大億交通工業製造股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國113 年度及112 年度
(股票代碼1521)
公司地址：台南市南區彰南里新信路11 號
電 話：(06)261-5151
大億交通工業製造股份有限公司
民國113 年度及112 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
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1
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11
12
13 ~ 14
15 ~ 50
15
15
15 ~ 16
16 ~ 23
23 ~ 24
24 ~ 40
41 ~ 44
44
44 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.主要股東資訊
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表 |
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44
44
44 ~ 49
49 ~ 50
49 ~ 50
50
50
50
50
51 ~ 75 |
~3~
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會計師查核報告
(114)財審報字第24004146 號
大億交通工業製造股份有限公司 公鑒：
查核意見
大億交通工業製造股份有限公司民國113年及112年12月31日之個體資產
負債表，暨民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權
益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業
經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務
報告編製準則編製，足以允當表達大億交通工業製造股份有限公司民國113年及
112 年12 月31 日之個體財務狀況，暨民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與大億交通工業製造股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責
任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對大億交通工業製造股份有限公司
民國113 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報
表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意
見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 70151 臺南市東區林森路一段 395 號 12 樓 12F, No. 395,Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan
~4~
T: +886 (6) 234 3111, F:+ 886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
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大億交通工業製造股份有限公司民國113年度個體財務報表之關鍵查核事項
如下：
發貨倉銷貨之收入截止
事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四、(二十二)收入認列之說
明；會計項目之說明，請詳個體財務報表附註六、(十三)營業收入。民國113 年度
發貨倉銷貨收入金額為新台幣1,220,486 仟元，占銷貨總額約33%。
大億交通工業製造股份有限公司主要經營汽車及機車燈具製造及買賣，其市場
遍及海外地區，海外地區之銷貨部分為發貨倉銷貨。發貨倉銷貨收入於客戶提貨時
(移轉風險與報酬)始認列收入。大億交通工業製造股份有限公司主要係仰賴發貨倉
保管人所提供報表或其他資訊，以發貨倉之存貨異動情形作為認列收入之依據。因
發貨倉銷貨交易數量龐大且資產負債表日前後期間之交易金額對財務報表之影響
重大，故將發貨倉銷貨之收入截止列為本年度查核之關鍵查核事項。
主要因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列
如下：
-
1.確認與該發貨倉銷貨收入截止攸關之內部控制有效性。
-
2.對資產負債表日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試，包括核對發 貨倉拉貨紀錄，並確認帳載存貨異動紀錄於適當期間。
-
3.針對期末發貨倉存貨數量執行實地觀察盤點以及核對帳載庫存數量。
~5~
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管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估大億交通工業製造股份有
限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管
理階層意圖清算大億交通工業製造股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別
無實際可行之其他方案。
大億交通工業製造股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報
導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
~6~
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-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對大億交通工業製造股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使大 億交通工業製造股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況 是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不 確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭 露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報 告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致大億交通工業製造股 份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
5.評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
6.對於大億交通工業製造股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之 查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監 督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
-
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
-
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
~7~
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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對大億交通工業製造股份有限公司
民國113 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等
事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於
查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公
眾利益。
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013 號
金管證審字第1070323061 號
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~8~
資 產 |
大 |
億 交 通工 業 製 造 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國113 年及112 年12 月31 日
113 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
六(一)
$
284,528
10
六(二)及十二
10
-
六(二)及十二
607,672
22
六(二)、七及十二
9,429
-
22,359
1
七
369
-
五、六(三)(五)
819,437
29
53,571
2
6,205
-
1,803,580
64
六(四)及七
8,159
-
六(五)
893,814
32
六(六)及七
28,751
1
1,531
-
六(二十)
41,636
2
六(二十二)
30,894
1
8,835
-
7,034
-
1,020,654
36
$
2,824,234
100 |
單位：新台幣仟元
112 年 12 月 31 日
金
額
%
$
382,731
12
9,086
-
682,672
20
96,952
3
26,912
1
3,441
-
1,084,652
32
28,908
1
28,191
1
2,343,545
70
7,618
-
912,720
27
45,308
2
5,035
-
25,237
1
9,541
-
7,794
-
-
-
1,013,253
30
$
3,356,798
100 |
|
|
|
|
|
|
|
金
額
$
382,731
9,086
682,672
96,952
26,912
3,441
1,084,652
28,908
28,191
2,343,545
7,618
912,720
45,308
5,035
25,237
9,541
7,794
-
1,013,253
$
3,356,798 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
1210
其他應收款－關係人
130X
存貨
1410
預付款項
1479
其他流動資產－其他
11XX
流動資產合計
非流動資產
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1920
存出保證金
1990
其他非流動資產－其他
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
|
(續 次 頁)
~9~
|
|
大 億 交 通工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 |
大 億 交 通工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 |
大 億 交 通工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 |
大 億 交 通工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 |
大 億 交 通工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 |
大 億 交 通工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 資 產 負 債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 年及112 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
113 年 12 |
|
|
月 |
31 |
日 |
112 年 |
|
12 月 31 |
日 |
|
負債及權益 |
|
附註 |
金 |
|
|
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(七) |
|
$ |
|
|
50,000 |
|
2 |
|
$ |
210,000 |
6 |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十三) |
|
|
|
|
74,578 |
|
3 |
|
|
25,247 |
1 |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
38,796 |
|
1 |
|
|
92,641 |
3 |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
|
387,802 |
|
|
14 |
|
|
682,796 |
20 |
2180 |
應付帳款－關係人 |
七 |
|
|
|
|
26,838 |
|
1 |
|
|
54,170 |
2 |
2200 |
其他應付款 |
六(八) |
|
|
|
178,436 |
|
|
6 |
|
|
187,763 |
6 |
2220 |
其他應付款項－關係人 |
七 |
|
|
|
|
28,134 |
|
1 |
|
|
46,553 |
1 |
2230 |
本期所得稅負債 |
六(二十) |
|
|
|
|
10,523 |
|
- |
|
|
57,087 |
2 |
2280 |
租賃負債－流動 |
七 |
|
|
|
|
12,299 |
|
1 |
|
|
13,745 |
- |
2399 |
其他流動負債－其他 |
|
|
|
|
|
25,303 |
|
1 |
|
|
47,521 |
1 |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
832,709 |
|
|
30 |
|
|
1,417,523 |
42 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十) |
|
|
|
|
77,561 |
|
3 |
|
|
76,736 |
2 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
七 |
|
|
|
|
16,854 |
|
- |
|
|
28,041 |
1 |
2640 |
淨確定福利負債－非流動 |
六(九) |
|
|
|
|
26,421 |
|
1 |
|
|
58,894 |
2 |
2670 |
其他非流動負債－其他 |
|
|
|
|
|
2,410 |
|
- |
|
|
2,399 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
123,246 |
|
|
4 |
|
|
166,070 |
5 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
|
955,955 |
|
|
34 |
|
|
1,583,593 |
47 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
六(十) |
|
|
|
762,300 |
|
|
27 |
|
|
762,300 |
23 |
3200 |
資本公積 |
六(十一) |
|
|
|
|
61,278 |
|
2 |
|
|
61,145 |
2 |
|
保留盈餘 |
六(十二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
688,058 |
|
|
24 |
|
|
684,741 |
20 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
|
68,264 |
|
3 |
|
|
68,264 |
2 |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
287,886 |
|
|
10 |
|
|
231,885 |
7 |
3400 |
其他權益 |
|
|
|
|
|
493 |
|
- |
( |
|
35,130) ( |
1 ) |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
1,868,279 |
|
|
|
66 |
|
|
1,773,205 |
53 |
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
$ |
2,824,234 |
|
|
100 |
|
|
$ |
3,356,798 |
100 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：吳俊億 |
|
經理人：莊智清 |
|
|
|
|
|
會計主管：鄭清香 |
|
|
|
|
|
~10~
大 億 交 通 工 業 製 造 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目 |
113 年 度
112 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十三)及七
$
3,696,220
100
$
4,817,004
100
六(三)(九)
(十八)(十九)及
七
(
3,183,322) (
86) (
4,103,898) (
85 )
512,898
14
713,106
15
六(四)
-
- (
730)
-
六(四)
730
-
1,047
-
513,628
14
713,423
15
六(九)(十八)
(十九)、七及
十二
(
163,228 ) (
5) (
188,649) (
4 )
(
151,265 ) (
4) (
153,692) (
3 )
(
159,896 ) (
4) (
172,268) (
4 )
3,445
-
2,171
-
(
470,944) (
13) (
512,438) (
11 )
42,684
1
200,985
4
六(十四)
5,250
-
5,079
-
六(十五)及七
18,901
-
41,036
1
六(四)(六)
(十六)、七及
十二
20,995
1
14,320
-
六(六)(十七)及
七
(
4,225 )
- (
5,997)
-
六(四)
(
705)
- (
176,667) (
3 )
40,216
1 (
122,229) (
2 )
82,900
2
78,756
2
六(二十)
4,528
- (
36,346) (
1 )
$
87,428
2
$
42,410
1
六(九)
$
31,564
1 ( $
11,552)
-
六(二十)
(
6,313 )
-
2,310
-
六(四)
39,567
1 (
290)
-
六(二十)
(
3,944)
-
58
-
$
60,874
2 ( $
9,474)
-
$
148,302
4
$
32,936
1
六(二十一)
$
1.15
$
0.56
$
1.15
$
0.56 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900 營業毛利
5910
未實現銷貨利益
5920
已實現銷貨利益
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損利益
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅利益(費用)
8200本期淨利
其他綜合損益
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8349
與不重分類之項目相關之所得
稅
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8399
與可能重分類之項目相關之所
得稅
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [38 x 40] intentionally omitted <==
董事長：吳俊億 經理人：莊智清 會計主管：鄭清香
~11~
大 億 交 通 工 業 製 造 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
資本公積 保留盈餘其他權益
國外營運機構
財務報表換算
附註普通股股本發行溢價 處分資產增益受贈資產 法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘之兌換差額 合計
112 年 度
112 年1 月1 日餘額
112 年度淨利
112 年度其他綜合損益
112 年度綜合損益總額
111 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
現金股利
六(十二)
逾時效未領取現金股利轉列資本公積
112 年12 月31 日餘額
113 年 度
113 年1 月1 日餘額
113 年度淨利
113 年度其他綜合損益
112 年度綜合損益總額
112 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
現金股利
六(十二)
逾時效未領取現金股利轉列資本公積
113 年12 月31 日餘額
|
$
762,300
-
-
-
-
-
-
$
762,300
$
762,300
-
-
-
-
-
-
$
762,300 |
$
56,330
-
-
-
-
-
-
$
56,330
$
56,330
-
-
-
-
-
-
$
56,330 |
$
4,142
-
-
-
-
-
-
$
4,142
$
4,142
-
-
-
-
-
-
$
4,142
|
$
551
-
-
-
-
-
122
$
673
$
673
-
-
-
-
-
133
$
806 |
$
674,678
-
-
-
10,063
-
-
$
684,741
$
684,741
-
-
-
3,317
-
-
$
688,058 |
$
68,264 $
262,141
($
34,898 )
$
1,793,508
-
42,410
-
42,410
- (
9,242 ) (
232 ) (
9,474 )
-
33,168
(
232 )
32,936
- (
10,063 )
-
-
- (
53,361 )
-
(
53,361 )
-
-
-
122
$
68,264 $
231,885
($
35,130 )
$
1,773,205
$
68,264 $
231,885
($
35,130 )
$
1,773,205
-
87,428
-
87,428
-
25,251
35,623
60,874
-
112,679
35,623
148,302
- (
3,317 )
-
-
- (
53,361 )
-
(
53,361 )
-
-
-
133
$
68,264 $
287,886
$
493
$
1,868,279 |
|
|
|
|
|
|
|
==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==
董事長：吳俊億
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [41 x 40] intentionally omitted <==
經理人：莊智清
==> picture [38 x 40] intentionally omitted <==
會計主管：鄭清香
~12~
大 億 交 通 工 |
大 億 交 通 工 |
業 製 造 股 份 有 |
業 製 造 股 份 有 |
限 |
公 司 |
公 司 |
|
|
|
|
|
個 體 |
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
附註 |
|
1 |
1 |
3 |
年
度 1 |
1 |
2 |
年
度 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
$ |
|
|
82,900$ |
|
|
78,756 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預期信用減損利益 |
|
十二 |
( |
|
|
|
3,445 ) ( |
|
|
2,171 ) |
存貨跌價損失 |
|
六(三) |
|
|
|
|
26,612 |
|
|
2,476 |
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合
|
|
六(四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
資損益之份額(含(已)未實現銷貨利益) |
|
|
( |
|
|
|
25 ) |
|
|
176,350 |
處分採用權益法之投資損失 |
|
六(四)(十六) |
|
|
|
|
12,099 |
|
|
- |
折舊費用 |
|
六(五)(六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十八) |
|
|
|
|
129,428 |
|
|
146,431 |
處分不動產、廠房及設備淨損失 |
|
六(十六) |
|
|
|
|
3,536 |
|
|
404 |
租賃修改損失(利益) |
|
六(六)(十六) |
|
|
|
|
424( |
|
|
23 ) |
攤銷費用 |
|
六(十八) |
|
|
|
|
3,890 |
|
|
6,390 |
利息收入 |
|
六(十四) |
( |
|
|
|
5,250 ) ( |
|
|
5,079 ) |
利息費用 |
|
六(十七) |
|
|
|
|
4,225 |
|
|
5,997 |
外幣兌換淨(利益)損失 |
|
|
( |
|
|
|
8,936 ) |
|
|
15,250 |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
|
|
|
|
|
9,087( |
|
|
8,662 ) |
應收帳款 |
|
|
|
|
|
|
87,597( |
|
|
9,504 ) |
應收帳款－關係人 |
|
|
|
|
|
|
87,509 |
|
|
45,348 |
其他應收款 |
|
|
|
|
|
|
4,553( |
|
|
21,331 ) |
其他應收款－關係人 |
|
|
|
|
|
|
3,115 |
|
|
6,273 |
存貨 |
|
|
|
|
|
|
216,419( |
|
|
172,205 ) |
預付款項 |
|
|
( |
|
|
|
24,896 ) |
|
|
78,957 |
其他流動資產－其他 |
|
|
|
|
|
|
21,986( |
|
|
9,804 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
|
|
|
|
|
49,331( |
|
|
88,748 ) |
應付票據 |
|
|
( |
|
|
|
53,845 ) |
|
|
14,341 |
應付帳款 |
|
|
( |
|
|
|
295,953 ) |
|
|
155,628 |
應付帳款－關係人 |
|
|
( |
|
|
|
26,629 ) ( |
|
|
10,521 ) |
其他應付款 |
|
|
( |
|
|
|
5,761 ) |
|
|
14,732 |
其他應付款－關係人 |
|
|
( |
|
|
|
18,419 ) |
|
|
679 |
其他流動負債－其他 |
|
|
( |
|
|
|
22,218 ) |
|
|
31,777 |
淨確定福利負債－非流動 |
|
|
( |
|
|
|
909 ) ( |
|
|
2,455 ) |
其他非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
11( |
|
|
30 ) |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
|
|
276,436 |
|
|
449,256 |
收取之利息 |
|
|
|
|
|
|
5,250 |
|
|
5,079 |
支付之利息 |
|
|
( |
|
|
|
4,132 ) ( |
|
|
5,965 ) |
支付之所得稅 |
|
|
( |
|
|
|
67,867 ) ( |
|
|
8,348 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
|
209,687 |
|
|
440,022 |
(續 次 頁)
~13~
|
大 億 |
交 通 工 業 製 造 股 份 有 |
交 通 工 業 製 造 股 份 有 |
交 通 工 業 製 造 股 份 有 |
限 |
公 司 |
公 司 |
|
|
|
|
|
|
個 體 現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 |
|
年及112 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
附註 |
|
1 |
1 |
3 |
年
度 1 |
1 |
2 |
年
度 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動減少 |
|
|
|
|
$ |
|
|
-$ |
|
|
5,600 |
增加採用權益法之投資 |
|
|
六(四) |
|
|
|
|
-( |
|
|
9,335 ) |
處分採用權益法之投資價款 |
|
|
六(四) |
|
|
|
|
26,952 |
|
|
- |
購置不動產、廠房及設備現金支付數 |
|
|
六(二十二) |
( |
|
|
|
107,586 ) ( |
|
|
44,014 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
|
|
|
|
|
6,476 |
|
|
- |
取得無形資產 |
|
|
|
( |
|
|
|
386 ) ( |
|
|
2,904 ) |
存出保證金增加 |
|
|
|
( |
|
|
|
1,041 ) ( |
|
|
217 ) |
其他非流動資產－其他增加 |
|
|
|
( |
|
|
|
7,034 ) |
|
|
- |
投資活動之淨現金流出 |
|
|
|
( |
|
|
|
82,619 ) ( |
|
|
50,870 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款減少 |
|
|
六(二十三) |
( |
|
|
|
160,000 ) ( |
|
|
90,000 ) |
租賃本金償還 |
|
|
六(二十三) |
( |
|
|
|
12,043 ) ( |
|
|
17,200 ) |
發放現金股利 |
|
|
六(十二) |
( |
|
|
|
53,361 ) ( |
|
|
53,361 ) |
逾時效未領取現金股利轉列資本公積 |
|
|
|
|
|
|
|
133 |
|
|
122 |
籌資活動之淨現金流出 |
|
|
|
( |
|
|
|
225,271 ) ( |
|
|
160,439 ) |
本期現金及約當現金(減少)增加數 |
|
|
|
( |
|
|
|
98,203 ) |
|
|
228,713 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
六(一) |
|
|
|
|
382,731 |
|
|
154,018 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
六(一) |
|
$ |
|
|
284,528$ |
|
|
382,731 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 40] intentionally omitted <==
經理人：莊智清 會計主管：鄭清香
董事長：吳俊億
~14~
大億交通工業製造股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國113年度及112年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
本個體財務報告已於民國114年3月6日經董事會通過後發布。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國113年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應民國113年1月1日
商融資安排」
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
~15~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正
「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正
「涉及自然電力的合約」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第17號「保險合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭
國際會計準則理事會
發布之生效日
民國115年1月1日
民國115年1月1日
待國際會計準則
理事會決定
民國112年1月1日
民國112年1月1日
民國112年1月1日
民國116年1月1日
民國116年1月1日
露」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響。
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」:
國際財務報導準則第18號取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架
構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總
及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
1.除按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 外，本個體財務報告係按歷史成本編製。
~16~
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之個體財務報告需要使用一些重要會 計估計值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷， 涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計 之項目，請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源及 說明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目，係以本公司營運所處主要經濟環境之貨
幣（即功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台
幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益； 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允 價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
4.所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
~17~
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(六)應收帳款及票據
(七)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著
增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含
重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損
失。
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。
(九)存貨
存貨包括原料、在製品、製成品及商品，按成本與淨變現價值孰低者衡量。
本公司平時採用標準成本計價，結帳日將實際成本與標準成本之差異按比
例分攤調整存貨及銷貨成本，使存貨接近按加權平均成本計價金額。製成品
及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，
採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工
尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。若成本高於淨
變現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回升時，則
於貸方餘額範圍內沖減評價項目，並列入當期營業成本減項。
－ (十)採用權益法之投資 子公司及關聯企業
-
1.子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體)，當本公司暴露於來自 對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個 體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失 份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
-
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易)，係作為 權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與
~18~
所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
5.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或 間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益法 處理，取得時依成本認列。
-
6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損 失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收 款)，本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發生法定義 務、推定義務或已代其支付款項。
-
7.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業 之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
8.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權 益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失 亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策 一致。
-
9.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司 若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失 對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對 該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額 依上述方式轉出。
-
10.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編 製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
-
、
-
(十一) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
~19~
4.本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起 依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計估 計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
==> picture [426 x 133] intentionally omitted <==
－ (十二) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負賃
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘 因。後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當 非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並 將再衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
-
(1)租賃負債之原始衡量金額；
-
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
-
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
(十三) 無形資產
~20~
(十四) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
(十五) 借款
係指向銀行借入之短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交
易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有
效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(十六) 應付帳款及票據
(十七) 金融負債之除列
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(十八) 員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認
列為費用。
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計畫
~21~
(十九) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得 稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈 餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易 （不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失)亦未產生相等之應課稅及可減除暫時 性差異，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本 公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預 見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已 立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅 負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
6.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得 稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得 稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。
~22~
(二十) 股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所
得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十一) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列為普通股。
商品銷售
-
1.本公司主要製造與銷售車燈及模具等產品，銷貨收入於產品之控制 移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶，客戶對於產品銷售之通 路及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響 客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風 險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明 所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。因移轉所承諾之商品 或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者，因此本公 司並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
-
2.應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價 款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
(二十三) 政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收
到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發生
之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當
期損益。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷
史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面
金額於下個會計年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：
無此情事。
~23~
(二)重要會計估計值及假設
存貨之評價
-
1.由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評 估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並 將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之 產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
-
2.民國113 年12 月31 日，本公司存貨之帳面金額為$819,437。
六、 重要會計項目之說明
現金：
庫存現金及週轉金
支票存款及活期存款
約當現金：
定期存款 |
113年12月31日
781
$
250,962
251,743
32,785
284,528
$ |
112年12月31日 |
|
|
750
$
320,571 |
|
|
321,321 |
|
|
61,410
|
|
|
382,731
$ |
|
|
|
113年12月31日 |
|
|
112年12月31日 |
應收票據 |
|
$ |
10
|
|
$ |
9,097
|
減：備抵損失 |
|
|
- |
( |
|
11)
|
|
$ |
|
10
|
$ |
|
9,086
|
應收帳款 |
|
$ |
609,586
|
|
$ |
687,919
|
減：備抵損失 |
( |
|
1,914)
|
( |
|
5,247)
|
|
$ |
|
607,672
|
$ |
|
682,672
|
應收帳款－關係人 |
|
$ |
9,430
|
|
$ |
97,054
|
減：備抵損失 |
( |
|
1)
|
( |
|
102)
|
|
$ |
|
9,429
|
$ |
|
96,952
|
~24~
1.本公司應收票據及帳款(含關係人)之帳齡分析如下：
應收票據：
未逾期
應收帳款(含關係人)：
未逾期
逾期1～90天
逾期91～180天
逾期181～270天
逾期271天以上 |
113年12月31日
10
$
113年12月31日
606,132
$
11,924
-
6
954
619,016
$ |
112年12月31日 |
|
|
9,097
$ |
|
|
112年12月31日 |
|
|
772,485
$
5,945
5,136
1,200
207
784,973
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國113 年及112 年12 月31 日之應收票據及帳款餘額均為客戶合約所 產生，另於民國112 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$839,811。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收票據及帳款於民國113 年及112 年12 月31 日信用風險之最大暴險金 額為其帳面金額。
-
4.本公司於民國113 年及112 年12 月31 日均未有將應收票據及帳款提供 質押之情形。
-
5.相關應收票據及帳款信用風險之資訊，請詳附註十二、(二)金融工具之說 明。
(三)存貨
商 品
原 料
在製品
製成品
商 品
原 料
在製品
製成品 |
113 年 |
12 月 |
31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
17,066
$
-
$
327,599
36,077)
(
92,764
-
423,943
5,858)
(
861,372
$
41,935)
($
112 年 12 月 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
17,066
$
291,522
92,764
418,085 |
|
|
|
819,437
$ |
|
|
|
31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
47,966
$
-
$
374,858
9,476)
(
68,274
-
608,877
5,847)
(
1,099,975
$
15,323)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
47,966
$
365,382
68,274
603,030 |
|
|
|
1,084,652
$ |
~25~
本公司當期認列為費損之存貨成本：
|
113 |
年 度 |
|
112 年 度 |
已出售存貨成本 |
$ |
3,131,802
|
$ |
4,091,143
|
存貨跌價損失 |
|
26,612
|
|
2,476 |
存貨報廢損失 |
|
28,692
|
|
13,139 |
下腳收入 |
( |
3,784)
|
( |
2,860)
|
|
$ |
3,183,322
|
$ |
4,103,898
|
(四)採用權益法之投資
採用權益法之投資變動如下： |
|
|
|
|
|
|
113 |
年 |
度 |
|
112 年 度 |
1月1日餘額 |
$ |
|
7,618
|
|
174,923
$ |
取得採用權益法之投資(註) |
|
|
- |
|
9,335 |
未實現銷貨利益 |
|
|
- |
( |
730)
|
已實現銷貨利益 |
|
|
730 |
|
1,047 |
採用權益法之投資損益份額 |
( |
|
705)
|
( |
176,667)
|
其他權益－國外營運機構財務報表 |
|
|
|
|
|
之兌換差額變動數 |
|
|
516 |
( |
290) |
12月31日餘額 |
$ |
|
8,159
|
|
7,618
$ |
==> picture [442 x 109] intentionally omitted <==
-
(註)本公司於民國113 年7 月29 日與關係人－株式會社小糸製作所(小 糸公司) 簽訂股權轉讓協議，以現金日幣 120,000 仟圓( 新台幣 26,952 仟元)出售福州小糸大億公司全數股權。本股權轉讓交易業已 完成，且沖轉相關國外營運機構財務報表之兌換差額$39,051，並認 列處分採用權益法之投資損失計$12,099(表列「其他利益及損失」)。
-
3.有關本公司之子公司資訊，請詳本公司民國113 年度合併財務報表附註 四、(三)合併基礎之說明。
-
4.本公司於民國113 年及112 年12 月31 日均未有將採用權益法之投資提 供質押之情形。
~26~
、 (五) 不動產 廠房及設備
113年1月1日
成本
累計折舊
113 年 度
1月1日
增添
移轉－存貨轉入
折舊費用
處分－成本
－累計折舊
12月31日
113年12月31日
成本
累計折舊 |
土 地
房屋及建築
機器設備
模具設備
運輸設備
其他設備
合 計
601,050
$
270,754
$
1,067,497
$
263,648
$
18,489
$
365,962
$
2,587,400
$
-
245,473)
(
890,545)
(
215,596)
(
17,797)
(
305,269)
(
1,674,680)
(
601,050
$
25,281
$
176,952
$
48,052
$
692
$
60,693
$
912,720
$
601,050
$
25,281
$
176,952
$
48,052
$
692
$
60,693
$
912,720
$
-
6,491
23,034
-
9,874
46,834
86,233
-
-
13,738
763
-
7,683
22,184
-
4,942)
(
47,943)
(
33,389)
(
458)
(
30,579)
(
117,311)
(
-
69,901)
(
86,152)
(
181,991)
(
23,329)
(
92,246)
(
453,619)
(
-
69,874
86,077
181,991
13,451
92,214
443,607
601,050
$
26,803
$
165,706
$
15,426
$
230
$
84,599
$
893,814
$
601,050
$
207,344
$
1,018,117
$
82,420
$
5,034
$
328,233
$
2,242,198
$
-
180,541)
(
852,411)
(
66,994)
(
4,804)
(
243,634)
(
1,348,384)
(
601,050
$
26,803
$
165,706
$
15,426
$
230
$
84,599
$
893,814
$ |
|
|
~27~
112年1月1日
成本
累計折舊
112 年 度
1月1日
增添
移轉－存貨轉入
折舊費用
處分－成本
－累計折舊
12月31日
112年12月31日
成本
累計折舊 |
土 地
房屋及建築
機器設備
模具設備
運輸設備
其他設備
合 計
601,050
$
264,360
$
1,138,863
$
245,186
$
18,013
$
341,493
$
2,608,965
$
-
237,894)
(
935,979)
(
169,426)
(
16,793)
(
282,230)
(
1,642,322)
(
601,050
$
26,466
$
202,884
$
75,760
$
1,220
$
59,263
$
966,643
$
601,050
$
26,466
$
202,884
$
75,760
$
1,220
$
59,263
$
966,643
$
-
6,394
10,332
-
476
24,324
41,526
-
-
15,391
18,462
-
4,008
37,861
-
7,579)
(
51,256)
(
46,170)
(
1,004)
(
26,897)
(
132,906)
(
-
-
97,089)
(
-
-
3,863)
(
100,952)
(
-
-
96,690
-
-
3,858
100,548
601,050
$
25,281
$
176,952
$
48,052
$
692
$
60,693
$
912,720
$
601,050
$
270,754
$
1,067,497
$
263,648
$
18,489
$
365,962
$
2,587,400
$
-
245,473)
(
890,545)
(
215,596)
(
17,797)
(
305,269)
(
1,674,680)
(
601,050
$
25,281
$
176,952
$
48,052
$
692
$
60,693
$
912,720
$ |
|
|
-
1.本公司於民國113 年及112 年12 月31 日之不動產、廠房及設備均為供自用之資產。
-
2.本公司於民國113 年度及112 年度不動產、廠房及設備均無借款成本資本化之情事。
-
3.本公司於民國113 年及112 年12 月31 日均未有以不動產、廠房及設備提供擔保之情形。
~28~
－ (六)租賃交易 承租人
-
1.本公司租賃之標的資產包括建物、辦公設備及公務車，租賃合約之期間通 常介於2 到5 年。辦公設備及公務車之部分租賃合約並無續租或承購權 之條款。建物之租賃合約於終止時，本公司對所租賃之建物並無優惠承購 權，並約定未經出租人同意，本公司不得將租賃標的之全部或部分轉租或 轉讓。
-
2.本公司承租之空壓機、堆高機、辦公室及倉庫等標的資產之租賃期間不超 過12 個月，及承租屬低價值之標的資產為事務機等辦公設備。
-
3.使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
房屋及建築
辦公設備
運輸設備
房屋及建築
辦公設備
運輸設備 |
113年12月31日
帳 面 金 額
20,447
$
2,299
6,005
28,751
$
113 年 度
折 舊 費 用
8,711
$
531
2,875
12,117
$ |
112年12月31日 |
|
|
帳 面 金 額 |
|
|
29,158
$
2,830
13,320
45,308
$ |
|
|
112 年 度 |
|
|
折 舊 費 用 |
|
|
8,288
$
529
4,708 |
|
|
13,525
$ |
影響當期損(益)之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
屬低價值資產租賃之費用
租賃修改損失(利益) |
113 年 度
112 年 度
480
$
606
$
3,620
978
178
87
424
23)
( |
|
|
6.本公司於民國113 年度及112 年度租賃現金流出總額分別為$16,321 及 $18,871。
~29~
(七)短期借款
==> picture [452 x 110] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
借 款 性 質 113年12月31日 利 率 區 間 擔 保 品
銀行借款
無擔保銀行借款 $ 50,000 1.825% 無
借 款 性 質 112年12月31日 利 率 區 間 擔 保 品
銀行借款
無擔保銀行借款 $ 210,000 1.70% 無
----- End of picture text -----
本公司於民國113年度及112年度認列於損益之利息費用，請詳附註六、
(十七)財務成本之說明。
(八)其他應付款
應付薪資及獎金
應付水電費
應付模具款
其他 |
113年12月31日
118,847
$
4,962
6,212
48,415
178,436
$ |
112年12月31日 |
|
|
146,926
$
5,939
12,900
21,998 |
|
|
187,763
$ |
(九)退休金
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民 國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用「勞動基準法」員工之後 續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予2 個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予1 個基數，惟累積最高以45 個 基數為限。本公司自民國76 年8 月及88 年7 月起依勞動基準法規定成 立勞工退休準備金監督委員會及依所得稅法規定成立經理人職工退休基 金管理委員會，按月分別就薪資總額11%及8%提撥勞工退休準備金及經 理人職工退休金，以勞工退休準備金監督委員會及經理人職工退休基金 管理委員會之名義分別存放於台灣銀行及台灣中小企業銀行專戶運用。 另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數 額，本公司將於次年度3 月底前一次提撥其差額。
本公司依前揭露確定給付退休辦法之相關資訊如下：
|
|
113年12月31日 |
|
112年12月31日 |
確定福利義務現值 |
($ |
190,744)
|
($ |
236,141)
|
計畫資產公允價值 |
|
164,323 |
|
177,247 |
淨確定福利負債 |
($ |
26,421)
|
($ |
58,894)
|
~30~
(2)淨確定福利負債之變動如下：
|
確定福利義務現值 |
確定福利義務現值 |
計畫資產公允價值 |
計畫資產公允價值 |
|
淨確定福利負債 |
淨確定福利負債 |
113 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
($ |
236,141)
|
$ |
177,247
|
($ |
|
58,894)
|
當期服務成本 |
( |
1,185)
|
|
- |
( |
|
1,185)
|
利息(費用)收入 |
( |
2,952) |
|
2,246 |
( |
|
706) |
|
( |
240,278) |
|
179,493 |
( |
|
60,785) |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬 |
|
- |
|
16,487 |
|
|
16,487 |
(不包括包 |
|
|
|
|
|
|
|
含於利息收 |
|
|
|
|
|
|
|
入或費用之 |
|
|
|
|
|
|
|
金額) |
|
|
|
|
|
|
|
財務假設變動 |
|
4,268 |
|
- |
|
|
4,268 |
影響數 |
|
|
|
|
|
|
|
經驗調整 |
|
10,809 |
|
- |
|
|
10,809 |
|
|
15,077 |
|
16,487 |
|
|
31,564 |
提撥退休基金 |
|
- |
|
2,800 |
|
|
2,800 |
支付退休金 |
|
34,457 |
( |
34,457)
|
|
|
- |
12月31日 |
($ |
190,744)
|
$ |
164,323
|
($ |
|
26,421)
|
|
確定福利義務現值 |
|
計畫資產公允價值 |
|
|
淨確定福利負債 |
|
112 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
($ |
259,563)
|
$ |
209,766
|
($ |
|
49,797)
|
當期服務成本 |
( |
1,694)
|
|
- |
( |
|
1,694)
|
利息(費用)收入 |
( |
3,569) |
|
2,918 |
( |
|
651) |
|
( |
264,826) |
|
212,684 |
( |
|
52,142) |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬 |
|
- |
|
1,285 |
|
|
1,285 |
(不包括包 |
|
|
|
|
|
|
|
含於利息收 |
|
|
|
|
|
|
|
入或費用之 |
|
|
|
|
|
|
|
金額) |
|
|
|
|
|
|
|
財務假設變動 |
( |
2,795)
|
|
- |
( |
|
2,795)
|
影響數 |
|
|
|
|
|
|
|
經驗調整 |
( |
10,042) |
|
- |
( |
|
10,042) |
|
( |
12,837) |
|
1,285 |
( |
|
11,552) |
提撥退休基金 |
|
- |
|
4,800 |
|
|
4,800 |
支付退休金 |
|
41,522 |
( |
41,522)
|
|
|
- |
12月31日 |
($ |
236,141)
|
$ |
177,247
|
($ |
|
58,894)
|
~31~
折現率
未來薪資增加率 |
113 年 度
1.50%
2.50% |
112 年 度 |
|
|
1.25% |
|
|
2.50% |
民國113年度及112年度對於未來死亡率之假設均係依照臺灣壽險業
第六回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
==> picture [423 x 135] intentionally omitted <==
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之
影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算
資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本年度編製敏感度分
析所使用之方法與假設與上年度相同。
年。退休金支付之到期分析如下： |
|
未來1年
未來2～5年
未來6年以上 |
5,624
$
61,190
45,800 |
|
112,614
$ |
~32~
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥 之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金 條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至 勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累 積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公司於民國113 年 度及112 年度依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$22,694 及 $23,029。
(十)普通股股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)
==> picture [421 x 30] intentionally omitted <==
-
2.截至民國113 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$800,000，實收資 本總額則為$762,300，分為76,230 仟股，每股金額新台幣10 元，分次發 行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
-
(十一) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公
積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十二) 保留盈餘
-
1.法定盈餘公積除填補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
2.依本公司民國113 年6 月11 日股東會決議新修訂之章程規定，本公司 為考量未來資金需求及長期財務規劃，每年決算後如有盈餘，依法繳納 稅捐及彌補累積虧損後，再提撥10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積 已達實收資本額時，得不再提列，並再就當年度發生之股東權益減項金 額提列特別盈餘公積；如尚有餘額，連同上一年度累積未分配盈餘，由 董事會擬具盈餘分派案，提請股東常會決議分派之。其中股東股利不低 於當年度可供分配盈餘50%，現金股利部分不低於股東股利總數50%。 本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意 之決議，將應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部， 以發放現金之方式為之，並報告股東會，不適用前項應經股東會決議之 規定。
-
3.另，修章前章程規定，本公司為考量未來資金需求及長期財務規劃，每 年決算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損 外，應先就其餘額提撥10%為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益
~33~
減項金額提列特別盈餘公積，如尚有餘額，連同上一年度累積未分配盈
餘，由董事會擬具盈餘分派案，提請股東常會決議分派之。其中股東股
利不低於當年度可供分配盈餘50%，現金股利部分不低於股東股利總數
50%。
-
4.特別盈餘公積
-
(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
(2)首次採用IFRSs 時，民國110 年3 月31 日金管證發字第1090150022 號函提列之特別盈餘公積為$23,122，本公司於嗣後使用、處分或重 分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相 關資產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉， 屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
-
5.本公司於民國113 年度及112 年度認列為分配與業主之現金股利均為 $53,361(每股新台幣0.7 元)。民國114 年3 月6 日經董事會決議對民 國113 年度之盈餘分派為現金股利$76,230(每股新台幣1 元)。
(十三) 營業收入
1.本公司之收入源於提供於某一時點移轉之商品銷售之客戶合約收入， 可細分為下列主要產品別:
可細分為下列主要產品別: |
|
|
車燈
模具
其他 |
113 年 度
3,256,060
$
132,456
307,704
3,696,220
$ |
112 年 度 |
|
|
4,089,309
$
321,864
405,831 |
|
|
4,817,004
$ |
本公司於民國113年12月31日、112年12月31日及112年1月1日
認列客戶合約收入相關之合約負債金額分別為$74,578、$25,247及
$113,995。期初合約負債於民國113年度及112年度認列收入之金額
分別為$8,417及$103,248。
(十四) 利息收入
==> picture [435 x 77] intentionally omitted <==
~34~
(十五) 其他收入
技術權利金收入
政府補助款收入
應付款項逾請求權時效轉列收入
其他收入 |
113 年 度
747
$
654
8,959
8,541
18,901
$ |
112 年 度 |
|
|
14,899
$
15,978
-
10,159 |
|
|
41,036
$ |
(十六) 其他利益及損失
|
113 |
年 |
度 |
|
|
112 年 度 |
淨外幣兌換利益 |
$ |
|
37,513
|
|
$ |
20,118
|
處分採用權益法之投資損失 |
( |
|
12,099)
|
|
|
- |
處分不動產、廠房及設備
淨損失 |
( |
|
3,536)
|
( |
|
404)
|
租賃修改(損失)利益 |
( |
|
424)
|
|
|
23 |
權利金支出 |
( |
|
342)
|
( |
|
4,567)
|
什項支出 |
( |
|
117)
|
( |
|
850)
|
|
$ |
|
20,995
|
|
$ |
14,320
|
(十七) 財務成本
利息費用：
銀行借款
租賃負債
其他 |
113 年 度
3,745
$
480
-
4,225
$ |
112 年 度 |
|
|
5,382
$
606
9 |
|
|
5,997
$ |
~35~
(十八) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用 |
屬於營業成本者
屬於營業費用者
378,871
$
206,726
$
112,103
$
17,325
$
522
$
3,368
$
屬於營業成本者
屬於營業費用者
443,840
$
206,615
$
132,061
$
14,370
$
1,262
$
5,128
$
113 年
112 年 |
合 計
度 |
|
|
585,597
$ |
|
|
129,428
$ |
|
|
3,890
$
合 計
650,455
$
度 |
|
|
146,431
$ |
|
|
6,390
$ |
(十九) 員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用 |
113 |
年 |
度 |
|
屬於營業成本者
300,539
$
36,595
16,087
-
25,650
378,871
$
112 |
屬於營業費用者
166,882
$
17,886
8,498
2,100
11,360
206,726
$
年 |
合 計 |
|
|
|
467,421
$
54,481
24,585
2,100
37,010 |
|
|
|
585,597
$ |
|
|
|
度 |
|
屬於營業成本者
361,327
$
41,311
17,666
-
23,536
443,840
$ |
屬於營業費用者
172,478
$
15,553
7,708
370
10,506
206,615
$ |
合 計 |
|
|
|
533,805
$
56,864
25,374
370
34,042 |
|
|
|
650,455
$ |
1. 本公司民國113 年度及112 年度平均員工人數分別為813 人及866 人， 其中未兼任員工之董事人數分別為6 人及7 人；民國113 年度及112 年度平均員工福利費用分別為$723 及$757；民國113 年度及112 年度 平均員工薪資費用分別為$579 及$621；民國113 年度平均員工薪資調 整變動為(6.76%)。
~36~
-
2.依本公司民國113 年6 月11 日股東會決議新修訂之章程規定，本公司 年度扣除員工酬勞及董事酬勞前之本期稅前淨利，按下列方式分派之： (1)不高於2%為董事酬勞；
-
(2)不低於1%為員工酬勞；
-
但如有累積虧損，應預先保留彌補虧損數額，再依前兩項比例予以分派 前項員工酬勞得以股票或現金為之，董事酬勞僅得以現金為之。員工酬 勞及董事酬勞分派案應提股東會報告
-
3.另，修章前章程規定，本公司當年度如有獲利，應提撥不低於1%作為 員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比 例提撥員工酬勞。另本公司歷年均未發放董事酬勞，故不予以估列。
-
4.本公司民國113 年度及112 年度員工酬勞估列金額分別為$837 及 $1,652，前述金額帳列薪資費用項目，係依各該年度之獲利情況，以章 程所定之成數為基礎估列。民國113 年度董事會決議實際配發金額為 $837，其中員工酬勞將採現金之方式發放。經董事會決議之民國112 年 度員工酬勞金額為$1,652，與民國112 年度財務報告認列之金額一致。 本公司經董事會通過之員工酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十) 所得稅
1.所得稅(利益)費用
|
|
113 |
年 度 |
|
112 |
年 度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
|
21,303
|
$ |
|
55,551
|
未分配盈餘加徵之所得稅 |
|
|
- |
|
|
1,860 |
以前年度所得稅高估數 |
|
|
- |
( |
|
17,597)
|
當期所得稅總額 |
|
|
21,303 |
|
|
39,814 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
( |
|
25,831)
|
( |
|
3,468)
|
所得稅(利益)費用 |
($ |
|
4,528)
|
$ |
|
36,346
|
|
|
|
|
|
|
|
與其他綜合損益相關之所得稅 |
金 |
額： |
|
|
|
|
|
|
113 |
年 度 |
|
112 |
年 度 |
確定福利計畫之再衡量數 |
($ |
|
6,313)
|
$ |
|
2,310
|
國外營運機構財務報表換算 |
|
|
|
|
|
|
之兌換差額 |
( |
|
3,944)
|
|
|
58 |
|
($ |
|
10,257)
|
$ |
|
2,368
|
~37~
|
|
113 |
年 度 |
|
112 |
年 度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
|
16,580
|
$ |
|
15,751
|
按稅法規定調整項目之所得稅影響數 |
( |
|
21,108)
|
|
|
36,332 |
未分配盈餘加徵之所得稅 |
|
|
- |
|
|
1,860 |
以前年度所得稅高估數 |
|
|
- |
( |
|
17,597)
|
所得稅(利益)費用 |
($ |
|
4,528)
|
$ |
|
36,346
|
3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
113 |
|
年 |
年 |
年 |
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
|
綜合損益 |
|
|
|
12月31日 |
遞延所得稅資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存貨跌價損失 |
$ |
3,065
|
$ |
5,322
|
|
$ |
-
|
|
$ |
8,387
|
未休假獎金 |
|
4,410 |
|
307 |
|
|
- |
|
|
4,717 |
長期員工福利負債 |
|
432 |
|
2 |
|
|
- |
|
|
434 |
準備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
退休金 |
|
11,778 |
( |
182)
|
( |
|
6,313)
|
|
|
5,283 |
未實現兌換損失 |
|
1,731 |
( |
1,731)
|
|
|
- |
|
|
- |
投資利益 |
|
- |
|
494 |
|
|
- |
|
|
494 |
處分投資損失 |
|
- |
|
22,321 |
|
|
- |
|
|
22,321 |
國外營運機構財務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報表換算之兌換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
差額 |
|
3,821 |
|
- |
( |
|
3,821) |
|
|
- |
|
$ |
25,237
|
$ |
26,533
|
($ |
|
10,134)
|
|
$ |
41,636
|
遞延所得稅負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地增值稅準備 |
($ |
76,736)
|
$ |
-
|
|
$ |
-
|
($ |
|
76,736)
|
未實現兌換利益 |
|
- |
( |
702)
|
|
|
- |
( |
|
702)
|
國外營運機構財務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報表換算之兌換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
差額 |
|
- |
|
- |
( |
|
123) |
( |
|
123) |
|
($ |
76,736)
|
($ |
702)
|
($ |
|
123)
|
($ |
|
77,561)
|
|
($ |
51,499)
|
$ |
25,831
|
($ |
|
10,257)
|
($ |
|
35,925)
|
~38~
|
|
|
112 |
|
年 |
年 |
|
|
度 |
|
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
綜合損益 |
|
|
12月31日 |
遞延所得稅資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存貨跌價損失 |
|
$ |
2,569
|
$ |
496
|
$ |
-
|
$ |
3,065
|
與關聯企業間未實 |
|
|
812 |
( |
812)
|
|
- |
|
- |
現利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未休假獎金 |
|
|
3,908 |
|
502 |
|
- |
|
4,410 |
長期員工福利負債 |
|
|
438 |
( |
6)
|
|
- |
|
432 |
準備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
退休金 |
|
|
9,959 |
( |
491)
|
|
2,310 |
|
11,778 |
未實現兌換損失 |
|
|
- |
|
1,731 |
|
- |
|
1,731 |
國外營運機構財務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報表換算之兌換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
差額 |
|
|
3,763 |
|
- |
|
58 |
|
3,821 |
|
|
$ |
21,449 |
$ |
1,420
|
$ |
2,368
|
$ |
25,237
|
遞延所得稅負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地增值稅準備 |
($ |
|
76,736)
|
$ |
-
|
$ |
-
|
($ |
76,736)
|
未實現兌換利益 |
( |
|
2,048) |
|
2,048 |
|
- |
|
- |
|
($ |
|
78,784)
|
$ |
2,048
|
$ |
-
|
($ |
76,736)
|
|
($ |
|
57,335) |
$ |
3,468
|
$ |
2,368
|
($ |
51,499)
|
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國110 年度，且截 至民國114 年3 月6 日止未有行政救濟之情事。
(二十一)每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
歸屬於普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 |
113 |
年 |
度 |
|
稅後金額
87,428
$
87,428
$
-
87,428
$ |
加權平均
流通在外
股數(仟股)
76,230
76,230
27
76,257 |
每股盈餘
(新台幣元)
1.15
$
1.15
$ |
~39~
==> picture [433 x 198] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112 年 度
加權平均
流通在外 每股盈餘
稅後金額 股數(仟股) (新台幣元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 42,410 76,230 $ 0.56
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 42,410 76,230
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-
員工酬勞 42
歸屬於普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 $ 42,410 76,272 $ 0.56
----- End of picture text -----
(二十二)現金流量補充資訊
1.僅有部分現金支付之投資活動：
1.僅有部分現金支付之投資活動： |
|
|
|
|
|
113 |
年 度 |
112 |
年 度 |
購置不動產、廠房及設備 |
$ |
86,233
|
$ |
41,526
|
加：期末預付設備款 |
|
30,894 |
|
9,541 |
減：期初預付設備款 |
( |
9,541)
|
( |
7,053)
|
購置不動產、廠房及設備現金支付數 |
$ |
107,586
|
$ |
44,014
|
2.不影響現金流量之投資活動： |
|
|
|
|
|
113 |
年 度 |
112 |
年 度 |
存貨轉列不動產、廠房及設備 |
$ |
22,184
|
$ |
37,861 |
(二十三)來自籌資活動之負債之變動
短 期 借 款
租 賃 負 債
113年1月1日餘額
210,000
$
41,786
$
籌資現金流量之變動
160,000)
(
12,043)
(
其他非現金之變動
-
590)
(
113年12月31日餘額
50,000
$
29,153
$ |
來自籌資活
存入保證金
動之負債總額
240
$
252,026
$
-
172,043)
(
-
590)
(
240
$
79,393
$ |
|
|
短期借款
租賃負債
112年1月1日餘額
300,000
$
38,826
$
籌資現金流量之變動
90,000)
(
17,200)
(
其他非現金之變動
-
20,160
112年12月31日餘額
210,000
$
41,786
$ |
來自籌資活
存入保證金
動之負債總額
240
$
339,066
$
-
107,200)
(
-
20,160
240
$
252,026
$ |
|
|
~40~
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
==> picture [488 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
----- End of picture text -----
關 係 人 名 稱 |
與 本 公 司 之 關 係 |
英屬維京群島大億國際投資公司 |
本公司之子公司 |
株式會社小糸製作所(小糸公司) |
對本公司具重大影響力之個體 |
廣州小糸車燈有限公司(廣州小糸) |
對本公司具重大影響力之個體之子公司 |
福州小糸大億車燈有限公司(福州小糸) |
對本公司具重大影響力之個體之子公司(註) |
印度日本照明有限公司 |
對本公司具重大影響力之個體之子公司 |
印尼小糸車燈有限公司 |
對本公司具重大影響力之個體之子公司 |
Thai Koito Company Limited |
對本公司具重大影響力之個體之子公司 |
湖北小糸車燈有限公司(湖北小糸) |
對本公司具重大影響力之個體之子公司 |
North American Lighting Inc. |
對本公司具重大影響力之個體之子公司 |
NAL DO BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE |
對本公司具重大影響力之個體之子公司 |
COMPONENTES DE ILUMINACAO LTDA(巴西小糸) |
|
大億金茂股份有限公司(大億金茂) |
實質關係人 |
大億金茂泰國(股)公司 |
實質關係人 |
大億國際酒店股份有限公司 |
實質關係人 |
迪比恩科技股份有限公司 |
實質關係人 |
宸旺興業股份有限公司 |
實質關係人 |
(註)福州小糸原為本公司持股49%之關聯企業，因於民國113年7月29日
與關係人－小糸公司之股權轉讓交易，與本公司之關係轉變為「對公司
具重大影響力之個體之子公司」。
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
營業收入 |
|
|
商品銷售：
小糸公司
實質關係人
關聯企業
對本公司具重大影響力之個體
之子公司 |
113 年 度
145,511
$
14,157
2,262
-
161,930
$ |
112 年 度 |
|
|
559,039
$
1,516
7,679
73,642 |
|
|
641,876
$ |
本公司銷貨予關係人之價格，除關聯企業係依成本加成計價外，餘與一般
非關係人比較，並無重大差異。關係人收款期間內銷以3個月為限，外銷
除小糸公司為月結2個月、關聯企業為月結4至6個月外，餘依交易條
件個案決定，一般約3個月，與一般客戶尚無重大差異。
~41~
2.進貨
商品購買：
對本公司具重大影響力之個體
對本公司具重大影響力之個體
之子公司
實質關係人
關聯企業 |
113 年 度
112 年 度
118,807
$
258,480
$
11,230
11,199
9,199
6,060
75
19,271
139,311
$
295,010
$ |
|
|
本公司向關係人進貨之價格，與一般非關係人比較，並無重大差異。關係
人付款期間，除關聯企業為月結4個月外，餘依交易條件個案決定，一般
約3個月，與一般廠商尚無重大差異。
3.處分採用權益法之投資
處分採用權益法之投資 |
|
|
|
|
|
|
113 年 |
|
度 |
|
|
處分價款 |
|
處分損失 |
小糸公司 |
$ |
26,952 |
($ |
12,099)
|
民國112 年度則無此情事。 |
|
|
|
|
應收關係人款項 |
|
|
|
|
|
|
113年12月31日 |
|
112年12月31日 |
應收帳款： |
|
|
|
|
小糸公司 |
$ |
-
|
$ |
67,011
|
實質關係人 |
|
8,620 |
|
1,409 |
對本公司具重大影響力之個體 |
|
810
|
|
26,353 |
之子公司 |
|
|
|
|
關聯企業 |
|
-
|
|
2,281 |
|
|
9,430 |
|
97,054 |
減：備抵損失 |
( |
1) |
( |
102) |
|
$ |
9,429
|
$ |
96,952
|
|
|
113年12月31日 |
|
112年12月31日 |
其他應收款： |
|
|
|
|
福州小糸 |
$ |
-
|
$ |
3,268
|
實質關係人 |
|
369 |
|
173 |
|
$ |
369
|
$ |
3,441
|
4.應收關係人款項
流通在外之應收關係人款項未收取保證。
~42~
5.應付關係人款項
應付關係人款項 |
|
113年12月31日
應付帳款：
對本公司具重大影響力之個體
19,691
$
實質關係人
7,087
關聯企業
60
26,838
$
113年12月31日
其他應付款：
小糸公司
28,134
$ |
112年12月31日 |
|
50,585
$
1,256
2,329 |
|
54,170
$ |
|
112年12月31日
46,553
$ |
流通在外之應付關係人款項未提供擔保。
－ 6.租賃交易 承租人
(1)本公司向大億金茂承租廠房，租賃合約期間為民國111 年4 月1 日至 116 年3 月31 日，租金價格係參考市場行情議定，自租賃期間開始之 日起，按月繳付。
本公司於民國113年及112年12月31日及認列之租賃負債帳面金額
分別為$18,628及$26,740，於民國113年度及112年度認列之利息費
用分別為$287及$388。
(2)本公司向大億金茂承租之辦公室及倉庫之租賃期間不超過12 個月， 租金價格係參考市場行情議定，自租賃期間開始之日起，按月繳付。 本公司於民國113 年度及112 年度因上述租賃交易，認列之租金支出 分別為$1,322 及$800。
7.其他關係人交易
-
(1)技術報酬金支出：
-
本公司與對本公司具重大影響力之個體－小糸公司於民國76 年6 月1 日訂有技術報酬金支出合約，原合約期間8 年，依該合約規定於期間 終了6 個月前無任一方當事人終止原合約之通知時，每3 年延展之。 本公司於民國113 年度及112 年度因該合約而認列之技術報酬金支出 分別為$66,814 及$86,333(表列「營業成本」及「營業費用」項下)。
-
(2)技術報酬金收入：
-
i.本公司與關聯企業－福州小糸於民國105 年12 月26 日訂有技術報 酬金收入合約，原合約期間2 年，依該合約規定於期間終了6 個月 前無任一方當事人終止原合約之通知時，每3 年延展之。本公司於 民國113 年度及112 年度因該合約而認列之技術報酬金收入分別為 $747 及$11,426(表列「其他收入」項下)。
~43~
另依該合約規定，該項技術報酬金收入屬技術提成部分亦應支付
50%予小糸公司，本公司於民國113年度及112年度因該合約而認
列之技術報酬金支出分別為$342及$4,567(表列「其他利益及損失」
項下)。
ii.另本公司與對本公司具重大影響力之個體之子公司－廣州小糸於民 國108 年11 月11 日訂有技術報酬金收入合約，合約期間1 年，合 約到期時自動展期1 年，直至任一方於合約到期日之3 個月以前通 知終止或修訂合約為止。本公司於民國113 年度及112 年度因該合 約而認列之技術報酬金收入分別為$－及$3,473(表列「其他收入」 項下)。
(三)主要管理階層薪酬資訊
113 年 度
薪資及其他短期員工福利
15,790
$
退職後福利
141
15,931
$ |
112 年 度 |
|
9,241
$
71
|
|
9,312
$ |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪資報酬委員會依照個人績效及本公
司營運獲利情形決定。
無此情事。
截至民國113年及112年12月31日止，本公司預付設備款已簽約尚未付款金
額分別為$6,645及$5,854。
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
==> picture [71 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [91 x 11] intentionally omitted <==
本公司進行資本管理以確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉
由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司之資本結構係
由淨負債(即借款減除現金)及權益所組成，毋需遵守其他外部資本規定。
~44~
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
應收票據
應收帳款
其他應收款
存出保證金
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款
存入保證金(表列「其他非
流動負債－其他」)
租賃負債(包含一年或一營業
週期內到期) |
113年12月31日
284,528
$
10
617,101
22,728
8,835
933,202
$
113年12月31日
50,000
$
38,796
414,640
206,570
240
710,246
$
29,153
$ |
112年12月31日 |
|
|
382,731
$
9,086
779,624
30,353
7,794
1,209,588
$ |
|
|
112年12月31日 |
|
|
210,000
$
92,641
736,966
234,316
240 |
|
|
1,274,163
$ |
|
|
41,786
$ |
2.風險管理政策
匯率風險
A.本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同之交易 所產生之匯率風險，主要為美元、人民幣及日圓。相關匯率風險 來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
~45~
產及負債資訊如下： |
|
|
|
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
日圓：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
日圓：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
日圓：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
日圓：新台幣 |
113 年 |
12 月 |
31 日 |
|
外幣(仟元)
9,377
$
1,394
171,339
216
2,801
108,140
112 年 |
匯 率
32.785
4.478
0.2099
32.785
4.478
0.2099
12 月 |
帳 面 價 值 |
|
|
|
307,425
$
6,242
35,964
7,082
12,543
22,699
31 日 |
|
外幣(仟元)
17,923
$
2,548
683,264
1,383
4,196
259,658 |
匯 率
30.71
4.327
0.2172
30.71
4.327
0.2172 |
帳 面 價 值 |
|
|
|
550,329
$
11,027
148,405
42,455
18,158
56,398
|
有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束
日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對各外幣升值或貶值1%時，
而其他所有因素維持不變之情況下，本公司於民國113年度及
112年度之稅後淨利將分別增加或減少$2,459及$4,742。
~46~
D.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國113 年度及112 年度認列之全部兌換淨利益(含已實現及未實現)彙總金額分別 為$37,513 及$20,118。
價格風險
本公司於民國113年度及112年度均未持有具價格波動之金融資產
或負債，故無重大價格波動之市場風險。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司部分借入之款項係屬浮動利率之金融商品，故市場利率變 動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流 量產生波動，惟部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵 銷，而按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風 險。
-
B.若借款利率增加或減少1%，在所有其他因素維持不變之情況下， 民國113 年度及112 年度之稅後淨利將分別減少或增加$30 及 $43，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加或減少。
-
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶無法履行合約義務而導致本公司財 務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應 收帳款。
-
B.本公司係以公司角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策，公司與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前， 須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財 務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風 險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用 額度之使用。
-
C.本公司依信用風險之管理，當合約款項按約定之支付條款一旦逾 期超過90 天，視為自原始認列後信用風險已顯著增加；逾期超 過365 天則視為已發生違約。另本公司經追索程序後，視為已發 生違約，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。
~47~
D.本公司之信用風險主要係集中於本公司前三大客戶，使本公司有 信用風險顯著集中之情形。本公司按客戶評等之特性將對客戶之 應收票據及帳款分組，採用簡化作法以準備矩陣及損失率法為基 礎估計預期信用減損損失，並納入對未來前瞻性之考量調整按特 定期間歷史及現時資訊所建立之損失率。本公司於民國113 年及 112 年12 月31 日之準備矩陣如下：
==> picture [396 x 200] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
交易對象無違約跡象
113年12月31日 未 逾 期 逾期1～90天 個別辨認 合 計
預期信用損失率 0%～0.06% 0.1%～50% 100%
帳面價值總額 $ 606,142 $ 11,924 $ 960 $ 619,026
備抵損失 ( 377) ( 578) ( 960) ( 1,915)
-
$ 605,765 $ 11,346 $ $ 617,111
交易對象無違約跡象
112年12月31日 未 逾 期 逾期1～90天 個別辨認 合 計
預期信用損失率 0%～0.13% 0.1%～100% 50%～100%
帳面價值總額 $ 781,582 $ 5,945 $ 6,543 $ 794,070
備抵損失 ( 995) ( 390) ( 3,975) ( 5,360)
$ 780,587 $ 5,555 $ 2,568 $ 788,710
----- End of picture text -----
E.本公司採簡化作法之應收票據及應收帳款(含關係人)備抵損失 變動表如下：
==> picture [397 x 63] intentionally omitted <==
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由本公司財務部執行。本公司財務部監控公司流 動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在 任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使公司不致違反 相關之借款限額或條款。
-
B.本公司所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，則由 本公司財務部統籌規劃將剩餘資金投資於附息之活期存款及定 期存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因 應上述預測並提供充足之調度水位，預期可即時產生現金流量以 管理流動性風險。
-
C.本公司未動用借款額度明細如下：
==> picture [391 x 47] intentionally omitted <==
~48~
D.下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，並係 依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭 露之合約現金流量金額係未折現之金額。
==> picture [393 x 13] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113 年 12 月 31 日 1年內 1至2年內 2至5年內
----- End of picture text -----
113 年 12 月 31 日 |
1年內
1至2年內
2 |
至5年內 |
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
租賃負債
存入保證金
112 年 12 月 31 日
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
租賃負債
存入保證金 |
50,065
$
-
$
$
38,796
-
414,640
-
206,570
-
12,669
11,683
-
240
1年內
1至2年內
2至5年內
210,510
$
-
$
-
$
92,641
-
-
736,966
-
-
234,316
-
-
14,285
13,168
15,228
-
240
- |
-
-
-
-
5,423
-
5年以上 |
|
|
-
$
-
-
-
188
- |
E.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如 下：
-
第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之公開 報價(未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產 或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
-
第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。
2.本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、存出保證金、短期借款、 應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款(含關係人)及存入保證金) 之帳面金額係公允價值之合理近似值。
十三、 附註揭露事項
(依規定僅揭露民國113年度之資訊)
(一)重大交易事項相關資訊
~49~
-
2.為他人背書保證：無此情事。
-
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：無此情事。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表一。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此 情事。
-
9.從事衍生工具交易：無此情事。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：無此情事。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表二。
主要股東資訊:請詳附表四。
十四、部門資訊
不適用。
~50~
大億交通工業製造股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國113年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進(銷)貨 |
金額 |
佔總進(銷)貨
之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收(付)
票據、帳款
之比率(%) |
|
大億交通工業製造(股)公司 |
株式會社小糸製作所 |
對本公司具重大影響力之個體 |
(銷 貨)
進 貨 |
145,511)
($
118,807 |
(4%)
5% |
2個月
3個月 |
無重大差異
無重大差異 |
無重大差異
無重大差異 |
-
$
19,691)
( |
-%
(5%) |
－
－ |
附表一第1頁
大億交通工業製造股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
單位：新台幣仟元
民國113年1月1日至12月31日
附表二
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期(損)益 |
本期認列之
投資(損)益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底(註1) |
股數(股) |
比率(%) |
帳面金額 |
|
|
|
大億交通工業製造(股)公司 |
英屬維京群島大億國際投資公司 |
英屬維京群島 |
一般投資業 |
11,475
$ |
11,475
$ |
35,000 |
100.00 |
8,159
$ |
25
$ |
25
$ |
子公司 |
(註1)係截至民國112年12月31日之原始投資餘額。
(註2)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：32.785)換算為新台幣。
附表二第1頁
單位：新台幣仟元
大億交通工業製造股份有限公司
－
大陸投資資訊基本資料
民國113年1月1日至12月31日
附表三
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣
匯出累積投資金額
(註3) |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期匯出或收回
投資金額 |
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 |
被投資公司
本期(損)益 |
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列
投資(損)益 |
期末投資
帳面金額 |
截至本期止
已匯回投資收益
(註4) |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
福州小糸大億車燈
有限公司(福州小糸) |
大陸地區汽、機車
燈具生產、銷售
及進出口業務 |
295,065
$ |
(註1) |
42,470
$ |
-
$ |
26,952)
($ |
-
$ |
133,633)
($ |
- |
-
$ |
-
$ |
238,605
$ |
(註2) |
本期期末累計經濟部投審司依經濟部投審司規定
自台灣匯出赴大陸核准投資金額赴大陸地區投資限額
公 司 名 稱地區投資金額(註2)(註5)
--
大億交通工業製造$ $ $ 1,120,967
(股)公司
-
(註1)委託在第三地區設立之大億國際投資公司間接對大陸投資。經濟部投審會核准日期為85年1月18日，核准文號為經投審(85)二字第84022220號函。
-
(註2)民國85年1月18日經經濟部投資審議委員會經投審(85)二字第84022220號函核准投資美金250萬元(包括現金投資美金176萬元及機器作價投資美金74萬元)。嗣於民國90年2月20日， 又奉經濟部投資審議委員會經投審(90)二字第90003791號函核准，委託在第三地區設立之大億國際投資公司，以機器作價投資美金50萬元，惟尚有美金15萬元之資金未到位， 故福州小糸大億車燈有限公司(福州小糸)實收資本額僅為美金285萬元，惟嗣於民國94年11月底本公司轉讓該投資之51%股權予株式會社小糸製作所(小糸公司)。
-
又民國96年12月福州小糸盈餘轉增資美金245萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金245萬元x49%=美金120.05萬元，並於民國97年3月24日經經濟部投資審議委員會核准。 惟該公司嗣於民國97年8月再辦理盈餘轉增資美金150萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金150萬元x49%=美金73.5萬元，並於民國97年8月6日經經濟部投資審議委員會核准。 該公司再於民國99年5月辦理盈餘轉增資美金220萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金220萬元x49%=美金107.8萬元。並於民國99年11月30日經經濟部投資審議委員會核准。 民國113年7月已出售該公司49%全數股權，原核准之大陸地區投資案已經經濟部投資審議委員會予以註銷。
-
(註3)本公司原投資金額為$86,673，嗣於民國94年11月及民國113年7月分別出售福州小糸股權51%及49%並收回投資款$44,203及$26,952。餘數則予以註銷。
-
(註4)係匯回之現金股利。
-
(註5)係依據投審司「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額，以淨值或合併淨值(孰高者)之60%為計算基礎。
(註6)本表金額涉及外幣者，除被投資公司本期(損)益及本期認列投資(損)益外，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：32.785)換算為新台幣。
附表三第1頁
單位：股
大億交通工業製造股份有限公司
主要股東資訊
民國113年12月31日
|
|
|
附表四
主 要 股 東 名 稱 |
股 |
單位：股
份 |
|
持 有 股 數 |
持 股 比 例 |
株式會社小糸製作所
大緯投資企業股份有限公司 |
24,774,750
20,797,622 |
32.50%
27.28% |
-
(註1)本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達5%以上資料。 至於本公司財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編制計算基礎不同或有差異。
-
(註2)上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過10%之內部人股權申報， 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
附表四第1頁
|
|
|
|
大億交通工業製造股份有限公司 |
|
|
|
|
|
|
現金及約當現金明細表 |
|
|
|
|
|
|
民國113 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
項 |
|
|
目 |
摘
要 |
金 額 |
|
現金： |
|
|
|
|
|
|
|
庫存現金及週轉金 |
|
|
|
$ |
781
|
|
支票存款 |
|
|
|
|
705 |
|
活期存款－新台幣 |
|
|
|
|
129,860 |
|
|
－外幣 |
|
USD 2,400仟元，匯率：32.785 |
|
|
|
|
|
|
CNY 1,109仟元，匯率：4.478 |
|
|
|
|
|
|
EUR 26仟元，匯率：34.14 |
|
|
|
|
|
|
JPY 170,939仟元，匯率：0.2099 |
|
120,397 |
|
|
|
|
|
|
251,743 |
約當現金： |
|
|
|
|
|
|
|
定期存款－外幣 |
|
|
USD 1,000仟元，匯率：32.785， |
|
|
|
|
|
|
到期日為民國114年1月10日，年利率4.18% |
|
32,785 |
|
|
|
|
|
$ |
284,528
|
~51~
大億交通工業製造股份有限公司 |
大億交通工業製造股份有限公司 |
大億交通工業製造股份有限公司 |
大億交通工業製造股份有限公司 |
|
|
應收帳款淨額明細表 |
|
|
|
|
民國113 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
客
戶
名
稱 |
摘 要 |
|
金 額 |
備 註 |
甲公司 |
應收貨款 |
$ |
290,581
|
－ |
乙公司 |
應收貨款 |
|
143,956
|
－ |
丙公司 |
應收貨款 |
|
38,605 |
－ |
其他(零星未超過5%) |
應收貨款 |
|
136,444 |
－ |
|
|
|
609,586 |
|
減：備抵損失 |
( |
|
1,914)
|
|
|
|
$ |
607,672
|
|
~52~
==> picture [514 x 286] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
大億交通工業製造股份有限公司
存貨明細表
民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
金 額
項 目 摘 要 成 本 淨變現價值 備 註
－
商 品 $ 17,066 $ 18,910 註
－
原 料 327,599 325,552 註
－
在 製 品 92,764 139,554 註
－
製 成 品 423,943 564,479 註
861,372 $ 1,048,495
減:備抵存貨跌價損失 ( 41,935)
$ 819,437
----- End of picture text -----
(註)淨變現價值之決定方式，請詳附註四、(九)存貨之說明。
~53~
|
大億交通工業製造股份有限公司 |
大億交通工業製造股份有限公司 |
大億交通工業製造股份有限公司 |
|
|
|
|
預付款項明細表 |
|
|
|
|
|
民國113 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項 |
目 |
摘 要 |
金 額 |
|
備 註 |
預付貨款 |
|
－ |
$ |
30,331
|
－ |
預付費用 |
|
－ |
|
21,895 |
－ |
其他(零星未超過5%) |
|
－ |
|
1,345 |
－ |
|
|
|
$ |
53,571
|
|
~54~
大億交通工業製造股份有限公司 、 － 不動產 廠房及設備 成本變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(五)不動產、廠房及設備之說明。
~55~
單位：新台幣仟元
大億交通工業製造股份有限公司 、 － 不動產 廠房及設備 累計折舊變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
請詳附註六、(五)不動產、廠房及設備之說明，折舊方法及耐用年限則請詳附註四、(十一)不
動產、廠房及設備之說明。
~56~
大億交通工業製造股份有限公司 － 使用權資產 成本變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
項
目
期初餘額
房屋及建築
43,557
$
辦公設備
3,184
運輸設備
21,678
68,419
$ |
本期增加
本期減少
-
$
-
$
-
-
5,771
18,294)
(
5,771
$
18,294)
($ |
|
單位：新台幣仟元
期末餘額
備
註
43,557
$
－
3,184
－
9,155
－
55,896
$ |
|
|
|
|
~57~
大億交通工業製造股份有限公司 － 使用權資產 累計折舊變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
項
目
期初餘額
房屋及建築
14,399
$
辦公設備
354
運輸設備
8,358
23,111
$ |
本期增加
本期減少
8,711
$
-
$
531
-
2,875
8,083)
(
12,117
$
8,083)
($ |
|
單位：新台幣仟元
期末餘額
備
註
23,110
$
－
885
－
3,150
－
27,145
$ |
|
|
|
|
~58~
大億交通工業製造股份有限公司 遞延所得稅資產變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(二十)所得稅之說明。
~59~
大億交通工業製造股份有限公司 預付設備款變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [514 x 80] intentionally omitted <==
(註)係轉列「不動產、廠房及設備」。
~60~
大億交通工業製造股份有限公司 短期借款明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
借款種類說明期 末 餘 額契約期間利率區間融資額度抵押或擔保備註
－
無擔保銀行借款彰化銀行$ 50,000113.10.28～114.1.261.825%$ 300,000無
~61~
大億交通工業製造股份有限公司 |
大億交通工業製造股份有限公司 |
大億交通工業製造股份有限公司 |
|
|
|
合約負債—流動明細表 |
|
|
|
|
民國113 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
客
戶
名
稱 |
摘 要 |
金 額 |
|
備 註 |
ㄅ公司
|
預收貨款 |
$ |
35,382
|
－ |
ㄆ公司
|
預收貨款 |
|
32,161 |
－ |
其他(零星未超過5%)
|
預收貨款 |
|
7,035 |
－ |
|
|
$ |
74,578
|
|
~62~
大億交通工業製造股份有限公司 應付票據明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [494 x 154] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註
－
A公司 應付客票 $ 29,787
－
衛生福利部中央健康保險署 應付客票 4,279
－
勞動部勞工保險局 應付客票 2,320
－
退休金專戶 應付客票 1,961
－
其他(零星未超過5%) 應付客票 449
$ 38,796
----- End of picture text -----
~63~
大億交通工業製造股份有限公司 應付帳款明細表 民國113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱
摘 要
B公司
應付貨款
C公司
應付貨款
D公司
應付貨款
E公司
應付貨款
F公司
應付貨款
其他(零星未超過5%)
應付貨款 |
金 額
備 註
45,282
$
－
31,240
－
27,311
－
24,528
－
22,225
－
237,216
－
387,802
$ |
|
|
~64~
單位：新台幣仟元
大億交通工業製造股份有限公司 其他應付款明細表 民國113 年12 月31 日
請詳附註六、(八)其他應付款之說明。
~65~
大億交通工業製造股份有限公司 遞延所得稅負債變動明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(二十)所得稅之說明。
~66~
大億交通工業製造股份有限公司 租賃負債明細表 民國113 年12 月31 日
項
目
房屋及建築
辦公設備
運輸設備 |
摘
要
租
賃
期
間
折
現
率
－
111.4.1～117.9.5
1.25%～2.09%
－
112.5.1～118.4.30
2.09%
－
110.12.1～116.12.31
1.31%～2.32%
減：一年內到期部分 |
單位：新台幣仟元
期末餘額
備
註
20,769
$
－
2,339
－
6,045
－
29,153
$
12,299)
(
16,854
$ |
|
|
|
~67~
大億交通工業製造股份有限公司 － 營業收入 淨額明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
項
目
數
量
銷貨收入：
車燈
12,238 仟個
模具
100 個
其他
減：銷貨退回
銷貨折讓 |
|
金 |
單位：新台幣仟元
合
計
備
註
－
－
－
3,731,777
$
12,999)
(
－
22,558)
(
－
3,696,220
$
額 |
|
|
小
計
3,290,039
$
132,456
309,282 |
|
|
|
|
|
~68~
大億交通工業製造股份有限公司 營業成本明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [488 x 16] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
----- End of picture text -----
期初商品 |
$ |
47,966
|
加：本期購入 |
|
40,971 |
減：轉列費用 |
( |
359)
|
轉入設備 |
( |
806)
|
期末商品 |
( |
17,066) |
進銷成本 |
|
70,706 |
期初原料 |
|
374,858 |
加：本期進料 |
|
1,804,063 |
減：轉列費用 |
( |
21,681)
|
出售原料 |
( |
261,409)
|
存貨報廢 |
( |
4,268)
|
期末原料 |
( |
327,599) |
本期耗用原料 |
|
1,563,964 |
直接人工 |
|
181,709 |
製造費用 |
|
534,291 |
製造成本 |
|
2,279,964 |
期初在製品 |
|
68,274 |
期末在製品 |
( |
92,764) |
製成品成本 |
|
2,255,474 |
~69~
大億交通工業製造股份有限公司 營業成本明細表(續)
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [488 x 16] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
----- End of picture text -----
期初製成品 |
$ |
608,877
|
加：本期進貨 |
|
407,910 |
減：轉列費用 |
( |
2,829)
|
轉入設備 |
( |
21,378)
|
報廢損失 |
( |
24,424)
|
期末製成品 |
( |
423,943) |
產銷成本 |
|
2,799,687 |
出售原料成本 |
|
261,409 |
已出售存貨成本 |
|
3,131,802 |
存貨報廢損失 |
|
28,692 |
存貨跌價損失 |
|
26,612 |
減：下腳收入 |
( |
3,784) |
營業成本 |
$ |
3,183,322
|
~70~
大億交通工業製造股份有限公司 製造費用明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
薪資支出
折 舊
水 電 費
技術報酬金
修 繕 費
保 險 費
其他費用(零星未超過3%) |
金 額
165,953
$
112,103
72,775
61,756
22,150
17,133
82,421
534,291
$ |
備
註 |
|
|
－
－
－
－
－
－
－ |
~71~
大億交通工業製造股份有限公司 推銷費用明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [505 x 178] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額 備 註
－
進出口費用 $ 83,519
－
外銷損失 21,419
－
運 費 16,589
－
薪資支出 16,415
－
勞 務 費 5,209
－
其他費用(零星未超過3%) 20,077
$ 163,228
----- End of picture text -----
~72~
大億交通工業製造股份有限公司 管理費用明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [505 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪資支出
折 舊
勞 務 費
技術報酬金
保 險 費
修 繕 費
軟 體 費
其他費用(零星未超過3%) |
65,645
$
－
15,270
－
10,508
－
5,089
－
7,962
－
5,487
－
4,852
－
36,452
－
151,265
$ |
|
|
~73~
大億交通工業製造股份有限公司 研究發展費用明細表 民國113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目 |
|
金 額 |
備
註 |
薪資支出 |
$ |
93,320
|
－ |
試 驗 費 |
|
16,497 |
－ |
軟 體 費 |
|
21,648 |
－ |
保 險 費 |
|
9,952 |
－ |
其他費用(零星未超過3%) |
|
18,479 |
－ |
|
$ |
159,896 |
|
~74~
大億交通工業製造股份有限公司
、、
本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表
民國113 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==
[請詳附註六、(十八)費用性質之額外資訊及附註六、(十九)員工福利費用之說明。]
~75~
社團法人臺灣省會計師公會會員印鑑證明書
臺省財證字第 1140248 號 (1) 葉芳婷 會員姓名： (2) 田中玉 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台南市東區林森路一段395號12樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (06)2343111 委託人統一編號： 69408876 (1) 臺省會證字第 4893 號 會員書字號： (2) 臺省會證字第 4637 號
印鑑證明書用途：辦理 大億交通工業製造股份有限公司 113 年 01 月 01 日 至 113 年度(自民國 113 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
==> picture [442 x 216] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----
理事長： 核對人： 中 華 民 國 114 年 01 月 21 日
==> picture [90 x 90] intentionally omitted <==