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TA YIH — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
51845_rns_2013-11-13_96c5ffcc-f800-484b-9c83-604b7895ee27.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 1521
大億交通工業製造股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 年及 101 年第 3 季
地址：台南市新信路 11 號
電話： (06)2615151
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§目 錄§
項目 |
頁次 |
財務報告附註編號 |
|---|---|---|
一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 合併資產負債表五、 合併綜合損益表六、 合併權益變動表七、 合併現金流量表八、 合併財務報告附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計科目之說明( 七)關係人交易( 八)質抵押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十四)部門資訊( 十五)首次採用國際財務報導準則 |
1 2 3 ～45 6 ～78 9 ～1011 11 11 ～1313 ～1414 14 ～3030 ～3333 33 - - 33 ～3535 ～36，44～4635 ～36，4736 ，48～4936 36 ～43 |
- - - - - - - - 一二三四五六～二三二四二五二六- - 二七二八二八二八二九三十 |
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會計師核閱報告
大億交通工業製造股份有限公司 公鑒：
大億交通工業製造股份有限公司（大億交通公司）及其子公司民國 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之合併資產負債表， 暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併 財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具 報告。
除下段所述者外，本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之
核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未
依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核
意見。
如合併財務報告附註四所述，列入第一段所述合併財務報告之子公司財 務報表未經會計師核閱，該子公司民國 101 年 9 月 30 日之資產總額為新台幣 （以下同） 1,522 千元，占合併資產總額之 0.05% 。另如合併財務報告附註十 一所述，大億交通公司及其子公司民國 101 年 9 月 30 日採用權益法之投資餘 額為 240,690 千元；民國 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日 採權益法認列之關聯企業損益之份額分別為損失 3,431 千元及利益 7,515 千 元，暨採權益法認列之綜合損失份額分別為 8,183 千元及 1,107 千元，係依據 關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
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依本會計師核閱結果，除上段所述列入合併財務報告之子公司及採用權 益法之投資及其關聯企業損益之份額暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經 會計師核閱之財務報表編製與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調 整時，對於民國 101 年第 3 季合併財務報告之可能影響外，並未發現第一段 所述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經 金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報 導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師李季珍
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 1 0 2 年 1 1 月 8 日
- 4 -
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 |
資產 |
102 年9 月30日 |
101 年12 月31日 |
101 年9 月30日 |
101 年1 月1日金額 ％$ 189,647 7 - - 10,000 - 17,682 1 511,060 17 254,354 9 30,230 1 564,643 19 35,064 1 20,231 1 1,632,911 56 5,950 - 10,000 - 263,014 9 956,357 33 2,427 - 40,607 1 15,008 1 1,293,363 44 $ 2,926,274 100 |
代碼 負債及權益 流動負債2100 短期借款（附註十四及二五） 2150 應付票據（附註十五及二四） 2170 應付帳款（附註十五）2180 應付帳款－關係人（附註十五及二四）2200 其他應付款（附註十六及二四）2230 當期所得稅負債（附註二十） 2310 預收款項（附註二四）2399 其他流動負債（附註十六）21XX 流動負債總計非流動負債2570 遞延所得稅負債（附註二十） 2640 應計退休金負債（附註十七） 2670 其他非流動負債（附註十六） 25XX 非流動負債總計2XXX 負債總計歸屬於本公司業主之權益（附註十八）股 本3110 普通股股本3200 資本公積保留盈餘3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3350 未分配盈餘3300 保留盈餘總計3400 其他權益31XX 本公司業主之權益合計3XXX 權益總計負債與權益總計 |
102 年9 月30日 |
102 年9 月30日 |
102 年9 月30日 |
101 年12 月31日 |
101 年12 月31日 |
101 年12 月31日 |
101 年9 月30日 |
101 年9 月30日 |
101 年9 月30日 |
單位：新台幣千元101 年1 月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 ％$ 149,700 5 4,993 - - - 17,575 1 455,377 16 327,341 11 13,866 - 481,488 17 127,387 4 25,614 1 1,603,341 55 5,950 - 10,000 - 296,659 10 922,289 32 - - 30,897 1 50,472 2 1,316,267 45 $ 2,919,608 100 |
金額 ％$ 220,281 8 - - - - 9,797 - 414,497 14 341,363 12 17,113 1 475,274 17 106,957 4 22,686 1 1,607,968 57 5,950 - 10,000 - 262,480 9 903,331 32 - - 32,169 1 23,679 1 1,237,609 43 $ 2,845,577 100 |
金額 ％$ 111,891 4 - - - - 10,406 1 462,707 16 366,847 13 9,509 - 515,129 18 134,321 5 24,418 1 1,635,228 58 5,950 - 10,000 - 240,690 9 889,025 31 1,367 - 33,223 1 24,207 1 1,204,462 42 $ 2,839,690 100 |
金額 |
％ |
金額 |
％ |
金額 |
％ |
金額 ％$ 3,507 - 228,152 8 471,227 16 98,889 3 194,481 7 30,389 1 50,074 2 323 - 1,077,042 37 95,875 3 134,542 5 1,239 - 231,656 8 1,308,698 45 762,300 26 60,472 2 311,124 11 45,142 1 438,538 15 794,804 27 - - 1,617,576 55 1,617,576 55 $ 2,926,274 100 |
|||||||
1100 1125 1147 1150 1170 1180 1200 130X 1410 1470 11XX 1523 1546 1550 1600 1780 1840 1900 15XX 1XXX |
流動資產現金及約當現金（附註六）備供出售金融資產－流動（附註七）無活絡市場之債券投資－流動（附註八）應收票據淨額（附註九）應收帳款淨額（附註九）應收帳款－關係人淨額（附註九及二四）其他應收款（附註二四）存貨（附註十）預付款項其他流動資產（附註十三）流動資產總計非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註七）無活絡市場之債券投資－非流動（附註八）採用權益法之投資（附註十一）不動產、廠房及設備（附註十二及二五）無形資產遞延所得稅資產（附註二十） 其他非流動資產（附註十三） 非流動資產總計資產總計 |
$ 108,864 233,515 395,258 53,496 161,512 3,633 221,055 251 1,177,584 101,148 133,719 1,261 236,128 1,413,712 762,300 60,472 371,551 68,264 242,445 682,260 864 1,505,896 1,505,896 $ 2,919,608 |
4 8 13 2 5 - 8 - 40 3 5 - 8 48 26 2 13 3 8 24 - 52 52 100 |
( |
$ - 227,989 404,864 77,577 159,182 19,897 142,804 812 1,033,125 94,414 144,154 1,260 239,828 1,272,953 762,300 60,472 343,645 45,142 369,730 758,517 8,665) 1,572,624 1,572,624 $ 2,845,577 |
- 8 14 3 5 1 5 - 36 4 5 - 9 45 27 2 12 1 13 26 - 55 55 100 |
( |
$ - 228,514 454,978 86,045 141,287 13,269 180,450 1,000 1,105,543 90,800 126,173 1,239 218,212 1,323,755 762,300 60,472 343,645 45,142 312,998 701,785 8,622) 1,515,935 1,515,935 $ 2,839,690 |
- 8 16 3 5 1 6 - 39 3 5 - 8 47 27 2 12 2 11 25 ( 1) 53 53 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 8 日核閱報告）
董事長：吳俊億
會計主管：王宏基
經理人：李旺根
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大億交通工業製造股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣千元，惟
每股盈餘為新台幣元
代碼4000 營業收入（附註二四）5000 營業成本（附註十、十九及二四）5900 營業毛利5910 未實現銷貨利益5920 已實現銷貨利益5950 營業毛利淨額營業費用（附註十九及二四） 6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6510 其他收益及費損淨額6900 營業淨利營業外收入及支出7190 其他收入（附註十九及二四）7020 其他利益及損失（附註十九）7060 採用權益法之關聯企業損益之份額（附註十一）7000 營業外收入及支出合計7900 稅前淨利7950 所得稅費用（附註二十）8200 本期淨利其他綜合損益（附註十八） 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額8325 備供出售金融資產未實現評價損益8399 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅利益（費用）8300 本期其他綜合損益淨額8500 本期綜合損益總額 |
102年7月1日至9月30日 金額 ％$ 1,054,204 100 885,049 84 169,155 16 ( 2,262 ) - 524 - 167,417 16 30,701 3 30,600 3 36,025 4 97,326 10 ( 14) - 70,077 6 10,063 1 ( 4,638 ) - 12,850 1 18,275 2 88,352 8 13,777 1 74,575 7 ( 2,927 ) - ( 58 ) - 499 - ( 2,486) - $ 72,089 7 |
101年7月1日至9月30日 金額 ％$ 956,341 100 808,852 85 147,489 15 ( 595 ) - 525 - 147,419 15 32,365 3 29,903 3 27,900 3 90,168 9 - - 57,251 6 10,588 1 ( 5,291 ) ( 1 ) ( 3,431) - 1,866 - 59,117 6 9,779 1 49,338 5 ( 5,725 ) - - - 973 - ( 4,752) - $ 44,586 5 |
102年1月1日至9月30日 金額 ％$ 2,916,414 100 2,465,457 84 450,957 16 ( 5,675 ) - 1,494 - 446,776 16 99,515 4 93,431 3 93,506 3 286,452 10 ( 145) - 160,179 6 29,517 1 ( 5,101 ) - 42,862 1 67,278 2 227,457 8 36,909 1 190,548 7 11,482 - ( 7 ) - ( 1,946) - 9,529 - $ 200,077 7 |
101年1月1日至9月30日 |
101年1月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 1,054,204 885,049 169,155 ( 2,262 ) 524 167,417 30,701 30,600 36,025 97,326 ( 14) 70,077 10,063 ( 4,638 ) 12,850 18,275 88,352 13,777 74,575 ( 2,927 ) ( 58 ) 499 ( 2,486) $ 72,089 |
金額 $ 956,341 808,852 147,489 ( 595 ) 525 147,419 32,365 29,903 27,900 90,168 - 57,251 10,588 ( 5,291 ) ( 3,431) 1,866 59,117 9,779 49,338 ( 5,725 ) - 973 ( 4,752) $ 44,586 |
金額 $ 2,916,414 2,465,457 450,957 ( 5,675 ) 1,494 446,776 99,515 93,431 93,506 286,452 ( 145) 160,179 29,517 ( 5,101 ) 42,862 67,278 227,457 36,909 190,548 11,482 ( 7 ) ( 1,946) 9,529 $ 200,077 |
金額 $ 3,117,449 2,623,897 493,552 ( 5,478 ) 1,613 489,687 110,880 93,395 81,452 285,727 ( 151) 203,809 43,293 ( 13,499 ) 7,515 37,309 241,118 29,217 211,901 ( 10,388 ) - 1,766 ( 8,622) $ 203,279 |
％ |
|
| 100 84 16 - - 16 3 3 3 9 - 7 1 - - 1 8 1 7 - - - - 7 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼淨利歸屬於：8610 本公司業主綜合損益總額歸屬於：8710 本公司業主每股盈餘（附註二一）9710 基 本9810 稀 釋 |
102年7月1日至9月30日 金額 ％$ 74,575 $ 72,089 $ 0.98 0.98 |
101年7月1日至9月30日 金額 ％$ 49,338 $ 44,586 $ 0.65 0.65 |
102年1月1日至9月30日 金額 ％$ 190,548 $ 200,077 $ 2.50 2.50 |
101年1月1日至9月30日 |
101年1月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 74,575 $ 72,089 $ 0.98 0.98 |
金額 $ 49,338 $ 44,586 $ 0.65 0.65 |
金額 $ 190,548 $ 200,077 $ 2.50 2.50 |
金額 $ 211,901 $ 203,279 $ 2.78 2.78 |
％ |
|
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 8 日核閱報告）
董事長：吳俊億
會計主管：王宏基
經理人：李旺根
- 7 -
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣千元
（惟每股股利為新台幣元）
代碼 A1 102 年1月1日B3 依金管會證發字第1010012865 號令提列特別盈餘公積101 年度盈餘分配B1 法定盈餘公積B5 現金股利－每股3.5元D1 102 年1月1日至9月30日淨利D3 102 年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 D5 102 年1月1日至9月30日綜合損益總額Z1 102 年9月30日餘額A1 101 年1月1日100 年度盈餘分配B1 法定盈餘公積B5 現金股利－每股4元D1 101 年1月1日至9月30日淨利D3 101 年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 D5 101 年1月1日至9月30日綜合損益總額Z1 101 年9月30日餘額 |
歸 |
屬 |
於 |
本公司 |
本公司 |
本公司 |
業 |
主 |
之 |
權 |
益 計 $ 1,572,624 - - 266,805 ) 190,548 9,529 200,077 $ 1,505,896 $ 1,617,576 - 304,920 ) 211,901 8,622) 203,279 $ 1,515,935 |
權 |
益總額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 |
本 $ 762,300 - - - - - - $ 762,300 $ 762,300 - - - - - $ 762,300 |
資 |
本公積 $ 60,472 - - - - - - $ 60,472 $ 60,472 - - - - - $ 60,472 |
保留盈 |
餘 分配盈餘 $ 369,730 23,122 ) 27,906 ) 266,805 ) 190,548 - 190,548 $ 242,445 $ 438,538 32,521 ) 304,920 ) 211,901 - 211,901 $ 312,998 |
其他權 |
益項目 備供出售金融商品未實現損益 $ - - - - - ( 7) ( 7) ($ 7) $ - - - - - - $ - |
總 |
||||||
法定盈餘公積 $ 343,645 - 27,906 - - - - $ 371,551 $ 311,124 32,521 - - - - $ 343,645 |
特別盈餘公積 $ 45,142 23,122 - - - - - $ 68,264 $ 45,142 - - - - - $ 45,142 |
未 |
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ($ 8,665) - - - - 9,536 9,536 $ 871 $ - - - - ( 8,622) ( 8,622) ($ 8,622) |
|||||||||||
( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
( ( ( |
( ( ( |
( ( ( |
$ 1,572,624 - - 266,805 ) 190,548 9,529 200,077 $ 1,505,896 $ 1,617,576 - 304,920 ) 211,901 8,622) 203,279 $ 1,515,935 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 8 日核閱報告）
董事長：吳俊億
會計主管：王宏基
經理人：李旺根
- 8 -
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣千元
代碼 營業活動之現金流量A10000 本期稅前淨利A20000 調整項目：A20100 折舊費用A20200 攤銷費用A20300 呆帳費用提列（回轉利益）A20900 利息費用A21200 利息收入A21300 股利收入A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22300 採用權益法認列之關聯企業利益之份額A23100 處分投資損失（利益）A23900 聯屬公司間未實現利益A24000 聯屬公司間已實現利益A24100 外幣兌換損失（利益）A30000 與營業活動相關之資產／負債淨變動數A31130 應收票據減少（增加）A31150 應收帳款減少（增加）A31160 應收帳款－關係人減少（增加）A31180 其他應收款減少A31200 存貨減少（增加）A31230 預付款項增加A31240 其他流動資產增加A32130 應付票據增加（減少）A32150 應付帳款減少A32160 應付帳款－關係人減少A32180 其他應付款增加（減少） A32210 預收款項增加 |
102年1月1日至9 月30日$ 227,457 88,118 - 96 709 ( 541 ) 15,952 145 ( 42,862 ) ( 97 ) 5,675 ( 1,494 ) ( 170 ) ( 7,767 ) ( 41,195 ) 13,676 6,996 ( 45,929 ) ( 77,578 ) ( 2,928 ) 3,848 ( 9,607 ) ( 23,983 ) 2,330 78,251 |
101年1月1日至9 月30日 |
|---|---|---|
| $ 241,118 93,331 988 ( 3,981 ) 751 ( 576 ) 15,587 151 ( 7,515 ) 9 5,478 ( 1,613 ) 2,220 7,588 50,680 ( 113,193 ) 20,721 42,994 ( 99,257 ) ( 4,187 ) ( 7,958 ) ( 16,259 ) ( 12,932 ) ( 53,194 ) 130,495 |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
代碼 A32230 其他流動負債增加（減少） A32240 應計退休金負債減少A33000 營運產生之現金A33100 收取之利息A33300 支付之利息A33500 支付之所得稅AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量B00300 取得備供出售金融資產B00400 處分備供出售金融資產價款B00700 處分無活絡市場之債券投資B02700 取得不動產、廠房及設備B03700 存出保證金增加B06800 其他非流動資產增加B07100 預付設備款增加BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量C00100 短期借款增加C00200 償還短期借款C04500 發放現金股利CCCC 籌資活動之淨現金流出DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響EEEE 本期現金及約當現金淨減少數E00100 期初現金及約當現金餘額E00200 期末現金及約當現金餘額 |
102年1月1日至9 月30日( $ 560 ) ( 8,757) 179,785 541 ( 709 ) ( 50,862) 128,755 ( 185,000 ) 180,097 - ( 10,358 ) ( 928 ) ( 11 ) ( 25,854) ( 42,054) 109,478 - ( 266,805) ( 157,327) 45 ( 70,581 ) 220,281 $ 149,700 |
101年1月1日至9 月30日 |
|---|---|---|
| $ 558 ( 49) 291,955 576 ( 751 ) ( 42,263) 249,517 ( 85,000 ) 84,991 10,000 ( 19,478 ) ( 710 ) ( 153 ) ( 8,416) ( 18,766) - ( 3,507 ) ( 304,920) ( 308,427) ( 80) ( 77,756 ) 189,647 $ 111,891 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 8 日核閱報告）
董事長：吳俊億
經理人：李旺根會計主管：王宏基
- 10 -
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）
一、公司沿革
大億交通工業製造股份有限公司（以下稱「本公司」）設立於 53 年，原名「大億實業社」， 65 年變更為現有名稱。本公司主要經營汽 車零件、機車零件、軌道車輛零件、交通用機械及工業用塑膠製品零 件等製造加工等，以及前項有關業務之經營與投資。
本公司股票自 86 年 10 月起在台灣證券交易所上市買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 102 年 11 月 8 日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及
本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經 國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、 國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截 至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下 稱「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則 及解釋之生效日。
IASB 發布之生效日 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 （ 註 ） IAS 36 之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 「衍生工具之合約更替及避險會 2014 年 1 月 1 日 計之繼續」 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成 2013 年 1 月 1 日 本」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日
-
11 -
-
註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。 -
(
二)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政 策重大變動說明
除下列說明外，首次適用新／修正／修訂準則或解釋將不
致造成合併公司會計政策之重大變動。
- IFRS 9
「金融工具」
就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認 列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡 量或以公允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量 為目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資 產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產 係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇於原始認列時，將 非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允 價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損 失係認列於其他綜合損益。
就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為
透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負
債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認
列於其他綜合損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公
允價值變動金額則列報於損益。若上述關於指定為透過損
益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或加劇會計配
比不當，則該負債之利益或損失全數列報於損益。
- IFRS 13
「公允價值衡量」
IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該 準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公 允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行 準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之
- 12 -
金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價 值衡量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前 述揭露。
-
IAS 1
「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類 且分組為(1)後續不重分類至損益者及(2)後續（於符合條件 時）將重分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。 適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。 -
(
三)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財 務報表影響之說明 -
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估 上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評 估完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人 財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下 稱「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三十。
-
一 -
( )
遵循聲明 -
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可之IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財 務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
( 二 ) 合併基礎
本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告 相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。
- 13 -
本合併財務報告編製主體如下：
==> picture [384 x 51] intentionally omitted <==
上述子公司 101 年 9 月 30 日之資產總額為 1,522 千元，係 依據該子公司同期間未經會計師核閱之財務報表為編製基礎。 ( 三 ) 其他重大會計政策說明
本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財 務報告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合 併財務報告附註四。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。
六、現金及約當現金
==> picture [425 x 155] intentionally omitted <==
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及商業本票，係用於滿足短 期現金承諾。
銀行定期存款及商業本票於資產負債表日之市場利率區間如下：
==> picture [425 x 57] intentionally omitted <==
- 14 -
七、 備供出售金融資產
==> picture [425 x 157] intentionally omitted <==
備供出售金融資產其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註七。
八、 無活絡市場之債券投資
流 動原始到期日超過3 個月之定期存款非 流 動債券投資 |
102年9 月30日$ - $ 10,000 |
101年12 月31日 $ - $ 10,000 |
101年9 月30日$ - $ 10,000 |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 10,000 $ 10,000 |
無活絡市場之債券投資其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務 報告附註八。
九、 應收票據及應收帳款（含關係人）淨額
應收票據因營業而發生減：備抵呆帳 |
102年9 月30日$ 17,631 56 $ 17,575 |
101年12 月31日 $ 9,864 67 $ 9,797 |
101年9 月30日$ 10,422 16 $ 10,406 |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 18,010 328 $ 17,682 |
（接次頁）
- 15 -
（承前頁）
應收帳款因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款－關係人因營業而發生減：備抵呆帳 |
102年9 月30日$ 459,347 3,970 $ 455,377 $ 327,843 502 $ 327,341 |
101年12 月31日 $ 418,337 3,840 $ 414,497 $ 341,888 525 $ 341,363 |
101年9 月30日$ 465,284 2,577 $ 462,707 $ 368,851 2,004 $ 366,847 |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 516,419 5,359 $ 511,060 $ 257,245 2,891 $ 254,354 |
備抵呆帳係參考帳齡分析、交易對象過去拖欠記錄及分析目前財
務狀況，以估計無法回收金額。
備抵呆帳變動資訊如下：
期初餘額本期提列（回轉）呆帳費用期末餘額 |
102 年1 月1日至9 月30日 應收票據 應收帳款 $ 67 $ 4,365 ( 11) 107 $ 56 $ 4,472 |
102 年1 月1日至9 月30日 應收票據 應收帳款 $ 67 $ 4,365 ( 11) 107 $ 56 $ 4,472 |
101 年1 月1日至9 月30日 |
101 年1 月1日至9 月30日 |
101 年1 月1日至9 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
應收票據 $ 67 ( 11) $ 56 |
應收票據 $ 328 ( 312) $ 16 |
應收帳款 |
|||
( |
( |
( |
$ 8,250 3,669) $ 4,581 |
已減損應收帳款（含關係人）之帳齡（以立帳日為基準）分析如
下：
下： |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
60天以下61 至90天91 至120天120 天以上合 計 |
102年9 月30日$ 670,211 67,157 44,360 5,462 $ 787,190 |
101年12 月31日 $ 604,179 70,298 41,803 43,945 $ 760,225 |
101年9 月30日$ 642,727 40,362 49,217 101,829 $ 834,135 |
101年1 月1日 |
|||
| $ 652,976 42,617 66,919 11,152 $ 773,664 |
- 16 -
十、存 貨
存 貨 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
商 品製 成 品在 製 品原 料 |
102年9 月30日$ 61,718 155,758 136,573 127,439 $ 481,488 |
101年12 月31日 $ 48,695 133,183 153,224 140,172 $ 475,274 |
101年9 月30日$ 48,894 112,786 181,461 171,988 $ 515,129 |
101年1 月1日 |
|||
| $ 50,914 240,270 90,713 182,746 $ 564,643 |
102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日及 9 月 30 日備抵存貨跌價及 呆滯損失皆為 3,991 千元； 101 年 1 月 1 日為 4,794 千元。
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本明細 列示如下：
==> picture [425 x 123] intentionally omitted <==
十一、採用權益法之投資
102 年 101 年 101 年 101 年 關 聯 企 業 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 非上市櫃公司 福州小糸大億車 燈有限公司（福 州小糸大億公 司） $ 296,659 $ 262,480 $ 240,690 $ 263,014
合併公司於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比均為 49% 。
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：
總 資 產總 負 債 |
102年9 月30日$ 1,259,233 $ 621,480 |
101年12 月31日$ 1,253,867 $ 694,400 |
101年9 月30日$ 1,199,152 $ 683,122 |
101年1 月1日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 1,129,577 $ 575,875 |
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本期營業收入本期淨利 |
102年1月1日至9 月30日$ 1,346,382 $ 87,473 |
101年1月1日至9 月30日$ 1,079,498 $ 15,328 |
101年1月1日至9 月30日$ 1,079,498 $ 15,328 |
|---|---|---|---|
| $ 1,079,498 $ 15,328 |
101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法認列之關聯企業之損益份 額，係依據關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報表認列。 、 十二、 不動產 廠房及設備
土 地建 築 物機器設備模具設備運輸設備其他設備成 本101 年1月1日餘額增 添處 分重 分 類101 年9月30日餘額102 年1月1日餘額增 添處 分重 分 類102 年9月30日餘額累計折舊101 年1月1日餘額折舊費用處 分101 年9月30日餘額102 年1月1日餘額折舊費用處 分102 年9月30日餘額 |
102年9 月30日1 $ 601,050 56,697 157,914 28,295 729 77,604 $ 922,289 土地 建築物 機器設備 $ 601,050 $ 227,882 $ 811,299 - - 8,288 - - ( 3,539 ) - - - $ 601,050 $ 227,882 $ 816,048 $ 601,050 $ 227,882 $ 825,405 - - 6,571 - - ( 16,098 ) - - 32,500 $ 601,050 $ 227,882 $ 848,378 建築物 機器設備 $ 151,451 $ 627,032 9,201 43,291 - ( 4,797) ( $ 160,652 $ 665,526 $ 163,594 $ 673,304 7,591 33,114 - ( 15,954) ( $ 171,185 $ 690,464 |
102年9 月30日1 $ 601,050 56,697 157,914 28,295 729 77,604 $ 922,289 土地 建築物 機器設備 $ 601,050 $ 227,882 $ 811,299 - - 8,288 - - ( 3,539 ) - - - $ 601,050 $ 227,882 $ 816,048 $ 601,050 $ 227,882 $ 825,405 - - 6,571 - - ( 16,098 ) - - 32,500 $ 601,050 $ 227,882 $ 848,378 建築物 機器設備 $ 151,451 $ 627,032 9,201 43,291 - ( 4,797) ( $ 160,652 $ 665,526 $ 163,594 $ 673,304 7,591 33,114 - ( 15,954) ( $ 171,185 $ 690,464 |
102年9 月30日1 $ 601,050 56,697 157,914 28,295 729 77,604 $ 922,289 土地 建築物 機器設備 $ 601,050 $ 227,882 $ 811,299 - - 8,288 - - ( 3,539 ) - - - $ 601,050 $ 227,882 $ 816,048 $ 601,050 $ 227,882 $ 825,405 - - 6,571 - - ( 16,098 ) - - 32,500 $ 601,050 $ 227,882 $ 848,378 建築物 機器設備 $ 151,451 $ 627,032 9,201 43,291 - ( 4,797) ( $ 160,652 $ 665,526 $ 163,594 $ 673,304 7,591 33,114 - ( 15,954) ( $ 171,185 $ 690,464 |
102年9 月30日1 $ 601,050 56,697 157,914 28,295 729 77,604 $ 922,289 土地 建築物 機器設備 $ 601,050 $ 227,882 $ 811,299 - - 8,288 - - ( 3,539 ) - - - $ 601,050 $ 227,882 $ 816,048 $ 601,050 $ 227,882 $ 825,405 - - 6,571 - - ( 16,098 ) - - 32,500 $ 601,050 $ 227,882 $ 848,378 建築物 機器設備 $ 151,451 $ 627,032 9,201 43,291 - ( 4,797) ( $ 160,652 $ 665,526 $ 163,594 $ 673,304 7,591 33,114 - ( 15,954) ( $ 171,185 $ 690,464 |
102年9 月30日1 $ 601,050 56,697 157,914 28,295 729 77,604 $ 922,289 土地 建築物 機器設備 $ 601,050 $ 227,882 $ 811,299 - - 8,288 - - ( 3,539 ) - - - $ 601,050 $ 227,882 $ 816,048 $ 601,050 $ 227,882 $ 825,405 - - 6,571 - - ( 16,098 ) - - 32,500 $ 601,050 $ 227,882 $ 848,378 建築物 機器設備 $ 151,451 $ 627,032 9,201 43,291 - ( 4,797) ( $ 160,652 $ 665,526 $ 163,594 $ 673,304 7,591 33,114 - ( 15,954) ( $ 171,185 $ 690,464 |
101年2 月31日 101 年9 月30日101 年1 月1日$ 601,050 $ 601,050 $ 601,050 64,288 67,230 76,431 152,101 150,522 184,267 31,642 25,011 43,049 1,137 1,297 1,609 53,113 43,915 49,951 $ 903,331 $ 889,025 $ 956,357 模具設備 運輸設備 其他設備 未完工程 合計$ 83,224 $ 10,401 $ 202,959 $ - $ 1,936,815 2,796 215 8,179 - 19,478 ( 14,724 ) ( 361 ) ( 6,064 ) - ( 24,688 ) 5,108 - 1,564 - 6,672 $ 76,404 $ 10,255 $ 206,638 $ - $ 1,938,277 $ 93,392 $ 10,255 $ 219,904 $ - $ 1,977,888 1,286 - 721 1,780 10,358 ( 19,840 ) - ( 3,791 ) - ( 39,729 ) 23,558 - 42,585 ( 1,780) 96,863 $ 98,396 $ 10,255 $ 259,419 $ - $ 2,045,380 模具設備 運輸設備 其他設備 合計$ 40,175 $ 8,792 $ 153,008 $ 980,458 29,862 526 10,451 93,331 18,644) ( 360) ( 736) ( 24,537) $ 51,393 $ 8,958 $ 162,723 $ 1,049,252 $ 61,750 $ 9,118 $ 166,791 $ 1,074,557 28,191 408 18,814 88,118 19,840) - ( 3,790) ( 39,584) $ 70,101 $ 9,526 $ 181,815 $ 1,123,091 |
101年2 月31日 101 年9 月30日101 年1 月1日$ 601,050 $ 601,050 $ 601,050 64,288 67,230 76,431 152,101 150,522 184,267 31,642 25,011 43,049 1,137 1,297 1,609 53,113 43,915 49,951 $ 903,331 $ 889,025 $ 956,357 模具設備 運輸設備 其他設備 未完工程 合計$ 83,224 $ 10,401 $ 202,959 $ - $ 1,936,815 2,796 215 8,179 - 19,478 ( 14,724 ) ( 361 ) ( 6,064 ) - ( 24,688 ) 5,108 - 1,564 - 6,672 $ 76,404 $ 10,255 $ 206,638 $ - $ 1,938,277 $ 93,392 $ 10,255 $ 219,904 $ - $ 1,977,888 1,286 - 721 1,780 10,358 ( 19,840 ) - ( 3,791 ) - ( 39,729 ) 23,558 - 42,585 ( 1,780) 96,863 $ 98,396 $ 10,255 $ 259,419 $ - $ 2,045,380 模具設備 運輸設備 其他設備 合計$ 40,175 $ 8,792 $ 153,008 $ 980,458 29,862 526 10,451 93,331 18,644) ( 360) ( 736) ( 24,537) $ 51,393 $ 8,958 $ 162,723 $ 1,049,252 $ 61,750 $ 9,118 $ 166,791 $ 1,074,557 28,191 408 18,814 88,118 19,840) - ( 3,790) ( 39,584) $ 70,101 $ 9,526 $ 181,815 $ 1,123,091 |
101年2 月31日 101 年9 月30日101 年1 月1日$ 601,050 $ 601,050 $ 601,050 64,288 67,230 76,431 152,101 150,522 184,267 31,642 25,011 43,049 1,137 1,297 1,609 53,113 43,915 49,951 $ 903,331 $ 889,025 $ 956,357 模具設備 運輸設備 其他設備 未完工程 合計$ 83,224 $ 10,401 $ 202,959 $ - $ 1,936,815 2,796 215 8,179 - 19,478 ( 14,724 ) ( 361 ) ( 6,064 ) - ( 24,688 ) 5,108 - 1,564 - 6,672 $ 76,404 $ 10,255 $ 206,638 $ - $ 1,938,277 $ 93,392 $ 10,255 $ 219,904 $ - $ 1,977,888 1,286 - 721 1,780 10,358 ( 19,840 ) - ( 3,791 ) - ( 39,729 ) 23,558 - 42,585 ( 1,780) 96,863 $ 98,396 $ 10,255 $ 259,419 $ - $ 2,045,380 模具設備 運輸設備 其他設備 合計$ 40,175 $ 8,792 $ 153,008 $ 980,458 29,862 526 10,451 93,331 18,644) ( 360) ( 736) ( 24,537) $ 51,393 $ 8,958 $ 162,723 $ 1,049,252 $ 61,750 $ 9,118 $ 166,791 $ 1,074,557 28,191 408 18,814 88,118 19,840) - ( 3,790) ( 39,584) $ 70,101 $ 9,526 $ 181,815 $ 1,123,091 |
101年2 月31日 101 年9 月30日101 年1 月1日$ 601,050 $ 601,050 $ 601,050 64,288 67,230 76,431 152,101 150,522 184,267 31,642 25,011 43,049 1,137 1,297 1,609 53,113 43,915 49,951 $ 903,331 $ 889,025 $ 956,357 模具設備 運輸設備 其他設備 未完工程 合計$ 83,224 $ 10,401 $ 202,959 $ - $ 1,936,815 2,796 215 8,179 - 19,478 ( 14,724 ) ( 361 ) ( 6,064 ) - ( 24,688 ) 5,108 - 1,564 - 6,672 $ 76,404 $ 10,255 $ 206,638 $ - $ 1,938,277 $ 93,392 $ 10,255 $ 219,904 $ - $ 1,977,888 1,286 - 721 1,780 10,358 ( 19,840 ) - ( 3,791 ) - ( 39,729 ) 23,558 - 42,585 ( 1,780) 96,863 $ 98,396 $ 10,255 $ 259,419 $ - $ 2,045,380 模具設備 運輸設備 其他設備 合計$ 40,175 $ 8,792 $ 153,008 $ 980,458 29,862 526 10,451 93,331 18,644) ( 360) ( 736) ( 24,537) $ 51,393 $ 8,958 $ 162,723 $ 1,049,252 $ 61,750 $ 9,118 $ 166,791 $ 1,074,557 28,191 408 18,814 88,118 19,840) - ( 3,790) ( 39,584) $ 70,101 $ 9,526 $ 181,815 $ 1,123,091 |
101年2 月31日 101 年9 月30日101 年1 月1日$ 601,050 $ 601,050 $ 601,050 64,288 67,230 76,431 152,101 150,522 184,267 31,642 25,011 43,049 1,137 1,297 1,609 53,113 43,915 49,951 $ 903,331 $ 889,025 $ 956,357 模具設備 運輸設備 其他設備 未完工程 合計$ 83,224 $ 10,401 $ 202,959 $ - $ 1,936,815 2,796 215 8,179 - 19,478 ( 14,724 ) ( 361 ) ( 6,064 ) - ( 24,688 ) 5,108 - 1,564 - 6,672 $ 76,404 $ 10,255 $ 206,638 $ - $ 1,938,277 $ 93,392 $ 10,255 $ 219,904 $ - $ 1,977,888 1,286 - 721 1,780 10,358 ( 19,840 ) - ( 3,791 ) - ( 39,729 ) 23,558 - 42,585 ( 1,780) 96,863 $ 98,396 $ 10,255 $ 259,419 $ - $ 2,045,380 模具設備 運輸設備 其他設備 合計$ 40,175 $ 8,792 $ 153,008 $ 980,458 29,862 526 10,451 93,331 18,644) ( 360) ( 736) ( 24,537) $ 51,393 $ 8,958 $ 162,723 $ 1,049,252 $ 61,750 $ 9,118 $ 166,791 $ 1,074,557 28,191 408 18,814 88,118 19,840) - ( 3,790) ( 39,584) $ 70,101 $ 9,526 $ 181,815 $ 1,123,091 |
101年1 月1日 |
101年1 月1日 |
101年1 月1日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
物 |
|||||||||||||||
| $ 151,451 9,201 - $ 160,652 $ 163,594 7,591 - $ 171,185 |
( ( |
$ 40,175 29,862 18,644) $ 51,393 $ 61,750 28,191 19,840) $ 70,101 |
( |
$ 8,792 526 360) $ 8,958 $ 9,118 408 - $ 9,526 |
( ( |
$ 153,008 10,451 736) $ 162,723 $ 166,791 18,814 3,790) $ 181,815 |
( ( |
$ |
- 18 -
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：
提折舊： |
|
|---|---|
建 築 物 |
|
主 建 物 |
40至60年 |
機動力設備 |
5至40年 |
機器設備 |
3至12年 |
模具設備 |
2至3年 |
運輸設備 |
5至12年 |
其他設備 |
3至8年 |
合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，
請參閱附註二五。
十三、其他資產
十三、 |
其他資產 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
十四、 |
流 動進項稅額留抵稅額其 他非 流 動存出保證金預付設備款其 他借 款短期借款銀行擔保借款銀行信用借款 |
102年9 月30日$ 12,765 10,759 2,090 $ 25,614 $ 16,270 34,191 11 $ 50,472 102 年9 月30日$ 108,864 $ - |
101年12 月31日 $ 20,767 1,264 655 $ 22,686 $ 15,342 8,337 - $ 23,679 101 年12 月31日 $ - $ - |
101年9 月30日$ 13,847 9,587 984 $ 24,418 $ 15,369 8,506 332 $ 24,207 101 年9 月30日$ - $ - |
101年1 月1日 |
|||
| $ 19,798 - 433 $ 20,231 $ 14,659 91 258 $ 15,008 101 年1 月1日 |
||||||||
| $ - $ 3,507 |
銀行借款之年利率於 102 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日分別為 0.85% ～ 0.98% 及 0.93% 。
十五、應付票據及應付帳款（含關係人）
合併公司之應付票據及應付帳款皆為營業而發生。
- 19 -
合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定
之信用期限內償還。
十六、 其他負債
其他負債 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
其他應付款應付薪資及獎金應付技術報酬金應付模具款應付休假給付應付水電費其 他其他負債非 流 動員工福利負債準備其 他 |
102年9 月30日$ 80,700 21,218 21,176 15,484 6,886 16,048 $ 161,512 $ 1,121 140 $ 1,261 |
101年12 月31日 $ 77,109 40,475 5,106 15,565 4,828 16,099 $ 159,182 $ 1,121 139 $ 1,260 |
101年9 月30日$ 81,201 19,243 312 15,937 7,474 17,120 $ 141,287 $ 1,099 140 $ 1,239 |
101年1 月1日 |
|||
| $ 111,894 42,914 1,936 12,698 5,342 19,697 $ 194,481 $ 1,099 140 $ 1,239 |
員工福利負債準備係發放予資深員工久任獎金之估列。
十七、退職後福利計畫
合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間退休金費用。確定福 利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十七。 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
營業成本推銷費用管理費用研發費用 |
102年7 月1日至9 月30日 $ 1,527 $ 30 $ 460 $ 207 |
101 年7 月1日至9 月30日 $ 1,625 $ 34 $ 436 $ 210 |
102 年1 月1日至9 月30日 $ 4,511 $ 99 $ 1,440 $ 622 |
101 年1 月1日至9 月30日 |
101 年1 月1日至9 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 4,871 $ 103 $ 1,303 $ 606 |
- 20 -
十八、 權 益 一 ( ) 股 本
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已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股利之權利。
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資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧
損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟
撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定，每年決算如有盈餘，除彌補以往年度
虧損外，應先就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積及股東權
益減項餘額提列特別盈餘公積，再依其餘額提撥百分之一為員
工紅利，其餘由董事會擬具盈餘分派案，提請股東常會決議分
派之。
本公司為考量未來資金需求及長期財務規劃，董事會擬定 盈餘分配案時，將累積未分配盈餘提撥百分之五十以上作為股 東股利，其中現金股利部分不得低於股東股利總數之百分之五 十。前述股利提撥比例及現金股利發放比例由股東決議分派之。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利估列金 額分別為 1,616 千元及 1,778 千元，係依過去經驗以可能發放之 金額為基礎，按稅後淨利（已扣除員工分紅之金額）扣除法定 盈餘公積後之百分之一計算，另本公司歷年均未發放董監酬
- 21 -
勞。於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動
處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放
員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值
決定，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量
除權除息之影響後）。
一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規 定提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就 減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金 管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則 （ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列或 迴轉特別盈餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現 金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東
外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東
可扣抵稅額。
本公司股東常會分別於 102 年 6 月 19 日及 101 年 6 月 18 日決議通過 101 年度及 100 年度盈餘分配案（實際配發數與董 事會通過擬議配發數相同），其有關內容如下：
法定盈餘公積現金股利 |
盈餘分配案 101 年度100 年度$ 27,906 $ 32,521 266,805 304,920 |
每股股利（元） |
每股股利（元） |
|---|---|---|---|
101 年度$ 27,906 266,805 |
101 年度$ 3.5 |
100 年度 |
|
| $ 4 |
- 22 -
上述股東常會另決議配發 101 年度及 100 年度員工現金紅 利如下：
利如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
股東常會決議配發金額 各年度財務報表認列金額 |
101 年度$ 2,512 2,559 $ 47) |
100 年度 |
||
( |
$ 2,927 2,862 $ 65 |
101 年度之盈餘分配案及員工紅利，係按本公司依據修訂前 證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所 編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人 財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負 債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
股東會決議配發之員工紅利與各年度財務報表認列之員工 分紅之差異主要係因估計改變，已分別調整為 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之損益。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董 監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：
特別盈餘公積 |
102年9 月30日 $ 23,122 |
101 年12 月31日 $ - |
101 年9 月30日 $ - |
101 年1 月1日 |
101 年1 月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ - |
因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅 就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 23,122 千元予以提 列特別盈餘公積。
- 23 -
( 五 ) 其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額換算國外營運機構淨資產所產生損益之相關所得稅期末餘額 |
102年1月1日至9 月30日( $ 8,665 ) 11,482 ( 1,946) $ 871 |
101年1月1日至9 月30日 |
101年1月1日至9 月30日 |
|---|---|---|---|
| ( ( |
( ( |
$ - 10,388 ) 1,766 $ 8,622) |
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司
表達貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認
列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌
換差額。
備供出售金融資產未實現損益
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備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按
公允價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜
合損益，並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之
金額。
- 24 -
十九、 稅前淨利
稅前淨利係包含以下項目：
一 ( ) 其他收入
其他收入 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
權利金收入利息收入設計費收入其 他其他利益及損失淨額利息支出外幣兌換利益（損失）權利金支出其 他 |
102年7 月1日至9月30日 $ 9,038 81 - 944 $ 10,063 102 年7 月1日至9月30日 ( $ 431 ) 243 ( 2,845 ) ( 1,605) ($ 4,638) |
101 年7 月1日至9月30日 $ 7,486 59 - 3,043 $ 10,588 101 年7 月1日至9月30日 ( $ 394 ) ( 1,636 ) ( 1,835 ) ( 1,426) ($ 5,291) |
102 年1 月1日至9月30日 $ 23,974 541 - 5,002 $ 29,517 102 年1 月1日至9月30日 ( $ 709 ) 5,729 ( 7,941 ) ( 2,180) ($ 5,101) |
101 年1 月1日至9月30日 |
|
| $ 23,247 576 5,107 14,363 $ 43,293 101 年1 月1日至9月30日 |
|||||
| ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
$ 751 ) 2,819 ) 7,098 ) 2,831) $ 13,499) |
( 二 ) 其他利益及損失淨額
( 三 ) 利息資本化相關資訊如下：
利息資本化金額利息資本化利率折舊及攤銷不動產、廠房及設備無形資產合 計折舊及攤銷費用依功能別彙總營業成本營業費用 |
102年7月1日至9月30日$ 87 0.85% ～1.31%102 年7 月1日至9月30日 $ 28,101 - $ 28,101 $ 25,764 2,337 $ 28,101 |
101年7月1日至9月30日$ 12 0.9% ～1.56%101 年7 月1日至9月30日 $ 29,618 282 $ 29,900 $ 26,799 3,101 $ 29,900 |
102年1月1日至9月30日$ 229 0.85% ～1.31%102 年1 月1日至9月30日 $ 88,118 - $ 88,118 $ 80,338 7,780 $ 88,118 |
101年1月1日至9月30日 |
101年1月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 23 0.9% ～1.56%101 年1 月1日至9月30日 |
|||||
| $ 93,331 988 $ 94,319 $ 85,245 9,074 $ 94,319 |
( 四 ) 折舊及攤銷
- 25 -
( 五 ) 員工福利費用
員工福利費用 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
短期員工福利薪 資勞 健 保其 他退職後福利（附註十七）確定提撥計畫確定福利計畫依功能別彙總營業成本營業費用 |
102年7 月1日至9月30日 $ 114,061 9,671 4,072 127,804 3,896 2,224 6,120 $ 133,924 $ 90,735 43,189 $ 133,924 |
101 年7 月1日至9月30日 $ 107,245 9,305 4,068 120,618 3,681 2,305 5,986 $ 126,604 $ 88,328 38,276 $ 126,604 |
102 年1 月1日至9月30日 $ 323,146 29,915 12,309 365,370 11,543 6,672 18,215 $ 383,585 $ 259,616 123,969 $ 383,585 |
101 年1 月1日至9月30日 |
|
| $ 326,398 28,257 12,067 366,722 11,063 6,883 17,946 $ 384,668 $ 268,127 116,541 $ 384,668 |
( 六 ) 外幣兌換損益
外幣兌換損益 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨利益（損失） |
102年7 月1日至9月30日 $ 6,504 ( 6,261) $ 243 |
101 年7 月1日至9月30日 $ 3,309 ( 4,945) ($ 1,636) |
102 年1 月1日至9月30日 $ 32,070 (26,341) $ 5,729 |
101 年1 月1日至9月30日 |
|
( |
( ( |
( |
( ( |
$ 25,377 28,196) $ 2,819) |
二十、 所 得 稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：
當期所得稅當期產生者以前年度之調整遞延所得稅當期產生者認列於損益之所得稅費用 |
102年7 月1日至9月30日 $ 14,744 - 14,744 ( 967) $ 13,777 |
101 年7 月1日至9月30日 $ 6,854 - 6,854 2,925 $ 9,779 |
102 年1 月1日至9月30日 $ 33,359 ( 512) 32,847 4,062 $ 36,909 |
101 年1 月1日至9月30日 |
101 年1 月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
( |
( |
$ 25,096 47 25,143 4,074 $ 29,217 |
- 26 -
會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
項目合併稅前淨利合併稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用未認列之可減除暫時性差異以前年度之當期所得稅費用於本期之調整 |
102年1月1日至9 月30日$ 227,457 $ 38,668 ( 1,247 ) ( 512) $ 36,909 |
101年1月1日至9 月30日 |
101年1月1日至9 月30日 |
|---|---|---|---|
( ( |
( |
$ 241,118 $ 40,990 11,820 ) 47 $ 29,217 |
( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅
遞延所得稅國外營運機構換算 |
102年7 月1日至9月30日 $ 499 |
101 年7 月1日至9月30日 $ 973 |
102 年1 月1日至9月30日 ($ 1,946) |
101 年1 月1日至9月30日 |
101 年1 月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| ( | $ 1,766 |
( 三 ) 兩稅合一相關資訊
兩稅合一相關資訊 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
86年度以前未分配盈餘87 年度以後未分配盈餘 |
102年9 月30日 $ 27,462 214,983 $ 242,445 |
101 年12 月31日 $ 27,462 342,268 $ 369,730 |
101 年9 月30日 $ 27,462 285,536 $ 312,998 |
101年1 月1日 |
|
| $ 27,462 411,076 $ 438,538 |
102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 25,670 千元、 12,700 千元、 4,709 千元及 6,058 千元。
101 年度及 100 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分 別為 9.74% 及 9.31% 。
依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之 股東可扣抵稅額。
依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當 年度計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首 次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少
- 27 -
數。
( 四 ) 所得稅核定情形
本公司截至 100 年度之營利事業所得稅申報案件，業經稅 捐稽徵機關核定。惟本公司對 100 年度之核定內容尚有不服， 目前正進行復查。
二一、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
歸屬於本公司業主之淨利用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 |
102年7月1日至9月30日 $ 74,575 $ 76,230 32 $ 76,262 |
101 年7月1日至9月30日 $ 49,338 $ 76,230 38 $ 76,268 |
102 年1月1日至9月30日 $ 190,548 $ 76,230 69 $ 76,299 |
101 年1月1日至9月30日 |
101 年1月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 211,901 $ 76,230 73 $ 76,303 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。
二二、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
合併公司並無任何需遵守之外部資本規定。
- 28 -
二三、金融工具
除合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險外，合併公司之金融工具之公允價值資訊、種類及財務風 險管理目的與政策，與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動， 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二三。
匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨等交易，因而使合併公司產
生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣
性負債帳面金額請參閱附註二七（包含合併報表中已沖銷之非功能性
貨幣計價之貨幣性項目）。
合併公司主要受到美金、日圓及人民幣匯率波動之影響，下表說 明當新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 1% 時，合併公司之敏感度 分析，正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 1% 時，將使稅前淨 利減少之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶值 1% 時，其對稅前淨利 之影響將為同金額之負數。
損 益
美金之 |
影響 |
|---|---|
102年1月1日至9 月30日$ 413 |
101年1月1日至9 月30日 |
| $ 3,060 |
損 益
損 益
人民幣 |
之影響 |
|---|---|
102年1月1日至9 月30日$ 2,246 日圓之 |
101年1月1日至9 月30日 |
$ 47影響 |
|
102年1月1日至9 月30日$ 85 |
101年1月1日至9 月30日 |
| $ 250 |
上述匯率波動之影響主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通
在外且未進行現金流量避險之各幣別計價現金、應收款項、其他應收
款及應付款項。
- 29 -
合併公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對美金之匯率敏感度減少而 對人民幣之匯率敏感度增加主要是因為美金之淨資產減少及人民幣淨 資產增加所致，管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險，因 資產負債表日之外幣暴險無法反映期中暴險情形，以美金及人民幣貨 幣計價之銷售會隨客戶訂單而有所變動。
二四、關係人交易
合併公司與其他關係人間之交易如下：
一 ( ) 營業交易
營業交易 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
銷 貨具重大影響之投資者關聯企業其他關係人進 貨具重大影響之投資者關聯企業其他關係人 |
102年7月1日至9月30日$ 205,266 142,270 15,785 $ 363,321 $ 67,416 617 12,965 $ 80,998 |
101年7月1日至9月30日$ 222,133 112,911 9,895 $ 344,939 $ 106,323 39 6,836 $ 113,198 |
102年1月1日至9月30日$ 615,247 413,054 98,468 $ 1,126,769 $ 211,151 1,406 30,055 $ 242,612 |
101年1月1日至9月30日 |
|
| $ 722,056 425,401 18,503 $ 1,165,960 $ 288,670 194 16,786 $ 305,650 |
本公司銷貨予關係人之價格，除關聯企業係依成本加成計 價外，餘與一般非關係人比較，並無重大差異。關係人收款期 間內銷以 3 個月為限，外銷除關聯企業為月結 6 個月外，餘依 交易條件個案決定，一般約 3 個月，與一般客戶尚無重大差異。 截至 102 年及 101 年 9 月 30 日止，本公司銷售予關聯企業 產生之未實現利益分別為 15,839 千元及 12,165 千元，列入採用 權益法之投資減項。
本公司向關係人進貨之付款條件及價格，與一般非關係人 比較，並無重大差異。付款期間依交易條件個案決定，一般約 3 個月，與一般廠商尚無重大差異。
( 二 ) 其他關係人交易
租金支出
本公司向其他關係人承租土地及廠房，租期為 100 年 10 月 1 日至 103 年 9 月 30 日， 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與
- 30 -
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日租金支出分別為 728 千元、 685 千元、 2,112 千元及 2,056 千元。
技術報酬金支出
本公司與具重大影響之投資者訂有技術報酬金支出合 約，期間為 102 年 4 月 23 日至 105 年 4 月 22 日，本公司依合約 約定方式支付技術報酬金， 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日帳列技術報酬金費用分 別為 18,846 千元、 16,509 千元、 51,924 千元及 54,848 千元。 另本公司向關聯企業收取技術報酬金收入支付給具重大影 響之投資者之部分，詳下列 4. 技術報酬金收入項下之說明。
檢查費支出
本公司委託具重大影響之投資者協助車燈產品檢查測 試之檢測費用， 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別為 3,764 千元、 4,112 千元、 11,848 千元及 18,038 千元，列入推銷費用項下。
技術報酬金收入
本公司與關聯企業訂有技術報酬金收入合約，期間為 100 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日，關聯企業依合約約定支付 本公司技術報酬金， 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別為 9,038 千元、 7,486 千元、 23,974 千元及 23,247 千元，列入營業外收入及支出－其他收 入項下。另依該合約規定該項技術報酬金收入屬技術提成 部分亦應支付 50% 給具重大影響之投資者， 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別為 2,845 千元、 1,835 千元、 7,941 千元及 7,098 千元，列入營業 外收入及支出－其他利益及損失項下。
5. 設計費收入
本公司受日本小糸委託設計車用燈具及模具， 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日收取設計費收入皆為 5,107 千元，列入營業外收入及支出－其他收入項下。
- 31 -
( 三 ) 期末餘額
期末餘額 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
應收帳款具重大影響之投資者關聯企業其他關係人減：備抵呆帳其他應收款關聯企業應付票據其他關係人應付帳款具重大影響之投資者關聯企業其他關係人其他應付款具重大影響之投資者關聯企業其他關係人預收款項其他關係人 |
102年9 月30日 |
101 年12 月31日 |
101年9 月30日 |
101年1 月1日 |
||||
| $ 124,210 163,572 40,061 327,843 502 $ 327,341 $ 7,035 $ 10,136 $ 47,186 145 6,165 $ 53,496 $ 23,329 - 450 $ 23,779 $ - |
$ 116,494 194,049 31,345 341,888 525 $ 341,363 $ 14,764 $ 7,497 $ 62,779 - 14,798 $ 77,577 $ 43,354 - - $ 43,354 $ - |
$ 102,687 247,217 18,947 368,851 2,004 $ 366,847 $ 7,298 $ 5,896 $ 76,714 16 9,315 $ 86,045 $ 21,311 - 1,900 $ 23,211 $ 8,840 |
$ 109,683 146,058 1,504 257,245 2,891 $ 254,354 $ 13,906 $ 4,840 $ 95,916 5 2,968 $ 98,889 $ 45,316 5 - $ 45,321 $ - |
( 四 ) 對主要管理階層之獎酬
102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董監事及其他主要管理階層之薪酬總額 如下：
如下： |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
短期員工福利退職後福利其他長期員工福利 |
102年7 月1日至9月30日 $ 3,005 61 1 $ 3,067 |
101年7 月1日至9月30日 $ 3,221 69 3 $ 3,293 |
102年1 月1日至9月30日 $ 9,049 184 3 $ 9,236 |
101年1 月1日至9月30日 |
|
| $ 10,169 207 9 $ 10,385 |
董監事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個
- 32 -
人績效及合併公司營運獲利情形決定。
二五、 質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供予各銀行作為借款額度之擔保品：
土 地建 築 物機器設備－淨額 |
102年9 月30日$ 596,826 47,038 6,131 $ 649,995 |
101年12 月31日 $ 596,826 51,516 8,183 $ 656,525 |
101年9 月30日 |
101年1 月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 596,826 52,992 9,819 $ 659,637 |
$ 596,826 57,553 14,729 $ 669,108 |
二六、 重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外，合併公司於 102 年 9 月 30 日已開立未使用 之信用狀金額為 6,636 千元。
二七、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 9 月 30 日
102 年9 月30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|
金融資產 貨幣性項目美 金人 民 幣日 圓金融負債 貨幣性項目日 圓美 金 |
外幣 $ 1,433 46,466 547,169 519,082 38 |
匯率 29.57 4.834 0.3024 0.3024 29.57 |
帳面金額 |
|
| $ 42,388 224,619 165,464 $ 432,471 $ 156,971 1,114 $ 158,085 |
- 33 -
101 年 12 月 31 日
金融資產 貨幣性項目美 金人 民 幣日 圓金融負債 貨幣性項目日 圓美 金101 年9 月30 日金融資產 貨幣性項目美 金日 圓人 民 幣金融負債 貨幣性項目日 圓美 金 |
外幣 $ 10,131 2,161 349,991 188,146 181 外幣 $ 10,856 270,855 1,010 205,038 442 |
匯率 29.09 4.738 0.3379 0.3379 29.09 匯率 29.380 0.3800 4.616 0.3800 29.380 |
帳面金額 |
帳面金額 |
|---|---|---|---|---|
| $ 294,697 10,239 118,261 $ 423,197 $ 63,575 5,263 $ 68,838 帳面金額 |
||||
| $ 318,942 102,925 4,661 $ 426,528 $ 77,915 12,978 $ 90,893 |
- 34 -
101 年 1 月 1 日
101 年1 月1 日 |
||||
|---|---|---|---|---|
金融資產 貨幣性項目美 金人 民 幣日 圓金融負債 貨幣性項目日 圓美 金 |
外幣 $ 5,453 1,875 282,559 258,793 4 |
匯率 30.275 4.797 0.3897 0.3897 30.275 |
帳面金額 |
|
| $ 165,095 8,994 110,113 $ 284,202 $ 100,852 111 $ 100,963 |
二八、 附註揭露事項
-
(
一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊： -
資金貸與他人：無。 -
為他人背書保證：無。 -
期末持有有價證券情形：附表一。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實 收資本額百分之二十以上：無。 -
取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。 -
處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百 分之二十以上：附表二。 -
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：附表三。 -
從事衍生工具交易：無。 -
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：無。 -
被投資公司資訊：附表四。 -
35 -
( 三 ) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表 五。 -
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表 六。 -
(1)
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比。 -
(2)
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比。 -
(3)
財產交易金額及其所產生之損益數額。 -
(4)
票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 -
(5)
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額。 -
(6)
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等。
二九、部門資訊
營運部門資訊係提供予主要營運決策者用以分配資源及評量部門 績效之資訊。合併公司主要營運決策者視公司整體為單一營運部門， 以公司整體資訊作資源分配及績效評量，合併公司提供給營運決策者 覆核之部門資訊，其衡量基礎與合併財務報表相同，是以 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 1 月 1 日至 9 月 30 日應報導之部門收入 與營運結果暨資產衡量金額可參照 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併資產負債表及合併綜合損益表。
三十、 首次採用國際財務報導準則
一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎
合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵 循附註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1 「首
- 36 -
次採用國際財務報導準則」之規定。
( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響
除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公 司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三十。
1. 101 年 9 月 30 日合併資產負債表之調節
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 表達差異 現金及約當現金$ 111,891 $ - 應收票據淨額10,406 - 應收帳款淨額462,707 - 應收帳款－關係人淨額 366,847 - 其他應收款9,509 - 存 貨515,129 - 預付款項134,321 - 遞延所得稅資產－流動 7,809 ( 7,809 ) 其他流動資產24,418 - 流動資產合計1,643,037 ( 7,809) 採權益法之長期股權投資252,855 ( 12,165 ) 備供出售金融資產－非流動- 5,950 以成本衡量之金融資產－非流動5,950 ( 5,950 ) 無活絡市場之債券投資－非流動10,000 - 基金及投資合計268,805 ( 12,165) 土 地264,767 336,283 建 築 物221,891 5,991 機器設備816,048 - 模具設備12,498 63,489 417 運輸設備10,062 193 其他設備184,921 21,215 502 成本小計1,510,187 428,090 重估增值343,386 ( 343,386) 成本及重估增值1,853,573 84,704 累計折舊994,750 54,502 858,823 30,202 預付設備款8,506 ( 8,506) 固定資產淨額867,329 21,696 －- 1,367 遞延退休金成本5,755 - 無形資產合計5,755 1,367 存出保證金15,369 - 遞延所得稅資產－非流動- 7,809 - - - - 1,059 遞延費用31,569 ( 31,569 ) 其他資產－其他332 - －- 8,506 其他資產合計47,270 ( 14,195) 資產總計$ 2,832,196 ($ 11,106) |
S s之影響 |
IFRSs | 說明 |
||
|---|---|---|---|---|---|
項目 現金及約當現金應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額 其他應收款存 貨預付款項遞延所得稅資產－流動 其他流動資產流動資產合計採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動無活絡市場之債券投資－非流動基金及投資合計土 地建 築 物機器設備模具設備運輸設備其他設備成本小計重估增值成本及重估增值累計折舊預付設備款固定資產淨額－遞延退休金成本無形資產合計存出保證金遞延所得稅資產－非流動遞延費用其他資產－其他－其他資產合計資產總計 |
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
||
| $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 5,755) ( 5,755) - - 23,059 ( 1,414 ) 2,159 551 - - - - 24,355 $ 18,600 |
$ 111,891 10,406 462,707 366,847 9,509 515,129 134,321 - 24,418 1,635,228 240,690 5,950 - 10,000 256,640 601,050 227,882 816,048 76,404 10,255 206,638 1,938,277 - 1,938,277 1,049,252 889,025 - 889,025 1,367 - 1,367 15,369 33,223 - 332 8,506 57,430 $ 2,839,690 |
現金及約當現金應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額 其他應收款存 貨預付款項－其他流動資產採用權益法之投資備供出售金融資產－非流動－無活絡市場之債券投資－非流動土地成本建築物成本機器設備成本模具設備成本運輸設備成本其他設備成本成本小計－－累計折舊－不動產、廠房及設備無形資產－電腦軟體－存出保證金遞延所得稅資產－其他資產－其他預付款項－非流動資產總計 |
(3) (11) (8) (8) (4) (4) (5) (4) (4) (5) (4) (4) (5) (9) (5) (6) (3) (6) (7) (6) (7) (10) (5) (9) |
（接次頁）
- 37 -
（承前頁）
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 表達差異 應付票據$ 228,514 $ - 應付帳款454,978 - 應付帳款－關係人86,045 - 應付所得稅13,269 - 應付費用125,349 - 預收款項180,450 - 其他流動負債5,024 ( 4,024) 流動負債合計1,093,629 ( 4,024) 土地增值稅準備76,736 ( 76,736) 應計退休金負債67,194 遞延所得稅負債－非流動13,005 76,736 1,059 其他負債－其他8,281 ( 8,141 ) －- - 其他負債合計88,480 69,654 負債合計1,258,845 ( 11,106) 股 本762,300 - 資本公積發行股票溢價56,330 - 處分資產增益4,142 - 資本公積合計60,472 - 保留盈餘674,446 股東權益其他項目累積換算調整數11,227 - 未認列為退休金成本之淨損失( 74,532 ) - 未實現重估增值139,438 - 股東權益其他項目合計76,133 - 股東權益合計1,573,351 - 負債及股東權益合計$ 2,832,196 ($ 11,106) |
S s之影響 |
IFRSs | 說明 |
||
|---|---|---|---|---|---|
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
|||
| $ - - - - 15,938 - - 15,938 - 58,979 - - - 1,099 60,078 76,016 - - - - ( 118,720 ) 19,849 139,438 ( 13,228) ( 19,849 ) 74,532 ( 139,438) ( 84,755 ) ( 57,416) $ 18,600 |
$ 228,514 454,978 86,045 13,269 141,287 180,450 1,000 1,105,543 - 126,173 90,800 140 1,099 218,212 1,323,755 762,300 56,330 4,142 60,472 701,785 ( 8,622 ) - - ( 8,622 ) 1,515,935 $ 2,839,690 |
應付票據應付帳款應付帳款－關係人當期所得稅負債其他應付款預收款項其他流動負債－應計退休金負債遞延所得稅負債其他負債－其他員工福利負債準備－非流動負債合計股 本資本公積發行股票溢價處分資產增益資本公積合計保留盈餘其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額－－其他權益合計權益合計負債及權益合計 |
(7) (11) (2) (6) (2) (10) (11) (6) (6) 4. 「累積換算差異數」(4) (7) 4. 「累積換算差異數」(6) (4) |
- 38 -
2. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 表達差異 銷貨收入淨額$ 3,117,449 $ - 營業成本2,627,510 - - 營業毛利489,939 - 聯屬公司間未實現利益(5,478 ) - 聯屬公司間已實現利益 1,613 - 已實現營業毛利486,074 - 營業費用研究發展費用81,582 - - 推銷費用110,924 - - 管理及總務費用94,688 - - 營業費用合計 287,194 - －- ( 151) 營業淨利198,880 ( 151) 營業外收入及支出採權益法認列之投資收益7,515 - 其他收入43,293 - 其他支出( 13,650 ) 151 營業外收入及支出合計37,158 151 合併稅前淨利236,038 - 所 得 稅28,354 - - 合併總純益$ 207,684 $ - |
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 表達差異 銷貨收入淨額$ 3,117,449 $ - 營業成本2,627,510 - - 營業毛利489,939 - 聯屬公司間未實現利益(5,478 ) - 聯屬公司間已實現利益 1,613 - 已實現營業毛利486,074 - 營業費用研究發展費用81,582 - - 推銷費用110,924 - - 管理及總務費用94,688 - - 營業費用合計 287,194 - －- ( 151) 營業淨利198,880 ( 151) 營業外收入及支出採權益法認列之投資收益7,515 - 其他收入43,293 - 其他支出( 13,650 ) 151 營業外收入及支出合計37,158 151 合併稅前淨利236,038 - 所 得 稅28,354 - - 合併總純益$ 207,684 $ - |
S s之影響 |
IFRSs | 說明 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
||||
| $ - - - - - - - - - - - - - - 151) 151) - - 151 151 - - - $ - |
$ - ( 5,888 ) 2,275 3,613 - - 3,613 ( 733 ) 603 ( 124 ) 80 ( 1,575 ) 282 ( 1,467) - 5,080 - - - - 5,080 1,414 ( 551) $ 4,217 |
$ 3,117,449 2,623,897 493,552 ( 5,478 ) 1,613 489,687 81,452 110,880 93,395 285,727 ( 151) 203,809 7,515 43,293 ( 13,499 ) 37,309 241,118 29,217 211,901 ( 10,388 ) 1,766 ( 8,622 ) $ 203,279 |
營業收入淨額營業成本營業毛利未實現銷貨利益已實現銷貨利益已實現營業毛利營業費用研發費用推銷費用管理費用營業費用合計其他收益及費損淨額營業淨利營業外收入及支出採用權益法認列之關聯企業損益之份額其他收入其他利益及損失淨額營業外收入及支出合計稅前淨利所得稅費用本期淨利其他綜合損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額與其他綜合損益組成部分相關之所得稅利益其他綜合損益（稅後淨額）本期綜合損益總額 |
(6) (7) (6) (7) (6) (7) (6) (7) (11) (11) (6) (7) |
- 39 -
3. 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 表達差異 營業收入淨額$ 956,341 $ - 營業成本809,849 - - 營業毛利146,492 - 聯屬公司間未實現利益(595 ) - 聯屬公司間已實現利益 525 - 已實現營業毛利146,422 - 營業費用研究發展費用27,870 - - 推銷費用32,377 - - 管理及總務費用30,272 - - 營業費用合計 90,519 - 營業淨利55,903 - 營業外收入及支出採權益法認列之投資損失( 3,431 ) - 其他收入10,588 - 其他支出( 5,291 ) - 營業外收入及支出合計1,866 - 合併稅前淨利57,769 - 所 得 稅9,550 - - 合併總純益$ 48,219 $ - |
中華民國一般公認會計原則 轉換至I F R 項目 金額 表達差異 營業收入淨額$ 956,341 $ - 營業成本809,849 - - 營業毛利146,492 - 聯屬公司間未實現利益(595 ) - 聯屬公司間已實現利益 525 - 已實現營業毛利146,422 - 營業費用研究發展費用27,870 - - 推銷費用32,377 - - 管理及總務費用30,272 - - 營業費用合計 90,519 - 營業淨利55,903 - 營業外收入及支出採權益法認列之投資損失( 3,431 ) - 其他收入10,588 - 其他支出( 5,291 ) - 營業外收入及支出合計1,866 - 合併稅前淨利57,769 - 所 得 稅9,550 - - 合併總純益$ 48,219 $ - |
S s之影響 |
IFRSs | 說明 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
||||
| $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - |
$ - ( 1,944 ) 947 997 - - 997 ( 253 ) 283 ( 41 ) 29 ( 523 ) 154 ( 351) 1,348 - - - - 1,348 469 ( 240) $ 1,119 |
$ 956,341 808,852 147,489 ( 595 ) 525 147,419 27,900 32,365 29,903 90,168 57,251 ( 3,431 ) 10,588 ( 5,291 ) 1,866 59,117 9,779 49,338 ( $ 5,725 ) 973 ( 4,752 ) $ 44,586 |
營業收入淨額營業成本營業毛利未實現銷貨利益已實現銷貨利益已實現營業毛利營業費用研發費用推銷費用管理費用營業費用合計營業淨利營業外收入及支出採用權益法認列之關聯企業損失之份額其他收入其他利益及損失淨額營業外收入及支出合計稅前淨利所得稅費用本期淨利其他綜合損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額與其他綜合損益組成部分相關之所得稅利益其他綜合損益（稅後淨額）本期綜合損益總額 |
(6) (7) (6) (7) (6) (7) (6) (7) (6) (7) |
4. IFRS 1 之豁免選項
-
101
年1月1日合併公司採用之主要豁免選項與102年第 -
1
季合併財務報告所述相同，相關說明參閱102年第1季合併 財務報告附註三十。 -
轉換至IFRSs之重大調節說明 -
合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計 政策與依IFRSs編製合併財務報告所採用之會計政策二者 間存在之重大差異如下： -
(1)
存款期間超過3個月以上之定期存款中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不 損及本金之定期存款，列於現金項下。IFRSs下，定期 存款期間超過3個月以上者，通常不列為現金及約當 現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定 或可決定收取金額，故存款期間超過3個月以上者，
-
40 -
須分類為無活絡市場之債券投資。
-
(2)
土地增值稅準備 -
依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重 估增值相關之土地增值稅單獨列為土地增值稅準備。IFRSs下，合併公司依照國際財務報導準則第1號「首 次採用國際財務報導準則」選擇於首次採用IFRSs時 使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地 增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－非流動。 -
(3)
遞延所得稅資產／負債之分類 -
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產 及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之 長短劃分為流動或非流動項目。IFRSs下，遞延所得稅 資產及負債一律分類為非流動項目。 -
(4)
不動產、廠房及設備之衡量基礎 -
中華民國一般公認會計原則下，固定資產可依法 令辦理重估價，土地重估價係按當期公告現值調整， 土地重估增值之認列，係以土地重估增值減除所估列 之土地增值稅準備後之餘額為準。IFRSs下，不動產、 廠房及設備之後續衡量採成本模式，不得認列前述固 定資產重估增值。另合併公司依照國際財務報導準則 第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定，相關 未實現重估增值轉列保留盈餘。 -
(5)
遞延費用之重分類 -
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其 他資產項下。IFRSs下，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備及無形資產。 -
(6)
確定福利退休金計畫及其他長期員工福利之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會 計準則公報第18號「退休金會計處理準則」所產生之 -
41 -
未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付 在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並 列入淨退休金成本。 IFRSs 下，由於不適用國際會計準 則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨 給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用 緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服 務年限攤銷認列於損益項下。 IFRSs 下，選擇確定福利 計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益項下，於 權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至 損益。
中華民國一般公認會計原則下，最低退休金負債 是在資產負債表上應認列退休金負債之下限，若帳列 之應計退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分 補列。 IFRSs 下，無最低退休金負債之規定。
中華民國一般公認會計原則下，退休金以外的其 他長期員工福利之會計處理並無明文規定。 IFRSs 下， 認列為其他長期員工福利負債之金額應為報導期間結 束日確定福利義務之現值減去將直接用於清償義務之 計畫資產（若有時）在報導期間結束日之公允價值之 淨額。相關服務成本、利息成本及精算損益等合計數 應立即認列於當年度損益。
此外，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工 福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定， 選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益 於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。
(7) 短期可累積帶薪假
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付 未有明文規定，通常於實際支付時入帳。 IFRSs 下，對
- 42 -
於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未
來應得之支薪假給付時認列費用。
-
(8)
以成本衡量金融資產之分類及衡量 -
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於 證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未 具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。IFRSs下，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損 益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類 為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。 -
(9)
預付設備款 -
中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付 款通常列為固定資產項下之預付設備款。IFRSs下，購 置設備之預付款通常列為預付款項－非流動。 -
(10)
遞延所得稅之互抵 -
中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之 流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨 額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。IFRSs下， 企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵， 且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得 稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但各主體意圖 在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收 之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為 基礎清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始 應將遞延所得稅資產及負債互抵。 -
(11)
配合證券發行人財務報告編製準則將會計科目重分 類。 -
43 -
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
期末持有有價證券
民國 102 年 9 月 30 日
附表一
單位：新台幣千元；股數或單位數
持有之公司 |
有價證券種類及名稱（註一） |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 |
期 |
末 |
末 |
末 |
末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數或單位數 |
帳 |
面金額 |
持股比率（％） |
市價或股權淨值 |
||||||
本 公 司 |
受益憑證華頓全球核心價值收益債券基金股 票英屬維京群島大億國際投資公司資本額證明福州小糸大億車燈有限公司股 票中揚特別機會創業投資股份有限公司金融債券大眾金融債券 |
－本公司持股100%之子公司本公司持股49%之採權益法之關聯企業－－ |
備供出售金融資產－流動採用權益法之投資採用權益法之投資備供出售金融資產－非流動無活絡市場之債券投資－非流動 |
500,000 50,000 - 774,400 - |
$ 4,993 $ 1,212 296,659 $ 297,871 $ 5,950 $ 10,000 |
- 100 49 0.35 - |
$ 4,993 $ 1,212 312,498 $ 313,710 $ 5,075 $ - |
註二差異係順流交易未實現利益 |
註一：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註二：於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 44 -
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表二
單位：新台幣千元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率％ |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率％ |
||||
本 公 司 |
株式會社小糸製作所福州小糸大億車燈有限公司 |
本公司之董事且持有本公司股份32.5%之股東本公司持股49%之採用權益法之關聯企業 |
銷 貨進 貨銷 貨 |
$ 615,247 211,151 413,054 |
21 10 14 |
3個 月3 個 月6 個 月 |
無重大差異無重大差異依成本加成計價 |
無重大差異無重大差異一般為3個月 |
應收帳款$ 124,210 應付帳款47,186 應收帳款163,572 |
16 11 21 |
- 45 -
單位：新台幣千元
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國 102 年 9 月 30 日
附表三
帳列應收款項之公司 |
交易人名稱 |
與交易人之關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
本 公 司 |
株式會社小糸製作所福州小糸大億車燈有限公司 |
本公司之董事且持有本公司股份32.5%之股東本公司持股49%之採用權益法之關聯企業 |
$ 124,210 163,572 |
6.82 3.08 |
$ - - |
- - |
$ 72,646 23,703 |
$ - - |
- 46 -
單位：新台幣千元
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
被投資公司相關資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表四
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末 |
股數 |
比率（％） |
帳面金額 |
|||||||
本 公 司 |
英屬維京群島大億國際投資公司福州小糸大億車燈有限公司 |
OMAR HODGE BUILDING, WICKHAMS CAY I.P.O BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA, 英屬維京群島福州市閩侯縣青口鎮 |
一般投資業大陸地區汽、機車燈具生產、銷售及進出口業務 |
$ 1,367 42,470 |
$ 1,367 42,470 |
50,000 - |
100 49 |
$ 1,212 296,659 |
$ - 87,473 |
$ - 42,862 |
註 |
註：於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 47 -
單位：新台幣千元
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表五
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額（註五） |
本期期初自台灣匯出累積投資金額（註五） |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例（％） |
本期認列投資（損）益（註一） |
期末投資帳面價值（註一） |
截至本期止已匯回台灣之投資收益（註四） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
||||||||||||
福州小糸大億車燈有限公司 |
大陸地區汽、機車燈具生產、銷售及進出口業務 |
美金900萬元（註二）（266,130）（註三） |
委託在第三地區設立之英屬維京群島大億國際投資公司間接對大陸投資。經濟部投審會核准日期為85年1月18日，核准文號為經投審（85）二字第84022220號函 |
$ 42,470 |
$ - | $ - | $ 42,470 | 49 | $ 42,862 | $ 296,659 | $ 174,063 | ||
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投核准投資 |
審會金額 |
依經濟部投審赴大陸地區投限額 |
會規定（註六） |
|||||||||
| $ 42,470 | 美金441萬元（註二）（130,404）（註三） |
股東權益淨值$1,505,896×60%＝$ 903,538 |
註一：被投資公司財務報表係依經本公司簽證會計師核閱之財務報表認列。
-
註二：85年1月18日經經濟部投資審議委員會經投審(85)二字第84022220號函核准投資美金250萬元（包括現金投資美金176萬元及機器作價投資美金74萬元），嗣於90年2月21日，又奉經濟部投資審議委員會經(90)投審二字第90003791號函核准，委託在第三地區設立之英屬維京群島大億國際投資公司，以機器作價投資美金50萬元，惟尚有美金15萬 元之資金未到位，故福州小糸大億車燈有限公司實收資本額僅為美金285萬元，惟嗣於94年11月底本公司轉讓該投資之51%股權予日本株式會社小糸製作所，又96年12月福州 小糸大億車燈有限公司盈餘轉增資美金245萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金245萬元× 49%＝美金120.05萬元，並於97年3月24日經經濟部投資審議委員會核准。惟 該公司嗣於97年8月再辦理盈餘轉增資美金150萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金150萬元×49%＝美金73.5萬元，並於97年8月6日經經濟部投資審議委員會核准。 該公司再於99年5月辦理盈餘轉增資美金220萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金220萬元×49%＝美金107.8萬元。是以截至102年9月30日止，福州小糸大億車燈有限 公司實收資本額為美金900萬元，業已於99年7月完成變更登記，並於99年11月30日經經濟部投資審議委員會核准。 -
註三：本表相關數字應以新台幣列示（以資產負債表日匯率@29.57換算）。 -
註四：係匯回之現金股利。 -
註五：本公司原投資金額為86,673千元，嗣於94年11月出售福州小糸大億股權51%收回投資款44,203千元。 -
註六：依據投審會97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。 -
48 -
單位：新台幣千元
大億交通工業製造股份有限公司及子公司
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表六
關係人名稱 |
本公司與關係人之關係 |
交易類型 |
金額 |
交易條件 |
交易條件 |
交易條件 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
未實現利益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
價格 |
付款條件 |
與一般交易之比較 |
餘額 |
百分比（％） |
|||||
福州小糸大億車燈有限公司 |
本公司持股49%之採用權益法之關聯企業 |
銷 貨技術報酬金收入 |
$ 413,054 23,974 |
依成本加成計價依合約議定 |
6個 月每半年收取一次 |
一般為3個月無相同之交易可資比較 |
應收帳款$ 163,572 其他應收款7,035 |
21 51 |
$ 5,675 - |
- 49 -