SZZT Electronics CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 20, 2020

深圳市证通电子股份有限公司

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深圳市证通电子股份有限公司

2020 年半年度财务报告

（本财务报告未经审计）

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2020 年 8 月

深圳市证通电子股份有限公司

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财务报表

财务报告中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市证通电子股份有限公司

2020 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	841,698,549.36	442,143,654.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	500,000.00	21,016,000.00
衍生金融资产
应收票据	1,654,845.10	31,243,687.36
应收账款	1,538,760,478.31	1,620,996,053.10
应收款项融资	9,552,172.04	19,689,253.22
预付款项	50,591,929.55	38,487,142.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	172,397,855.49	151,523,326.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	165,839,067.29	150,494,038.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	86,324,761.53	89,441,213.70
其他流动资产	111,118,090.77	101,125,064.59
流动资产合计	2,978,437,749.44	2,666,159,435.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	332,152,082.42	352,132,513.52
长期股权投资	79,193,313.00	79,464,576.44
其他权益工具投资

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1

深圳市证通电子股份有限公司

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其他非流动金融资产	197,553,974.29	197,524,901.78
投资性房地产	38,824,417.31	39,371,179.73
固定资产	1,387,718,724.07	1,461,086,842.30
在建工程	1,002,937,714.52	819,647,829.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	253,007,987.04	270,454,198.49
开发支出	2,472,036.99	1,863,588.67
商誉
长期待摊费用	20,797,173.59	20,503,662.43
递延所得税资产	80,407,616.41	81,128,514.76
其他非流动资产
非流动资产合计	3,395,065,039.64	3,323,177,807.16
资产总计	6,373,502,789.08	5,989,337,242.29
流动负债：
短期借款	835,906,158.97	1,020,632,839.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	43,974,206.35	99,260,756.13
应付账款	468,471,470.43	606,461,574.17
预收款项		30,205,118.51
合同负债	37,738,415.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	14,799,990.32	27,222,531.73
应交税费	18,205,272.97	11,583,030.99
其他应付款	54,693,965.30	40,487,687.78
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	729,959,901.27	432,491,188.44

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2

深圳市证通电子股份有限公司

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其他流动负债
流动负债合计	2,203,749,381.09	2,268,344,727.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	1,691,134,629.63	1,243,146,306.09
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	22,717,102.44	24,158,914.37
递延收益	33,296,596.27	37,342,762.94
递延所得税负债	5,358,064.64	5,416,239.09
其他非流动负债	4,907,193.26	4,980,008.79
非流动负债合计	1,757,413,586.24	1,315,044,231.28
负债合计	3,961,162,967.33	3,583,388,958.63
所有者权益：
股本	515,156,948.00	515,156,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,742,174,721.46	1,742,174,721.46
减：库存股	61,073,776.57	61,073,776.57
其他综合收益	68,250.00	434,265.93
专项储备
盈余公积	36,442,010.41	36,442,010.41
一般风险准备
未分配利润	171,932,250.98	160,634,673.22
归属于母公司所有者权益合计	2,404,700,404.28	2,393,768,842.45
少数股东权益	7,639,417.47	12,179,441.21
所有者权益合计	2,412,339,821.75	2,405,948,283.66
负债和所有者权益总计	6,373,502,789.08	5,989,337,242.29

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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3

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2 、母公司资产负债表

2020 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	479,223,495.67	360,062,592.60
交易性金融资产		20,516,000.00
衍生金融资产
应收票据	1,654,845.10	31,243,687.36
应收账款	1,327,081,215.98	1,407,218,663.69
应收款项融资	9,552,172.04	19,672,513.22
预付款项	49,216,352.04	38,381,378.05
其他应收款	951,307,499.47	762,401,030.37
其中：应收利息
应收股利
存货	102,952,984.93	92,061,438.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	66,344,330.43	66,459,903.71
其他流动资产	4,449,993.50	48,203.25
流动资产合计	2,991,782,889.16	2,798,065,410.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	261,696,774.40	263,481,505.56
长期股权投资	1,059,735,233.18	1,010,006,496.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	122,135,803.95	122,234,901.78
投资性房地产	38,824,417.31	39,371,179.73
固定资产	448,378,010.03	488,727,545.23
在建工程	184,465,761.66	315,863,470.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	167,901,727.86	182,215,245.81
开发支出
商誉

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4

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长期待摊费用
递延所得税资产	65,543,141.53	65,496,453.31
其他非流动资产
非流动资产合计	2,348,680,869.92	2,487,396,798.73
资产总计	5,340,463,759.08	5,285,462,209.45
流动负债：
短期借款	350,000,000.00	586,197,735.97
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	474,950,476.35	482,260,756.13
应付账款	431,408,207.13	516,407,210.87
预收款项		20,561,993.46
合同负债	27,866,024.45
应付职工薪酬	7,537,112.47	15,769,784.61
应交税费	15,439,796.22	2,064,042.27
其他应付款	720,652,768.17	818,198,770.22
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	255,060,780.18	288,691,957.52
其他流动负债
流动负债合计	2,282,915,164.97	2,730,152,251.05
非流动负债：
长期借款	740,550,800.00	238,102,125.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	11,605,307.77	13,047,119.70
递延收益	29,865,333.39	33,911,500.06
递延所得税负债	749,637.62	827,037.62
其他非流动负债
非流动负债合计	782,771,078.78	285,887,782.38
负债合计	3,065,686,243.75	3,016,040,033.43
所有者权益：
股本	515,156,948.00	515,156,948.00

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5

深圳市证通电子股份有限公司

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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,792,765,616.67	1,792,765,616.67
减：库存股	61,073,776.57	61,073,776.57
其他综合收益
专项储备
盈余公积	36,442,010.41	36,442,010.41
未分配利润	-8,513,283.18	-13,868,622.49
所有者权益合计	2,274,777,515.33	2,269,422,176.02
负债和所有者权益总计	5,340,463,759.08	5,285,462,209.45

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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6

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3 、合并利润表

2020 年 1-6 月

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	487,680,201.58	557,494,406.99
其中：营业收入	487,680,201.58	557,494,406.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	476,690,309.65	544,767,494.50
其中：营业成本	316,103,507.41	381,262,842.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,325,536.46	2,479,980.24
销售费用	30,118,586.86	44,714,409.44
管理费用	51,863,936.11	39,945,734.84
研发费用	37,158,910.25	38,181,074.86
财务费用	40,119,832.56	38,183,452.93
其中：利息费用	57,276,309.31	37,156,856.12
利息收入	19,192,321.13	6,756,701.24
加：其他收益	15,580,764.77	23,260,268.77
投资收益（损失以“－”号填列）	2,290,246.95	-217,056.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	2,290,246.95	-217,056.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	314,088.15
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-18,737,541.17	-17,382,996.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）	3,077,539.75
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-4,383,135.56	1,623,870.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	9,131,854.82	20,010,998.40
加：营业外收入	345,801.74	141,471.25

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减：营业外支出	1,067,809.04	5,472,060.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	8,409,847.52	14,680,409.01
减：所得税费用	1,652,293.50	2,076,133.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	6,757,554.02	12,604,275.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	6,757,554.02	12,604,275.38
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	11,297,577.76	17,734,632.75
2.少数股东损益	-4,540,023.74	-5,130,357.37
六、其他综合收益的税后净额	-366,015.93	-380,887.86
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-366,015.93	-380,887.86
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-366,015.93	-380,887.86
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-366,015.93	-380,887.86
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	6,391,538.09	12,223,387.52
归属于母公司所有者的综合收益总额	10,931,561.83	17,353,744.89
归属于少数股东的综合收益总额	-4,540,023.74	-5,130,357.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.02	0.03
（二）稀释每股收益	0.02	0.03

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 机构负责人：谌光荣

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4 、母公司利润表

2020 年 1-6 月

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	507,274,763.28	431,378,927.97
减：营业成本	404,155,480.53	328,409,411.51
税金及附加	464,929.65	1,193,660.09
销售费用	22,790,997.01	30,592,920.42
管理费用	34,677,352.69	23,232,518.65
研发费用	22,434,320.11	22,432,938.07
财务费用	5,508,662.84	14,684,971.49
其中：利息费用	37,699,676.79	32,978,039.61
利息收入	34,707,293.45	25,718,984.83
加：其他收益	12,965,092.01	17,141,915.18
投资收益（损失以“－”号填列）	160,246.95	-217,056.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	160,246.95	-217,056.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	185,917.81
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-19,998,594.40	-17,177,736.89
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-4,396,736.88	1,623,870.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	6,158,945.94	12,203,499.77
加：营业外收入	209,200.03	136,977.33
减：营业外支出	866,000.65	68,095.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	5,502,145.32	12,272,381.73
减：所得税费用	146,806.01	520,428.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	5,355,339.31	11,751,953.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	5,355,339.31	11,751,953.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动

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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	5,355,339.31	11,751,953.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 机构负责人：谌光荣

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5 、合并现金流量表

2020 年 1-6 月

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	667,274,231.57	466,902,477.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	18,942,286.32	2,433,903.22
收到其他与经营活动有关的现金	86,387,395.69	335,747,365.17
经营活动现金流入小计	772,603,913.58	805,083,745.90
购买商品、接受劳务支付的现金	436,765,065.75	348,178,133.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	84,178,668.98	113,720,449.08
支付的各项税费	16,680,119.71	21,062,033.50
支付其他与经营活动有关的现金	149,744,933.56	153,371,261.63
经营活动现金流出小计	687,368,788.00	636,331,877.49
经营活动产生的现金流量净额	85,235,125.58	168,751,868.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	849,097.83	1,678,593.70
取得投资收益收到的现金	431,510.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
	18,661,600.00	13,500.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

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13

深圳市证通电子股份有限公司

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收到其他与投资活动有关的现金	22,130,000.00	74,000,000.00
投资活动现金流入小计	42,072,208.22	75,692,093.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
	216,472,615.87	358,188,627.47
现金
投资支付的现金	750,000.00	1,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	217,222,615.87	359,438,627.47
投资活动产生的现金流量净额	-175,150,407.65	-283,746,533.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,680,916,270.00	1,158,605,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,680,916,270.00	1,158,605,700.00
偿还债务支付的现金	1,119,601,400.00	734,363,115.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	47,053,355.39	28,846,601.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	163,738,817.50	141,944,441.48
筹资活动现金流出小计	1,330,393,572.89	905,154,158.92
筹资活动产生的现金流量净额	350,522,697.11	253,451,541.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	134,714.50	132,160.52
五、现金及现金等价物净增加额	260,742,129.54	138,589,036.24
加：期初现金及现金等价物余额	177,260,935.53	218,841,777.05
六、期末现金及现金等价物余额	438,003,065.07	357,430,813.29

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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14

深圳市证通电子股份有限公司

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6 、母公司现金流量表

2020 年 1-6 月

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	469,585,737.86	751,710,255.73
收到的税费返还	1,768,150.78	495,271.92
收到其他与经营活动有关的现金	73,620,555.99	247,063,250.50
经营活动现金流入小计	544,974,444.63	999,268,778.15
购买商品、接受劳务支付的现金	546,445,713.84	222,641,686.24
支付给职工以及为职工支付的现金	47,364,197.96	72,739,174.35
支付的各项税费	11,751,253.51	12,296,979.98
支付其他与经营活动有关的现金	105,829,882.06	99,389,717.74
经营活动现金流出小计	711,391,047.37	407,067,558.31
经营活动产生的现金流量净额	-166,416,602.74	592,201,219.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	849,097.83	1,678,593.70
取得投资收益收到的现金	431,510.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
	13,600,000.00	3,500.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	20,000,000.00	74,000,000.00
投资活动现金流入小计	34,880,608.22	75,682,093.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
	49,658,514.48	127,488,078.48
现金
投资支付的现金	350,750,000.00	1,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	400,408,514.48	128,738,078.48
投资活动产生的现金流量净额	-365,527,906.26	-53,055,984.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	989,940,000.00	400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	1,821,810,489.84	334,647,027.63
筹资活动现金流入小计	2,811,750,489.84	734,647,027.63
偿还债务支付的现金	764,796,400.00	519,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,938,635.73	27,393,151.77

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15

深圳市证通电子股份有限公司

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支付其他与筹资活动有关的现金	1,504,908,046.04	551,242,106.28
筹资活动现金流出小计	2,298,643,081.77	1,097,835,258.05
筹资活动产生的现金流量净额	513,107,408.07	-363,188,230.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	74,752.90	-3,913.01
五、现金及现金等价物净增加额	-18,762,348.03	175,953,091.63
加：期初现金及现金等价物余额	107,079,873.14	124,448,968.68
六、期末现金及现金等价物余额	88,317,525.11	300,402,060.31

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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16

深圳市证通电子股份有限公司

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7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
		其他权益
项目		工具								一般				少数股东权
															所有者权益合计
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积	减：库存股	其他综合	专项 储备	盈余公积	风险 准备	未分配利润	其他	小计	益
							收益
一、上年期末余额	515,156,948.00				1,742,174,721.46	61,073,776.57	434,265.93		36,442,010.41		160,634,673.22		2,393,768,842.45	12,179,441.21	2,405,948,283.66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额	515,156,948.00				1,742,174,721.46	61,073,776.57	434,265.93		36,442,010.41		160,634,673.22		2,393,768,842.45	12,179,441.21	2,405,948,283.66
三、本期增减变动
金额（减少以“－”							-366,015.93				11,297,577.76		10,931,561.83	-4,540,023.74	6,391,538.09
号填列）
（一）综合收益总							-366,015.93				11,297,577.76		10,931,561.83	-4,540,023.74	6,391,538.09

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17

深圳市证通电子股份有限公司

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额 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本）

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18

深圳市证通电子股份有限公司

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3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	515,156,948.00				1,742,174,721.46	61,073,776.57	68,250.00		36,442,010.41		171,932,250.98		2,404,700,404.28	7,639,417.47	2,412,339,821.75

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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19

深圳市证通电子股份有限公司

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上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
					归属于母公司所有者权益
		其他权益
项目		工具								一般				少数股东权
															所有者权益合计
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积	减：库存股	其他综合收	专项 储备	盈余公积	风险 准备	未分配利润	其他	小计	益
							益
一、上年期末余
	515,156,948.00				1,739,548,384.02	27,883,032.00	1,126,935.31		36,442,010.41		143,102,629.08		2,407,493,874.82	17,468,979.43	2,424,962,854.25
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
	515,156,948.00				1,739,548,384.02	27,883,032.00	1,126,935.31		36,442,010.41		143,102,629.08		2,407,493,874.82	17,468,979.43	2,424,962,854.25
额
三、本期增减变
动金额（减少以							-380,887.86				17,734,632.75		17,353,744.89	-5,130,357.37	12,223,387.52
“－”号填列）
（一）综合收益							-380,887.86				17,734,632.75		17,353,744.89	-5,130,357.37	12,223,387.52

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20

深圳市证通电子股份有限公司

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总额 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本）

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21

深圳市证通电子股份有限公司

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3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
	515,156,948.00				1,739,548,384.02	27,883,032.00	746,047.45		36,442,010.41		160,837,261.83		2,424,847,619.71	12,338,622.06	2,437,186,241.77
额

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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22

深圳市证通电子股份有限公司

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8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
项目		其他权益工具					其他综合收	专项储
	股本				资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他			益	备
一、上年期末余额	515,156,948.00				1,792,765,616.67	61,073,776.57			36,442,010.41	-13,868,622.49		2,269,422,176.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	515,156,948.00				1,792,765,616.67	61,073,776.57			36,442,010.41	-13,868,622.49		2,269,422,176.02
三、本期增减变动金额（减少以
										5,355,339.31		5,355,339.31
“－”号填列）
（一）综合收益总额										5,355,339.31		5,355,339.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积

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23

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深圳市证通电子股份有限公司

2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	515,156,948.00				1,792,765,616.67	61,073,776.57			36,442,010.41	-8,513,283.18		2,274,777,515.33

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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24

深圳市证通电子股份有限公司

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上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
项目		其他权益工具					其他综合收	专项
	股本				资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他			益	储备
一、上年期末余额	515,156,948.00				1,792,139,279.23	27,883,032.00			36,442,010.41	-33,158,550.85		2,282,696,654.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	515,156,948.00				1,792,139,279.23	27,883,032.00			36,442,010.41	-33,158,550.85		2,282,696,654.79
三、本期增减变动金额（减少
										11,751,953.20		11,751,953.20
以“－”号填列）
（一）综合收益总额										11,751,953.20		11,751,953.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配

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25

深圳市证通电子股份有限公司

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3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	515,156,948.00				1,792,139,279.23	27,883,032.00			36,442,010.41	-21,406,597.65		2,294,448,607.99

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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26

深圳市证通电子股份有限公司

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深圳市证通电子股份有限公司

2020 年半年度财务报表附注

一、公司基本情况

一 ( )公司概况

1、公司基本情况

深圳市证通电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系深圳市证通电子有限公 司于 1993 年 9 月 4 日经深圳市工商行政管理局核准成立。公司的企业法人营业执照注册号： 440301103106038。根据公司 2006 年 11 月 12 日发起人协议和股东会决议由深圳市证通电子 有限公司整体改制变更而成，2007 年 11 月 23 日经中国证券监督管理委员会核准，公司向 社会公开发行人民币普通股 2,200 万股(每股面值 1 元)，发行后股本增至 8,743 万股，2007 年 12 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称：证通电子，股票代码 002197,本次发 行后，公司注册的资本变更为 8,743.00 万元。

公司现持有统一社会信用代码为 91440300279402305L 的营业执照，注册资本 515,156,948.00 元，股份总数为 515,156,948 股(每股面值 1 元)，其中：有限售条件的流通股 份为 80,087,366 股；无限售条件的流通股份为 435,069,582 股。

截至 2020 年 6 月 30 日公司股本为 515,156,948.00 元。

• 2、企业的业务性质：通用设备制造业。

• 3、主要经营活动：主要从事金融自助服务终端、金融支付终端设备、LED 照明产品、

• IDC 及云计算等开发、生产和销售。

• 4、公司注册地：深圳市光明区玉塘街道田寮社区同观大道 3 号证通电子产业园二期-101。

• 5、本公司的实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇持有深圳市证通电子股份有限公司 26.15%

• 的股权。

• 6、财务报告的批准报出日

本财务报表经公司第五届董事会第十三次会议批准于 2020 年 8 月 20 日报出。 (二)合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司及孙公司共计 15 家，详见本附注六。

二、财务报表的编制基础

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27

深圳市证通电子股份有限公司

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一 ( )编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规 定编制。

(二)持续经营

本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司 12 个月内能持续经营，不存在可能 导致持续经营产生重大疑虑的事项和情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制 的。

三、重要会计政策和会计估计

一 ( )遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三)营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢

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价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 “ ” “一 十一条关于 一揽子交易 的判断标准(参见本附注三、(六)2)，判断该多次交易是否属于 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、(十六)“长期股权 投资”准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：

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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益)。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。合并范围包括本公司及 全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

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公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、(十 ” ” 六)“长期股权投资 或本附注三、(十)“金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一 揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资”(详见本附注三、(十六)、3、(4))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入

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丧失控制权当期的损益。

(七)合营安排分类及会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、(十六)、2、(2)“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• 1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• 2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• 3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 “ ”

• 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、(十六)长期股权投资 。

(八)现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

• 1、外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2、外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，

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在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。处置境外经营时，将与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

• 1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1)以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

• (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

• (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。

• 2、金融负债的分类、确认和计量

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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计 有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的 影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

4、金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新 金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。

6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

7、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

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发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

(十一)金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部 分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1、减值准备的确认方法

一 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法( 般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同 资产等其他适用项目，下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻 性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本公司按照该工具整体存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。

2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

①公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

②债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

⑤是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化。

3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4、金融资产减值的会计处理方法

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

5、各类金融资产信用损失的确定方法

(1)应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于

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应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	本组合为应收的银行承兑汇票
商业承兑汇票及其他	本组合为应收的商业承兑汇票及其他结算方式

(2)应收账款

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项和 合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合：

1)具体组合及坏账准备的计提方法

1)具体组合及坏账准备的计提方法
项目	确定组合的依据
纳入合并报表范围内关联组合	合并范围内关联方
金融电子一般客户	根据公司的客户类型特征
金融电子银行客户
IDC板块客户
工程项目一般客户
工程项目政府客户
其他类别

2)公司对合并范围内的关联方的往来不计提坏账准备。

(3)其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
押金、备用金及代扣个人社保公积组合	款项性质
保证金组合
应收暂付款及其他组合

(4)其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存

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续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

• (5)长期应收款(包含重大融资成分的应收款项除外)

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

(6)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

(十二)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其 他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、(十)“金融工具”及附注三、(十一)“金融资产减 ” 值 。

(十三)存货

1、存货的类别

存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品、委托加工 物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本年年末存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十四)合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同 下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、(十一“金融资产减值”。)

(十五)持有待售的资产

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满 足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当 前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售 将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的 一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产 组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置 组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减

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该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以 下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：(1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

(十六)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 ” 详见附注三、(十)“金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

2、初始投资成本的确定

(1)对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分

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“一 步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因 采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影 响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

• 3、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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(2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(4)处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

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处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 “ 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、(六)2、 合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十七)投资性房地产

1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十八)固定资产

• 1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、模具、电子 设备、办公设备、其他设备等。

2、固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

3、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5	1.90-4.75
机器设备	年限平均法	5	5	19.00
专用设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00

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类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
模具	年限平均法	5	5	19.00
电子设备	年限平均法	5	5	19.00
办公设备	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	5	5	19.00

• 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。

(十九)在建工程

• 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程

• 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十)借款费用

• 1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

• 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• (2)借款费用已经发生；

• (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(二十一)无形资产

• 1、无形资产的计价方法

• (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	产权年限
专利	16年	合同规定与法律规定孰低的原则
合同能源管理项目	合同规定年限	合同规定
著作权	5-10年	合同规定与法律规定孰低的原则
电脑软件	5年	合同规定与法律规定孰低的原则
其他特许权	10年	合同规定与法律规定孰低的原则

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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4、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。

(二十二)部分长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

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其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(二十四)合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品 之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付 款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十五)职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1)设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

• (2)设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

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1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对 所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3)年末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

4)在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

• 3、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。

• 4、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

(二十六)预计负债

• 1、预计负债的确认标准

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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

• (1)该义务是本公司承担的现时义务。

• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

• 2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

• (1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

• (2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十七)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得 上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定 的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股 本和资本公积(股本溢价)，同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每 个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以 此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行

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权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件， 详见本附注“二十七、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计 入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十八)收入 1、一般原则

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)本公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入本 公司；5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资 产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不

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能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(4)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 2、具体原则

• (1)本公司国内销售收入确认的依据和方法：

金融电子设备和 LED 照明电子按照合同约定，以产品移交或安装调试验收合格的签收 单作为收入确认标准；

EMC 项目收入按照合同约定的收费方法和时间分期确认为收入；

BT 业务项目收入采用完工验收确认收入，即：于资产负债表日对当期完工验收的 BT 业务项目确认收入；对当期未完工验收的 BT 业务项目不确收入，待项目完工验收后再确认 收入；

提供建造服务项目采用完工百分比确认合同收入和成本。完工百分比于资产负债日取得 第三方监理确认的工程进度表予以确认；

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IDC 的租金收入按照合同约定每月 IDC 机架设备的租金乘以出租的机架数确认租金收

入；

IDC 的流量分成收入根据合同约定的分成方法，每月按中国电信提供的流量结算清单进 行分成并确认收入。

• (2)公司出口货物收入确认的依据和方法：

按照合同约定以货物发出离岸为界，按报关单作为收入确认标准。

(二十九)政府补助

• 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

• 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

• 3、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

• 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

• 4、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

• (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

• 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

• (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (三十)递延所得税资产/递延所得税负债

• 1、暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时

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性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

• 2、递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：(1)该交易不是企业合并；(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可 抵扣亏损)。

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回；(2)未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3、递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：(1)商誉的初 始确认；(2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递 延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； (2)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 4、递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。

• 5、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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(三十一)租赁

1、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

• 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• 2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• 3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

• (三十四)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

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1、本公司根据财政部 2017 年 7 月修订印发《企业会计准则第 14 号-收入》的通知(财 会【2017】22 号)(以下简称“新收入准则”)，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，并 按新收入准则的要求列报，对可比期间信息不予调整。

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
公司采用新收入准则，本次财务 报表将期末符合条件的预收款确 认为合同负债，期初比较数字不 做调整。	根据《深圳证券交易所上市 公司规范运作指引》(2020 年修订)的相关规定，本次 会计政策变更是公司根据 财政部修订及颁布的最新 会计准则及相关通知进行 相应的变更，无需提交董事 会和股东大会审议。	具体变更详见公司于2020 年4月24日于巨潮资讯网 刊登的2020-042号《公司 关于会计政策变更的公 告》。

2、2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情

况：

合并资产负债表

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	442,143,654.99	442,143,654.99
交易性金融资 产	21,016,000.00	21,016,000.00
应收票据	31,243,687.36	31,243,687.36
应收账款	1,620,996,053.10	1,620,996,053.10
应收款项融资	19,689,253.22	19,689,253.22
预付款项	38,487,142.75	38,487,142.75
其他应收款	151,523,326.54	151,523,326.54
存货	150,494,038.88	150,494,038.88
一年内到期的 非流动资产	89,441,213.70	89,441,213.70
其他流动资产	101,125,064.59	101,125,064.59
流动资产合计	2,666,159,435.13	2,666,159,435.13
非流动资产：
长期应收款	352,132,513.52	352,132,513.52
长期股权投资	79,464,576.44	79,464,576.44
其他非流动金 融资产	197,524,901.78	197,524,901.78
投资性房地产	39,371,179.73	39,371,179.73
固定资产	1,461,086,842.30	1,461,086,842.30

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项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
在建工程	819,647,829.04	819,647,829.04
无形资产	270,454,198.49	270,454,198.49
开发支出	1,863,588.67	1,863,588.67
长期待摊费用	20,503,662.43	20,503,662.43
递延所得税资 产	81,128,514.76	81,128,514.76
非流动资产合计	3,323,177,807.16	3,323,177,807.16
资产总计	5,989,337,242.29	5,989,337,242.29
流动负债：
短期借款	1,020,632,839.60	1,020,632,839.60
应付票据	99,260,756.13	99,260,756.13
应付账款	606,461,574.17	606,461,574.17
预收款项	30,205,118.51		-30,205,118.51
合同负债		30,205,118.51	30,205,118.51
应付职工薪酬	27,222,531.73	27,222,531.73
应交税费	11,583,030.99	11,583,030.99
其他应付款	40,487,687.78	40,487,687.78
一年内到期的 非流动负债	432,491,188.44	432,491,188.44
流动负债合计	2,268,344,727.35	2,268,344,727.35
非流动负债：
长期借款	1,243,146,306.09	1,243,146,306.09
预计负债	24,158,914.37	24,158,914.37
递延收益	37,342,762.94	37,342,762.94
递延所得税负 债	5,416,239.09	5,416,239.09
其他非流动负 债	4,980,008.79	4,980,008.79
非流动负债合计	1,315,044,231.28	1,315,044,231.28
负债合计	3,583,388,958.63	3,583,388,958.63
所有者权益：
股本	515,156,948.00	515,156,948.00
资本公积	1,742,174,721.46	1,742,174,721.46
减：库存股	61,073,776.57	61,073,776.57
其他综合收益	434,265.93	434,265.93
盈余公积	36,442,010.41	36,442,010.41
未分配利润	160,634,673.22	160,634,673.22

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项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
归属于母公司所有 者权益合计	2,393,768,842.45	2,393,768,842.45
少数股东权益	12,179,441.21	12,179,441.21
所有者权益合计	2,405,948,283.66	2,405,948,283.66
负债和所有者权益 总计	5,989,337,242.29	5,989,337,242.29

调整情况说明

2017 年 7 月 5 日，财政部修订印发了《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称“新 收入准则”)，境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据新准则及相关衔接 规定，公司 2020 年 1 月 1 日将原计入“预收款项”的金额重分类调整至“合同负债”列报。 母公司资产负债表

母公司资产负债表
项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	360,062,592.60	360,062,592.60
交易性金融资 产	20,516,000.00	20,516,000.00
应收票据	31,243,687.36	31,243,687.36
应收账款	1,407,218,663.69	1,407,218,663.69
应收款项融资	19,672,513.22	19,672,513.22
预付款项	38,381,378.05	38,381,378.05
其他应收款	762,401,030.37	762,401,030.37
存货	92,061,438.47	92,061,438.47
一年内到期的 非流动资产	66,459,903.71	66,459,903.71
其他流动资产	48,203.25	48,203.25
流动资产合计	2,798,065,410.72	2,798,065,410.72
非流动资产：
长期应收款	263,481,505.56	263,481,505.56

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60

深圳市证通电子股份有限公司

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项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
长期股权投资	1,010,006,496.62	1,010,006,496.62
其他非流动金 融资产	122,234,901.78	122,234,901.78
投资性房地产	39,371,179.73	39,371,179.73
固定资产	488,727,545.23	488,727,545.23
在建工程	315,863,470.69	315,863,470.69
无形资产	182,215,245.81	182,215,245.81
递延所得税资 产	65,496,453.31	65,496,453.31
非流动资产合计	2,487,396,798.73	2,487,396,798.73
资产总计	5,285,462,209.45	5,285,462,209.45
流动负债：
短期借款	586,197,735.97	586,197,735.97
应付票据	482,260,756.13	482,260,756.13
应付账款	516,407,210.87	516,407,210.87
预收款项	20,561,993.46		-20,561,993.46
合同负债		20,561,993.46	20,561,993.46
应付职工薪酬	15,769,784.61	15,769,784.61
应交税费	2,064,042.27	2,064,042.27
其他应付款	818,198,770.22	818,198,770.22
一年内到期的 非流动负债	288,691,957.52	288,691,957.52
流动负债合计	2,730,152,251.05	2,730,152,251.05
非流动负债：
长期借款	238,102,125.00	238,102,125.00
预计负债	13,047,119.70	13,047,119.70

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61

深圳市证通电子股份有限公司

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项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
递延收益	33,911,500.06	33,911,500.06
递延所得税负 债	827,037.62	827,037.62
非流动负债合计	285,887,782.38	285,887,782.38
负债合计	3,016,040,033.43	3,016,040,033.43
所有者权益：
股本	515,156,948.00	515,156,948.00
资本公积	1,792,765,616.67	1,792,765,616.67
减：库存股	61,073,776.57	61,073,776.57
盈余公积	36,442,010.41	36,442,010.41
未分配利润	-13,868,622.49	-13,868,622.49
所有者权益合计	2,269,422,176.02	2,269,422,176.02
负债和所有者权益 总计	5,285,462,209.45	5,285,462,209.45

调整情况说明：

2017 年 7 月 5 日，财政部修订印发了《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称“新 收入准则”)，境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据新准则及相关衔接 规定，公司 2020 年 1 月 1 日将原计入“预收款项”的金额重分类调整至“合同负债”列报。

四、税项

一 ( )主要税种及税率

1、明细情况

1、明细情况
税种	计税依据	税率(%)
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	16、13、10、9、6、5、3
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计征	7、5
企业所得税	按应纳税所得额计征	15、16.50、25、28
教育费附加	按实际缴纳增值税计征	3
地方教育附加	按实际缴纳增值税计征	2

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深圳市证通电子股份有限公司

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2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称	所得税税率(%)
深圳市证通电子股份有限公司	15
证通国际投资有限公司	16.50
深圳市证通金信科技有限公司(以下简称证通金信)	15
深圳市证通佳明光电有限公司(以下简称佳明光电)	15
长沙证通云计算有限公司(以下简称长沙证通)	15
广州云硕科技发展有限公司(以下简称广州云硕)	15
广东宏达通信有限公司(以下简称广东宏达)	15
SZZTSouthAfricaPTYLTD	28
其他子公司	25

3、其他说明

(1)证通国际投资有限公司

证通国际投资有限公司注册地在香港地区，根据香港税收法规，所得税税率以 16.50%

计算。

(2)SZZTSouthAfricaPTYLTD

SZZTSouthAfricaPTYLTD 注册地在南非，根据南非税收法规，所得税税率以 28.00%计

算。

(二)税收优惠及批文

1、本公司的税收优惠及批文

2017 年本公司取得获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201744201237，该 高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司 2017 年、2018 年和 2019 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税，原证书有效期到 2020 年 8 月 16 日，2020 高新技术企业认定于 7 月 3 日已提交受理等待批文。

2、本公司子公司证通金信的税收优惠及批文

2017 年本公司子公司证通金信取得获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201744200412，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》的规定，本公司 2017 年、2018 年和 2019 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税，原证 书有效期到 2020 年 8 月 16 日，2020 高新技术企业认定于 7 月 3 日已提交受理等待批文。

3、本公司子公司佳明光电的税收优惠及批文

2018 年本公司子公司佳明光电取得获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、 国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201844203357，

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63

深圳市证通电子股份有限公司

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该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司 2018 年、2019 年和 2020 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。

4、本公司子公司广州云硕的税收优惠及批文

2019 年本公司子公司广州云硕取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局 广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201944006892，该高新技术 企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司 2019 年、 2020 年和 2021 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。

5、本公司子公司长沙证通云的税收优惠及批文

2018 年本公司子公司长沙证通云取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总 局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201843001660，该高新 技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司 2018 年、2019 年和 2020 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。

6、本公司子公司广东宏达的税收优惠及批文

2018 年本公司子公司广东宏达获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局 广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201844008886，该高新技术 企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司 2018 年、 2019 年和 2020 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初余额”系指 2020 年 1 月 1 日，“期 末余额”系指 2020 年 6 月 30 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期发生额”系指 2020 年半年度，“上期发生额”系指 2019 年半年度，货币单位为人民币元。

一 ( ) 货币资金

1、明细情况

1、明细情况
项目	期末余额	期初余额
库存现金	49,010.38	131,995.51
银行存款	473,868,920.08	229,210,544.14
其他货币资金	367,780,618.90	212,801,115.34
合计	841,698,549.36	442,143,654.99
其中：存放在境外的款项 总额	9,126,803.62	5,370,691.40

2、其他说明

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64

深圳市证通电子股份有限公司

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(1)本公司银行存款中因诉讼冻结的货币资金共计 35,914,865.39 元。

(2) 期末其他货币资金中，银行承兑汇票保证金 350,231,478.37 元，质押保证金 10,000,000.00 元，保函保证金 7,548,262.40 元；存放于股份回购证券账户中的金额 878.13 元。

( 二 ) 交易性金融资产

(二)交易性金融资产
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	500,000.00	21,016,000.00
其中：理财产品	500,000.00	21,016,000.00
合计	500,000.00	21,016,000.00

( 三 ) 应收票据

1 、明细情况

1、明细情况
项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	1,741,942.21	32,888,091.96
减：坏账准备	87,097.11	1,644,404.60
合计	1,654,845.10	31,243,687.36

2 、期末公司无已质押的应收票据

3 、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、期末公司已背书或贴	现且在资产负债表日尚未到期的	应收票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据	36,000,000.00
合计	36,000,000.00

商业承兑汇票的承兑人是企业，由于出具商业承兑汇票的企业信用良好且资金实力雄厚， 商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终 止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连 带责任。

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深圳市证通电子股份有限公司

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4 、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的	4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的	4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的	票	据	据	据	据
项目				期末转应收账款金额
商业承兑票据						1,800,000.00
合计						1,800,000.00
5、本期计提收回或转回的坏账准备情况
类别	期初余额		本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回		核销	其他
商业承兑汇票及其他	1,644,404.60	87,097.11	1,644,404.60				87,097.11
合计	1,644,404.60	87,097.11	1,644,404.60				87,097.11

( 四 ) 应收账款

1 、按账龄披露

1、按账龄披露
账龄	期末余额
1年以内(含1年)	837,249,733.56
1至2年	565,807,321.52
2至3年	212,375,937.17
3年以上	283,298,292.19
3至4年	102,240,782.03
4至5年	75,696,530.55
5年以上	105,360,979.61
小计	1,898,731,284.44
减：坏账准备	359,970,806.13
合计	1,538,760,478.31

2 、应收账款分类披露

(1) 类别明细情况

(1)类	别明细情况
	类别			期末余额
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)

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66

深圳市证通电子股份有限公司

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类别			期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账 准备的应收账款	36,158,281.66	1.90	36,158,281.66	100.00
其中：
按组合计提坏账 准备的应收账款	1,862,573,002.78	98.10	323,812,524.47	17.39	1,538,760,478.31
其中：
金融电子一般客 户	289,880,172.50	15.27	71,318,556.04	24.60	218,561,616.46
金融电子银行客 户	228,204,547.08	12.02	56,521,265.36	24.77	171,683,281.72
IDC客户	139,357,417.12	7.34	4,192,427.35	3.01	135,164,989.77
工程项目一般业 务	807,419,495.86	42.52	76,879,710.40	9.52	730,539,785.46
工程项目政府业 务	165,782,139.30	8.73	18,112,992.80	10.93	147,669,146.50
其他组合	231,929,230.92	12.21	96,787,572.53	41.73	135,141,658.39
合计	1,898,731,284.44	100.00	359,970,806.13	18.96	1,538,760,478.31
(续上表)

(续上表)
类别			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准 备的应收账款	36,158,281.66	1.84	36,158,281.66	100.00
其中：
按组合计提坏账准 备的应收账款	1,926,178,893.99	98.16	305,182,840.89	15.84	1,620,996,053.10
其中：
金融电子一般客户	376,750,979.89	19.20	67,850,812.85	18.01	308,900,167.04
金融电子银行客户	209,869,377.84	10.69	46,243,926.91	22.03	163,625,450.93
IDC客户	149,432,069.66	7.62	4,482,962.09	3.00	144,949,107.57
工程项目一般业务	790,668,023.78	40.29	73,550,976.20	9.30	717,117,047.58
工程项目政府业务	155,405,739.43	7.92	18,702,592.18	12.03	136,703,147.25

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67

深圳市证通电子股份有限公司

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类别			期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
其他组合	244,052,703.39	12.44	94,351,570.66	38.66	149,701,132.73
合计	1,962,337,175.65	100.00	341,341,122.55	17.39	1,620,996,053.10

(2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	计提理由
南京理工速必得科技 股份有限公司	18,083,286.60	18,083,286.60	100	未根据法院的调 解协议付款，预计 收不回。
上海平达信息技术有 限公司	6,700,000.00	6,700,000.00	100	已被吊销工商执 照
杭州度联信息技术有 限公司	6,516,300.00	6,516,300.00	100	未根据法院判决 书支付款项，预计 收不回
湖南众协环保新材料 科技有限公司	2,750,000.00	2,750,000.00	100	公司已注销
SZZT Zimbabwe Private Limited	1,387,980.06	1,387,980.06	100	汇率贬值预计收 不回
深圳市百尔盛科技有 限公司	720,715.00	720,715.00	100	预计收不回
合计	36,158,281.66	36,158,281.66	--	--

(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

① 金融电子一般客户

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	174,272,816.18	8,713,640.81	5.00
1至2年	42,622,291.48	9,347,068.50	21.93
2至3年	27,904,182.47	12,386,666.61	44.39
3至4年	5,917,956.05	3,774,472.40	63.78

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深圳市证通电子股份有限公司

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4至5年	15,215,159.29	13,148,940.68	86.42
5年以上	23,947,767.03	23,947,767.03	100.00
小计	289,880,172.50	71,318,556.03	24.60

② 金融电子银行客户

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	46,761,050.82	2,338,052.59	5.00
1至2年	48,407,995.24	6,576,337.03	13.59
2至3年	35,319,487.45	7,861,095.30	22.26
3至4年	36,392,959.77	10,040,817.64	27.59
4至5年	41,745,619.06	15,842,462.55	37.95
5年以上	19,577,434.74	13,862,500.25	70.81
小计	228,204,547.08	56,521,265.36	24.77
③ IDC客户

③ IDC客户
账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	139,357,417.12	4,192,427.35	3.01
小计	139,357,417.12	4,192,427.35	3.01
④ 工程项目一般业务
账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	384,383,759.92	19,219,188.01	5.00
1至2年	353,150,374.37	36,642,936.74	10.38
2至3年	58,875,984.30	13,067,127.63	22.19
3至4年	4,344,204.38	2,186,540.40	50.33
4至5年	4,658,922.41	3,757,667.14	80.66

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69

深圳市证通电子股份有限公司

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5年以上	2,006,250.48	2,006,250.48	100.00
小计	807,419,495.86	76,879,710.40	9.52

⑤ 工程项目政府业务

			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1	年以内	80,605,145.06	4,030,257.26	5.00
1	至2年	58,452,549.17	6,097,718.04	10.43
2	至3年	18,156,712.76	3,271,839.66	18.02
3	至4年	1,247,763.30	371,833.46	29.80
4	至5年	2,742,235.19	1,136,930.71	41.46
5	年以上	4,577,733.82	3,204,413.67	70.00
	小计	165,782,139.30	18,112,992.80	10.93
	⑥ 其他组合

	⑥ 其他组合
			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1	年以内	11,869,544.46	727,433.01	6.13
1	至2年	63,174,111.26	7,514,684.03	11.90
2	至3年	72,119,570.19	23,331,342.33	32.35
3	至4年	54,337,898.53	34,849,853.28	64.14
4	至5年	11,334,594.60	11,270,748.00	99.44
5	年以上	19,093,511.88	19,093,511.88	100.00
	小计	231,929,230.92	96,787,572.53	41.73

3 、本期计提收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

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70

深圳市证通电子股份有限公司

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		计提	收回或 转回	核 销	其 他
单项计提坏账准备	36,158,281.66					36,158,281.66
按组合计提坏账准备	305,182,840.89	18,629,683.58				323,812,524.47
合计	341,341,122.55	18,629,683.58				359,970,806.13

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、按欠款方归集的期末余	额前五名的应收账	款情况
单位名称	应收账款期末 余额	占应收账款期末余额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
本期按欠款方归集的期末 余额前五名应收账款	569,607,407.71	30.00	48,185,622.07
合计	569,607,407.71	30.00	48,185,622.07

( 五 ) 应收款项融资

1、明细情况

1、明细情况
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	9,552,172.04	19,689,253.22
合计	9,552,172.04	19,689,253.22

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	41,640,971.84
小计	41,640,971.84

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

( 六 ) 预付款项

1 、明细情况

(1) 按照账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

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深圳市证通电子股份有限公司

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	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	42,451,000.22	83.91	30,862,786.06	80.19
1至2年	8,140,929.33	16.09	7,624,356.69	19.81
2至3年
合计	50,591,929.55	100.00	38,487,142.75	100.00

• (2)账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末余额	未结算原因
深圳市华昱药业有限公司	3,400,000.00	尚未结清的材料款
深圳银涛电子信息工程有限公司	2,567,907.78	尚未结清的材料款
小计	5,967,907.78

2 、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为为 41,060,962.93 元， 占预付款项期末余额合计数的比例为 81.16 %。

• 3 、期末预付款项中无持本公司 5 ％以上 ( 含 5 ％ ) 表决权股份的股东单位欠款。

( 七 ) 其他应收款

1 、明细情况

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	172,397,855.49	151,523,326.54
合计	172,397,855.49	151,523,326.54

2 、其他应收款

(1) 按账龄披露

(1)按账龄披露
账龄	期末余额
1年以内(含1年)	53,261,478.03
1至2年	47,680,997.30
2至3年	91,631,954.71
3年以上	11,285,949.42
3至4年	435,635.98

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账龄	期末余额
4至5年	1,108,100.00
5年以上	9,742,213.44
合计	203,860,379.46
减：坏账准备	31,462,523.97
小计	172,397,855.49

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

(2)其他应收款按款项性质分类情	况
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	6,417,539.23	2,254,260.07
保证金及押金	184,066,720.67	165,154,457.50
应收暂付及其他	13,376,119.56	13,373,923.62
减：坏账准备	31,462,523.97	29,259,314.65
合计	172,397,855.49	151,523,326.54

(3) 坏账准备计提情况

(3)坏账准备计提情况
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损 失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2020年1月1日余额	10,561,279.57	14,355,139.37	4,342,895.71	29,259,314.65
2020年1月1日余额 在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段	-702,882.16	702,882.16
本期计提	5,464,801.03	34,587.94		5,499,388.97
本期转回	2,758,322.29	537,857.36		3,296,179.65
2020年6月30日余额	12,564,876.15	14,554,752.11	4,342,895.71	31,462,523.97

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3 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性 质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
第一名	保证金	40,000,000.00	1-3年	19.62	6,000,000.00
第二名	保证金	30,000,000.00	2-3年	14.72	6,000,000.00
第三名	保证金	30,000,000.00	1年内	14.72	1,500,000.00
第四名	保证金	20,000,000.00	2-3年	9.81	2,000,000.00
第五名	保证金	10,600,000.00	1-2年内	5.20	1,030,000.00
合计	--	130,600,000.00	--	64.06	16,530,000.00

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

项目		期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	109,341,234.43	26,644,226.15	82,697,008.28
在产品	2,680,794.19		2,680,794.19
库存商品	100,227,365.66	52,604,254.40	47,623,111.26
发出商品	25,723,866.03		25,723,866.03
委托加工材料	6,851,669.82		6,851,669.82
低值易耗品	262,617.71		262,617.71
合计	245,087,547.84	79,248,480.55	165,839,067.29
(续上表)

(续上表)
项目		期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	105,419,002.72	30,788,507.21	74,630,495.51
在产品	3,934,746.40		3,934,746.40
库存商品	130,712,144.94	65,736,874.05	64,975,270.89
发出商品	4,989,205.24		4,989,205.24

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委托加工材料	1,604,734.80		1,604,734.80
低值易耗品	359,586.04		359,586.04
合计	247,019,420.14	96,525,381.26	150,494,038.88

2 、 存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	30,788,507.21			4,144,281.06		26,644,226.15
库存商品	65,736,874.05			13,132,619.65		52,604,254.40
委托加工材料
合计	96,525,381.26			17,276,900.71		79,248,480.55

( 九 ) 一年内到期的非流动资产

(九)一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的分期收款销售款项	114,445,017.08	118,875,369.53
减：未实现融资收益	28,120,255.55	29,434,155.83
合计	86,324,761.53	89,441,213.70

( 十 ) 其他流动资产

(十)其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
增值税	106,155,509.84	96,918,194.56
企业所得税	4,962,320.35	4,206,609.45
地方教育附加	260.58	260.58
合计	111,118,090.77	101,125,064.59

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( 十一 ) 长期应收款

1 、长期应收款情况

1、长期应收款情况
项目		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值
售后回租的保证金
分期收款销售款项	339,895,586.09	7,743,503.67	332,152,082.42
其中：未实现融资收益	66,345,967.51		66,345,967.51
合计	339,895,586.09	7,743,503.67	332,152,082.42
(续上表)

(续上表)
项目		期初余额		折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值
售后回租的保证金
分期收款销售款项	360,283,781.09	8,151,267.57	352,132,513.52	4.75-8.00
其中：未实现融资收 益	73,126,659.45		73,126,659.45
合计	360,283,781.09	8,151,267.57	352,132,513.52	--

2 、坏账准备减值情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值)
2020年1月1 日余额	8,151,267.57			8,151,267.57
2020年1月1 日余额在本 期
本期计提
本期转回	-407,763.90			-407,763.90
2020年6月	7,743,503.67			7,743,503.67

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30 日余额

3 、其他说明

(1)2013 年度

本公司 2013 年 1 月 21 日与深圳新阳蓝光能源科技发展有限公司(更名为：深圳新阳蓝 光能源科技股份有限公司)签订的 LED 路灯购销合同，合同约定价款为 14,411,290.00 元，按 照六年六期分期收款，2013 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 709,085.14 元。

本公司 2013 年 8 月 15 日与肇庆鸿信科技有限公司签订的 LED 路灯购销合同，合同约 定价款为 26,522,260.00 元，按照六年六期分期收款，2013 年确认收入，截止 2020 年 6 月 30 应收余额 4,329,250.27 元。

本公司 2013 年 4 月 20 日与神州创宇低碳技术投资(北京)有限公司签订的 LED 路灯购 销合同，合同约定价款为 15,239,250.00 元，按照五年按季度分期收款，2013 年确认收入， 截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 4,399,250.00 元。

(2)2014 年度

本公司子公司定州市中标节能技术服务有限公司 2014 年 8 月 20 日与定州住房和城乡建 设局签订的节能照明工程建设合同，合同金额为 240,000,000.00 元，2014 年竣工验收确认应 收 131,965,714.29 元，在十二年内分期收款，2014 年确认本期已完工收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 84,927,285.74 元。

2018 年度验收确认应收款项 56,229,366.67 元，在八年内分期收款。截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 48,982,295.22 元。

2019 年度验收确认应收款项 34,000,000.00 元，在七年内分期收款。截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 34,000,000.00 元。

(3)2016 年度

本公司 2016 年 4 月 1 日与黄平县市政管理局签订的 LED 路灯购销合同，合同约定价款 为 309,241,892.92 元，按照十年十期分期收款，2016 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日 应收余额 252,151,892.92 元。

本公司 2016 年 2 月 1 日与河南省商丘市经济技术开发区签订的 LED 路灯购销合同，一 标段金额为：6,078,568.02 元，二标段金额为：6,070,419.64 元，合同合计 12,148,987.66 元， 按照三年四期分期收款,2016 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 4,925,432 元。

本公司与湄潭县城镇管理局签订的 LED 路灯购销合同(湄潭县会展中心和游客接待中心 灯饰亮化工程)，合同金额为 4,537,500.00 元，按照二年三期分期收款，2016 年确认收入， 截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 3,545,946.36 元。

本公司与湄潭县城镇管理局签订的 LED 路灯购销合同(湄潭县大林桥至会展中心、象山

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桥、老花江桥、及游客接待中心长廊灯饰亮化工程)，合同金额约为 1,389,295.50 元，按照 二年三期分期收款,2016 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 865,095.50 元。

本公司与湄潭县城镇管理局签订的 LED 路灯购销合同(湄潭县高速路东出口、湄江步道 景观亮化工程 EPC 总承包项目)，合同金额约为 16,000,000.00 元，按照三年三期分期收 款,2016 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 11,500,000.00 元。

本公司与湄潭县城镇管理局签订的 LED 路灯购销合同(湄潭县城 2017 年迎春氛围亮化 工程)，合同金额约为 1,990,000.00 元，按照二年三期分期收款,2016 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 1,186,669.59 元。

本公司子公司深圳市证通佳明光电有限公司与贵州省季皇房地产开发有限公司签订的 贵州(季皇)农产品交易中心路灯 LED 功能照明造型灯箱采购合同(贵州季皇农产品交易中心 灯饰亮化及智能化工程)，合同含税金额约为 4,237,698.74 元，按照三年三期分期收款，以 实际结算确认收入 2,867,289.25 元，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 3,024,728.42 元。 (4)2017 年度

本公司与丹寨县市政管理局签订丹寨县县城区建筑立面墙体灯安装协议书，工程审核报 告金额为 12,840,840.94 元，按项目竣工验收合格当年年底支付项目工程回购款 50.00%；第 三年年底支付 40.00%回购款，第五年年底全部付清的方式分期收款,2017 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 11,540,,840.94 元。

本公司与遵义市播州区石板镇人民政府签订遵义市播州区石板镇景观灯饰亮化工程协 议，工程审核报告金额为 16,824,001.93 元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回购款 20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款 20.00%，直至全部付清的方 式分期收款,2017 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 15,824,001.93 元。

本公司与施秉县城镇建设投资开发有限公司签订施秉县城区亮化一期工程项目投资合 作框架协议，工程审核报告金额为 27,202,171.06 元，工程结算方式按 30.00%、20.00%、20.00%、 20.00%、10.00%比例五年支付完毕的方式分期收款,2017 年确认收入，截止 2020 年 6 月 30 日应收余额 16,602,171.06 元。

本公司与遵义市播州区新民镇人民政府签订遵义市播州区新民镇景观灯饰亮化工程建 设框架协议书，工程审核报告金额为 34,640,368.00 元，按项目竣工验收合格当年支付项目 工程回购款 20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款 20.00%，直至全 部付清的方式分期收款，2017 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 33,940,368.00 元。

本公司与惠水城投集团城市建设投资发展有限公司签订惠水县城区景观灯饰亮化工程 投资合作协议，合同金额约为 37,760,000.00 元，按每年支付工程总价的 20.00%，分五年付 清的方式分期收款,2017 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 36,110,000.00 元。 本公司与义县市政管理处签订义县整城景观灯饰亮化工程项目投资合作框架协议，合同

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深圳市证通电子股份有限公司

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金额约为 6,667,500.00 元，按项目验收 60 天内支付第一笔款，分 10 年等额支付的方式分期 收款,2017 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 6,667,500.00 元。

本公司与铜川市耀州区诚基开发投资有限公司签订铜川市耀州区智慧城市建设项目(第 一期)，工程审核报告金额为 161,759,540.00 元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回 购款 20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款 20.00%，直至全部付清 的方式分期收款，2017 年确认收入，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 161,759,540.00 元。

本公司子公司深圳市证通佳明光电有限公司与阿拉善盟高宇建工有限公司签订的 LED 路灯销售合同，合同含税金额约为 79,000,000.00 元，按照货物完成验收 12 个月后支付 25.00% 货款，货物完成验收 24 个月后支付全部货款 70.00%；预留合同 5.00%作为质保金，质保金 在二年质保期满后全部付清，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 55,749,800.00 元。

(5)2019 年度

本公司与韶关市曲江区路灯管理所签订曲江城区部分建筑景观灯安装工程合同，2019 年度确认应收款项金额为 20,080,852.07 元，项目完工后，以监理单体和韶关市曲江区路灯 管理所确认支付预算审核价的 40%，项目验收合格后第 12、24、36 个月分别支付结算价的 30%、20%、10%，截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 20,080,852.07 元。

本公司与阿荣旗工业园区管理委员会签字阿荣旗工业园区道路照明亮化工程 BOT 项目 合作合同，2019 年度确认应收款项金额 32,346,940.84 元，项目竣工验收后按 7.5 年平均支 付工程款，每半年支付一次，每次支付 2,156,462.72 元。截止 2020 年 06 月 30 日应收余额 30,044,345.32 元。

( 十二 ) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类

1、 长期股权投资分类
项目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	79,193,313.00		79,193,313.00
合计	79,193,313.00		79,193,313.00
(续上表)
项目		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	79,464,576.44		79,464,576.44
合计	79,464,576.44		79,464,576.44

2、对联营企业的投资

被投资单位 期初余额(账 本期增减变动

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79

深圳市证通电子股份有限公司

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	面价值)	追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动
联营企业
深圳市通新源物业 管理有限公司	24,634,941.17			-228,385.76
深圳盛灿科技股份 有限公司	50,408,602.38
广州水晶智联科技 有限公司	2,148,933.01			-42,877.68
深圳市前海友胜资 本管理有限公司	2,272,099.88
小计	79,464,576.44			-271,263.44
合计	79,464,576.44			-271,263.44
(续上表)

(续上表)
被投资单位	本期增减变动			期末余额(账面 价值)	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其 他
联营企业
深圳市通新源物 业管理有限公司				24,406,555.41
深圳盛灿科技股 份有限公司				50,408,602.38
广州水晶智联科 技有限公司				2,106,055.33
深圳市前海友胜 资本管理有限公 司				2,272,099.88
小计				79,193,313.00
合计				79,193,313.00

• 3、其他说明

• (1)公司现持深圳市通新源物业管理有限公司 32.29%的股权。

(2)公司现持广州水晶智联科技有限公司 15.00%的股权，向其派出一名董事，对广州水 晶智联科技有限公司的财务和经营政策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响， 采用权益法核算。

• (3)公司现持盛灿科技 12.5834%的股权，向其派出一名董事，对盛灿科技的财务和经营

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80

深圳市证通电子股份有限公司

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政策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响，故对盛灿科技采用权益法核算。

• (4)公司现持深圳市前海友胜资本管理有限公司 30.00%的股权。

( 十三 ) 其他非流动金融资产

(十三)其他非流动金融资产
项目	期末余额	期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	197,553,974.29	197,524,901.78
其中：权益工具投资	197,553,974.29	197,524,901.78
合计	197,553,974.29	197,524,901.78

( 十四 ) 投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋建筑物	土地使用 权	在建工 程	合计
一、账面原值
1.期初余额	49,836,379.41			49,836,379.41
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额	49,836,379.41			49,836,379.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	10,465,199.68			10,465,199.68
2.本期增加金额	546,762.42			546,762.42
(1)计提或摊销	546,762.42			546,762.42
3.本期减少金额

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	房屋建筑物	土地使用 权	在建工 程	合计
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额	11,011,962.10			11,011,962.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	38,824,417.31			38,824,417.31
2.期初账面价值	39,371,179.73			39,371,179.73

( 十五 ) 固定资产

项目		期末余额	期末余额		期初余额
固定资产		1,387,718,724.07			1,461,086,842.30
合计		1,387,718,724.07			1,461,086,842.30
1、明细情况
项目		房屋建筑物	机器设备		专用设备
一、账面原值：
1.期初余额		971,405,587.99	125,335,769.74		626,837,189.58
2.本期增加金额		188,679.24	73,384.07		2,911,891.29
(1)购置		188,679.24	73,384.07		709,476.68
(2)在建工程转入					2,202,414.61
(3)企业合并增加

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	房屋建筑物	机器设备	专用设备
3.本期减少金额	185,051.28	10,716,457.82	18,714,529.91
(1)处置或报废	185,051.28	10,716,457.82	18,714,529.91
4.期末余额	971,409,215.95	114,692,695.99	611,034,550.96
二、累计折旧
1.期初余额	102,522,895.53	64,152,892.18	172,278,493.90
2.本期增加金额	14,994,429.34	7,025,280.96	29,353,056.33
(1)计提	14,994,429.34	7,025,280.96	29,353,056.33
3.本期减少金额	40,176.25	12,595,196.22
(1)处置或报废	40,176.25	12,595,196.22
4.期末余额	117,477,148.62	58,582,976.92	201,631,550.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	853,932,067.33	56,109,719.07	409,403,000.73
2.期初账面价值	868,882,692.46	61,182,877.56	454,558,695.68
(续上表)

(续上表)
项目	模具	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	29,938,453.45	7,576,620.52	108,975,053.75	1,870,068,675.03
2.本期增加金额	930,247.78		1,536,962.71	5,641,165.09
(1)购置	930,247.78		1,536,962.71	3,438,750.48
(2)在建工程转入				2,202,414.61
(3)企业合并增加
3.本期减少金额		194,400.00	7,870,556.79	37,680,995.80
(1)处置或报废		194,400.00	7,870,556.79	37,680,995.80
4.期末余额	30,868,701.23	7,382,220.52	102,641,459.67	1,838,028,844.32

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	模具	运输设备	其他设备	合计
二、累计折旧
1.期初余额	21,093,770.64	6,192,008.31	42,741,772.17	408,981,832.73
2.本期增加金额	1,540,829.90	187,959.75	8,456,273.29	61,557,829.57
(1)计提	1,540,829.90	187,959.75	8,456,273.29	61,557,829.57
3.本期减少金额	600,448.71	43,092.00	6,950,628.87	20,229,542.05
(1)处置或报废	600,448.71	43,092.00	6,950,628.87	20,229,542.05
4.期末余额	22,034,151.83	6,336,876.06	44,247,416.59	450,310,120.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,834,549.40	1,045,344.46	58,394,043.08	1,387,718,724.07
2.期初账面价值	8,844,682.81	1,384,612.21	66,233,281.58	1,461,086,842.30

• 2、期末用于抵押的固定资产价值为270,988,160.63 元。

• 3、本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值47,150,180.79 元。本期计提的折旧额

• 61,557,829.57 元，本期由在建工程转入的固定资产2,202,414.61 元。

• 4、未办妥产权证书的固定资产情况

本期无未办妥产权证书的固定资产

( 十六 ) 在建工程

1、明细情况

1、明细情况
项目	期末余额	期初余额
在建工程	1,002,937,714.52	819,647,829.04
合计	1,002,937,714.52	819,647,829.04

2、在建工程情况

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目		期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
证通电子大数 据云计算产业 园(光明云谷)项 目	1,358,620.69		1,358,620.69	1,358,620.69		1,358,620.69
证通金融设备 智能工程实验 室	2,221,772.26		2,221,772.26	2,114,861.77		2,114,861.77
长沙云谷数据 中心项目	168,865,767.22		168,865,767.22	129,412,899.57		129,412,899.57
长沙软件研发 中心项目	125,617,843.36		125,617,843.36	116,215,794.58		116,215,794.58
宏达IDC工程	618,322,690.97		618,322,690.97	549,391,973.94		549,391,973.94
广州南沙IDC工 程	15,174,229.15		15,174,229.15	11,115,179.82		11,115,179.82
深圳共济动环 系统监控	32,743.37		32,743.37
"智慧光明"云存 储设备采购	7,194,867.30		7,194,867.30	10,038,498.67		10,038,498.67
证通电子产业 园智慧园区改 造项目	2,791,362.34		2,791,362.34
道滘济川项目	267,174.17		267,174.17
证通智慧光明 云数据中心项 目	61,090,643.69		61,090,643.69
合计	1,002,937,714.52		1,002,937,714.52	819,647,829.04		819,647,829.04

	3、重要在建工程项目本期变动情况	3、重要在建工程项目本期变动情况	3、重要在建工程项目本期变动情况	3、重要在建工程项目本期变动情况
项目名称	预算数	期初余额	本期增 加金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末余 额	工程 累计 投入 占预 算比 例(%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息资 本化金额	本期 利息 资本 化率 (%)	资金来 源
长沙云谷数	730,000,000.0	129,412,8	39,452,8			168,865,	65.73	65.7	15,601,	10,057,19	2.68	募股资

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目名称	预算数	期初余额	本期增 加金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末余 额	工程 累计 投入 占预 算比 例(%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息资 本化金额	本期 利息 资本 化率 (%)	资金来 源
据中心项目	0	99.57	67.65			767.22		3	526.24	9.98		金/自有 资金
长沙软件研 发中心项目	333,576,400.0 0	116,215,7 94.58	9,402,04 8.78			125,617, 843.36	37.66	37.6 6				募股资 金/自有 资金
宏达IDC工 程	703,000,000.0 0	549,391,9 73.94	68,930,7 17.03			618,322, 690.97	87.95	97.0 0	93,704, 170.25	24,989,76 6.78	3.30	自有和 自筹资 金
广州南沙 IDC工程	33,125,800.00	11,115,17 9.82	7,352,49 1.31	2,202, 414.6 1	1,058, 284.0 0	15,206,9 72.52	45.91	45.9 1				自有和 自筹资 金
证通智慧光 明云数据中 心项目	620,000,000.0 0		61,090,6 43.69			61,090,6 43.69	9.85	15.0 0				自有和 自筹资 金
合计	2,419,702,200 .00	806,135,8 47.91	186,228, 768.46	2,202, 414.6 1	1,058, 284.0 0	989,103, 917.76	--	--	109,305 ,696.49	35,046,96 6.76		--

( 十七 ) 无形资产

(十七)无形资产
项目	土地使用权	专利权	非专利技术
一账面原值
1.期初余额	121,624,942.83	104,304,366.96
2.本期增加 金额		278,693.58
(1)购置		278,693.58

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	土地使用权	专利权	非专利技术
(2)内部 研发
(3)企业 合并增加
在建工程/开发 支出转入
3.本期减少金 额
(1)处置
4.期末余额	121,624,942.83	104,583,060.54
二累计摊销
1.期初余额	16,458,206.55	18,810,270.61
2.本期增加 金额	1,256,835.66	7,141,722.18
(1)计提	1,256,835.66	7,141,722.18
3.本期减少 金额
(1)处置
4.期末余额	17,715,042.21	25,951,992.79
三减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
(1)计提

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	土地使用权	专利权	非专利技术
3.本期减少 金额
(1)处置
4.期末余额
四账面价值
1.期末账面 价值	103,909,900.62	78,631,067.75
2.期初账面 价值	105,166,736.28	85,494,096.35
(续上表)

(续上表)
项目	其他特许 权	电脑软件	EMC项目收益 权	合计
一账面原值
1.期初余额	441,025.64	19,271,072.80	135,442,718.23	381,084,126.46
2.本期增加 金额				278,693.58
(1)购置				278,693.58
(2)内部 研发				-
(3)企业 合并增加				-
在建工程/开发支 出转入
3.本期减少金 额			4,760,330.29	4,760,330.29
(1)处置			4,760,330.29	4,760,330.29

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	其他特许 权	电脑软件	EMC项目收益 权	合计
4.期末余额	441,025.64	19,271,072.80	130,682,387.94	376,602,489.75
二累计摊销
1.期初余额	51,452.94	9,598,879.15	65,711,118.72	110,629,927.97
2.本期增加 金额	22,051.26	1,606,613.16	6,274,011.86	16,301,234.12
(1)计提	22,051.26	1,606,613.16	6,274,011.86	16,301,234.12
3.本期减少 金额			3,336,659.38	3,336,659.38
(1)处置			3,336,659.38	3,336,659.38
4.期末余额	73,504.20	11,205,492.31	68,648,471.20	123,594,502.71
三减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
(1)计提				-
3.本期减少 金额
(1)处置				-
4.期末余额
四账面价值
1.期末账面 价值	367,521.44	8,065,580.49	62,033,916.74	253,007,987.04

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	其他特许 权	电脑软件	EMC项目收益 权	合计
2.期初账面 价值	389,572.70	9,672,193.65	69,731,599.51	270,454,198.49

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 15.11%。本期摊销 16,301,234.12 元。

( 十八 ) 开发支出

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		内部开发 支出	其他	确认为无 形资产	转入当期 损益
人工智能开放 平台项目	1,863,588.67	608,448.32				2,472,036.99
合计	1,863,588.67	608,448.32				2,472,036.99

( 十九 ) 长期待摊费用

(十九)长期	待摊费用
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他 减少 金额	期末余额
装修费	596,170.69		168,381.96		427,788.73
技术服务 费	19,907,491.74	150,000.00	1,434,463.71		18,623,028.03
广州南沙 IDC数据 中心专项 改造		1,830,072.81	83,715.98		1,746,356.83
合计	20,503,662.43	1,980,072.81	1,686,561.65		20,797,173.59

( 二十 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债

1 、未经抵销的递延所得税资产

1、未经抵销的递延	所得税资产	所得税资产
项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
资产减值准备	469,157,694.66	70,862,501.00	468,601,760.14	70,934,045.03

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90

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内部交易未实现利 润	6,070,733.39	1,143,060.60	6,461,454.45	969,218.13
预计负债	22,717,102.44	3,407,565.37	24,158,914.37	3,623,837.16
递延收益	33,296,596.27	4,994,489.44	37,342,762.94	5,601,414.44
合计	531,242,126.76	80,407,616.41	536,564,891.90	81,128,514.76

2 、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
公允价值变动损 益	5,125,754.44	768,863.17	5,513,584.10	827,037.62
应纳税暂时性差 异	18,356,805.88	4,589,201.47	18,356,805.88	4,589,201.47
合计	23,482,560.32	5,358,064.64	23,870,389.98	5,416,239.09

3 、未确认递延所得税资产明细

3、未确认递延所得税资产明	细
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	154,389,224.84	148,302,111.14
资产减值准备	11,337,564.65	10,432,858.71
合计	165,726,789.49	158,734,969.85

4 、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	期初金额	备注
2019		6,041,638.08
2020	13,022,653.80	14,509,138.07
2021	48,005,339.28	49,107,311.56
2022	44,559,461.61	49,671,752.89
2023	28,972,270.54	28,972,270.54

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91

深圳市证通电子股份有限公司

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2024	19,829,499.61
合计	154,389,224.84	148,302,111.14	--

( 二十一 ) 短期借款

(二十一)短期借款
项目	期末余额	期初余额
质押借款	430,976,270.00	453,000,000.00
保证借款	180,000,000.00
担保借款	230,000,000.00	570,000,000.00
借款利息		1,213,103.47
减：票据贴现息	5,070,111.03	3,580,263.87
合计	835,906,158.97	1,020,632,839.60

( 二十二 ) 应付票据

1、明细情况

1、明细情况
种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	20,991,559.47	69,119,235.72
银行承兑汇票	22,982,646.88	30,141,520.41
合计	43,974,206.35	99,260,756.13

2、期末已到期未支付的应付票据总额为 3,060,000.00 元。

( 二十三 ) 应付账款

1、明细情况

1、明细情况
项目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)	272,943,571.95	370,508,230.40
1至2年	117,871,269.88	148,087,867.73
2至3年	68,929,570.59	58,489,989.43
3年以上	8,727,058.01	29,375,486.61
合计	468,471,470.43	606,461,574.17

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• 2、期末余额中无欠持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位款项。

• 3、期末余额中无欠关联方情况。

• 4、期末账龄 1 年以上重要的应付账款前五名情况

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
深圳中建集团有限公司	37,978,830.64	正在结算
长沙泰和英杰系统集成工程有限责任公司	25,077,000.00	正在结算
湖南博信创远信息科技有限公司	24,323,500.00	正在结算
广东永和建设集团有限公司	14,190,000.00	正在结算
深圳东海建设集团有限公司	13,287,595.50	正在结算
合计	114,856,926.14	--

( 二十四 ) 合同负债

1、明细情况

1、明细情况
项目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)	24,878,742.31	25,803,861.01
1至2年	11,375,380.03	3,690,674.32
2至3年	845,669.19	242,631.06
3年以上	638,623.95	467,952.12
合计	37,738,415.48	30,205,118.51

( 二十五 ) 应付职工薪酬

1 、应付职工薪酬明细情况

1、应付职工薪酬明细情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	27,201,882.64	63,669,215.99	76,887,576.51	13,983,522.12
二、离职后福利-设定提存计 划	20,649.09	1,271,572.19	475,753.08	816,468.20
三、离退福利		1,177,902.09	1,177,902.09
合计	27,222,531.73	66,118,690.27	78,541,231.68	14,799,990.32

2 、短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	27,176,808.90	61,552,988.93	75,170,288.82	13,559,509.01
2、职工福利费		526,023.88	526,023.88
3、社会保险费	8,585.86	547,206.08	243,611.91	312,180.03
其中：医疗保险费	7,361.22	442,931.21	209,935.41	240,357.02
工伤保险费	59.67	21,641.72	7,111.24	14,590.15
生育保险费	1,164.97	82,633.15	26,565.26	57,232.86
其他保险
4、住房公积金	16,487.88	988,198.22	892,853.02	111,833.08
5、工会经费和职工教育经费		54,798.88	54,798.88
合计	27,201,882.64	63,669,215.99	76,887,576.51	13,983,522.12

3 、设定提存计划列示

3、设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1基本养老保险	20,225.97	1,224,574.35	460,188.88	784,611.44
2失业保险费	423.12	46,997.84	15,564.20	31,856.76
合计	20,649.09	1,271,572.19	475,753.08	816,468.20

( 二十六 ) 应交税费

(二十六)应交税费
项目	期末余额	期初余额
增值税	16,503,815.01	8,719,051.02
企业所得税	360,390.06	623,900.54
个人所得税	601,903.46	694,603.90
城市维护建设税	234,892.46	659,581.62
教育费附加	154,505.74	346,759.23
地方教育附加	114,809.67	231,020.21
印花税	69,428.68	308,108.88
环境保护税		5.59
应交房产税	125,870.47

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项目	期末余额	期初余额
应交土地使用税	39,657.42
合计	18,205,272.97	11,583,030.99

( 二十七 ) 其他应付款

(二十七)其他应付款
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	54,693,965.30	40,487,687.78
合计	54,693,965.30	40,487,687.78

1 、其他应付款

1) 按款项性质列示

1)按款项性质列示
项目	期末余额	期初余额
应付费用	3,813,493.29	8,263,487.18
保证金及押金	12,320,089.96	5,203,102.85
应付暂收款及其他	38,560,382.05	27,021,097.75
合计	54,693,965.30	40,487,687.78

2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
账龄超过1年以上其 他应付款	5,999,283.07	合同规定暂扣的保证金及押金所致，占其他应付款 总额的10.97%。
合计	5,999,283.07	--

( 二十八 ) 一年内到期的非流动负债

(二十八)一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	521,435,602.66	229,931,164.46
一年内到期的应付债券	199,842,146.73	199,684,179.61
一年内到期的长期借款计提利息	56,318.43	268,066.46
一年内到期的应付债券计提利息	8,625,833.45	2,607,777.91

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合计 729,959,901.27 432,491,188.44

( 二十九 ) 长期借款

(二十九)长期借款
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	1,308,358,271.38	788,000,000.00
担保借款	382,135,996.81	452,760,705.59
长期借款应计利息	640,361.44	2,385,600.50
合计	1,691,134,629.63	1,243,146,306.09

( 三十 ) 预计负债

(三十)预计	负债
项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他	22,717,102.44	24,158,914.37	维护费
合计	22,717,102.44	24,158,914.37	--

( 三十一 ) 递延收益

1、 明细项目

项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末余额	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
政府补助	37,342,762.94		560,000.00		4,606,166.67			33,296,596.27			政府补助项目
合计	37,342,762.94		560,000.00		4,606,166.67			33,296,596.27			--
2、涉及政府补助的项目
负债项目	期初余额	本期新增 补助金额		本期计 入营业 外收入 金额		本期计入其 他收益金额		本期 冲减 成本 费用 金额	其 他 变 动		期末余额	与资 产相 关/与 收益 相关
深圳市生 物、互联网、 新能源产业 发展专项紫 金香基于云 计算的安全 支付平台关 键技术研究	1,120,000.00					480,000.00					640,000.00	与资 产相 关

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负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计 入营业 外收入 金额	本期计入其 他收益金额	本期 冲减 成本 费用 金额	其 他 变 动	期末余额	与资 产相 关/与 收益 相关
高性能嵌入 式金融安全 CPU 设计及 产业化(广 东产学研资 助项目)	35,333.39			8,833.32			26,500.07	与资 产相 关
基于云计算 平台的金融 电子透明支 付关键技术 研发与应用 示范	350,000.00			150,000.00			200,000.00	与资 产相 关
基于超级计 算的金融安 全云支付平 台研发与产 业化	175,000.00			75,000.00			100,000.00	与资 产相 关
关于年产30 万套太阳能 -LED 路灯产 业化项目	3,583,333.36			499,999.98			3,083,333.38	与资 产相 关
基于国密标 准的金融数 据安全集群 加密服务平 台研发项目 资金	1,075,000.00			150,000.00			925,000.00	与资 产相 关
基于国密算 法的高安全 性移动智能 支付终端产 品产业化项 目资金	5,400,000.00			900,000.00			4,500,000.00	与资 产相 关
面向金融领 域的密码安 全SOC 芯片 产业化项目 资金	1,890,000.00			420,000.00			1,470,000.00	与资 产相 关

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负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计 入营业 外收入 金额	本期计入其 他收益金额	本期 冲减 成本 费用 金额	其 他 变 动	期末余额	与资 产相 关/与 收益 相关
2017 年技术 改造投资补 助	4,867,500.00			649,000.02			4,218,499.98	与资 产相 关
基于新零售 自助服务终 端生产线智 能化改造项 目	11,165,333.31			1,264,000.02			9,901,333.29	与资 产相 关
湖南省创新 创业技术投 资项目	3,431,262.88						3,431,262.88
2019 年度深 圳市企业技 术改造扶持 计划项目		560,000.00		9,333.33			550,666.67	与资 产相 关
智能导医机 器人关键技 术研发项目	2,250,000.00						2,250,000.00	与资 产相 关
证通金融设 备智能工程 实验室	2,000,000.00						2,000,000.00	与资 产相 关
合计	37,342,762.94	560,000.00		4,606,166.67	0.00		33,296,596.27

( 三十二 ) 其他非流动负债

(三十二)其他非流动负债
项目	期末余额	期初余额
分期收款销售商品待确认销项税额	4,907,193.26	4,980,008.79
合计	4,907,193.26	4,980,008.79

( 三十三 ) 股本

(三十三)	股本
项目	期初余额		本次变动增减(+-)				期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	515,156,948.00						515,156,948.00

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( 三十四 ) 资本公积

(三十四)资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	1,742,174,721.46			1,742,174,721.46
合计	1,742,174,721.46			1,742,174,721.46

( 三十五 ) 库存股

(三十五)库存	股
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股票回购	61,073,776.57			61,073,776.57
合计	61,073,776.57			61,073,776.57

( 三十六 ) 其他综合收益

(三十六)其他	综合收益
项目	期初余额			本期发生额				期末余额
		本期所得 税前发生 额	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益	减： 所得 税费 用	税后归属 于母公司	税后 归属 于少 数股 东
外币财务报表 折算差额	434,265.93	-366,015.93				-366,015.93		68,250.00
合计	434,265.93	-366,015.93				-366,015.93		68,250.00

( 三十七 ) 盈余公积

(三十七)盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	36,442,010.41			36,442,010.41
合计	36,442,010.41			36,442,010.41

根据《公司法》和公司章程规定，本公司本期按母公司净利润弥补亏损后，提取法定 盈余公积。

( 三十八 ) 未分配利润

项目 本期 上期

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深圳市证通电子股份有限公司

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调整前上期末未分配利润		143,102,629.08
调整期初未分配利润合计数 (调增+，调减-)		-2,823,175.68
调整后期初未分配利润	160,634,673.22	140,279,453.40
加：本期归属于母公司所有者 的净利润	11,297,577.76	20,355,219.82
应付普通股股利
期末未分配利润	171,932,250.98	160,634,673.22

( 三十九 ) 营业收入和营业成本

(三十九)营业	收入和营业成本	收入和营业成本
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	487,680,201.58	316,103,507.41	557,494,406.99	381,262,842.19
合计	487,680,201.58	316,103,507.41	557,494,406.99	381,262,842.19

( 四十 ) 税金及附加

(四十)税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	177,412.28	852,802.68
教育费附加	80,997.19	322,983.44
房产税	125,870.47	297,703.59
土地使用税	424,246.62	468,430.61
车船使用税	4,548.00	4,740.00
印花税	442,100.00	283,709.05
地方教育附加	53,481.45	249,431.64
环境保护税	2001.6	179.23
地方水利建设基金	14,878.85
合计	1,325,536.46	2,479,980.24

( 四十一 ) 销售费用

项目

本期发生额 上期发生额

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100

深圳市证通电子股份有限公司

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项目	本期发生额	上期发生额
工资奖金及福利	15,675,434.49	20,447,896.44
运输费	2,085,597.10	2,501,251.68
差旅费	2,574,939.23	4,257,566.11
应酬费	1,562,109.25	1,836,886.75
广告费	21,346.64	379,622.72
维修费	1,349,975.93	2,856,239.22
办公费	1,431,991.55	841,339.48
折旧	341,451.78	425,157.46
房租	768,847.65	511,700.87
电话费	248,206.94	242,580.32
低值易耗品摊销	703,742.15	1,567.39
其他	3,354,944.15	10,412,601.00
合计	30,118,586.86	44,714,409.44
(四十二)管理费用

(四十二)管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资奖金及福利	16,929,480.14	13,826,668.22
折旧费	19,208,411.80	8,948,101.00
差旅费	316,874.10	636,951.91
办公费	2,230,074.21	1,152,719.86
租赁费	1,267,961.23	842,516.23
业务招待费	1,261,473.67	885,718.24
其他摊销	4,542,571.08	5,424,384.52
顾问咨询费用	3,350,947.50	2,345,545.75
其他	2,756,142.38	5,883,129.11

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101

深圳市证通电子股份有限公司

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项目	本期发生额	上期发生额
合计	51,863,936.11	39,945,734.84

( 四十三 ) 研发费用

(四十三)研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	19,320,043.77	22,413,420.55
物料消耗	2,884,263.10	2,436,428.00
累计折旧	2,475,749.65	2,522,833.54
其他摊销	5,065,118.64	2,123,859.45
办公费	423,785.71	127,315.17
租赁费	848,683.20	1,200,808.19
差旅费	870,697.20	1,416,533.62
业务招待费	237,049.13	245,309.62
技术支持费	3,179,662.40	4,259,646.11
其他	1,853,857.45	1,434,920.61
合计	37,158,910.25	38,181,074.86

( 四十四 ) 财务费用

(四十四)财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	57,276,309.31	37,156,856.12
减：利息收入	19,192,321.13	6,756,701.24
汇兑损失	-970,629.03	-920,681.49
金融机构手续费	2,440,435.63	8,200,391.21
债券折价摊销	566,037.78	503,588.33
合计	40,119,832.56	38,183,452.93

( 四十五 ) 其他收益

(四十五)其他收益
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
软件退税款	312,337.79	1,006,332.39

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深圳市证通电子股份有限公司

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政府补助	15,211,693.32	22,253,936.38
增值税减免收入	56,733.66
合计	15,580,764.77	23,260,268.77

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五、(五十七)、3 之说明。

( 四十六 ) 投资收益

1 、明细情况

1、明细情况
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-271,263.44	-217,056.99
处置长期股权投资产生的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	2,561,510.39
合计	2,290,246.95	-217,056.99

2 、按权益法核算的长期股权投资收益

2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额
深圳市通新源物业管理有限公司	-228,385.76	-217,056.99
深圳盛灿科技股份有限公司
广州水晶智联科技有限公司	-42,877.68
深圳市前海友胜资本管理有限公司
合计	-271,263.44	-217,056.99

( 四十七 ) 公允价值变动收益

(四十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他非流动金融资产	128,170.34
理财产品	185,917.81
合计	314,088.15

( 四十八 ) 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

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深圳市证通电子股份有限公司

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其他应收款坏账损失	-2,203,209.32	-3,822,185.36
长期应收款坏账损失	407,763.90
应收票据坏账损失	1,557,307.49
应收账款坏账损失	-18,629,683.58	-13,560,811.24
一年内到期的非流动资产坏账损失	130,280.34
合计	-18,737,541.17	-17,382,996.60

( 四十九 ) 资产减值损失

(四十九)资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失	3,077,539.75
合计	3,077,539.75

( 五十 ) 资产处置收益

(五十)资产处置收益
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产净收益	-4,383,135.56	1,623,870.73
合计	-4,383,135.56	1,623,870.73

( 五十一 ) 营业外收入

(五十一)营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
行政罚款收入		2,000.00
固定资产报废收益	38,300.00		38,300.00
违约收益	48,840.00		48,840.00
赔偿收入	82,200.00		82,200.00
其他	176,461.74	139,471.25	176,461.74
合计	345,801.74	141,471.25	345,801.74

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深圳市证通电子股份有限公司

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( 五十二 ) 营业外支出

(五十二)营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	100,000.00		100,000.00
固定资产报废损失	953,492.79	145,905.25	953,492.79
行政罚款支出	7.19	211,758.52	7.19
诉讼利息及费用		4,923,072.20
其他支出	14,309.06	191,324.67	14,309.06
合计	1,067,809.04	5,472,060.64	1,067,809.04

( 五十三 ) 所得税费用

1 、所得税费用表

1、所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	873,220.70	2,076,133.63
递延所得税费用	779,072.80
合计	1,652,293.50	2,076,133.63

2 、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	8,409,847.52
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,261,477.13
子公司适用不同税率的影响	-609,785.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响	720,898.38
其他	279,703.22
所得税费用	1,652,293.50

( 五十四 ) 其他综合收益

详见附注五、(三十六)之阐述。

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深圳市证通电子股份有限公司

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( 五十五 ) 现金流量表项目

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,868,358.15	1,091,994.96
政府补贴	10,447,460.66	31,524,547.59
收现往来款净额	72,674,804.14	288,989,344.51
其他营业外收入	396,772.74	14,141,478.11
合计	86,387,395.69	335,747,365.17
2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	本期发生额		上期发生额
付现销售费用	28,529,651.05			40,894,787.83
付现管理费用	27,652,223.79			25,413,219.91
付现研发费用	29,180,747.35			27,816,956.49
金融机构手续费	8,100,776.53			8,781,968.55
滞纳金等营业外支出	114,316.25			50,144.00
付现往来款净额	54,068,906.17			50,414,184.85
法院冻结的资金	2,098,312.42
合计	149,744,933.56			153,371,261.63
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额			上期发生额
理财产品到期收回		20,000,000.00		74,000,000.00
股金红利		2,130,000.00
合计		22,130,000.00		74,000,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目		本期发生额		上期发生额
票据贴现费用		8,758,436.80		5,556,148.92

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106

深圳市证通电子股份有限公司

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项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票及履约保函保证金	154,980,380.70	106,705,689.28
售后回购所支付的租金		19,682,603.28
偿还关联方借款		10,000,000.00
合计	163,738,817.50	141,944,441.48

( 五十六 ) 现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动的 现金流量：
净利润	6,757,554.02	12,604,275.38
加：资产减值准备	15,660,001.42	17,382,996.60
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	62,104,591.99	58,126,365.40
无形资产摊销	16,301,234.12	12,222,083.70
长期待摊费用摊销	1,686,561.65	3,098,981.68
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(收益以 “—”号填列)	5,298,328.35	-1,623,870.73
财务费用(收益以“—”号 填列)	57,276,309.31	30,400,154.88
投资损失(收益以“—”号 填列)	-2,604,335.10	217,056.99
递延所得税资产减少(增加 以“—”号填列)	720,898.35	-3,699,697.17
递延所得税负债增加(减少 以“—”号填列)	-58,174.45
存货的减少(增加以“—” 号填列)	-15,345,028.41	17,504,944.31
经营性应收项目的减少(增 加以“—”号填列)	69,399,814.60	-68,123,641.38
经营性应付项目的增加(减 少以“—”号填列)	-132,389,653.11	89,210,725.08
其他	427,022.84	1,431,493.67
经营活动产生的现金流量净额	85,235,125.58	168,751,868.41

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107

深圳市证通电子股份有限公司

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补充资料	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的投资和筹 资活动	--	--
3、现金及现金等价物净增加情 况：	--	--
现金的期末余额	438,003,065.07	357,430,813.29
减：现金的期初余额	177,260,935.53	218,841,777.05
现金及现金等价物净增加额	260,742,129.54	138,589,036.24

2 、现金和现金等价物的构成

2、现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	438,003,065.07	177,260,935.53
其中：库存现金	50,854.81	131,995.51
可随时用于支付的银 行存款	437,952,210.26	177,128,063.22
可随时用于支付的其 他货币资金		876.80
二、期末现金及现金等价物余 额	438,003,065.07	177,260,935.53

( 五十七 ) 其他

1 、所有权或使用权受到限制的资产

1、所有权或使用权受到	限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	403,695,484.29	保证金及法院诉讼冻结
固定资产	270,988,160.63	抵押借款
应收账款	139,447,871.89	质押借款
长期股权投资	183,710,000.00	质押借款
合计	997,841,516.81	--

2 、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

(1)外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	2,000,530.82	7.0795	14,162,757.95
欧元	97,069.94	7.9610	772,773.79
港币	260,124.40	0.9134	237,597.63
南非兰特	104,761.69	0.4101	42,962.77
应收账款
其中：美元	8,504,867.73	7.0795	60,210,211.24
欧元	19,908.00	7.9610	158,487.58
南非兰特	3,854,995.98	0.4101	1,580,933.85
应付账款
其中：美元	67,748.62	7.0795	479,626.36
南非兰特	417,992.61	0.4101	171,418.77

(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

证通国际投资有限公司，主要经营地在香港，记账本位币为企业根据公司业务主要结算 货币确定的人民币，当地政府规定记账本位币由企业自行选择，选定后不得随意变更。SZZT SOUTH Africa(PTY).,Ltd，主要经营地在南非，记账本位币为企业根据公司业务主要结算货 币确定的南非兰特，当地政府规定记账本位币由企业自行选择，选定后不得随意变更。

3 、政府补助

(1) 政府补助基本情况

(1)政府补助基本情况
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	4,606,166.67	其他收益	4,606,166.67
与收益相关的政府补助	10,605,526.65	其他收益	10,605,526.65
合计	15,211,693.32		15,211,693.32

1)与资产相关的政府补助

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	期初递延收益	本期新增补 助	本期摊销	期末递延收 益	本期摊 销列报 项目	说 明
深圳市生物互联网新能源 产业发展专项紫金香基于 云计算的安全支付平台关 键技术研究	1,120,000.00		480,000.00	640,000.00	其他收 益
高性能嵌入式金融安全 CPU 设计及产业化(广东 产学研资助项目)	35,333.39		8,833.32	26,500.07	其他收 益
基于云计算平台的金融电 子透明支付关键技术研发 与应用示范	350,000.00		150,000.00	200,000.00	其他收 益
基于超级计算的金融安全 云支付平台研发与产业化	175,000.00		75,000.00	100,000.00	其他收 益
关于年产30 万套太阳能 -LED路灯产业化项目	3,583,333.36		499,999.98	3,083,333.38	其他收 益
基于国密标准的金融数据 安全集群加密服务平台研 发项目资金	1,075,000.00		150,000.00	925,000.00	其他收 益
基于国密算法的高安全性 移动智能支付终端产品产 业化项目资金	5,400,000.00		900,000.00	4,500,000.00	其他收 益
面向金融领域的密码安全 SOC芯片产业化项目资金	1,890,000.00		420,000.00	1,470,000.00	其他收 益
2017年技术改造投资补助	4,867,500.00		649,000.02	4,218,499.98	其他收 益
基于新零售自助服务终端 生产线智能化改造项目	11,165,333.31		1,264,000.02	9,901,333.29	其他收 益
2019年度深圳市企业技术 改造扶持计划项目		560,000.00	9,333.33	550,666.67	其他收 益
小计	29,661,500.06	560,000.00	4,606,166.67	25,615,333.39

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深圳市证通电子股份有限公司

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2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
2016年度高新技术企业认定通过奖励(粤科 高字〔2017〕26号)	400,000.00	其他收益
基于大规模传感数据的高能效数据中心研发 及应用项目补助经费	1,000,000.00	其他收益
深圳供电局有限公司，《深圳市工商业用电 降成本暂行办法》电费补贴	673,740.06	其他收益
专利补贴	29,000.00	其他收益
深圳市社会保险基金管理局，失业保险费返 还	2,670,652.31	其他收益
2020年重点工业企业扩产增效奖励项目	1,028,000.00	其他收益
2019年岗前培训补贴深圳市南山区第98批	15,200.00	其他收益
2018年法国卡展补贴	74,637.50	其他收益
2019年度深圳市科学技术奖(标准奖)奖励 金，密码键盘密码检测规范	300,000.00	其他收益
产业扶持资金	1,990,000.00	其他收益
2019年高新技术企业研发资助	1,853,000.00	其他收益
2020年技改倍增专项资助计划质量品牌双提 升类资助	410,000.00	其他收益
稳岗补贴	32,731.60	其他收益
个税手续费返还	104,625.18	其他收益
望城经济技术开发区管理委员会-复工复产 四项补贴	23,940.00	其他收益
小计	10,605,526.65

六、在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、企业集团的构成

子公司名称 主要经 注册 业务性质 持股比例(%) 取得方式

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深圳市证通电子股份有限公司

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	营地	地		直接	间接
深圳市证通普润电子有限 公司	深圳	深圳	制造业	100.00		设立
深圳市证通数码科技有限 公司	深圳	深圳	制造业	51.00		设立
深圳市证通金信科技有限 公司	深圳	深圳	制造业	100.00		设立
深圳市证通佳明光电有限 公司	深圳	深圳	工程建筑 业	100.00		设立
定州市中标节能技术服务 有限公司	深圳	深圳	工程建筑 业	100.00		非同一控 制下企业 合并
证通国际投资有限公司	香港	香港	商贸业	100.00		设立
广州证通网络科技有限公 司	广州	广州	软件和信 息技术服 务业	100.00		非同一控 制下企业 合并
广州云硕科技发展有限公 司	广州	广州	软件和信 息技术服 务业	100.00		非同一控 制下企业 合并
广东宏达通信有限公司	东莞	东莞	软件和信 息技术服 务业	55.78		非同一控 制下企业 合并
SZZT SOUTH Africa(PTY).,Ltd	南非	纽卡 斯尔 区	商贸业		100.00	设立
长沙证通云计算有限公司	长沙	长沙	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立
四川蜀信易电子商务有限 公司	成都	成都	软件和信 息技术服 务业	60.00		设立
深圳市证通云计算有限公 司	深圳	深圳	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立

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112

深圳市证通电子股份有限公司

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子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
贵州证通光电有限公司	贵州省	贵州 省	工程建筑 业	100.00		设立
东莞宏腾数字科技有限公 司	东莞	东莞	软件和信 息服务业		55.78	设立

2 、重要的非全资子公司

2、重要的非全资	子公司
子公司名称	少数股东持股	本期归属于少数	本期向少数股东宣告	期末少数股 东权益余额
	比例(%)	股东的损益	分派的股利
广东宏达通信有 限公司	44.22	-3,701,319.51		5,696,281.79

3 、重要非全资子公司的主要财务信息

3、重要非	全资子公司的	主要财务信息
子公司名称			期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广东宏达通信有限公司	51,020,534.19	547,270,619.50	598,291,153.69	262,601,995.76	322,807,471.38	585,409,467.14

(续上表)

子公司名称			期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广东宏达通信有限公 司	156,036,304.95	369,403,456.93	525,439,761.88	117,189,374.04	386,998,462.68	504,187,836.72
(续上表)

子公司名称		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
	营业收 入	净利润	综合收益总 额	经营活动现 金流量	营业收入	净利润	综合收益总 额	经营活动现金 流量
广东宏达通信有 限公司	5,669,35 4.15	-8,370,2 38.61	-8,370,238.6 1	14,345,204. 94	14,008,84 1.30	-5,404,14 1.27	-5,404,141.2 7	-18,612,248.33

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深圳市证通电子股份有限公司

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( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、重要的合营企业或联营企业

1、重要的合营	企业或联营企	业
合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
深圳市通新源 物业管理有限 公司	深圳市	深圳市	有限责任	32.29		权益法

2 、重要联营企业的主要财务信息

2、重要联营企业的主要财务	信息
项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	深圳市通新源物业管理有限 公司	深圳市通新源物业管理有限 公司
流动资产	5,661,671.71	5,041,161.30
非流动资产	70,084,849.07	71,405,574.14
资产合计	75,746,520.78	76,446,735.44
流动负债	161,028.59	153,947.63
负债合计	161,028.59	153,947.63
归属于母公司股东权益	75,585,492.19	76,292,787.81
按持股比例计算的净资产份 额	24,406,555.43	24,634,941.18
对联营企业权益投资的账面 价值	24,406,555.41	24,634,941.17
营业收入	1,488,961.51	1,521,799.91
净利润	-707,295.62	-672,211.17
综合收益总额	-707,295.62	-672,211.17

3 、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

联营企业 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

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深圳市证通电子股份有限公司

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联营企业	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
投资账面价值合计	54,786,757.59	54,829,635.27
下列各项按持股比例计算的合计数		--
--净利润	-42,877.68	-749,494.29
--综合收益总额	-42,877.68	-749,494.29

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险流动风险及市 场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

一 ( )信用风险

2020年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括

1、本公司的信用风险主要来自银行存款和应收账款。为控制上述相关风险，本公司分 别采取了以下措施。

(1)银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

• (2)应收款项

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某 些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额 为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至期末余额，本公司应 收账款的30.00%(2019年12月31日：28.80%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用 集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二)流动性风险

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深圳市证通电子股份有限公司

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流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其 合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算银行借款等多种融资手段，并采取长短期融 资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从 多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目			期末余额
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	835,906,158.97	849,714,177.62	849,714,177.62
应付票据	43,974,206.35	43,974,206.35	43,974,206.35
应付账款	468,471,470.43	468,471,470.43	468,471,470.43
其他应付款	54,693,965.30	54,693,965.30	54,693,965.30
一年以内到期的非流动 负债	729,959,901.27	771,379,971.24	771,379,971.24
长期借款	1,691,134,629.63	2,010,036,150.65	77,894,711.11	1,287,475,389.54	644,666,050.00
合计	3,824,140,331.95	4,198,269,941.59	2,266,128,502.05	1,287,475,389.54	644,666,050.00

(续上表)

项目			期初余额
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,020,632,839.60	1,038,738,329.49	1,038,738,329.49
应付票据	99,260,756.13	99,260,756.13	99,260,756.13
应付账款	606,461,574.17	606,461,574.17	606,461,574.17
其他应付款	40,487,687.78	40,487,687.78	40,487,687.78
一年以内到期的非流动负 债	432,491,188.44	460,232,883.74	460,232,883.74
长期借款	1,243,146,306.09	1,576,760,574.58	79,999,104.78	614,636,541.57	882,124,928.23
合计	3,442,480,352.21	3,821,941,805.89	2,325,180,336.09	614,636,541.57	882,124,928.23

(三)市场风险

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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利息计息的银行借款有关。

于 2020 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计算的借款人民币 2,631,252,384.17 元，在其 他变量保持不变的情况下，假定借款利率变动 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 11,182,822.63 元。管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 2、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。境内公司以外币计价的金融资 产金额很小，无以外币计价的金融负债。本公司面临的汇率风险主要来源于境外公司以美元 欧元港币计价的金融资产和金融负债。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下：

项目			期末余额
	美元	欧元	港币	南非兰特	合计
金融资产：
货币资金	14,162,757.95	772,773.79	237,597.63	42,962.77	15,216,092.14
应收账款	60,210,211.24	158,487.58		1,580,933.85	61,949,632.67
其他应收款				36,362.53	36,362.53
小计	74,372,969.19	931,261.37	237,597.63	1,660,259.15	77,202,087.34
金融负债：
短期借款
应付账款	479,626.36			171,418.77	651,045.13
小计	479,626.36			171,418.77	651,045.13

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项目			期末余额
	美元	欧元	港币	南非兰特	合计
净额	73,893,342.83	931,261.37	237,597.63	1,488,840.38	76,551,042.21
(续上表)
项目			期初余额
	美元	欧元	港币	南非兰特	合计
金融资产：
货币资金	6,674,301.81	524,182.22	244,815.87	68,843.98	7,512,143.88
应收账款	61,505,460.60	137,208.45	2,245.70	1,967,898.51	63,612,813.26
其他应收款				23,511.38	23,511.38
小计	68,179,762.41	661,390.67	247,061.57	2,060,253.87	71,148,468.52
金融负债：
短期借款
应付账款	880,612.42			237,369.50	1,117,981.92
小计	880,612.42			237,369.50	1,117,981.92
净额	67,299,149.99	661,390.67	247,061.57	1,822,884.37	70,030,486.60

• 于 2020 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元欧元港币

升值或贬值 2%，则公司将增加或减少净利润 1,301,367.72 元。管理层认为 2%合理反映了下 一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

3、其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。

八、公允价值的披露

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

(一)以公允	价值计量的资产和	负债的期末公	允价值	允价值
	项目		期末公允价值
		第一层次 公允价值 计量	第二层次 公允价值 计量	第三层次公允价 值计量	合计

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次 公允价值 计量	第二层次 公允价值 计量	第三层次公允价 值计量	合计
一持续的公允价值计量	--	--	--	--
(一)交易性金融资产			500,000.00	500,000.00
1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产			500,000.00	500,000.00
(二)应收款项融资			9,552,172.04	9,552,172.04
(三)其他非流动金融资产			197,553,974.29	197,553,974.29
二非持续的公允价值计量	--	--	--	--

( 二 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司持有的银行理财产品，由 于理财产品持有期限较短，收益率与预期收益率偏差不大，因此公司采用预期收益率预测未 来现金流，计量 2020 年 6 月 30 日理财产品公允价值。

2、应收款项融资为银行承兑汇票，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值 与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值进行计量。

3、公司投资的江苏中茂节能环保产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)根据企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年 3 月修订)第 44 条规定，公司利用初始确认日 后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，以江苏中茂节能环保产业创业投资基金合 伙企业(有限合伙)提供的投资项目情况及经审计的财务报告作为公允价值的计算依据。

公司投资的江苏睿博数据技术有限公司、湖北神狐时代云科技有限公司、湖南旭生健康 服务有限公司和深圳海红智能制造有限公司，根据企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量(2017 年 3 月修订)第 44 条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩 和经营的所有信息，判断 2020 年 6 月 30 日其他权益工具投资的投资成本能代表其公允价值。

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深圳市证通电子股份有限公司

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九、关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的控股股东情况

本公司实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注六、(一)。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳盛灿科技股份有限公司	本公司参股公司
南京市觅鑫蜂网络科技有限公司	本公司原公司董事方进控股的公司
曾胜强	本公司董事长、总裁
许忠慈	本公司董事
张锦鸿	本公司副总裁
傅德亮	本公司董事会秘书、副总裁

( 四 ) 关联方交易

1、销售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳盛灿科技股份有限公司	软件开发服务		3,520,835.40
南京市觅鑫蜂网络科技有限公司	销售商品		1,170,142.19
合计			4,690,977.59
2、 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
许忠慈	3,000,000.00	2020.03.11	2020.09.10	于2020 年6 月12 日归还300.00 万元

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( 五 ) 关联方应收应付款项

1、应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	广州水晶智联科技 有限公司	5,289,930.71	2,348,200.24	5,289,930.71	2,348,200.24
	南京市觅鑫蜂网络 科技有限公司	656,301.42	143,926.90	856,301.42	42,815.07
	深圳盛灿科技股份 有限公司	2,983,908.00	149,195.40	2,983,908.00	149,195.40
小计		8,930,140.13	2,641,322.54	9,130,140.13	2,540,210.71
其他应收 款
	广州水晶智联科技 有限公司	775,835.30	322,099.25	754,480.65	98,783.95
小计		775,835.30	322,099.25	754,480.65	98,783.95

( 六 ) 关联方担保

1、本公司作为被担保方

1、本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	20,000,000.00	2019.04.08	2020.04.08	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	10,000,000.00	2019.04.17	2020.04.17	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	10,000,000.00	2019.04.17	2020.04.17	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	10,000,000.00	2020.01.02	2020.12.31	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	10,000,000.00	2020.01.02	2020.12.31	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	30,000,000.00	2020.04.15	2021.04.15	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	7,000,000.00	2020.05.15	2021.05.15	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	10,000,000.00	2020.05.15	2021.05.15	否
曾胜强许忠桂连带担保	100,000,000.00	2019.09.30	2020.09.30	是

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深圳市证通电子股份有限公司

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担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
曾胜强许忠桂连带担保	10,000,000.00	2019.10.28	2020.10.28	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信，长沙云 担保	40,000,000.00	2019.01.25	2020.01.25	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信，长沙云 担保	20,000,000.00	2019.02.20	2020.02.19	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信，长沙云 担保	20,000,000.00	2019.04.03	2020.04.03	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信，长沙云 担保	10,000,000.00	2019.04.09	2020.04.09	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信，长沙云 担保	20,000,000.00	2020.01.17	2021.01.17	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信，长沙云 担保	20,000,000.00	2020.02.21	2021.02.21	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信，长沙云 担保	20,000,000.00	2020.04.26	2021.04.14	否
曾胜强许忠桂连带担保	50,000,000.00	2019.08.02	2020.02.02	是
曾胜强许忠桂连带担保	50,000,000.00	2020.05.21	2021.05.21	否
曾胜强许忠桂连带担保	100,000,000.00	2019.01.04	2020.01.04	是
曾胜强许忠桂连带担保	50,000,000.00	2019.05.22	2020.03.26	是
曾胜强许忠桂连带担保	15,000,000.00	2019.05.21	2020.05.21	是
曾胜强许忠桂连带担保	15,000,000.00	2019.05.24	2020.05.24	是
曾胜强许忠桂连带担保	250,000,000.00	2019.08.13	2020.08.13	是
曾胜强许忠桂连带担保	100,000,000.00	2019.09.04	2020.03.03	是
曾胜强许忠桂连带担保	50,000,000.00	2020.03.20	2020.05.20	是
曾胜强许忠桂连带担保	150,000,000.00	2020.02.28	2020.08.28	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	20,000,000.00	2019.09.27	2020.09.27	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	10,000,000.00	2019.06.18	2020.06.17	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	10,000,000.00	2019.06.21	2020.06.20	是
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	40,000,000.00	2019.10.09	2020.10.09	否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保	60,000,000.00	2019.10.12	2020.10.12	否
曾胜强许忠桂连带担保	54,000,000.00	2017.08.30	2020.08.30	是
曾胜强许忠桂连带担保	78,000,000.00	2019.07.04	2020.06.29	是
曾胜强许忠桂连带担保	65,000,000.00	2019.01.25	2020.01.25	是
曾胜强许忠桂连带担保	10,000,000.00	2019.03.06	2020.03.06	是
曾胜强许忠桂连带担保	20,000,000.00	2019.08.02	2020.08.02	否

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122

深圳市证通电子股份有限公司

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担保方	担保方	担保金额	担保金额	担保金额		担保起始日	担保起始日	担保到期日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
曾胜强许忠桂连带担保		90,000,000.00				2019.10.23		2020.10.23		是
曾胜强许忠桂连带担保		50,000,000.00				2020.06.10		2021.04.09		否
曾胜强许忠桂连带担保		40,000,000.00				2020.06.11		2021.04.09		否
曾胜强许忠桂连带担保，		159,800,000.00				2019.11.08		2022.10.23		否
曾胜强许忠桂连带担保，		91,000,000.00				2019.11.14		2022.10.23		否
曾胜强许忠桂连带担保，		56,343,600.00				2020.01.02		2022.10.23		否
曾胜强许忠桂连带担保，证通金信担保		80,000,000.00				2019.12.12		2020.12.12		否
曾胜强许忠桂连带担保		10,000,000.00				2020.02.14		2021.02.14		否
曾胜强许忠桂连带担保		20,000,000.00				2020.03.12		2020.09.12		否
曾胜强许忠桂连带担保		20,000,000.00				2020.03.17		2020.09.17		否
曾胜强许忠桂连带担保		4,000,000.00				2020.03.23		2020.12.22		否
曾胜强许忠桂连带担保		150,000,000.00				2020.04.14		2023.04.14		否
曾胜强许忠桂连带担保		280,000,000.00				2020.05.27		2030.05.27		否
曾胜强许忠桂连带担保		50,000,000.00				2020.05.28		2023.05.28		否
曾胜强许忠桂连带担保		30,000,000.00				2020.05.15		2021.05.15		否
曾胜强许忠桂连带担保证通金信担保		10,000,000.00				2019.12.31		2020.12.31		否
小计		2,705,143,600.00
2、广东宏达作为被担保方
担保方	授信金额(万 元)			提款金额 (万元)	合同借款开 始日期		合同还款日 期		担保是否已 经履约完毕
本公司担保，公司及其他部分 股东股权质押担保	50,000.00			43,400.00	2019.01.02		2024.01.02		否
3、广州云硕作为被担保方
担保方	授信金额(万 元)		提款金额(万 元)		合同借款开 始日期		合同还款日 期		担保是否已 经履约完毕
广州云硕股权质押担保部分 资产抵押担保及广州云硕数 据中心收益权作为质押	40,000.00		35,829.25		2019.10.17		2025.09.21		否
4、长沙证通作为被担保方
担保方	授信金额(万 元)		提款金额(万 元)		合同借款开 始日期		合同还款日 期		担保是否已 经履约完毕
本公司担保，长沙证通部分资 产抵押担保	30,000.00		30,000.00		2020.5.15		2030.5.14		否

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123

深圳市证通电子股份有限公司

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担保方	授信金额(万 元)	提款金额(万 元)	合同借款开 始日期	合同还款日 期	担保是否已 经履约完毕
本公司担保	2,000.00	2,000.00	2019.10.30	2020.10.29	否
本公司担保，长沙证通部分资 产抵押担保	30,000.00	29,400.00	2019.09.20	2029.09.20	否
本公司担保，长沙证通部分资 产抵押担保	10,000.00	5,000.00	2020.06.29	2028.11.20	否
小计	72,000.00	66,400.00
5、深圳证通云作为被担保方
担保方	授信金额(万 元)	提款金额(万 元)	合同借款开 始日期	合同还款日 期	担保是否已 经履约完毕
本公司担保	3,000.00	3,000.00	2020.04.07	2020.10.27	否
6、佳明光电作为被担保方
担保方	授信金额(万 元)	提款金额(万 元)	合同借款开 始日期	合同还款日 期	担保是否已 经履约完毕
本公司担保	1,000.00	1,000.00	2020.01.01	2020.12.30	否

十、承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

1、诉讼事项

(1)晋州市月光照明电器厂诉讼事项

2017 年 11 月，公司全资子公司定州市中标节能技术服务有限公司收到河北省石家庄市 中级人民法院关于晋州市月光照明电器厂起诉定州中标工程材料款等纠纷案件的二审判决， 法院判令定州中标返还晋州市月光照明电器厂材料款 9,078,645.00 元及利息。定州市中标节 能技术服务有限公司不服二审判决，2018 年 4 月河北省高级人民法院受理定州市中标节能 技术服务有限公司再审申请，法院已提审，并中止原判决执行。目前案件正在审理中。

• (2)湖南昭山未名生物医学有限公司与湖南北大未名生物科技有限公司诉讼事项

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124

深圳市证通电子股份有限公司

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2019 年 11 月 14 日,本公司因建设工程施工合同纠纷案件起诉湖南昭山未名生物医学有 限公司与湖南北大未名生物科技有限公司。诉讼请求判令被告湖南昭山未名生物医学有限公 司立即向原告支付欠款本金 40,000,000.00 元及逾期付款利息；判令湖南昭山未名生物医学 有限公司承担本案律师费及诉讼费保全费。本公司已申请保全了不动产证号：湘(2018)湘潭 市不动产权第 0033378 号的土地，本案一审已判决，案件已胜诉。

(3) 湖南建工交通建设有限公司诉讼事项

2020 年 3 月，公司因建设工程合同纠纷案件起诉湖南建工交通建设有限公司。诉讼要 求解除原被告双方签订的《项目合作协议》，要求返还合同履约保证金 30,000,000.00 元及逾 期付款利息；本公司已申请财产保全，冻结湖南建工名下银行存款 30,000,000.00 元或查封、 扣押其价值相当的财产。公司不服一审裁定，提起上诉, 尚未收到二审《民事裁定书》。 2 、 保函情况

2020 年 06 月 30 日，本公司为招投标出具质量保函履约保函和投标保函中未到期履约 保函 24 份，保函保证金为 7,548,262.40 元，其中质量保函为 17,315.38 元，履约保证金为 7,450,917.69 元，投标保证金为 80,029.33 元。

3、商业承兑汇票事项

期末终止确认背书未到期的商业承兑汇票 36,000,000.00 元

4、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九、(六)。

十一、资产负债表日后事项

（一） 非公开发行股票

公司于 2020 年 3 月 31 日召开第五届董事会第九次(临时)会议审议通过《关于公司非公 开发行股票方案的议案》。本次非公开发行股票募集资金总额不超过 88,570 万元(含本数)， 发行数量按照募集资金总额除以发行价格确定，且不超过本次发行前总股本的 30%，即不 超过 154,547,084 股(含本数)，最终发行数量上限以中国证监会核准文件的要求为准。本次 非公开发行股票的对象不超过 35 名特定对象。截至本报告披露日，公司本次非公开发行股 票申请已获得中国证监会受理，公司已于 2020 年 7 月 9 日收到中国证监会出具的《中国证 监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》【201699 号】，并于 2020 年 8 月 7 日就相关问 题向中国证监会做出了回复说明。

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125

深圳市证通电子股份有限公司

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十二、分部信息

一 ( ) 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构管理要求内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基 础确定报告分部。分别对金融电子业务、照明电子业务、合同能源及 IDC 业务等的经营业 绩进行考核。与各分部共同使用的资产负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

( 二 ) 报告分部的财务信息

(二)报告分部的财务	信息
项目	金融电子	照明电子	合同能源
主营业务收入	197,300,908.64	105,892,080.98	20,965,599.78
主营业务成本	163,641,609.72	70,055,056.72	3,315,418.09
资产总额	1,805,741,258.54	1,305,467,192.40	409,284,106.22
负债总额	954,483,531.22	905,332,609.05	291,013,090.16

(续上表)

(续上表)
项目	IDC业务	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	370,633,901.86	46,563,755.86	-253,676,045.54	487,680,201.58
主营业务成本	299,572,831.63	31,074,504.09	-251,555,912.84	316,103,507.41
资产总额	5,326,096,612.50	460,243,367.48	-2,933,329,748.06	6,373,502,789.08
负债总额	3,494,330,695.64	254,196,897.27	-1,938,193,856.01	3,961,162,967.33

十三、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、按账龄披露

1、按账龄披露
账龄	账面余额
1年以内(含1年)	590,059,368.25
1至2年	633,373,251.48
2至3年	156,262,298.05
3年以上	243,322,257.50
3至4年	82,231,184.69
4至5年	71,644,383.14

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126

深圳市证通电子股份有限公司

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账龄	账面余额
5年以上	89,446,689.67
小计	1,623,017,175.28
减：坏账准备	295,935,959.30
合计	1,327,081,215.98

2 、明细情况

(1) 类别明细情况

(1)类别明细情况
类别			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备 的应收账款	34,770,301.60	2.14	34,770,301.60	100.00
其中：
按组合计提坏账准备 的应收账款	1,588,246,873.68	97.86	261,165,657.70	16.64	1,327,081,215.98
其中：
金融电子一般客户	275,911,335.04	17.00	61,368,026.35	22.24	214,543,308.69
金融电子银行客户	221,082,610.40	13.62	54,645,208.04	24.72	166,437,402.36
IDC客户	14,627,616.60	0.90	438,828.50	3.00	14,188,788.10
工程项目一般业务	690,103,640.32	42.52	61,436,587.07	8.90	628,667,053.25
工程项目政府业务	127,203,866.15	7.84	15,599,362.46	12.26	111,604,503.69
其他组合	96,670,750.87	5.96	67,677,645.28	70.01	28,993,105.59
纳入合并报表范围内 应收组合(关联方)	162,647,054.30	10.02			162,647,054.30
合计	1,623,017,175.28	100.00	295,935,959.30	18.23	1,327,081,215.98

( 续上表 )

	类别		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面价值

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127

深圳市证通电子股份有限公司

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	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备 的应收账款	34,770,301.60	2.07	34,770,301.60	100.00
其中：
按组合计提坏账准备 的应收账款	1,648,691,046.73	97.93	241,472,383.04	14.65	1,407,218,663.69
其中：
金融电子一般客户	357,008,144.30	21.21	57,013,617.49	15.97	299,994,526.81
金融电子银行客户	209,401,592.84	12.44	45,916,477.41	21.93	163,485,115.43
IDC客户	7,785,984.80	0.46	233,579.54	3.00	7,552,405.26
工程项目一般业务	679,844,081.76	40.38	57,951,868.31	8.52	621,892,213.45
工程项目政府业务	123,637,967.00	7.34	14,997,447.00	12.13	108,640,520.00
其他组合	96,441,653.43	5.73	65,359,393.29	67.77	31,082,260.14
纳入合并报表范围内 应收组合(关联方)	174,571,622.60	10.37			174,571,622.60
合计	1,683,461,348.33	100.00	276,242,684.64	16.41	1,407,218,663.69

(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

名称	账面余额		期末余额
		坏账准备	计提比例	计提理由
南京理工速必得科 技股份有限公司	18,083,286.60	18,083,286.60	100.00%	未根据法院的调解协议 付款，预计收不回。
上海平达信息技术 有限公司	6,700,000.00	6,700,000.00	100.00%	已被吊销工商执照
杭州度联信息技术 有限公司	6,516,300.00	6,516,300.00	100.00%	未根据法院判决书支付 款项，预计收不回
湖南众协环保新材 料科技有限公司	2,750,000.00	2,750,000.00	100.00%	公司已注销
深圳市百尔盛科技 有限公司	720,715.00	720,715.00	100.00%	预计收不回
合计	34,770,301.60	34,770,301.60	--	--

(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

①金融电子一般客户

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深圳市证通电子股份有限公司

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账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	171,122,998.93	8,556,149.95	5.00
1至2年	42,622,291.48	9,347,068.50	21.93
2至3年	26,451,208.46	11,741,691.45	44.39
3至4年	5,316,126.85	3,390,625.74	63.78
4至5年	15,215,159.29	13,148,940.68	86.42
5年以上	15,183,550.03	15,183,550.03	100.00
小计	275,911,335.04	61,368,026.35	22.24
②金融电子银行客户

账龄				期末余额	期末余额
		应收账款		坏账准备		计提比例(%)
1年以内		42,901,728.93		2,145,086.48		5.00
1至2年		48,147,036.59		6,519,108.81		13.54
2至3年		32,845,484.31		6,762,885.31		20.59
3至4年		36,392,959.77		10,040,817.64		27.59
4至5年		41,745,619.06		15,842,462.55		37.95
5年以上		19,049,781.74		13,334,847.25		70.00
小计		221,082,610.40		54,645,208.04		24.72
③IDC客户
账龄				期末余额
		应收账款		坏账准备		计提比例(%)
1年以内		14,627,616.60		438,828.50		3.00
小计		14,627,616.60		438,828.50		3.00
④工程项目一般业务
账龄				期末余额

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129

深圳市证通电子股份有限公司

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	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	289,693,429.32	14,484,671.47	5.00
1至2年	344,352,016.61	34,435,201.67	10.00
2至3年	52,824,786.37	10,564,957.28	20.00
3至4年	2,192,899.54	1,096,449.77	50.00
4至5年	926,008.00	740,806.40	80.00
5年以上	114,500.48	114,500.48	100.00
小计	690,103,640.32	61,436,587.07	8.90

⑤工程项目政府业务

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	60,193,668.37	3,009,683.43	5.00
1至2年	40,285,752.71	4,604,661.53	11.43
2至3年	18,156,712.76	3,271,839.66	18.02
3至4年	1,247,763.30	371,833.46	29.80
4至5年	2,742,235.19	1,136,930.71	41.46
5年以上	4,577,733.82	3,204,413.67	70.00
小计	127,203,866.15	15,599,362.46	12.26

⑦ 其他组合

⑦ 其他组合
账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	893,038.48	178,607.70	20.00
1至2年	5,945,987.41	1,783,796.22	30.00
2至3年	25,984,106.15	12,992,053.09	50.00
3至4年	37,081,435.23	25,957,004.67	70.00
4至5年	11,015,361.60	11,015,361.60	100.00

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130

深圳市证通电子股份有限公司

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账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
5年以上	15,750,822.00	15,750,822.00	100.00
小计	96,670,750.87	67,677,645.28	70.01

(4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	162,647,054.30
小计	162,647,054.30

2 、 本期计提收回或转回的坏账准备情况

2、 本期计提收回或转	回的坏账准备情	况	况	况
类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或 转回	核 销	其 他
单项计提坏账准备	34,770,301.60					34,770,301.60
按组合计提坏账准备	241,472,383.04	19,693,274.66				261,165,657.70
合计	276,242,684.64	19,693,274.66				295,935,959.30

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

3、 按欠款方归集的期末余	额前五名的应收账款情	况
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
本期按欠款方归集的期 末余额前五名应收账款	529,814,586.45	32.64	39,947,604.53
合计	529,814,586.45	32.64

( 二 ) 其他应收款

1 、明细情况

项目 期末余额 期初余额

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131

深圳市证通电子股份有限公司

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项目	期末余额	期初余额
其他应收款	951,307,499.47	762,401,030.37
合计	951,307,499.47	762,401,030.37

2 、其他应收款

(1) 按账龄披露

(1)按账龄披露
账龄	账面余额
1年以内(含1年)	781,386,059.34
1至2年	50,915,839.11
2至3年	96,451,793.41
3年以上	52,424,248.76
3至4年	8,168,055.80
4至5年	35,478,000.00
5年以上	8,778,192.96
小计	981,177,940.62
减：坏账准备	29,870,441.15
合计	951,307,499.47

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

(2)其他应收款按款项性质分类情	况
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	2,857,874.44	1,989,904.07
保证金	164,217,797.68	157,062,271.81
应收暂付及其他	10,941,172.15	8,970,491.48
内部往来	803,161,096.35	622,355,617.41
减：坏账准备	29,870,441.15	27,977,254.40
合计	951,307,499.47	762,401,030.37

(3) 坏账准备计提情况

(3)坏	账准备计提情况
	坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
		未来12个月	整个存续期预期	整个存续期

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深圳市证通电子股份有限公司

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	预期信用损 失	信用损失(未发 生信用减值)	预期信用损 失(已发生信 用减值)
2020年1月1日余额	9,864,060.17	13,813,194.23	4,300,000.00	27,977,254.40
2019年1月1日余额 在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段	-702,005.93	702,005.93
本期计提	2,715,574.05	1,257,027.62		3,972,601.67
本期转回	2,079,414.92			2,079,414.92
2020年6月30日余额	9,798,213.37	15,772,227.78	4,300,000.00	29,870,441.15

3 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

3、按欠款	方归集的期末	余额前五名的其他	应收款情况
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
第一名	内部往来	377,675,242.47	1年以内	38.49
第二名	内部往来	224,645,453.50	1年以内	22.90
第三名	内部往来	146,302,895.38	1年以内	14.91
第四名	内部往来	46,150,000.00	1年以内	4.70
第五名	保证金	40,000,000.00	1-3年	4.08	6,000,000.00
合计	--	834,773,591.35	--	85.08	6,000,000.00

( 三 ) 长期股权投资

1 、长期股权投资分类

1、长期股权投	资分类
项目		期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	987,516,385.30	6,974,465.12	980,541,920.18
对联营合营企 业投资	79,193,313.00		79,193,313.00
合计	1,066,709,698.30	6,974,465.12	1,059,735,233.18

(续上表)

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133

深圳市证通电子股份有限公司

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项目		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	937,516,385.30	6,974,465.12	930,541,920.18
对联营合营企业投资	79,464,576.44		79,464,576.44
合计	1,016,980,961.74	6,974,465.12	1,010,006,496.62

4 、 对子公司投资

4、 对子公司投资
被投资单位	期初余额(账 面价值)		本期增减变动			期末余额 (账面价值)	减值准 备期末 余额
		追加 投资	减 少 投 资	计提 减值 准备	其他
深圳市证通金信科技术 有限公司	31,331,919.18					31,331,919.18
深圳市证通普润电子有 限公司							4,727,47 1.37
深圳市证通数码科技有 限公司							2,246,99 3.75
深圳市证通佳明光电有 限公司	20,000,000.00					20,000,000.00
广州证通网络科技有限 公司	50,000,000.00					50,000,000.00
定州市中标节能技术服 务有限公司	100,000.00					100,000.00
广州云硕科技发展有限 公司	438,860,000.00					438,860,000.0 0
广东宏达通信有限公司	20,150,000.00					20,150,000.00
长沙证通云计算有限公 司	300,000,000.00					300,000,000.0 0
深圳市证通云计算有限	50,000,000.00				50,000,0	100,000,000.0

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134

深圳市证通电子股份有限公司

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被投资单位	期初余额(账 面价值)		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额 (账面价值)	减值准 备期末 余额
		追加 投资	减 少 投 资	计提 减值 准备	其他
公司					00.00	0
贵州证通光电有限公司	100,000.00					100,000.00
四川蜀信易电子商务有 限公司	20,000,001.00					20,000,001.00
合计	930,541,920.18				50,000,0 00.00	980,541,920.1 8	6,974,46 5.12

3 、对联营合营企业投资

3、对联营合营企	业投资	业投资
投资单位	期初余额(账 面价值)					本期增减变动
			追加 投资	减少 投资		权益法下确认的 投资损益			其他综 合收益 调整	其他权 益变动
联营企业
深圳市通新源物 业管理有限公司	24,634,941.17					-228,385.76
深圳盛灿科技股 份有限公司	50,408,602.38
广州水晶智联科 技有限公司	2,148,933.01					-42,877.68
深圳市前海友胜 资本管理有限公 司	2,272,099.88
小计	79,464,576.44					-271,263.44
合计	79,464,576.44					-271,263.44
(续上表)
投资单位			本期增减变动					期末余额(账面价 值)		减值准 备期末 余额
		宣告发放现金 股利或利润			计提减 值准备		其 他
联营企业

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深圳市证通电子股份有限公司

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投资单位	本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面价 值)	减值准 备期末 余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其 他
深圳市通新源物业管理 有限公司				24,406,555.41
深圳盛灿科技股份有限 公司				50,408,602.38
广州水晶智联科技有限 公司				2,106,055.33
深圳市前海友胜资本管 理有限公司				2,272,099.88
小计				79,193,313.00
合计				79,193,313.00

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四)营业收入	和营业成本	和营业成本
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	507,274,763.28	404,155,480.53	431,378,927.97	328,409,411.51
合计	507,274,763.28	404,155,480.53	431,378,927.97	328,409,411.51

( 五 ) 投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-271,263.44	-217,056.99
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	431,510.39
合计	160,246.95	-217,056.99

十四、补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一)当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-5,298,328.35

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深圳市证通电子股份有限公司

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项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外)	15,211,693.32
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产衍生金融资产交 易性金融负债衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	2,875,598.54
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	193,185.49
小计	12,982,149.00
减：所得税影响额	1,951,008.99
少数股东权益影响额	28,707.97
合计	11,002,432.04	--

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资 产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益 (元/股)	稀释每股收益 (元/股)
归属于公司普通股股东的净利润	0.47	0.02	0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.01	0.001	0.001

深圳市证通电子股份有限公司 二○二○年八月二十日

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