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TA YIH Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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大億交通工業製造股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國108年及107年第3季
地址 : 台南 市 新信 路 11號 電話 : (06)261-5151
§目 錄 §
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 附 |
註 | 編 | 號 | ||
| 一 、 | 封 | 面 | 1 | - | ||||
| 二 、 | 目 | 錄 | 2 | - | ||||
| 三 | 、 | 會計 師 核閱 報 告 | 3~4 | - | ||||
| 四 | 、 | 合併 | 資 產負 債 表 | 5 | - | |||
| 五 | 、 | 合併 綜 合損 益 表 | 6~7 | - | ||||
| 六 | 、 | 合併 權 益變 動 表 | 8 | - | ||||
| 七 | 、 | 合併 | 現 金流 量 表 | 9~10 | - | |||
| 八 | 、 | 合併 | 財 務報 告 附註 |
|||||
| (一 ) |
公司 沿 革 | 11 | 一 | |||||
| (二 ) |
通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 | 11 | 二 | |||||
| (三 ) |
新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 | 11~ 14 |
三 | |||||
| 適用 | ||||||||
| (四 ) |
重大 會 計政 策 之彙 總說 明 | 14~ 16 |
四 | |||||
| (五 ) |
重大 會 計判 斷、估 計及 假 設不 | 16~ 17 |
五 | |||||
| 確定 性 之主 要 來源 | ||||||||
| (六 ) |
重要 會 計項 目 之說 明 | 17~ 34 |
六~ 二 | 三 | ||||
| (七 ) |
關係 人 交易 | 34~ 38 |
二四 | |||||
| (八 ) |
質抵 押 之資 產 | - | - | |||||
| (九 ) |
重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 | - | - | |||||
| 約承 諾 | ||||||||
| (十 ) |
重大 之 災害 損 失 | - | - | |||||
| (十 一 ) |
重大 之 期後 事 項 | - | - | |||||
| (十 二 ) |
其 他 |
39~ 40 |
二五 | |||||
| (十 三 ) |
附註 揭 露事 項 | |||||||
| 1. 重大 交 易事 項 相關 資訊 |
40~ 41,43 |
二六 | ||||||
| 轉投 資 事業 相 關資 訊 2. |
40~ 41,44 |
二六 | ||||||
| 3. 大陸 投 資資 訊 |
41~ 42,45~46 |
二六 | ||||||
| (十 四 ) |
部門 資 訊 | 42 | 二七 |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F. Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
大億交通工業製造股份有限公司 公鑒:
前 言
大億交通工業製造股份有限公司 (大億交通公司)及其子公司民國 108 年及107年9月30日之合併資產負債表,暨民國108年及107年7月1日至 9月30日,以及民國108年及107年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、 民國108年及107年1月1日至9月30日合併權益變動表與合併現金流量表, 以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。 依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之 國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理 階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
本會計師係依照審計準則公報第65號「財務報表之核閱」執行核閱工作。 核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作 之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項, 故無法表示查核意見。
結
論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達大億交通公 司及其子公司民國108年及107年9月30日之合併財務狀況,暨民國108年 及107年7月1日至9月30日之合併財務績效,以及民國108年及107年1 月1日至9月30日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
單位;新台幣千元
| 108年9月30日 (經核閱) | 107年12月31日 (經查核) | 107年9月30日 (經核閱) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | % 額 |
||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | S | 109,113 | 3 | \$ | 114,260 | 3 | \$ | 79,721 | $\overline{2}$ | ||||
| 1150 | 應收票據 (附註七) | 2,960 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,609 | ł. | 6,162 | ÷ | |||||||
| 1170 | 應收帳款 (附註七及十九) | 890,937 | 24 | 572,455 | 17 | 631,899 | 18 | |||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註七、十九及二四) | 119,646 | 3 | 207,591 | 6 | 241,556 | $\overline{7}$ | |||||||
| 1200 | 其他應收款 (附註七) | 2,762 | $\bullet$ | 4,193 | ¥ | 23,173 | 1 | |||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註七及二四) | 13,308 | × | 48,599 | $\mathbf{1}$ | 31,033 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 130X | 存貨 (附註八) | 793,652 | 21 | 785,969 | 23 | 792,799 | 22 | |||||||
| 1410 | 預付款項 (附註二四) | 318,353 | 9 | 223,668 | 7 | 206,901 | 6 | |||||||
| 1470 | 其他流動資產 (附註十三) | 33,145 | 1 | 40.616 | $\mathbf{1}$ | 43,648 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,283,876 | 61 | 2.003.960 | 58 | 2.056.892 | 58 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十) | 380,356 | 10 | 406,241 | 12 | 412,628 | 12 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十一及二四) | 977,111 | 26 | 966,815 | 28 | 947,901 | 27 | |||||||
| 1755 | 使用權資產 (附註三、四及十二) | 22,019 | $\mathbf{1}$ | $\overline{a}$ | ||||||||||
| 1840 | 遮延所得稅資產(附註四) | 32,748 | $\mathbf{1}$ | 35,820 | 1 | 53,624 | $\overline{2}$ | |||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十三) | 34,342 | $\mathbf{1}$ | 39,205 | $\mathbf{1}$ | 45,384 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,446,576 | 39 | 1,448,081 | $-42$ | 1,459,537 | 42 | |||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$3,730,452 | 100 | \$3,452.041 | 100 | \$3,516,429 | 100 | |||||||
| 代 | 碼 | 债 及 摧 負 |
益 | |||||||||||
| 2100 | 流動負債 短期借款 (附註十四) |
|||||||||||||
| 2130 | 合约負債一流動(附註十九及二四) | S | 207,540 | 6 | S | $\overline{\phantom{a}}$ | S | 13,450 | ||||||
| 2150 | 應付票據 (附註十五) | 403,927 | 11 5 |
323,019 | 9 | 355,350 | 10 | |||||||
| 2160 | 應付票據一關係人(附註十五及二四) | 177,844 5,966 |
$\omega_{\rm i}$ | 185,813 6,437 |
6 | 180,935 | 5 × |
|||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十五) | 507,189 | 14 | 484,440 | 14 | 4,582 578,202 |
17 | |||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註十五及二四) | 52,531 | $\mathbf{1}$ | 43,089 | 1 | 59,470 | $\overline{2}$ | |||||||
| 2219 | 其他應付款 (附註十六) | 191,060 | 5 | 223,564 | $\overline{7}$ | 217,845 | 6 | |||||||
| 2220 | 其他應付款一關係人(附註十六及二四) | 36,632 | $\mathbf{1}$ | 68,737 | $\overline{2}$ | 39,439 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 2230 | 本期所得税負債 (附註四) | 39,681 | $\mathbf{1}$ | 10,575 | ä, | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註三、四及十二) | 13,175 | ×, | i. | 40,057 ÷. |
|||||||||
| 2399 | 其他流動負債 (附註十六) | 706 | ||||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,636,251 | 44 | 236 1,345,910 |
39 | 390 1,489,720 |
42 | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四) | 114,396 | 3 | 119,909 | 3 | 121,108 | 3 | |||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 (附註三、四及十二) | 9,067 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 (附註四) | 105,495 | 3 | 135,020 | $\overline{4}$ | 126,369 | $\overline{4}$ | |||||||
| 2670 | 其他非流動負債 (附註十六) | 2,647 | 2,597 | 2,980 | ||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 231,605 | 6 | 257,526 | $\overline{7}$ | 250,457 | $\overline{7}$ | |||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,867,856 | 50 | 1,603,436 | $-46$ | 1,740,177 | 49 | |||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 (附註十八) | ||||||||||||||
| 本 股 |
||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 762,300 | 20 | 762,300 | 22 | 762,300 | 22 | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 60,736 | $\overline{2}$ | 60,605 | $\overline{2}$ | 60,605 | $\overline{2}$ | |||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 615,205 | 17 | 583,285 | 17 | 583,285 | 17 | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 68,264 | $\overline{2}$ | 68,264 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 68,264 | $\overline{2}$ | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 390,789 | 10 | 403,043 | 12 | 333,608 | $\overline{a}$ | |||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,074,258 | 29 | 1,054,592 | 31 | 985,157 | 28 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 34,698) | $\lceil$ 1) | 28,892) | $\overline{\phantom{0}1}$ | 31,810) | $\boxed{1}$ | |||||||
| 3XXX | 權益淨額 | 1,862,596 | 50 | 1,848,605 | $-54$ | 1,776,252 | $_51$ | |||||||
| 負債與權益總計 | \$3,730,452 | 100 | \$3.452.041 | 100 | \$3,516,429 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:吳俊億
經理人:馮世忠
- 実現さ、関係情報
- まず、
- 日本の日本の研究所
- 日本の日本の研究所
- インターの 5000000000000000000000000000000000000 大億交通工 民國 108年及107年7月1日至9 (僅經核閱 單位︰新台幣千元,惟每股盈餘為新台幣元
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 舎 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 额 |
% | |
| 4100 | 銷貨收入(附註十九及二四) | \$1,270,294 | 100 | \$1,255,339 | 100 | \$4,120,984 | 100 | \$4,437,451 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本 (附註八、二十及 二四) |
||||||||
| 1,052,071 | $-83$ | 1,085,758 | 86 | 3,354,392 | 81 | 3,783,505 | $-85$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 218,223 | 17 | 169,581 | 14 | 766,592 | 19 | 653,946 | 15 |
| 5910 | 與關聯企業之未實現銷貨損 | ||||||||
| 失(利益) | 378) $\overline{(\ }$ |
1,018 | 3,162) € |
3,921) $\left($ |
|||||
| 5920 | 與關聯企業之已實現銷貨利 | ||||||||
| 益 | 506 | 1,062 | 2,137 | 2,515 | |||||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 218,351 | 17 | 171,661 | 14 | 765,567 | 19 | 652,540 | 15 |
| 營業費用(附註二十及二四) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 44,393 | 3 | 50,998 | 4 | 135,536 | 3 | 143,607 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 42,047 | 3 | 36,398 | 3 | 122,993 | 3 | 128,007 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 49,247 | $\overline{4}$ | 49,719 | 4 | 146.219 | 4 | 153,358 | $\overline{4}$ |
| 6450 | 預期信用減損損失 (利 | ||||||||
| 益) | 731 | 598) | $\overline{a}$ | 719 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,298) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 136,418 | 10 | 136,517 | 11 | 405,467 | 10 | 421,674 | 10 |
| 6900 | 營業淨利 | 81,933 | $\overline{7}$ | 35,144 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 360,100 | $\overline{9}$ | 230,866 | $\overline{-}5$ |
| 營業外收入及支出(附註 四、二十及二四) |
|||||||||
| 7010 | 其他收入 | 21,470 | 2 | 36,154 | 3 | 52,943 | $\mathbf{1}$ | 74,483 | $\overline{2}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 9,655) | 1) | 8,875) € |
1) $\left($ |
9,703) $\left($ |
$\overline{a}$ | 6,860) $\left($ |
|
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 | ||||||||
| 損益份額 | 2,596 | 9,542) | $\mathbf{1})$ | 17,603) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | 13,418 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 14,411 | $\overline{1}$ | 17,737 | $\mathbf{1}$ | 25,637 | $\overline{\phantom{a}}$ | 81,041 | $\overline{2}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 96,344 | 8 | 52,881 | $\overline{4}$ | 385,737 | 9 | 311,907 | 7 |
| 7950 | 所得税費用(附註四及二一) | 18,178 | $\overline{2}$ | 9,001 | $\mathbf{1}$ | 76,397 | $\overline{2}$ | 65,213 | $\overline{2}$ |
| 8200 | 本期淨利 | 78,166 | 6 | 43,880 | $\overline{3}$ | 309,340 | $\overline{z}$ | 246,694 | $\overline{\phantom{0}}^5$ |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||||
| 之項目: | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||||
| 差額 | $\left($ | $11,435$ ( 1) ( $15,977$ ( 1) ( | 7,257) | $\sqrt{2}$ 11,637) |
|||||
| 8399 | 與可能重分類之項 | ||||||||
| 目相關之所得稅 | |||||||||
| (附註二一) | 2,287 | 3,194 | 1,451 | 2,433 | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
9,148) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}\underline{\hspace{1cm}}\right)$ | 12,783) | (1) | 5,806) | 9,204) | ||
| 8500 | 本期综合損益總額 | ||||||||
| 69,018 S. |
$\equiv$ | 31,097 \$. |
$\frac{2}{2}$ | \$303,534 | $\overline{\phantom{0}}$ | \$ 237,490 | $\overline{5}$ |
(接次頁)
| (承前頁) | ||
|---|---|---|
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 78,166 | - 6 | SS. | 43,880 | \$ 309,340 | S | 246,694 | ||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | 69,018 | 31,097 | $\mathfrak{s}$ | 303,534 | \$237,490 | ||||||
| 每股盈餘 (附註二二) | ||||||||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ 1.03 |
\$ | 0.58 | S | 4.06 | S | 3.24 | ||||
| 9810 | 稀 釋 |
1.03 | 0.58 | 4.05 | 3.23 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:馮世忠
$\sim$ 40
單位:新台幣千元,
惟每股股利為新台幣元
| 屬 | 於 | 木 | 公 | គា | 主 | 之 | 框 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 共 | 他權益項目 | |||||||||||||||||||
| 固外營運機構財務報表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 代码 A1 |
千 股 ) 股 數 ( |
金 | 資 貊 |
本 | 公 | 積 | 法 | 盈 定 |
公 餘 |
特 | 別 | 盈 | 餘 公 |
積 | 未 | 分 | 盈 配 |
餘 | 算 换 |
之兒 | 換差額 | 權 | 總 | |||
| 107年1月1日 | 76,230 | $\mathbf{f}$ | 762,300 | $\mathbf{f}$ | 60,472 | \$ | 533,348 | $\mathbf{s}$ | 68,264 | $\mathbf{f}$ | 533,247 | $($ \$ | 22,606) | \$ 1,935,025 | ||||||||||||
| B1 | 106年度盈餘分配 (附註十八) 法定盈餘公積 |
49,937 | 49,937) | $\overline{a}$ | ||||||||||||||||||||||
| B5 | 本公司股東現金股利一每股5.2元 | 396,396) | $\sim$ | 396,396) | ||||||||||||||||||||||
| C 3 | 逾時效未領取現金股利轉列資本公積 | 133 | $\rightarrow$ | w | 133 | |||||||||||||||||||||
| D 1 | 107年1月1日至9月30日淨利 | 246,694 | 246,694 | |||||||||||||||||||||||
| D 3 | 107年1月1日至9月30日税後其他綜合 損益 |
9,204) | 9,204) | |||||||||||||||||||||||
| D 5 | 107年1月1日至9月30日綜合損益總額 | 246,694 | 9,204) | 237,490 | ||||||||||||||||||||||
| Z1 | 107年9月30日餘額 | 76,230 | 762,300 | 60,605 | 583,285 | 68,264 | 333,608 | 31.810) | 1,776,252 | |||||||||||||||||
| A1 | 108年1月1日 | 76,230 | \$ | 762,300 | 60,605 | 583,285 | \$. | 68,264 | S | 403,043 | (\$ | 28,892) | S | 1,848,605 | ||||||||||||
| B1 B5 |
107年度盈餘分配 (附註十八) 法定盈馀公積 本公司股東現金股利一每股3.8元 |
31,920 | 31,920) 289,674) |
289,674) | ||||||||||||||||||||||
| C 3 | 逾時效未領取現金股利轉列資本公積 | 131 | 131 | |||||||||||||||||||||||
| D 1 | 108年1月1日至9月30日浄利 | 309,340 | 309,340 | |||||||||||||||||||||||
| D 3 | 108年1月1日至9月30日税後其他綜合 損益 |
5,806) | 5,806) | |||||||||||||||||||||||
| D 5 | 108年1月1日至9月30日綜合損益總額 | 309,340 | 5,806) | 303,534 | ||||||||||||||||||||||
| Z1 | 108年9月30日餘額 | 76,230 | 762,300 | 60.736 | 615,205 | 68,264 | 390.789 | 34,698) | 1,862,596 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$(25)$
會計主管:王宏基
$-8-$
| 大億交通工業 | 公司及子公司 |
|---|---|
| 108 年及 民國 (僅經核閱 , 未依 |
至 9 月 30 日 計準則查核) |
$\sim$ $\sim$
單位:新台幣千元
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 385,737 |
\$ 311,907 |
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 96,279 | 120,352 |
| A20300 | 預期信用減損損失 (迴轉利益) | 719 | 3,298) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||
| 產淨利益 | 1) | 10) | |
| A20900 | 財務成本 | 1,168 | 624 |
| A21200 | 利息收入 | 169) | 200) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份額 | 17,603 | 13,418) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 119 | 254 |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 2,075 | |
| A23900 | 與關聯企業之未實現利益 | 3,162 | 3,921 |
| A24000 | 與關聯企業之已實現利益 | 2,137) | 2,515) |
| A24100 | 外幣兌換淨損失 (利益) | 7,268 | 4,675) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 3,710 | 923 |
| A31150 | 應收帳款 | 322,897) | 143,310 |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 82,098 | 34,544 |
| A31180 | 其他應收款 | 10,244 | 14,439) |
| A31190 | 其他應收款一關係人 | 35,050 | 16,360 |
| A31200 | 存 貨 |
9,758) | 69,317 |
| A31230 | 預付款項 | 94,685) | 82,204) |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,342) | $12,555$ ) |
| A32125 | 合約負債 | 80,908 | 156,265 |
| A32130 | 應付票據 | 7,969) | 54,467) |
| A32140 | 應付票據一關係人 | 471) | 10,456) |
| A32150 | 應付帳款 | 23,710 | 414 |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 11,165 | 83,012) |
| A32180 | 其他應付款 | 32,504) | 55,973) |
| A32190 | 其他應付款一關係人 | 32,105) | 37,470) |
| A32230 | 其他流動負債 | 470 | 625) |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 29,525) | 33,003) |
| A32990 | 其他非流動負債 | 593 | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 227,922 | 450,464 |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| A33100 | 收取之利息 | \$ 169 |
\$ 200 |
| A33300 | 支付之利息 | 906) | 624) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 48,281) | 89,666) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 178,904 | 360,374 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||
| 產 | 10,000) € |
$50,000$ ) $\overline{(\cdot)}$ |
|
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||
| 產 | 10,001 | 50,010 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 93,543) | 79,784) |
| B03700 | 存出保證金增加 | 3,139) | 6,065) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 4,230 | 4,978 |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 28) | 14) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 92,479) | 80,875) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 682,806 | |
| C00200 | 短期借款減少 | 476,046) | 519,530 |
| C03000 | 收取存入保證金 | 80 | 505,780) $\left($ |
| C03100 | 存入保證金返還 | 30) | 50) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | 9,390) | |
| C04500 | 支付本公司業主現金股利 | 289,674) | 396,396) |
| C09900 | 逾時效未領取現金股利轉列資本公積 | 131 | 133 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 92,123) | 382,563) |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 551 | 306 |
| EEEE | 現金淨減少數 | 5,147) | 102,758) ( |
| E00100 | 期初現金餘額 | 114,260 | 182,479 |
| E00200 | 期末現金餘額 | 109,113 \$ |
79,721 $\mathfrak{S}$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
大億 交 通工 業 製造 股份 有 限公 司 及子 公司
合併 財 務報 告 附註
民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 千 元為 單位 )
一 、 公司 沿 革
大 億交 通 工業 製造 股 份有 限 公司 (以 下 稱「 本 公司 」) 設 立 於 53 年, 原 名「 大 億實 業社 」 , 65 年 變 更 為現 有 名稱 。 本公 司主 要 經營 汽 車零件、機車零件、軌道車輛零件、交通用機械及工業用塑膠製品零 件等 製 造加 工 等, 以及 前 項有 關 業務 之經 營 與投 資 。
本 公司 股 票 自 86 年 10 月 起在 台 灣 證券 交 易所 上 市買 賣。
本 合併 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 合併 財 務報 告 於 108 年 11 月 11 日 經 提報 董 事會 後 發布 。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管 理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報 導準則(IFRS) 、 國 際 會 計 準則 ( IAS)、解釋(IFRIC)及解 釋公 告 ( SIC) ( 以 下稱 「IFRSs」 )
除 下 列 說 明 外 , 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則及 金 管會 認 可並 發布 生 效 之 IFRSs 將不 致 造成 本 公司 及由 本 公司所控制之個體(以下稱「合併公司」)會計政策之重大變 動:
IFRS 16「租 賃 」
IFRS 16 規範租賃協議 之 辨 認 與 出 租 人 及 承 租 人 會 計 處 理,該 準則 將 取 代 IAS 17「租 賃 」及 IFRIC 4「決 定 一項 安 排是 否包 含 租賃 」 等相 關解 釋 。相 關 會計 政策 請 參閱 附 註四 。 租賃 定 義
合 併公 司 選擇 僅就 108 年 1 月 1 日以 後 簽訂 ( 或變 動) 之
合約 依 IFRS 16 評 估是 否 係屬( 或 包 含 )租 賃,先前 已 依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨 認 為租 賃之 合 約不 予 重新 評估 並依 IFRS 16 之 過渡 規定 處 理。
合併 公 司為 承 租人
除 低 價 值 標 的 資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 選 擇 按 直 線 基 礎 認 列 費 用外,其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負 債。合併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃 負債按有效利息法所產生之利息費 用 。 於 合 併 現 金 流 量 表 中 , 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列 為營 業 活動 。 適 用 IFRS 16 前 ,分 類 為 營業 租 賃之 合 約係 按直 線基礎認列費用,預付之租賃給付係認列於預付租賃款。營業 租賃 現 金流 量 於合 併現 金 流量 表 係表 達於 營 業活 動 。
先前依 IAS 17 以營 業 租賃 處 理之 協議,於 108 年 1 月 1 日 租賃負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利 率折現,全部使用權資產係以該日之租賃負債金額(並調整先 前已認列之預付或應付租賃給付金額)衡量。所認列之使用權 資產 均 係適 用 IAS 36 評 估 減損 。
合 併公 司 亦適 用之 權 宜作 法 係租 賃期 間 於 108 年 12 月 31 日以 前 結束 之 租賃 依短 期 租賃 處 理。
合 併公 司於 108 年 1 月 1 日認 列 租賃 負 債所 適 用之 增額 借 款利 率 加權 平 均數 為 1.44%,該租 賃 負 債金 額 與 107 年 12 月 31 日 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 之 差 異 說 明 如 下:
| 年 月 日不可取 107 12 31 |
\$ | 27,221 |
|---|---|---|
| 消營業租賃之未來最 | ||
| 低租賃給付總額 | ||
| 減:適用豁免之短期租 | ( | 1,210 ) |
| 賃 | ||
| 年 月 日未折現總 108 1 1 |
\$ | 26,011 |
| 額 |
(接 次 頁)
\$ 25,543
108 年 1 月 1 日增額借款 利率折現後之現值及 租賃負債餘額
合併 公 司為 出 租人
於 過渡 時 對出 租人 之 租賃 不 作任 何調 整,且 自 108 年 1 月 1 日起 始 適 用 IFRS 16。
首 次適 用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日 各資 產 及負 債 項目 調 整如 下 :
| 1 | 0 | 8 | 年 | 1 | 0 | 8 | 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 月 | 1 | 日 | 1 | 月 | 1 | 日 | |||||
| 重 | 編 | 前 | 首 | 次 | 適 | 用 | 重 | 編 | 後 | |||
| 金 | 額 | 之 | 調 | 整 | 金 | 額 | ||||||
| 使用權資產 | \$ | - | \$ | 25,543 | \$ | 25,543 | ||||||
| 資產影響 | \$ | - | \$ | 25,543 | \$ | 25,543 | ||||||
| 租賃負債-流動 | \$ | - | \$ | 11,289 | \$ | 11,289 | ||||||
| 租賃負債-非流動 | - | 14,254 | 14,254 | |||||||||
| 負債影響 | \$ | - | \$ | 25,543 | \$ | 25,543 |
(二 ) 109 年 適用 之 金管 會 認可 之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日 IASB |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之修正「業務之定義」 年 月 日(註 1) IFRS 3 2020 1 1 |
|||||||||||
| 及 之修正「重大性之定義」 IAS 1 IAS 8 |
年 月 日(註 2) 2020 1 1 |
註 1: 收購 日 在年 度 報導 期間 開 始 於 2020 年 1 月 1 日以 後 之企 業合 併 及於 前 述日 期以 後 發生 之 資產 取得 適 用此 項 修正。 註 2: 2020 年 1 月 1 日以 後開 始 之年 度 期間 推延 適 用此 項 修正。
截 至 本 合 併 財 務 報 告 提 報 董 事 會 日 止 , 合 併 公 司 仍 持 續 評 估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響 待 評估 完 成時 予以 揭 露。
(三 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 並發 布生 效 之 IFRSs
IASB 發布之生效日
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
( 註 |
) |
|---|---|---|
| IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放 |
2020 年 1 月 1 日 |
|
| 利率變革」 | ||
| 及 之修正「投資者與其關聯企業 IFRS 10 IAS 28 |
未 定 |
|
| 或合資間之資產出售或投入」 | ||
| IFRS 17「保險合約」 | 年 月 日 2021 1 1 |
註: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該日 期 以後 開 始之 年度 期 間生 效 。
截 至 本 合 併 財 務 報 告 提報董事會 日止,合併公司仍持續評 估 上 述 準 則 、 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相 關 影響 待 評估 完 成時 予以 揭 露。
- 四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
- (一 ) 遵循 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金管 會 認可 並 發布 生效 之 IAS 34「 期 中財 務 報導 」 編製 。本 合 併財 務 報告 並 未包 含整 份 年度 財 務報 告所 規 定之 所 有 IFRSs 揭 露資 訊 。
(二 ) 編製 基 礎
除按確定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資產公允價值認列之淨確 定福 利 負債 外 ,本 合併 財 務報 告 係依 歷史 成 本基 礎 編製 。
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級至 第 3 等 級:
-
- 第 1 等 級 輸入 值 : 係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或負 債 於活 絡 市場 之 報價 (未 經 調整 ) 。
-
- 第 2 等 級 輸入 值 : 係指 除 第 1 等 級 之 報價 外 ,資 產 或負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察輸 入 值。
-
- 第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。
(三 ) 合併 基 礎
本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 子 公司)之財務報告。子公司之財務報告已予調整,以使其會計 政策 與 合併 公 司之 會計 政 策一 致 。
子 公司 明 細、持股 比 率及 營 業項 目,參 閱 附註 九 及 附表 二 。 (四 ) 其他 重 大會 計 政策
除 租賃 相 關會 計政 策 及下 列 說明 外, 請 參閱 107 年 度合 併 財務 報 告之 重 大會 計政 策 彙總 說 明。
- 租 賃
108年
合 併 公 司 於 合 約 成 立 日 評 估 合 約 是 否 係 屬 ( 或 包 含 ) 租賃 。
合併 公 司為 承 租人
除 適 用 認 列 豁 免 之 低 價 值 標 的 資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 之 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 , 其 他 租 賃皆 於 租賃 開 始日 認列 使 用權 資 產及 租賃 負 債。
使 用 權 資 產 原 始 按 成 本 ( 包 含 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額 、 租 賃 開 始 日 前 支 付 之 租 賃 給 付 減 除 收 取 之 租 賃 誘 因 、 原 始 直 接 成 本 及 復 原 標 的 資 產 之 估 計 成 本 ) 衡 量 , 後 續 按 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 , 並 調 整 租 賃 負 債 之 再 衡 量 數 。 使 用 權 資 產 係 單 獨 表 達 於 合 併 資 產 負債 表 。
使 用 權 資 產 採 直 線 基 礎 自 租 賃 開 始 日 起 至 耐 用 年 限 屆 滿時 或 租賃 期 間屆 滿時 兩 者之 較 早者 提列 折 舊。
租 賃 負 債 原 始 按 租 賃 給 付 之 現 值 衡量。若租賃隱含利 率 容 易 確 定 , 租 賃 給 付 使 用 該 利 率 折 現 。 若 該 利 率 並 非 容 易確 定 ,則 使 用承 租人 增 額借 款 利率 。
後 續 , 租 賃 負 債 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 基 礎 衡 量 , 且 利 息 費 用 係 於 租 賃 期 間 分 攤 。 若 租 賃 期 間 導 致 未 來 租 賃 給 付 有 變 動 , 合 併 公 司 再 衡 量 租 賃 負 債 , 並 相 對 調 整
- 15 -
使 用 權 資 產 , 惟 若 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 已 減 至 零 , 則 剩 餘 之 再 衡 量 金 額 認 列 於 損 益 中 。 租 賃 負 債 係 單 獨 表 達 於 合 併資 產 負債 表 。
107年
當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人 , 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 。 所 有 其 他 租 賃 則分 類 為營 業 租賃 。
合併 公 司為 承 租 人
營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用。
- 確定 福 利退 職 後福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 , 並 針 對 本 期 之 重 大 市 場 波 動 , 及 重 大 計 畫 修 正 、 清 償 或 其 他 重 大一 次 性事 項 加以 調整 。
- 所 得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 。 期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率 , 就 期 中 稅 前 利 益 予 以 計 算 。 期 中 期 間 因 稅 法 修 正 發 生 之 稅 率 變 動 影 響 係 與 產 生 租 稅 後 果 之 交 易 本 身 會 計 處 理 原 則 一 致 , 於 發 生 當 期 一 次認列於損益、其他 綜合 損 益或 直 接計 入權 益 。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者 , 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 、 估計 及 假設 。 實際 結果 可 能與 估 計有 所不 同 。
管理階層將對 估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於 修 正當 期 認列;若 會 計估 計 之修 正 同時 影 響當 期及 未 來 期 間 , 則於 修 正當 期 及未 來期 間 認列 。
請 參閱 107 年 度合 併 財務 報 告之 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 主 要來 源 說明 。
六 、 現 金
| 年 | 年 | 年 | |
|---|---|---|---|
| 108 | 107 | 107 | |
| 月 | 月 | 月 | |
| 日 | 日 | 日 | |
| 9 | 12 | 9 | |
| 30 | 31 | 30 | |
| 庫存現金及週轉金 | \$ | \$ | \$ |
| 671 | 1,297 | 1,595 | |
| 銀行支票及活期存款 | 108,442 | 112,963 | 78,126 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 109,113 | 114,260 | 79,721 |
七 、 應收 票 據、 應 收帳 款( 含 關係 人 )及 其他 應 收款 ( 含關 係人 )
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
|
|---|---|---|---|
| 月 日 9 30 |
月 日 12 31 |
月 日 9 30 |
|
| 應收票據 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額-因營業而發生 | \$ 3,014 |
\$ 6,724 |
\$ 6,198 |
| 減:備抵損失 | 54 | 115 | 36 |
| \$ 2,960 |
\$ 6,609 |
\$ 6,162 |
|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | \$ 896,182 |
\$ 576,807 |
\$ 637,449 |
| 減:備抵損失 | 5,245 | 4,352 | 5,550 |
| \$ 890,937 |
\$ 572,455 |
\$ 631,899 |
|
| 應收帳款-關係人 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | \$ 119,750 |
\$ 207,808 |
\$ 241,821 |
| 減:備抵損失 | 104 | 217 | 265 |
| \$ 119,646 |
\$ 207,591 |
\$ 241,556 |
|
| 其他應收款 | |||
| 應收代墊員工差旅費 | \$ 4 |
\$ 339 |
\$ 17,901 |
| 應收外銷退稅款 | 689 | 1,554 | 1,669 |
| 其 他 |
2,069 | 2,300 | 3,603 |
| \$ 2,762 |
\$ 4,193 |
\$ 23,173 |
|
| 其他應收款-關係人 | |||
| 應收技術報酬金 | \$ 12,662 |
\$ 48,599 |
\$ 31,023 |
| 其 他 |
646 | - | 10 |
| \$ 13,308 |
\$ 48,599 |
\$ 31,033 |
合 併公 司 對商 品銷 售 之平 均 授信 期間 為 2 至 3 個月,應收款項 不 予計 息 。
合併公司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 應 收 款 項 之 備 抵 損 失 。 存 續期間預期信用損失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考量客戶 過去違約紀錄 與現 時 財務 狀 況 、 產業 經 濟情 勢 ,並 同時 考 量 GDP 預 測 及產 業 展望 。 因合併公司之 信 用 損 失 歷 史 經 驗 顯 示 , 不同客戶群 之 損 失 型態並無顯 著差異,因此 準 備 矩 陣 未 進 一 步 區 分 客 戶 群 , 僅 以 應 收 款 項 逾期天數 訂定 預 期信 用 損失 率。
若 有 證 據 顯 示 交 易 對 方 面 臨 嚴 重 財 務 困 難 且 合 併 公 司 無 法 合 理 預 期可回收金額,例如交易 對 方 正 進 行 清 算 ,合併公司直 接 沖銷相關應 收款 項 ,惟 仍 會持 續追 索 活動 , 因 追 索回 收 之金 額 則認 列於 損 益。
合 併公 司 依準 備矩 陣 衡量 應 收款 項之 備 抵損 失 如下 :
108 年 9 月 30 日
| 交 | 易 | 對 | 象 | 無 | 違 | 約 | 跡 | 象 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 交易對象 | ||||||||||
| 未 | 逾 | 期 | 逾期 1~6 0 天 | 6 1 ~ 9 0 天 | 9 1 ~ 270 天 | 271 天~365 天 | 逾期 365 天以上 | 已有違約跡象 | 合 | 計 | ||||||
| 預期信用損失率 | 0%~0.78% | 0.78%~0.9% | 0.9%~5.85% | 5.85%~57.04% | 57.04%~87.72% | 87.72%~100% | 100% | |||||||||
| 總帳面金額 | \$ | 998,347 | \$ | 17,258 | \$ | - | \$ | 168 | \$ | - | \$ | 2,782 | \$ | 391 | \$ 1,018,946 | |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
( | 2,067 ) | ( | 135 ) | - | ( | 28 ) | - | ( | 2,782 ) | ( | 391 ) | ( | 5,403 ) | ||
| 攤銷後成本 | \$ | 996,280 | \$ | 17,123 | \$ | - | \$ | 140 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 1,013,543 |
107 年 12 月 31 日
| 交 | 易 | 對 | 象 | 無 | 違 | 約 | 跡 | 象 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 交易對象 | ||||||||||
| 未 | 逾 | 期 | 逾期 1~6 0 天 | 6 1 ~ 9 0 天 | 9 1 ~ 270 天 | 271 天~365 天 | 逾期 365 天以上 | 已有違約跡象 | 合 | 計 | ||||||
| 預期信用損失率 | 0%~0.78% | 0.78%~0.9% | 0.9%~5.85% | 5.85%~57.04% | 57.04%~87.72% | 87.72%~100% | 100% | |||||||||
| 總帳面金額 | \$ | 788,009 | \$ | 30 | \$ | 126 | \$ | - | \$ | 2,783 | \$ | - | \$ | 391 | \$ | 791,339 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
( | 1,844 ) | ( | 1 ) | ( | 7 ) | - | ( | 2,441 ) | - | ( | 391 ) | ( | 4,684 ) | ||
| 攤銷後成本 | \$ | 786,165 | \$ | 29 | \$ | 119 | \$ | - | \$ | 342 | \$ | - | \$ | - | \$ | 786,655 |
107 年 9 月 30 日
| 交 | 易 | 對 | 象 | 無 | 違 | 約 | 跡 | 象 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 交 易 |
對 象 |
|||||||
| 未 | 逾 期 |
逾 期 1 ~ 6 0 天 | 6 1 ~ 9 0 | 天 | 120 ~ 1 8 0 天 | 180 天~365 天 | 已有違約跡象 | 合 | 計 | |||||
| 預期信用損失率 | 0%~0.4% | 0.4%~1.13% | 1.13%~6.75% | 6.75%~16.26% | 16.26%~56.09% | 100% | ||||||||
| 總帳面金額 | \$ | 852,302 | \$ | 27,375 | \$ | 2,405 | \$ | 212 | \$ | 2,783 | \$ | 391 | \$ | 885,468 |
| 備抵損失(存續期間預期信 用損失) |
( | 3,432 ) | ( | 271 ) | ( | 162 ) | ( | 34 ) | ( | 1,561 ) | ( | 391 ) | ( | 5,851 ) |
| 攤銷後成本 | \$ | 848,870 | \$ | 27,104 | \$ | 2,243 | \$ | 178 | \$ | 1,222 | \$ | - | \$ | 879,617 |
應 收款 項 備抵 損失 之 變動 資 訊如 下:
| 年 108 |
月 日 1 1 |
年 107 |
月 日 1 1 |
|
|---|---|---|---|---|
| 至 9 |
月 30 日 |
至 9 |
月 30 日 |
|
| 期初餘額 | \$ | 4,684 | \$ | 9,149 |
| 加:本期提列減損損失 | 719 | - | ||
| 減:本期迴轉減損損失 | - | ( | 3,298 ) |
|
| 期末餘額 | \$ | 5,403 | \$ | 5,851 |
八 、 存 貨
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | 月 30 日 |
12 | 月 31 日 |
9 | 月 30 日 |
||
| 商 | 品 | \$ | 72,373 | \$ | 84,116 | \$ | 82,768 |
| 製 | 成 品 |
340,382 | 317,302 | 365,033 | |||
| 在 | 製 品 |
178,694 | 206,200 | 164,336 | |||
| 原 | 料 | 202,203 | 178,351 | 180,662 | |||
| \$ | 793,652 | \$ | 785,969 | \$ | 792,799 |
108 年 及 107 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 與 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 與 存 貨 相關 之 銷貨 成 本分 別為 1,052,071 千元、1,085,758 千元 、3,354,392 千元及 3,783,505 千元。108 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 與 1 月 1 日 至 9 月 30 日銷 貨 成本 包 括 存貨 跌 價損 失 分別 為 1,661 千 元 及 2,075 千元。
九 、 子 公 司
列入 合 併財 務 報表 之子 公 司
本 合併 財 務報 告編 製 主體 如 下:
| 所 持 股 |
權 百 分 比 |
( % ) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 108 年 | 107 年 | 107 年 | |||
| 投 資 公 司 名 稱 | 子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
9 月 30 日 |
12 月 31 日 |
9 月 30 日 |
| 本 公 司 |
英屬維京群島大億 | 一般投資業 | 100 | 100 | 100 |
| 國 際 投 資 公 司 | |||||
| (大億國際投資 | |||||
| 公司) |
十 、 採用 權 益法 之 投資
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具 | 重 | 大 | 性 | 之 | 關 | 聯 | 企 | 業 | 月 日 9 30 |
月 日 12 31 |
月 日 9 30 |
| 非上市櫃公司 | |||||||||||
| 福州小糸大億車燈有限公司(福 | |||||||||||
| 州小糸大億公司) | \$ 380,356 |
\$ 406,241 |
\$ 412,628 |
||||||||
合 併公 司 於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日 及 9 月 30 日 對 關聯 企 業之 所 持股 權及 表 決權 比 例均 為 49%。
以 下彙 總 性財 務資 訊 係以 關 聯企 業 IFRSs 合併 財 務 報告 為 基礎 編 製, 並 已反 映 採權 益法 時 所作 之 調整 。
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
||
|---|---|---|---|---|
| 月 日 9 30 |
月 日 12 31 |
月 日 9 30 |
||
| 流動資產 | \$ 2,136,544 |
\$ 2,402,310 |
\$ 2,314,952 |
|
| 非流動資產 | 1,141,653 | 1,123,316 | 930,259 | |
| 流動負債 | ( 2,483,538 ) |
( 2,665,526 ) |
( 2,355,086 ) |
|
| 非流動負債 | - | ( 15,639 ) |
( 30,422 ) |
|
| 權 益 |
\$ 794,659 |
\$ 844,461 |
\$ 859,703 |
|
| 合併公司持股比例 | 49% | 49% | 49% | |
| 合併公司享有之權益 | \$ 388,926 |
\$ 413,786 |
\$ 421,227 |
|
| 順流交易之未實現利益 | ( 8,570 ) |
( 7,545 ) |
( 8,599 ) |
|
| 投資帳面金額 | \$ 380,356 |
\$ 406,241 |
\$ 412,628 |
|
| 年 108 |
年 107 |
年 108 |
年 107 |
|
| 月 日 7 1 |
月 日 7 1 |
月 日 1 1 |
月 日 1 1 |
|
| 至 | 至 | 至 | 至 | |
|---|---|---|---|---|
| 月 | 月 | 月 | 月 | |
| 日 | 日 | 日 | 日 | |
| 9 | 9 | 9 | 9 | |
| 30 | 30 | 30 | 30 | |
| 營業收入 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 613,336 | 647,992 | 1,788,352 | 2,216,040 | |
| 本期淨利(損) | \$ 6,155 |
( \$ 18,650 ) |
( \$ 35,032 ) |
\$ 27,372 |
| 綜合損益總額 | \$ 6,155 |
( \$ 18,650 ) |
( \$ 35,032 ) |
\$ 27,372 |
上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質 、 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 請 參閱 附 表三 「大 陸 投資 資 訊」 附表 。
採 用 權 益 法 之 投 資 及 合 併 公 司 對 其 所 享 有 之 損 益 份 額 , 係 按 關 聯 企業 同 期間 經 會計 師核 閱 之財 務 報告 認列 。
十一 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 土 地 |
建 築 物 |
機 器 設 備 | 模 具 設 備 | 運 輸 設 備 | 其 他 設 備 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 107 年 1 月 1 日餘額 增 添 處 分 107 年 9 月 30 日餘額 |
\$ 601,050 - - \$ 601,050 |
\$ 235,666 4,076 - \$ 239,742 |
\$ 1,024,114 27,271 ( 11,012) \$ 1,040,373 |
\$ 291,112 889 - \$ 292,001 |
\$ 17,797 3,257 - \$ 21,054 |
\$ 381,437 22,446 ( 2,466) \$ 401,417 |
\$ 2,551,176 57,939 ( 13,478) \$ 2,595,637 |
| 累積折舊 107 年 1 月 1 日餘額 折舊費用 處 分 107 年 9 月 30 日餘額 |
\$ - - - \$ - |
\$ 203,638 4,255 - \$ 207,893 |
\$ 777,088 39,681 ( 10,782) \$ 805,987 |
\$ 234,617 46,458 - \$ 281,075 |
\$ 12,155 1,957 - \$ 14,112 |
\$ 313,110 28,001 ( 2,442) \$ 338,669 |
\$ 1,540,608 120,352 ( 13,224) \$ 1,647,736 |
| 107 年 9 月 30 日餘額 | \$ 601,050 |
\$ 31,849 |
\$ 234,386 |
\$ 10,926 |
\$ 6,942 |
\$ 62,748 |
\$ 947,901 |
| 成 本 108 年 1 月 1 日餘額 增 添 處 分 108 年 9 月 30 日餘額 |
\$ 601,050 - - \$ 601,050 |
\$ 256,501 2,050 - \$ 258,551 |
\$ 1,039,152 39,781 ( 11,799) \$ 1,067,134 |
\$ 304,435 27,244 - \$ 331,679 |
\$ 22,097 949 - \$ 23,046 |
\$ 408,947 27,319 ( 6,873) \$ 429,393 |
\$ 2,632,182 97,343 ( 18,672) \$ 2,710,853 |
| 累積折舊 108 年 1 月 1 日餘額 折舊費用 處 分 108 年 9 月 30 日餘額 |
\$ - - - \$ - |
\$ 209,527 6,625 - \$ 216,152 |
\$ 810,384 43,305 ( 11,707) \$ 841,982 |
\$ 288,128 10,981 - \$ 299,109 |
\$ 14,869 1,763 - \$ 16,632 |
\$ 342,459 24,254 ( 6,846) \$ 359,867 |
\$ 1,665,367 86,928 ( 18,553) \$ 1,733,742 |
| 107 年 12 月 31 日淨額 108 年 9 月 30 日淨額 |
\$ 601,050 \$ 601,050 |
\$ 46,974 \$ 42,399 |
\$ 228,768 \$ 225,152 |
\$ 16,307 \$ 32,570 |
\$ 7,228 \$ 6,414 |
\$ 66,488 \$ 69,526 |
\$ 966,815 \$ 977,111 |
折 舊費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
建 築 物
| 主 建 物 |
至 年 40 60 |
|---|---|
| 廠房及其他建物 | 至 年 5 40 |
| 機器設備 | 至 年 3 12 |
| 模具設備 | 至 年 2 3 |
| 運輸設備 | 至 年 5 12 |
| 其他設備 | 至 年 3 8 |
十二 、 租賃 協 議
(一 ) 使用 權 資產 - 108 年
| 年 月 日 108 9 30 |
||
|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | ||
| 建 築 物 |
\$ 7,181 |
|
| 辦公設備 | 2,224 | |
| 運輸設備 | 12,614 | |
| \$ 22,019 |
| 年 月 日 108 7 1 |
年 月 日 108 1 1 |
|
|---|---|---|
| 至 9 月 30 日 |
至 9 月 30 日 |
|
| 使用權資產之增添 | \$ 5,827 |
|
| 使用權資產之折舊費用 建 築 物 辦公設備 運輸設備 |
\$ 1,437 131 1,668 \$ 3,236 |
\$ 4,309 393 4,649 \$ 9,351 |
(二 ) 租賃 負 債- 108 年
| 年 108 9 |
月 30 |
日 |
|---|---|---|
| --------------- | --------- | --- |
| 租賃負債帳面金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 | \$ | 13,175 | ||
| 非 | 流 動 |
\$ | 9,067 |
租 賃負 債 之折 現率 區 間如下:
| 年 月 日 108 9 30 |
|
|---|---|
| 建 築 物 |
1.44% |
| 辦公設備 | 1.44% |
| 運輸設備 | 1.44~1.45% |
(三 ) 重要 承 租活 動 及條 款
合 併 公 司 承 租 若 干 公 務 車 及 辦 公 設 備 , 租 賃 期 間 為 2~ 5 年, 該 等租 金 協議 並無 續 租或 承 購權 之條 款 。
合 併公 司 亦承 租建 築 物做 為 廠房 使用 , 租賃 期 間為 2 年。 於租賃期間終止時,合併公司對 所 租 賃 之 土 地 及建築物 並 無 優 惠 承購權 ,並約定 未 經 出租人 同意, 合併公司 不得將 租 賃 標 的 之全 部 或一 部 轉租 或轉 讓 。
(四 ) 其他 租 賃資 訊
108 年
| 年 月 日 108 7 1 |
年 月 日 108 1 1 |
|
|---|---|---|
| 至 9 月 30 日 |
至 9 月 30 日 |
|
| 短期租賃費用 | \$ 1,275 |
\$ 4,045 |
| 低價值資產租賃費用 | \$ 6 |
\$ 106 |
| 不計入租賃負債衡量中 | ||
| 之變動租賃給付費用 | \$ 11 |
\$ 54 |
| 租賃之現金(流出)總 | ||
| 額 | ( \$ 13,832 ) |
|
合 併 公 司 選 擇 對 符 合 短 期 租 賃 之 機 器 設 備 租 賃 適 用 認 列 之 豁免 , 不對 該 等租 賃認 列 相關 使 用權 資產 及 租賃 負 債。
十三 、 其他 資 產
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
|
|---|---|---|---|
| 月 日 9 30 |
月 日 12 31 |
月 日 9 30 |
|
| 流 動 |
|||
| 進項稅額 | \$ 22,703 |
\$ 30,481 |
\$ 22,843 |
| 應收所得稅退稅款 | 8,813 | 8,813 | 17,890 |
| 代 付 款 |
1,629 | 1,322 | 2,915 |
| \$ 33,145 |
\$ 40,616 |
\$ 43,648 |
|
| 非 流 動 |
|||
| 存出保證金 | \$ 15,788 |
\$ 16,879 |
\$ 15,660 |
| 預付設備款 | 18,526 | 22,326 | 29,710 |
| 其 他 |
28 | - | 14 |
| \$ 34,342 |
\$ 39,205 |
\$ 45,384 |
|
| 十四 、 短期 借 款 |
| 108 | 107 | 107 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 | 年 | 年 | |||
| 月 日 9 30 |
月 日 9 30 |
||||
| 無擔保借款 | |||||
| 信用額度借款 | \$ | \$ | \$ | ||
| 207,540 | - | 13,450 |
借 款之 利 率 於 108 及 107 年 9 月 30 日分別為 0.60%~ 1.08%及 0.7%。
十五 、 應付 票 據及 應 付帳 款( 含 關係 人 )
合 併公 司 之應 付票 據 及應 付 帳款 皆為 營 業而 發 生。
合 併 公 司 訂 有 財 務 風 險 管 理 政 策 , 以 確 保 所 有 應 付 款 於 預 先 約 定 之信 用 期限 內 償還 。
十六 、 其他 負 債
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 月 日 9 30 |
月 日 12 31 |
月 日 9 30 |
|||
| 流 動 |
|||||
| 其他應付款 | |||||
| 應付薪資及獎金 | \$ 127,905 |
\$ 158,847 |
\$ 143,966 |
||
| 應付員工酬勞 | 7,642 | 9,665 | 9,069 | ||
| 應付模具款 | 15,252 | 18,558 | 20,587 | ||
| 應付休假給付 | 19,122 | 17,831 | 19,644 | ||
| 應付水電費 | 6,249 | 4,489 | 6,706 | ||
| 其 他 |
14,890 | 14,174 | 17,873 | ||
| \$ 191,060 |
\$ 223,564 |
\$ 217,845 |
|||
| 其他應付款-關係人 | |||||
| 應付技術報酬金 | \$ 29,667 |
\$ 64,427 |
\$ 35,828 |
||
| 應付檢查費 | 3,579 | 4,036 | 3,432 | ||
| 應付模具款 | 2,125 | - | - | ||
| 其 他 |
1,261 | 274 | 179 | ||
| \$ 36,632 |
\$ 68,737 |
\$ 39,439 |
|||
| 其他流動負債 | |||||
| 代 收 款 |
\$ 706 |
\$ 236 |
\$ 390 |
||
| 非 流 動 |
|||||
| 其他非流動負債 | |||||
| 員工福利負債準備 | \$ 2,407 |
\$ 2,407 |
\$ 2,197 |
||
| 存入保證金 | 240 | 190 | 190 | ||
| 遞延收入 | - | - | 593 | ||
| \$ 2,647 |
\$ 2,597 |
\$ 2,980 |
員 工福 利 負債 準備 係 發放 予 資深 員工 久 任獎 金 之估 列。
十七 、 退職 後 福利 計 畫
108 年 及 107 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 與 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列之 確定 福 利計 劃 相關 退休 金 費用 係 以 107 年 及 106 年 12 月 31 日精 算 決定 之退 休 金成 本 率計 算,金額 分 別為 1,371 千元、1,708 千元 、4,113 千元 及 5,123 千元。
十八 、 權 益
(一 ) 股 本 普 通 股 額定股數(千股) 76,230 額定股本 \$ 762,300 已發行且已收足股款之 股數(千股) 76,230 已發行股本 \$ 762,300
已 發行 之 普通 股每 股 面額 為 10 元,每 股 享有 一 表決 權及 收 取股 利 之權 利 。
(二 ) 資本 公 積
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 月 30 日 |
12 月 31 日 |
9 | 月 30 日 |
|||
| 股票發行溢價 | \$ 56,330 |
\$ | 56,330 | \$ | 56,330 | |
| 處分資產增益 | 4,142 | 4,142 | 4,142 | |||
| 受贈資產(股東逾期未領股 | ||||||
| 利) | 264 | 133 | 133 | |||
| \$ | 60,736 | \$ | 60,605 | \$ | 60,605 |
資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 及 受 贈 資 產 得 用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥 充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。另屬 處分 資 產增 益 僅得 用以 彌 補虧 損 ,不 得作 為 其他 用 途。
(三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策
依 本 公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 年 度 決 算 如 有 盈 餘 , 依 法 繳 納稅 捐 , 彌 補 累 積 虧損 後 , 再 提 10%為 法 定 盈 餘 公 積, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併 同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會 決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞 分派 政 策, 參 閱附 註二 十 之 (五 )員工酬勞及 董 監事 酬 勞。
本 公 司 為 考 量 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃 , 董 事 會 擬 定
盈 餘 分 配 案 時 , 將 累 積 未 分 配 盈 餘 提 撥 50%以 上 作 為 股 東 股 利 , 其 中現 金 股 利 部 分 不 得低 於 股 東 股 利 總 數之 50%。 前 述股 利提 撥 比例 及 現金 股利 發 放比 例 由股 東會 決 議分 派 之。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損,公司無虧損時,法定盈餘 公 積 超 過實 收 股 本 總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現 金分 配 。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490 號 函、金管 證 發字 第 1030006415 號及「採 用 國 際財 務報 導 準則 ( IFRSs)後 , 提列 特 別盈 餘公 積 之適 用 疑義 問答 」 等規 定 提列 及 迴轉 特別 盈 餘公 積 。
本 公司 於 108 年 6 月 18 日 及 107 年 6 月 11 日舉 行 股 東常 會, 分 別決 議 通 過 107 及 106 年度 盈 餘 分配 案 如下 :
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | ( | 元 ) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107 年度 | 106 年度 | 107 年度 | 106 年度 | |||||||||||
| 法定盈餘公積 | \$ 31,920 | \$ 49,937 | ||||||||||||
| 現金股利 | 289,674 | 396,396 | \$ | 3.8 | \$ | 5.2 | ||||||||
| 十九 、 收 |
入 | |||||||||||||
| 年 108 |
107 | 年 | 108 | 年 | 107 | 年 | ||||||||
| 月 日 7 1 |
月 7 |
1 | 日 | 月 1 |
1 | 日 | 1 | 月 1 |
日 | |||||
| 至 月 9 30 |
日 | 至 月 9 |
30 | 日 | 至 9 |
月 | 日 30 |
至 9 |
月 | 日 30 |
||||
| 客戶合約收入 商品銷貨收入 |
\$ 1,270,294 |
\$ | 1,255,339 | \$ | 4,120,984 | \$ | 4,437,451 | |||||||
(一 ) 合約 餘 額
| 108年 | 107年 | 107年 | 107年 | |
|---|---|---|---|---|
| 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 1月1日 | |
| 應收帳款(含關係人)(附註七) | \$ 1,010,583 | \$ 780,046 |
\$ 873,455 |
\$ 1,045,052 |
| 合約負債-流動 | ||||
| 預收貨款 | \$ 403,927 |
\$ 323,019 |
\$ 355,350 |
\$ 199,085 |
合 約 負 債 之 變 動 主 要 係 來 自 滿 足 履 約 義 務 之 時 點 與 客 戶 付 款時 點 之差 異 。
來 自 年 初 合 約 負 債 以 及 前 期 已 滿 足 之 履 約 義 務 於 當 期 認 列 為收 入 之金 額 如下 :
| 年 月 日 108 1 1 |
年 月 日 107 1 1 |
|
|---|---|---|
| 至 月 日 9 30 |
至 月 日 9 30 |
|
| 來自年初合約負債 | ||
| 商品銷貨 | \$ 249,032 |
\$ 198,892 |
(二 ) 客戶 合 約收 入 之細 分
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7 月 1 日 | 7 月 1 日 | 1 月 1 日 | 1 月 1 日 | |
| 至 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 | |
| 商品之類型 | ||||
| 車 燈 |
\$ 984,462 |
\$ 1,097,041 | \$ 3,081,399 | \$ 3,449,848 |
| 模 具 |
175,785 | 30,055 | 601,364 | 510,097 |
| 其 他 |
110,047 | 128,243 | 438,221 | 477,506 |
| \$ 1,270,294 | \$ 1,255,339 | \$ 4,120,984 | \$ 4,437,451 |
二十 、 稅前 淨 利
(一 ) 其他 收 入
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7 月 1 日 |
7 月 1 日 |
1 月 1 日 |
1 月 1 日 |
||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 銀行存款利息收入 | \$ 14 |
\$ 19 |
\$ 169 |
\$ 200 |
|
| 權利金收入 | 19,353 | 34,734 | 47,336 | 66,799 | |
| 其 他 |
2,103 | 1,401 | 5,438 | 7,484 | |
| \$ 21,470 | \$ 36,154 | \$ 52,943 | \$ 74,483 |
(二 ) 其他 利 益及 損 失
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 月 1 日 |
7 月 1 日 |
1 月 1 日 |
1 月 | 1 日 | ||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產損益 | \$ | - | \$ | 2 | \$ | 1 | \$ | 10 |
| 銀行借款利息支出 | ( | 465 ) | ( | 299) | ( | 906 ) | ( | 624) |
| 租賃負債利息支出 | ( | 82 ) | - | ( | 262 ) | - | ||
| 外幣兌換淨利益(損失) | ( | 377 ) | 5,514 | 13,130 | 17,632 | |||
| 權利金支出 | ( | 7,790 ) | ( | 12,851) | ( | 17,472 ) | ( | 20,657) |
| 處分不動產、廠房及設備損 | ||||||||
| 失 | ( | 8 ) | - | ( | 119 ) | ( | 254) | |
| 什項支出淨額 | ( | 933 ) | ( | 1,241) | ( | 4,075 ) | ( | 2,967) |
| ( \$ | 9,655 ) | ( \$ | 8,875) | ( \$ | 9,703 ) | ( \$ | 6,860) |
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7 月 1 日 |
7 月 1 日 |
1 月 1 日 |
1 月 1 日 |
|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 29,416 | \$ 30,745 | \$ 83,530 | \$108,948 |
| 營業費用 | 4,471 | 3,420 | 12,749 | 11,404 |
| \$ 33,887 | \$ 34,165 | \$ 96,279 | \$120,352 | |
| (四 員工 福 利費 用 ) |
||||
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |
| 7 月 1 日 |
7 月 1 日 |
1 月 1 日 |
1 月 1 日 |
|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | ||||
| 薪 資 |
\$144,773 | \$140,603 | \$431,743 | \$447,620 |
| 董事酬金 | - | 280 | 530 | 690 |
| 勞 健 保 |
12,808 | 12,815 | 40,941 | 41,043 |
| 其 他 |
6,428 | 6,426 | 19,296 | 19,394 |
| 164,009 | 160,124 | 492,510 | 508,747 | |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | 5,507 | 5,586 | 16,594 | 16,642 |
| 確定福利計畫(附註十 七) |
||||
| 1,371 6,878 |
1,708 7,294 |
4,113 20,707 |
5,123 21,765 |
|
| \$170,887 | \$167,418 | \$513,217 | \$530,512 | |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$108,036 | \$109,609 | \$334,769 | \$349,936 |
| 營業費用 | 62,851 | 57,809 | 178,448 | 180,576 |
| \$170,887 | \$167,418 | \$513,217 | \$530,512 |
(五 ) 員工 酬 勞及 董 監事 酬勞
本公司依 章 程 規 定 係 按 當 年 度 彌 補 以 前 年 度 虧 損 後 且 扣 除 分派 員 工酬 勞 前之 稅前 利 益以 不 低於 1%提 撥 員工 酬 勞。 108 年 及 107 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 估 列之 員 工 酬勞 及 董監 事 酬勞 如下 : 估列 比 例
| 年 月 日 108 1 1 |
年 月 日 107 1 1 |
|
|---|---|---|
| 至 月 日 9 30 |
至 月 日 9 30 |
|
| 員工酬勞 | 1% | 1% |
金 額
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7 月 | 7 月 | 1 月 | 1 月 | |
| 1 日 | 1 日 | 1 日 | 1 日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工酬勞 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 973 | 535 | 3,896 | 3,151 |
另 本公 司 歷年 均未 發 放董 監 事酬 勞。
年度合併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計估 計 變動 處 理, 於次 一 年度 調 整入 帳。
107 及 106 年 度員 工 酬勞 分 別於 108 年 3 月 15 日 及 107 年 3 月 22 日 經董 事 會 決議 如 下:
| 107 年度 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | \$ | 3,746 | \$ | 5,919 |
107 及 106 年 度員 工 酬勞 及 董監 事酬 勞 之實 際 配發 金額 與 107 及 106 年 度合 併 財務 報 告認 列 之金 額並 無 差異 。
有 關本 公 司 108 及 107 年董 事 會 決議 之 員工 酬 勞及 董監 事 酬勞 資 訊, 請 至台 灣證 券 交易 所 「公 開資 訊 觀測 站 」查 詢。
二一 、 所 得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅
所 得稅 費 用之 主要 組 成項 目 如下 :
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7 月 1 日 |
7 月 1 日 |
1 月 1 日 |
1 月 1 日 |
|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期所得稅 | ||||
| 本期產生者 | \$ 19,388 | \$ 16,471 | \$ 77,326 | \$ 70,719 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | - | 3,885 |
| 以前年度之調整 | - | - | 60 | - |
| 19,388 | 16,471 | 77,386 | 74,604 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 本期產生者 | ( 1,210 ) |
( 7,470) |
( 989 ) |
( 23,492) |
| 稅率變動 | - | - | - | 14,101 |
| \$ 18,178 | \$ 9,001 |
\$ 76,397 | \$ 65,213 |
我 國於 107 年 修正 中 華民 國 所得 稅法 , 將營 利 事業 所得 稅 稅率 由 17%調整 為 20%,因 稅 率變 動 應認 列 於損 益 之遞 延所 得 稅損 失 已於 稅 率變 動當 期 全數 認 列。此外,107 年度 未 分 配盈 餘 所適 用 之稅 率 將 由 10%調降為 5%。
我 國於 108 年 7 月 經總 統 公布 修 正產 業 創新 條 例, 新增 以 107 年 度 起 之 未 分 配 盈 餘 再 投 資 於 特 定 資 產 或 技 術 達 一 定 金 額 者,該投資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目,惟相關細 則尚 待 財政 部 定之,故尚 無 法估 計 對本 公司 當 期所 得 稅之 影響。 (二 ) 認列 於 其他 綜 合損 益之 所 得稅 利 益( 費用 )
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 月 | 1 日 | 7 月 1 日 |
1 月 1 日 |
1 月 1 日 |
|||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||
| 遞延所得稅 | |||||||||
| 稅率變動 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 106 | |
| 本期產生者 | |||||||||
| 國外營運機構換算 | 2,287 | 3,194 | 1,451 | 2,327 | |||||
| \$ | 2,287 | \$ | 3,194 | \$ | 1,451 | \$ | 2,433 |
(三 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公司 截至 106 年度 以 前之 營 利 事業 所 得稅 結 算申 報案 件 業經 稅 捐稽 徵 機關 核定 。
二二 、 每股 盈 餘
用 以計 算 每股 盈餘 之 盈餘 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:
| 年 108 |
年 107 |
年 108 |
年 107 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 月 7 1 |
日 | 7 | 月 日 1 |
1 | 月 日 1 |
1 | 月 日 1 |
|
| 至 月 9 |
日 30 |
至 月 日 9 30 |
月 日 30 |
至 9 |
月 日 30 |
|||
| 歸屬於本公司業主之 | ||||||||
| 淨利 | \$ 78,166 |
\$ | 43,880 | \$ | 309,340 | \$ | 246,694 | |
| 用以計算基本每股盈 | ||||||||
| 餘之普通股加權平 | ||||||||
| 均股數 | \$ 76,230 |
\$ | 76,230 | \$ | 76,230 | \$ | 76,230 | |
| 具稀釋作用潛在普通 | ||||||||
| 股之影響: | ||||||||
| 員工酬勞 | 15 | 8 | 71 | 68 | ||||
| 用以計算稀釋每股盈 | ||||||||
| 餘之普通股加權平 | ||||||||
| 均股數 | \$ 76,245 |
\$ | 76,238 | \$ | 76,301 | \$ | 76,298 | |
若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通 股 之稀 釋 作用 。
二三 、 金融 工 具
(一 ) 公允 價 值資 訊 -非 按公 允 價值 衡 量之 金融 工 具
合 併 公 司 之 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 , 如 現 金 、 應 收 款項(含 關係人) 、存出保證金(帳列其他非流動資產)、應 付款項(含 關 係 人 ) 、 短期借款 及 存 入 保 證 金 ( 帳 列 其 他 非 流 動負 債 )等 之 帳面 金額 係 公允 價 值合 理之 近 似值 。
(二 ) 金融 工 具之 種 類
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
|
|---|---|---|---|
| 月 日 9 30 |
月 日 12 31 |
月 日 9 30 |
|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| (註 1) |
\$ 1,154,514 |
\$ 970,586 |
\$ 1,029,204 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量(註 2) |
1,179,002 | 1,012,270 | 1,094,113 |
- 註 1: 餘額 係 包含 現 金、應收 票 據及 帳 款( 含關 係 人 )、其他 應 收款 ( 含關 係 人) 及存 出 保證 金 (帳 列其 他 非流 動 資產 ) 等按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 。
- 註 2: 餘額 係 包含 短 期借 款、應 付 票據 及 帳 款(含 關 係人 )、其 他應 付 款( 含關 係 人)及存 入 保證 金( 帳列 其 他非 流 動負 債) 等 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 負債 。
- (三 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 工 具 投 資 、 應 收 帳 款 、 應 付帳款、借款及 租 賃 負 債 。 合 併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務單位提供服務,統籌協調進入國內金融市場操作,藉由依照 風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司 營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險 及利 率 風險 ) 、信 用風 險 及流 動 性風 險。
- 市場 風 險
合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為外 幣 匯率 變 動風 險( 參 閱下 述 (1))以 及利 率 變動 風 險( 參 閱下 述 (2)) 。
(1) 匯率 風 險
合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 等 交 易 , 因 而使 合 併公 司 產生 匯率 變 動暴 險 。
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣性 資 產與 貨 幣性 負債 帳 面金 額 ,參 閱附 註 二五 。
合 併 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響 。 下 表 說 明當 功 能性 貨 幣對 美金 之 匯率 增 加及 減 少 1%時,合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 下 表 之 正 數 係 表 示 當 功 能 性 貨 幣 相 對 於美 金 貶 值 1%時,將使 稅 前淨 利 增加 之金 額;當 功 能 性貨 幣 相對 於 美金 升 值 1%時,其 對 稅 前淨 利 之影 響 將 為同 金 額之 負 數。
| 美 | 金 | 之 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108 | 年 月 日 1 1 |
年 107 |
月 1 |
日 1 |
|||
| 至 9 |
月 日 30 |
至 9 |
月 30 |
日 | |||
| 損 | 益 | \$ | 3,259 | \$ | 2,326 |
上 述 匯 率 波 動 之 影 響 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進 行 現 金 流 量 避 險 之 各 幣 別 計價 現 金、 應 收款 項、 其 他應 收 款及 應付 款 項。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風 險 , 因 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 暴 險 無 法 反 映 期 中 暴 險 情 形, 以 美金 計 價之 銷售 會 隨客 戶 訂單 而有 所 變動 。
(2) 利率 風 險
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及金 融 負債 帳 面金 額如 下 :
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 月 日 9 30 |
月 日 12 31 |
月 日 9 30 |
|||
| 具公允價值利率 | |||||
| 風險 | |||||
| 金融負債 | \$ 22,242 |
\$ - |
\$ - |
||
| 具現金流量利率 | |||||
| 風險 | |||||
| 金融資產 | 105,159 | 112,344 | 69,806 | ||
| 金融負債 | 207,540 | - | 13,450 |
敏感 度 分析
對 於 浮 動 利 率 負 債 , 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 。 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利率 增 加或 減 少 1%時,此 亦 代表 管 理階 層對 利 率之 合 理可 能 變動 範 圍之 評估 。
若 利率 增 加 1%,在所 有 其他 變 數維 持不 變 之情 況 下,合 併公 司 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 稅前 淨 利將 分 別減 少 1,557 千元及 101 千 元,主 要係 因 合併 公 司變 動 利率 借款 之 變動 。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損 失 之 風 險 。 截至資產負債表日,合併公司可能因交 易 對 方 未 履 行 義 務 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 ( 不 考 慮 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 工 具 , 且 不 可 撤 銷 之 最 大 暴 險 金 額 ) 主 要 係 來自 於 合併 資 產負 債表 所 認列 之 金融 資產 帳 面金 額 。
合 併 公 司 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 前 三 大 客 戶 ( 均 占 綜合 損 益表 營 業收 入淨 額 10%以上 ),截至 108年9月30日 暨 107年 12月 31日 及 9月 30日 止 , 應 收 帳 款 總 額 ( 含 關 係 人 ) 來自 前 述客 戶 之比 率分 別 為 71%、 59%及59%。
- 流動 性 風險
合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 以 支 應 集 團 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 , 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資額 度 使用 狀 況並 確保 借 款合 約 條款 之遵 循 。
合 併 公 司 所 有 金 融 負 債 除 租 賃 負 債 外 , 均 係 於 一 年 內 到 期 , 由 於 資 本 結 構 中 權 益 大 於 負 債 , 且 未 動 用 銀 行 額 度 及營 運 資金 充 裕, 是以 尚 無重 大 流動 性風 險 。
租 賃負 債 到期 分析 之 進一 步 資訊 如下 :
| 短於 1 年 |
1~5 年 |
|
|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ 13,408 |
\$ 9,177 |
二四 、 關係 人 交易
合 併公 司 與關 係人 間 之交 易 如下 :
(一 ) 關係 人 名稱 及 其關 係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株式會社小糸製作所(小糸公司) | 具重大影響之投資者 | ||||||||||
| 福州小糸大億車燈有限公司(福州小糸 | 關聯企業 | ||||||||||
| 大億公司) | |||||||||||
| 廣州小糸車燈有限公司 | 小糸公司之子公司 | ||||||||||
| 印度小糸車燈有限公司 | 小糸公司之子公司 | ||||||||||
| 印尼小糸車燈有限公司 | 小糸公司之子公司 | ||||||||||
| 泰國小糸車燈有限公司 | 小糸公司之子公司 | ||||||||||
| 湖北小糸車燈有限公司(湖北小糸公司) | 小糸公司之子公司 | ||||||||||
| 堤維西交通工業股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||||
| 迪比恩科技股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||||
| 邁煌企業股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||||
| 儒億科技股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||||
| 大億大投資股份有限公司(大億大投資 | 實質關係人 | ||||||||||
| 公司) | |||||||||||
| 大億國際酒店股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||||
| 南一育樂事業股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||||
| Kenmos Auto Parts(USA) | LLC | 實質關係人 | |||||||||
| 財團法人吳金茂紀念文教基金會 | 實質關係人 |
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7 月 1 日 | 7 月 1 日 | 1 月 1 日 | 1 月 1 日 | |
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 |
至 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 |
| 具重大影響之投資者 | ||||
| 小糸公司 | \$ 189,656 |
\$ 299,208 |
\$ 718,334 |
\$ 954,706 |
| 關聯企業 | ||||
| 福州小糸大億公司 | 14,026 | 40,688 | 137,465 | 159,440 |
| 小糸公司之子公司 | 8,853 | 6,341 | 52,905 | 25,646 |
| 實質關係人 | 139 | 3 | 637 | 2,557 |
| \$ 212,674 |
\$ 346,240 |
\$ 909,341 |
\$1,142,349 |
合 併 公司銷貨 予 關係人之價格, 除 關 聯企業 係 依 成 本 加 成 計價外,餘 與 一 般 非 關 係 人 比 較 , 並 無 重 大 差 異 。 關 係 人 收 款 期間 內 銷 以 3 個月 為限,外 銷除 關 聯企 業為月結 4 至 6 個 月外, 餘依 交 易條 件 個案 決定 , 一般 約 3 個 月, 與 一般 客 戶尚 無重 大 差異 。
截 至 108 年 9 月 30 日 暨 107 年 12 月 31 日 及 9 月 30 日止, 合併公司銷售予關 聯企業- 福 州 小 糸 大 億 公 司 產 生 之 未 實 現 利 益分 別為 8,570 千 元、 7,545 千 元及 8,599 千 元 ,列 入 採 用權 益 法之 投 資減 項 。
(三 ) 進 貨
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 |
108 年 7 月 1 日 至9月30日 |
107 年 7 月 1 日 至9月30日 |
108 年 1 月 1 日 至9月30日 |
107 年 1 月 1 日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 具重大影響之投資者 | ||||
| 小糸公司 | \$ 66,409 | \$ 78,774 | \$244,781 | \$222,751 |
| 關聯企業 | 236 | 627 | 2,114 | 2,235 |
| 小糸公司之子公司 | 86 | 227 | 275 | 423 |
| 實質關係人 | 4,194 | 4,379 | 8,282 | 27,640 |
| \$ 70,925 | \$ 84,007 | \$255,452 | \$253,049 |
合 併 公 司 向 關 係 人 進 貨 之 付 款 條 件 及 價 格 , 與 一 般 非 關 係 人比較,並無重大 差 異 。 付 款 期 間 依 交 易 條 件 個 案 決 定 ,一般 約 3 個 月, 與 一般 廠商 尚 無重 大 差異 。
(四 ) 合約 負 債- 108 年 9 月 30 日
| 關係人類別 / 名 稱 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 具重大影響之投資者 | \$ | 3,652 |
| 關聯企業 | ||
| 福州小糸大億公司 | 80,168 | |
| \$ | 83,820 |
(五 ) 應收 關 係人 款 項( 不 含 對 關係 人 放款 )
| 108 年 | 107 年 | 107 年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳 列 項 目 |
關係人類別/ 名 稱 |
9 月 30 日 |
12 月 31 日 |
9 月 30 日 |
| 應收帳款 | 具重大影響之投資者 | |||
| 小糸公司 | \$ 87,440 | \$147,783 | \$172,759 | |
| 關聯企業 | ||||
| 福州小糸大億公司 | 32,162 | 57,875 | 57,291 | |
| 小糸公司之子公司 | 2 | - | 9,621 | |
| 實質關係人 | 146 | 2,150 | 2,150 | |
| 119,750 | 207,808 | 241,821 | ||
| 減:備抵損失 | 104 | 217 | 265 | |
| \$119,646 | \$207,591 | \$241,556 | ||
| 其他應收款 | 關聯企業 | |||
| 福州小糸大億公司 | ||||
| \$ 13,110 | \$ 48,599 | \$ 31,032 | ||
| 小糸公司之子公司 | 43 | - | - | |
| 實質關係人 | 155 | - | 1 | |
| \$ 13,308 | \$ 48,599 | \$ 31,033 |
流 通在 外 之應 收關 係 人款 項 未收 取保 證 。
(六 ) 應付 關 係人 款 項
| 108 年 | 107 年 | 107 年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳 列 項 目 |
關係人類別/ 名 稱 |
9 月 30 日 |
12 月 31 日 |
9 月 30 日 |
| 應付票據 | 實質關係人 | \$ 5,966 |
\$ 6,437 |
\$ 4,582 |
| 應付帳款 | 具重大影響之投資者 | |||
| 小糸公司 | \$ 50,937 | \$ 41,820 | \$ 58,075 | |
| 關聯企業 | 225 | 636 | 621 | |
| 實質關係人 | 1,369 | 633 | 774 | |
| \$ 52,531 | \$ 43,089 | \$ 59,470 | ||
| 其他應付款 | 具重大影響之投資者 | |||
| 小糸公司 | \$ 33,247 | \$ 68,463 | \$ 39,260 | |
| 關聯企業 | 127 | 109 | 16 | |
| 小糸公司之子公司 | 1,133 | - | 163 | |
| 實質關係人 | 2,125 | 165 | - | |
| \$ 36,632 | \$ 68,737 | \$ 39,439 |
流 通在 外 之應 付關 係 人款 項 未提 供擔 保 。
(七 ) 預付 款 項
| 年 108 |
年 107 |
年 107 |
||
|---|---|---|---|---|
| 帳 列 項 目 |
關 係人類別 / 名 稱 |
月 日 9 30 |
12月31日 | 月 日 9 30 |
| 預付費用 | 具重大影響之投資者 | \$ 1,712 |
\$ 2,444 |
\$ 2,736 |
| 實質關係人 | - | - | 634 | |
| \$ 1,712 |
\$ 2,444 |
\$ 3,370 |
(八 ) 取得 之 不動 產 、廠 房及 設 備
| 取 | 得 | 價 | 款 | |
|---|---|---|---|---|
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |
| 7 月 1 日 |
7 月 1 日 |
1 月 1 日 |
1 月 1 日 |
|
| 關 係 人 類 別 / 名 稱 |
至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 具重大影響之投資者 | ||||
| 小糸公司 | \$ - |
\$ 6,584 |
\$ - |
\$ 6,584 |
(九 ) 其他 關 係人 交 易
- 租金 支 出
合 併 公 司 向 實 質 關 係 人 承 租 土 地 、 廠 房 及 設 備 , 租 期 為106年 5月 1日 至109年12月 31日,按 月 支付,107年7月1日 至 9月 30日 與 107年 1月 1日 至 9月 30日 租 金 支 出 分 別 為 1,438 千元 及4,449千元。
- 技術 報 酬金 支 出
合 併 公 司 與 具 重大影響之投資者 -小糸公司訂有技術 報 酬 金 支 出 合 約 , 期 間 為 105年 4月 23日 至 111年 4月 22日 。 108年 及 107年 7月 1日 至 9月 30日 與 108年 及 107年 1月 1日 至 9 月30日 技術 報 酬金 分別 為 22,867千元、22,328千元、73,776 千元 及81,168千元 ,列 入 營業 成 本及 營業 費 用項 下 。
- 檢查 費 支出
合 併 公 司 委 託 具 重 大 影 響 之 投 資 者 - 小 糸 公 司 協 助 車 燈產 品 檢查 測 試之 檢測 費 用,108年 及 107年7月1日至 9月 30 日 與 108年 及 107 年 1月 1日 至 9月 30 日 分 別 為 4,974 千 元 、 4,507千 元、15,544千元 及15,969千元,列入 推 銷 費 用 項 下 。 4. 技術 報 酬金 收 入
合 併 公 司 與 關 聯企業- 福 州 小 糸 大 億 公 司 訂 有 技 術 報 酬金 收 入合 約,期 間為 106年1月1日 至 108年12月31日。108 年 及 107年 7月 1日 至 9月 30日 與 108年 及 107年 1月 1日 至 9月 30日 分 別 為 17,596千 元 、 32,541千 元 、 41,733千 元 及 60,202 千 元 , 列 入 營 業 外 收 入 及 支 出 - 其 他 收 入 項 下 。 另 依 該 合 約 規 定 該 項 技 術 報 酬 金 收 入 屬 技 術 提 成 部 分 亦 應 支 付 50% 給 具 重 大 影 響 之 投 資 者 - 小 糸 公 司 , 108年 及 107年 7月 1日 至9月30日與 108年 及107年1月1日 至 9月30日分別為7,790千 元、12,851千 元、17,472千 元及 20,657千 元,列 入 營業 外 收 入及 支 出- 其 他損 失項 下 。
另 合 併 公 司 與 小 糸 公 司 之 子 公 司 - 湖 北 小 糸 公 司 訂 有 技 術 報 酬 金 收 入 合 約 , 期 間 為 104年 12月 25日 至 109年 12月 24日。108年及 107年7月1日至 9月 30日 與108年 及107年1月 1 日 至 9月 30日 分 別 為 1,757千 元 、 2,193千 元 、 5,603千 元 及 6,597千 元 ,列 入 營 業外 收 入及 支 出- 其他 收 入項 下 。
(十 ) 主要 管 理階 層 獎酬
| 108 年 | 107 年 | 108 年 | 107 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7 月 1 日 |
7 月 1 日 |
1 月 1 日 |
1 月 1 日 |
|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 4,134 |
\$ 5,475 |
\$ 14,126 | \$ 18,154 |
| 退職後福利 | 39 | 32 | 126 | 96 |
| \$ 4,173 |
\$ 5,507 |
\$ 14,252 | \$ 18,250 |
董 監 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人績 效 及合 併 公司 營運 獲 利情 形 決定 。
二五 、 具重 大 影響 之 外幣 資產 及 負債 之 資訊
以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣 資 產及 負 債如 下:
單位 : 各外 幣 及新 台幣 千 元
108 年 9 月 30 日
| 外 | 幣 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 11,128 | 31.02 | \$ | 345,195 | |||||
| 人 | 民 幣 |
21,648 | 4.355 | 94,275 | |||||||
| 日 | 圓 | 427,440 | 0.2877 | 122,975 | |||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之關聯企業 | |||||||||||
| 人 民 幣 |
88,720 | 4.384 | 388,926 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 623 | 31.02 | 19,326 | |||||||
| 人 | 民 幣 |
5,045 | 4.355 | 21,972 | |||||||
| 日 | 圓 | 424,981 | 0.2877 | 122,267 | |||||||
| 107 | 年 月 12 |
日 31 |
|||||||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 |
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 9,460 | 30.71 | \$ | 290,509 | |||||
| 人 | 民 幣 |
29,305 | 4.473 | 131,082 | |||||||
| 日 | 圓 | 548,611 | 0.2780 | 152,514 | |||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之關聯企業 | |||||||||||
| 人 民 幣 |
92,460 | 4.475 | 413,786 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 人 |
金 民 幣 |
475 5,987 |
30.71 4.473 |
14,597 26,780 |
107 年 9 月 30 日
| 外 | 幣 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 8,047 | 30.55 | \$ | 245,873 | |||||
| 人 民 |
幣 | 28,482 | 4.436 | 126,345 | |||||||
| 日 | 圓 | 686,829 | 0.2690 | 184,757 | |||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之關聯企業 | |||||||||||
| 人 民 幣 |
94,935 | 4.437 | 421,227 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 433 | 30.56 | 13,226 | |||||||
| 人 民 |
幣 | 7,584 | 4.436 | 33,643 | |||||||
| 日 | 圓 | 321,960 | 0.2690 | 86,607 | |||||||
上 述 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 新 台 幣 帳 面 價 值 係 未 扣 除 未 實 現 利 益 之金 額 。
具 重大 影 響之 外幣 兌 換損 益 (已 實現 及 未實 現 )如 下:
| 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 | 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 | |||||||||
| 美 | 金 | 31.14(美金:新台幣) | \$ | 2,777 | 30.61(美金:新台幣) | \$ | 12,533 | |||||||
| 人 民 幣 | 4.417(人民幣:新台幣) | ( | 3,696 ) | 4.464(人民幣:新台幣) | ( | 4,688 ) | ||||||||
| 日 | 圓 | 0.2889(日圓:新台幣) | 542 | 0.2738(日圓:新台幣) | ( | 2,331 ) | ||||||||
| ( \$ | 377 ) | \$ | 5,514 |
108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| 外 | 幣 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 | 匯 率 |
淨兌換(損)益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美 | 金 | 31.02(美金:新台幣) | \$ | 11,248 | 29.91(美金:新台幣) | \$ | 17,191 | |
| 人 民 幣 | 4.518(人民幣:新台幣) | ( | 2,844 ) | 45.85(人民幣:新台幣) | ( | 4,971 ) | ||
| 日 | 圓 | 0.2839(日圓:新台幣) | 4,726 | 0.2728(日圓:新台幣) | 5,412 | |||
| \$ | 13,130 | \$ | 17,632 |
二六 、 附註 揭 露事 項
(一 ) 重大 交 易事 項 及 (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊:
-
- 資金 貸 與他 人 :無 。
-
- 為他 人 背書 保 證: 無。
-
- 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 部 分) : 無。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 臺 幣 3 億元或實
收資 本 額 20%以上 :無 。
-
- 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上: 無 。
-
- 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上: 無 。
-
- 與關 係 人進、銷 貨 之 金額 達 新臺 幣 1 億 元或 實 收資 本 額 20% 以上 。 (附 表 一)
-
- 應收 關 係人 款 項達 新臺 幣 1 億 元 或實 收資 本額 20%以上: 無。
-
- 從事 衍 生工 具 交易 :無 。
-
- 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來情 形 及金 額 :無 。
-
- 被投 資 公司 資 訊。 (附 表 二)
(三 ) 大陸 投 資資 訊 :
-
- 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 、 期 末 投 資 帳 面 金 額 、 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區投 資 限額 。 (附 表三 )
-
- 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項 , 及 其 價 格 、 付 款 條 件 、 未 實 現 損 益 。 ( 附 表四 )
- (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比。
- (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比。
- (3) 財產 交 易金 額 及其 所產 生 之損 益 數額 。
- (4) 票據 背 書保 證 或提 供擔 保 品之 期 末餘 額及 其 目的 。
- (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息總 額 。
- (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ,
如勞 務 之提 供 或收 受等 。
二七 、 部門 資 訊
營 運 部 門 資 訊 係 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績效之資訊。合併公司主要營運決策者視公司整體為單一營運部門, 以公司整體資訊作資源分配及績效評量,合併公司提供給營運決策者 覆核 之 部門 資 訊,其衡 量 基礎 與 合併 財務 報 告相 同,是 以 108 年 及 107 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 與 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日應 報 導之 部 門收 入 與營 運結 果 暨資 產 及負 債金 額 可參 照 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 合 併綜 合損 益 暨 108 年 及 107 年 9 月 30 日之 合 併資 產 負債 表 。
大 億 交 通 工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上
民 國 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
|--|--|
附 表 一 單位: 新 台 幣 千 元
| 進(銷)貨 | 交 | 易 | 情 | 形 | 之 情 形 |
交易條件與一般交易不同 及 原 因 |
應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 |
交 易 對 象 名 稱 |
關 係 |
進 ( 銷 ) 貨 | 金 | 額 | 佔總進(銷)貨 之 比 率 % |
授 信 期 間 |
單 價 |
授 信 期 間 |
餘 額 |
備 佔總應收(付)票據、 帳 款 之 比 率 % |
註 |
| 本 公 司 |
小糸公司 | 本公司具重大影 響之投資者 |
銷 貨 |
( \$ |
718,334 ) |
( 17 ) |
3 個 月 |
無重大差異 | 無重大差異 | 應收帳款 \$ 87,440 |
9 | |
| 進 貨 |
244,781 | 9 | 3 個 月 |
無重大差異 | 無重大差異 | 應付帳款 | ||||||
| 福州小糸大億公司 | 本公司採用權益 | 銷 貨 |
( | 137,465 ) |
( 3 ) |
至 個月 4 6 |
依成本加成計價 | 至 個月,一般 4 6 |
50,937 應收帳款 |
9 | ||
| 法之關聯企業 | 為 個月 3 |
32,162 | 3 | |||||||||
大億 交 通工 業 製造 股份 有 限公 司 及子 公司 被投 資 公司 資 訊、 所在 地 區… 等 相關 資訊 民 國 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表 二 單位 : 新台 幣 千元
| 原 | 始 | 投 | 資 | 金 | 額 | 期 | 末 | 持 | 有 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投 資 公 司 名 稱 | 被 投 資 公 司 名 稱 | 所 | 在 | 地 | 區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 | 數 | 比 率 (%) |
帳面金額 | 被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之 投資損益 |
備 | 註 | |||||||||||||
| 本 | 公 | 司 | 大億國際投資公司 | OMAR HODGE BUILDING, WICKHAMS CAY I.P.O BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA, 英屬維京群島 |
一般投資業 | \$ | 1,367 | \$ | 1,367 | 50,000 | 100 | \$ | 1,020 | \$ | - | \$ - |
註: 大 陸被 投 資公 司相 關 資訊 請 參閱 附表 三 。
大 億 交 通 工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
大 陸 投 資 資 訊
民 國 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附 表 三 單位: 除 另 註 明 外 , 為 新 台 幣 千 元
| 大 陸 | 被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實 收 資 本 額 | 投 | 資 | 方 | 式 | 本 ( |
期 自台灣匯出 累 積 投 資 金 額 註 |
期 5 |
初 ) |
投 匯 |
本期匯出或收回 資 |
出 | 金 收 |
額 回 |
本期期末 自台灣匯出 累積投資金額 |
被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 |
( | % | 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 ) |
( 註 | 本期認列 投資(損)益 1 |
) | ( 註 | 期末投資 帳面價值 1 |
) | 截至本期止 已匯回台灣之 投資收益 ( 註 4 |
) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 福 州 | 小 糸 億公司 |
大 | 業務 | 大陸地區汽、機 車燈具生產、 銷售及進出口 |
美金 (279,180 |
900 (註 (註 |
萬元 2) 千元) 3) |
18 | 會核准日期為 審(85)二字第 號函 |
委託在第三地區設立之大 億國際投資公司間接對 大陸投資。經濟部投審 85 年 日,核准文號為經投 |
1 月 84022220 |
\$ | 42,470 | \$ | - | \$ | - | \$ | 42,470 | (\$ | 35,032 | ) | 49 | (\$ | 17,603 | ) | \$ | 380,356 | \$ 238,605 |
|||||||
| 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 | 經 | 濟 | 部 | 投 | 審 | 會 | 依 | 經 | 濟 | 部 | 投 | 審 | 會 | 規 | 定 |
| 赴 | 大 | 陸 | 地 | 區 | 投 | 資 | 金 | 額 | 核 | 准 | 投 | 資 | 金 | 額 | 赴 大 陸 地 區 投 限 額 ( 註 | 6 | ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 42,470 | 美金 441 (136,798 |
萬元(註 2) 千元)(註 |
3) | 股東權益淨值\$ | 1,862,596×60%=\$ 1,117,558 |
註 1: 被 投 資 公 司 損 益 係 依 經 本 公 司 簽 證 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 認 列 。
- 註 2: 85 年 1 月 18 日 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 經 投 審 (85)二 字 第 84022220 號 函 核 准 投 資 美 金 250 萬 元 ( 包 括 現 金 投 資 美 金 176 萬 元 及 機 器 作 價 投 資 美 金 74 萬 元 ) ,嗣於 90 年 2 月 20 日 , 又 奉 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 經 (90)投 審 二 字 第 90003791 號 函 核 准 , 委 託 在 第 三 地 區 設 立 之 大 億 國 際 投 資 公 司 , 以 機 器 作 價 投 資 美 金 50 萬 元 , 惟 尚 有 美 金 15 萬 元 之 資 金 未 到 位 , 故 福 州 小 糸 大 億 公 司 實 收 資 本 額 僅 為 美 金 285 萬 元 , 惟 嗣 於 94 年 11 月 底 本 公 司 轉 讓 該 投 資 之 51%股權予 小 糸 公 司 , 又 96 年 12 月 福 州 小 糸 大 億 公 司 盈 餘 轉 增 資 美 金 245 萬元, 其 中 屬 於 本 公 司 盈 轉 之 投 資 額 為 美 金 245 萬 元 × 49%=美金 120.05 萬 元 , 並 於 97 年 3 月 24 日 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 。 惟 該 公 司 嗣 於 97 年 8 月 再 辦 理 盈 餘 轉 增 資 美 金 150 萬 元 , 其 中 屬 於 本 公 司 盈 轉 之 投 資 額 為 美 金 150 萬元×49%= 美 金 73.5 萬 元 , 並 於 97 年 8 月 6 日 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 。 該 公 司 再 於 99 年 5 月 辦 理 盈 餘 轉 增 資 美 金 220 萬 元 , 其 中 屬 於 本 公 司 盈 轉 之 投 資 額 為 美 金 220 萬 元 ×49%= 美 金 107.8 萬 元 。 是 以 截 至 108 年 9 月 30 日 止 , 福 州 小 糸 大 億 公 司 實 收 資 本 額 為 美 金 900 萬 元 , 業 已 於 99 年 7 月 完 成 變 更 登 記 , 並 於 99 年 11 月 30 日 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 。
- 註 3: 本 表 相 關 數 字 應 以 新 台 幣 列 示 ( 以 資 產 負 債 表 日 匯 率 @31.02 換 算 ) 。
- 註 4: 係 匯 回 之 現 金 股 利 。
- 註 5: 本 公 司 原 投 資 金 額 為 86,673 千 元 , 嗣 於 94 年 11 月 出 售 福 州 小 糸 大 億 公 司 股 權 51%收 回 投 資 款 44,203 千 元 。
- 註 6: 依 據 投 審 會 97.8.29「 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 之 限 額 。
大億 交 通工 業 製造 股份 有 限公 司 及子 公司
與大 陸 投資 公 司直 接或 間 接經 由 第三 地區 事 業所 發 生下 列之 重 大交 易 事項 及其 價 格、 付 款條 件、 未 實現 損 益及 其他 相 關資 訊
民 國 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
附表 四 單位 : 新台 幣 千元
| 交 易 條 |
件 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款 |
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| 大 陸 被 投 資 公 司 |
與 本 公司之關係 |
交 易 類 型 金 額 |
價 格 付 款 條 件 |
與一般交易 餘 額 之 比 較 |
未 實 現 利 益 百分比(%) |
| 福州小糸大億公司 | 本公司採用權益法之關聯企 | 銷 貨 \$ 137,465 |
依成本加成計價 至 個月 4 6 |
一般為 個月 應收帳款 3 |
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| 業 | \$ 32,162 |
3 \$ 3,162 |
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| 技術報酬金收入 41,733 |
依合約議定 每半年收取一次 |
無相同之交易可 其他應收款 |
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| 資比較 12,662 |
79 - |
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