大億交通工業製造股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國113 年及112 年第一季
(股票代碼1521)
公司地址：台南市南區彰南里新信路11 號
電 話：(06)261-5151
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
一 民國113 年及112 年第 季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告書
四、 合併資產負債表
五、 合併綜合損益表
六、 合併權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁 次 |
|
1
2 ~ 3
4
5 ~ 6
7
8
9 ~ 10
11 ~ 41
11
11
11 ~ 12
12 ~ 13
13
14 ~ 28
29 ~ 32
33
33 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.主要股東資訊
(十四)部門資訊 |
頁 次 |
|
33
33
33 ~ 39
40
40
40
40
40
41 |
~3~
會計師核閱報告
(113)財審報字第24000387 號
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
大億交通工業製造股份有限公司 公鑒：
前言
大億交通工業製造股份有限公司及子公司（以下簡稱「大億交通集團」）民國
113 年及112 年3 月31 日之合併資產負債表，暨民國113 年及112 年1 月1 日至3
月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報
表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告
編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中
財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依
據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照中華民國核閱準則2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。
核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查
詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此
本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意
見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證
券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計
準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達大億交通集團民國113年及
112 年3 月31 日之合併財務狀況，暨民國113 年及112 年1 月1 日至3 月31 日之
合併財務績效及合併現金流量之情事。
==> picture [283 x 139] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會
==> picture [254 x 60] intentionally omitted <==
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 70151 臺南市東區林森路一段 395 號 12 樓 12F, No. 395,Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F:+ 886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
資 產 |
大 億 交 通工 |
大 億 交 通工 |
大 億 交 通工 |
大 億 交 通工 |
|
|
附註 |
113 年 3 月 31 日
金
額
%
$
395,869
12
-
-
290
-
611,740
19
65,002
2
32,749
1
327
-
1,050,951
33
38,782
1
25,378
1
2,221,088
69
-
-
907,695
28
33,360
1
3,705
-
20,656
1
32,572
1
7,544
-
1,005,532
31
$
3,226,620
100
(續 次 頁) |
|
|
|
|
金
額
$
395,869
-
290
611,740
65,002
32,749
327
1,050,951
38,782
25,378
2,221,088
-
907,695
33,360
3,705
20,656
32,572
7,544
1,005,532
$
3,226,620
(續 次 頁) |
金
額
$
390,349
-
9,086
682,672
96,952
26,912
3,441
1,084,652
28,908
28,191
2,351,163
-
912,720
45,308
5,035
25,237
9,541
7,794
1,005,635
$
3,356,798 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1136
按攤銷後成本衡量之金融資產－
流動
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
1210
其他應收款－關係人
130X
存貨
1410
預付款項
1479
其他流動資產－其他
11XX
流動資產合計
非流動資產
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1920
存出保證金
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
六(一)
六(一)(二)
六(三)及十二
六(三)及十二
六(三)、七及
十二
七
六(四)(六)
七
六(五)
六(六)
六(七)及七
六(二十一)
六(二十三) |
|
|
~5~
|
|
大 億 交 通工 業 製 |
大 億 交 通工 業 製 |
大 億 交 通工 業 製 |
造 |
股 份 有 限 公 |
股 份 有 限 公 |
司 及 子 公 司 |
司 及 子 公 司 |
司 及 子 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 併 |
|
資 |
產 負 債 |
表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 年3 月31 日、112 |
|
|
|
年12 月31 日及112 |
|
|
年3 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
113 |
|
年 3 月 31 日 |
|
|
112 |
年 12 月 31 |
日 |
|
112 |
|
年 3 月 31 |
日 |
|
|
負債及權益 |
附註 |
|
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(八) |
|
|
$ |
300,000 |
|
9 |
$ |
210,000 |
|
6 |
|
$ |
330,000 |
10 |
|
2130 |
合約負債－流動 |
六(十四)及七 |
|
|
|
92,944 |
|
3 |
|
25,247 |
|
1 |
|
|
146,822 |
|
4 |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
61,499 |
|
2 |
|
92,641 |
|
3 |
|
|
97,339 |
|
3 |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
|
532,302 |
16 |
|
|
682,796 |
20 |
|
|
|
556,441 |
17 |
|
2180 |
應付帳款－關係人 |
七 |
|
|
|
32,919 |
|
1 |
|
54,170 |
|
2 |
|
|
72,135 |
|
2 |
2200 |
其他應付款 |
六(九) |
|
|
|
118,521 |
|
4 |
|
187,763 |
|
6 |
|
|
93,570 |
|
3 |
2220 |
其他應付款項－關係人 |
七 |
|
|
|
18,303 |
|
1 |
|
46,553 |
|
1 |
|
|
22,473 |
|
1 |
2230 |
本期所得稅負債 |
六(二十一) |
|
|
|
61,948 |
|
2 |
|
57,087 |
|
2 |
|
|
19,556 |
|
1 |
2280 |
租賃負債－流動 |
七 |
|
|
|
11,309 |
|
- |
|
13,745 |
|
- |
|
|
10,399 |
|
- |
2399 |
其他流動負債－其他 |
|
|
|
|
33,651 |
|
1 |
|
47,521 |
|
1 |
|
|
18,424 |
|
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
1,263,396 |
39 |
|
|
1,417,523 |
42 |
|
|
|
1,367,159 |
41 |
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十一) |
|
|
|
74,750 |
|
2 |
|
76,736 |
|
2 |
|
|
76,772 |
|
2 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
七 |
|
|
|
22,410 |
|
1 |
|
28,041 |
|
1 |
|
|
25,930 |
|
1 |
2640 |
淨確定福利負債－非流動 |
六(十) |
|
|
|
58,177 |
|
2 |
|
58,894 |
|
2 |
|
|
48,774 |
|
2 |
2670 |
其他非流動負債－其他 |
|
|
|
|
2,399 |
|
- |
|
2,399 |
|
- |
|
|
2,429 |
|
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
157,736 |
|
5 |
|
166,070 |
|
5 |
|
|
153,905 |
|
5 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
|
1,421,132 |
44 |
|
|
1,583,593 |
47 |
|
|
|
1,521,064 |
46 |
|
|
歸屬於母公司業主之權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
六(十一) |
|
|
|
762,300 |
24 |
|
|
762,300 |
23 |
|
|
|
762,300 |
23 |
|
3200 |
資本公積 |
六(十二) |
|
|
|
61,278 |
|
2 |
|
61,145 |
|
2 |
|
|
61,145 |
|
2 |
|
保留盈餘 |
六(十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
684,741 |
21 |
|
|
684,741 |
20 |
|
|
|
674,678 |
20 |
|
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
68,264 |
|
2 |
|
68,264 |
|
2 |
|
|
68,264 |
|
2 |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
263,779 |
|
8 |
|
231,885 |
|
7 |
|
|
281,197 |
|
8 |
3400 |
其他權益 |
|
|
( |
|
34,874 ) ( |
|
1) ( |
|
35,130 ) ( |
|
1) |
( |
|
34,139) ( |
|
1) |
31XX |
歸屬於母公司業主之權益合計 |
|
|
|
|
1,805,488 |
56 |
|
|
1,773,205 |
53 |
|
|
|
1,813,445 |
54 |
|
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
|
1,805,488 |
56 |
|
|
1,773,205 |
53 |
|
|
|
1,813,445 |
54 |
|
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
|
$ |
3,226,620 |
100 |
|
$ |
3,356,798 |
100 |
|
|
$ |
3,334,509 |
100 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [38 x 41] intentionally omitted <==
董事長：吳俊億 經理人：莊智清 會計主管：鄭清香
大 億 交 通 工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國113 年及112 年1 月1 日至3 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
113 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
112 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(十四)及七
$
1,063,991
100
$
1,196,529
100
六(四)(七)(十)
(十九)(二十)及
七
(
904,287) (
85) (
1,022,220) (
85 )
159,704
15
174,309
15
六(五)
(
329 )
-
-
-
六(五)
169
-
403
-
159,544
15
174,712
15
六(七)(十)
(十九)(二十)、
七及十二
(
46,205 ) (
4) (
42,299) (
4 )
(
39,361 ) (
4) (
40,240) (
3 )
(
41,192 ) (
4) (
37,419) (
3 )
(
2,838)
- (
160)
-
(
129,596) (
12) (
120,118) (
10 )
29,948
3
54,594
5
六(十五)
1,153
-
28
-
六(十六)及七
666
-
6,005
-
六(七)(十七)、
七及十二
8,881
1 (
10,170) (
1 )
六(七)(十八)及
七
(
1,122 )
- (
1,439)
-
六(五)
160
- (
37,678) (
3 )
9,738
1 (
43,254) (
4 )
39,686
4
11,340
1
六(二十一)
(
7,792) (
1)
7,716
1
$
31,894
3
$
19,056
2
$
320
-
$
949
-
六(二十一)
(
64)
- (
190)
-
$
256
-
$
759
-
$
32,150
3
$
19,815
2
$
31,894
3
$
19,056
2
$
32,150
3
$
19,815
2
六(二十二)
$
0.42
$
0.25
$
0.42
$
0.25 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900 營業毛利
5910 未實現銷貨利益
5920 已實現銷貨利益
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損損失
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業及
合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅(費用)利益
8200本期淨利
其他綜合損益(淨額)
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8399
與可能重分類之項目相關之所
得稅
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
淨利歸屬於：
8610
母公司業主
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [38 x 40] intentionally omitted <==
董事長：吳俊億 經理人：莊智清 會計主管：鄭清香
~7~
大 億 交 通 工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國113 年及112 年1 月1 日至3 月31 日
單位：新台幣仟元
歸屬於母公司業主之權益
資本公積 保留盈餘其他權益
國外營運機構
財務報表換算
附註普通股股本發行溢價 處分資產增益受贈資產 法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘之兌換差額 權益總額
112 年1 月1 日至3 月31 日
112 年1 月1 日餘額
112 年1 至3 月淨利
112 年1 至3 月其他綜合損益
112 年1 至3 月綜合損益總額
逾時效未領取現金股利轉列資本公積
112 年3 月31 日餘額
113 年1 月1 日至3 月31 日
113 年1 月1 日餘額
113 年1 至3 月淨利
113 年1 至3 月其他綜合損益
113 年1 至3 月綜合損益總額
逾時效未領取現金股利轉列資本公積
113 年3 月31 日餘額
==> picture [110 x 43] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
董事長：吳俊億
----- End of picture text -----
|
$
762,300
-
-
-
-
$
762,300
$
762,300
-
-
-
-
$
762,300 |
$
56,330
-
-
-
-
$
56,330
$
56,330
-
-
-
-
$
56,330 |
$
4,142
-
-
-
-
$
4,142
$
4,142
-
-
-
-
$
4,142
|
$
551
-
-
-
122
$
673
$
673
-
-
-
133
$
806 |
$
674,678
-
-
-
-
$
674,678
$
684,741
-
-
-
-
$
684,741 |
$
68,264
-
-
-
-
$
68,264
$
68,264
-
-
-
-
$
68,264 |
$
262,141
($
34,898 )
19,056
-
-
759
19,056
759
-
-
$
281,197
($
34,139 )
$
231,885
($
35,130 )
31,894
-
-
256
31,894
256
-
-
$
263,779
($
34,874 ) |
$
1,793,508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
19,056
759 |
|
|
|
|
|
|
|
|
19,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$
1,813,445 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$
1,773,205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
31,894
256 |
|
|
|
|
|
|
|
|
32,150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$
1,805,488 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [42 x 40] intentionally omitted <==
==> picture [102 x 40] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
會計主管：鄭清香
----- End of picture text -----
經理人：莊智清
~8~
大 億 交 通 工 業 製 |
大 億 交 通 工 業 製 |
造 股 份 有 限 公 |
造 股 份 有 限 公 |
司 |
及 |
子 |
公 司 |
|
|
|
|
|
合 併 |
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 年及112 年1 月1 日至3 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
|
113 |
年1 |
|
月1 日
|
112 |
年1 |
|
月1 日 |
|
|
附註 |
|
至 |
3 |
月 |
3 1
日 |
至 |
3 |
月 |
3 1
日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
$ |
|
|
39,686 |
$ |
|
|
11,340 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預期信用減損損失 |
|
十二 |
|
|
|
|
2,838 |
|
|
|
160 |
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之
|
|
六(五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
份額(含已實現銷貨利益) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
37,275 |
折舊費用 |
|
六(六)(七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十九) |
|
|
|
|
32,608 |
|
|
|
37,307 |
處分不動產、廠房及設備淨損失 |
|
六(十七) |
|
|
|
|
3,432 |
|
|
|
8 |
租賃修改損失 |
|
六(七)(十七) |
|
|
|
|
424 |
|
|
|
- |
攤銷費用 |
|
六(十九) |
|
|
|
|
1,330 |
|
|
|
2,006 |
利息收入 |
|
六(十五) |
( |
|
|
|
1,153 ) ( |
|
|
|
28 ) |
利息費用 |
|
六(十八) |
|
|
|
|
1,122 |
|
|
|
1,439 |
外幣兌換淨(利益)損失 |
|
|
( |
|
|
|
8,018 ) |
|
|
|
13,129 |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
|
|
|
|
|
8,806( |
|
|
|
636 ) |
應收帳款 |
|
|
|
|
|
|
76,136( |
|
|
|
61,524 ) |
應收帳款－關係人 |
|
|
|
|
|
|
32,621 |
|
|
|
46,268 |
其他應收款 |
|
|
( |
|
|
|
5,837 ) ( |
|
|
|
385 ) |
其他應收款-關係人 |
|
|
|
|
|
|
3,161 |
|
|
|
6,038 |
存貨 |
|
|
|
|
|
|
22,680 |
|
|
|
2,007 |
預付款項 |
|
|
( |
|
|
|
10,107 ) ( |
|
|
|
9,025 ) |
其他流動資產－其他 |
|
|
|
|
|
|
2,813( |
|
|
|
10,599 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
|
|
|
|
|
67,697 |
|
|
|
32,827 |
應付票據 |
|
|
( |
|
|
|
31,142 ) |
|
|
|
19,039 |
應付帳款 |
|
|
( |
|
|
|
151,846 ) |
|
|
|
28,308 |
應付帳款－關係人 |
|
|
( |
|
|
|
20,651 ) |
|
|
|
7,998 |
其他應付款 |
|
|
( |
|
|
|
65,660 ) ( |
|
|
|
79,488 ) |
其他應付款－關係人 |
|
|
( |
|
|
|
28,250 ) ( |
|
|
|
23,401 ) |
其他流動負債－其他 |
|
|
( |
|
|
|
13,870 ) |
|
|
|
2,680 |
淨確定福利負債－非流動 |
|
|
( |
|
|
|
717 ) ( |
|
|
|
1,023 ) |
營運產生之現金(流出)流入 |
|
|
( |
|
|
|
41,897 ) |
|
|
|
61,720 |
收取之利息 |
|
|
|
|
|
|
1,153 |
|
|
|
28 |
支付之利息 |
|
|
( |
|
|
|
1,046 ) ( |
|
|
|
1,380 ) |
支付之所得稅 |
|
|
( |
|
|
|
400 ) ( |
|
|
|
1,293 ) |
營業活動之淨現金(流出)流入 |
|
|
( |
|
|
|
42,190 ) |
|
|
|
59,075 |
(續 次 頁)
~9~
大 億 交 通 工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國113 年及112 年1 月1 日至3 月31 日
單位：新台幣仟元
113年1月1日 112年1月1日
附註 至3月31日 至3月31日
投資活動之現金流量
購置不動產、廠房及設備現金支付數 |
六(二十三) |
($ |
($ |
46,485 |
) |
($ |
4,736 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
|
6,476 |
|
|
- |
存出保證金減少(增加) |
|
|
|
250 |
|
( |
667 ) |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
39,759 |
) |
( |
5,403 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
短期借款增加 |
六(二十四) |
|
|
90,000 |
|
|
30,000 |
租賃本金償還 |
六(二十四) |
( |
|
2,984 |
) |
( |
2,963 ) |
逾時效未領取現金股利轉列資本公積 |
|
|
|
133 |
|
|
122 |
籌資活動之淨現金流入 |
|
|
|
87,149 |
|
|
27,159 |
匯率影響數 |
|
|
|
320 |
|
( |
7 ) |
本期現金及約當現金增加數 |
|
|
|
5,520 |
|
|
80,824 |
期初現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
|
390,349 |
|
|
154,833 |
期末現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
$ |
395,869 |
|
$ |
235,657 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 40] intentionally omitted <==
經理人：莊智清 會計主管：鄭清香
董事長：吳俊億
~10~
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
一
民國113年及112年第季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
本合併財務報告已於民國113年5月7日經董事會通過後發布。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國113年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應民國113年1月1日
商融資安排」
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。
~11~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號－比較資訊」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」民國116年1月1日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
。
績效並無重大影響
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」取代國際會計準則第
1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於
主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎、期中財務報表適用部分及新增
部分說明如下，餘與民國112年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此
等政策在所有報導期間一致地適用。
(二)編製基礎
-
1.除按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 外，本合併財務報告係按歷史成本編製。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之合併財務報告需要使用一些重要會 計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷， 涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計 之項目，請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源及 說明。
~12~
(三)合併基礎
本合併財務報告之編製原則與112年度合併財務報告相同。
==> picture [450 x 81] intentionally omitted <==
(四)員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成
本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮
減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資
訊。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前
損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國112年度合併財務報表附註五。
~13~
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
113年3月31日
現金：
週轉金及零用金
617
$
支票存款及活期存款
395,252
395,869
約當現金：
定期存款
-
395,869
$ |
112年12月31日
112年3月31日
750
$
615
$
328,189
235,042
328,939
235,657
61,410
-
390,349
$
235,657
$ |
|
|
-
1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-
2.本集團於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月31 日之 原始到期日超過三個月未達一年之定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之 金融資產－流動」)金額分別為$－、$－及$5,600。
-
3.本集團於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月31 日均 未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)按攤銷後成本衡量之金融資產
項 目
流動項目：
原始到期日超過三個月
未達一年之定期存款 |
113年3月31日
-
$ |
112年12月31日
-
$ |
112年3月31日 |
|
|
|
5,600
$ |
-
1.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持 有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國113 年3 月31 日、112 年12 月 31 日及112 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額為其帳面價值。
-
2.本集團於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月31 日均 未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供質押之情形。
-
3.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)金 融工具之說明。本集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融 機構，預期發生違約之可能性甚低。
~14~
(三)應收票據及帳款淨額
|
|
113年3月31日 |
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
112年3月31日 |
112年3月31日 |
應收票據 |
$ |
291
|
|
$ |
9,097
|
|
$ |
1,071
|
減：備抵損失 |
(
$ |
1)
290
|
( |
$ |
11)
9,086 |
(
$ |
|
5)
1,066 |
應收帳款 |
$ |
619,873
|
|
$ |
687,919
|
|
$ |
741,118
|
減：備抵損失 |
( |
8,133)
|
( |
|
5,247)
|
( |
|
5,979)
|
|
$ |
611,740
|
|
$ |
682,672
|
$ |
|
735,139
|
應收帳款－關係人 |
$ |
65,066
|
|
$ |
97,054
|
|
$ |
97,436
|
減：備抵損失 |
( |
64)
|
( |
|
102)
|
( |
|
1,707)
|
|
$ |
65,002
|
|
$ |
96,952 |
$ |
|
95,729 |
1.本集團應收票據及帳 |
款( |
含關係人)之帳 |
|
齡分 |
析如下： |
|
|
|
|
113年3月31日 |
|
|
112年12月31日 |
|
|
112年3月31日 |
|
應收票據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
未逾期 |
$ |
291
|
|
$ |
9,097
|
|
$ |
1,071
|
應收帳款(含關係人)： |
113年3月31日 |
|
|
112年12月31日 |
|
|
112年3月31日 |
|
未逾期 |
$ |
661,959
|
|
$ |
772,485
|
|
$ |
798,701
|
逾期1～90天 |
|
14,585
|
|
|
5,945 |
|
|
32,600 |
逾期91～180天 |
|
845
|
|
|
5,136 |
|
|
47 |
逾期181～270天 |
|
6,022 |
|
|
1,200 |
|
|
1,252 |
逾期271天以上 |
|
1,528 |
|
|
207 |
|
|
5,954 |
|
$ |
684,939 |
|
$ |
784,973 |
|
$ |
838,554
|
1.本集團應收票據及帳款(含關係人)之帳齡分析如下：
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月31 日之應收票據 及帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國112 年1 月1 日客戶合約之 應收款餘額為$839,811。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應 收票據及帳款於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月 31 日信用風險之最大暴險金額為其帳面金額。
-
4.本集團於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月31 日均 未有將應收票據及帳款提供質押之情形。
-
5.相關應收票據及帳款信用風險之資訊，請詳附註十二、(二)金融工具之說 明。
~15~
(四)存貨
商 品
原 料
在製品
製成品
商 品
原 料
在製品
製成品
商 品
原 料
在製品
製成品 |
113 年 |
3 月 31 日 |
3 月 31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
64,195
$
-
$
380,300
11,125)
(
79,212
-
542,567
4,198)
(
1,066,274
$
15,323)
($
112 年 12 月 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
64,195
$
369,175
79,212
538,369 |
|
|
|
1,050,951
$ |
|
|
|
31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
帳 面 價 值
47,966
$
-
$
47,966
$
374,858
9,476)
(
365,382
68,274
-
68,274
608,877
5,847)
(
603,030
1,099,975
$
15,323)
($
1,084,652
$
112 年 3 月 31 日 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
47,966
$
365,382
68,274
603,030 |
|
|
|
1,084,652
$ |
|
成 本
備抵跌價損失
45,971
$
-
$
295,451
7,114)
(
138,510
-
483,692
5,733)
(
963,624
$
12,847)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
45,971
$
288,337
138,510
477,959 |
|
|
|
950,777
$ |
本集團當期認列為費損之存貨成本：
113 年 1 至 3 月
已出售存貨成本
893,787
$
存貨報廢損失
11,044
出售下腳收入
544)
(
904,287
$ |
112 年 1 至 3 月 |
|
1,020,644
$
1,576
- |
|
1,022,220
$ |
~16~
(五)採用權益法之投資
1.採用權益法之投資變動如下：
採用權益法之投資變動如下： |
|
|
|
|
|
|
113 |
年 1 至 3 月 |
|
112 |
年 1 至 3 月 |
1月1日餘額 |
$ |
-
|
|
$ |
174,108
|
未實現銷貨利益 |
( |
329)
|
|
|
- |
已實現銷貨利益 |
|
169
|
|
|
403
|
採用權益法之投資損益份額 |
|
160
|
( |
|
37,678)
|
其他權益－國外營運機構財務報表 |
|
|
|
|
|
之兌換差額變動數 |
|
-
|
|
|
956 |
3月31日餘額 |
$ |
-
|
|
$ |
137,789
|
113年3月31日112年12月31日112年3月31日
關聯企業：
福州小糸大億車燈
有限公司(福州
--
小糸大億公司)$$ $ 137,789
-
3.關聯企業：
-
(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：
主 要持 股 比 率關 係
公 司 名 稱營業場所113年3月31日112年12月31日112年3月31日之性質
福州小糸大億中國大陸49.00%49.00%49.00%策略聯盟
公司
(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：
福州小糸大億公司
資產負債表
資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
113年3月31日 |
|
112年12月31日 |
|
112年3月31日 |
|
流動資產 |
$ |
1,277,688
|
$ |
1,358,567
|
$ |
1,798,062
|
非流動資產 |
|
1,341,024 |
|
1,053,707 |
|
1,253,908 |
流動負債 |
( |
3,205,429)
|
( |
2,904,972)
|
( |
2,763,304)
|
淨資產總額 |
($ |
586,717)
|
($ |
492,698)
|
$ |
288,666
|
占關聯企業淨資產之份額 |
$ |
3,904
|
$ |
3,743
|
$ |
141,446
|
對關聯企業交易之未實現 |
|
|
|
|
|
|
損益 |
( |
3,904)
|
( |
3,743)
|
( |
3,657)
|
關聯企業帳面價值 |
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
137,789
|
~17~
綜合損益表
綜合損益表 |
|
|
|
|
113 年 1 至 3 月 |
112 年 1 至 3 月 |
|
收入 |
458,160
$ |
$ |
279,823
|
本期淨損 |
95,496)
($ |
($ |
76,893)
|
本期綜合損益總額 |
95,496)
($ |
($ |
76,893)
|
4.本集團於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月31 日均 未有將採用權益法之投資提供質押之情形。
(本頁以下空白)
~18~
、 (六)不動產 廠房及設備
==> picture [712 x 297] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 其他設備 合 計
113年1月1日
成本 $ 601,050 $ 270,754 $ 1,067,497 $ 263,648 $ 18,489 $ 365,962 $ 2,587,400
-
累計折舊 ( 245,473) ( 890,545) ( 215,596) ( 17,797) ( 305,269) ( 1,674,680)
$ 601,050 $ 25,281 $ 176,952 $ 48,052 $ 692 $ 60,693 $ 912,720
113 年 1 至 3 月
1月1日 $ 601,050 $ 25,281 $ 176,952 $ 48,052 $ 692 $ 60,693 $ 912,720
- -
增添 1,516 1,631 9,874 10,433 23,454
- - -
移轉－存貨轉入 6,935 360 3,726 11,021
-
折舊費用 ( 1,245) ( 12,047) ( 8,717) ( 125) ( 7,458) ( 29,592)
- - -
處分－成本 ( 9,081) ( 10,559) ( 2,137) ( 21,777)
- - -
－累計折舊 9,049 683 2,137 11,869
3月31日 $ 601,050 $ 25,552 $ 173,439 $ 39,695 $ 565 $ 67,394 $ 907,695
113年3月31日
成本 $ 601,050 $ 272,270 $ 1,066,982 $ 264,008 $ 17,804 $ 377,984 $ 2,600,098
-
累計折舊 ( 246,718) ( 893,543) ( 224,313) ( 17,239) ( 310,590) ( 1,692,403)
$ 601,050 $ 25,552 $ 173,439 $ 39,695 $ 565 $ 67,394 $ 907,695
----- End of picture text -----
~19~
112年1月1日
成本
累計折舊
112 年 1 至 3 月
1月1日
增添
折舊費用
處分－成本
－累計折舊
3月31日
112年3月31日
成本
累計折舊 |
土 地
房屋及建築
機器設備
模具設備
運輸設備
其他設備
合 計
601,050
$
264,360
$
1,138,863
$
245,186
$
18,013
$
341,493
$
2,608,965
$
-
237,894)
(
935,979)
(
169,426)
(
16,793)
(
282,230)
(
1,642,322)
(
601,050
$
26,466
$
202,884
$
75,760
$
1,220
$
59,263
$
966,643
$
601,050
$
26,466
$
202,884
$
75,760
$
1,220
$
59,263
$
966,643
$
-
1,380
1,276
570
220
1,032
4,478
-
2,021)
(
13,285)
(
12,066)
(
304)
(
6,632)
(
34,308)
(
-
-
13,991)
(
-
-
719)
(
14,710)
(
-
-
13,985
-
-
717
14,702
601,050
$
25,825
$
190,869
$
64,264
$
1,136
$
53,661
$
936,805
$
601,050
$
265,740
$
1,126,148
$
245,756
$
18,233
$
341,806
$
2,598,733
$
-
239,915)
(
935,279)
(
181,492)
(
17,097)
(
288,145)
(
1,661,928)
(
601,050
$
25,825
$
190,869
$
64,264
$
1,136
$
53,661
$
936,805
$ |
|
|
~20~
－ (七)租賃交易 承租人
-
1.本集團租賃之標的資產包括建物、辦公設備及公務車，租賃合約之期間通 常介於2 到5 年。辦公設備及公務車之部分租賃合約並無續租或承購權 之條款。建物之租賃合約於終止時，本集團對所租賃之建物並無優惠承購 權，並約定未經出租人同意，本集團不得將租賃標的之全部或部分轉租或 轉讓。
-
2.本集團承租之空壓機、堆高機及辦公室等標的資產之租賃期間不超過12 個月，及承租屬低價值之標的資產為事務機等辦公設備。
-
3.使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
房屋及建築
辦公設備
運輸設備
房屋及建築
辦公設備
運輸設備 |
113年3月31日
帳 面 金 額
26,980
$
2,697
3,683
33,360
$ |
112年12月31日
帳 面 金 額
29,158
$
2,830
13,320
45,308
$
113年1至3月
折 舊 費 用
2,178
$
133
705
3,016
$ |
112年3月31日 |
|
|
|
帳 面 金 額 |
|
|
|
32,590
$
915
2,612 |
|
|
|
36,117
$ |
|
|
|
112年1至3月 |
|
|
|
折 舊 費 用 |
|
|
|
2,037
$
131
831 |
|
|
|
2,999
$ |
與租賃合約有關之損益項目資訊如下： |
|
|
影響當期損(益)之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
屬低價值資產租賃之費用
租賃修改損失 |
113年1至3月
126
$
363
78
424 |
112年1至3月 |
|
|
120
$
-
70
- |
6.本集團於民國113 年及112 年1 至3 月租賃現金流出總額分別為$3,551 及$3,153。
~21~
(八)短期借款
==> picture [447 x 168] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
借 款 性 質 113年3月31日 利 率 區 間 擔 保 品
銀行借款
無擔保銀行借款 $ 300,000 1.66%～1.72% 無
借 款 性 質 112年12月31日 利 率 區 間 擔 保 品
銀行借款
無擔保銀行借款 $ 210,000 1.70% 無
借 款 性 質 112年3月31日 利 率 區 間 擔 保 品
銀行借款
無擔保銀行借款 $ 330,000 1.61%～1.75% 無
----- End of picture text -----
本集團於民國113年及112年1至3月認列於損益之利息費用，請詳附註
六、(十八)財務成本之說明。
(九)其他應付款
應付薪資及獎金
應付模具款
應付水電費
其他 |
113年3月31日
79,384
$
12,903
5,818
20,416
118,521
$ |
112年12月31日
146,926
$
12,900
5,939
21,998
187,763
$ |
112年3月31日 |
|
|
|
44,898
$
15,644
5,355
27,673 |
|
|
|
93,570
$ |
~22~
本公司依前揭露確定給付退休辦法之相關資訊如下：
-
(1)民國113 年及112 年1 至3 月本公司依上述退休金辦法認列之退休金 成本分別為$472 及$566。
-
(2)本公司於下一年度預計支付予退休計畫之提撥金為$4,920。
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥 之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金 條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至 勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累 積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公司於民國113 年 及112 年1 至3 月依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$6,071 及 $5,693。
(十一) 普通股股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)
113 年 1 至 3 月112 年 1 至 3 月
期初暨期末餘額76,23076,230
2. 截至民國 113 年 3 月 31 日止，本公司額定及實收資本總額均為 $762,300，分為76,230 仟股，每股金額新台幣10 元，分次發行。本公 司已發行股份之股款均已收訖。
(十二) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公
積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十三) 保留盈餘
-
1.法定盈餘公積除填補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
2.依本公司章程規定，本公司為考量未來資金需求及長期財務規劃，每年 決算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外， 應先就其餘額提撥10%為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減 項金額提列特別盈餘公積，如尚有餘額，連同上一年度累積未分配盈 餘，由董事會擬具盈餘分派案，提請股東常會決議分派之。其中股東股 利不低於當年度可供分配盈餘50%，現金股利部分不低於股東股利總數 50%。
~23~
3.特別盈餘公積
-
(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
(2)首次採用IFRSs 時，民國110 年3 月31 日金管證發字第1090150022 號函提列之特別盈餘公積為$23,122，本公司於嗣後使用、處分或重 分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相 關資產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉， 屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
-
4.本公司於民國112 年度認列為分配與業主之現金股利為$53,361(每股 新台幣0.7 元)。民國113 年3 月8 日經董事會提議對民國112 年度之 盈餘分派為現金股利$53,361(每股新台幣0.7 元)，尚待股東會決議， 故本合併財務報告尚未反映此應付股利。
(十四) 營業收入
1.本集團之收入源於提供於某一時點移轉之商品銷售之客戶合約收入， 可細分為下列主要產品別:
可細分為下列主要產品別: |
|
|
車燈
模具
其他 |
113 年 1 至 3 月
965,061
$
12,497
86,433
1,063,991
$ |
112 年 1 至 3 月 |
|
|
1,065,924
$
19,194
111,411 |
|
|
1,196,529
$ |
-
2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
-
本集團於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日、112 年3 月31 日 及112 年1 月1 日認列客戶合約收入相關之合約負債金額分別為 $92,944、$25,247、$146,822 及$113,995。期初合約負債於民國113 年 及112 年1 至3 月認列收入之金額分別為$913 及$9,112。
(十五) 利息收入
其他收入
銀行存款利息收入
技術權利金收入
政府補助款收入
其他收入 |
113 年 1 至 3 月
1,153
$
113 年 1 至 3 月
-
$
90
576
666
$ |
112 年 1 至 3 月 |
|
|
28
$ |
|
|
112 年 1 至 3 月 |
|
|
4,612
$
315
1,078 |
|
|
6,005
$ |
~24~
(十七) 其他利益及損失
|
|
113 |
年 |
1 |
至 3 月 |
112 年 1 至 3 月 |
112 年 1 至 3 月 |
處分不動產、廠房及設備淨損失 |
($ |
|
|
|
3,432)
|
($ |
8)
|
租賃修改損失 |
( |
|
|
|
424)
|
|
-
|
淨外幣兌換利益(損失) |
|
|
|
|
12,852
|
( |
8,880)
|
權利金支出 |
|
|
|
|
-
|
( |
1,282)
|
什項支出 |
( |
|
|
|
115)
|
|
- |
|
$ |
|
|
|
8,881
|
($ |
10,170)
|
(十八) 財務成本
利息費用：
銀行借款
租賃負債
其他 |
113 年 1 至 3 月
996
$
126
-
1,122
$ |
112 年 1 至 3 月 |
|
|
1,310
$
120
9 |
|
|
1,439
$ |
(十九) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用 |
113 年 |
1 至 |
3 月 |
|
屬於營業成本者
108,164
$
28,813
157
137,134
$
112 年 |
屬於營業費用者
51,143
$
3,795
1,173
56,111
$
1 至 |
合 計 |
|
|
|
159,307
$
32,608
1,330 |
|
|
|
193,245
$ |
|
|
|
3 月 |
|
屬於營業成本者
111,410
$
34,142
529
146,081
$ |
屬於營業費用者
54,479
$
3,165
1,477
59,121
$ |
合 計 |
|
|
|
165,889
$
37,307
2,006 |
|
|
|
205,202
$ |
~25~
(二十) 員工福利費用
屬於營業成本者
薪資費用
85,916
$
勞健保費用
10,758
退休金費用
4,448
其他用人費用
7,042
108,164
$
屬於營業成本者
薪資費用
89,972
$
勞健保費用
11,161
退休金費用
4,414
其他用人費用
5,863
111,410
$
113 年
112 年 |
屬於營業費用者
41,538
$
4,606
2,095
2,904
51,143
$
屬於營業費用者
45,931
$
4,109
1,845
2,594
54,479
$
1 至
1 至 |
合 計
3 月 |
|
|
127,454
$
15,364
6,543
9,946 |
|
|
159,307
$ |
|
|
合 計
3 月 |
|
|
135,903
$
15,270
6,259
8,457 |
|
|
165,889
$ |
-
1.依本公司章程規定，本公司當年度如有獲利，應提撥不低於1%作為員 工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例 提撥員工酬勞。另本公司歷年均未發放董事酬勞，故不予以估列。
-
2.本公司民國113 年及112 年1 至3 月員工酬勞估列金額分別為$399 及 $115，前述金額帳列薪資費用項目，係依各該期間之獲利情況，以章程 所定之成數為基礎估列。民國112 年度董事會決議實際配發金額為 $1,652，其中員工酬勞將採現金之方式發放，與民國112 年度財務報告 認列之金額一致。本公司經董事會通過之員工酬勞相關資訊可至公開 資訊觀測站查詢。
-
(二十一) 所得稅
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
以前年度所得稅高估數
當期所得稅總額
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及
迴轉
所得稅費用(利益) |
113 年 1 至 3 月
112 年 1 至 3 月
5,261
$
6,937
$
-
17,597)
(
5,261
10,660)
(
2,531
2,944
7,792
$
7,716)
($ |
|
|
~26~
113 年 1 至 3 月
112 年 1 至 3 月 |
國外營運機構財務報表換算 |
之兌換差額
64
$
190
$ |
2.本集團營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國110 年度，且 |
截至民國113 年5 月7 日止未有行政救濟之情事。 |
(二十二)每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 |
稅後金額
31,894
$
31,894
$
-
31,894
$
113 年
112 年 |
加權平均
流通在外
股數(仟股)
76,230
76,230
38
76,268
1 至
1 至 |
每股盈餘
(新台幣元)
3 月 |
|
|
|
0.42
$ |
|
|
|
0.42
$ |
|
|
|
3 月 |
|
稅後金額
19,056
$
19,056
$
-
19,056
$ |
加權平均
流通在外
股數(仟股)
76,230
76,230
24
76,254 |
每股盈餘
(新台幣元) |
|
|
|
0.25
$ |
|
|
|
0.25
$ |
~27~
(二十三) 現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動： |
|
|
|
|
|
113 年 1 至 3 月 |
|
112 年 1 至 3 月 |
|
購置不動產、廠房及設備 |
23,454
$ |
|
$ |
4,478
|
加：期末預付設備款 |
32,572 |
|
|
7,311
|
減：期初預付設備款 |
9,541)
( |
( |
|
7,053)
|
購置不動產、廠房及設備現金支付數 |
46,485
$ |
|
$ |
4,736
|
2.不影響現金流量之投資活動：
存貨轉列不動產、廠房及設備
113 年 1 至 3 月
11,021
$ |
112 年 1 至 3 月
-
$ |
|
|
(二十四) 來自籌資活動之負債之變動
113年1月1日餘額
籌資現金流量之變動
其他非現金之變動
113年3月31日餘額
112年1月1日餘額
籌資現金流量之變動
其他非現金之變動
112年3月31日餘額 |
來自籌資活
短 期 借 款
租 賃 負 債
動之負債總額
210,000
$
41,786
$
251,786
$
90,000
2,984)
(
87,016
-
5,083)
(
5,083)
(
300,000
$
33,719
$
333,719
$
來自籌資活
短期借款
租賃負債
動之負債總額
300,000
$
38,826
$
338,826
$
30,000
2,963)
(
27,037
-
466
466
330,000
$
36,329
$
366,329
$ |
|
|
~28~
七、 關係人交易
(一)關係人名稱及關係
關 係 人 名 稱 |
與 本 集 團 之 關 係 |
株式會社小糸製作所(小糸公司) |
對本集團具重大影響力之個體 |
廣州小糸車燈有限公司(廣州小糸) |
對本集團具重大影響力之個體之子公司 |
印度日本照明有限公司 |
對本集團具重大影響力之個體之子公司 |
印尼小糸車燈有限公司 |
對本集團具重大影響力之個體之子公司 |
Thai Koito Company Limited |
對本集團具重大影響力之個體之子公司 |
湖北小糸車燈有限公司(湖北小糸) |
對本集團具重大影響力之個體之子公司 |
North American Lighting Inc. |
對本集團具重大影響力之個體之子公司 |
NAL DO BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE |
對本集團具重大影響力之個體之子公司 |
COMPONENTES DE ILUMINACAO LTDA |
|
福州小糸大億車燈有限公司(福州小糸) |
關聯企業 |
大億金茂股份有限公司(大億金茂) |
實質關係人 |
大億金茂泰國(股)公司 |
實質關係人 |
大億國際酒店股份有限公司 |
實質關係人 |
堤維西交通工業股份有限公司 |
實質關係人 |
迪比恩科技股份有限公司 |
實質關係人 |
儒億科技股份有限公司 |
實質關係人 |
國啟敏投資股份有限公司 |
實質關係人 |
南一育樂事業股份有限公司 |
實質關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
營業收入 |
|
|
商品銷售：
小糸公司
關聯企業
對本集團具重大影響力之個體
之子公司 |
113 年 1 至 3 月
117,155
$
1,962
-
119,117
$ |
112 年 1 至 3 月 |
|
|
175,691
$
106
11,603 |
|
|
187,400
$ |
本集團銷貨予關係人之價格，除關聯企業係依成本加成計價外，餘與一般
非關係人比較，並無重大差異。關係人收款期間內銷以3個月為限，外銷
除小糸公司為月結2個月、關聯企業為月結4至6個月外，餘依交易條
件個案決定，一般約3個月，與一般客戶尚無重大差異。
~29~
2.進貨
商品購買：
對本集團具重大影響力之個體
對本集團具重大影響力之個體
之子公司
關聯企業
實質關係人 |
113 年 1 至 3 月
112 年 1 至 3 月
33,744
$
77,407
$
3,543
278
30
3,788
401
2,629
37,718
$
84,102
$ |
|
|
本集團向關係人進貨之價格，與一般非關係人比較，並無重大差異。關係
人付款期間，除關聯企業為月結4個月外，餘依交易條件個案決定，一般
約3個月，與一般廠商尚無重大差異。
3.應收關係人款項
應收關係人款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年3月31日 |
|
|
112年12月31日 |
|
|
112年3月31日 |
|
應收帳款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小糸公司 |
$ |
|
61,349
|
$ |
|
67,011
|
$ |
|
94,526
|
關聯企業 |
|
|
2,925 |
|
|
2,281 |
|
|
1,774 |
對本集團具重大影響力 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之個體之子公司 |
|
|
790 |
|
|
26,353 |
|
|
1,136 |
實質關係人 |
|
|
2 |
|
|
1,409 |
|
|
- |
|
|
|
65,066 |
|
|
97,054 |
|
|
97,436 |
減：備抵損失 |
( |
|
64) |
( |
|
102) |
( |
|
1,707) |
|
$ |
|
65,002
|
$ |
|
96,952
|
$ |
|
95,729
|
|
|
113年3月31日 |
|
|
112年12月31日 |
|
|
112年3月31日 |
|
其他應收款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
福州小糸 |
$ |
|
327
|
$ |
|
3,268
|
$ |
|
2,888
|
實質關係人 |
|
|
- |
|
|
173 |
|
|
189 |
對本集團具重大影響力 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之個體 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
5 |
對本集團具重大影響力 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之個體之子公司 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
645 |
|
$ |
|
327
|
$ |
|
3,441
|
$ |
|
3,727
|
流通在外之應收關係人款項未收取保證。
~30~
4.預付款項
預付款項 |
|
|
|
合約負債
應付關係人款項
預付費用：
對本集團具重大影響力
之個體
預收貨款：
對本集團具重大影響力
之個體之子公司
應付帳款：
對本集團具重大影響
力之個體
關聯企業
實質關係人
其他應付款：
小糸公司
實質關係人 |
113年3月31日
62
$
113年3月31日
-
$
113年3月31日
31,783
$
30
1,106
32,919
$
113年3月31日
18,303
$
-
18,303
$ |
112年12月31日
170
$
112年12月31日
-
$
112年12月31日
50,585
$
2,329
1,256
54,170
$
112年12月31日
46,553
$
-
46,553
$ |
112年3月31日
10
$ |
|
|
|
112年3月31日
10,747
$ |
|
|
|
112年3月31日
59,281
$
9,063
3,791 |
|
|
|
72,135
$ |
|
|
|
112年3月31日 |
|
|
|
21,648
$
825 |
|
|
|
22,473
$ |
5.合約負債
6.應付關係人款項
流通在外之應付關係人款項未提供擔保。
－ 7.租賃交易 承租人
-
(1)本集團向大億金茂承租廠房，租賃合約期間為民國111 年4 月1 日至 116 年3 月31 日，租金價格係參考市場行情議定，自租賃期間開始之 日起，按月繳付。
-
本集團於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月31 日及認列之租賃負債帳面金額分別為$24,721、$26,740 及$32,759， 於民國113 年及112 年1 至3 月認列之利息費用分別為$81 及$106。
-
(2)本集團向大億金茂承租辦公室，租賃合約期間為民國112 年5 月1 日 至113 年4 月30 日，租金價格係參考市場行情議定，自租賃期間開始 之日起，按月繳付。
-
本集團於民國113 年1 至3 月因上述租賃交易，認列之租金支出為 $300。
~31~
8.其他關係人交易
本集團與對本集團具重大影響力之個體－小糸公司於民國76年6月1
日訂有技術報酬金支出合約，原合約期間8年，依該合約規定於期間
終了6個月前無任一方當事人終止原合約之通知時，每3年延展之。
本集團於民國113年及112年1至3月因該合約而認列之技術報酬金
支出分別為$19,037及$21,061(表列「營業成本」及「營業費用」項
下)。
-
(2)技術報酬金收入：
-
i.本集團與關聯企業－福州小糸於民國105 年12 月26 日訂有技術報 酬金收入合約，原合約期間2 年，依該合約規定於期間終了6 個月 前無任一方當事人終止原合約之通知時，每3 年延展之。
-
本集團於民國113 年及112 年1 至3 月因該合約而認列之技術報酬 金收入分別為$－及$2,901(表列「其他收入」項下)。
-
另依該合約規定，該項技術報酬金收入屬技術提成部分亦應支付 50%予小糸公司，本集團於民國113 年及112 年1 至3 月因該合約 而認列之技術報酬金支出分別為$－及$1,282(表列「其他利益及損 失」項下)。
-
ii.本集團與對本集團具重大影響力之個體之子公司－廣州小糸於民國 108 年11 月11 日訂有技術報酬金收入合約，合約期間1 年，合約 到期時自動展期1 年，直至任一方於合約到期日之3 個月以前通知 終止或修訂合約為止。
本集團於民國113年及112年1至3月因該合約而認列之技術報酬
金收入分別為$－及$1,711(表列「其他收入」項下)。
(三)主要管理階層薪酬資訊
==> picture [451 x 65] intentionally omitted <==
~32~
八、 質押之資產
無此情事。
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國113年3月31日、112年12月31日及112年3月31日止，本集團預
付設備款已簽約尚未付款金額分別為$17,849、$5,854及$950。
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
十二、其他
本集團進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉
由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本集團之資本結構係
由淨負債(即借款減除現金)及權益所組成，毋需遵守其他外部資本規定。
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
|
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之
金融資產
應收票據
應收帳款(含關係人)
其他應收款(含關係人)
存出保證金 |
113年3月31日
395,869
$
-
290
676,742
33,076
7,544
1,113,521
$ |
112年12月31日
390,349
$
-
9,086
779,624
30,353
7,794
1,217,206
$ |
112年3月31日 |
|
|
|
235,657
$
5,600
1,066
830,868
9,693
8,244 |
|
|
|
1,091,128
$ |
~33~
金融負債
按攤銷後成本衡量之
金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
存入保證金(表列「其
他非流動負債－其
他」)
租賃負債(包含一年或
一營業週期內到期) |
113年3月31日
300,000
$
61,499
565,221
136,824
240
1,063,784
$
33,719
$ |
112年12月31日
210,000
$
92,641
736,966
234,316
240
1,274,163
$
41,786
$ |
112年3月31日 |
|
|
|
330,000
$
97,339
628,576
116,043
240 |
|
|
|
1,172,198
$ |
|
|
|
36,329
$ |
匯率風險
~34~
C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣
為台幣、子公司之功能性貨幣為美金)，故受匯率波動之影響，具
重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
人民幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
人民幣：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
人民幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
人民幣：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
人民幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
日圓：新台幣
人民幣：新台幣 |
113 年 |
3 月 |
31 日 |
|
外幣(仟元)
11,352
$
691,661
1,840
1,232
167,212
2,834
112 年 |
匯 率
32.00
0.2115
4.408
32.00
0.2115
4.408
12 月 |
帳 面 價 值 |
|
|
|
363,262
$
146,286
8,112
39,435
35,365
12,492
31 日 |
|
外幣(仟元)
17,923
$
683,264
2,548
1,383
259,658
4,196
112 年 |
匯 率
30.71
0.2172
4.327
30.71
0.2172
4.327
3 月 |
帳 面 價 值 |
|
|
|
550,329
$
148,405
11,027
42,455
56,398
18,158
31 日 |
|
外幣(仟元)
16,208
$
532,730
8,607
314
305,181
5,708 |
匯 率
30.45
0.2288
4.431
30.45
0.2288
4.431 |
帳 面 價 值 |
|
|
|
493,549
$
121,889
38,136
9,557
69,825
25,291 |
|
|
|
|
~35~
有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束
日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對各外幣升值或貶值1%時，
而其他所有因素維持不變之情況下，本集團於民國113年及112
年1至3月之稅後淨利將分別增加或減少$3,443及$4,391。
D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國113 年及112 年 1 至3 月認列之全部兌換淨利益(損失)(含已實現及未實現)彙總 金額分別為$12,852 及($8,880)。
價格風險
本集團於民國113年及112年1至3月均未持有具價格波動之金融
資產或負債，故無重大價格波動之市場風險。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本集團部分借入之款項係屬浮動利率之金融商品，故市場利率變 動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流 量產生波動，惟部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵 銷，而按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風 險。
-
B.若借款利率增加或減少1%，在所有其他因素維持不變之情況下， 民國113 年及112 年1 至3 月之稅後淨利將分別減少或增加 $2,400 及$2,640，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加或減 少。
(2)信用風險
-
A.本集團之信用風險係因客戶無法履行合約義務而導致本集團財 務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應 收帳款。
-
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係 透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用 品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並 定期監控信用額度之使用。
-
C.本集團依信用風險之管理，當合約款項按約定之支付條款一旦逾 期超過90 天，視為自原始認列後信用風險已顯著增加；逾期超 過365 天則視為已發生違約。另本集團經追索程序後，視為已發 生違約，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。
~36~
D.本集團之信用風險主要係集中於本集團前三大客戶，使本集團有 信用風險顯著集中之情形。本集團按客戶評等之特性將對客戶之 應收票據及帳款分組，採用簡化作法以準備矩陣及損失率法為基 礎估計預期信用減損損失，並納入對未來前瞻性之考量調整按特 定期間歷史及現時資訊所建立之損失率。本集團於民國113 年3 月31 日、112 年12 月31 日及112 年3 月31 日之準備矩陣如 下：
==> picture [402 x 398] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
交易對象無違約跡象
逾 期 逾 期
113年3月31日 未逾期 1～90天 91～180天 個別辨認 合 計
預期信用 0%～0.07% 0.1%～50% 0.5%～100% 100%
損失率
帳面價值 $ 662,250 $ 14,585 $ 845 $ 7,550 $ 685,230
總額
備抵損失 ( 468) ( 115) ( 65) ( 7,550) ( 8,198)
-
$ 661,782 $ 14,470 $ 780 $ $ 677,032
交易對象無違約跡象
112年12月31日 未 逾 期 逾期1～90天 個別辨認 合 計
預期信用損失率 0%～0.13% 0.1%～100% 50%～100%
帳面價值總額 $ 781,582 $ 5,945 $ 6,543 $ 794,070
備抵損失 ( 995) ( 390) ( 3,975) ( 5,360)
$ 780,587 $ 5,555 $ 2,568 $ 788,710
交易對象無違約跡象
逾 期 逾 期
112年3月31日 未逾期 1～60天 61～180天 個別辨認 合 計
預期信用 0.1%～0.3% 0.1%～50% 30%～100% 30%～100%
損失率
帳面價值 $ 799,687 $ 28,458 $ 4,273 $ 7,207 $ 839,625
總額
備抵損失 ( 2,046) ( 437) ( 339) ( 4,869) ( 7,691)
$ 797,641 $ 28,021 $ 3,934 $ 2,338 $ 831,934
----- End of picture text -----
E.本集團採簡化作法之應收票據及應收帳款(含關係人)備抵損失 變動表如下：
變動表如下： |
|
|
1月1日餘額
預期信用減損損失
3月31日餘額 |
113 年 1 至 3 月
5,360
$
2,838
8,198
$ |
112 年 1 至 3 月 |
|
|
7,531
$
160 |
|
|
7,691
$ |
~37~
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由本集團內各營運個體執行，並由本集團財務部 予以彙總。本集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其 有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度，以使公司不致違反相關之借款限額或條款。
-
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 則由本集團財務部統籌規劃將剩餘資金投資於附息之活期存款 及定期存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性， 以因應上述預測並提供充足之調度水位，預期可即時產生現金流 量以管理流動性風險。
-
C.本集團未動用借款額度明細如下：
113年3月31日112年12月31日112年3月31日
浮動利率
一年內到期$ 878,000$ 1,062,820$ 1,180,000
D.下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，並係 依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭 露之合約現金流量金額係未折現之金額。
113 年 3 月 31 日
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
租賃負債
存入保證金
112 年 12 月 31 日
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
租賃負債
存入保證金 |
1年內
300,447
$
61,499
565,221
136,824
11,723
-
1年內
210,510
$
92,641
736,966
234,316
14,285
- |
1至2年內
-
$
-
-
-
10,904
240
1至2年內
-
$
-
-
-
13,168
240 |
2至5年內
-
$
-
-
-
11,869
-
2至5年內
-
$
-
-
-
15,228
- |
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
47
-
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
188
- |
~38~
==> picture [390 x 117] intentionally omitted <==
E.本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如 下：
-
第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之公開 報價(未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產 或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
-
第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。
-
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。
-
2.本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產－流動、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應 收款(含關係人)、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款(含關 係人)、其他應付款(含關係人)及存入保證金)之帳面金額係公允價值 之合理近似值。
(四)其他事項
本集團基於與株式會社小糸製作所(小糸公司)間購買交易基本契約之價
格因匯率貶值影響本集團獲利，向株式會社小糸製作所提出到期不再續
展契約，經雙方討論商議後，決議自民國113年3月31日契約到期後不
再續展契約。
~39~
十三、 附註揭露事項
(依規定僅揭露民國113年1至3月之資訊)
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：無此情事。
-
2.為他人背書保證：無此情事。
-
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分)：無此情事。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表一。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此 情事。
-
9.從事衍生工具交易：無此情事。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：無此情事。
-
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請詳附
表二。
主要股東資訊：請詳附表五。
~40~
十四、 部門資訊
本集團僅經營單一產業，且集團主要營運決策者係以集團整體評估績效
及分配資源，經辨認本集團為單一應報導部門。
本集團提供予主要營運決策者之應報導部門資訊，其衡量基礎與合併財
務報告相同。
~41~
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國113年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進(銷)貨 |
金額 |
佔總進(銷)貨
之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收(付)
票據、帳款
之比率(%) |
|
大億交通工業製造(股)公司 |
株式會社小糸製作所 |
對本集團具重大影響力之個體 |
(銷 貨) |
117,155)
($ |
(11%) |
2個月 |
無重大差異 |
無重大差異 |
61,349
$ |
9% |
－ |
附表一第1頁
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
單位：新台幣仟元
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國113年1月1日至3月31日
附表二
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期(損)益 |
本期認列之
投資(損)益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底(註1) |
股數(股) |
比率(%) |
帳面金額 |
|
|
|
大億交通工業製造(股)公司 |
英屬維京群島大億國際投資公司 |
英屬維京群島 |
一般投資業 |
11,200
$ |
11,200
$ |
350,000 |
100.00 |
7,938
$ |
-
$ |
-
$ |
子公司 |
(註1)係截至民國112年12月31日之原始投資餘額。
(註2)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：32.00)換算為新台幣。
附表二第1頁
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
－
大陸投資資訊基本資料
民國113年1月1日至3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
本期期初自台灣本期匯出或收回本期期末自本公司直接本期認列截至本期止
匯出累積投資金額投資金額台灣匯出累被投資公司或間接投資投資(損)益期末投資已匯回投資收益
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式(註3)匯出收回積投資金額本期(損)益之持股比例(註4)帳面金額(註5)備註
福州小糸大億車燈大陸地區汽、機車$ 288,000(註1)$ 42,470$ -$ -$ 42,470($ 95,496)49.00$ -$ -$ 238,605(註2)
有限公司(福州小糸) 燈具生產、銷售
及進出口業務
本期期末累計經濟部投審司依經濟部投審司規定
自台灣匯出赴大陸核准投資金額赴大陸地區投資限額
公 司 名 稱地區投資金額(註2)(註6)
大億交通工業製造$ 42,470$ 141,120$ 1,083,293
(股)公司
-
(註1)委託在第三地區設立之大億國際投資公司間接對大陸投資。經濟部投審會核准日期為85年1月18日，核准文號為經投審(85)二字第84022220號函。
-
(註2)民國85年1月18日經經濟部投資審議委員會經投審(85)二字第84022220號函核准投資美金250萬元(包括現金投資美金176萬元及機器作價投資美金74萬元)。嗣於民國90年2月20日， 又奉經濟部投資審議委員會經投審(90)二字第90003791號函核准，委託在第三地區設立之大億國際投資公司，以機器作價投資美金50萬元，惟尚有美金15萬元之資金未到位， 故福州小糸大億車燈有限公司(福州小糸)實收資本額僅為美金285萬元，惟嗣於民國94年11月底本公司轉讓該投資之51%股權予株式會社小糸製作所(小糸公司)。
-
又民國96年12月福州小糸盈餘轉增資美金245萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金245萬元x49%=美金120.05萬元，並於民國97年3月24日經經濟部投資審議委員會核准。
-
惟該公司嗣於民國97年8月再辦理盈餘轉增資美金150萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金150萬元x49%=美金73.5萬元，並於民國97年8月6日經經濟部投資審議委員會核准。 該公司再於民國99年5月辦理盈餘轉增資美金220萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金220萬元x49%=美金107.8萬元。
是以截至民國113年3月31日止，福州小糸實收資本額為美金900萬元，業已於民國99年7月完成變更登記，並於民國99年11月30日經經濟部投資審議委員會核准。
(註3)本公司原投資金額為$86,673，嗣於民國94年11月出售福州小糸股權51%並收回投資款$44,203。
(註4)係依被投資公司同期經本公司簽證會計師核閱之財務報表評價認列，且因被投資公司淨值已為負數，故帳面金額認列至零為限。
(註7)本表金額涉及外幣者，除被投資公司本期(損)益及本期認列投資(損)益外，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：32.00)換算為新台幣。
附表三第1頁
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
－ 大陸投資資訊 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 民國113年1月1日至3月31日
附表四
單位：新台幣仟元
大陸被投資公司名稱 |
與本公司之關係 |
交易類型 |
金額 |
|
交易條件 |
|
應收、付帳款 |
應收、付帳款 |
未實現利益 |
備註 |
|
|
|
|
價格 |
付款條件 |
與一般交易之比較 |
餘額 |
% |
|
|
福州小糸大億車燈
有限公司(福州小糸) |
本公司之關聯企業 |
銷 貨
進 貨
技術報酬金收入 |
1,962
$
30
- |
依成本加成計價
與一般交易無重
大差異
依合約議定 |
4至6個月
4個月
每半年收取一次 |
一般交易為3個月
一般交易為3個月
無類似交易可資比較 |
2,925
$
30
327 |
－
－
1% |
329
$
-
- |
－
－
－ |
附表四第1頁
單位：股
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
主要股東資訊
民國113年3月31日
|
|
|
附表五
主 要 股 東 名 稱 |
股 |
單位：股
份 |
|
持 有 股 數 |
持 股 比 例 |
株式會社小糸製作所
大緯投資企業股份有限公司 |
24,774,750
20,797,622 |
32.50%
27.28% |
-
(註1)本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達5%以上資料。 至於本公司財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編制計算基礎不同或有差異。
-
(註2)上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過10%之內部人股權申報， 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
附表五第1頁