,078,180 |
| 용지 | 2,748,101 | (1,957,340) | - | - | - | 790,761 |
| 미완성주택 | - | (4,274,563) | - | - | - | (4,274,563) |
| 완성주택 | 72,325,780 | (68,909,813) | - | - | - | 3,415,967 |
| 선급공사비 | (6,786,446) | 11,406,537 | - | - | - | 4,620,091 |
| 금융보증부채 | 41,671,013 | (3,762,810) | - | - | - | 37,908,203 |
| 토지 | (2,575,521) | (1) | - | - | - | (2,575,522) |
| 재평가이익 | (15,831,958) | 774 | - | - | - | (15,831,184) |
| 미지급비용 | 8,438 | 4,192 | - | - | - | 12,630 |
| 미수이자 | (116,692) | (567,000) | - | - | - | (683,692) |
| 선급비용 | (245) | 245 | - | - | - | - |
| 선수수익 | (2,442) | (1,705) | - | - | - | (4,147) |
| 연구및인력개발준비금 | 25,047 | (25,047) | - | - | - | - |
| 이월결손금 및 이월세액공제 등 | 3,201,647 | (3,201,647) | - | - | - | - |
| 관계기업투자주식 | 1,073,770 | (735,779) | - | - | - | 337,991 |
| 종속기업투자등 | (1,086,130) | 12,175,678 | - | (4,241,774) | - | 6,847,774 |
| 사용권자산 | (1,028,035) | (232,834) | - | - | - | (1,260,869) |
| 리스부채 | 1,051,472 | 227,169 | - | - | - | 1,278,641 |
| FVTPL 평가손익 | - | 17,195,742 | - | - | - | 17,195,742 |
| 투자부동산 | - | 25,047,411 | - | - | - | 25,047,411 |
| 기타 | 277,202 | 51,555 | - | - | - | 328,757 |
| 합 계 | 100,124,666 | 26,433,500 | (4,275,687) | (4,241,774) | - | 118,040,705 |
< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익에&cr인식된금액 | 기타포괄손익 &cr잉여금대체 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 14,051,596 | 3,778,500 | (7,543,249) | 281,719 | (2,903) | 10,565,663 |
| 확정급여채무 | 34,351,744 | 1,693,411 | 956,506 | - | (15,185,985) | 21,815,676 |
| 사외적립자산 | (12,302,699) | 543,344 | - | - | 11,651,920 | (107,435) |
| 충당부채 | 74,661,496 | (38,191,830) | - | - | (7,728,855) | 28,740,811 |
| 종업원급여 | (16,808,395) | (470,756) | - | - | (360,779) | (17,639,930) |
| 손실충당금 | 10,771,223 | 2,488,262 | - | - | (4,468,829) | 8,790,656 |
| 감가상각비 | 2,719,680 | 839,367 | - | - | (3,559,047) | - |
| 무형자산상각비 | (664,004) | 8,206 | - | - | 655,798 | - |
| 유형자산손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 173,630 | (8,278) | - | - | - | 165,352 |
| 미지급금 | 24,261 | 5,968 | - | - | (30,229) | - |
| 공사미수금 | - | (112,050) | - | - | - | (112,050) |
| 분양미수금 | 8,273,079 | (252,359) | - | - | - | 8,020,720 |
| 분양선수금 | (35,888,601) | (19,181,197) | - | - | - | (55,069,798) |
| 용지 | 2,715,343 | 32,758 | - | - | - | 2,748,101 |
| 미완성주택 | 29,855,877 | (29,855,877) | - | - | - | - |
| 완성주택 | - | 72,325,780 | - | - | - | 72,325,780 |
| 선급공사비 | (7,930,777) | 1,144,331 | - | - | - | (6,786,446) |
| 금융보증부채 | 9,241,139 | 32,429,874 | - | - | - | 41,671,013 |
| 건설자금이자(토지) | 17,415 | (34,829) | - | - | 17,414 | - |
| 토지 | (45,127,847) | 217,079 | - | - | 42,335,247 | (2,575,521) |
| 건물평가감 | 1,177,854 | 71,187 | - | - | (1,249,041) | - |
| 재평가이익 | (16,012,100) | 2,462 | - | - | 177,680 | (15,831,958) |
| 미지급비용 | 1,457,813 | 276,343 | - | - | (1,725,718) | 8,438 |
| 미수이자 | (284,265) | 107,961 | - | - | 59,612 | (116,692) |
| 선급비용 | (244,071) | 50,340 | - | - | 193,486 | (245) |
| 선수수익 | (51,021) | (7,692) | - | - | 56,271 | (2,442) |
| 외화환산이익 | (49,443) | (78,751) | - | - | 128,194 | - |
| 연구및인력개발준비금 | 4,112 | (167,252) | - | - | 188,187 | 25,047 |
| 이월결손금 및 이월세액공제 등 | 2,212,931 | 3,083,096 | - | - | (2,094,380) | 3,201,647 |
| 관계기업투자주식 | (1,530,302) | 1,073,770 | - | - | 1,530,302 | 1,073,770 |
| 종속기업투자등 | (36,943,394) | 34,512,922 | - | - | 1,344,342 | (1,086,130) |
| 사용권자산 | (1,436,606) | (921,547) | - | - | 1,330,118 | (1,028,035) |
| 리스부채 | 1,492,592 | 1,064,663 | - | - | (1,505,783) | 1,051,472 |
| FVTPL 평가손익 | (26,359) | - | - | - | 26,359 | - |
| 현재가치할인차금 | 61,441 | (61,441) | - | - | - | |
| 기타 | (5,504,304) | (8,057,111) | - | - | 13,838,617 | 277,202 |
| 합 계 | 12,459,038 | 58,348,654 | (6,586,743) | 281,719 | 35,621,998 | 100,124,666 |
(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동지배기업 투자지분과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(종속기업 등) | 218,02 6 ,039 | 130,778,238 |
&cr &cr 33. 주당이익 &cr &cr ( 1) 기본 주당이익&cr
1) 당기 및 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속영업 | 1,920 | 2,784 |
| 중단영업 | - | 6,730 |
| 합 계 | 1,920 | 9,514 |
2) 당기 및 전기의 계속영업 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익 | 75,118,161 | 556,835,635 |
| (-) 우선주배당금 | (461,466) | (428,968) |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 74,656,695 | 556,406,667 |
| (-) 보통주 중단영업 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손익 | - | (393,583,886) |
| 보통주 계속영업 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익 | 74,656,695 | 162,822,781 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 38,891,318주 | 58,484,219주 |
| 보통주 계속영업 기본주당이익 | 1,920원/주 | 2,784원/ 주 |
(주1) 전기 가중평균유통보통주식수 계산내역
| (단위: 주) | |||
| 구 분 | 전 기 | ||
| 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 | |
| 기초 | 68,280,000 | 366 | 24,990,480,000 |
| 기중증감 | |||
| 인적분할로 인한 감소 | (29,380,902) | 122 | (3,584,470,044) |
| 자기주식 취득 | (7,780) | 101 | (785,780) |
| 소 계 | 38,891,318 | 21,405,224,176 | |
| 일수 | ÷ 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 58,484,219 |
&cr3) 당기 및 전기의 중단영업 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 귀속 중단영업손익 | - | 393,583,886 |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,891,318주 | 58,484,219주 |
| 보통주 중단영업 기본주당이익 | - | 6,730원/주 |
(2) 희석주당이익&cr연결실체는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr
34. 계약자산과 계약부채&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 도급공사 | 분양공사 | 계 | 도급공사 | 분양공사 | 계 | |
| 누적발생원가 | 2,285,441,527 | 260,466,483 | 2,545,908,010 | 1,710,064,499 | 732,463,191 | 2,442,527,690 |
| 누적이익 | 231,156,960 | 37,331,496 | 268,488,456 | 133,298,500 | 227,054,101 | 360,352,601 |
| 누적손실 | 19,374,977 | 4,590,056 | 23,965,033 | 28,736,307 | 485,222 | 29,221,529 |
| 누적발생원가+누적이익-누적손실 | 2,497,223,509 | 293,207,923 | 2,790,431,432 | 1,814,626,692 | 959,032,070 | 2,773,658,762 |
| 차감: 진행청구액 | 2,420,924,373 | 368,611,208 | 2,789,535,581 | 1,805,259,889 | 853,523,956 | 2,658,783,845 |
| 합 계 | 76,299,136 | (75,403,285) | 895,851 | 9,366,803 | 105,508,114 | 114,874,917 |
| 미청구공사(주1) | 207,336,739 | 17,905,190 | 225,241,929 | 115,277,162 | 203,387,174 | 318,664,336 |
| 초과청구공사(주2) | 131,037,603 | 93,308,475 | 224,346,078 | 105,910,359 | 97,879,060 | 203,789,419 |
| 합 계 | 76,299,136 | (75,403,285) | 895,851 | 9,366,803 | 105,508,114 | 114,874,917 |
| (주1) | 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실 반영 전 금액입니다. |
| (주2) | 상기의 분양공사 초과청구공사 금액은 인도기준 금액이 제외된 금액입니다. |
&cr (2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 연결실체의 도급공사의 계약내용은 다음과 같 습니다.&cr &cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 총계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손실예상액 |
| 국내공사 | 6,610,568,020 | 6,070,836,604 | 19,356,440 |
| 해외공사 | 166,040,162 | 151,789,478 | - |
| 합 계 | 6,776,608,182 | 6,222,626,082 | 19,356,440 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 총계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손실예상액 |
| 국내공사 | 4,686,083,260 | 4,292,167,308 | 28,129,684 |
| 해외공사 | 158,231,490 | 144,639,405 | - |
| 합 계 | 4,844,314,750 | 4,436,806,713 | 28,129,684 |
(3) 당기 및 전기말 현재 건설계약에서 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 추가계약및&cr계약변경액 | 공사수익&cr계상액 | 기말계약잔액 |
| 국내도급공사 | 2,992,977,340 | 2,479,066,607 | 148,127,775 | 1,282,520,288 | 4,337,651,434 |
| 해외도급공사 | 91,197,253 | - | 7,821,866 | 49,241,531 | 49,777,588 |
| 분양공사 | 1,033,460,037 | 277,826,246 | (9,909,960) | 628,023,867 | 673,352,456 |
| 합 계 | 4,117,634,630 | 2,756,892,853 | 146,039,681 | 1,959,785,686 | 5,060,781,478 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 추가계약및&cr계약변경액 | 공사수익&cr계상액 | 연결범위의&cr변동 | 기말계약잔액 |
| 국내도급공사 | 1,979,283,340 | 1,981,582,001 | 256,520,271 | 1,079,195,968 | (145,212,304) | 2,992,977,340 |
| 해외도급공사 | 202,176,847 | 404,573 | (2,225,622) | 80,763,663 | (28,394,882) | 91,197,253 |
| 분양공사 | 1,273,986,277 | 688,744,440 | (66,004,461) | 863,266,219 | - | 1,033,460,037 |
| 합 계 | 3,455,446,464 | 2,670,731,014 | 188,290,188 | 2,023,225,850 | (173,607,186) | 4,117,634,630 |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 계약자산인 미청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 도급공사계약 | 207,336,739 | 115,277,162 |
| 분양공사계약 | 17,905,190 | 203,387,174 |
| 소 계 | 225,241,929 | 318,664,336 |
| 차감: 손실충당금 | (840,972) | (349,278) |
| 합 계 | 224,400,957 | 318,315,058 |
&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 거래에서 발생되는 계약자산의 경우 전체기간의 기대신용손실을 인식합니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 계 | |
| 비손상 | 손상 | ||
| 기초금액 | 349,278 | - | 349,278 |
| 손실충당금의 재측정 | 491,694 | - | 491,694 |
| 기말금액 | 840,972 | - | 840,972 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 계 | |
| 비손상 | 손상 | ||
| 기초금액 | 1,251,328 | - | 1,251,328 |
| 손실충당금의 재측정 | (249,544) | - | (249,544) |
| 인적분할로 인한 변동 | (652,506) | - | (652,506) |
| 기말금액 | 349,278 | - | 349,278 |
&cr(6) 당기 및 전기말 현재 계약부채인 초과청구공사와 분양선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 도급계약 (주1) | 131,037,604 | 105,910,359 |
| 분양계약 (주2) | 269,694,414 | 418,181,733 |
| 소 계 | 400,732,018 | 524,092,092 |
| (주1) | 재무제표 상 초과청구공사로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 재무제표 상 기타부채 중 분양선수금 계정으로 구성되어 있습니다. |
건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약 등에 따라 고객에게 청구/회수한 잔액이며,계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.&cr
(7) 당기 및 전기말 현재 진행중인 주요 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
| 공 사 명 | 총분양금액 | 누적분양수입 | 미청구공사 | 분양미수금 | 분양선수금 |
| 하남감일지구공동주택(주1) | 105,382,803 | 105,382,803 | - | 236,687 | 32,125 |
| 수원고등 주거환경개선사업지구 A-1BL | 136,872,235 | 136,872,235 | - | 739,157 | - |
| 대구도남지구 민간참여 공공주택지구 | 491,819,550 | 483,793,136 | - | 6,733,426 | 3,071,646 |
| 양산사송지구 공동주택 건설사업 | 842,488,184 | 430,578,555 | 17,905,190 | 4,979,589 | 59,984,950 |
| 과천지식정보타운공동주택 건설사업 | 661,800,419 | 301,155,327 | - | 7,857,190 | 123,052,835 |
| 위례 A2-6블럭 민간참여 공공주택사업 | 35,209,979 | - | - | - | 5,267,986 |
| 인천용마루홍성오관 주거환경개선사업 | 127,025,346 | - | - | - | 13,809,899 |
| 행정중심복합도시6-3생활권 | 171,280,683 | 7,342,590 | - | - | 29,208,292 |
| 대전천동3구역공동주택 | 51,136,325 | - | - | - | 1,922,339 |
| 전주 에코시티 데시앙(주2) | 298,609,242 | 297,430,566 | - | - | 235,735 |
| 광명역세권 복합단지개발(주3) | 543,657,575 | 528,529,504 | - | 5,921,095 | - |
| 신경주역세권개발사업2BL | 302,765,109 | - | - | - | 31,250,010 |
| (주1) | 하남감일지구공동주택 B-6BL 현장은 전기 완공에 따라 당기 분양공사 내역에서 제거되었습니다. |
| (주2) | 종속기업인 ㈜에코시티개발에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 3개 현장 내역의 합산금액입니다. |
| (주3) | 종속기업인 ㈜태영디앤아이(구.㈜엠시에타개발)에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 4개 현장 내역의 합산금액입니다. |
&cr < 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
| 공 사 명 | 총분양금액 | 누적분양수입 | 미청구공사 | 분양미수금 | 분양선수금 |
| 김포 운양동 단독주택 개발사업 | 40,816,700 | 40,816,700 | - | - | - |
| 성수동지식산업센터개발사업 | 128,779,394 | 128,779,394 | - | - | - |
| 하남감일지구공동주택건설사업 | 153,430,586 | 146,419,661 | 16,587,934 | 1,032,320 | 993,684 |
| 하남감일택지조성사업 | 68,896,373 | 44,332,745 | - | - | - |
| 행정중심복합도시 6-4생활권 | 326,223,095 | 322,473,824 | - | 1,599,079 | 12,801 |
| 수원고등 주거환경개선사업 | 126,340,108 | - | - | - | 112,201,474 |
| 대구도남지구 민간참여 공공주택지구 | 460,159,185 | 269,785,459 | 60,996,396 | - | 25,593,606 |
| 양산사송지구 공동주택 건설사업 | 678,443,317 | 133,082,796 | 24,654,134 | 6,814,485 | 107,481,861 |
| 과천지식정보타운공동주택 건설사업 | 643,763,782 | 47,710,844 | - | 604,029 | 145,449,732 |
| 전주 에코시티 데시앙(주1) | 291,813,578 | 183,346,420 | 35,932,180 | - | 2,062,261 |
| 광명역세권 복합단지개발(주2) | 1,446,348,370 | 1,131,219,603 | 65,216,531 | - | 20,500,000 |
| (주1) | 종속기업인 ㈜에코시티개발에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 2개 현장 내역의 합산금액입니다. 한편 전기 진행중이던 1개 현장의 내역은 전기 완공에 따라 당기 분양공사 내역에서 제거되었습니다. |
| (주2) | 종속기업인 ㈜태영디앤아이(구. ㈜엠시에타개발) 에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 7개 현장 내역의 합산금액입니다. 한편 전기 진행중이던 3개 현장의 내역은 전기 완공에 따라 당기 분양공사 내역에서 제거되었습니다. |
(8) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 추정총계약금액 및 원가의 변동 | 당기 손익에 &cr미치는 영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 | 미청구공사(초과청구공사)의 변동 | 공사손실충당부채 |
| 토목본부 | 3,865,645 | 5,144,970 | (1,279,325) | 5,144,970 | 879,555 |
| 건축본부 | (11,961,117) | 3,836,783 | (15,797,900) | 3,836,783 | - |
| 합계 | (8,095,472) | 8,981,753 | (17,077,225) | 8,981,753 | 879,555 |
&cr(9) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 계약일 | 계약상&cr완성기한 | 진행률&cr(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | 분양미수금 | |||
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| 부산용호3구역재개발 | 2019-10-28 | 2022-12-20 | 69.66 | 28,513,762 | 163,479 | - | - | - | - |
| 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제13공구) | 2016-12-13 | 2022-12-12 | 71.76 | 2,527,466 | - | - | - | - | - |
| 광명역세권복합단지 PF사업_판매B | 2016-04-22 | 2021-10-31 | 100.00 | - | - | - | - | 5,682,440 | - |
| 00부대 현대화 및 도시재생사업 건설공사 | 2020-06-16 | 2025-12-31 | 22.66 | - | - | - | - | - | - |
| 용인8구역 주택재개발정비사업 | 2021-02-23 | 2024-02-29 | 18.48 | - | - | - | - | - | - |
| 에코시티데시앙14BL | 2019-04-15 | 2021-10-14 | 100.00 | - | - | - | - | 4,735,507 | - |
| 대구 동구 신암동 공동주택 신축공사 | 2020-03-31 | 2023-09-30 | 27.18 | 8,591,509 | 49,258 | - | - | - | - |
| 김해대동첨단일반산업단지조성공사 | 2019-10-17 | 2023-08-31 | 23.81 | - | - | 28,407,285 | 162,868 | - | - |
| 수원시청역복합시설신축공사 | 2020-02-11 | 2023-06-30 | 31.60 | - | - | - | - | - | - |
| 당산동 지식산업센터 개발사업 | 2020-05-01 | 2022-08-10 | 47.47 | 16,640,030 | 95,403 | - | - | - | - |
| 구리갈매 지식산업센터 신축공사 | 2020-05-29 | 2022-11-30 | 33.22 | 5,134,074 | 29,435 | - | - | - | - |
| 마곡지구 CP4 개발사업 | 2021-06-29 | 2024-11-13 | 2.38 | 7,280,000 | 41,739 | - | - | - | - |
| 남양주 다산 진건지구 오피스텔 개발사업 | 2021-08-30 | 2024-03-29 | 5.95 | 2,216,600 | 12,708 | - | - | - | - |
| 신진주역세권 공동주택 개발사업 | 2021-10-05 | 2024-04-24 | 2.72 | 2,459,000 | 14,098 | - | - | - | - |
| 고양 향동 지식산업센터 | 2021-06-29 | 2023-12-30 | 8.00 | 4,694,000 | 26,912 | - | - | - | - |
| ００부대이전및부지개발사업 | 2008-03-27 | 2022-07-29 | 93.30 | - | - | 2,816,185 | 16,146 | - | - |
| 방글라데시_반달주리 | 2019-08-21 | 2022-08-31 | 70.21 | 621,700 | 3,564 | 7,445,969 | 42,690 | - | - |
| 과천지식정보타운공동주택(S-1BL)건설사업 | 2020-09-01 | 2023-05-31 | 25.74 | - | - | - | - | - | - |
| 과천지식정보타운 공동주택(S-5BL) 건설사업 | 2020-07-01 | 2023-03-31 | 40.16 | - | - | - | - | - | - |
| 대구도남지구 민간참여 공공주택지구 C-1 | 2019-05-01 | 2021-10-31 | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| 양산사송지구공동주택(B-7BL)건설사업 | 2020-06-01 | 2023-04-30 | 46.95 | 8,158,493 | - | - | - | 801 | - |
| 행정중심복합도시6-3생활권 | 2021-08-01 | 2024-06-30 | 4.32 | - | - | - | - | - | - |
35. 합작공사&cr &cr당기말 현재 연결실체의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 합작공사명 | 총공사금액 | 지분금액 | 공사지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 | 206,023,682 | 83,254,170 | 40.41% |
| 부산용호3구역재개발 | 304,110,000 | 167,260,500 | 55.00% |
| 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제13공구) | 418,653,574 | 171,706,995 | 41.01% |
| 고속국도 제14호선 함양~창녕간 건설공사(제9공구)(제4차) | 201,312,210 | 76,498,640 | 38.00% |
| 고속국도 제400호선 김포~파주간 건설공사(제2공구)(제2차) | 515,712,275 | 92,828,210 | 18.00% |
| 고속국도 제400호선 양평-이천간 건설공사(제4공구) | 187,046,575 | 69,207,233 | 37.00% |
| 김해대동첨단일반산업단지조성공사 | 259,090,909 | 233,181,818 | 90.00% |
| 과천지식정보타운 S-3BL 아파트 건설공사 2공구 및 S-7BL 아파트 건설공사 3공구 | 173,497,793 | 78,074,007 | 45.00% |
| 호남고속철도 2단계(고막원~목포) 제5공구 건설사업 | 213,273,022 | 85,309,209 | 40.00% |
| 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥, 복합시설관) 건립공사 | 148,503,303 | 67,806,608 | 45.66% |
| 서울도시철도 9호선 4단계 연장사업 2공구 건설공사 | 225,023,639 | 94,712,450 | 42.09% |
| 도봉산-옥정 광역철도 3공구 건설공사 | 148,092,656 | 103,664,859 | 70.00% |
&cr
36. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 종류 | 회 사 명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을&cr 행사하는 기업 (주1) | ㈜티와이홀딩스 |
| 관계기업 | 우리병영㈜, ㈜에코시티, ㈜부산이앤이, 제이충무㈜, 양산석계산업단지㈜, 경산에코에너지㈜, 평화비티엘㈜, 충무㈜, 전주리싸이클링에너지㈜, 신경주지역개발㈜, 신경주역세권공영개발㈜, ㈜이너시티개발, ㈜지파크개발, 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜, 김해대동첨단산업단지㈜, 천안풍세산업단지개발㈜, ㈜군포복합개발피에프브이, 마곡씨피포피에프브이㈜, 창원자족형복합행정타운㈜, 상봉아이알디피에프브이㈜, ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사, 묵동아이알디피에프브이㈜, 지엠파크㈜, 개봉아이알디피에프브이㈜, ㈜알앤티원, 김포테크노밸리㈜, 대구남부순환도로㈜ |
| 대규모기업집단계열회사&cr(주2) | ㈜에스비에스엠앤씨, Korea Content Platform,LLC., ㈜태영그레인터미널, ㈜블루원레저, ㈜에코비트엔솔(구.㈜엔솔아이엠티), 청도티에스케이환보개발유한공사, 만수바이오텍㈜, ㈜에코비트그린청주, ㈜에코비트로지스, ㈜에코비트에너지, ㈜에코비트에너지경산, ㈜에코비트에너지경주, ㈜에코비트에너지광주, ㈜에코비트에너지명성, ㈜에코비트에너지세종, ㈜에코비트에너지정세, ㈜에코비트에너지청원 등 |
| 대규모기업집단계열회사&cr(주2,3) | ㈜에코비트(구. ㈜티에스케이코퍼레이션), ㈜블루원, ㈜평택싸이로, SBS International, INC, ㈜에스비에스네오파트너스, 에스비에스바이아컴(유), ㈜에스비에스미디어넷, ㈜문고리닷컴, ㈜무노스, ㈜에코비트워터(구. ㈜티에스케이워터), ㈜에코비트앤워터테크(구. ㈜티에스케이앤워터테크), ㈜부산바이오에너지, ㈜에코비트그린(구. 에코시스템㈜), ㈜에코비트에너지전주(구. ㈜티에스케이그린에너지), ㈜여수엑스포환경, ㈜에코비트그린충주(구. ㈜센트로), ㈜에코비트엠엔에스(구. ㈜티에스케이엠엔에스), ㈜에코비트프리텍(구. ㈜티에스케이프리텍), ㈜에코비트엔지니어링(구. ㈜티에스케이엔지니어링), ㈜에코비트에너지울산(구. ㈜티에스케이이앤피), TSK engineering Vietnam Co., Ltd(구. 휴비스워터베트남), ㈜태영인더스트리, ㈜에스비에스, ㈜리앤에스스포츠, STT Media Group,LLC, 스마트미디어렙㈜, ㈜에스비에스콘텐츠허브, ㈜에스비에스에이앤티, 스튜디오에스㈜, ㈜디엠씨미디어, ㈜에스비에스디지털뉴스랩, ㈜포맷티스트, ㈜에스비에스플러스, ㈜에스비에스아이앤엠, SBS CHINA Co., Ltd., 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합 |
| (주1) | ㈜티와이홀딩스는 2021년 1월 20일 ㈜태영건설의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 ㈜티와이홀딩스의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식을 통해 연결실체의 최대주주가 되었습니다. |
| (주2) | 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
| (주3) | 전기 중 인적분할에 따라 종속기업 및 관계기업 등에서 대규모기업집단계열회사로 재분류된 회사입니다. |
&cr 연결실체 내의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권,채무잔액 등에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력&cr 행사 기업 | ㈜티와이홀딩스 | 임대수입금 | 3,836 | - |
| 관계기업 | 경산에코에너지㈜ | 기타수입 | 1,920,066 | 1,657,065 |
| 양산석계산업단지㈜ | 기타수입 | - | 617,310 | |
| ㈜에코시티 | 공사수입금 | 2,451,974 | 1,104,050 | |
| 지급수수료 | 1,441 | 2,040 | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 기타수입 | 5,544,842 | 5,696,473 | |
| 지급수수료 | 129,840 | - | ||
| ㈜이너시티개발 | 공사수입금 | - | 5,094,989 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 공사수입금 | 17,522,203 | 14,197,544 | |
| 용지매입 | 36,918,594 | - | ||
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 공사수입금 | 24,973,773 | 30,546,818 | |
| 기타수입 | 2,833,296 | 1,943,755 | ||
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 공사수입금 | 26,443,170 | 13,404,430 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 기타수입 | 373,219 | 376,796 | |
| 송두산업단지개발㈜ | 수입배당금 | 75 | 605,445 | |
| 잡이익 | - | 10,770 | ||
| ㈜지파크개발 | 잡이익 | - | 120,000 | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 공사수입금 | 16,660,000 | - | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 공사수입금 | 3,069,047 | - | |
| 개봉아이알디피에프브이㈜ | 공사수입금 | 1,933,652 | - | |
| 대규모기업집단&cr 계열회사 | 콘텐츠웨이브㈜ | 소모품비외 | 268 | 268 |
| ㈜에스비에스엠앤씨 | 광고선전비 | 4,200,000 | 4,275,000 | |
| ㈜태영그레인터미널 | 경비 | - | 26,042 | |
| ㈜태영인더스트리(주1) | 임대수입금 | 121,302 | 139,412 | |
| 기타수입 | 27,273 | 27,041 | ||
| 수입배당금 | - | 900,882 | ||
| 지급수수료 | 25,000 | 28,000 | ||
| 양주동서도로㈜ | 잡이익 | 278,164 | - | |
| ㈜블루원 | 기타수입 | 111,886 | 60,993 | |
| 임대수입금 | 1,274,427 | - | ||
| 선급공사비 | 122,756 | 6,430 | ||
| 건설중인자산 | 1,491,344 | 78,991 | ||
| 복리후생비 | 81,910 | 3,196 | ||
| 접대비 | 19,268 | 7,273 | ||
| 지급수수료 | 372,220 | 105,239 | ||
| 경비 | 210 | 1,971 | ||
| ㈜에코비트워터(구. ㈜티에스케이워터) | 매출 | - | 44,500 | |
| 외주비 | 3,194,100 | 55,240 | ||
| ㈜에코비트(구. ㈜티에스케이코퍼레이션) | 기타수입 | 69,000 | - | |
| 지급수수료 | 1,096,107 | 2,687,287 | ||
| 외주비 | - | 51,000 | ||
| ㈜블루원레저 | 기타수입 | 20,286 | - | |
| ㈜에스비에스(주2) | 매출 | - | 1,469,439 | |
| 매입 | - | 726,726 | ||
| 광고선전비 | - | 930,000 | ||
| ㈜디엠씨미디어 | 광고선전비 | 1,048,000 | 469,437 | |
| ㈜에스비에스미디어넷 | 광고선전비 | 210,000 | 337,000 | |
| ㈜에스비에스플러스 | 매출 | - | 1,057,740 | |
| 매입 | - | 298,782 | ||
| 광고선전비 | 569,000 | 260,000 | ||
| ㈜에코비트엠엔에스(구. ㈜티에스케이엠엔에스) | 재료비 | 70,255 | - | |
| 경비 | 70,800 | 26,620 | ||
| ㈜평택싸이로 | 공사수입금 | - | 625,919 | |
| ㈜에스비에스에이앤티(주3) | 임대수입금 | 213,676 | - | |
| 매입 | 900,000 | 644,793 | ||
| 지급수수료 | 1,684,000 | 720,000 | ||
| 수원그린환경㈜(주2) | 공사수입금 | - | 8,573,886 | |
| 이자수익 | - | 67,047 | ||
| 골든에코㈜(주2) | 이자수익 | - | 108,853 | |
| ㈜리앤에스스포츠(주2) | 매출 | - | 80,000 | |
| 매입 | - | 100,000 | ||
| ㈜하나로햇빛발전소(주2) | 공사수입금 | - | 98,005 | |
| 스마트미디어렙㈜(주2) | 매출 | - | 80,026 | |
| 매입 | - | 117,568 | ||
| ㈜에스비에스아이앤엠(주3) | 매출 | - | 1,605 | |
| 매입 | - | 1,169,621 | ||
| ㈜에스비에스콘텐츠허브(주3) | 매출 | - | 62,737 | |
| 매입 | - | 13,363 | ||
| ㈜에스비에스네오파트너스 | 임대수입금 | 346 | - |
| (주1) | 전기 중 인적분할에 따라 관계기업에서 대규모기업집단 계열회사로 분류되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 인적분할에 따라 종속기업의 관계기업에서 대규모기업집단 계열회사로 분류되었습니다. |
| (주3) | 전기 중 인적분할에 따라 관계기업의 종속기업에서 대규모기업집단 계열회사로 분류되었습니다. |
&cr한편, 연결실체는 관계기업인 지엠파크㈜에 퇴직금 326,259천원을 전출하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력&cr행사 기업 | ㈜티와이홀딩스 | 미수금 | 3,560 | - |
| 수입임대보증금 | 28,670 | - | ||
| 관계기업 | ㈜에코시티 | 공사미수금 | 2,816,185 | 2,532,180 |
| 초과청구공사 | 1,808,429 | 2,382,934 | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | 미수금 | 646,041 | 656,351 | |
| 신경주역세권공영개발㈜ | 미청구공사 | 2,241,423 | 4,807,220 | |
| 선급금 | 1,217,255 | - | ||
| ㈜지파크개발 | 미수금 | - | 32,971 | |
| 김해대동첨단산업단지㈜ | 공사미수금 | 28,407,285 | 24,095,511 | |
| 선급금 | 4,394,024 | - | ||
| 초과청구공사 | 4,628,299 | 2,499,292 | ||
| 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜ | 초과청구공사 | 10,422,400 | 65,570 | |
| 경산에코에너지㈜ | 미수금 | 78,306 | - | |
| 마곡씨피포피에프브이㈜ | 미청구공사 | 7,280,000 | - | |
| 지엠파크㈜ | 미수금 | 9,510 | - | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 미청구공사 | 3,069,047 | - | |
| 개봉아이알디피에프브이㈜ | 미청구공사 | 1,933,652 | - | |
| 김포테크노밸리㈜ | 선급금 | 7,729 | - | |
| 대규모기업집단&cr계열회사 | ㈜에스비에스에이앤티 | 매출채권 | 54,375 | |
| 미수금 | 17,543 | |||
| 미지급비용 | - | 270,000 | ||
| 수입임대보증금 | 988,640 | |||
| ㈜에코비트(구. ㈜티에스케이코퍼레이션) | 매출채권 | 75,900 | - | |
| 미지급금 | 788,181 | 1,305,220 | ||
| ㈜블루원(주1) | 매출채권 | 5,821 | 5,232 | |
| 미수금 | 590,128 | - | ||
| 미지급금 | 34,730 | 31,219 | ||
| 선수금 | 95,650 | - | ||
| ㈜에코비트워터(구. ㈜티에스케이워터) | 미수금 | 5,791 | - | |
| 예수금 | 1,107,593 | 934,847 | ||
| 미지급금 | 1,476,385 | 446,628 | ||
| ㈜에스비에스미디어넷 | 미지급금 | 66,000 | 150,700 | |
| ㈜태영인더스트리 | 미수금 | 10,134 | 14,075 | |
| 수입임대보증금 | 92,128 | 127,954 | ||
| ㈜에스비에스플러스 | 미지급금 | 176,000 | 143,000 | |
| ㈜디엠씨미디어 | 미지급금 | 434,500 | 77,000 | |
| ㈜무노스 | 선급금 | 8,100 | - | |
| ㈜에스비에스엠앤씨 | 미지급금 | 1,166,000 | - | |
| ㈜에스비에스네오파트너스 | 미수금 | 381 | - | |
| 수입임대보증금 | 7,155 | - |
| (주1) | 상기 채권 이외에 ㈜블루원에 대한 회원권(당기 및 전기말 현재 각각 6,313,499천원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다. |
&cr연결실체는 진행기준에 따라 공사수익을 인식하고 있으므로 상기 채권ㆍ채무는 특수관계자가 인식하고 있는 금액과 상이할 수 있습니다. 한편, 상기 채권금액은 손실충당금이 반영되기 전 총액기준 금액입니다. 연결실체는 상기 특수관계자 채권(공사미수금, 미청구공사, 미수금)에 대하여 당기말 현재 채권금액의 0.57% 상당액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. &cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜군포복합개발피에프브이 | 장기대여금 | 8,146,700 | - | - | 8,146,700 |
| 경산에코에너지㈜ | 장기대여금 | 500,000 | 1,150,000 | - | 1,650,000 | |
| 손실충당금 | (500,000) | (1,150,000) | - | (1,650,000) | ||
| ㈜알앤티원 | 장기대여금 | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 대구남부순환도로㈜(주1) | 장기대여금 | 4,764,709 | 6,225,886 | - | 10,990,595 | |
| 손실충당금 | (4,764,709) | (6,225,886) | - | (10,990,595) | ||
| 기타 | 종속기업 대표이사 | 단기대여금 | - | 1,130,000 | - | 1,130,000 |
| (주1) | 당기 중 관계기업으로 편입되었습니다(주석12 참고) |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜군포복합개발피에프브이 | 장기대여금 | 8,146,700 | - | - | - | 8,146,700 |
| 경산에코에너지㈜ | 장기대여금 | - | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| 손실충당금 | - | (500,000) | - | - | (500,000) | ||
| 종속기업의&cr관계기업 | 수원그린환경㈜ | 장기대여금 | 2,068,772 | - | - | (2,068,772) | - |
| 골든에코㈜ | 장기대여금 | 4,840,840 | - | - | (4,840,840) | - |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 김해대동첨단산업단지㈜ | 장기차입금 | 717,000 | - | - | 717,000 |
&cr< 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 김해대동첨단산업단지㈜ | 장기차입금 | 717,000 | - | - | 717,000 |
(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 마곡씨피포피에프브이㈜ | 설립취득 | - | 1,495,000 |
| 창원자족형복합행정타운㈜ | 설립취득 | - | 1,120,000 | |
| 상봉아이알디피에프브이㈜ | 설립취득 | - | 2,000,000 | |
| ㈜이지스엠에프용답위탁관리부동산투자회사 | 추가취득 | 420,000 | 4,000,020 | |
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | 설립취득 | - | 1,900,000 | |
| 지엠파크㈜ | 설립취득 | - | 20,000 | |
| 양산석계산업단지㈜ | 균등유상감자 | - | (1,000,000) | |
| 개봉아이알디피에프브이㈜ | 설립취득 | 1,900,000 | - | |
| 송두산업단지개발㈜ | 균등유상감자 | (260,000) | - | |
| 김포테크노밸리㈜ | 설립취득 | 269,000 | - | |
| ㈜알앤티원 | 설립취득 | 2,000 | - | |
| 대규모기업집단계열회사 | ㈜에스비에스(주1) | 지분매각 | - | 16,202,400 |
| ㈜센트로음성(주1) | 설립취득 | - | 800,000 | |
| 브이엘아인슈타인사모투자합자회사(주1) | 유상증자 | - | 8,800,000 | |
| ㈜티와이홀딩스 | 자기주식 | - | 31,457,324 | |
| 종속, 관계기업&cr 투자주식 등 이전 | - | 683,818,389 | ||
| ㈜태영인더스트리 | 투자지분매도 | 5,178,485 | - |
| (주1) | 전기 중 인적분할에 따라 관계기업에서 대규모기업집단 계열회사로 분류되었습니다. |
(7) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 &cr < 당 기 말 >
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 보증한도(주1) | 실행잔액 | 지급보증처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 태영건설 | 관계기업 | 김해대동첨단산업단지㈜(주2) | PF차입금 자금보충약정 | 637,400,000 | 597,400,000 | 리딩투자증권 외 |
| ㈜에코시티 | PF차입금 자금보충약정 | 80,567,400 | 51,368,860 | SK증권 | ||
| 신경주역세권공영개발㈜(주2) | PF차입금 자금보충약정 | 133,500,000 | 119,300,000 | 산업은행 외 | ||
| ㈜지파크개발 | PF차입금 자금보충약정 | 83,790,000 | 67,830,000 | SK증권 | ||
| 마곡씨피포피에프브이㈜(주2) | PF차입금 자금보충약정 | 364,000,000 | 239,200,000 | 메리츠증권 | ||
| 상봉아이알디피에프브이 | PF차입금 자금보충약정 | 20,500,000 | 20,500,000 | 현대차증권㈜ | ||
| ㈜이지스엠에프용답위탁 | PF차입금 자금보충약정 | 96,000,000 | 96,000,000 | 한국증권금융㈜ | ||
| 지엠파크㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 140,000,000 | 110,000,000 | 케이비증권㈜ | ||
| 개봉아이알디피에프브이㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 19,000,000 | 19,000,000 | ㈜아이비케이캐피탈 외 | ||
| 창원자족형복합행정타운㈜(주2) | PF차입금 자금보충약정 | 183,600,000 | 10,200,000 | 경남은행 외 | ||
| 평화비티엘㈜ | SOC 자금보충약정 | 17,347,989 | 17,347,989 | 산업은행 외 | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | SOC 자금보충약정 | 35,503,650 | 28,899,150 | 우리은행 외 | ||
| 충무㈜ | SOC 자금보충약정 | 46,155,040 | 43,825,817 | 농협중앙회 외 | ||
| 제이충무㈜ | SOC 자금보충약정 | 32,997,838 | 31,692,838 | 엘아이지손해보험 외 | ||
| 우리병영㈜ | SOC 자금보충약정 | 14,882,967 | 14,322,967 | 국민연금공단 | ||
| 경산에코에너지㈜ | SOC 자금보충약정 | 11,080,000 | 8,730,000 | 하나은행 외 | ||
| ㈜알앤티원 | PF차입금 자금보충약정 | 77,500,000 | 77,500,000 | 새마을금고 외 | ||
| 천안풍세산업단지개발㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 6,750,000 | 2,250,000 | NH투자증권 외 | ||
| 대구남부순환도로㈜ | SOC 자금보충약정 | 77,883,565 | 76,279,447 | 대구은행 외 | ||
| 묵동아이알디피에프브이㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 40,000,000 | 40,000,000 | 하나은행 외 | ||
| 대규모기업집단&cr 계열회사 | ㈜블루원 | 분할채무 연대보증 | 22,800,000 | 19,000,000 | 신한은행 외 | |
| 외화지급보증 | 29,874,600 | 24,895,500 | 신한은행 | |||
| 합 계 | 2,171,133,049 | 1,715,542,568 |
| (주1) | 상기 한도액은 PF차입금 자금보충약정 등과 관련하여 연결실체가 참여하여 체결한 약정서상 최초 총 대출 대상 금액 중 기실행되어 상환이 완료된 금액을 제외한 잔여약정 총액을 의미합니다. |
| (주2) | 상기 특수관계자들 및 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜에게 책임준공 및 조건부 채무인수 보증을 제공하고 있습니다. |
한편, 당기 및 전기말 현재 군포복합시설개발사업과 관련하여 책임착공 및 미이행시 채무인수 보증을 제공하고 있습니다.&cr
< 전 기 말 >
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 보증한도(주1) | 실행잔액 | 지급보증처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜태영건설 | 관계기업 | 김해대동첨단산업단지㈜(주2) | PF차입금 자금보충약정 | 727,000,000 | 507,000,000 | 리딩투자증권 외 |
| ㈜에코시티 | PF차입금 자금보충약정 | 118,394,080 | 85,195,740 | SK증권 | ||
| 신경주역세권개발㈜(주2) | PF차입금 자금보충약정 | 190,200,000 | 146,200,000 | 산업은행 외 | ||
| ㈜지파크개발 | PF차입금 자금보충약정 | 104,538,000 | 67,830,000 | SK증권 | ||
| 마곡씨피포피에프브이㈜(주2) | PF차입금 자금보충약정 | 230,000,000 | 230,000,000 | 메리츠증권 | ||
| 상봉아이알디피에프브이 | PF차입금 자금보충약정 | 18,000,000 | 18,000,000 | 현대차증권㈜ | ||
| ㈜이지스엠에프용답위탁 | PF차입금 자금보충약정 | 89,000,000 | 89,000,000 | 한국증권금융㈜ | ||
| 지엠파크㈜ | PF차입금 자금보충약정 | 60,000,000 | 40,000,000 | 케이비증권㈜ | ||
| 평화비티엘㈜ | SOC 자금보충약정 | 18,834,890 | 18,834,890 | 산업은행 외 | ||
| 전주리싸이클링에너지㈜ | SOC 자금보충약정 | 2,625,000 | 2,625,000 | 우리은행 외 | ||
| 충무㈜ | SOC 자금보충약정 | 49,658,734 | 47,329,510 | 농협중앙회 외 | ||
| 제이충무㈜ | SOC 자금보충약정 | 35,152,631 | 33,847,631 | 엘아이지손해보험 외 | ||
| 우리병영㈜ | SOC 자금보충약정 | 16,092,498 | 15,532,498 | 국민연금공단 | ||
| ㈜부산이앤이 | SOC 자금보충약정 | 4,200,000 | 1,732,500 | 산업은행 외 | ||
| 경산에코에너지㈜ | SOC 자금보충약정 | 4,500,000 | 4,500,000 | 하나은행 외 | ||
| 대규모기업집단&cr계열회사 | ㈜태영그레인터미널 | SOC 자금보충약정 | 3,055,000 | 3,055,000 | 하나은행 외 | |
| ㈜블루원(주3) | 분할채무 연대보증 | 27,600,000 | 23,000,000 | 신한은행 외 | ||
| 외화지급보증 | 27,417,000 | 22,848,000 | 신한은행 | |||
| 합 계 | 1,726,267,833 | 1,356,530,769 |
| (주1) | 상기 한도액은 PF차입금 자금보충약정 등과 관련하여 연결실체가 참여하여 체결한 약정서상 최초 총 대출 대상 금액 중 기실행되어 상환이 완료된 금액을 제외한 잔여약정 총액을 의미합니다. |
| (주2) | 상기 특수관계자들 및 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜에게 책임준공 및 조건부 채무인수 보증을 제공하고 있습니다. |
| (주3) | 전기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 대규모기업집단 계열회사로 분류되었습니다. |
(8) 전기 인적분할로 인한 분할존속회사(연결기업) 및 분할신설회사(㈜티와이홀딩스)는 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 (주석 43 참조).&cr&cr(9) 상기 외에 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.&cr
(10) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기종업원급여(주1) | 퇴직후급여(주2) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 5,678,011 | 739,649 | 6,417,660 |
| 전 기 | 2,160,000 | 182,141 | 2,342,141 |
| (주1) | 급여, 상여금, 국민연금 연결실체 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 확정급여채무 전입액을 의미합니다. |
&cr
37. 공사이행보증현황&cr &cr(1) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 302억원의 공사이행보증을 제공하고 있으며, 주택건설시행사가 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr (2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증종류 | 발주처 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합 | 건설기계대여대금지급보증&cr (대여계약별보증) | (주)에이스타워 | 481,043 | 용인8구역 주택재개발정비사업 중 타워크레인 임대 및 설치,해체 |
| (주)삼진타워 | 308,430 | 용호3구역주택재개발정비사업 중 타워크레인설치,해체및임대 | ||
| 건설기계대여대금지급보증(현장별보증) | 건설기계대여대금채권자 | 2,307,544 | 호남고속철도2단계(고막원~목포) 제5공구 건설공사(계속비) | |
| 건설기계대여대금채권자 | 1,403,039 | 고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사 제4공구 | ||
| 계약보증 | 모트렉스(주) | 12,210,000 | 판교 제2테크노밸리 G1-1BL 신축공사 | |
| 주식회사 서울창동창업문화도시재생위탁관리부동산투자회사 | 10,913,324 | 창동 창업 및 문화산업단지 조성사업 | ||
| 우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제353호의신탁업자) | 7,376,710 | 서초동 1303-34번지 개발사업 | ||
| 서울특별시 도시기반시설본부 | 5,465,709 | 서남물재생센터 고도처리 및 시설현대화사업 | ||
| 미래혁신병영 주식회사 | 2,651,275 | 육군 광명,파주 병영시설 민간투자사업(BTL) | ||
| (주)우리은행 (이지스전문투자형사모부동산투자신탁제330호의 신탁업자) | 2,200,000 | 강남뉴욕제과부지 기존건축물 철거 및 신축공사 | ||
| 경상북도 | 1,733,677 | 신평천(신평지구) 하천재해예방사업 | ||
| 한국가스공사 | 1,243,185 | 여수-주삼 천연가스 공급시설 건설공사 | ||
| 한국전력공사 | 1,007,688 | 대구 북구지역 전기공급시설 전력구공사 | ||
| 한국수자원공사 | 922,492 | 부산 에코델타시티 엄궁-생곡도로 지하차도(동측) 건설공사 | ||
| 한국토지주택공사 | 729,486 | 파주운정3 A-16BL 아파트 소방시설공사 9공구 | ||
| 서울특별시 도시기반시설본부 | 551,531 | 서남물재생센터 고도처리 및 시설현대화사업 | ||
| 한국토지주택공사 | 497,186 | 고덕공공하수처리시설 관리공사 | ||
| 한국전력공사 남부건설본부 | 468,314 | 양산-김해지역 전기공급시설 전력구공사(대동분기 2차) | ||
| 한국전력공사 부산울산본부 | 407,745 | 양산 사송공공주택지구 배전간선 설치공사(관로) | ||
| 공사이행보증 | 한국도로공사 | 100,307,816 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(13공구) | |
| 한국도로공사 | 38,396,599 | 고속국도 제400호선 김포-파주간 건설공사(제2공구) | ||
| 국가철도공단 이사장 | 37,351,465 | 호남고속철도2단계(고막원~목포) 제5공구 건설공사(계속비)(토건) | ||
| 한국도로공사 | 31,519,708 | 고속국도 제14호선 함양~창녕간 건설공사(제9공구) | ||
| 한국도로공사 | 29,211,962 | 고속국도 제400호선 양평-이천간 건설공사(제4공구) | ||
| 한국토지주택공사 | 28,381,975 | 과천지식정보타운 S-3BL 2공구 및 S-7BL 3공구 아파트 건설공사(토건) | ||
| 경기도청 북부청사 | 27,099,170 | 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사(토목공사업) | ||
| 주식회사 경기리츠공공임대제1호위탁관리부동산투자회사 | 26,977,784 | 남양주 다산 지금 A-2블록 공공임대주택사업 | ||
| 한국도로공사 | 25,755,360 | 세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구) | ||
| 한국토지주택공사 | 24,566,443 | 시흥장현 A-3BL 아파트 건설공사 12공구 | ||
| 부지매입보증 | 한국토지주택공사 | 32,809,221 | 세종특별자치시 연기면 산울리 6301-1 [잔금] | |
| 선급금보증 | 한국도로공사 | 41,200,697 | 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제13공구)(제6차) | |
| 한국도로공사 | 15,508,555 | 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구)(제6차) | ||
| 네오시티(주) | 13,514,130 | 00부대 현대화 및 도시재생사업 건설공사 중 00부대 현대화사업 건설공사 | ||
| 광주광역시 도시철도건설본부 | 11,860,020 | 광주 도시철도 2호선 1단계 3공구 건설공사(3차) | ||
| 국토교통부 부산지방국토관리청 | 9,580,287 | 구미시 국도대체우회도로(구포-생곡2) 건설공사(11차) | ||
| 국가철도공단 | 9,263,578 | 호남고속철도2단계(고막원~목포) 제5공구 건설공사(계속비)(2021년도분) | ||
| 경기도청 북부청사 | 8,895,533 | 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사(2022년) | ||
| 경기도청 북부청사 | 8,203,147 | 도봉산-옥정 광역철도 3공구 건설공사(2021, 2022년도분) | ||
| 경기주택도시공사 | 8,002,295 | 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 | ||
| 한국수자원공사 | 7,903,454 | 부산 에코델타시티 3단계 제1공구 조성공사(2차년도) | ||
| 성능보증 | 기초과학연구원 | 561,000 | 중이온가속기 시설건설사업 건립공사 중 극저온 시운전 성능이행 | |
| 인허가보증 | 광명시장 | 205,200 | 경기도 광명시 일직동 512-1번지 일원 | |
| 임시전력수용예납보증 | 한국전력공사 경기본부 | 13,200 | 경기도 수원시 영통구 이의동 1285-1,2번지 | |
| 입찰보증 | 한국토지주택공사 | 120,000 | 시흥거모 A-8, 9BL 민간참여 공공주택건설사업 | |
| 하도급대금지급보증 | (주)담디자인건축 | 2,827,000 | 천북 골프장 클럽하우스 신축공사-인테리어공사 | |
| 동성이엔씨(주) | 2,633,882 | 여수~주삼 천연가스 공급시설 건설공사-주배관 및 관리소 토목기계공사 | ||
| 해창개발(주) | 1,865,381 | 세종~포천고속도로 안성~구리 건설공사(제13공구) 중 터널공사 1공구 | ||
| 다힘건설(주) | 1,712,848 | 이천 현방리 물류센터 개발사업-철근콘크리트공사(A부지) | ||
| 구산토건(주) | 1,666,265 | 서울-세종고속도로안성-구리건설공사(제13공구) 중 터널공사 2공구 | ||
| 삼지건설(주) | 1,634,189 | 부산국제아트센터 건립공사-철근콘크리트공사 | ||
| 다힘건설(주) | 1,425,994 | 이천 현방리 물류센터 개발사업-철근콘크리트공사(B부지) | ||
| 삼현건설(주) | 1,346,324 | 과천지식정보타운 S-3BL 아파트 건설공사 2공구 및 S-7BL 아파트 건설공사 3공구-3BL 철근콘크리트공사 | ||
| 창대건설(주) | 1,295,457 | 강남백암빌딩 부지개발사업 건축물 철거공사-철거공사 | ||
| 아이에스동서(주) | 1,278,864 | 이천 현방리 물류센터 개발사업-PC공사(B부지) | ||
| 하도급대금지급보증&cr (현장별보증) | 상기 계약의 적법한 하수급인 | 200,000,000 | 마곡동 특별계획구역 업무용지 CP4 업무시설 신축공사 | |
| 상기 계약의 적법한 하수급인 | 117,164,356 | 고양 향동 지식산업센터 신축공사 | ||
| 하자보수보증 | 광명시 | 4,710,292 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](목,창호,조경공사 등) | |
| 창원시청 | 3,894,423 | 창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(목,창호,조경공사 등) | ||
| 화성시 | 3,648,480 | 화성태안대로1-2,1-3호선(화성시서부우회도로)개설공사(교량(경간50m이상)터널,지하차도) | ||
| 경상남도 창원시 | 3,075,711 | 창원 중동 유니시티 4BL 신축공사(공동주택 해당부분)(목,창호,조경공사 등) | ||
| 광명시 | 2,943,932 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수) | ||
| 경상남도 창원시 | 2,519,268 | 창원 중동 유니시티 3BL 신축공사[공동주택해당부분](목,창호,조경공사 등) | ||
| 창원시청 | 2,434,015 | 창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수) | ||
| ㈜태영디앤아이(구. ㈜엠시에타개발) | 2,383,737 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업 2단계 [판매시설 D](창호공사, 유리공사, 인테리어공사, 전기설비공사, 통신설비공사, 기계설비공사, 소방설비공사) | ||
| 광명시 | 2,355,146 | 광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](내력구조부,지반공사) | ||
| 창원시청 | 2,226,339 | 창원 중동 유니시티 2BL 신축공사(목,창호,조경공사 등) | ||
| 협약이행보증 | 경기도시공사 | 14,106,150 | 광주역세권 A1, A2블록 민간참여 공공주택사업 | |
| 한국토지주택공사 | 9,758,680 | 대전천동3구역 민간참여 주거환경개선사업 | ||
| 한국토지주택공사 | 8,870,693 | 인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업 | ||
| 한국토지주택공사 | 8,733,013 | 위례A2-6BL, 여주역세권 3BL 통합형 민간참여 공공주택 건설사업 | ||
| 한국토지주택공사 | 8,173,288 | 시흥거모A-8BL, 시흥거모 A-9BL 통합형 민간참여 공공주택 건설사업 | ||
| 협약체결보증 | 부산도시공사 | 135,000 | 일광지구 4BL 민간참여 공공주택건설사업 |
연결실체는 상기 보증 이 외에 다수의 계약보증, 선급보증 및 하자보증 등을 건설공제 조합( 18,879억원) , 주택도시보증공사( 20,334억원 ), 서울보증보험( 5,487억원 ) 으로 부터 제공받고 있습니다.
38 . 담보제공자산&cr &cr 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산(주석 6의 금융자산 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 토지, 건물 | 3,900,000 | 전세보증금 담보 |
| 하나은행 등 | 부동산담보신탁자산 수익권 | 130,000,000 | 차입금담보 |
| 농협손해보험 등 | 건물 및 구축물 | 184,600,000 | 차입금담보 |
| 아이비케이캐피탈 등 | 부동산담보신탁자산 수익권 | 132,000,000 | 차입금담보 |
| 오릭스캐피탈㈜ | 차량운반구 | 233,000 | 차입금담보 |
당기말 현재 상기 담보제공 자산 외에 연결실체는 SOC사업 및 지급보증과 관련하여관계기업투자주식 등(주석6 공시 금융자산 제외)을 질권으로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 지배회사 기준 장부가액은 별도재무제표 기준 2,859백만원입니다. 또한, 연결실체는 PF대출과 관련하여 종속ㆍ관계기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며 제공한 자산의 지배회사 기준 장부가액은 별도재무제표 기준 85,278백만원입니다. &cr
39. 지급보증 등 (특수관계자간 지급보증 제외)
(1) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: OMR, USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 통화 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | OMR | 77,795 | 선수금보증 |
| USD | 5,895,535 | 입찰보증 | |
| 수출입은행 | USD | 58,370,639 | 이행보증 및 선수금보증 등 |
| (주)에이원 항공 | KRW | 63,700,000 | PF차입금 자금보충약정 |
(2) 연결실체는 민간투자사업 외 부동산 개발사업 등을 위한 시행사 대출지분 잔액에대해 당기말 현재 자금보충약정 등 2,901억원 ( 한도 2,908억원 ) 및 전기말 현재 1,020억원(한도 1,020억원)을 제공하고 있습니다. 타 공동 시공사 등의 지분을 포함할 경우 전체 대출 잔액에 대한 자금보충약정 등은 당기말 현재 2,969억원 (한도 2,976억 원) 및 전기말 현재 1,488억원(한도 1,488억원)입니다 .
&cr (3) 연결실체는 부전-마산간 복선전철 등 SOC사업을 위한 시행사 대출지분 잔액에 대해 자금보충약정 등을 당기말 현재 10,048억원(한도 11,838억원) 및 전기말 현재 6,797억원(한도 8,263억원)을 제공하고 있습니다. 타 공동시공사 등의 지분을 포함할 경우 전체대출 잔액에 대한 자금보충약정 등은 당기말 현재 85,813억원(한도106,863억원 ) 및 전기말 현재 56,995억원(한도71,317억원) 입니다. 한편, 연결실체는 광명-서울간 고속도로 BTO 사업 등 SOC사업에 대하여 책임준공약정을 제공하고 있으며 공사이행지체로 인한 준공지연, 하자보수 등 시공상의 문제에 따른 손해가 발생하는 경우에 대한 배상 의무가 있습니다. &cr
(4) 연결실체는 수원시청역 복합시설 개발사업 및 고양 향동 지식산업센터 개발사업 등의 수분양자 계약금 및 중도금 대출에 대하여 당기말 현 재 13,995억원 및 전 기말 현 재 12,380억원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr
(5) 연결실체는 용산 효창6구역 재개발 사업을 등을 위한 시행사 대출지분 잔액에 대하여 책임준공 조건부 채무인수를 당기말 현재 19,480억원(한도 25,387억원) 및 전기말 현재 8,673억원(한도 13,859억원)을 제공하고 있습니다.
40. 우발채무 및 약정사항&cr &cr ( 1 ) 견질어음 &cr당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지수표 25매, 백지어음 13매 및 액면어음 4매(399,783천원)가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다. &cr
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결실체는 하자보수청구소송 등 43건 의 소송사건과 관련하여 134,351 백만원 의 소송가액으로 피소되었으며, 손해배상청구소송 등 22건 의 소송 을 제기하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대하여 56,482백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr
(3) 당기말 현재 연결실체는 대구남부순환도로 , 신분당선사업, 김제시 하수관거정비 임대형 민자사업, 국립해양박물관 민자사업, 서울북부고속도로건설, 부전-마산간 복선전철, 남양주진건푸른물센터 증설(2차) 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 연결실체 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. &cr &cr (4) 연결실체는 광명역세권 사업 관련 차입금을 담보하기 위하여 사업장 건축물 신축시 건축물을 담보제공하기로 약정되어 있습니다.
&cr (5) 전주00부대이전 부지개발사업과 관련하여 토지 미분양으로 인하여 대출상환금이부족할 경우, 연결실체의 지분율 상당액에 따른 토지미분양분을 매입하는 약정이 체결되어 있습니다.&cr &cr (6) 김해대동첨단산업단지 조성 PF 사업과 관련하여 준공예정일로부터 6개월 이내 공동주택 주거용지 미분양시 연결실체가 매입하는 약정이 체결되어 있으며, 신경주역세권개발사업과 관련하여 대출만기일의 4개월 전까지 매매계약이 체결되지 않은 공동주택용지에 대해 연결실체가 대출만기일의 1개월 전까지 매각 대금 전액을 납부하여 매입하는 약정이 체결되어 있으며, 창원자족형복합행정타운 조성사업과 관련하여 매입확약부지에 대해 매수의무를 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 걸포4지구도시개발 사업관련 주택용지 중 이택ㆍ협택 우선공급 후 잔여분에 대해 감정가로 선매입권 보유하고 있으며, 프로젝트 회사 또는 금융기관에 대하여 해당부지에 대한 매입확약을 제공하고 있습니다.
&cr(7) 당기말 현재 지배기업은 경기도청의 중대 재해로 인한 영업정지행정처분에 대하여 집행정지 가처분 신청을 제기하였으며, 영업정지 처분취소 청구사건의 판결 선고일부터 30일이 되는 날까지 그 집행을 정지한다는 가처분 인용 결정을 받았습니다.&cr
(8) 주요 금융기관 약정사항 &cr당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: OMR, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 당좌대출 | Bank Dhofar | OMR 1,530,000 |
| 하나은행 | 5,000,000 | |
| 일반대출 | Bank Dhofar | OMR 1,914,132 |
| 하나은행 | 55,000,000 | |
| 경남은행 | 10,000,000 | |
| 대구은행 | 20,000,000 | |
| 신한은행 | 20,000,000 | |
| 우리은행 | 79,000,000 | |
| NH농협은행 | 45,000,000 | |
| 한국산업은행 | 82,000,000 | |
| 오릭스캐피탈 | 220,000 | |
| 플라워스트림 | 70,000,000 | |
| 파인스트림 | 11,000,000 | |
| PF대출약정 | 하나은행 | 17,000,000 |
| 농협생명보험 | 32,000,000 | |
| 리딩스타전주제일차 | 10,000,000 | |
| 리딩스타전주제이차 | 10,000,000 | |
| 모노크롬제일차 | 8,000,000 | |
| 아이비케이연금보험 | 58,000,000 | |
| 어반베스트제이차 | 100,000,000 | |
| 트라이원제일차 | 15,000,000 | |
| 티와이씨제일차 | 20,000,000 | |
| 프리포트제일차 | 20,000,000 | |
| 한화생명보험 | 155,000,000 | |
| 흥국생명보험 | 58,000,000 | |
| IBK기업은행 | 90,000,000 | |
| 홀뉴시티 | 17,000,000 | |
| 빅모멘텀 | 8,000,000 | |
| 신한캐피탈 | 17,000,000 | |
| 비엔케이캐피탈 | 8,500,000 | |
| 아이비케이캐피탈 | 53,812,451 | |
| 아이비케이저축은행 | 8,500,000 | |
| 오케이저축은행 | 8,500,000 | |
| 케이비저축은행 | 8,500,000 | |
| 애큐온저축은행 | 8,500,000 | |
| DB생명보험 | 16,500,000 | |
| NH농협캐피탈 | 11,550,000 | |
| 루체르나 | 85,000,000 | |
| 샤인클리어제일차 | 80,000,000 | |
| 에이원오아시스 | 32,000,000 | |
| 시설자금대출 | KIS인제제일차 | 38,000,000 |
| 농협손해보험 | 40,000,000 | |
| 인제스피디움제이차유동화 | 12,500,000 | |
| 푸본현대생명보험 | 30,000,000 | |
| 한화손해보험 | 30,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 15,000,000 |
| 신한은행 | 23,000,000 | |
| 우리은행 | 8,000,000 |
41. 위험관리&cr &cr(1) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 1,543,642,106 | 1,643,013,038 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (574,685,030) | (313,894,634) |
| 순차입금 | 968,957,075 | 1,329,118,404 |
| 자본총계 | 716,745,414 | 646,813,498 |
| 자기자본부채비율 | 135.19% | 205.49% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.&cr
(3) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 574,685,030 | - | - | 574,685,030 | 574,685,030 | - | |
| 매출채권및&cr기타채권 | 공사미수금 | 122,397,258 | - | - | 122,397,258 | 122,397,258 | - |
| 분양미수금 | 40,782,947 | - | - | 40,782,947 | 40,782,947 | - | |
| 매출채권 | 2,006,070 | - | - | 2,006,070 | 2,006,070 | - | |
| 대여금 | 117,187,976 | - | - | 117,187,976 | 46,058,920 | 71,129,056 | |
| 미수금 | 194,550,277 | - | - | 194,550,277 | 117,217,358 | 77,332,919 | |
| 금융상품 | 28,112,345 | - | - | 28,112,345 | 28,091,845 | 20,500 | |
| 보증금 | 66,132,956 | - | - | 66,132,956 | 20,345,383 | 45,787,573 | |
| 소 계 | 571,169,829 | - | - | 571,169,829 | 376,899,781 | 194,270,048 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 60,385,913 | - | 60,385,913 | 1,818,484 | 58,567,429 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 163,110,777 | 163,110,777 | 963,402 | 162,147,375 | |
| 기타자산 | 미수수익 | 3,724,668 | - | - | 3,724,668 | 101,709 | 3,622,959 |
| 합 계 | 1,149,579,527 | 60,385,913 | 163,110,777 | 1,373,076,217 | 954,468,406 | 418,607,811 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 313,894,634 | - | - | 313,894,634 | 313,894,634 | - | |
| 매출채권및&cr기타채권 | 공사미수금 | 105,018,663 | - | - | 105,018,663 | 105,018,663 | - |
| 분양미수금 | 36,521,192 | - | - | 36,521,192 | 36,521,192 | - | |
| 매출채권 | 2,169,929 | - | - | 2,169,929 | 2,169,929 | - | |
| 대여금 | 103,573,529 | - | - | 103,573,529 | 45,118,833 | 58,454,696 | |
| 미수금 | 142,516,639 | - | - | 142,516,639 | 119,313,313 | 23,203,326 | |
| 금융상품 | 122,702,339 | - | - | 122,702,339 | 122,681,839 | 20,500 | |
| 보증금 | 107,419,127 | - | - | 107,419,127 | 15,028,969 | 92,390,158 | |
| 소 계 | 619,921,418 | - | - | 619,921,418 | 445,852,738 | 174,068,680 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 59,150,238 | - | 59,150,238 | 18,681 | 59,131,557 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 156,471,504 | 156,471,504 | 750,409 | 155,721,095 | |
| 기타유동자산 | 미수수익 | 1,747,488 | - | - | 1,747,488 | 1,192,908 | 554,580 |
| 합 계 | 935,563,540 | 59,150,238 | 156,471,504 | 1,151,185,282 | 761,709,370 | 389,475,912 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무및&cr기타채무 | 매입채무 | 12,832 | - | 12,832 | 12,418 | - | 12,418 |
| 미지급금 | 329,389,903 | - | 329,389,903 | 424,541,382 | - | 424,541,382 | ||
| 미지급비용 | 35,193,700 | - | 35,193,700 | 59,820,519 | - | 59,820,519 | ||
| 미지급배당금 | 1,318 | - | 1,318 | 911 | - | 911 | ||
| 예수금ㆍ예수보증금 | 30,537,802 | - | 30,537,802 | 21,276,394 | - | 21,276,394 | ||
| 소 계 | 395,135,555 | - | 395,135,555 | 505,651,624 | - | 505,651,624 | ||
| 차입금&cr및&cr사채 | 차입금 | 666,268,538 | 397,970,633 | 1,064,239,171 | 648,432,747 | 515,388,797 | 1,163,821,544 | |
| 사채 | 239,889,482 | 239,513,453 | 479,402,935 | 99,977,679 | 379,213,815 | 479,191,494 | ||
| 소 계 | 906,158,020 | 637,484,086 | 1,543,642,106 | 748,410,426 | 894,602,612 | 1,643,013,038 | ||
| 기타&cr금융부채 | 미지급금 | - | 29,656,800 | 29,656,800 | - | 28,431,519 | 28,431,519 | |
| 미지급비용 | - | 710,984 | 710,984 | - | 46,680 | 46,680 | ||
| 리스부채 | 4,289,672 | 1,874,338 | 6,164,010 | 2,681,729 | 2,300,903 | 4,982,632 | ||
| 금융지급보증부채 | 16,118,716 | - | 16,118,716 | 16,609,711 | - | 16,609,711 | ||
| 예수보증금 | - | 22,171,950 | 22,171,950 | - | 58,515,424 | 58,515,424 | ||
| 수입임대보증금 | 147,374,728 | 141,777,874 | 289,152,602 | 7,229,416 | 143,159,686 | 150,389,102 | ||
| 소 계 | 167,783,116 | 196,191,946 | 363,975,062 | 26,520,856 | 232,454,212 | 258,975,068 | ||
| 합 계 | 1,469,076,691 | 833,676,032 | 2,302,752,723 | 1,280,582,906 | 1,127,056,824 | 2,407,639,730 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 통화선도부채 | - | - | - | 745,714 | 79,841 | 825,555 | |
| 합 계 | 1,469,076,691 | 833,676,032 | 2,302,752,723 | 1,281,328,620 | 1,127,136,665 | 2,408,465,285 |
&cr 경영진은 연결재무제표 에 상각 후원가로 인식되 는 금융 자산(대 여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 투자유가증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
1) 외환위험&cr연결실체는 외화로 표시된 거래가 없으므로, 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
2) 이자율위험&cr연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 62,100,000 | 141,596,000 |
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | (621,000) | (621,000) | 621,000 | 621,000 |
| 전 기 | (1,415,960) | (1,415,960) | 1,415,960 | 1,415,960 |
&cr3) 가격위험&cr연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 223,496,690천원 으로, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때, 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 22,349,669천원(법인세효과 고려 전) 입니다.&cr
4) 신용위험&cr신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 연결실체채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
신규 고객의 승인 전에 신용한도 결정을 전담하는 부서는 잠재적인 고객의 신용도를 평가하기 위해 외부신용평점시스템을 이용하며 고객별 신용한도를 정의합니다. 또한연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.
연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 고객층이 넓고 서로관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr유동성 펀드와 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.&cr
당기말 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장 부 금 액 | 최대노출금액 | 장 부 금 액 | 최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증계약(주1) | 56,661,917 | 5,045,204,736 | 30,445,002 | 3,892,469,583 |
| (주1) | 보 증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 연결실체가 보증하고 있는 최대 약정금액입니다. 당기말 현재 최대노출금액은 PF대출 및 부동산 개발과 관련된 자금보충약정 등 22,261억원 (전기말: 16,941억원), 수분양자에 대한 대출보증약정 13,995 억원(전기말: 12,380억원), SOC사업 등과 관련된 자금보충약정 14,197억원 (전기말: 9,604억원)으로 구성되어 있습니다. 한편, 상기 보증계약은 연결실체로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당분기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다. |
5) 유동성위험&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
가. 당기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채(주1) | 934,368,872 | 323,246,625 | 162,889,149 | 214,316,722 | 1,634,821,368 |
| 매입채무및기타채무 | 395,135,555 | - | - | - | 395,135,555 |
| 리스부채(주2) | 4,320,682 | 1,516,244 | 546,013 | - | 6,382,939 |
| 기타금융부채(주2) | 148,263,935 | 172,241,899 | 22,791,804 | 815,367 | 344,113,005 |
| 보증계약(주3) | 5,045,204,736 | - | - | - | 5,045,204,736 |
| (주1) | 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다 |
| (주2) | 리스부채 및 기타금융부채는 현재가치평가를 적용하기 전의 명목가액 기준의 금액입니다. |
| (주3) | 상기 보증계약은 연결실체로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다. |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채(주1) | 804,286,287 | 417,881,376 | 313,280,188 | 234,051,109 | 1,769,498,960 |
| 매입채무및기타채무 | 505,651,624 | - | - | - | 505,651,624 |
| 리스부채(주2) | 2,757,003 | 1,405,833 | 954,086 | 23,586 | 5,140,508 |
| 기타금융부채(주2) | 7,304,805 | 181,590,880 | 51,231,720 | 267,081 | 240,394,486 |
| 보증계약(주3) | 3,892,469,583 | - | - | - | 3,892,469,583 |
| (주1) | 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다 |
| (주2) | 리스부채 및 기타금융부채는 현재가치평가를 적용하기 전의 명목가액 기준의 금액입니다. |
| (주3) | 상기 보증계약은 연결실체로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다. |
&cr상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
&cr보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.
&cr상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.
나. 당기 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액결제 | |||||
| 통화선도 - 총유출 | 2,951,625 | 6,990,542 | 19,668,780 | - | 29,610,947 |
| 통화선도 - 총유입 | 3,084,025 | 7,431,692 | 20,920,394 | - | 31,436,111 |
&cr< 전 기 말 >
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액결제 | |||||
| 통화선도 - 총유출 | 1,741,862 | - | 9,905,608 | 1,277,100 | 12,924,570 |
| 통화선도 - 총유입 | 1,609,233 | - | 9,310,119 | 1,197,077 | 12,116,429 |
다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : OMR, USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당좌대출 | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 소 계 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 당좌대출(OMR) | 사용금액 | OMR 1,045,366 | OMR 958,642 |
| 미사용금액 | OMR 484,634 | OMR 571,358 | |
| 소 계 | OMR 1,530,000 | OMR 1,530,000 | |
| 일반대출 | 사용금액 | 220,819,188 | 127,178,611 |
| 미사용금액 | 172,117,812 | 41,389 | |
| 소 계 | 392,937,000 | 127,220,000 | |
| 일반대출(OMR) | 사용금액 | OMR 502,847 | OMR 481,127 |
| 미사용금액 | OMR 1,411,285 | OMR 1,433,005 | |
| 소 계 | OMR 1,914,132 | OMR 1,914,132 | |
| PF대출약정 | 사용금액 | 699,262,451 | 886,482,280 |
| 미사용금액 | 257,100,000 | 326,745,720 | |
| 소 계 | 956,362,451 | 1,213,228,000 | |
| 시설자금대출 | 사용금액 | 140,100,000 | 146,500,000 |
| 미사용금액 | 10,400,000 | 4,000,000 | |
| 소 계 | 150,500,000 | 150,500,000 | |
| 수입신용장개설 (USD ) | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | - | USD 5,500,000 | |
| 소 계 | - | USD 5,500,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 사용금액 | 2,026,806 | 7,273,867 |
| 미사용금액 | 43,973,194 | 47,726,133 | |
| 소 계 | 46,000,000 | 55,000,000 |
&cr 연결실체는 당기말 현재 미사용 차입한도 488,591,006 천원 및 OMR 1,895,919을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기 도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.&cr
(5) 공정가치의 추정&cr성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 기 말 >
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 시장성있는 지분증권 | 61,316,031 | - | - | 61,316,031 |
| 시장성없는 지분증권 | - | 64,968,883 | 94,429,890 | 159,398,773 |
| 채무증권 | - | 963,402 | - | 963,402 |
| 통화선도 | - | 1,818,484 | - | 1,818,484 |
| 금융자산 합계 | 61,316,031 | 67,750,769 | 94,429,890 | 223,496,690 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 시장성있는 지분증권 | 64,756,104 | - | - | 64,756,104 |
| 시장성없는 지분증권 | - | 54,850,642 | 95,245,906 | 150,096,548 |
| 채무증권 | - | 750,409 | - | 750,409 |
| 통화선도 | - | 18,681 | - | 18,681 |
| 금융자산 합계 | 64,756,104 | 55,619,732 | 95,245,906 | 215,621,742 |
| 금융부채 | - | 825,555 | - | 825,555 |
한편, 당기 및 전기 중 수준 간의 대체는 없습니다.
2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 상장주식 | 활성시장에서 공시되는 가격 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 비상장주식&cr(수준2) | 비활성시장에서 공시되는 가격 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 비상장주식&cr(수준3) | 이익접근법&cr동 피투자연결실체의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률 | 매출액성장률이 증가할수록 &cr 공정가치는 증가 |
| 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률 | 세전영업이익이 증가할수록 &cr 공정가치는 증가 | ||
| 가중평균자본비용 | 가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소 | ||
| 유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인 | 할인이 증가할수록 &cr 공정가치는 하락 |
3) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시
수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다.
42. 현금흐름표 &cr
(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 12,008,588 | 21,465,353 |
| 감가상각비 | 17,627,191 | 44,325,235 |
| 무형자산상각비 | 4,505,113 | 13,662,056 |
| 대손상각비 | 4,178,672 | 4,165,210 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,158,343 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 864,417 | 16,399,493 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 128,086 | 1,472 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 241,087 | - |
| 재고자산처분손실 | 215,966 | - |
| 유형자산처분손실 | 7,578 | 1,093,123 |
| 무형자산처분손실 | 7 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 8,608,761 |
| 무형자산손상차손 | 1,583,125 | 107,400,422 |
| 외화환산손실 | - | 971,153 |
| 통화선도평가손실 | 18,681 | 111,402 |
| 통화선도거래손실 | 220,267 | 916,271 |
| 하자보수충당부채전입액 | 16,389,781 | 12,925,639 |
| 공사손실충당부채전입액 | 6,988,420 | 8,803,837 |
| 대수선충당부채전입액 | - | 3,438,005 |
| 복구충당부채전입액 | 307,197 | 888,108 |
| 우발충당부채전입액 | 34,800,000 | 3,677,000 |
| 소송충당손실 | 22,997,880 | 9,165,238 |
| 이자비용 | 49,645,951 | 56,716,782 |
| 금융지급보증손실 | - | 227,717 |
| 관계ㆍ공동지배기업평가손실 | 3,382,778 | 39,742,169 |
| 법인세비용 | 41,204,816 | 33,808,243 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 | (405,100) | 334,693 |
| 비용가산 계 | 216,910,501 | 391,005,725 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (206,413) | (7,822,611) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (166,000) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (19,880) |
| 재고자산처분이익 | (16,030) | (12,553) |
| 유형자산처분이익 | (110,048) | (1,192,184) |
| 투자부동산처분이익 | (2,886,908) | - |
| 무형자산처분이익 | (200,997) | (128,559) |
| 기타비유동자산처분이익 | - | (20) |
| 외화환산이익 | - | (124,165) |
| 통화선도평가이익 | (2,644,038) | (827,678) |
| 통화선도거래이익 | (975,132) | (433,054) |
| 하자보수충당부채환입 | (811,498) | (690,610) |
| 공사손실충당부채환입 | (3,562,815) | (7,289,947) |
| 소송충당부채환입 | (2,597,666) | (12,690,987) |
| 대수선충당부채환입 | - | (1,080,750) |
| 기타충당부채환입 | (7,375,886) | (5,264,709) |
| 금융지급보증수익 | (499,944) | (1,989,893) |
| 이자수익 | (8,627,438) | (8,170,433) |
| 배당금수익 | (2,603,255) | (5,819,356) |
| 관계ㆍ공동지배기업처분이익 | (260,000) | - |
| 관계ㆍ공동지배기업평가이익 | (102,964) | (4,357,571) |
| 종속기업처분이익(세후중단영업이익) | - | (428,059,222) |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | (76,512,265) | (12,356,529) |
| 수익차감 계 | (110,159,297) | (498,330,711) |
| 수익ㆍ비용 조정 계 | 106,751,204 | (107,324,986) |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 291,578,646 | 472,638,336 |
| 미청구공사 | 55,471,444 | 124,159,060 |
| 재고자산 | 541,499,921 | (304,377,621) |
| 기타유동자산 | (77,681,734) | 187,554,339 |
| 장기선급비용 | - | 100,073 |
| 매입채무및기타채무 | (304,207,131) | (68,051,332) |
| 초과청구공사 | 720,705 | 20,961,723 |
| 기타유동충당부채 | (4,129,539) | (271,626) |
| 기타유동부채 | (194,100,955) | 139,575,662 |
| 기타비유동금융부채 | 105,280,109 | 87,871,696 |
| 장기분양선수금 | 72,768,256 | - |
| 순확정급여채무 | (13,047,965) | (21,742,866) |
| 비유동성충당부채 | (11,434,662) | (9,328,393) |
| 외화환산적립금 | 1,194,860 | (176,460) |
| 합 계 | 463,911,955 | 628,912,591 |
(3) 당기 및 전기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 매출채권및기타채권 | 외상매출채권 | 380,172 | (3,084,026) |
| 공사미수금 | 159,635,711 | 29,843,469 | |
| 분양미수금 | 72,494,114 | 401,009,591 | |
| 단기대여금 | (1,479,967) | 23,693,869 | |
| 미수금 | 4,252,404 | 12,036,114 | |
| 보증금 | 56,296,212 | 9,139,319 | |
| 합 계 | 291,578,646 | 472,638,336 | |
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 414 | (19,828,991) |
| 미지급금 | (311,653,644) | (15,009,676) | |
| 미지급비용 | 901,345 | (34,588,324) | |
| 예수금ㆍ예수보증금 | 6,544,754 | 1,375,659 | |
| 합 계 | (304,207,131) | (68,051,332) |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr
< 당 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | 연결실체의&cr변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동차입금및사채 | 754,810,425 | (237,238,703) | 247,981,137 | - | 140,605,161 | 906,158,020 |
| 비유동차입금및사채 | 888,202,613 | 137,450,085 | (247,981,137) | - | (140,187,475) | 637,484,086 |
| 수입임대보증금 | 150,389,101 | 130,672 | - | - | 138,632,829 | 289,152,602 |
| 리스부채 | 4,982,632 | (4,693,426) | - | - | 5,874,803 | 6,164,009 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,798,384,771 | (104,351,372) | - | - | 144,925,318 | 1,838,958,717 |
&cr < 전 기 >
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | 연결실체의&cr변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동차입금및사채 | 1,198,271,323 | (1,039,505,521) | 682,336,969 | (86,293,344) | 998 | 754,810,425 |
| 비유동차입금및사채 | 1,107,658,215 | 746,318,730 | (682,336,969) | (285,006,156) | 1,568,793 | 888,202,613 |
| 수입임대보증금 | 10,883,216 | (1,142,636) | 144,777,500 | (1,380,424) | (2,748,555) | 150,389,101 |
| 리스부채 | 19,516,918 | (8,425,019) | - | (15,224,327) | 9,115,060 | 4,982,632 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,336,329,672 | (302,754,446) | 144,777,500 | (387,904,251) | 7,936,296 | 1,798,384,771 |
(5) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 12,016,490 | 31,170,452 |
| 비유동성차입금및사채의 유동성 대체 | 247,981,137 | 682,336,969 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 182,903,154 | 233,878,977 |
| 유형자산 미지급금 거래 | 17,930 | 2,821,537 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 204,670,397 | 3,201,196 |
| 유형자산의 기부채납 | 14,846,205 | - |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 159,654 | 3,100,761 |
| 사용권자산 변동에 따른 리스부채 증가 | 5,838,597 | 9,736,602 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류 | 668,087 | 882,408 |
| 장기분양선수금의 유동성대체 | - | 50,452,694 |
| 장기예수보증금의 수입임대보증금 대체 | 138,225,430 | - |
| 기타유동충당부채의 재고자산평가충당금 대체 | 25,899,796 | - |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 28,431,519 | - |
| 유동성수입임대보증금의 만기연장 | 3,784,230 | - |
| 수입임대보증금의 유동성대체 | 144,777,500 | 3,539,853 |
| 재고자산의 투자부동산 대체 | 148,221,166 | 4,423,241 |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 85,952,635 | - |
| 장기예수보증금의 예수금 대체 | 3,301,843 | - |
| 공사손실충당부채의 기타충당부채 대체 | 3,626,358 | - |
| 용지 증가에 따른 장기미지급금 증가 | 29,656,800 | 28,431,519 |
| 복구충당부채의 증가에 따른 유형자산 증가 | - | 5,342,874 |
| 영업보증금과 기타선수금의 상계 | 4,338,242 | - |
| 기타충당부채의 유동성대체 | 2,035,291 | - |
43. 인적분할 &cr
(1) 기업분할&cr지배기업은 2020년 9월 1일을 분할기일로 하여 건설사업부문을 관리하는 ㈜태영건설(분할존속회사)과 자회사의 지분관리 및 투자사업부문을 영위할 ㈜티와이홀딩스(분할신설회사)로 인적분할되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 분할 방법 | 인적분할 |
| 분할 회사 | 주식회사 태영건설(분할존속회사)&cr주식회사 티와이홀딩스(분할신설회사) |
| 분할 비율 | 분할존속회사 (0.5091505) : 분할신설회사 (0.4908495) |
&cr (2) 2020년 9월 1일 인적분할로 인하여 요약재무상태표에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2020년 9월 1일 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 751,741,135 | |
| 현금및현금성자산 | 359,768,629 | |
| 매출채권및기타채권 | 269,892,980 | |
| 미청구공사 | 46,142,617 | |
| 기타금융자산 | 36,314,478 | |
| 기타유동자산 | 27,666,324 | |
| 재고자산 | 10,322,733 | |
| 매각예정자산 | 1,530,061 | |
| 당기법인세자산 | 103,313 | |
| 비유동자산 | 1,297,116,255 | |
| 매출채권및기타채권 | 47,918,521 | |
| 관계기업투자주식(주1) | 222,182,943 | |
| 유형자산 | 877,383,835 | |
| 투자부동산 | 26,215,486 | |
| 무형자산 | 54,204,531 | |
| 기타금융자산 | 43,842,971 | |
| 기타비유동자산 | 10,535,484 | |
| 이연법인세자산 | 14,832,484 | |
| 자산총계 | 2,048,765,408 | |
| 유동부채 | 511,258,569 | |
| 단기차입금 | 86,293,344 | |
| 매입채무및기타채무 | 101,305,300 | |
| 초과청구공사 | 8,398,815 | |
| 기타금융부채 | 233,216,903 | |
| 기타유동부채 | 44,793,887 | |
| 충당부채 | 13,111,939 | |
| 당기법인세부채 | 24,138,381 | |
| 비유동부채 | 506,386,494 | |
| 순확정급여부채 | 17,486,640 | |
| 장기차입금및사채 | 285,006,156 | |
| 기타비유동금융부채 | 98,390,964 | |
| 기타비유동부채 | 6,303,862 | |
| 충당부채 | 48,744,391 | |
| 이연법인세부채 | 50,454,481 | |
| 부채총계 | 1,017,645,063 | |
| 순자산 장부금액 | 1,031,120,345 | |
| 지배지분순자산 | 683,818,389 | |
| 비지배지분순자산 | 347,301,956 |
| (주1) | 주석 12번 참조 |
(3) 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 연결실체는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다. 연결실체는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중 단 영업처분이익으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 전 기 |
| 소유주에 분배된 분할대상 순자산의 공정가치(A) | 1,110,861,442 |
| 소유주에 분배된 분할대상 순자산의 장부금액(B) | 683,818,389 |
| 중단영업처분이익(A-B) | 427,043,053 |
&cr (4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 &cr분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.&cr&cr(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr
(6) 분배대상 비현금자산의 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 공정가치 | 수준 | 가지평가기법 | 투입변수 | 수준 3 &cr투입변수 범위 |
| 소유주에 분배된&cr종속기업 순자산 | ㈜에코비트(구.㈜티스케이코퍼레이션)와 그 종속기업 | 562,568,000 | 3 | 이익접근법(DCF) (주1) | 할인율 | 8.1% ~ 11.4% |
| 영구성장률 | 0% ~ 1.0% | |||||
| 에스비에스미디어홀딩스㈜와그 종속기업 | 323,514,000 | 3 | 자산접근법 및&cr이익접근법(DCF) | 할인율 | 11% ~ 11.5% | |
| 영구성장률 | 0% | |||||
| ㈜블루원 | 157,885,781 | 3 | 자산접근법 | - | - | |
| ㈜평택싸이로 | 34,530,000 | 3 | 자산접근법 | - | - | |
| 소유주에 분배된&cr관계기업 투자주식 | ㈜태영인더스트리 | 36,119,000 | 3 | 이익접근법(DCF) | 할인율 | 7.1% |
| 영구성장률 | 1.0% |
| (주1) | 평가기준일 현재㈜에코비트(구.㈜티스케이코퍼레이션)의 부문 중 ㈜에코비트그린(구.에코시스템㈜), ㈜에코비트그린충주(구.㈜센트로) 주식의 평가 수행 시에는 주식평가의 경제적 실질을 고려하여 영구현금흐름을 가정하지 않고, 추정되는 사업기간에 대한 현금흐름에 대하여만 이익접근법을 적용하고 있습니다. |
&cr
44. 중단영업 &cr
(1) 전기의 중단영업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 중단영업 | 레저, 방송, 환경부문 |
| 주요 영업활동 | 골프장 운용업, 방송프로그램 제작업, 폐기물 처리업 등 |
| 영업중단 방법 | 인적분할(주석 43 참조) |
(2) 중단영업손익의 분석&cr연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전 기 |
| --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 622,920,974 |
| Ⅱ.매출원가 | 482,162,791 |
| Ⅲ.매출총이익 | 140,758,183 |
| 판매비와 관리비 | 68,588,908 |
| Ⅳ.영업이익 | 72,169,275 |
| 기타영업외손익 | 11,263,309 |
| 기타영업외비용 | 114,231,511 |
| 금융수익 | 3,096,940 |
| 금융비용 | 7,443,935 |
| 관계기업손익 | (31,032,938) |
| 중단영업처분이익(손실) | 428,059,222 |
| Ⅴ.법인세차감전순이익 | 361,880,362 |
| Ⅵ.법인세비용(수익) | (10,885,912) |
| Ⅶ.중단영업순손익 | 372,766,274 |
45. 최종 중간기간의 주요 재무정보(감사받지 아니한 재무정보)&cr
연결실체는 중간연결재무제표를 작성하는 회사로서 최종 중간기간의 연결재무제표를 별도로 작성하지 않고 있으며, 당기 및 전기의 연결실체의 최종 중간기간의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 4분기 | 전 4분기 |
| 매출액 | 1,122,794,444 | 549,994,147 |
| 영업이익 | 39,402,259 | 14,616,031 |
| 지배지분순이익 | 11,704,186 | (65,872,322) |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | 298원/주 | (55)원/주 |
&cr
46. 보고기간 후 사건&cr &cr(1) 지배기업은 2022년 1월 19일 이사회를 개최하여 지배기업이 시공사로 참여하는 대구 신천동 공동주택 개발사업과 관련하여 시행사의 사업비 대출에 대해 97,000백만원을 한도로 자금보충(미이행시 채무인수) 제공 및 1 ,000백만원 대여, 동 시행사 발행 보통주식 10,000주 양수를 결의하였습니다. &cr&cr(2) 지배기업은 2022년 1월 21일에 성수티에스피에프브이㈜(2022년 중 설립, 특수관계자 해당)에 25,000백만원의 금전을 대여하였습니다. 이는 성수동 오피스 개발사업 진행을 위하여 토지비 및 초기 사업비 조달 확보를 위한 목적입니다.&cr&cr(3) 지배기업은 2022년 1월 24일 이사회를 개최하여 지배기업이 시공사로 참여하는 상봉동 역세권 청년주택 개발사업과 관련하여 시행사의 사업비 대출에 대해 20,000백만원을 한도로 자금보충(미이행시 채무인수) 약정을 결의하였습니다. &cr &cr (4) 지배기업은 2022년 1월 24일 이사회를 개최하여 강릉00부대 개발사업 수행을 위한 관계기업 및 종속회사 설 립을 결의하였습니다.&cr&cr (5) 지배기업은 2022년 1월 24일 이사회를 개최하여 회 사가 투자주 식으로 보유하는 대구남부순환도로의 재무투자자의 출자주식 중 회사 지분율 상당금액을 양수하기로 결의하였 습 니 다.&cr&cr (6) 지배기업은 2022년 2월 10일 이사회를 개최하여 지배기업이 시공사로 참여하는 광명역세권 복합시설 2단계 개발사업과 관련하여 시행사의 사업비 대출에 대해 100,000백만원을 한도로 자금보충(미이행시 채무인수) 약정을 결의하였습니다.&cr&cr(7) 지배기업은 2022년 2월 10일 이사회를 개최하여 지배기업이 시공사로 참여하는 성수동 오피스 개발사업과 관련하여 관계기업인 시행사 의 사업비 대출에 대해 25,000백만원을 한도로 자금보충(미이행시 채무인수) 약정을 결의하였습니다.&cr&cr(8) 연결실체는 2022년 2월 10일 브릿지론 100,00백만원을 차입하여 장ㆍ단기차입금의 PF대출 100,000백만원을 상환하였으며, 단기차입금의 PF대출 80,000백만원 만기를 2022년 4월 10일까지 연장하였습니다.&cr &cr (9) 지배기업은 2022년 2월 17일 이사회를 개최하여 신진주역세권 공동주택 개발사업과 관련하여 수분양자에 대한 중도금 대출에 대해 80,800 백만원을 한도로 연대보증 제공 을 결의하였습니다.&cr &cr(10) 지배기업은 2022년 2월 22일 이사회를 개최하여 신경주역세권 공동주택(2BL) 개발사업과 관련하여 수분양자에 대한 중도금 대출에 대해 32,400백만원의 연대보증 제공 을 결의하였습니다.&cr&cr (11) 지배기업은 2022년 2월 22일 이사회를 개최하여 당사가 보유중인 포천파워㈜의 보통주 및 우선주를 동 회사의 채무 이행에 대한 담보로 제공하였습니다.&cr &cr (12) 지배기업은 2022년 3월 7일 이사회를 개최하여 지배기업이 시공사로 참여하는 의정부역 오피스텔 개발사업과 관련하여 시행사의 토지비 대출에 대해 32,000백만원을 한도로 자금보충(미이행시 채무인수) 연대보증을 결의하였습니다.&cr&cr(13) 지배기업은 2022년 3월 10일 이사회를 개최하여 지배기업이 시공사로 참여하는김포 풍무역세권 개발사업과 관련하여 시행사의 사업비 대출에 대한 949,000백만원을 한도로 하는 책임준공(미이행시 채무인수) 등을 결의하였습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 태영건설2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
4511818342221--38491517104931,3641,38355298251---2,0862,47571631543193,5153,4051,7202,4597321,264--6,1927,51086802584124,8794,7882,2723,4417831,264--8,2789,985
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 | 3. 주요 감사실시내용 2021.5.31~2021.6.045과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.11.22 ~&cr2021.12.031063중요 기중거래 점검,&cr내부통제제도 이해 및 평가2021.11.22 ~&cr2021.12.20637국내 공사 현장 방문실사2022.01.24 ~&cr2022.03.042774중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 내부회계관리제도감사----2022.01.141태영건설 여의도본사회사보유 현금, 어음수표, 유가증권 등OOO견질어음수표조회42021.09.30, 2021.12.17, 2022.02.18, 2022.03.10회사 제시 감정평가보고서의 적정성 확인2022.2월10 |
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 09월 30일감사위원회 3인,&cr업무수행이사 양원제서면보고별도 및 연결재무제표 감사계획, 내부회계관리제도 감사계획,핵심감사사항22021년 12월 17일감사위원회 3인,&cr업무수행이사 양원제대면보고중간감사 수행 보고, 핵심감사사항 등32022년 02월 18일감사위원회 2인,&cr업무수행이사 양원제대면보고재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 수행 경과 보고, &cr핵심감사사항 등42022년 03월 10일감사위원회 3인,&cr업무수행이사 양원제서면보고재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고, &cr외부감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|