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T3EX Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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台驊國際投資控股股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第一季
公 司 地 址:台北市信義區忠孝東路4段563號12樓 電 話:(02)2753-2093
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~11 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~31 |
| (七)關係人交易 | 32 |
| (八)質押之資產 | 33 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 33 |
| (十)重大之災害損失 | 33 |
| (十一)重大之期後事項 | 33 |
| (十二)其 他 | 34 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 34~36 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 37 |
| 3.大陸投資資訊 | 38 |
| 4.主要股東資訊 | 39 |
| (十四)部門資訊 | 39 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
| 證券主管機關 台財證六字第0920122026號 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 核准簽證文號 台財證六字第0930103866號 | ||||
| 民國 一一〇 年 四 月 二十九 日 |
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 流動資產: |
額 | % | 金 額 |
℅ | 全 額 |
% | 負債及權益 流動負債: |
額 金 |
$\%$ | 全 額 |
$\%$ | 額 金 |
$\frac{6}{2}$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)(廿二)) | $$2,701,158$ 31 | 2,429,343 31 | 2,222,315 37 | 2100 | 短期借款(附註六(九)(廿二)(廿五)) | \$1,367,304 | 16 | 1,488,400 19 | 1,518,136 25 | |||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | ||||||||||||
| $(\pm)(+)$ $(\pm\pm)$ | 240,091 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 77,584 | 63,343 | $\blacksquare$ | (附註六(二)(廿二)) | 4,086 | - - | |||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一 | 2150 | 應付票據(附註六(廿二)) | 16,395 | $\sim$ | 11,824 | $\sim$ | 8,077 | |||||||
| 流動(附註六(三)(廿二)) | 250,741 | $\overline{\phantom{a}}$ | 203,773 | $\overline{\phantom{a}}$ | 65,239 | $\overline{1}$ | 2170 | 應付帳款(附註六(廿二)) | 1,331,779 | - 16 | 1,234,253 | 16 | 817,878 14 | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(四)(十八)(廿二)) | 55.632 | $\blacksquare$ | 42,708 | 24,778 | $\sim$ | 2180 | 應付帳款一關係人(附註六(廿二)及七) | 774 - | 439 | $\sim$ | 46 | $\sim$ $-$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)(十八)(廿二)) | 3,117,024 36 | 2,713,915 35 | 1,655,551 29 | 2219 | 其他應付款(附註六(廿二)) | 743,050 | $\overline{9}$ | 659,309 | $\overline{9}$ | 306,708 | ||||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)(十八)(廿二)及七) | 14,568 | $\sim$ $-$ | 7,319 - | 3,693 | $\sim$ | 2230 | 本期所得税負債 | 164,243 | 2 | 98,044 | 53,513 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 2,491 - | 2,854 - | 2,803 | $\sim$ | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十二)(廿二)(廿五)) | 179,415 | $\overline{2}$ | 178,096 | $\overline{2}$ | 184,655 | - 3 | ||
| 1470 | 其他流動資產(附註六(一)(廿二)及八) | 334,074 | $\overline{4}$ | 409,894 | - 5 | 230,050 | $\overline{4}$ | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十)(廿 | ||||||
| 流動資產合計 | 6,715,779 | 78 | 5,887,390 | - 76 | 4,267,772 72 | 二)(廿五)) | $1.546 -$ | $1,635 -$ | 1,674 | ||||||
| 非流動資產: | 2399 | 其他流動負債一其他 | 25,970 - | 19,675 | $\sim$ | $809 -$ | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一 | 流動負債合計 | 3,834,562 45 | 3,691,675 | 47 | 2,891,496 48 | |||||||||
| 非流動(附註六(三)(廿二)) | 389,407 | $\overline{5}$ | 337,407 | $\overline{4}$ | 164,276 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 非流動負債: | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 45,521 | $\blacksquare$ | 47,908 | 49,094 | 2530 | 應付公司債(附註六(十一)) | 285.690 | $\overline{\phantom{a}3}$ | 287,611 | $\overline{4}$ | $\blacksquare$ | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 285,043 | $\overline{\phantom{a}}$ | 285,706 | $\overline{4}$ | 277,366 | $\overline{4}$ | 2540 | 長期借款(附註六(十)(廿二)(廿五)) | 201,674 | $\overline{2}$ | 202,180 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 303,476 | - 5 |
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | 299,419 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 315,069 | $\overline{4}$ | 352,189 | -6 | 2570 | 遞延所得稅負債 | $123 - -$ | 123 | $\sim$ $-$ | 123 | $\sim$ $-$ | |
| 1805 | 商譽(附註六(八)) | 528,368 | -6 | 527,795 | $\overline{7}$ | 529,711 | -8 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十二)(廿二)(廿五)) | 128,154 | $\overline{2}$ | 144,856 | $\overline{\phantom{0}}$ | 174,125 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 1821 | 其他無形資產淨額(附註六(八)) | 81,323 | $\blacksquare$ | 84,102 | - 1 | 102,838 | $\overline{2}$ | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 84,862 | 84,927 | 83,348 | $\overline{-1}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 52,839 | $\blacksquare$ | 52,600 | - 1 | 47,470 | $\overline{1}$ | 非流動負債合計 | 700,503 | $_{\rm 8}$ | 719,697 | 10 | 561,072 | $-9$ | |
| 1920 | 存出保證金(附註六(廿二)及八) | 102,478 | - 1 | 103,728 | 102,837 | $\overline{2}$ | 負債總計 | 4,535,065 53 | 4,411,372 | 57 | 3,452,568 57 | ||||
| 1995 | 其他非流動資產-其他(附註六(廿二)及八) | 71,176 | - 1 | 72,657 | 70,412 | $\blacksquare$ | 股東權益(附註六(十一)(十五)): | ||||||||
| 非流動資產合計 | 1,855,574 22 | 1,826,972 24 | 1,696,193 | 28 | 3110 | 普通股股本 | 1,272,360 15 | 1,171,575 | - 15 | 1,171,575 21 | |||||
| 3140 | 預收股本 | 86,108 | $\blacksquare$ | ||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,030,750 12 | 830,563 11 | 798,811 13 | |||||||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 1,454,071 17 | 1,066,722 14 | 675,290 11 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 167,209 | $\overline{2}$ | 44,319 | $\mathbf{1}$ | $(236,362)$ (4 | |||||||||
| 3500 | 庫藏股票 歸屬母公司業主之權益合計 |
(60, 560) | (1) | (60, 560) | (1) | $(36,210)$ - | |||||||||
| 非控制權益 | 3,863,830 | - 45 | 3,138,727 | -41 | $2,373,104$ 41 | ||||||||||
| 36xx | 權益總計 | 172,458 | $\overline{\phantom{0}}$ | 164,263 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 138,293 | $-2$ | ||||||||
| 資產總計 | 負債及權益總計 | 4,036,288 8, 8, 571, 353 |
47 100 |
3,302,990 7,714,362 |
$-43$ 100 |
$2,511,397$ 43 5,963,965 |
|||||||||
| 8,571,353 100 | 7,714,362 100 5,963,965 100 | 100 | |||||||||||||
| 日本の内 | (持荐閱稿附合併財務報告附註) | Company of the Company's |
| ハリキ ハ エコカ | ハリキ 1 カ エコカ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)及七) | 額 金 $\mathbf{s}$ 5,892,334 |
$\%$ 100 |
額 金 2,536,416 |
$\%$ 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(十二)(十三)、七及十二) | 4,827,224 | 82 | 2,117,252 | 83 |
| 營業毛利 | 1,065,110 | 18 | 419,164 | 17 | |
| 營業費用(附註六(十二)(十三)(十七)及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 433,399 | 7 | 288,317 | 11 |
| 6200 | 管理費用 | 178,331 | 3 | 92,708 | $\overline{4}$ |
| 6450 | 預期信用減損損失(利益)(附註六(四)) | 3,895 | $\blacksquare$ | (2,975) | $\sim$ |
| 營業費用合計 | 615,625 | 10 | 378,050 | 15 | |
| 營業利益 | 449,485 | 8 | 41,114 | $\frac{2}{2}$ | |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二)(十九)) | 58,844 | -1 | (4,205) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 1,741 | 665 | ||
| 7100 | 利息收入(附註六(二十)) | 5,458 | 7,494 | ||
| 7510 | 財務成本(附註六(十二)及(廿一)) | (14, 151) | $\blacksquare$ | (10, 441) | |
| 營業外收入及支出合計 | 51,892 | -1 | (6, 487) | $\sim$ | |
| 税前淨利 | 501,377 | 9 | 34,627 | $\overline{c}$ | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 103,204 | $\overline{2}$ | 12,976 | $\mathbf{1}$ |
| 本期淨利 | 398,173 | $\overline{7}$ | 21,651 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 98,968 | $\overline{c}$ | (41,212) | (2) |
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 不重分類至損益之項目合計 | 98,968 | $\overline{2}$ | (41,212) | $\angle$ (2) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 21,293 | (13, 416) | (1) | |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 21,293 | $\overline{\phantom{a}}$ | (13, 416) | (1) | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 120,261 | $\overline{2}$ | (54, 628) | $\frac{3}{2}$ |
| 本期綜合損益總額 | 518,434 S. |
(32, 977) | $\angle$ (2) | ||
| 本期淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ 387,349 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 21,751 | $\overline{1}$ |
| 8620 | 非控制權益 | 10,824 | (100) | $\sim$ | |
| \$ 398,173 |
7 | 21,651 | 1 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ 510,239 |
9 | (28, 557) | (2) |
| 8720 | 非控制權益 | 8,195 | $\blacksquare$ | (4,420) | $\sim$ |
| 518,434 | $\overline{6}$ | (32, 977) | $\left( 2\right)$ | ||
| 每股盈餘(附註六(十六)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 3.16 | 0.19 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 2.97 | 0.19 |
| 僅經核閱 | 準則查核 |
|---|---|
| 台驊國際投資 | 司及子公司 |
| 乃 ) 年. 民國 |
三月三十一日 |
| 蹄屬於母公司葉主之權益 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 | 國外營運機 保留盈餘 構財務報表 |
其他權益項目 透過其他綜合 損益按公允價值 |
歸屬於母 | |||||||||||
| 普通股 股 本 |
預收股本 | 資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈餘 |
宝百 | 换算之兒換 衡量之金融資產 未實現損益 |
計 | 庫藏股票 | 公司業主 權益總計 |
非控制 兰 雄 |
權益總額 | ||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 1,171,575 | 798,81 | 211,128 | 125,430 | 316,981 | 653,539 | (193, 657) | 7,603 | (186, 054) | (27,797) | 2,410,074 | 142,713 | 2,552,787 | |
| 本期淨利 | 21,751 | 21,751 | 21,751 | (100) | 21,651 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | (9,096) | (41,212) | (50, 308) | (50, 308) | (4,320) | (54, 628) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 21,751 | 21,751 | (9,096) | (41,212) | (50, 308) | (28, 557) | (4, 420) | (32, 977) | ||||||
| 庫藏股買回 | (8, 413) | (8, 413) | (8, 413) | |||||||||||
| 民國一〇九年三月三十一日餘額 | $S = 1,171,575$ | 798,811 | 211,128 | 125,430 | 338,732 | 675,290 | (202, 753) | (33,609) | (236, 362) | (36,210) | 2,373,104 | 138,293 | 2,511,397 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | \$1,171,575 | 86,108 | 830,563 | 234,269 | 186,054 | 646,399 | 1,066,722 | (265, 044) | 309,363 | 44,319 | (60, 560) | 3,138,727 | 164,263 | 3,302,990 |
| 本期淨利 | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 387,349 | 387,349 | 387,349 | 10,824 | 398,173 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 23,922 | 98,968 | 122,890 | 122,890 | (2,629) | 120,261 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 387,349 | 387,349 | 23,922 | 98,968 | 122,890 | 510,239 | 8,195 | 518,434 | ||||||
| 現金增資 | 100,000 | (86, 108) | 198,000 | ٠ | 211,892 | $\sim$ | 211,892 | |||||||
| 可轉換公司債轉換 | 785 | 2,187 | 2,972 | 2,972 | ||||||||||
| 民國一一〇年三月三十一日餘額 | 1,272,360 | 1,030,750 | 234,269 | 186,054 | 1,033,748 | 1,454,071 | (241, 122) | 408,331 | 167,209 | (60, 560) | 3,863,830 | 172,458 | 4,036,288 |
| 110年1月至3月 109年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 調整項目: |
\$ | 501,377 | 34,627 |
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | |||
| 攤銷費用 | 60,507 4,769 |
70,817 6,078 |
|
| 預期信用減損損失(利益)數 | 3,895 | (2,975) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 | (42, 845) | 14,428 | |
| 利息費用 | 14,151 | 10,441 | |
| 利息收入 | (5, 458) | (7, 494) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (1,741) | (665) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 | (396) | 24 | |
| 處分投資利益 | (2,485) | (2,296) | |
| 收益費損項目合計 | 30,397 | 88.358 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據(增加)減少 | (12, 924) | 11,332 | |
| 應收帳款(增加)減少 | (407,004) | 82,858 | |
| 應收帳款一關係人增加 | (7,249) | (1,882) | |
| 其他流動資產減少(增加) 其他營業資產減少(增加) |
75,820 | (29,370) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 1,212 (350, 145) |
(9,460) 53,478 |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據增加(減少) | 4,571 | (2,359) | |
| 應付帳款增加 | 97,526 | 19,341 | |
| 應付帳款一關係人增加(減少) | 335 | (589) | |
| 其他應付款增加(減少) | 83,741 | (77, 029) | |
| 其他流動負債增加(減少) | 6,295 | (7,635) | |
| 淨確定福利負債(減少)增加 | (65) | 625 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 192,403 | (67, 646) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (157,742) | (14, 168) | |
| 調整項目合計 營運產生之現金流入 |
(127, 345) 374,032 |
74,190 108,817 |
|
| 收取之利息 | 5,458 | 7,494 | |
| 支付之利息 | (13,089) | (10, 441) | |
| 支付之所得稅 | (37,770) | (22, 410) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 328,631 | 83,460 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (16,601) | ||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (115,662) | (12,983) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 |
2,505 | 30,594 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | (10, 162) | (9, 394) | |
| 存出保證金減少 | 1,351 1,250 |
97 | |
| 取得無形資產 | (1,350) | 11,321 (748) |
|
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | (122,068) | 2,286 | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款减少 | (120, 500) | ||
| 償還長期借款 | (401) | (414) | |
| 租賃本金償還 | (50, 268) | (60, 854) | |
| 現金增資 | 211,892 | ||
| 庫藏股票買回成本 | (8, 413) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
40,723 24,529 |
(69, 681) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 271,815 | (10, 712) 5,353 |
|
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,429,343 | 2,216,962 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S. | 2,701,158 | 2,222,315 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
台驊國際投資控股股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第一季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
台驊國際投資控股股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年二月四日奉經濟 部核准設立,註冊地址為台北市信義區忠孝東路4段563號12樓。本公司及子公司(以下併 稱「合併公司」)主要營業項目為海空運貨物運輸承攬及物流整合相關業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年四月二十九日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 |
2023年1月1日 |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓權宜作法延期 一年」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入合併財務報告之子公司包含:
| 投資公司 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | 說 明 | |
| 本公司 | T.H.I. Group Ltd. (in B.V.I.) | 境外結算中心 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 | |
| 本公司 | GREATLINE INTERNATIONAL | 境外控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| LIMITED (GREATLINE) | |||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP VIETNAM CO., | 海空運貨物承攬運輸 | 99 % | 99 % | 99 % | 註1 | |
| LTD. | 及理貨包裝業務 | ||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP (BANGKOK) | 海空運貨物承攬運輸 | 49 % | 49 % | 49 % | 註1 | |
| COMPANY LIMITED | 及理貨包裝業務 | ||||||
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬股份有限公 | 海空運貨物承攬及報 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 司(台灣空運) | 關等業務 | ||||||
| 本公司 | 台驊國際物流股份有限公司 | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 本公司 | T.H.I. GROUP (CAMBODIA) | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 | |
| Co., Ltd. | |||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP SINGAPORE | 海空運貨物承攬運輸 | 91.4 % | 91.4 % | 91.4 % | 註1 | |
| PTE. LTD. | |||||||
| 本公司 | T.H.I. & Maruzen Co. Ltd. | 海空運貨物承攬運輸 | 51 % | 51 % | 51 % | 註1 | |
〜9〜
| 投資公司 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | 說 明 |
| 本公司 | T.H.I. Logistics (Malaysia) SDN.BHD |
海空運貨物承攬運輸 | 90 % | 90 % | 90 % | 註1 |
| 本公司 | Fresh Beauty Enterprises Ltd. | 境外控股公司 | 66 % | 66 % | 66 % | 註1 |
| (Fresh Beauty) | ||||||
| 本公司 | T.H.I. LOGISTICS PHILIPPINES | 海空運貨物承攬運輸 | 99.94 % | 99.94 % | 99.94 % | 註1 |
| CORP. | ||||||
| Fresh Beauty | 匯東集團有限公司(匯東) | 境外控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 匯東 | 聯宇達方(上海)物流有限公司 | 倉儲物流業務 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| (聯宇達方) | ||||||
| 聯宇達方 | 驊宇(蘇州)物流有限公司 | 倉儲物流業務 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| GREATLINE | T.H.I. GROUP LIMITED (in HK) 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| T.H.I. GROUP | 上海台驊貨運代理有限公司(上 | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| LIMITED (in | 海台驊) | 及報關業務 | ||||
| HK) | ||||||
| T.H.I. GROUP | 上海耀驊國際貨運代理有限公 | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| LIMITED (in | 司(上海耀驊) | 及報關業務 | ||||
| HK) | ||||||
| 上海台驊 | 上海賽澳遞物流有限公司 | 快遞物流業務 | 93.51 % | 93.51 % | 93.51 % | 註1 |
| 上海台驊 | 上海尚鈞國際物流有限公司 | 貨運承攬、報關及運 | 65 % | 65 % | 60 % | 註1、2 |
| 送等業務 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 | ||
| 上海台驊 | 中產(廣州)商業保理有限公司 (中產) |
商業服務業 | ||||
| 上海耀驊 | 上海勝驊供應鏈管理有限公司 | 供應鏈管理及進出口 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 貿易 | ||||||
| 台灣空運 | 台灣空運香港有限公司 | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| (香港台空) | 送等業務 | |||||
| 台灣空運 | Taiwan Express (USA) INC. | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 送等業務 | ||||||
| 台灣空運 | 特易行國際物流股份有限公司 | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 送等業務 | ||||||
| 台灣空運 | TEC LOGISTICS (USA), INC | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 送等業務 | ||||||
| 台灣空運 | 漢翔瑞悠士股份有限公司 | 貨運承攬、報關及運 | 97.51 % | 97.51 % | 97.51 % | 註1 |
| TEC LOGISTICS | 送等業務 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 | |
| 台灣空運 | VIETNAM COMPANY | 貨運承攬及倉儲等業 務 |
||||
| LIMITED | ||||||
| 香港台空 | 特易行國際貨運代理(深圳)有 | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 限公司 | 送等業務 | |||||
| 香港台空 | Air Tropolis Express (S) Pte Ltd. | 貨運承攬業 | 65 % | 65 % | 65 % | 註1 |
註1:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。 註2:合併公司於民國一○九年十一月二日購買非控制權益股權,持股比例上升至65%。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編制合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ 25,627 |
25,321 | 17,354 |
| 活期存款 | 2,338,666 | 1,968,964 | 1,499,042 |
| 定期存款 | 336,865 | 435,058 | 705,919 |
| \$ 2,701,158 |
2,429,343 | 2,222,315 |
1.合併公司已將期間為三個月以上之定期存款轉列為其他流動資產,民國一一○年三 月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日之金額分別為162,566千元、 247,102千元及129,257千元。
2.合併公司金融資產及負債之敏感度分析之揭露請詳附註六(廿二)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.合併公司金融資產明細如下:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 |
|---|---|---|
| \$ 41 |
639 | - |
| 1,067 | 328 | - |
| 7,225 | 7,223 | 7,206 |
| 231,758 | 69,394 | 41,287 |
| - | - | 14,850 |
| \$ 240,091 |
77,584 | 63,343 |
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日因處分透過損益按 公允價值衡量之金融資產,產生之處分投資利益分別為2,485千元及2,296千元,帳 列其他利益及損失項下。
2.合併公司金融負債明細如下:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產: | ||||
| 非避險之衍生工具 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 4,086 | - | - |
3.衍生金融工具
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險,合併公司民 國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,因未適用避 險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產之衍生工具明細如下:
遠期外匯合約:
| 110.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 遠期外匯 | USD 13,800 |
美元兌換人民幣 | 110.4.12~110.6.2 |
| 109.12.31 | |||
| 合約金額 | |||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 遠期外匯 | USD 9,400 |
美元兌換人民幣 | 110.2.9~110.4.12 |
| 109.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約金額 (千元) |
幣 別 | 到期期間 | ||
| 遠期外匯 | - | - | - | |
| 合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日因按公允價值再衡 | ||||
| 量認列於損益之金額請詳附註六(十九)。 | ||||
| (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||
| 量之權益工具: | ||||
| 流動 | ||||
| 國內上市(櫃)公司股票-捷 | ||||
| 迅股份有限公司 | \$ | 43,369 | 42,881 | 29,139 |
| 國內上市(櫃)公司股票-陽 | ||||
| 明海運股份有限公司 | 207,372 | 160,892 | 36,100 | |
| 合 計 | \$ | 250,741 | 203,773 | 65,239 |
| 非流動 | ||||
| 國內上市(櫃)公司私募股票 | ||||
| -陽明海運股份有限公司 | \$ | 281,000 | 229,000 | 49,700 |
| 國內非公開發行公司股票- | ||||
| 中科物流股份有限公司 | 108,407 | 108,407 | 114,576 | |
| 合 計 | \$ | 389,407 | 337,407 | 164,276 |
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據及帳款(含關係人)
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 | \$ 55,632 |
42,708 | 24,778 |
| 應收帳款(含關係人)—按攤銷 | |||
| 後成本衡量 | 3,146,333 | 2,731,966 | 1,679,569 |
| 減:備抵損失 | (14,741) | (10,732) | (20,325) |
| \$ 3,187,224 |
2,763,942 | 1,684,022 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:
| 110.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 2,458,020 |
0.1% | 2,458 |
| 逾期60天以下 | 693,846 | 0.1% | 694 |
| 逾期61~90天 | 37,490 | 0.1% | 37 |
| 逾期91天以上 | 12,609 | 90%-100% | 11,552 |
| \$ 3,201,965 |
14,741 | ||
| 109.12.31 | |||
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 2,102,728 |
0.1% | 2,103 |
| 逾期60天以下 | 629,679 | 0.1% | 630 |
| 逾期61~90天 | 33,454 | 0.1% | 33 |
| 逾期91天以上 | 8,813 | 90%-100% | 7,966 |
| \$ 2,774,674 |
10,732 | ||
| 109.3.31 | |||
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 1,539,577 |
0.1% | 1,540 |
| 逾期60天以下 | 92,635 | 0.1% | 93 |
| 逾期61~90天 | 51,919 | 0.1% | 52 |
| 逾期91天以上 | 20,216 | 90%-100% | 18,640 |
| \$ 1,704,347 |
20,325 | ||
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 10,732 |
23,369 |
| 認列之減損損失(迴轉利益) | 3,895 | (2,975) |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (216) | - |
| 匯率影響及其他 | 330 | (69) |
| 期末餘額 | \$ 14,741 |
20,325 |
上述金融資產均未作為長期借款及融資額度擔保。
(五)採用權益法之投資
1.合併公司於財務報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 45,521 |
47,908 | 49,094 |
2.截至民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,合併 公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
3.未經核閱之採用權益法投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未 經會計師核閱之財務報告計算。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之明細如下:
| 土 地 |
房屋及 建 築 |
運輸設備 | 辦公及 其他設備 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||||
| 民國110年1月1日 | \$ 132,594 |
40,356 | 46,680 | 66,076 | 285,706 |
| 民國110年3月31日 | \$ 132,594 |
40,056 | 46,128 | 66,265 | 285,043 |
| 民國109年1月1日 | \$ 132,594 |
40,768 | 27,568 | 76,673 | 277,603 |
| 民國109年3月31日 | \$ 132,594 |
40,503 | 28,511 | 75,758 | 277,366 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二, 其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(七)。
截至民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日不動 產、廠房及設備作為借款及融資額度之擔保情形,請詳附註八。
(七)使用權資產
合併公司承租房屋及建築及運輸設備等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房 屋 及 建 築 |
運輸設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 748,944 |
15,580 | 764,524 |
| 增 添 | 30,491 | 3,825 | 34,316 |
| 減 少 | (1,900) | - | (1,900) |
| 匯率變動之影響 | 5,188 | (21) | 5,167 |
| 民國110年3月31日餘額 | \$ 782,723 |
19,384 | 802,107 |
| 房 屋 | |||
|---|---|---|---|
| 及 建 築 | 運輸設備 | 總 計 |
|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 555,739 |
8,487 | 564,226 |
| 增 添 | 91,121 | 4,284 | 95,405 |
| 減 少 | (2,061) | - | (2,061) |
| 匯率變動之影響 | (3,249) | 1 | (3,248) |
| 民國109年3月31日餘額 | \$ 641,550 |
12,772 | 654,322 |
| 使用權資產之累計折舊: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 441,458 |
7,997 | 449,455 |
| 提列折舊 | 52,273 | 1,317 | 53,590 |
| 減 少 |
(1,108) | - | (1,108) |
| 匯率變動之影響 | 914 | (163) | 751 |
| 民國110年3月31日餘額 | \$ 493,537 |
9,151 | 502,688 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 236,824 |
5,482 | 242,306 |
| 本年度折舊 | 61,576 | 1,208 | 62,784 |
| 減 少 | (882) | - | (882) |
| 匯率變動之影響 | (2,070) | (5) | (2,075) |
| 民國109年3月31日餘額 | \$ 295,448 |
6,685 | 302,133 |
| 帳面價值: | |||
| 民國110年1月1日 | \$ 307,486 |
7,583 | 315,069 |
| 民國110年3月31日 | \$ 289,186 |
10,233 | 299,419 |
| 民國109年3月31日 | \$ 346,102 |
6,087 | 352,189 |
| 民國109年1月1日 | \$ 318,915 |
3,005 | 321,920 |
| (八)無形資產 | |||
| 商 譽 | 其他無形資產 | 總 計 |
| 帳面價值: | |||
|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日 | \$ 527,795 |
84,102 | 611,897 |
| 民國110年3月31日 | \$ 528,368 |
81,323 | 609,691 |
| 民國109年1月1日 | \$ 529,589 |
109,182 | 638,771 |
| 民國109年3月31日 | \$ 529,711 |
102,838 | 632,549 |
合併公司無形資產於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間均無重 大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資 訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(九)。
(九)短期借款
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 1,367,304 |
1,288,400 | 1,518,136 |
| 擔保銀行借款 | - | 200,000 | - |
| 合 計 | \$ 1,367,304 |
1,488,400 | 1,518,136 |
| 尚未使用額度 | \$ 1,999,575 |
1,875,795 | 1,694,172 |
| 利率區間 | 0.80%~1.20% | 0.80%~1.20% | 0.80%~1.20% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 203,220 |
203,815 | 305,150 |
| 減:一年內到期部分 | (1,546) | (1,635) | (1,674) |
| 合 計 | \$ 201,674 |
202,180 | 303,476 |
| 尚未使用額度 | \$ - |
- | - |
| 利率區間 | 0.80%~1.05% | 0.80%~1.05% | 0.80%~1.15% |
1.借款之發行及償還
合併公司長期借款於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日償還之 金額分別為401千元及414千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十一)應付公司債
1.合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間均未發行、再買回 或償還應付公司債,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十二)。
2.合併公司於民國一○九年十二月二日發行國內第四次無擔保可轉換公司債資訊如 下:
| 300,000 |
|---|
| 12,389 |
| 287,611 |
| 328 |
| 25,138 |
(十二)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 179,415 |
178,096 | 184,655 | |
| 非流動 | \$ 128,154 |
144,856 | 174,125 |
到期分析請詳附註六(廿二)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 3,958 |
4,827 |
| 短期租賃之費用 | \$ 6,646 |
6,669 |
| 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低 價值租賃) |
\$ 1,173 |
1,187 |
| 租賃認列於現金流量表之金額如下: |
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | \$ 62,045 |
73,537 |
(十三)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
2.確定提撥計畫
本公司確定提撥退休辦法下之退休金費用已提撥至勞工保險局;本公司以外之 其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥退休金。
3.合併公司列報為費用之明細如下,並視性質分別列報於營業成本及營業費用項下。
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 確定福利計畫 | \$ 597 |
987 |
| 確定提撥計畫 | 20,446 | 11,683 |
| \$ 21,043 |
12,670 |
(十四)所得稅
1.所得稅費用
合併公司所得稅費用明細如下:
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 所得稅費用 | \$ 103,204 |
12,976 |
2.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
(十五)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (十六)。
1.普通股之發行
民國一一○年三月三十一、一○九年十二月三十一及三月三十一本公司額定股 本總額皆為2,000,000千元(其中保留80,000千元供認股權憑證使用),每股面額 10 元,為120,000千股。本公司民國一一○年三月三十一、一○九年十二月三十一及三 月三十一止,已發行普通股股份分別為127,236千股、117,158千股及117,158千股, 所有已發行股份之股款均已收取。
本公司於民國一○九年十月十四日經董事會決議辦理現金增資發行新股10,000 千股,每股面額為新台幣10元,發行總金額為100,000千元。前述現金增資係以每股 30元溢價發行,所有發行股份之股款均已收取,且相關法定登記程序已辦理完竣。
本公司民國一一○年一月一日至三月三十一日因可轉換公司持有人行使轉換權 而發行新股79千股,以面額發行,總金額為785千元,截至財務報表發布日止,尚 未辦妥法定登記程序。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$ 701,944 |
497,991 | 497,991 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 248,112 | 245,665 | 245,665 |
| 轉換公司債權益組成項目 | 24,878 | 25,138 | - |
| 長期投資-受領贈與及其他 | 12,392 | 12,392 | 11,731 |
| 合併溢額 | 2,912 | 2,912 | 2,912 |
| 認股權(含失效) | 40,512 | 46,465 | 40,512 |
| \$ 1,030,750 |
830,563 | 798,811 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補以往虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
(1)盈餘分配
本公司分別於民國一一○年三月九日經董事會擬議民國一○九年度盈餘分配 及民國一○九年五月二十七日經股東常會決議民國一○八年度盈餘分配案如下:
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 金 | \$ 3.20 |
397,569 | 1.31 | 150,535 | |
| 4.庫藏股 |
截至民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日 止,未註銷之股數分別為2,917千股、2,917千股及1,816千股。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
(十六)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 387,349 |
21,751 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 122,690 | 115,755 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 3.16 |
0.19 |
| 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司之普通股權益持有人之本期淨利 | ||
| (基本) | \$ 387,349 |
21,751 |
| 可轉換公司債利息費用 | 1,062 | - |
| 可轉換公司債贖回權按公允價值再 | ||
| 衡量之利益 | (750) | - |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋) | \$ 387,661 |
21,751 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 122,690 | 115,755 |
| 員工股票酬勞之影響(千股) | 84 | 48 |
| 可轉換公司債之影響(千股) | 7,590 | - |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股) | 130,364 | 115,803 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 2.97 |
0.19 |
(十七)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利應提撥不低於0.5%為員工酬勞及不高於3%為董 監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項所稱之獲利係指當年 度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。上述公司員工酬勞分派之對象得 包括符合一定條件之從屬公司員工,其條件授權董事會制定之。
本公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日員工酬勞及董事酬勞估 列金額如下:
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 2,040 |
118 |
| 董事酬勞 | 10,201 | 592 |
| \$ 12,241 |
710 |
員工及董事酬勞係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額 乘上本公司章程訂定之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為各該年度 之營業費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。若實際分派金額與估列數有差異 時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度之損益。
合併公司民國一○九年度及一○八年度員工及董事酬勞資訊及相關配發情形與財 務報告認列金額之差異如下:
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 董事會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | |
| 員工酬勞 | \$ 2,796 |
2,796 | - |
| 董監事酬勞 | 11,080 | 11,080 | - |
| 108年度 | |||
| 董事會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | |
| 員工酬勞 | \$ 1,320 |
1,313 | 7 |
| 董監事酬勞 | 7,350 | 7,650 | (300) |
本公司董事會決議之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十八)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 110年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 海運承攬 | 物流及 | |||
| 部門 | 空運部門 | 其他部門 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | ||||
| 香港及中國地區 | \$ 2,950,424 |
933,573 | 319,091 | 4,203,088 |
| 臺 灣 |
686,287 | 218,322 | 78,416 | 983,025 |
| 東亞及其他地區 | 493,040 | 156,846 | 56,335 | 706,221 |
| \$ 4,129,751 |
1,308,741 | 453,842 | 5,892,334 | |
| 主要服務: | ||||
| 出口承攬服務 | \$ 3,898,559 |
1,027,839 | - | 4,926,398 |
| 進口承攬服務 | 231,192 | 280,902 | - | 512,094 |
| 倉租及報關服務 | - | - | 453,842 | 453,842 |
| \$ 4,129,751 |
1,308,741 | 453,842 | 5,892,334 | |
| 109年1月至3月 | ||||
| 海運承攬 | 物流及 | |||
| 部門 | 空運部門 | 其他部門 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | ||||
| 香港及中國地區 | \$ 933,869 |
554,705 | 207,086 | 1,695,660 |
| 臺 灣 |
302,854 | 181,642 | 67,812 | 552,308 |
| 東亞及其他地區 | 158,169 | 94,864 | 35,415 | 288,448 |
| \$ 1,394,892 |
831,211 | 310,313 | 2,536,416 | |
| 主要服務: | ||||
| 出口承攬服務 | \$ 1,240,599 |
651,634 | - | 1,892,233 |
| 進口承攬服務 | 154,293 | 179,577 | - | 333,870 |
| 倉租及報關服務 | - | - | 310,313 | 310,313 |
| \$ 1,394,892 |
831,211 | 310,313 | 2,536,416 | |
| 2.合約餘額 | ||||
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | ||
| 應收票據 | \$ 55,632 |
42,708 | 24,778 | |
| 應收帳款(含關係人)—按 | ||||
| 攤銷後成本衡量 | 3,146,333 | 2,731,966 | 1,679,569 | |
| 減:備抵損失 | (14,741) | (10,732) | (20,325) |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
合 計 \$ 3,187,224 2,763,942 1,684,022
(十九)其他利益及損失
合併公司之其他利益及費損淨額明細如下:
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | \$ 9,407 |
5,185 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融商品評價 | ||
| 利益(損失) | 42,845 | (14,428) |
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | 396 | (24) |
| 處分投資收益 | 2,485 | 2,296 |
| 其 他 |
3,711 | 2,766 |
| \$ 58,844 |
(4,205) | |
| (二十)利息收入 | ||
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
| 銀行存款利息 | \$ 5,458 |
7,494 |
| (廿一)財務成本 | ||
| 合併公司之財務成本明細如下: | ||
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
| 利息費用 | ||
| 銀行借款 | \$ 9,131 |
5,614 |
| 公司債折價攤銷 | 1,062 | - |
| 租賃負債 | 3,958 | 4,827 |
| \$ 14,151 |
10,441 | |
(廿二)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (廿五)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情形
合併公司因行業特性,並未顯著與單一客戶進行交易,民國一一○年第一季 及一○九年第一季並無單一客戶信用風險顯著集中之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面 金額 |
合 約 現金流量 |
6個月 以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 銀行借款(含長期借款及 | |||||||
| 一年內到期之長期借款) \$ 1,570,524 | (1,574,160) (1,364,896) | (57,037) | (152,097) | (130) | - | ||
| 應付款項及其他應付款 | 2,091,998 | (2,091,998) (2,091,998) | - | - | - | - | |
| 租賃負債 | 307,569 | (316,847) | (98,411) | (87,627) | (109,652) | (21,157) | - |
| 應付公司債 | 285,690 | (296,900) | - | - | - | (296,900) | - |
| \$ 4,255,781 | (4,279,905) (3,555,305) | (144,664) | (261,749) | (318,187) | - | ||
| 109年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 銀行借款(含長期借款及 | |||||||
| 一年內到期之長期借款)\$ 1,692,215 | (1,697,787) (1,484,836) | (6,280) | (206,125) | (546) | - | ||
| 應付款項及其他應付款 | 1,905,825 | (1,905,825) (1,905,825) | - | - | - | - | |
| 租賃負債 | 322,952 | (338,201) | (102,317) | (163,257) | (72,588) | (39) | - |
| 應付公司債 | 287,611 | (300,000) | - | - | - | (300,000) | - |
| \$ 4,208,603 | (4,241,813) (3,492,978) | (169,537) | (278,713) | (300,585) | - | ||
| 109年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 銀行借款(含長期借款及 | |||||||
| 一年內到期之長期借款)\$ 1,823,286 | (1,834,460) (1,523,372) | (837) | (308,438) | (1,813) | - | ||
| 應付款項及其他應付款 | 1,132,709 | (1,132,709) (1,132,709) | - | - | - | - | |
| 租賃負債 | 358,780 | (379,956) | (109,701) | (82,707) | (123,645) | (63,903) | - |
| \$ 3,314,775 | (3,347,125) (2,765,782) | (83,544) | (432,083) | (65,716) | - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
單位:千元
| 110.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 5,336 |
美金:台幣 | 28.50 | 152,076 |
| 3,273 | 美金:越南盾 | 23,077 | 93,281 | |
| 5,814 | 美金:港幣 | 7.7748 | 165,699 | |
| 67,341 | 美金:人民幣 | 6.5714 | 1,919,219 | |
| 港幣 | 1,187 | 港幣:台幣 | 3.6657 | 4,351 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1286 | 183 | |
| 1,927 | 港幣:人民幣 | 0.8452 | 7,064 | |
| 人民幣 | 10,844 | 人民幣:台幣 | 4.3370 | 47,030 |
| 1,355 | 人民幣:港幣 | 1.1831 | 5,877 | |
| 8,124 | 人民幣:美金 | 0.1522 | 35,234 | |
| 台幣 | 19,979 | 台幣:港幣 | 0.2728 | 19,979 |
| 4,553 | 台幣:人民幣 | 0.2306 | 4,553 | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 16,739,804 | 印尼盾:台幣 | 0.00198 | 33,145 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ 1,170 |
美金:台幣 | 28.50 | 33,345 |
| 495 | 美金:越南盾 | 23,077 | 14,108 | |
| 25,427 | 美金:人民幣 | 6.5714 | 724,670 | |
| 港幣 | 2,144 | 港幣:人民幣 | 0.8452 | 7,859 |
| 4,827 | 港幣:台幣 | 3.6657 | 17,694 | |
| 人民幣 | 773 | 人民幣:港幣 | 1.1831 | 3,353 |
| 2,740 | 人民幣:台幣 | 4.3370 | 11,883 | |
| 台幣 | 2,222 | 台幣:人民幣 | 0.2306 | 2,222 |
| 812 | 台幣:港幣 | 0.2728 | 812 |
| 109.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 3,615 |
美金:台幣 | 28.10 | 101,582 |
| 601 | 美金:越南盾 | 23,417 | 16,888 | |
| 11,051 | 美金:港幣 | 7.7530 | 310,533 | |
| 67,495 | 美金:人民幣 | 6.5249 | 1,896,610 | |
| 港幣 | 1,485 | 港幣:台幣 | 3.6244 | 5,382 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1290 | 181 | |
| 3,156 | 港幣:人民幣 | 0.8416 | 11,439 | |
| 人民幣 | 9,387 | 人民幣:台幣 | 4.3066 | 40,426 |
| 2,187 | 人民幣:港幣 | 1.1882 | 9,419 | |
| 8,040 | 人民幣:美金 | 0.1533 | 34,625 | |
| 台幣 | 3,996 | 台幣:港幣 | 0.2760 | 3,996 |
| 652 | 台幣:人民幣 | 0.2320 | 652 | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 18,181,142 | 印尼盾:台幣 | 0.00203 | 36,908 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ 439 |
美金:台幣 | 28.10 | 12,336 |
| 249 | 美金:越南盾 | 23,417 | 6,997 | |
| 85 | 美金:港幣 | 7.7500 | 2,389 | |
| 23,405 | 美金:人民幣 | 6.5249 | 657,681 | |
| 港幣 | 2,135 | 港幣:人民幣 | 0.8416 | 7,738 |
| 人民幣 | 14 | 人民幣:港幣 | 1.1880 | 60 |
| 73 | 人民幣:台幣 | 4.3066 | 314 | |
| 台幣 | 853 | 台幣:人民幣 | 0.2320 | 853 |
| 371 | 台幣:港幣 | 0.2760 | 371 |
| 109.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 3,290 |
美金:台幣 | 30.22 | 99,424 |
| 1,386 | 美金:越南盾 | 23,069 | 41,885 | |
| 3,851 | 美金:港幣 | 7.7543 | 116,377 | |
| 31,094 | 美金:人民幣 | 7.0851 | 939,661 | |
| 港幣 | 1,020 | 港幣:台幣 | 3.8972 | 3,975 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1290 | 195 | |
| 2,478 | 港幣:人民幣 | 0.9137 | 9,657 | |
| 人民幣 | 3,231 | 人民幣:台幣 | 4.2653 | 13,781 |
| 7,960 | 人民幣:美金 | 0.1411 | 33,951 | |
| 台幣 | 27,551 | 台幣:港幣 | 0.2566 | 27,551 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | \$ 19,763,555 |
印尼盾:台幣 | 0.00188 | 37,155 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
10,531 | 美金:台幣 | 30.22 | 318,247 |
| 200 | 美金:越南盾 | 23,069 | 6,044 | |
| 193 | 美金:港幣 | 7.7543 | 5,832 | |
| 12,836 | 美金:人民幣 | 7.0851 | 387,904 | |
| 港幣 | 1,890 | 港幣:人民幣 | 0.9137 | 7,366 |
| 74 | 人民幣:港幣 | 1.0945 | 316 | |
| 427 | 台幣:港幣 | 0.2566 | 427 | |
| 56 | 台幣:人民幣 | 0.2345 | 56 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一一○年及一○九年三月三十一日,當各功能性貨幣相對於重大外幣貶值或 升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日 至三月三十一日稅前淨利將分別增加或減少16,386千元及5,603千元。兩期分析係 採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日外幣兌換(損)益(含已 實現及未實現)分別為9,407千元及5,185千元。
4.利率分析
敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率 負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一 ○年及一○九年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將分別減少或增加15,705千元 及18,233千元,主係合併公司之浮動利率借款之影響。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債、避險之衍生金融資產 及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以公允價值衡量。各種 類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按 公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及租賃負債依規 定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 110.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產 | \$ 240,091 |
238,983 | 1,108 | - | 240,091 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產: | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 531,741 |
250,741 | 281,000 | - | 531,741 |
| 國內非上市(櫃)股票 | 108,407 | - | - | 108,407 | 108,407 |
| 小 計 | 640,148 | 250,741 | 281,000 | 108,407 | 640,148 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(放款及 | |||||
| 應收款): | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 2,701,158 |
- | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 3,187,224 | - | - | - | - |
| 其他金融資產(帳列其他流動資產及 | |||||
| 其他非流動資產—其他項下) | 206,937 | - | - | - | - |
| 小 計 | 6,095,319 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | \$ 102,478 |
- | - | - | - |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債: | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 負債 | \$ 4,086 |
- | 4,086 | - | 4,086 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 1,367,304 |
- | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 1,348,948 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 743,050 | - | - | - | - |
| 租賃負債-流動 | 177,527 | - | - | - | - |
| 可轉換公司債-負債組成部分 | 285,690 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期部分) | 203,220 | - | - | - | - |
| 租賃負債-非流動 | 130,042 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,255,781 | - | - | - | - |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量金融 | |||||
| 資產 | \$ 77,584 |
76,617 | 967 | - | 77,584 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 432,773 | 203,773 | 229,000 | - | 432,773 |
| 國內非上市(櫃)股票 | 108,407 | - | - | 108,407 | 108,407 |
| 小 計 | 541,180 | 203,773 | 229,000 | 108,407 | 541,180 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(放款及 | |||||
| 應收款): | |||||
| 現金及約當現金 | 2,429,343 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 2,763,942 | - | - | - | - |
| 其他金融資產(帳列其他流動資產及 | |||||
| 其他非流動資產—其他) | 294,186 | - | - | - | - |
| 小 計 | 5,487,471 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 103,728 | - | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 1,488,400 |
- | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 1,246,516 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 659,309 | - | - | - | - |
| 租賃負債-流動 | 178,096 | - | - | - | - |
| 可轉換公司債-負債組成部分 | 287,611 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期部分) | 203,815 | - | - | - | - |
| 租賃負債-非流動 | 144,856 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,208,603 | - | - | - | - |
| 公允價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量金融 | |||||
| 資產 | \$ 63,343 |
63,343 | - | - | 63,343 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 114,939 |
65,239 | 49,700 | - | 114,939 |
| 國內非上市(櫃)股票 | 114,576 | - | - | 114,576 | 114,576 |
| 小 計 | 229,515 | 65,239 | 49,700 | 114,576 | 229,515 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(放款及 | |||||
| 應收款): | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 2,222,315 |
- | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 | 1,684,022 | - | - | - | - |
| 其他金融資產(帳列其他流動資產及 | |||||
| 其他非流動資產—其他) | 178,106 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,084,443 | - | - | - | - |
109.3.31
〜29〜
| 109.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | ||
| 存出保證金 | \$ 102,837 |
- | - | - | - | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$ 1,518,136 |
- | - | - | - | |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 826,001 | - | - | - | - | |
| 其他應付款 | 306,708 | - | - | - | - | |
| 租賃負債-流動 | 184,655 | - | - | - | - | |
| 長期借款(含一年內到期部分) | 305,150 | - | - | - | - | |
| 租賃負債-非流動 | 174,125 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 3,314,775 | - | - | - | - |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司非按公允價值衡量之工具均屬按攤銷後成本衡量之金融資產及金融 負債,該等金融工具於估計公允價值時,若有成交或造市者之報價資料者,則以 最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時, 則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估 計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及櫃檯買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具公允價 值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
上市(櫃)公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其 公允價值係分別參照市場報價決定。
無公開報價之權益工具係使用可類比上市(櫃)公司法估算公允價值,其主 要假設係以被投資者之每股淨值及可類比上市(櫃)公司股價淨值比為基礎衡 量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
B.衍生金融工具
公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時,係以第三方定價 資訊為其公允價值。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
合併公司國內可轉換公司債係採用二元樹可轉債評價模型為公允價值之評 價模式,考量股價波動度及無風險利率等參數計算之。
(4)第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日並無第一等級與第二等 級金融工具移轉之情形。
民國109年3月31日 \$ 114,576
(5)第三等級之變動明細表
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 民國110年1月1日 \$ 108,407 民國110年3月31日 \$ 108,407 民國109年1月1日 \$ 114,576
非現金之
(廿三)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告所揭露者無重 大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿六)。
(廿四)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿七)。
(廿五)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日之非現金交易投資 及籌資活動如下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(七)。
2.來自籌資活動之負債之調節如下表:
3.可轉換公司債轉換為普通股,請詳附註六(十一)(十五)。
| 110.1.1 | 現金流量 | 變動 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期借款(含一年內到期部分) | \$ 203,815 |
(401) | (194) | 203,220 |
| 短期借款 | 1,488,400 | (120,500) | (596) | 1,367,304 |
| 租賃負債 | 322,952 | (註) (54,226) |
38,843 | 307,569 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 2,015,167 |
(175,127) | 38,053 | 1,878,093 |
| 109.1.1 | 現金流量 | 非現金之 變動 |
109.12.31 | |
| 長期借款(含一年內到期部分) | \$ 305,520 |
(414) | 44 | 305,150 |
| 短期借款 | 1,518,040 | - | 96 | 1,518,136 |
| 租賃負債 | 326,711 | (65,681) (註) |
97,750 | 358,780 |
註:支付利息列於營業活動項下。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| PT. Dexter Eurekatama | 採權益法評價之被投資公司 |
| LOGI International Co., Ltd. | 採權益法評價之被投資公司 |
| 東方民用航空總代理股份有限公司 | 採權益法評價之被投資公司 |
(二)其他關係人交易
1.營業收入
合併公司對關係人之營業收入及其未結清餘額如下:
| 營業收入 | 應收關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
| 關聯企業 | \$ 14,676 |
4,505 | 14,568 | 7,319 | 3,693 |
收款條件為30~60天或依資金需求酌予調整,一般收入收款條件為30~60天。 2.營業成本
合併公司對關係人之營業成本及其未結清餘額如下:
| 營業成本 | 應付關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
| 關聯企業 | \$ 1,507 |
4,006 | 774 | 439 | 46 |
付款條件為30~60天或依資金需求酌予調整,一般成本付款條件為30~60天。 (三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 26,551 |
18,490 |
| 退職後福利 | 517 | 781 |
| \$ 27,068 |
19,271 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及 | 借款額度 | \$ 172,650 |
172,950 | 173,097 |
| 設備 | ||||
| 其他金融資產- | ||||
| 流動(帳列其他 | 承作遠匯、借款額度及 | |||
| 流動資產) | 物流業務相關保證 | 14,273 | 17,359 | 17,000 |
| 存出保證金 | 物流業務相關保證 | 102,478 | 103,728 | 102,837 |
| 其他金融資產- | ||||
| 非流動(帳列其 | ||||
| 他非流動資產) | 物流業務相關保證 | 30,098 | 29,725 | 31,849 |
| \$ 319,499 |
323,762 | 324,783 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)金融機構為合併公司物流業務而開立保證函:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 港 幣(單位:千元) |
\$ 7,600 |
7,600 | 7,600 |
| 新台幣 | 54,300 | 52,300 | 53,800 |
(二)合併公司為提昇客戶服務品質、降低營運成本及增加競爭力,與部分航行美國線之船 公司,簽有約定年度貨櫃量之服務合約。
(三)合併公司因向銀行申請短期銀行借款額度及從事物流相關業務等而開立之保證票據如 下:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 保證票據 | \$ 1,168,580 |
1,316,194 | 1,398,295 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年1月至3月 | 109年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 32,264 | 415,833 | 448,097 | 36,631 | 217,814 | 254,445 |
| 勞健保費用 | 3,975 | 19,131 | 23,106 | 3,924 | 15,363 | 19,287 |
| 退休金費用 | 2,133 | 18,910 | 21,043 | 1,471 | 11,199 | 12,670 |
| 其他員工福利費用 | 1,622 | 43,670 | 45,292 | 1,717 | 16,813 | 18,530 |
| 折舊費用 | 26,401 | 34,106 | 60,507 | 39,123 | 31,694 | 70,817 |
| 攤銷費用 | 93 | 4,676 | 4,769 | 79 | 5,999 | 6,078 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至三月三十一日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之 重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為閞 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸 與 總 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 來金額 要之原因 | 金 額 | 名稱 | 價值 | 與 限 額 | 限 額 | |||
| 0 | 本公司 | 台灣航空貨 運承攬股份 有限公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 270,000 | 270,000 | 200,000 每月依浮動 利率調整 |
2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 772,766 | 1,545,532 | ||
| 0 | 本公司 | 台驊國際(香 港)股份有限 公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 85,500 | 85,500 | - | 每月依浮動 利率調整 |
2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 772,766 | 1,545,532 | |
| 2 | 台驊國際(香 港)股份有限 公司 |
台灣空運香 港有限公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 57,000 | 57,000 | 57,000 每季依浮動 利率調整 |
2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 502,033 | 1,004,066 | ||
| 4 | 上海台驊貨 運代理有限 公司 |
上海尚鈞國 際物流有限 公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 17,314 | 8,674 | - | 4.35% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 314,834 | 629,668 | |
| 4 | 上海台驊貨 運代理有限 公司 |
中產(廣州) 商業保理有 限公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 43,370 | 43,370 | - | 4.35%~4.7% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 314,834 | 629,668 | |
| 4 | 上海台驊貨 運代理有限 公司 |
聯宇達方(上 海)物流有限 公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 43,286 | 21,685 | - | 4.35% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 314,834 | 629,668 | |
| 5 | 上海耀驊國 際貨運代理 有限公司 |
上海尚鈞國 際物流有限 公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 8,657 | 4,337 | 2,169 | 4.35% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 24,857 | 49,715 | |
| 5 | 上海耀驊國 際貨運代理 有限公司 |
中產(廣州) 商業保理有 限公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 17,348 | 17,348 | - | 4.35%-4.7% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 24,857 | 49,715 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
■發行人填0。
■被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:資金貸與性質之填寫方法如下:
- ■有業務往來者請填1。
- ■有短期融通資金之必要者請填2。
- 註3:資金貸與總額以不超過貸出公司淨值之百分之四十為限,對單一對象資金貸與之限額,以不超過貸出公司淨值之 百分之二十為限。
- 註4:期末餘額係由董事會決議通過之資金貸與額度。
- 註5:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證 | 背書保 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 | 業背書保 證 限 額 |
背書保證 餘 額 |
書保證 餘 額 |
支金額 | 保之背書 保證金額 |
金額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
證最高 限 額 |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保 證 |
| 0 | 本公司 | 上海耀驊國際貨 | 2 | 772,766 | 13,011 | 13,011 | - | - | 0.34 % | 1,545,532 | Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 運代理有限公司 上海台驊貨運代 理有限公司 |
2 | 772,766 | 136,925 | 136,925 | 12,864 | - | 3.54 % | 1,545,532 | Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 聯宇達方(上海) | 2 | 772,766 | 82,403 | 82,403 | 31,231 | - | 2.13 % | 1,545,532 | Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 物流有限公司 台灣空運香港有 |
2 | 772,766 | 99,750 | 99,750 | - | - | 2.58 % | 1,545,532 | Y | N | N |
| 0 | 本公司 | 限公司 台驊國際(香港) |
2 | 772,766 | 28,500 | 28,500 | 10,456 | - | 0.74 % | 1,545,532 | Y | N | N |
| 0 | 本公司 | 股份有限公司 中產(廣州)商 |
2 | 772,766 | 288,100 | 288,100 | - | - | 7.46 % | 1,545,532 | Y | N | Y |
| 2 | 上海耀驊國 | 業保理有限公司 上海台驊貨運代 |
4 | 12,428 | 3,036 | 3,036 | 2,003 | - | 2.44 % | 49,715 | N | N | Y |
| 際貨運代理 有限公司 |
理有限公司 |
- 註1:編號欄之填寫方法如下:
- 1.發行人填0
- 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
- 1.有業務往來之公司。
- 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- 4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
- 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
- 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- 7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
- 註3:1.本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之四十,其中對單一企業之背書保證限額,除本公司直接持有 普通股股權超過百分之五十之子公司不得超過當期淨值百分之二十外,其餘不得超過當期淨值百分之十。淨值 以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
- 2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,除上述限額規定外,其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來 金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:股/單位
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 基金 元大萬泰基金 |
無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 -流動 |
473,454 | 7,225 | - | 7,225 | |
| 本公司 | 股票 長榮海運股份有限公司 |
無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 -流動 |
3,105,000 | 141,278 | 0.06 % | 141,278 | |
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限公司 |
無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 -流動 |
2,400,000 | 90,480 | 0.25 % | 90,480 | |
| 本公司 | 股票 捷迅股份有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
609,972 | 43,369 | 2.03 % | 43,369 | |
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
5,500,577 | 207,372 | 0.25 % | 207,372 |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
10,000,000 | 281,000 | 0.32 % | 281,000 | 註1 |
| 台灣航空貨運承攬 股份有限公司 |
股票 中科國際物流股份有限 公司 |
無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
3,880,000 | 108,407 | 12.90 % | 108,407 |
註1:私募取得。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 名 稱 | 關 係 | 款項餘額(註一) | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 (註二) |
損失金額 |
| 上海台驊貨運代理 有限公司 |
T.H.I. Group Limited (in HK) |
母子公司 | 其他應收關係人款 545,318 |
- | - | - | 251,760 | - |
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬 股份有限公司 |
母子公司 | 其他應收關係人款 200,000 |
- | - | - | - | - |
註一:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
註二:截至110.4.16已收回之款項。
9.從事衍生工具交易:
請詳附註六(二)(十一)。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額(註四) | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 0 | 本公司 | 台灣航空貨運承攬 | 1 | 其他應收款 | 200,000 與一般交易尚無顯著不同 | 2.33% | |
| 1 | 上海台驊貨運代理有限公司 T.H.I. Group Limited | 股份有限公司 (in HK) |
2 | 其他應收款 | 545,318 與一般交易尚無顯著不同 | 6.36% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
- 註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷貨、應收票據及帳款、其他應收款之資料,其相對之進貨、 應付票據及帳款、其他應付款不再贅述。
- 註四、上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 名 稱 |
名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | T.H.I. Group Ltd.(in | 英屬維京群島 結算中心 | 35,000 | 35,000 | 1,000,000 | 100.00 % | 116,038 | (49) | (49)本公司具控制 | ||
| B.V.I.) | (美金1,000千元) | (美金 1,000千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| 本公司 | GREATLINE | 英屬維京群島 控股公司 | 134,428 | 134,428 | 4,050,000 | 100.00 % | 2,515,074 | 244,495 | 244,495 本公司具控制 | ||
| INTERNATIONAL | (美金4,050千元) | (美金 4,050千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| LIMITED(GREATLINE) | |||||||||||
| 本公司 | T.H.I GROUP VIETNAM CO., LTD. |
越南 | 海空運貨物承攬 | 8,362 (美金275千元) |
8,362 (美金 275千元) |
4,950,000,000 | 99.00 % | 115,340 | 47,964 | 47,484 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | T.H.I GROUP | 泰國 | 海空運貨物承攬 | 2,372 | 2,372 | - | 49.00 % | 17,546 | 7,179 | 3,518 本公司具控制 | |
| (BANGKOK) | (美金72千元) | (美金72千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| COMPANY LIMITED | |||||||||||
| 本公司 | T.H.I. & Maruzen Co., | 日本 | 海空運貨物承攬 | 10,365 | 10,365 | 3,060 | 51.00 % | 26,932 | 2,810 | 1,433 本公司具控制 | |
| Ltd | (日幣31,130千元) | (日幣31,130千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬股份 有限公司(台灣空運) |
台灣 | 海空運貨物承攬 | 704,200 | 704,200 | 35,958,400 | 100.00 % | 856,228 | 32,827 | 32,827 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | 台驊國際物流股份有限 | 台灣 | 海空運貨物承攬 | 130,000 | 130,000 | 13,000,000 | 100.00 % | 170,099 | 21,263 | 21,263 本公司具控制 | |
| 公司 | 能力之子公司 | ||||||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP | 柬埔寨 | 海空運貨物承攬 | 4,462 | 4,462 | - | 100.00 % | 20,092 | 5,310 | 5,310 本公司具控制 | |
| (CAMBODIA) Co., Ltd. |
(美金150千元) | (美金150千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| 本公司 | PT. Dexter Eurekatama 印尼 | 海空運貨物承攬 | 47,381 | 47,381 | 12,000 | 30.00 % | 33,145 | 3,855 | 375 係本公司之採 | ||
| (美金1,598千元) | (美金1,598千元) | 權益法評價之 | |||||||||
| 被投資公司 | |||||||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP SINGAPORE PTE. LTD |
新加坡 | 海空運貨物承攬 | 19,032 (新幣850千元) |
19,032 (新幣850千元) |
850,000 | 91.40 % | 4,922 | (2) | (2)本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | LOGI International Co., | 韓國 | 海空運貨物承攬 | 9,666 | 9,666 | 16,285 | 30.00 % | 5,554 | (1,228) | (368)係本公司之採 | |
| Ltd. | (美金300千元) | (美金300千元) | 權益法評價之 | ||||||||
| 被投資公司 | |||||||||||
| 本公司 | Fresh Beauty Enterprises Ltd. (Fresh Beauty) |
英屬薩摩亞群 島 |
控股公司 | 307,353 (人民幣60,979千元) |
307,353 (人民幣60,979千元) |
66 | 66.00 % | 304,284 | 7,032 | 4,064 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | T.H.I. Logistics | 馬來西亞 | 海空運貨物承攬 | 10,381 | 10,381 | 180,000 | 90.00 % | 12,724 | 2,308 | 2,077 本公司具控制 | |
| (Malaysia) SDN. BHD | (美金315千元) | (美金315千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| 本公司 | T.H.I. LOGISTICS | 菲律賓 | 海空運貨物承攬 | 16,467 | 16,467 | 419,750 | 99.94 % | 7,925 | 8 | 8 本公司具控制 | |
| PHILIPPINES CORP. | (美金551千元) | (美金551千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| GREATLINE INTERNATION |
T.H.I. GROUP LIMITED (in HK) |
香港 | 海空運貨物承攬 | 139,948 (美金4,314千元) |
139,948 (美金4,314千元) |
12,480,000 | 100.00 % | 2,513,951 | 244,474 | 244,474 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| AL LIMITED | |||||||||||
| Fresh Beauty | 匯東集團有限公司(匯 | 香港 | 投控公司 | 57,411 | 57,411 | - | 100.00 % | 119,620 | 7,032 | 7,032 本公司具控制 | |
| Enterprises Ltd. | 東) | (美金 1,751千元) | (美金 1,751千元) | 能力之子公司 | |||||||
| 台灣航空貨運 承攬股份有限 |
台灣空運香港有限公司 (香港台空) |
香港 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
266,807 (港幣70,550千元) |
266,807 (港幣70,550千元) |
- | 100.00 % | 436,517 | 13,857 | 13,857 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 公司 | |||||||||||
| 台灣航空貨運 | 特易行國際物流股份有 | 台灣 | 貨運承攬、報關 | 6,000 | 6,000 | 1,000,000 | 100.00 % | - | - | - | 本公司具控制 |
| 承攬股份有限 公司 |
限公司 | 及運送等業務 | 能力之子公司 | ||||||||
| 台灣航空貨運 | 東方民用航空總代理股 | 台灣 | 貨運承攬、報關 | 600 | 600 | 60,000 | 30.00 % | 6,822 | 5,776 | 1,733 係本公司間接 | |
| 承攬股份有限 | 份有限公司 | 及運送等業務 | 持股30%股權之 | ||||||||
| 公司 | 被投資公司 | ||||||||||
| 台灣航空貨運 承攬股份有限 |
漢翔瑞悠士股份有限公 司 |
台灣 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
76,590 | 76,590 | 5,000,000 | 97.51 % | 116,324 | 3,808 | 3,714 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 公司 | |||||||||||
| 台灣航空貨運 | Taiwan Express (USA) | 美國 | 貨運承攬、報關 | 31,629 | 31,629 | 100,000 | 100.00 % | 32,072 | - | - | 本公司具控制 |
| 承攬股份有限 | INC. | 及運送等業務 | (美金1,000千元) | (美金 1,000千元) | 能力之子公司 | ||||||
| 公司 | |||||||||||
| 台灣航空貨運 承攬股份有限 |
TEC LOGISTICS (USA) INC. |
美國 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
8,549 (美金290千元) |
8,549 (美金 290千元) |
200 | 100.00 % | 12,372 | - | - | 本公司具控制 能力之子公司 |
| 公司 | |||||||||||
| 台灣航空貨運 | TEC LOGISTICS | 越南 | 海空運貨物承攬 | 10,577 | 10,577 | - | 100.00 % | 9,975 | - | - | 本公司具控制 |
| 承攬股份有限 公司 |
VIETNAM COMPANY LIMITED |
(美金350千元) | (美金350千元) | 能力之子公司 | |||||||
| 台灣空運香港 | Airtropolis Express(s) | 新加坡 | 航空貨運承攬 | 76,640 | 76,640 | 533 | 65.00 % | 110,251 | 6,904 | 3,974 本公司具控制 | |
| 有限公司 | Pte. Ltd. | (新幣3,413千元) | (新幣 3,413千元) | 能力之子公司 |
註:對具控制能力之子公司之交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資公司 本公司直接 | 本期認列 | 期末投 | 截至本期 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出累 | 收回投資金額 | 台灣匯出累 | 或間接投資 | 資帳面 | 止已匯回 | |||||||
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 投資損益 | 價 值 | 投資收益 | |
| 上海耀驊國際貨運 | 海、空運貨物 | 55,031 | 註1(2) | 55,031 | - | - | 55,031 | 2,217 | 100.00 % | 2,217 | 126,522 | - |
| 代理有限公司(上海 | 承攬 | (美金 | (美金 1,700 | (美金 1,700 | ||||||||
| 耀驊) | 1,700千元) | 千元) | 千元) | |||||||||
| 上海台驊貨運代理 | 海、空運貨物 | 92,883 | 註1(2) | 89,165 | - | - | 89,165 | 216,536 | 100.00 % | 216,536 | 1,600,447 | - |
| 有限公司(上海台 | 承攬 | (美金 3,060 | (美金 3,060 | (美金 3,060 | ||||||||
| 驊) | 千元) | 千元) | 千元) | |||||||||
| 中產(廣州)商業保 | 商業服務業 | 215,680 | 註2 | - | - | - | - | 311 | 100.00 % | 311 | 219,781 | - |
| 理有限公司(中產) | (人民幣 | |||||||||||
| 50,000千元) | ||||||||||||
| 上海尚鈞國際物流 | 海、空運貨物 | 22,460 | 註2 | - | - | - | - | 1,064 | 65.00 % | 641 | 17,752 | - |
| 有限公司 | 承攬 | (人民幣 | ||||||||||
| 5,000千元) | ||||||||||||
| 聯宇達方(上海)物 | 倉儲物流 | 54,610 | 註1(2) | 274,589 | - | - | 274,589 | 7,032 | 66.00 % | 4,641 | 115,379 | 21,140 |
| 流有限公司(聯宇達 | (人民幣 11,000千元) |
(美金 8,391 | (美金 8,391 | |||||||||
| 方) | 千元) | 千元) | ||||||||||
| 上海賽澳遞物流有 | 快遞物流業務 | 58,023 (人民幣 |
註2 | - | - | - | - | 6,415 | 93.51 % | 5,564 | 118,968 | - |
| 限公司 | 12,438千元) | |||||||||||
| 特易行國際貨運代 | 貨運承攬、報 | 183,901 | 註3 | 183,901 | - | - | 183,901 | 6,957 | 100.00 % | 6,957 | 231,336 | - |
| 理(深圳)有限公司 | 關及運送等業 | (港幣 | (港幣 48,550 | (港幣 48,550 | ||||||||
| 務 | 48,550千元) | 千元) | 千元) | |||||||||
| 驊宇(蘇州)物流有 | 倉儲物流 | 43 | 註4 | - | - | - | - | 4 | 66.00 % | 3 | 84 | - |
| 限公司 | (人民幣 10 | |||||||||||
| 千元) | ||||||||||||
| 上海勝驊供應鏈管 | 供應鏈管理及 | 213 | 註5 | - | - | - | - | (13) | 100.00 % | (13) | 125 | - |
| 理有限公司 | 進出口貿易 | (人民幣 50 | ||||||||||
| 千元) |
註:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類即可:
- (1)直接赴大陸地區投資。
- (2)透過第三地區投資公司再投資大陸公司。
(3)其他方式,
- 註2:賽澳遞物流有限公司、上海尚鈞國際物流有限公司及中產(廣州)商業保理有限公司係由上海台驊直接投資。
- 註3:特易行國際貨運代理(深圳)有限公司係由本公司之子公司台灣航空貨運承攬股份有限公司透過轉投資第三地區現有 公司為投資大陸公司並已向投審會申請且匯出資金183,901千元(港幣48,550千元)並已依「大陸地區從事投資或技術合 作審查原則」大陸投資限額依台灣航空貨運承攬股份有限公司淨值之百分之六十計算。
- 註4:驊宇(蘇州)物流有限公司係由聯宇達方直接投資。
- 註5:上海勝驊供應鏈管理有限公司係由上海耀驊直接投資。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註1) |
經濟部投審會核准 投資金額(註2) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 390,963 | 463,952 | 2,318,298 |
| (美金 千元) 13,718 |
(美金 千元) 16,279 |
註1:係以截至本期止本公司實際匯至大陸地區之彙總金額列示。包含已清算之上海台驊物流有限公司及上海慧友沅驊 貿易有限公司之匯出金額分別為6,530千元(美金200千元)及美金367千元。
註2:係以財務報告日之即期匯率US:NT=1:28.50換算。
3.重大交易事項:
合併公司民國一一○年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 大聯大投資控股股份有限公司 | 10,925,904 | 8.58 % |
|
| 金驊投資股份有限公司 | 6,576,013 | 5.16 % |
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 110年1月至3月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有其他 | 調 整 | ||||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合 計 | |||
| 部門收入 | \$ 4,129,751 |
1,308,741 | 453,842 | - | 5,892,334 | ||
| 部門毛利 | 776,662 | 190,206 | 98,242 | - | 1,065,110 | ||
| 109年1月至3月 | |||||||
| 所有其他 | 調 整 | ||||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合 計 | |||
| 部門收入 | \$ 1,394,892 |
831,211 | 310,313 | - | 2,536,416 | ||
| 部門毛利 | 227,823 | 125,561 | 65,780 | - | 419,164 |