TA YIH — Annual Report 2012

Mar 28, 2013

股票代碼： 1521

大億交通工業製造股份有限公司

財務報告
民國一○一年度
（內附會計師查核報告）

地址：台南市安平工業區新信路十一號
電話：（○六）二六一五一五一

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10～15 15～16 16～30 30～34 34 34 - - 35 35，37～39 35，40 36，41～42 36 43～61	- - - - - - - 一 二 三 四～十八 十九 二十 二一 - - 二二 二三 二三 二三 二四 -

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會計師查核報告

大億交通工業製造股份有限公司 公鑒：

大億交通工業製造股份有限公司（大億交通公司）民國一○一年及一○
○年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至十
二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核
竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查
核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則
相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達大億交通公司民國一○
一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一及一○○年一月
一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

大億交通公司已編製其與子公司民國一○一及一○○年度之合併財務報
表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

大億交通公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供
補充分析之用，亦經本會計師執行第二段所述之查核程序。據本會計師之意
見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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大億交通工業製造股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元
（惟每股面額為新台幣元）

代 碼 1100 1120 1140 1150 1160 120X 1260 1286 1298 11XX 1421 1480 1490 14XX 1501 1521 1531 1537 1551 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1770 1820 1830 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 應收票據淨額（附註二、五及六） 應收帳款淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人淨額（附註二、六及十九） 其他應收款（附註二及十九） 存貨（附註二及七） 預付款項 遞延所得稅資產－流動（附註二及十五） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註二及八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 九） 無活絡市場之債券投資－非流動（附註二及 十） 基金及投資合計 固定資產（附註二、十一及二十） 成 本 土 地 建 築 物 機器設備 模具設備 運輸設備 其他設備 成本合計 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本（附註二及十三） 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二） 其他資產合計 資產總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 219,101 8 9,797 - 414,497 15 341,363 12 17,113 - 475,274 17 106,957 4 3,819 - 22,686 1 1,610,607 57 275,318 10 5,950 - 10,000 - 291,268 10 264,767 9 221,891 8 825,405 29 12,369 1 10,062 - 193,081 7 1,527,575 54 343,386 12 1,870,961 66 1,008,835 35 862,126 31 8,337 - 870,463 31 3,836 - 15,342 1 41,205 1 56,547 2 $ 2,832,721 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 219,101 8 9,797 - 414,497 15 341,363 12 17,113 - 475,274 17 106,957 4 3,819 - 22,686 1 1,610,607 57 275,318 10 5,950 - 10,000 - 291,268 10 264,767 9 221,891 8 825,405 29 12,369 1 10,062 - 193,081 7 1,527,575 54 343,386 12 1,870,961 66 1,008,835 35 862,126 31 8,337 - 870,463 31 3,836 - 15,342 1 41,205 1 56,547 2 $ 2,832,721 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 代 碼 $ 198,383 7 2100 17,682 1 2120 511,060 18 2140 254,354 9 2150 30,230 1 2160 564,643 19 2170 35,064 1 2260 14,246 - 2280 20,231 1 21XX 1,645,893 57 2510 272,836 10 2810 5,950 - 2860 2881 10,000 - 2888 288,786 10 28XX 2XXX 264,767 9 31XX 221,891 8 811,299 28 12,498 - 10,208 - 3210 177,995 6 3240 1,498,658 51 32XX 343,386 12 1,842,044 63 932,438 32 3310 909,606 31 3320 91 - 3351 909,697 31 33XX 5,755 - 3420 3430 3460 14,659 - 34XX 49,178 2 3XXX 63,837 2 $ 2,913,968 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 代 碼 $ 198,383 7 2100 17,682 1 2120 511,060 18 2140 254,354 9 2150 30,230 1 2160 564,643 19 2170 35,064 1 2260 14,246 - 2280 20,231 1 21XX 1,645,893 57 2510 272,836 10 2810 5,950 - 2860 2881 10,000 - 2888 288,786 10 28XX 2XXX 264,767 9 31XX 221,891 8 811,299 28 12,498 - 10,208 - 3210 177,995 6 3240 1,498,658 51 32XX 343,386 12 1,842,044 63 932,438 32 3310 909,606 31 3320 91 - 3351 909,697 31 33XX 5,755 - 3420 3430 3460 14,659 - 34XX 49,178 2 3XXX 63,837 2 $ 2,913,968 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二及二十） 應付票據（附註十九） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十九） 應付所得稅 應付費用（附註十九） 預收款項 其他流動負債（附註二及十九） 流動負債合計 土地增值稅準備（附註十一） 其他負債 應計退休金負債（附註二及十三） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十五） 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二及十九） 其 他 其他負債合計 負債合計 普通股股本，每股面額10元，額定及發行均為 76,230千股 資本公積（附註十四） 發行股票溢價 處分資產增益 資本公積合計 保留盈餘（附註十四） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目（附註二、十一及十三） 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 未實現重估增值 股東權益其他項目淨額 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ - - 227,989 8 404,864 14 77,577 3 19,897 1 143,617 5 142,804 5 4,836 - 1,021,584 36 76,736 3 67,837 2 16,680 1 7,634 - 140 - 92,291 3 1,190,611 42 762,300 27 56,330 2 4,142 - 60,472 2 343,645 12 45,142 1 357,033 13 745,820 26 11,184 1 ( 77,104 ) ( 3 ) 139,438 5 73,518 3 1,642,110 58 $ 2,832,721 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ - - 227,989 8 404,864 14 77,577 3 19,897 1 143,617 5 142,804 5 4,836 - 1,021,584 36 76,736 3 67,837 2 16,680 1 7,634 - 140 - 92,291 3 1,190,611 42 762,300 27 56,330 2 4,142 - 60,472 2 343,645 12 45,142 1 357,033 13 745,820 26 11,184 1 ( 77,104 ) ( 3 ) 139,438 5 73,518 3 1,642,110 58 $ 2,832,721 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ - - 227,989 8 404,864 14 77,577 3 19,897 1 143,617 5 142,804 5 4,836 - 1,021,584 36 76,736 3 67,837 2 16,680 1 7,634 - 140 - 92,291 3 1,190,611 42 762,300 27 56,330 2 4,142 - 60,472 2 343,645 12 45,142 1 357,033 13 745,820 26 11,184 1 ( 77,104 ) ( 3 ) 139,438 5 73,518 3 1,642,110 58 $ 2,832,721 100	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 219,101 9,797 414,497 341,363 17,113 475,274 106,957 3,819 22,686 1,610,607 275,318 5,950 10,000 291,268 264,767 221,891 825,405 12,369 10,062 193,081 1,527,575 343,386 1,870,961 1,008,835 862,126 8,337 870,463 3,836 15,342 41,205 56,547 $ 2,832,721	金	額 $ 198,383 17,682 511,060 254,354 30,230 564,643 35,064 14,246 20,231 1,645,893 272,836 5,950 10,000 288,786 264,767 221,891 811,299 12,498 10,208 177,995 1,498,658 343,386 1,842,044 932,438 909,606 91 909,697 5,755 14,659 49,178 63,837 $ 2,913,968		金	額 $ - 227,989 404,864 77,577 19,897 143,617 142,804 4,836 1,021,584 76,736 67,837 16,680 7,634 140 92,291 1,190,611 762,300 56,330 4,142 60,472 343,645 45,142 357,033 745,820 11,184 77,104 ) 139,438 73,518 1,642,110 $ 2,832,721		金	額 $ 3,507 228,152 471,227 98,889 30,389 181,783 50,074 3,213 1,067,234 76,736 67,243 17,996 5,410 140 90,789 1,234,759 762,300 56,330 4,142 60,472 311,124 45,142 415,416 771,682 19,849 74,532 ) 139,438 84,755 1,679,209 $ 2,913,968		％
							(		(	(		(	- 8 16 3 1 6 2 - 36 3 2 1 - - 3 42 26 2 - 2 11 2 14 27 1 3 ) 5 3 58 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：吳俊億

會計主管：王宏基

經理人：李旺根

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大億交通工業製造股份有限公司

損 益 表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元
（惟每股盈餘為新台幣元）

代碼 4100營業收入淨額（附註二及十 九） 5110營業成本（附註七、十六及 十九） 5910營業毛利 5920聯屬公司間未實現利益（附 註二） 5930聯屬公司間已實現利益（附 註二） 已實現營業毛利 營業費用（附註十六及十九） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益 淨額（附註二及八） 7160 兌換利益淨額（附註二）	一 ○ 一	年 度 ％ 100 84 16 - - 16 3 4 3 10 6 - 1 -	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 4,220,200 3,559,877 660,323 ( 5,489 ) 2,131 656,965 113,828 148,230 127,672 389,730 267,235 728 28,502 -		金 額 $ 4,185,204 3,482,928 702,276 ( 4,479 ) 2,264 700,061 109,379 147,714 142,188 399,281 300,780 1,404 49,918 4,595		％
	(		(		100 83 17 - - 17 3 4 3 10 7 - 1 -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7270 技術服務收入（附註十 九） 7480 什項收入（附註二及十 九） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二及十 一） 7530 處分固定資產損失（附 註二） 7560 兌換損失淨額（附註二） 7880 什項支出（附註十九） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅（附註二及十五） 9600本期淨利 每股盈餘（附註十七） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一
	金 額 $ 31,009 20,861 81,100 937 208 12,876 12,224 26,245 322,090 43,032 $ 279,058 一 ○ 一
	一
		○ 一
	稅 前 $ 4.23 4.22		稅

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：吳俊億

經理人：李旺根會計主管：王宏基

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大億交通工業製造股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

（惟每股股利為新台幣元）

代碼 A1 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配（附註十四） N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股4元 M1 一○○年度淨利 R1 未認列為退休金成本之淨損失之變動 Q3 未實現重估增值增加（附註十一） Q5 備供出售金融資產未實現損益之變動 （附註十四） R5 換算調整數之變動 Z1 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配（附註十四） N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股4元 M1 一○一年度淨利 R1 未認列為退休金成本之淨損失之變動 R5 換算調整數之變動 Z1 一○一年十二月三十一日餘額	普通股股本 $ 762,300 - - - - - - - 762,300 - - - - - $ 762,300	資 本 公 積 $ 60,472 - - - - - - - 60,472 - - - - - $ 60,472	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 $ 433,275 ( 38,147 ) ( 304,920 ) 325,208 - - - - 415,416 ( 32,521 ) ( 304,920 ) 279,058 - - $ 357,033	股 東	權 益	其 他	項 目 未 實 現 重 估 增 值 $ 48,580 - - - - 90,858 - - 139,438 - - - - - $ 139,438	股東權益合計
			法定盈餘公積 $ 272,977 38,147 - - - - - - 311,124 32,521 - - - - $ 343,645	特別盈餘公積 $ 45,142 - - - - - - - 45,142 - - - - - $ 45,142		累 積 換 算 調 整 數 $ 3,315 - - - - - - 16,534 19,849 - - - - ( 8,665) $ 11,184	未 認 列 為 退休金成本之 淨 損 失 ( $ 64,449 ) - - - ( 10,083 ) - - - ( 74,532 ) - - - ( 2,572 ) - ($ 77,104)	金融商品之 未實現損益 $ 5 - - - - - ( 5 ) - - - - - - - $ -
						(				$ 1,561,617 - ( 304,920 ) 325,208 ( 10,083 ) 90,858 ( 5 ) 16,534 1,679,209 - ( 304,920 ) 279,058 ( 2,572 ) ( 8,665) $ 1,642,110

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：吳俊億

會計主管：王宏基

經理人：李旺根

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大億交通工業製造股份有限公司

現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期淨利 調整項目 A20300 折 舊 A20400 攤 銷 A20500 壞帳損失（轉回利益） A22000 淨退休金成本溢提撥數 A22200 存貨跌價及呆滯損失 A22200 存貨報廢損失 A22300 存貨盤盈淨額 A22400 權益法認列之投資收益淨額 A22500 收到被投資公司現金股利 A22600 處分固定資產損失淨額 A23300 處分投資損失（利益） A24100 聯屬公司間未實現毛利 A24200 聯屬公司間已實現毛利 A24800 遞延所得稅 營業資產及負債項目之淨變動 A31120 應收票據 A31140 應收帳款（含關係人） A31160 其他應收款（含關係人） A31180 存 貨 A31210 預付款項 A31211 其他流動資產 A32120 應付票據（含關係人） A32140 應付帳款（含關係人） A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32200 預收款項 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產	一○一年度 $ 279,058 88,376 45,142 ( 4,146 ) ( 59 ) - 8,209 ( 3,328 ) ( 28,502 ) 15,587 41 9 5,489 ( 2,131 ) 10,879 8,146 13,439 13,117 70,991 ( 80,241 ) ( 2,455 ) ( 163 ) ( 87,675 ) ( 10,492 ) ( 38,166 ) 92,730 489 394,344 ( 85,000 )	一○○年度
		$ 325,208 93,587 35,884 976 ( 265 ) 553 6,707 ( 4,603 ) ( 49,918 ) 37,090 1,399 ( 166 ) 4,479 ( 2,264 ) 30,150 1,640 ( 123,777 ) ( 14,762 ) ( 115,692 ) 20,242 ( 5,269 ) 15,310 31,785 ( 4,083 ) 2,440 ( 64,990 ) ( 42) 221,619 ( 135,000 )

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01101 以成本衡量之金融資產減資退回股 款 B01900 購置固定資產 B02000 處分固定資產價款 B02500 存出保證金增加 B02600 遞延費用增加 B02800 受限制資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 C00100 短期借款減少 C02100 發放現金股利 C09900 其 他 CCCC 融資活動之現金流出 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少）金額 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00300 支付利息（不含資本化利息） F00400 支付所得稅 不影響現金流量之投資活動 G01400 固定資產轉遞延費用 G02500 存貨轉列固定資產	一○一年度 $ 84,991 - ( 38,495 ) 170 ( 683 ) ( 26,182 ) - ( 65,199) ( 3,507 ) ( 304,920 ) - ( 308,427) 20,718 198,383 $ 219,101 $ 937 42,645 $ 2,639 13,497	一○○年度
		$ 155,166 1,056 ( 49,005 ) 12 ( 166 ) ( 40,691 ) 2,726 ( 65,902) ( 204,307 ) ( 304,920 ) ( 2,723) ( 511,950) ( 356,233 ) 554,616 $ 198,383 $ 1,525 41,526 $ 5,283 16,684

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：吳俊億

經理人：李旺根會計主管：王宏基

• 9 -

大億交通工業製造股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革及營業

本公司創立於五十三年，原名「大億實業社」，五十九年更名為 「大億工業有限公司」，六十五年再變更為現有名稱。本公司主要經 營汽車零件、機車零件、軌道車輛零件、交通用機械及工業用塑膠製 品零件等製造加工等，以及前項有關業務之經營與投資。 本公司股票自八十六年十月起在台灣證券交易所上市買賣。 截至一○一年及一○○年底止，本公司員工人數分別為 761 人及 734 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： 一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、
收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣
資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損
益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率
予以調整，兌換差額列為當年度損益。

外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算 調整數，作為股東權益之調整項目。 ( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於
備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金、

• 10 -

資產減損損失以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使
用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差
異。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持 有之資產或預期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資 產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流 動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須 於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負 債者為非流動負債。

( 四 ) 約當現金

  約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票，其帳面
價值近似公平價值。

• ( 五 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加 計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動 列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列 時，列入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。

• 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部 分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股 數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損 金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益 調整項目。

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃） 股票，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售 金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減 損金額不予迴轉。

• 11 -

• ( 七 ) 無活絡市場之債券投資 無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債 券投資，以攤銷後成本衡量。原始認列時，以公平價值衡量並 加計取得之交易成本，於除列、價值減損或攤銷時認列損益。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損 金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉 並認列為當年度損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情 況下之攤銷後成本。

( 八 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡 象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或 多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應 收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或 2. 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基 礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款 違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現 金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效 利率折現值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價 科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科 目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵 評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 九 ) 資產減損

  倘資產（主要為固定資產）以其相關可回收金額衡量帳面
價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回
收金額增加時，將迴轉減損損失認列為利益，惟資產於減損損

• 12 -

失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之
情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。已依法令規定辦理重
估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不
足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利
益，餘額再轉回未實現重估增值。

( 十 ) 存 貨

• 存貨包括原料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本與 淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。本公司 平時採用標準成本計價，結帳日將實際成本與標準成本之差異 按比例分攤調整存貨及銷貨成本，使存貨接近按加權平均成本 計價金額。

( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或 具有重大影響力者，採用權益法評價。發放現金股利時，作為 投資成本減項。

• 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示 業已減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具 控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎， 予以評估。

• 本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之 未實現利益，按期末持股比例予以消除；本公司與採權益法評 價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現利益，按約當持股 比例予以消除。

( 十二 ) 固定資產

  土地以成本或成本加重估增值計價。

  土地以外之固定資產以成本或成本加重估增值減累計折舊
計價。固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利
息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為

• 13 -

資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。

  固定資產之折舊係按其成本及重估增值金額採用直線法，
依下列耐用年限計提：建築物，五至六十年；機器設備，三至
十二年；模具設備，二至三年；運輸設備，五至十二年；其他
設備，三至八年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就
其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）、累
計折舊及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益
或損失，列為當年度之營業外利益或損失。

( 十三 ) 遞延費用

  主係直升機燈具權利金及汽車燈具模具款等，分別按二至
三年平均攤銷。

( 十四 ) 退 休 金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定
提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥
之退休金數額認列為當年度費用。

( 十五 ) 政府補助之會計處理

  本公司取得與所得有關之政府補助款，其已實現者列為補
助款收入（帳列營業外什項收入項下），尚未實現者，列為遞
延收入，依相對事項分期認列為補助款收入。

( 十六 ) 所 得 稅

一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅 分攤至直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 將可減除暫時性 差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資 產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差 異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產 或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動 項目。

  購置機器設備及研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採

• 14 -

用當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，
列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十七 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（內銷
以貨品運交客戶並驗收完成後，外銷則以貨品出口報關時或貨
品運交客戶並驗收完成後）認列銷貨收入，因其獲利過程大部
分已完成，且已實現或可實現。

  銷貨收入係按本公司與客戶所協議交易對價（考量商業折
扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年
期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻
繁，則不按設算利率計算公平價值。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適 用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增 訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範； 及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司 一○○年度之財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並無
重大改變。

• 15 -

四、 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 支票及活期存款 定期存款：年利率0.95% 約當現金 商業本票：一○一年及一○ ○年底年利率分別為 0.58%～0.7%及0.57%	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 2,212 176,993 - 39,896 $ 219,101	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 1,633 166,806 10,000 19,944 $ 198,383

五、 應收票據淨額

應收票據淨額
應收票據 減：備抵呆帳（附註二） 應收票據淨額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 9,864 67 $ 9,797	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 18,010 328 $ 17,682

六、 應收帳款淨額

應收帳款淨額
應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳（附註二） 應收帳款－非關係人淨額 應收帳款－關係人（附註十九） 減：備抵呆帳（附註二） 應收帳款－關係人淨額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 418,337 3,840 $ 414,497 $ 341,888 525 $ 341,363	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 516,419 5,359 $ 511,060 $ 257,245 2,891 $ 254,354

  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

年初餘額 本年提列（迴轉）呆 帳費用 年底餘額	一 ○ 一	年 度 應收帳款 $ 8,250 ( 3,885) $ 4,365	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
	應收票據 $ 328 ( 261) $ 67		應收票據 $ 106 222 $ 328	應收帳款
	(	(			$ 7,496 754 $ 8,250

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七、 存 貨

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一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失 分別為 3,991 千元及 4,794 千元。

  一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本內容列示如下：

銷貨成本 存貨跌價及呆滯損失 存貨報廢損失 存貨盤盈淨額 下腳收入	一○一年度 $ 3,559,858 - 8,209 ( 3,328 ) ( 4,862) $ 3,559,877	一○○年度	一○○年度
	( (	( (	$ 3,486,394 553 6,707 4,603 ) 6,123) $ 3,482,928

八、 採權益法之長期股權投資

被投資公司名稱 非上市櫃公司 福州小糸大億車燈 有限公司（福州小 糸大億公司） 英屬維京群島大億 國際投資公司（大 億國際公司）	一○一年十二月三十一日 帳面價值 持股％ $ 274,138 49 1,180 100 $ 275,318	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 274,138 1,180 $ 275,318	帳面價值 $ 271,314 1,522 $ 272,836	持股％
			49 100

本公司奉經濟部投審會核准在第三地區設立子公司大億國際公 司，用以委託投資中國大陸福州小糸大億公司，截至九十五年十二月 三十一日投資福州小糸大億公司之金額為 42,470 千元（美金 1,396.5 千元，係原始投資額 86,673 千元減除九十四年十一月轉讓 51% 股權沖 轉投資額 44,203 千元後之金額）。福州小糸大億公司於九十六年十二 月辦理盈餘轉增資美金 2,450 千元（按持股比例屬本公司 38,932 千元

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（美金 1,200.5 千元））；九十七年八月辦理盈餘轉增資美金 1,500 千 元（按持股比例屬本公司為 23,645 千元（美金 735 千元））；九十九 年五月辦理盈餘轉增資美金 2,200 千元（按持股比例屬本公司為 34,694 千元（美金 1,078 千元））；是以截至一○一年底止本公司對福州小糸 大億公司之累積投資金額為 139,741 千元（美金 4,410 千元）。 採權益法認列投資收益（損失）之內容如下：

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  子公司大億國際公司已列入一○一及一○○年度合併財務報表之
編製主體，被投資公司之相關資訊，請參閱附表四。

－
 九、以成本衡量之金融資產非流動

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前述股票因無活絡市場公開報價，是以按成本衡量。中揚特別機 會創業投資公司於一○○年七月減資退回股款 1,056 千元。

 十、無活絡市場之債券投資

係九十九年一月購買大眾商業銀行發行之七年期次順位金融債 券，面額 10,000 千元，票面利率為 2.62% ，每年一月五日付息，到期 日為一○六年一月五日。

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十一、 固定資產

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 累計折舊 建 築 物 $ 163,594 $ 151,451 機器設備 673,304 627,032 模具設備 10,652 4,602 運輸設備 9,118 8,792 其他設備 152,167 140,561 $ 1,008,835 $ 932,438

  利息資本化相關資訊如下：

一 一 一 ○ 年 度 ○○年 度 利息費用總額 $ 937 $ 1,614 利息資本化金額（列入預付設備 款） - 178 資本化利率 - 0.96% ～ 1.56%

  本公司分別於七十年、七十三年、七十六年、八十二年及一○○
年辦理固定資產重估價，原始重估增值金額及歷年沖銷金額之內容如
下：

下：
項 目 土 地 建 築 物 機器設備 模具設備 運輸設備 其他設備	重估增值金額 $ 235,663 6,332 1,084 608 271 716 9,011 $ 244,674	歷 年 沖 銷 $ - 341 1,084 191 78 214 1,908 $ 1,908	一○○年度 增 加 $ 100,620 - - - - - - $ 100,620	一○○年及 一 ○ 一 年 十 二 月 三十一日餘額
					$ 336,283 5,991 - 417 193 502 7,103 $ 343,386

上項土地重估增值截至九十九年底之餘額計 235,663 千元，扣除 土地增值稅準備 126,480 千元後之淨額 109,183 千元列入資本公積，又 土地以外折舊性資產於七十三年辦理資產重估價，其重估增值淨額 9,011 千元亦列入資本公積，共計 118,194 千元。嗣因歷年將上述資本 公積辦理轉增資，致其餘額已全數沖轉。

• 19 -

另土地增值稅準備 126,480 千元因本公司於九十三年度出售部分 土地沖銷 10,926 千元，另依九十四年二月一日修正之土地稅法規定， 重新計算後土地增值稅計減少 48,580 千元，並列入股東權益其他項目 之未實現重估增值項下。本公司再於一○○年十二月再辦理土地重估 產生增值 100,620 千元，扣除土地增值稅準備 9,762 千元後之淨額 90,858 千元，列入股東權益其他項目之未實現重估增值。

十二、短期借款－一○○年十二月三十一日

係銀行信用借款，年利率 0.93% 。

十三、員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 14,851 千元及 13,740 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司自七十六年八月及八十八年七月起依勞動基準法規定成立 勞工退休準備金監督委員會及依所得稅法規定成立經理人職工退休基 金管理委員會，每月分別按已付薪資總額 7% 及 8% 提撥勞工退休準備 金及經理人職工退休金，以勞工退休準備金監督委員會及經理人職工 退休基金管理委員會之名義分別存放於台灣銀行及台灣中小企業銀行 專戶運用。一○一及一○○年度上述退休金成本分別為 20,270 千元及 20,971 千元。

• 20 -

  屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 未認列過渡性淨給付義 務攤銷數 未認列前期服務成本攤 銷數 未認列退休金損益攤銷 數 淨退休金成本	一○一年度 $ 5,767 5,418 ( 3,169 ) 1 1,918 10,335 $ 20,270	一○○年度
	(	(	$ 6,048 5,024 2,947 ) 2,413 1,918 8,515 $ 20,971

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影 響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義 務 前期服務成本未攤銷餘 額 退休金損失未攤銷餘額 補列之應計退休金負債 遞延退休金成本 未認列為退休金成 本之淨損失 應計退休金負債 既得給付	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 82,297 148,822 231,119 57,788 288,907 ( 163,281) 125,626 - ( 3,836 ) ( 134,893 ) 3,836 77,104 $ 67,837 $ 103,898	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	( ( (	( ( ( (	$ 57,230 157,765 214,995 55,912 270,907 147,752) 123,155 1 ) 5,754 ) 130,444 ) 5,755 74,532 $ 67,243 $ 73,892

• 21 -

( 三 ) 精算假設

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十四、股東權益

資本公積

  本公司依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，
但超過票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，
按股東原有股份之比例發給新股，其撥充股本每年以實收股本之一定
比率為限。公司無虧損時，前述資本公積亦得以現金分配。
盈餘分派及股利政策

一 ( ) 盈餘分配

  依公司法及本公司章程規定，每年度決算之盈餘，於彌補
以往年度虧損後，應先就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積
及股東權益減項餘額提列特別盈餘公積，再依餘額提撥百分之
一為員工紅利，其餘由董事會擬具盈餘分派案，提請股東常會
決議分派之。

本公司一○一及一○○年度應付員工紅利之估列金額分別 為 2,559 千元及 2,862 千元，係依過去經驗以可能發放之金額為 基礎，按稅後淨利（已扣除員工分紅之金額）扣除法定盈餘公 積後之百分之一計算，另本公司歷年均未發放董監酬勞。於股 東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於 股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅 利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定， 股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除

• 22 -

息之影響後）。

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包
括未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成
本之淨損失及累積換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後
股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉
回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

  本公司股東常會分別於一○一年六月十八日及一○○年六
月十五日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案（實際配發
數與董事會通過擬議配發數相同），其有關內容如下：

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  上述股東常會另決議配發一○○及九十九年度員工現金紅
利如下：

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  股東常會決議配發之員工紅利與各年度財務報表認列金額
之差異主要係因估計變動，已分別調整為一○一及一○○年度
之損益。

• 23 -

  本公司一○二年三月二十五日董事會擬議一○一年度盈餘
分配案及每股股利如下：

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  有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待
預計於一○二年六月十九日召開之股東會決議。

有關本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 ( 二 ) 股利政策

  本公司為考量未來資金需求及長期財務規劃，董事會擬定
盈餘分配案時，將累積未分配盈餘提撥百分之五十以上作為股
東股利，其中現金股利部分不得低於股東股利總數之百分之五
十。前述股利提撥比例及現金股利發放比例由股東決議分派
之。

未實現重估增值

  不得用於彌補虧損或任何用途，須俟重估資產發生轉讓、滅失或
報廢情事時轉列營業外收入或損失。

金融商品未實現損益

  備供出售金融資產產生之金融商品未實現損益之變動如下：

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• 24 -

十五、所得稅

一 ( ) 帳列稅前淨利按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用及所得稅之 調節如下：

調節如下：
項 目 稅前淨利按法定稅率計 算之所得稅費用 調整項目之所得稅影響 數 暫時性差異 未實現銷貨利 益 權益法認列之 國外投資收 益淨額 獲配國外被投 資公司股利 收入 其 他 當年度抵用之投資 抵減 未分配盈餘加徵 10% 當年度應納所得稅 遞延所得稅費用（利益） 暫時性差異 投資抵減 以前年度所得稅調整	一○一年度 $ 54,755 571 ( 4,845 ) 2,650 1,108 ( 22,133 ) - 32,106 ( 1,167 ) 12,046 47 $ 43,032	一○○年度
	( ( (	( ( (	$ 66,776 377 8,486 ) 6,305 1,912 ) 30,006 ) 3,840 36,894 3,048 27,102 548 $ 67,592

• 25 -

( 二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

流 動 未實現存貨損失 聯屬公司間未實現 銷貨利益 未使用投資抵減 未實現兌換損失 （利益） 其 他 非 流 動 聯屬公司間未實現 銷貨利益 採權益法認列國外 被投資公司之投 資收益 換算調整數 遞延所得稅負債淨額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 678 984 - 526 1,631 3,819 997 ( 15,413 ) ( 2,264) ( 16,680) ($ 12,861)	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	( ( ( (	( ( ( ( (	$ 815 784 12,046 516 ) 1,117 14,246 627 14,591 ) 4,032) 17,996) $ 3,750)

( 三 ) 本公司截至九十九年度之營利事業所得稅結算申報案，業經稅 捐稽徵機關核定。

( 四 ) 兩稅合一相關資訊如下：

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一○一年及一○○年底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 12,709 千元及 6,058 千元。

本公司一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率 分別為 9.89% （預計）及 9.31% 。

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後
之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲

• 26 -

配之股東可扣抵稅額，外國股東僅能就未分配盈餘課徵 10% 部 分依稅額扣抵比例抵減股利扣繳稅額。由於實際分配予股東之 可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為 準，因此本公司預計一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能 與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

、 十六、 用人費用 折舊及攤銷

用人費用 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 折 舊 攤 銷	一 ○	一	年 度 合 計 $ 434,725 37,872 35,121 16,169 $ 523,887 $ 88,376 45,142	一 ○	○	年 度	年 度
	營業成本 $ 300,546 27,113 25,024 12,570 $ 365,253 $ 78,549 37,153	營業費用 $ 134,178 10,759 10,097 3,599 $ 158,633 $ 9,827 7,989		營業成本 $ 303,986 24,861 24,759 12,097 $ 365,703 $ 83,598 27,387	營業費用 $ 134,288 9,875 9,952 3,513 $ 157,628 $ 9,989 8,497	合 計
							$ 438,274 34,736 34,711 15,610 $ 523,331 $ 93,587 35,884

十七、每股盈餘

損益表上每股盈餘之計算其分子及分母揭露如下： 一 ( ) 分子－淨利

分子－淨利
稅 前 稅 後 分母－股數（千股） 基本每股盈餘 普通股流通在外加 權平均股數 稀釋每股盈餘 具稀釋作用潛在普 通股之影響 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加 權平均股數	一○一年度 $ 322,090 279,058 一○一年度 76,230 88 76,318	一○○年度
		$ 392,800 325,208 一○○年度
			76,230 78 76,308

( 二 ) 分母－股數（千股）

本公司自九十七年一月一日起，採用 ( 九六 ) 基秘字第○五 二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若

• 27 -

企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，計算稀釋每股盈餘
時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具
有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈
餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收
盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分
紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通
股之稀釋作用。

十八、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

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• ( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包括現金及約當現金、應收票據及帳款淨 額（含關係人）、其他應收款（含關係人）、短期借款、 應付票據及帳款（含關係人）及應付費用。此類商品到期 日甚近或以現金為之，其帳面價值應屬估計公平價值之合 理基礎。

• 無活絡市場之債券投資因無市場價格可供參考，是以採用 評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假 設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設 之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。

• 以成本衡量之金融資產，其無活絡市場公開報價且實務上 須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此

• 28 -

  • 不列示其公平價值。

• 存出保證金係以現金方式存出，以其帳面價值為其公平價 值。

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年十二月三十一日之金融資產與負債 之公平價值中，無活絡市場之債券投資係以評價方法估計之。

• ( 四 ) 本公司一○一年及一○○年底具利率變動之公平價值風險之金 融資產分別為 49,896 千元及 39,944 千元；一○一年及一○○年 底具利率變動之現金流量風險金融資產分別為 173,812 千元及 158,466 千元，金融負債分別為 0 千元及 3,507 千元。

• ( 五 ) 本公司一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動 認列為損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 728 千元及 1,404 千元，利息費用（含資本化利息）分別為 937 千元及 1,614 千元。

• ( 六 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本公司從事固定利率之債券投資，市場利率變動將使 債券投資之公平價值隨之變動，惟市場利率之變動所產生 之市場風險並不重大。

• 信用風險

  • 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之 潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險 集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信 用風險金額一○一年及一○○年十二月底分別為 797,063 千 元及 827,985 千元（主要包括應收票據及帳款（含關係人）、 其他應收款（含關係人）及存出保證金），是項金融資產 之最大信用暴險金額與其帳面價值相同。

• 流動性風險

  • 本公司之營運資金足以支應，是以未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。

• 29 -

  本公司投資之權益商品均無活絡市場，是以預期具有
重大流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

  本公司一○一年底並無屬浮動利率之債務，市場利率
之變動將不影響本公司未來一年現金流出。

十九、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

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堤維西交通工業公司（堤維西） 其董事長為本公司董事長之二親等 迪比恩科技公司（迪比恩） 其董事長為本公司董事長之二親等 邁煌企業公司（邁煌企業） 其董事長為本公司董事長之二親等 儒億科技公司（儒億科技） 其董事長為本公司董事長之二親等 福州小糸大億車燈有限公司（福州 採權益法之被投資公司（持股 49% ） 小糸大億）

• 大億國際酒店公司（大億國際酒店） 董事長相同 大億大投資公司（大億大） 董事長相同 南一育樂事業公司（南一公司） 本公司董事長為該公司副董事長 Thai Koito Company Limited （泰 株式會社小糸製作所之子公司 國小糸）

• 上海小糸車燈有限公司（上海小糸） 株式會社小糸製作所之子公司

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨收入

關係人名稱 小 糸 福州小糸大億 泰國小糸 儒億科技 堤 維 西 上海小糸 邁煌企業	一 ○ 一	年 度 佔銷貨 淨 額 百分比％ 23 14 1 - - - - 38	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 980,351 563,099 50,749 20,215 773 75 9 $ 1,615,271		金 額 $ 965,993 228,282 - 11,906 1,167 - - $ 1,207,348	佔銷貨 淨 額 百分比％
					23 5 - 1 - - - 29

• 30 -

  本公司銷貨與關係人之價格，除福州小糸大億係依成
本加成計價外，餘與一般非關係人比較，並無重大差異。
關係人收款期間內銷以三個月為限，外銷除福州小糸大億
為月結六個月外，餘依交易條件個案決定，一般約三個
月，與一般客戶尚無重大差異。

截至一○一年及一○○年底止，本公司銷售予福州小 糸大億公司產生之未實現利益為 11,658 千元（分別列入其他 流動負債－遞延貸項 4,024 千元及其他負債－遞延貸項 7,634 千元）及 8,300 千元（分別列入其他流動負債－遞延貸 項 2,890 千元及其他負債－遞延貸項 5,410 千元）。

2. 進 貨

進 貨
關係人名稱 小 糸 儒億科技 邁煌企業 迪 比 恩 泰國小糸 福州小糸大億	一 ○ 一	年 度 佔進貨 淨 額 百分比％ 13 1 - - - - 14	一 ○ ○	年 度
	金 額 $ 369,555 17,042 12,704 6,870 1,870 540 $ 408,581		金 額 $ 474,753 10,986 16,025 2,269 - 371 $ 504,404	佔進貨 淨 額 百分比％
					16 - 1 - - - 17

  本公司向關係人進貨之付款條件及價格，與一般非關
係人比較，並無重大差異。付款期間依交易條件個案決
定，一般約三個月，與一般廠商尚無重大差異。

3. 租金支出

本公司向大億大承租土地及廠房，租期為一○○年十 月一日至一○三年九月三十日，一○一及一○○年度租金 支出分別為 2,742 千元及 685 千元。

1. 技術報酬金支出

2. 本公司與日本小糸訂有技術報酬金支出合約，期間為 九十九年四月二十三日至一○二年四月二十二日，本公司

3. 31 -

依合約約定方式支付技術報酬金，一○一及一○○年度帳 列技術報酬金費用分別為 74,388 千元及 72,307 千元。另本 公司向福州小糸大億收取技術報酬金收入支付給日本小糸 之部分，詳下列 6. 技術報酬金收入項下之說明。

1. 檢查費支出 本公司委託日本小糸協助車燈產品檢查測試之檢測費 用，一○一及一○○年度分別為 23,221 千元及 25,101 千 元，列入推銷費用項下。

2. 技術報酬金收入

本公司與福州小糸大億訂有技術報酬金收入合約，期 間為一○○年一月一日至一○二年十二月三十一日，福州 小糸大億依合約約定支付本公司技術報酬金，一○一及一 ○○年度分別為 31,009 千元及 28,891 千元，列入營業外收 入及利益項下。另依該合約規定該項技術報酬金收入屬技 術提成部分亦應支付 50% 給日本小糸，一○一及一○○年 度分別為 9,756 千元及 6,757 千元，列入營業外費用及損失 －什項支出項下。

1. 設計費收入－一○一年度 本公司受日本小糸委託設計車用燈具及模具，收取設 計費收入為 5,115 千元，列入營業外收益－什項收入項下。

2. 32 -

8. 年底餘額

年底餘額
應收帳款 福州小糸大 億 小 糸 泰國小糸 儒億科技 堤 維 西 上海小糸 減：備抵呆 帳 其他應收款 福州小糸大 億－應收 技術報酬 金 應付票據 迪 比 恩 邁煌企業 大億酒店 南一公司 儒億科技 堤 維 西 應付帳款 小 糸 儒億科技 邁煌企業 福州小糸大 億	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔該科目 餘 額 百分比％ $ 194,049 26 116,494 15 20,014 3 11,072 1 185 - 74 - 341,888 45 525 - $ 341,363 45 $ 14,764 86 $ 4,751 2 2,350 1 210 - 130 - 52 - 4 - $ 7,497 3 $ 62,779 13 13,190 3 1,608 - - - $ 77,577 16		一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 194,049 116,494 20,014 11,072 185 74 341,888 525 $ 341,363 $ 14,764 $ 4,751 2,350 210 130 52 4 $ 7,497 $ 62,779 13,190 1,608 - $ 77,577		金 額 $ 146,058 109,683 - 1,323 181 - 257,245 2,891 $ 254,354 $ 13,906 $ 1,375 2,893 430 142 - - $ 4,840 $ 95,916 1,360 1,608 5 $ 98,889	佔該科目 餘 額 百分比％
					19 14 - - - - 33 - 33 46 1 1 - - - - 2 17 - - - 17

（接次頁）

• 33 -

（承前頁）

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( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

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二十、 質抵押之資產

  本公司下列資產（按帳面價值列示）業已提供各金融機構作為長
短期借款額度之擔保品：

擔 保 資 產 土地（含重估增值） 建 築 物 機器設備	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 596,826 51,516 8,183 $ 656,525	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 596,826 57,553 14,729 $ 669,108

二一、截至一○一年十二月三十一日止重大承諾及或有事項

一 ( ) 本公司已開立未使用之信用狀餘額為 16,433 千元。

• ( 二 ) 本公司部分土地及廠房係向關係人承租，預計未來年度租金支

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• 34 -

二二、 外幣金融資產及負債之匯率風險

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣及新台幣均為千元

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 幣 人 民 幣 採權益法之長期 股權投資 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 日 幣	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 10,090 29.09 $ 293,517 349,991 0.3379 118,261 2,161 4.738 10,239 59,335 4.6202 274,138 188,146 0.3379 63,575	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 10,090 29.09 $ 293,517 349,991 0.3379 118,261 2,161 4.738 10,239 59,335 4.6202 274,138 188,146 0.3379 63,575	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 10,090 349,991 2,161 59,335 188,146	匯 率 29.09 0.3379 4.738 4.6202 0.3379	外 幣 $ 5,411 282,559 1,875 56,466 258,793	匯 率 30.275 0.3897 4.797 4.8049 0.3897	新 台 幣
					$ 163,831 110,113 8,994 271,314 100,852

二三、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：參閱附表二。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上： 參閱附表三。

• 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：參閱附表四。

• 從事衍生性商品交易：無。

• 35 -

( 三 ) 大陸投資資訊

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱 附表五。

2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

3. (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比：無。

4. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比：參閱附表六。

5. (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

6. (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的： 無。

7. (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額：無。

8. (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：附表六。

二四、營運部門資訊

  營運部門資訊係提供予主要營運決策者用以分配資源及評量部門
績效之資訊。本公司主要營運決策者視公司整體為單一營運部門，以
公司整體資訊作資源分配及績效評量，本公司提供給營運決策者覆核
之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相同，是以一○一及一○○年度
應報導之部門收入與營運結果暨資產衡量金額可參照一○一及一○○
年度之資產負債表及損益表。

• 36 -

大億交通工業製造股份有限公司

期末持有有價證券

民國一○一年十二月三十一日

附表一

單位：新台幣千元；股數或單位數

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱 （ 註 ）	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期	期	末	末	末	末	備 註
				股數或單位數	帳	面 金 額	持股比率（％）	市價或股權淨值
本 公 司	股 票 英屬維京群島大億國際投資公司 資本額證明 福州小糸大億車燈有限公司 股 票 中揚特別機會創業投資股份有限公司 金融債券 大眾金融債券	本公司持股100%之子 公司 本公司持股49%之採權 益法評價之被投資公 司 － －	採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 以成本衡量之金 融資產－非流 動 無活絡市場之債 券投資－非流 動	50,000 - 774,400 -		$ 1,180 274,138 $ 275,318 $ 5,950 $ 10,000	100 49 0.35 -		$ 1,180 274,138 $ 275,318 $ 5,146 $ -

註：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

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與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國一○一年度

附表二

單位：新台幣千元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付）票據、 帳款之比率％
本 公 司	株式會社小糸製作 所 福州小糸大億車燈 有限公司	本公司之董事且 持有本公司股 份32.5%之股 東 本公司持股49% 之採權益法評 價之被投資公 司	銷 貨 進 貨 銷 貨	$ 980,351 369,555 563,099	23 13 14	三 個 月 三 個 月 六 個 月	無重大差異 無重大差異 依成本加成計價	無重大差異 無重大差異 六個月，一般為三 個月	應收帳款 $ 116,494 應付帳款 62,779 應收帳款 194,049	15 13 26

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單位：新台幣千元

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應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年十二月三十一日

附表三

帳 列 應 收 款 項 之 公 司	交 易 人 名 稱	與交易人之關係	應收關係人款項餘額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司	株式會社小糸製作所 福州小糸大億車燈有限公 司	本公司之董事且持有 本公司股份32.5% 之股東 本公司持股49%之採 權益法評價之被投 資公司	$ 116,494 194,049	8.67 3.31	$ - -	- -	$ 116,494 116,527	$ - -

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單位：新台幣千元

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被投資公司相關資訊

民國一○一年度

附表四

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率 （％）	帳面金額
本 公 司	英屬維京群島大億國 際投資公司 福州小糸大億車燈有 限公司	OMAR HODGE BUILDING, WICKHAMS CAY I.P.O BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA,英屬維京群島 福州市閩侯縣青口鎮	生產事業之投資 大陸地區汽、機車 燈具生產、銷售 及進出口業務	$ 1,367 42,470	$ 1,367 42,470	50,000 -	100 49	$ 1,180 274,138	( $ 34 ) 58,793	( $ 307 ) 註 28,809

註：係認列以前年度因金額微小未予認列之投資損失。

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單位：新台幣千元

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大陸投資資訊

民國一○一年度

附表五

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	實 收 資 本 額	投 資 方 式	本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額 （ 註 五 ）	本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額 （ 註 五 ）	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	本公司直接或 間接投資之持 股比例（％）	本期認列 投資（損）益 （註一）	期末投資 帳面價值 （註一）	截至本期止 已匯回台灣之 投資收益 （註四）
							匯 出	收 回
福州小糸大億車燈 有限公司	大陸地區汽、機車 燈具生產、銷售 及進出口業務	美金900萬元 （註二） （261,360千元） （註三）		委託在第三地區設立之英 屬維京群島大億國際投 資公司間接對大陸投 資。經濟部投審會核准 日期為85年1月18日， 核准文號為經投審（85） 二字第84022220號函	$ 42,470		$ -	$ -	$ 42,470	49	$ 28,809	$ 274,138	$ 158,111
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額			經 濟 部 投 核 准 投 資		審 會 金 額	依 經 濟 部 投 審 赴 大 陸 地 區 投 限 額			會 規 定 （ 註 六 ）
$ 42,470			美金441萬元（註二） （128,066千元）（註三）			股東權益淨值$1,642,110×60%＝$ 985,266

註一：被投資公司財務報表係依經本公司簽證會計師查核之財務報表認列。

• 註二：八十五年一月十八日經經濟部投資審議委員會經投審 (85) 二字第 84022220 號函核准投資美金 250 萬元（包括現金投資美金 176 萬元及機器作價投資美金 74 萬元），嗣於九十年二 月二十一日，又奉經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90003791 號函核准，委託在第三地區設立之英屬維京群島大億國際投資公司，以機器作價投資美金 50 萬元，惟尚有美 金 15 萬元之資金未到位，故福州小糸大億車燈有限公司實收資本額僅為美金 285 萬元，惟嗣於九十四年十一月底本公司轉讓該投資之 51% 股權予日本株式會社小糸製作所，又九 十六年十二月福州小糸大億車燈有限公司盈餘轉增資美金 245 萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金 245 萬元 × 49% ＝美金 120.05 萬元，並於九十七年三月二十四日經經濟部 投資審議委員會核准。惟該公司嗣於九十七年八月再辦理盈餘轉增資美金 150 萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金 150 萬元× 49% ＝美金 73.5 萬元，並於九十七年八月六日 經經濟部投資審議委員會核准。該公司再於九十九年五月辦理盈餘轉增資美金 220 萬元，其中屬於本公司盈轉之投資額為美金 220 萬元× 49% ＝美金 107.8 萬元。是以截至一○一年 十二月三十一日止，福州小糸大億車燈有限公司實收資本額為美金 900 萬元，業已於九十九年七月完成變更登記，並於九十九年十一月三十日經經濟部投資審議委員會核准。

• 註三：本表相關數字應以新台幣列示（以資產負債表日匯率 @29.04 換算）。

• 註四：係匯回之現金股利。

• 註五：本公司原投資金額為 86,673 千元，嗣於九十四年十一月出售福州小糸大億股權 51% 收回投資款 44,203 千元。

• 註六：依據投審會 97.8.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。

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單位：新台幣千元

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與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益

民國一○一年度

附表六

關 係 人 名 稱	本公司與關係人之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現利益
				價 格	付 款 條 件	與一般交易 之 比 較	餘 額	百分比（％）
福州小糸大億車燈有限公司	本公司持股49%之採權益法 評價之被投資公司	銷 貨 技術報酬金收入	$ 563,099 31,009	依成本加成計價 依合約議定	六 個 月 每半年收取一次	一般為三個月 無相同之交易可 資比較	應收帳款 $ 194,049 其他應收款 14,764	26 86	$ 5,489 -

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大億交通工業製造股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年十二月三十一日 表一 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 項 目 金 額 庫存現金及週轉金 $ 2,212 銀行存款 支票及活期存款 159,322 外匯活期存款（註） 17,671 約當現金 商業本票：年利率0.58%～0.7% 39,896 $ 219,101	大億交通工業製造股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年十二月三十一日 表一 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 項 目 金 額 庫存現金及週轉金 $ 2,212 銀行存款 支票及活期存款 159,322 外匯活期存款（註） 17,671 約當現金 商業本票：年利率0.58%～0.7% 39,896 $ 219,101	大億交通工業製造股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年十二月三十一日 表一 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 項 目 金 額 庫存現金及週轉金 $ 2,212 銀行存款 支票及活期存款 159,322 外匯活期存款（註） 17,671 約當現金 商業本票：年利率0.58%～0.7% 39,896 $ 219,101
		$ 2,212 159,322 17,671 39,896 $ 219,101

註： 包括美金 571,820.96 元、日圓 3,008,554.79 元及歐元 518.78 元 （ USD ＝ NT29.09 ， JPY ＝ NT0.3379 ， EUR ＝ NT38.68 ）。

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應收票據淨額明細表

應收票據淨額明細表	應收票據淨額明細表	應收票據淨額明細表
民國一○一年十二月三十一日 表二 單位：新台幣千元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 甲 公 司 貨 款 $ 6,629 乙 公 司 貨 款 1,241 其他（註） 貨 款 1,994 9,864 減：備抵呆帳 67 $ 9,797
		$ 6,629 1,241 1,994 9,864 67 $ 9,797

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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應收帳款淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

表三 客 戶 名 稱 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 丁 公 司 戊 公 司 其他（註） 減：備抵呆帳	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 貨 款 $ 181,367 貨 款 49,053 貨 款 37,205 貨 款 22,715 貨 款 22,395 貨 款 105,602 418,337 3,840 $ 414,497	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 貨 款 $ 181,367 貨 款 49,053 貨 款 37,205 貨 款 22,715 貨 款 22,395 貨 款 105,602 418,337 3,840 $ 414,497	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 貨 款 $ 181,367 貨 款 49,053 貨 款 37,205 貨 款 22,715 貨 款 22,395 貨 款 105,602 418,337 3,840 $ 414,497
			$ 181,367 49,053 37,205 22,715 22,395 105,602 418,337 3,840 $ 414,497

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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其他應收款明細表

民國一○一年十二月三十一日

表四 項 目 其他應收款－關係人－福州小糸大 億 其他應收款－應退關稅 其他應收款－其他	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 係技術報酬金 $ 14,764 係進口貨物供出口 使用可退之關稅 1,049 係廠商進貨折讓、 不良品扣款及代 工費等款項 1,300 $ 17,113	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 係技術報酬金 $ 14,764 係進口貨物供出口 使用可退之關稅 1,049 係廠商進貨折讓、 不良品扣款及代 工費等款項 1,300 $ 17,113	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 係技術報酬金 $ 14,764 係進口貨物供出口 使用可退之關稅 1,049 係廠商進貨折讓、 不良品扣款及代 工費等款項 1,300 $ 17,113
			$ 14,764 1,049 1,300 $ 17,113

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存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

表五

單位：新台幣千元

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----- Start of picture text -----

金 額
項 目 成 本 市價（ 註 ）
原 料 $ 140,172 $ 141,251
在 製 品 153,224 160,304
製 成 品 133,183 159,075
商 品 48,695 58,197
$ 475,274 $ 518,827
----- End of picture text -----

註：請參閱財務報表附註二說明。

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預付款項明細表

民國一○一年十二月三十一日 表六 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 預付貨款 係預付採購原物 $ 99,645 料、商品及模具 之貨款 預付費用 係預付保險費及軟 7,312 體維護費等 $ 106,957

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大億交通工業製造股份有限公司	大億交通工業製造股份有限公司	大億交通工業製造股份有限公司
其他流動資產明細表 民國一○一年十二月三十一日 表七 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 進項稅額 係一○一年十二月 底與銷項稅額淨 額表達後之進項 稅額 $ 20,767 留抵稅額 係一○一年十二月 底之留抵稅額 1,263 代 付 款 係代付客戶模型製 作款及測試費等 656 $ 22,686
		$ 20,767 1,263 656 $ 22,686

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採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年度

表八

單位：新台幣千元

項 目 採權益法評價 英屬維京群島大億 國際投資公司 福州小糸大億車燈 有限公司 合 計	年 初	餘 額 金 額 $ 1,522 271,314 $ 272,836	本 年	增 加 金 額 $ - - $ -	本年減少（註二） 股 數 金 額 - $ - - 15,587 $ 15,587	本年減少（註二） 股 數 金 額 - $ - - 15,587 $ 15,587	投資（損）益 ( $ 307 ) 28,809 $ 28,502	累積換算 調 整 數 （註一） ( $ 35 ) ( 10,398 ) ($ 10,433)	年 底 餘	年 底 餘	額 金 額 $ 1,180 274,138 $ 275,318	市 價 或 股權淨值 $ 1,180 274,138 $ 275,318	提供擔保或 質押情形
	股數（股） 50,000 -		股 數 - -		股 數 - -				股數（股） 50,000 -	持股比例 100 49
							(	( ( (					無 無

註一：累積換算調整數 10,433 千元與股東權益變動表 8,665 千元之差異係認列遞延所得稅負債調整數 1,768 千元。 註二：係本年度被投資公司發放現金股利 15,587 千元。

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大億交通工業製造股份有限公司 固定資產變動明細表

民國一○一年度

表九

單位：新台幣千元

成 本 土 地 建 築 物 機器設備 模具設備 運輸設備 其他設備 預付設備款及未完工 程 重估增值 土 地 建 築 物 模具設備 運輸設備 其他設備 累計折舊 建 築 物 機器設備 模具設備 運輸設備 其他設備 淨 額	年初金額 本年增加 $ 264,767 $ - 221,891 - 811,299 - 12,498 - 10,208 - 177,995 - 91 38,495 1,498,749 38,495 336,283 - 5,991 - 417 - 193 - 502 - 343,386 - 1,842,135 $ 38,495 151,451 $ 12,143 627,032 56,435 4,602 6,179 8,792 687 140,561 12,932 932,438 $ 88,376 $ 909,697	重分類增（減） 本年減少 $ - $ - - - 24,463 10,357 - 129 215 361 16,429 1,343 ( 30,249 ) - 10,858 12,190 - - - - - - - - - - - - $ 10,858 $ 12,190 $ - $ - - 10,163 - 129 - 361 - 1,326 $ - $ 11,979	年底金額	年底金額
		(		$ 264,767 221,891 825,405 12,369 10,062 193,081 8,337 1,535,912 336,283 5,991 417 193 502 343,386 1,879,298 163,594 673,304 10,652 9,118 152,167 1,008,835 $ 870,463

註一：本年重分類淨增加數係包含由存貨轉入預付設備款 13,497 千元及由設備款轉入遞延費 用 2,639 千元。

註二：固定資產質抵押情形，請參閱附註二十。

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大億交通工業製造股份有限公司

遞延費用明細表

遞延費用明細表	遞延費用明細表	遞延費用明細表
民國一○一年十二月三十一日 表十 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 模 具 款 係汽車燈具模具款 $ 29,509 其 他 係設備整修工程等 11,696 $ 41,205
		$ 29,509 11,696 $ 41,205

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大億交通工業製造股份有限公司

應付票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

表十一

單位：新台幣千元

廠 商 名 稱 非關係人－ 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 其他（註） 關係人－ 迪比恩科技公司 邁煌企業公司 大億國際酒店公司 南一育樂事業公司 儒億科技公司 堤維西交通工業公司	摘 要 購 料 款 購 料 款 購 料 款 購 料 款 購 料 款 購 料 款 交 際 費 交 際 費 購 料 款 購 料 款	金	額
			$ 69,130 27,261 22,073 102,028 220,492 4,751 2,350 210 130 52 4 7,497 $ 227,989

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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大億交通工業製造股份有限公司

應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

表十二 廠 商 名 稱 非關係人－ 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 丁 公 司 戊 公 司 其他（註）	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 購 料 款 $ 36,929 購 料 款 31,563 購 料 款 28,262 購 料 款 23,514 購 料 款 21,163 購 料 款 263,433 $ 404,864	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 購 料 款 $ 36,929 購 料 款 31,563 購 料 款 28,262 購 料 款 23,514 購 料 款 21,163 購 料 款 263,433 $ 404,864	單位：新台幣千元 摘 要 金 額 購 料 款 $ 36,929 購 料 款 31,563 購 料 款 28,262 購 料 款 23,514 購 料 款 21,163 購 料 款 263,433 $ 404,864
			$ 36,929 31,563 28,262 23,514 21,163 263,433 $ 404,864

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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大億交通工業製造股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日 表十三 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 應付薪資 應付薪資及年終獎 $ 77,109 金 應付技術報酬金及檢查費 支付日本小糸技術 43,354 報酬金及檢查費 應付其他費用 應付水電費、保險費 23,154 及勞務費等 $ 143,617

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大億交通工業製造股份有限公司

預收款項明細表

民國一○一年十二月三十一日 表十四 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 非關係人－ 甲 公 司 預收客戶模具款 $ 105,139 乙 公 司 預收客戶模具款 28,335 丙 公 司 預收客戶模具款 9,330 $ 142,804

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大億交通工業製造股份有限公司
營業收入淨額明細表
民國一○一年度
表十五 單位：新台幣千元
項 目 數 量 金 額
車 燈 7,838 千個 $ 3,334,071
模 具 389 個 468,349
其他（註） 417,780
$ 4,220,200
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註：各項金額皆未超過本科目餘額之百分之十。

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大億交通工業製造股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年度

表十六

單位：新台幣千元

項 目 年初原料 加：本年度進料 盤盈淨額 減：本年度出售 轉列費用 報廢損失 年底原料 本年度原料耗用 直接人工 製造費用 製造成本 加：年初在製品 減：年底在製品 製成品成本 加：年初製成品 本年度進貨 盤盈淨額 減：轉列費用 轉入設備 報廢損失 年底製成品 產銷成本 年初商品 加：本年度購入商品 減：年底商品 轉列費用 出售商品成本 出售原料成本 存貨報廢損失 減：下腳收入 存貨盤盈淨額 營業成本總計	金	額
		$ 182,746 2,321,405 2,432 232,691 33,266 970 140,172 2,099,484 208,357 535,946 2,843,787 90,713 153,224 2,781,276 240,270 329,606 896 15,567 13,497 7,239 133,183 3,182,562 50,914 150,322 48,695 7,936 144,605 232,691 8,209 4,862 3,328 $ 3,559,877

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大億交通工業製造股份有限公司
營業費用明細表

民國一○一年度

表十七

單位：新台幣千元

項 目 薪 資 出口費用 運 費 旅 費 交 際 費 折 舊 保 險 費 退 休 金 技術報酬金 試 驗 費 租金支出 其 他	研究發展 費 用 $ 66,378 - 919 11,113 129 2,837 5,647 4,424 1,212 9,326 51 11,792 $ 113,828	推銷費用 $ 14,706 56,333 37,359 3,170 7,460 - 1,330 818 - - 38 27,016 $ 148,230	管理及總務 費 用 $ 53,094 - 13 4,617 6,894 6,990 5,107 4,855 8,098 - 7,234 30,770 $ 127,672	合 計	合 計
					$ 134,178 56,333 38,291 18,900 14,483 9,827 12,084 10,097 9,310 9,326 7,323 69,578 $ 389,730

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營業外收入及利益明細表

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民國一○一年度 表十八 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 利息收入 銀行存款利息收入 等 $ 728 權益法認列之投資收益淨額 認列被投資公司投 資損益淨額 28,502 技術服務收入 提供福州小糸大億 公司技術服務所 收取之收入 31,009 設計費收入 日本小糸委託車燈 設計之收入 5,115 索賠款收入 不良品扣款之收入 6,931 其 他 外銷回饋金、獎勵 金等 8,815 $ 81,100
		$ 728 28,502 31,009 5,115 6,931 8,815 $ 81,100

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營業外費用及損失明細表

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民國一○一年度 表十九 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 利息費用 銀行借款利息支出 $ 937 處分固定資產損失 固定資產報廢損失 208 外銷損失 外銷不良品損失 2,437 技術報酬金支出 轉付日本小糸之技 術報酬金 9,756 兌換損失淨額 外幣交易及評價損 失淨額 12,876 其 他 31 $ 26,245
		$ 937 208 2,437 9,756 12,876 31 $ 26,245

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