大億交通工業製造股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告民國109及108年第1季

地址 : 台南市新信路11號電話 : (06)261-5151

§目錄 §

						財	務	報	告
項				目	頁	次附	註	編	號
	一、		封	面	1			-
	二、		目	錄	2			-
	三	、		會計師核閱報告	3			-
	四	、	合併	資產負債表	4			-
	五	、		合併綜合損益表	5~6			-
	六	、		合併權益變動表	7			-
	七	、	合併	現金流量表	8~9			-
	八	、	合併	財務報告附註
			(一 )	公司沿革	10			一
			(二 )	通過財務報告之日期及程序	10			二
			(三 )	新發布及修訂準則及解釋之	10~ 11			三
				適用
			(四 )	重大會計政策之彙總說明	11~ 12			四
			(五 )	重大會計判斷、估計及假設不	12			五
				確定性之主要來源
			(六 )	重要會計項目之說明	13~ 30		六~ 二	三
			(七 )	關係人交易	30~ 34			二四
			(八 )	質抵押之資產	-			-
			(九 )	重大或有負債及未認列之合	-			-
				約承諾
			(十 )	重大之災害損失	-			-
			(十一 )	重大之期後事項	-			-
			(十二 ) (十三 )	其他附註揭露事項	34~ 36			二五
				重大交易事項相關資訊 1.	36~ 37,39			二六
				轉投資事業相關資訊 2.	37, 40			二六
				大陸投資資訊 3.	37, 41~42			二六
				主要股東資訊 4.	37, 43			二六
			(十四 )	部門資訊	38			二七

Deloitte.

勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche 20F. Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan

Tel:+886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

大億交通工業製造股份有限公司公鑒:

前言

大億交通工業製造股份有限公司(大億交通公司)及其子公司民國 109 年及108年3月31日之合併資產負債表,暨民國109年及108年1月1日至 3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任, 本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。範圍

本會計師係依照審計準則公報第65號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項, 故無法表示查核意見。

結

論

依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達大億交通公司及其子公司民國109年及108年3月31日之合併財務狀況,暨民國109年及108年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

會計	李師	勤業眾信聯合會計師事務所季	珍		計會	師	朝	欽
		$\mathbb{A}$						動金欠
		證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784號					金融監督管理委員會核准文號金管證審字第1060023872號
Φ	華	民	國	109	年	5	月	12	日

單位:新台幣千元

				109年3月31日 (經核閱)			108年12月31日 (經查核)			108年3月31日 (經核閱)
代	碼	資	產金	額	%	金	額	%	金	額	%
		流動資產
1100		現金 (附註六)	\$	125,959	$\overline{4}$	\$	90,914	$\overline{2}$	\$	63,917	$\overline{c}$
1150		應收票據 (附註七)		1,590	$\bar{\mathbf{z}}$		4,969	$\omega$		2,412	$\sim$
1170		應收帳款 (附註七及十九)		650,413	18		749,794	21		655,329	20
1180		應收帳款一關係人(附註七、十九及二四)		90,187	3		104,896	3		202,477	6
1200		其他應收款 (附註七)		3,984	$\omega$		3,484	$\omega$		2,782	$\omega$
1210		其他應收款一關係人 (附註七及二四)		12,419	×,		31,578	$\mathbf{1}$		12,353
130X		存貨 (附註八)		872,525	25		812,523	22		765,343	23
1410		預付款項 (附註二四)		307,046	9		361,970	10		170,400	5
1470		其他流動資產 (附註十三)		37,950	$\mathbf{1}$		30,773	$\mathbf{1}$		37,198	$\mathbf{1}$
11XX		流動資產總計		2,102,073	60		2,190,901	60		1,912,211	$-57$

		非流動資產
1550		採用權益法之投資 (附註十)		385,732	11		393,213	11		394,796	11
1600		不動產、廠房及設備 (附註十一)		941,136	27		957,283	26		986,875	29
1755		使用權資產 (附註十二)		17,903	$\omega$		19,186	$\mathbf{1}$		25,179	$\mathbf{1}$
1840		遞延所得稅資產(附註四)		27,814	$\mathbf{1}$		36,337	$\mathbf{1}$		28,621	$\mathbf{1}$
1990		其他非流動資產 (附註十三及二四)		52,867	$\mathbf{1}$		40,136	$\mathbf{1}$		33,607	$\overline{1}$
15XX		非流動資產總計		1,425,452	40		1,446,155	40		1,469,078	43

1XXX		資產總計		3,527,525	100		3,637,056	100		3,381,289	100

代	碼	權益債及負
		流動負債
2100		短期借款 (附註十四)	\$	83,400	$\overline{2}$	\$			\$	69,550	$\overline{2}$
2110		應付短期票券 (附註十四)		50,000	$\mathbf{1}$
2130		合約負債一流動(附註十九及二四)		336,605	9		313,094	9		148,432	5
2150		應付票據 (附註十五)		132,197	$\overline{4}$		236,059	6		166,270	5
2160		應付票據一關係人 (附註十五及二四)		1,333	$\omega$		1,005	$\overline{\phantom{a}}$		3,996	$\bar{\nu}$
2170		應付帳款 (附註十五)		486,866	14		530,730	15		471.317	14
2180		應付帳款一關係人 (附註十五及二四)		56,839	$\overline{2}$		56,230	$\overline{2}$		45,201	$\mathbf{1}$
2219		其他應付款 (附註十六)		117,080	3		230,588	6		139,736	$\overline{4}$
2220		其他應付款一關係人(附註十六及二四)		30,078	$\mathbf{1}$		66,526	$\overline{2}$		80,194	3
2230		本期所得稅負債 (附註四)		54,466	$\overline{2}$		49,383	$\mathbf{1}$		30,132	$\mathbf{1}$
2280		租賃負債-流動 (附註十二)		12,020	$\frac{1}{\sqrt{2}}$		13,042			12,332
2399		其他流動負債 (附註十六)		458			430			341
21XX		流動負債總計		1,361,342	38		1,497,087	41		1,167,501	35

		非流動負債
2570		遞延所得稅負債 (附註四)		116,442	$\overline{4}$		117,403	$\overline{4}$		119,842	$\overline{4}$
2580		租賃負債-非流動(附註十二)		6,062	÷.		6,333	$\overline{\phantom{a}}$		12,910
2640		淨確定福利負債一非流動 (附註四)		77,395	$\overline{2}$		111,888	3		108,032	$\overline{3}$
2670		其他非流動負債 (附註十六)		2,737	$\overline{a}$		2,728			2,651
25XX		非流動負債總計		202,636	6		238,352	$\sqrt{7}$		243,435	$\overline{z}$

2XXX		負債總計		1,563,978	44		1,735,439	48		1,410,936	42

		歸屬於本公司業主之權益 (附註十八)									$\mathcal{C}$
3110		普通股股本		762,300	22		762,300	$\frac{21}{2}$		762,300	22
3200		資本公積		60,832	$\overline{2}$		60,736	$\overline{1}$		60,736	$\overline{2}$
		保留盈餘
3310		法定盈餘公積		615,205	17		615,205			583,285
3320		特別盈餘公積		68,264	$\overline{2}$			17			17
3350		未分配盈餘		500,597			68,264	$\overline{2}$		68,264	$\overline{2}$
3300		保留盈餘總計			14		436,472	12		517,153	16
3400		其他權益		1,184,066	33		1,119,941	31		1,168,702	35
				43,651)	$\boxed{1}$		41,360)	1)		21,385	$\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}1\right)$

3XXX		權益淨額		1,963,547	$-56$		1,901,617	$-52$		1,970,353	$-58$
		負債與權益總計
			\$	3,527,525	100	\$	3,637,056	100	$^{\circ}$	3,381,289	100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

$\mathcal{R} = \mathcal{R}$ , where $\mathcal{R}$

經理人︰馮世忠

大億交通工業	製造展新開展公司及子公司
109年及民國	卡日至3月31日
僅經核閱,	般公認審計準則查核) $4k -$

單位:新台幣千元,

惟每股盈餘為元

			109年1月1日		108年1月1日
			至3月31日			至3月31日
代碼		金	額	%	金	額	%
4000	營業收入 (附註十九及二四)	\$	1,163,932	100	\$	1,465,413	100
5000	營業成本(附註八、二十及二四)		978,703	84		1,181,292	81
5900	營業毛利		185,229	16		284,121	19
5910	與關聯企業之未實現銷貨利益	(	21)	-		2,090)
5920	與關聯企業之已實現銷貨利益		935			553
5950	已實現營業毛利		186,143	16		282,584	19
	營業費用(附註七、二十及二四)
6100	推銷費用		37,636	3		42,358	3
6200	管理費用		39,767	4		41,190	3
6300	研究發展費用		46,378	$\overline{4}$		48,471	3
6450	預期信用減損迴轉利益		16)	$\overline{\phantom{a}}$
6000	營業費用合計		123,765	11		132,019	9
6900	營業淨利		62,378	5		150,565	10
	營業外收入及支出(附註二十及二四)
7010	其他收入		8,386	$\mathbf{1}$		17,746	$\mathbf{1}$
7020	其他利益及損失		14,947	$\mathbf{1}$	$\left($	682)
7060	採用權益法之關聯企業損
	益份額		5,531)			19,291)	$\boxed{1}$
7000	營業外收入及支出合
	計		17,802	$\overline{2}$		2,227)
7900	税前淨利		80,180	7		148,338	10

(接次頁)

$\overline{\mathbf{e}}$ , $\mathbf{e}$ , $\mathbf{e}$

(承前頁)

			109年1月1日至3月31日		108年1月1日至3月31日
代碼		金	額	%	金	額	%
7950	所得稅費用 (附註四及二一)	\$	16,055	$\overline{2}$	\$	34,228	$\overline{2}$
8200	本期淨利		64,125	$\overline{5}$		114,110	8
	其他綜合損益
8360	後續可能重分類至損益之項目:
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	$\left($	2,863)			9,383
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅(附
	註二一)		572			$1,876$ )
8300	本期其他綜合損益 (稅後淨額)		2,291)	$\overline{\phantom{a}}$		7,507
8500	本期綜合損益總額	$\mathfrak{D}$	61,834	$-5$	$\mathfrak{D}$	121,617	$_{\frac{8}{2}}$
8600	淨利歸屬於:
8610	本公司業主	\$	64,125	6	$\mathbb{S}$	114,110	8
8700	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主	\$	61,834	5	\$	121,617	8
	每股盈餘 (附註二二)
9710	基本	\$	0.84		\$	1.50
9810	稀釋		0.84			1.50

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

經理人:馮世忠

會計主管:王宏基

$\alpha$

$\bar{x}$

$\tilde{\chi}$

單位︰新台幣千元

		屬歸		於	本	公		司	業	主		之	權	益
		股		本			保		留	盈		餘	其他權	項目益
													國外營財務報	運機構表换算
代碼 $A1$		股數(千股)	金	貊	音	本公積	法定盈	餘公積	特別盈	餘公積	分未	盈配餘	兌之	差額換	權	總額益
	108年1月1日	76,230	\$	762,300	\$	60,605		583,285	S	68,264	\$	403,043	$($ \$	28,892)	\$	1,848,605
C ₃	逾時效未領取現金股利轉列資本公積			$\overline{a}$		131		$\overline{\phantom{a}}$						$\overline{\phantom{a}}$		131
D ₁	108年1月1日至3月31日淨利											114,110				114,110
D ₃	108年1月1日至3月31日税後其他													7,507		7,507
	綜合損益
D ₅	108年1月1日至3月31日綜合損益
	總額											114,110		7,507		121,617
Z1	108年3月31日餘額	76,230		762,300	\$	60,736		583,285		68,264		517,153	$\mathfrak{s}$	$21,385$ )		1,970,353
A1	109年1月1日	76,230	$\mathfrak{S}$	762,300	\$	60,736	\$	615,205	\$	68,264	$\mathfrak s$	436,472	$($ \$	41,360)	\$	1,901,617
C ₃	逾時效未領取現金股利轉列資本公積			$\overline{\phantom{a}}$		96		$\sim$		$\sim$				$\sim$		96
D ₁	109年1月1日至3月31日淨利											64,125				64,125
D3	109年1月1日至3月31日税後其他綜合損益													2,291)		2,291)
D ₅	109年1月1日至3月31日綜合損益總額											64,125		2,291)		61,834
Z1	109年3月31日餘額	76,230		762,300		60,832		615,205		68,264		500,597	(S	$43,651$ )	$\mathfrak{s}$	1,963,547

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

經理人︰馮世忠

$-7-$

會計主管:王宏基

$\overline{C}$

單位:新台幣千元

			109年1月1日	108年1月1日
碼代			至3月31日	至3月31日
	營業活動之現金流量
A10000	本期税前淨利	$\mathfrak s$	80,180	\$ 148,338
A20010	收益費損項目:
A20100	折舊費用		32,849	30,335
A20300	預期信用減損迴轉利益		16)
A20900	財務成本		470	321
A21200	利息收入		44)	38)
A22300	採用權益法之關聯企業損益份額		5,531	19,291
A22500	處分不動產、廠房及設備損失		17	111
A23100	處分金融資產淨利益			1)
A23800	存貨跌價及呆滯回升利益		1,000)
A23900	與關聯企業之未實現利益		21	2,090
A24000	與關聯企業之已實現利益		935)	553)
A24100	外幣兌換淨損失		10,365)	718
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31130	應收票據		3,767	4,197
A31150	應收帳款		105,360	82,862)
A31160	應收帳款一關係人		15,917	2,418
A31180	其他應收款		500)	1,411
A31190	其他應收款一關係人		19,312	36,005
A31200	存貨		59,002)	20,626
A32125	合約負債		23,511	174,587)
A31230	預付款項		54,924	53,268
A31240	其他流動資產		7,177)	3,418
A32130	應付票據		103,862)	19,543)
A32140	應付票據一關係人		328	2,441)
A32150	應付帳款		43,934)	12,849)
A32160	應付帳款一關係人		406)	2,894
A32180	其他應付款		113,535)	83,828)
A32190	其他應付款一關係人		36,448)	11,457
A32230	其他流動負債		28	105
A32240	淨確定福利負債		34,493)	26,988)
A32990	其他非流動負債		9	$\overline{4}$
A33000	營運使用之現金		69,493)	66,683)
A33100	收取之利息		44	38

(接次頁)

$\alpha = \frac{1}{2}$ , $\alpha = \frac{1}{2}$

(承前頁)

		109年1月1日	108年1月1日
代碼		至3月31日	至3月31日
A33300	支付之利息	$($ \$ 443)	$($ \$ 228)
A33500	支付之所得稅	2,837)	9,415)
AAAA	營業活動之淨現金流出	72,729)	76,288)

	投資活動之現金流量
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金融資
	產		10,000)
B00200	處分透過損益按公允價值衡量之金融資
	產		10,001
B02700	購置不動產、廠房及設備	25,314)	43,096)
B03700	存出保證金增加	850)	1,790)
B03800	存出保證金減少	130	2,969
BBBB	投資活動之淨現金流出	26,034)	41,916)

	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加	434,260	236,960
C00200 C00500	短期借款減少	347,470)	166, 115)
C03000	應付短期票券增加收取存入保證金	50,000
C03100	存入保證金返還		80
C09900	逾時效未領取現金股利轉列資本公積	96	30) 131
C04020	償還租賃負債本金	3,426)	3,021)
CCCC	籌資活動之淨現金流入	133,460	68,005

DDDD	匯率變動對現金之影響	348	144)

EEEE	本期現金淨減少數	35,045	50,343)

E00100	期初現金餘額	90,914	114,260

E00200	期末現金餘額	125,959 \$	63,917 $\mathfrak{D}$

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

大億交通工業製造股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

(僅經核閱 , 未依一般公認審計準則查核 )

(除另註明外 ,金額以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大億交通工業製造股份有限公司 (以下稱「本公司」) 設立於 53 年, 原名「大億實業社」 , 65 年變更為現有名稱。本公司主要經營汽車零件、機車零件、軌道車輛零件、交通用機械及工業用塑膠製品零件等製造加工等, 以及前項有關業務之經營與投資。

本公司股票自 86 年 10 月起在台灣證券交易所上市買賣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 109 年 5 月 12 日經提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一 ) 首次適用金融監督管理委員會 ( 以下稱「金管會」 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則( IFRS)、國際會計準則( IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱「IFRSs」 )

除下列說明外 , 適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及由本公司所控制之個體( 以下稱「合併公司」) 會計政策之重大變動 :

IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」

合併公司自 109 年 1 月 1 日開始適用該修正 , 改以「可被合理預期將影響使用者」作為重大性之門檻,並調整合併財務報告之揭露 , 刪除可能使重大資訊模糊化之不重大資訊。

(二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

IASB 發布之生效日

新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋	(	註
及之修正「投資者與其關聯企業 IFRS 10 IAS 28	未	定
或合資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」	2021	年月日 1 1
之修正「將負債分類為流動或非流動」 IAS 1	2022	年月日 1 1

註: 除另註明外 , 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。

截至本合併財務報告提報發布日止 , 合併公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響 , 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明
(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外 , 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級:

1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 ) 。
1. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外 ,資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值。
1. 第 3 等級輸入值: 係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司)之財務報告。子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。

子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註九及附表二。 (四 ) 其他重大會計政策

除下列說明外 ,請參閱 108 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。

確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率 , 以年初至當期末為基礎計算 , 並針對本期之重大市場波動 , 及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。

所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估 , 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時 , 對於不易自其他來源取得相關資訊者 , 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間 , 則於修正當期及未來期間認列。

請參閱 108 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源說明。

六、現金

	年	年	年
	109	108	108
	3	12	3
	月	月	月
	31	31	31
	日	日	日
庫存現金及週轉金	\$	\$	\$
	940	943	1,065
銀行支票及活期存款	125,019	89,971	62,852
	\$	\$	\$
	125,959	90,914	63,917

應收票據、應收帳款( 含關係人 )及其他應收款 ( 含關係人 )
	年 109	年 108	年 108
	月日 3 31	月日 12 31	月日 3 31
應收票據
按攤銷後成本衡量
總帳面金額-因營業而發生	\$ 1,603	\$ 5,370	\$ 2,527
減:備抵損失	13	401	115
	\$ 1,590	\$ 4,969	\$ 2,412
應收帳款
按攤銷後成本衡量
總帳面金額	\$ 655,645	\$ 754,641	\$ 659,705
減:備抵損失	5,232	4,847	4,376
	\$ 650,413	\$ 749,794	\$ 655,329
應收帳款-關係人
按攤銷後成本衡量
總帳面金額	\$ 90,275	\$ 104,997	\$ 202,670
減:備抵損失	88	101	193
	\$ 90,187	\$ 104,896	\$ 202,477
其他應收款
應收外銷退稅款	\$ 919	\$ 712	\$ 1,054
其他	3,065	2,772	1,728
	\$ 3,984	\$ 3,484	\$ 2,782
其他應收款-關係人
應收技術報酬金	\$ 9,501	\$ 31,171	\$ 12,297
其他	2,918	407	56
	\$ 12,419	\$ 31,578	\$ 12,353

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 2 至 3 個月,應收款項不予計息。

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收款項之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算 , 其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢 ,並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示 , 不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群 , 僅以應收款項逾期天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額,例如交易對方正進行清算 , 合併公司直接沖銷相關應收款項 ,惟仍會持續追索活動 , 因追索回收之金額則認列於損益。

合併公司依準備矩陣衡量應收款項之備抵損失如下 :

109 年 3 月 31 日

	交	易	對	象		無	違	約	跡	象
					逾	期	逾	期	逾	期	交易	對象
	未	逾期		逾期 1~60 天	6 1 ~ 9 0	天		9 1 ~ 3 6 5 天	3 6	5 天		已有違約跡象	合	計
預期信用損失率		0%~0.97%		0.97%~1.1%		1.1%~7.47%		7.47%~50%		50%~100%		100%
總帳面金額	\$	723,860	\$	8,007	\$	1,985	\$	9,628	\$	3,652	\$	391	\$	747,523
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(	1,106 )	(	84 )	(	148 )	(	1,779 )	(	1,825 )	(	391 )	(	5,333 )
攤銷後成本	\$	722,754	\$	7,923	\$	1,837	\$	7,849	\$	1,827	\$	-	\$	742,190

108 年 12 月 31 日

	交	易	對	象		無	違	約	跡	象
					逾	期	逾	期	逾	期	交易	對象
	未	逾期		逾期 1~60 天	6 1 ~ 9 0	天		9 1 ~ 3 6 5 天	3 6	5 天		已有違約跡象	合	計
預期信用損失率		0%~0.97%		0.97%~1.1%		1.1%~7.47%		7.47%~50%		50%~100%		100%
總帳面金額	\$	817,832	\$	41,511	\$	1,090	\$	532	\$	3,652	\$	391	\$	865,008
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(	2,500 )	(	454 )	(	81 )	(	98 )	(	1,825 )	(	391 )	(	5,349 )
攤銷後成本	\$	815,332	\$	41,057	\$	1,009	\$	434	\$	1,827	\$	-	\$	859,659

108 年 3 月 31 日

	交	易	對	象	無		違	約	跡	象
					逾	期	逾	期	逾	期	交易	對象
	未	逾期		逾期 1~60 天	6 1 ~ 9 0	天		9 1 ~ 3 6 5 天	3 6	5 天		已有違約跡象	合	計
預期信用損失率		0%~0.78%		0.78%~0.9%	0.9%~5.85%			5.85%~50%		50%~100%		100%
總帳面金額	\$	861,316	\$	412	\$	-	\$	2,783	\$	-	\$	391	\$	864,902
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(	1,849 )	(	3 )		-	(	2,441 )		-	(	391 )	(	4,684 )
攤銷後成本	\$	859,467	\$	409	\$	-	\$	342	\$	-	\$	-	\$	860,218

應收款項備抵損失之變動資訊如下:

	年 109	月日 1 1	年 108	月日 1 1
	至 3	月日 31	至 3	月日 31
期初餘額	\$	5,349	\$	4,684
減:本期迴轉減損損失	(	16 )		-
期末餘額	\$	5,333	\$	4,684

八、存貨

		年 109	年 108	年 108
		3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
商	品	\$ 113,408	\$ 95,944	\$ 79,719
製成	品	339,558	323,265	342,857
在製	品	218,062	211,500	139,876
原	料	201,497	181,814	202,891
		\$ 872,525	\$ 812,523	\$ 765,343

銷貨成本性質如下 :

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至月日 3 31	至月日 3 31
已銷售之存貨成本	\$ 979,703	\$ 1,181,292
存貨跌價回升利益(註)	( 1,000 )	-
	\$ 978,703	\$ 1,181,292

註: 存貨淨變現價值回升係因出售部分負毛利庫存所致。

九、子公司

列入合併財務報表之子公司

本合併財務報告編製主體如下:

所持股權百分比(%) 投資公司名稱子公司名稱業務性質 109 年 3 月 31 日 108 年 12 月 31 日 108 年 3 月 31 日本公司英屬維京群島大億國際投資公司 (大億國際投資公司) 一般投資業 100 100 100

十、採用權益法之投資

									年 109	108	年	108	年
具	重	大	性	之	關	聯	企	業	月日 3 31	月 12	日 31	月 3	日 31
	非上市櫃公司
						福州小糸大億車燈有限公司(福
				州小糸大億公司)					\$ 385,732	\$	393,213	\$	394,796

合併公司於 109 年 3 月 31 日暨 108 年 12 月 31 日及 3 月 31 日對關聯企業之所持股權及表決權比例均為 49%。

以下彙總性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 合併財務報告為基礎編製, 並已反映採權益法時所作之調整。

	年 109	年 108	年 108
	月日 3 31	月日 12 31	月日 3 31
流動資產	\$ 2,133,963	\$ 2,203,533	\$ 2,222,794
非流動資產	1,120,511	1,201,867	1,115,849
流動負債	( 2,455,582 )	( 2,589,490 )	( 2,514,291 )
非流動負債	-	-	-
權益	\$ 798,892	\$ 815,910	\$ 824,352

合併公司持股比例	49%	49%	49%
合併公司享有之權益	\$ 391,400	\$ 399,795	\$ 403,878
順流交易之未實現利益	( 5,668 )	( 6,582 )	( 9,082 )
投資帳面金額	\$ 385,732	\$ 393,213	\$ 394,796

	年月 109 1 1	日 108	年月日 1 1
	至月日 3 31	至	月日 3 31
營業收入	\$ 485,634	\$	584,218
本期淨利(損)	( \$ 11,173	) ( \$	39,258 )
綜合損益總額	( \$ 11,173	) ( \$	39,258 )

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表三「大陸投資資訊」附表。

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益份額 , 係按關聯企業同期間經會計師核閱之財務報告認列。

十一、不動產、廠房及設備

	土地	建築物	機器設備	模具設備	運輸設備	其他設備	合計
成本
108 年 1 月 1 日餘額	\$ 601,050	\$ 256,501	\$1,039,152	\$ 304,435	\$ 22,097	\$ 408,947	\$2,632,182
增添	-	-	28,685	2,116	810	15,904	47,515
處分	-	-	( 9,498)	-	-	( 6,491)	( 15,989)
108 年 3 月 31 日餘額	\$ 601,050	\$ 256,501	\$1,058,339	\$ 306,551	\$ 22,907	\$ 418,360	\$2,663,708
累積折舊
108 年 1 月 1 日餘額	\$ -	\$ 209,527	\$ 810,384	\$ 288,128	\$ 14,869	\$ 342,459	\$1,665,367
折舊費用	-	2,267	13,694	3,087	587	7,709	27,344
處分	-	-	( 9,411)	-	-	( 6,467)	( 15,878)
108 年 3 月 31 日餘額	\$ -	\$ 211,794	\$ 814,667	\$ 291,215	\$ 15,456	\$ 343,701	\$1,676,833
108 年 3 月 31 日餘額	\$ 601,050	\$ 44,707	\$ 243,672	\$ 15,336	\$ 7,451	\$ 74,659	\$ 986,875

(接次頁)

	土地	建築物	機器設備	模具設備	運輸設備	其他設備	合計
成本
109 年 1 月 1 日餘額	\$ 601,050	\$ 255,985	\$1,051,044	\$ 47,157	\$ 17,303	\$ 282,212	\$2,254,751
增添	-	707	3,686	2,948	280	5,682	13,303
處分	-	-	( 1,294)	-	-	-	( 1,294)
109 年 3 月 31 日餘額	\$ 601,050	\$ 256,692	\$1,053,436	\$ 50,105	\$ 17,583	\$ 287,894	\$2,266,760
累積折舊
109 年 1 月 1 日餘額	\$ -	\$ 213,680	\$ 834,869	\$ 21,256	\$ 11,464	\$ 216,199	\$1,297,468
折舊費用	-	2,152	13,937	5,325	543	7,476	29,433
處分	-	-	( 1,277)	-	-	-	( 1,277)
109 年 3 月 31 日餘額	\$ -	\$ 215,832	\$ 847,529	\$ 26,581	\$ 12,007	\$ 223,675	\$1,325,624
108 年 12 月 31 日淨額	\$ 601,050	\$ 42,305	\$ 216,175	\$ 25,901	\$ 5,839	\$ 66,013	\$ 957,283
109 年 3 月 31 日淨額	\$ 601,050	\$ 40,860	\$ 205,907	\$ 23,524	\$ 5,576	\$ 64,219	\$ 941,136

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 :

建築物

至年 40 60
至年 5 40
至年 3 12
至年 2 3
年 5
至年 3 8

十二、租賃協議

(一 ) 使用權資產

	年 109	年 108	年 108
	月日 3 31	月日 12 31	月日 3 31
使用權資產帳面金額
建築物	\$ 4,309	\$ 5,745	\$ 10,053
辦公設備	2,481	2,612	2,486
運輸設備	11,113	10,829	12,640
	\$ 17,903	\$ 19,186	\$ 25,179

	年月 109 1	日 1 108	年月日 1 1
	至 3 月 31	日	至 3 月 31 日
使用權資產之增添	\$	2,133 \$	2,627
使用權資產之折舊費用
建築物	\$	1,436 \$	1,436
辦公設備		131	131
運輸設備		1,849	1,424
	\$	3,416 \$	2,991

除以上所列增添及認列折舊費用外 , 合併公司之使用權資產於 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未發生重大轉租及減損情形。

(二 ) 租賃負債

	109	108	108
	年	年	年
	月	月	月
	日	日	日
	3	12	3
	31	31	31
租賃負債帳面金額
流	\$	\$	\$
動	12,020	13,042	12,332
非流動	\$ 6,062	\$ 6,333	\$ 12,910

租賃負債之折現率區間如下:

	109 年	108 年	108 年
	3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
建築物	1.44%	1.44%	1.44%
辦公設備	1.44%	1.44%	1.44%
運輸設備	1.44%~1.45%	1.44%~1.45%	1.44%

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干公務車及辦公設備 , 租賃期間為 2~ 5 年, 該等租賃協議並無續租或承購權之條款。

合併公司亦承租建築物做為廠房使用 , 租賃期間為 2 年。於租賃期間終止時,合併公司對所租賃之土地及建築物並無優惠承購權 ,並約定未經出租人同意, 合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓。

(四 ) 其他租賃資訊

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
短期租賃費用	\$ 1,075	\$ 1,375
低價值資產租賃費用	\$ 65	\$ 71
不計入租賃負債衡量中
之變動租賃給付費用	\$ -	\$ 35
租賃之現金(流出)總
額	( \$ 4,637 )	( \$ 5,145 )

十三、其他資產

	年 109	年 108	年 108
	月日月日 3 31 12 31		月日 3 31
流動
進項稅額	\$ 28,106	\$ 21,604	\$ 28,040
應收所得稅退稅款	8,813	8,813	8,813
代付款	1,031	356	345
	\$ 37,950	\$ 30,773	\$ 37,198

非流動
存出保證金	\$ 16,720	\$ 16,001	\$ 15,700
預付設備款	36,147	24,135	17,907
	\$ 52,867	\$ 40,136	\$ 33,607

十四、借款

(一 ) 短期借款

	年	年	年
	109	108	108
	3	12	3
	月	月	月
	31	31	31
	日	日	日
無擔保借款
信用額度借款	\$	\$	\$
	83,400	-	69,550

借款之利率於 109 年及 108 年 3 月 31 日分別為 0.6%及 0.6% ~0.76%。

(二 ) 應付短期票券 -109 年 3 月 31 日

應付商業本票 \$ 50,000

金	額

十五、應付票據及應付帳款( 含關係人 )

合併公司之應付票據及應付帳款皆為因營業而發生。

合併公司訂有財務風險管理政策 , 以確保所有應付款項於預先約定之信用期限內償還。

十六、其他負債

	年 109	年 108	年 108
	月日 3 31	月日 12 31	月日 3 31
流動
其他應付款
應付薪資及獎金	\$ 61,881	\$ 169,261	\$ 66,154
應付員工酬勞	5,320	8,274	5,231
應付模具款	13,752	16,940	30,247
應付休假給付	17,301	17,061	18,835
應付水電費	4,619	4,592	5,012
其他	14,207	14,460	14,257
	\$ 117,080	\$ 230,588	\$ 139,736
其他應付款-關係人
應付技術報酬金	\$ 24,105	\$ 60,715	\$ 30,149
應付檢查費	3,259	3,386	3,330
應付圖面款	-	-	46,501
應付模具款	2,705	2,125	-
其他	9	300	214
	\$ 30,078	\$ 66,526	\$ 80,194
其他流動負債
代收款	\$ 458	\$ 430	\$ 341
非流動
其他非流動負債
員工福利負債準備	\$ 2,488	\$ 2,488	\$ 2,407
存入保證金	240	240	240
其他	9	-	4
	\$ 2,737	\$ 2,728	\$ 2,651

員工福利負債準備係發放予資深員工久任獎金之估列。

十七、退職後福利計畫

109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計劃相關退休金費用係以 108 年及 107 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 977 千元及 1,371 千元。

十八、權益

(一 ) 股本普通股額定股數(千股) 76,230 額定股本 \$ 762,300 已發行且已收足股款之股數(千股) 76,230 已發行股本 \$ 762,300

已發行之普通股每股面額為 10 元,每股享有一表決權及收取股利之權利。

(二 ) 資本公積

	年 109			年 108		年 108
	3	月 31 日		12 月 31 日		月 31 日
股票發行溢價	\$	56,330	\$	56,330	\$	56,330
處分資產增益		4,142		4,142		4,142
受贈資產(股東逾期未領股
利)		360		264		264
	\$	60,832	\$	60,736	\$	60,736

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額及受贈資產得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。另屬處分資產增益僅得用以彌補虧損 ,不得作為其他用途。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定 , 年度決算如有盈餘 , 依法繳納稅捐 , 彌補累積虧損後 , 再提 10%為法定盈餘公積, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附註二十之 (五 )員工酬勞及董監事酬勞。

本公司為考量未來資金需求及長期財務規劃 , 董事會擬定盈餘分配案時 , 將累積未分配盈餘提撥 50%以上作為股東股利 , 其中現金股利部分不得低於股東股利總數之 50%。前述股利提撥比例及現金股利發放比例由股東會決議分派之。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損,公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財務報導準則 ( IFRSs)後 , 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 109 年 3 月 6 日舉行董事會及 108 年 6 月 18 日舉行股東常會 , 分別擬議及決議通過 108 及 107 年度盈餘分配案如下 :

	108	年度	年度 107
法定盈餘公積	\$	36,046	\$ 31,920
現金股利	\$	304,920	\$ 289,674
每股現金股利(元)	\$	4	\$ 3.8

有關 108 年度之盈餘分配案尚待 109 年 6 月 12 日召開之股東常會決議。

十九、收入

	年月日 109 1 1 至月日 3 31	年月日 108 1 1 至月日 3 31
客戶合約收入	\$	\$
商品銷貨收入	1,163,932	1,465,413

(一 ) 合約餘額

	109年	108年	108年	108年
	3月31日	12月31日	3月31日	1月1日
應收帳款(含關係人)(附註
七)	\$ 740,600	\$ 854,690	\$ 857,806	\$ 780,046
合約負債-流動
預收貨款	\$ 336,605	\$ 313,094	\$ 148,432	\$ 323,019

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於當期認列為收入之金額如下 :

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
來自年初合約負債商品銷貨	\$ -	\$ 214,744
(二客戶合約收入之細分 )
	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至月日 3 31	至月日 3 31
商品之類型
車燈	\$ 856,704	\$ 959,950
模具	189,507	363,131
其他	117,721	142,332
	\$ 1,163,932	\$ 1,465,413

二十、稅前淨利

(一 ) 其他收入

	109	年 1 月 1 日至月日 3 31		108 年 1 月 1 日
				月日 31
銀行存款利息收入	\$	44	\$	38
權利金收入		7,786		14,775
其他		556		2,933
	\$	8,386	\$	17,746

(二 ) 其他利益及損失

	年 109	月日 1 1	年 108	月日 1 1
	至 3	月日 31	至 3	月日 31
透過損益按公允價值衡
量之金融資產損益	\$	-	\$	1
銀行借款利息費用	(	399 )	(	228 )
租賃負債利息費用	(	71 )	(	93 )
外幣兌換淨利益		19,261		6,015
權利金支出	(	1,918 )	(	5,175 )
處分不動產、廠房及設
備損失	(	17 )	(	111 )
什項支出淨額	(	1,909 )	(	1,091 )
	\$	14,947	( \$	682 )

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至月日 3 31	至月日 3 31
折舊費用依功能別彙總
營業成本	\$ 28,079	\$ 26,336
營業費用	4,770	3,999
	\$ 32,849	\$ 30,335
(四員工福利費用 )

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至月日 3 31	至月日 3 31
短期員工福利
薪資	\$ 128,318	\$ 138,786
勞健保	14,736	15,258
其他	5,934	6,439
	148,988	160,483
退職後福利
確定提撥計畫	5,520	5,625
確定福利計畫(附
註十七)	977	1,371
	6,497	6,996
	\$ 155,485	\$ 167,479
依功能別彙總
營業成本	\$ 97,803	\$ 111,231
營業費用	57,682	56,248
	\$ 155,485	\$ 167,479

(五 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司依章程規定係按當年度彌補以前年度虧損後且扣除分派員工酬勞前之稅前利益以不低於 1%提撥員工酬勞。 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下:

估列比例

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
員工酬勞	1%	1%

金額

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至月日 3 31	至月日 3 31
員工酬勞	\$ 810	\$ 1,498

另本公司歷年均未發放董監事酬勞。

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動 , 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工酬勞分別於 109 年 3 月 6 日及 108 年 3 月 15 日經董事會決議如下 :

	年度 108		年度 107
	現	金	現	金
員工酬勞	\$	4,529	\$	3,746

108 及 107 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊 , 請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(六 ) 外幣兌換( 損 )益

	年 109	月日 1 1	108	年月日 1 1
	至	3 月 31 日		月 31 日
外幣兌換利益總額	\$	22,573	\$	8,943
外幣兌換損失總額	(	3,312 )	(	2,928 )
淨(損)益	\$	19,261	\$	6,015

二一、所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下 :

	109	年月日 1 1		年月日 108 1 1
	至月日 3 31		至 3	月日 31
當期所得稅
本期產生者	\$	7,920	\$	28,972
遞延所得稅
本期產生者		8,135		5,256
	\$	16,055	\$	34,228

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例, 明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配盈餘之減除項目,合併公司計算未分配盈餘稅時,僅將已實際進行再投資之資本支出金額減除。

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅利益( 費用 )

	年 109 1	月日 1	年 108	月日 1 1
	至月 3	日 31	至 3	月日 31
遞延所得稅
當期產生
國外營運機構換算	\$	572	( \$	1,876 )

(三 ) 所得稅核定情形

本公司截至 107 年度以前之營利事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

二二、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至月日 3 31	至月日 3 31
歸屬於本公司業主之淨利	\$ 64,125	\$ 114,110

股數

	年月日 109 1 1		年月日 108 1 1
	至 3 月 31 日		至 3 月 31 日
用以計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數	\$	76,230	\$	76,230
具稀釋作用潛在普通股之影響:
員工酬勞		28		37
用以計算稀釋每股盈餘之普通
股加權平均股數	\$	76,258	\$	76,267

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞 , 則計算稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二三、金融工具

(一 ) 公允價值資訊 -非按公允價值衡量之金融工具

合併公司之非按公允價值衡量之金融工具 , 如現金、應收款項(含關係人) 、存出保證金(帳列其他非流動資產)、應付款項(含關係人 ) 、短期借款、應付短期票券及存入保證金 (帳列其他非流動負債)等之帳面金額係公允價值合理之近似值。

(二 ) 金融工具之種類

	年 109		年 108		年 108
	3	月 31 日	12 月 31 日	3	月 31 日
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
(註 1)	\$	901,272	\$ 1,001,636	\$	954,970
金融負債
按攤銷後成本衡量(註 2)		958,033	1,121,378		976,504

註 1: 餘額係包含現金、應收票據及帳款( 含關係人 )、其他應收款 ( 含關係人) 及存出保證金 (帳列其他非流動資產 ) 等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款( 含關係人 )、其他應付款( 含關係人 )及存入保證金( 帳列其他非流動負債) 等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益工具投資、應收帳款、應付帳款、借款、應付短期票券及租賃負債。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險 (包含匯率風險及利率風險) 、信用風險及流動性風險。

市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險( 參閱下述 (1))以及利率變動風險( 參閱下述 (2)) 。

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨等交易 , 因而使合併公司產生匯率變動暴險。

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ,參閱附註二五。敏感度分析

合併公司主要受到美金匯率波動之影響。下表說明當功能性貨幣對美金之匯率增加及減少 1%時,合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目 , 下表之正數係表示當功能性貨幣相對於美金貶值 1%時,將使稅前淨利增加之金額;當功能性貨幣相對於美金升值 1%時,其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

		美	金		影	響
		109	年月日 1 1	年 108	月 1 1	日
		至 3	月日 31	至 3	月 31	日
損	益	\$	2,386	\$	2,865

上述匯率波動之影響主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之各幣別計價現金、應收款項、其他應收款及應付款項。

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險 , 因資產負債表日之外幣暴險無法反映期中暴險情形, 以美金計價之銷售會隨客戶訂單而有所變動。

(2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下 :

	年 109	年 108	年 108
	月日 3 31	月日 12 31	月日 3 31
具公允價值利率
風險
金融負債	\$ 68,082	\$ 19,375	\$ 25,242
具現金流量利率
風險
金融資產	118,657	82,556	61,617
金融負債	83,400	-	69,550

敏感度分析

對於浮動利率負債 , 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%時,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加 1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司 109 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將分別減少 209 千元及 174 千元, 主要係因合併公司變動利率借款之變動。

信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日 , 合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險 ( 不考慮擔保品或其他信用增強工具 , 且不可撤銷之最大暴險金額 ) 主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司之信用風險主要係集中於前三大客戶 ( 均占綜合損益表營業收入淨額 10%以上 ),截至 109年3月31日暨 108年 12月 31日及 3月 31日止 , 應收帳款總額 ( 含關係人 ) 來自前述客戶之比率分別為 65%、 70%及69%。

流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 , 管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

合併公司所有金融負債除租賃負債外 , 均係於一年內到期 , 由於資本結構中權益大於負債 , 且未動用銀行額度及營運資金充裕, 是以尚無重大流動性風險。

租賃負債到期分析之進一步資訊如下 :

	短於 1 年	1~5 年
租賃負債	\$ 12,192	\$ 6,167

二四、關係人交易

合併公司與關係人間之交易如下 :

(一 ) 關係人名稱及其關係

關	係	人	本	司
		株式會社小糸製作所(小糸公司)		具重大影響之投資者
		福州小糸大億車燈有限公司(福州小	關聯企業
	糸大億公司)
	廣州小糸車燈有限公司			小糸公司之子公司
	印度小糸車燈有限公司			小糸公司之子公司
	印尼小糸車燈有限公司			小糸公司之子公司
	泰國小糸車燈有限公司			小糸公司之子公司
		湖北小糸車燈有限公司(湖北小糸公		小糸公司之子公司
司)
		堤維西交通工業股份有限公司	實質關係人
		迪比恩科技股份有限公司	實質關係人
	邁煌企業股份有限公司		實質關係人
	儒億科技股份有限公司		實質關係人
		大億大投資股份有限公司(大億大投	實質關係人
	資公司)
		大億國際酒店股份有限公司	實質關係人
		南一育樂事業股份有限公司	實質關係人
		Kenmos Auto Parts(USA)LLC	實質關係人
		財團法人吳金茂紀念文教基金會	實質關係人

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
關係人類別 / 名稱	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
具重大影響之投資者
小糸公司	\$ 350,039	\$ 272,237
關聯企業	2,213	60,694
小糸公司之子公司	2	9,305
實質關係人	180	402
	\$ 352,434	\$ 342,638

合併公司銷貨予關係人之價格, 除關聯企業係依成本加成計價外,餘與一般非關係人比較 , 並無重大差異。關係人收款期間內銷以 3 個月為限,外銷除關聯企業為月結 4 至 6 個月外, 餘依交易條件個案決定 , 一般約 3 個月, 與一般客戶尚無重大差異。

截至 109 年 3 月 31 日暨 108 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 合併公司銷售予關聯企業- 福州小糸大億公司產生之未實現利益分別為 5,668 千元、 6,582 千元及 9,082 千元 ,列入採用權益法之投資減項。

(三 ) 合約負債

	年 109	108	年 108
關係人類別 / 名稱	3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
具重大影響之投資者	\$ 3,652	\$ 3,652	\$ -
關聯企業			-
福州小糸大億公司	46,117	46,117	-
	\$ 49,769	\$ 49,769	\$ -

(四 ) 進貨

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
關係人類別 / 名稱	至月日 3 31	至月日 3 31
具重大影響之投資者
小糸公司	\$ 69,007	\$ 104,489
關聯企業	2,594	542
實質關係人	5,416	1,587
	\$ 77,017	\$ 106,618

合併公司向關係人進貨之付款條件及價格 , 與一般非關係

人比較,並無重大差異。付款期間依交易條件個案決定 ,一般約 3 個月, 與一般廠商尚無重大差異。

(五 ) 應收關係人款項( 不含對關係人放款 )

		109 年	108 年	108 年
帳列項目	關係人類別 / 名稱	3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
應收帳款	具重大影響之投資者
	小糸公司	\$ 84,380	\$ 98,473	\$ 146,175
	關聯企業
	福州小糸大億公司	5,706	6,512	56,036
	小糸公司之子公司	-	-	36
	實質關係人	189	12	423
		90,275	104,997	202,670
	減:備抵損失	88	101	193
		\$ 90,187	\$ 104,896	\$ 202,477
其他應收款	具重大影響之投資者
	小糸公司	\$ -	\$ 76	\$ -
	關聯企業
	福州小糸大億公司	9,492	31,502	\$ 12,318
	小糸公司之子公司	396	-	35
	實質關係人	2,531	-	-
		\$ 12,419	\$ 31,578	\$ 12,353

流通在外之應收關係人款項未收取保證。

(六 ) 應付關係人款項

		109 年	108 年	108 年
帳列項目	關係人類別 / 名稱	月日 3 31	月日 12 31	月日 3 31
應付票據	實質關係人	\$ 1,333	\$ 1,005	\$ 3,996
應付帳款	具重大影響之投資者
	小糸公司	\$ 49,301	\$ 46,751	\$ 41,243
	關聯企業	1,793	417	542
	實質關係人	5,745	9,062	3,416
		\$ 56,839	\$ 56,230	\$ 45,201
其他應付款	具重大影響之投資者
	小糸公司	\$ 27,364	\$ 64,392	\$ 79,980
	關聯企業	9	9	204
	小糸公司之子公司	-	-	10
	實質關係人	2,705	2,125	-
		\$ 30,078	\$ 66,526	\$ 80,194

流通在外之應付關係人款項未提供擔保。

		年 109	年 108	年 108
帳列項目	關係人類別 / 名稱	3 月 31 日	12月31日	3 月 31 日
預付貨款	實質關係人	\$ -	\$ -	\$ 2,550
	小糸公司之子公司	-	-	94
預付費用	具重大影響之投資者	1,125	1,419	2,153
	實質關係人	-	-	613
		\$ 1,125	\$ 1,419	\$ 5,410

預付設備款具重大影響之投資者

( 帳列其

他非流動

資產)

小糸公司	\$ 8,910	\$ -	\$ -
實質關係人	440	-	-
	\$ 9,350	\$ -	\$ -

(八 ) 其他關係人交易

技術報酬金支出

合併公司與具重大影響之投資者 -小糸公司訂有技術報酬金支出合約 , 期間為 105年 4月 23日至 111年 4月 22日 , 109年及108年1月1日至3月31日技術報酬金分別為 21,465千元及 26,641千元, 列入營業成本及營業費用項下。

檢查費支出

合併公司委託具重大影響之投資者 - 小糸公司協助車燈產品檢查測試之檢測費用,109年及 108年1月1日至 3月 31 日分別4,492千元及 4,753千元 ,列入推銷費用項下。

技術報酬金收入

合併公司與關聯企業- 福州小糸大億公司訂有技術報酬金收入合約 , 期間為 108年 4月 1日至 113年 3月 31日。 109 年及 108年 1月 1日至 3月 31日分別為 6,141千元及 12,698千元 , 列入營業外收入及支出 - 其他收入項下。另依該合約規定該項技術報酬金收入屬技術提成部分亦應支付 50%給具重大影響之投資者- 小糸公司,109年及 108年1月1日至 3 月31日分別為1,918千元及5,175千元,列入營業外收入及支出- 其他損失項下。

另合併公司與小糸公司之子公司 - 湖北小糸公司訂有技術報酬金收入合約 , 期間為 104年 12月 25日至 109年 12月 24 日。 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別為 1,321 千元 2,077千元 ,列入營業外收入及支出- 其他收入項下。

另合併公司與小糸公司之子公司 - 廣州小糸公司訂有技術報酬金收入合約 , 期間為 108年 11月 11日至 109年 12月 31日。109年1月1日至3月31日為324千元,列入營業外收入及支出 -其他收入項下。

(九 ) 主要管理階層獎酬

	年月日 109 1 1	年月日 108 1 1
	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
短期員工福利	\$ 4,532	\$ 5,286
退職後福利	33	47
	\$ 4,565	\$ 5,333

董監事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及合併公司營運獲利情形決定。

二五、具重大影響之外幣資產及負債之資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達 , 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下:

單位 : 各外幣及新台幣千元

109 年 3 月 31 日

外	幣	外	幣	率	帳	金
	貨幣性項目
美	金	\$	8,067	30.19	\$	243,555
人民	幣		12,508	4.247		53,122
日	圓		405,833	0.2780		112,822

(接次頁)

(承前頁)

外	幣	資	產	外	幣	匯	率	帳	面	金	額
	非貨幣性項目
		採用權益法之關聯企業
人	民幣			\$	91,762		4.266	\$		391,400

外	幣	負	債
貨幣性項目
美	金				165		30.19			4,982
人民	幣				4,898		4.247			20,801
日	圓				508,931		0.2780			141,483

年 108	月 12	日 31
外	幣	資	產	外	幣	匯	率	帳	面	金	額
貨幣性項目
美	金			\$	8,769		30.005	\$		263,105
人民	幣				20,089		4.299			86,363
日	圓				390,852		0.2758			107,797
	非貨幣性項目
		採用權益法之關聯企業
人	民幣				93,030		4.297			399,795

外	幣	負	債
貨幣性項目
美	金				647		30.005			19,412
人民	幣				4,285		4.299			18,420
日	圓				202,742		0.2758			55,916

年 108	月 3	日 31
外	幣	資	產	外	幣	匯	率	帳	面	金	額
貨幣性項目
美	金			\$	9,475		30.85	\$		292,251
人民	幣				16,052		4.578			73,486
日	圓				572,985		0.2782			159,404
	非貨幣性項目
		採用權益法之關聯企業
人	民幣				88,251		4.577			403,878

(接次頁)

(承前頁)

外	幣	外	幣	率	帳	金
貨幣性項目
美	金	\$	185	30.85	\$	5,731
人民	幣		4,082	4.578		18,689
日	圓		414,555	0.2782		115,329

上述採用權益法之關聯企業新台幣帳面價值係未扣除未實現利益之金額。

具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現 )如下:

			109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日			108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日	淨兌換(損)益 2,182 1,610 2,223
外		幣	匯率		淨兌換(損)益	匯率
美	金		30.21(美金:新台幣)	( \$	607 )	30.78(美金:新台幣)	\$
人民幣			4.294(人民幣:新台幣)		198	4.585(人民幣:新台幣)
日	圓		0.2765(日圓:新台幣)		19,670	0.2789(日圓:新台幣)
				\$	19,261		\$ 6,015

二六、附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊 :

1. 資金貸與他人 :無。
1. 為他人背書保證: 無。
1. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司及關聯企業部分) : 無。
1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上 :無。
1. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上: 無。
1. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上: 無。
1. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。 (附表一)
1. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上: 無。
從事衍生工具交易 :無。
1. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 :無。
(二 ) 轉投資事業相關資訊。 ( 附表二 )
(三 ) 大陸投資資訊 :
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。 (附表三 )
1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項 , 及其價格、付款條件、未實現損益。 ( 附表四 )
2. (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
3. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
4. (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
5. (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
6. (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
7. (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 , 如勞務之提供或收受等。
(四 ) 主要股東資訊:股權比例達 5%以上之股東名稱、持股數額及比例。 ( 附表五 )

二七、部門資訊

營運部門資訊係提供予主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊。合併公司主要營運決策者視公司整體為單一營運部門 , 以公司整體資訊作資源分配及績效評量,合併公司提供給營運決策者覆核之部門資訊,其衡量基礎與合併財務報告相同,是以 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應報導之部門收入與營運結果暨資產及負債金額可參照 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表暨 109 年及 108 年 3 月 31 日之合併資產負債表。