SZZT Electronics CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 23, 2017

深圳市证通电子股份有限公司

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深圳市证通电子股份有限公司

2017 年半年度财务报告

（本财务报告未经审计）

2017 年 08 月

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1

深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市证通电子股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	814,214,407.14	1,407,723,705.59
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	359,073,882.70	206,514,149.64
应收账款	1,048,087,489.53	795,863,173.01
预付款项	209,864,532.36	24,241,488.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	47,900,191.90	30,563,483.43
买入返售金融资产
存货	323,273,163.21	303,060,612.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	66,184,119.98	58,394,350.38
其他流动资产	55,524,104.83	59,691,523.42
流动资产合计	2,924,121,891.65	2,886,052,486.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	99,540,000.00	99,540,000.00
持有至到期投资
长期应收款	321,775,396.84	334,887,982.21
长期股权投资	24,931,857.15	25,209,459.89
投资性房地产	44,675,621.26	45,359,323.72
固定资产	804,566,745.79	807,148,099.43

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

在建工程	519,439,405.64	306,776,614.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	194,253,727.09	186,351,883.57
开发支出	15,901,788.10	27,988,141.83
商誉
长期待摊费用	28,357,979.86	1,752,790.31
递延所得税资产	27,232,659.92	28,018,883.15
其他非流动资产
非流动资产合计	2,080,675,181.65	1,863,033,178.70
资产总计	5,004,797,073.30	4,749,085,664.74
流动负债：
短期借款	765,609,092.80	354,327,244.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	135,456,508.30	194,764,738.94
应付账款	492,323,215.41	641,398,423.26
预收款项	142,234,427.10	28,610,329.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	17,931,977.24	24,475,696.75
应交税费	28,210,163.80	38,095,923.80
应付利息	23,145,472.47	10,581,633.57
应付股利	543,122.41	317,036.41
其他应付款	26,000,718.68	34,298,269.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	35,103,370.02	42,082,930.48
流动负债合计	1,666,558,068.23	1,368,952,226.21
非流动负债：
长期借款

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应付债券	397,640,860.69	397,327,323.81
其中：优先股
永续债
长期应付款	98,472,914.05	115,319,372.35
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	5,334,800.00	5,334,800.00
递延收益	62,429,622.69	61,603,333.34
递延所得税负债	9,870,920.71	9,870,920.71
其他非流动负债	10,598,121.84	17,518,690.50
非流动负债合计	584,347,239.98	606,974,440.71
负债合计	2,250,905,308.21	1,975,926,666.92
所有者权益：
股本	519,678,668.00	519,678,668.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,805,755,249.07	1,805,755,249.07
减：库存股	23,016,198.33	23,016,198.33
其他综合收益	1,124,550.03	2,128,830.84
专项储备
盈余公积	30,185,286.42	30,185,286.42
一般风险准备
未分配利润	382,289,981.26	398,980,440.32
归属于母公司所有者权益合计	2,716,017,536.45	2,733,712,276.32
少数股东权益	37,874,228.64	39,446,721.50
所有者权益合计	2,753,891,765.09	2,773,158,997.82
负债和所有者权益总计	5,004,797,073.30	4,749,085,664.74

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	699,973,024.99	1,292,879,655.90
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	286,073,882.70	206,514,149.64
应收账款	818,000,430.85	701,851,436.67

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预付款项	129,691,261.77	20,603,658.51
应收利息
应收股利
其他应收款	945,026,283.07	737,055,295.04
存货	219,962,084.30	200,414,780.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	52,001,863.89	52,001,863.89
其他流动资产	21,993,001.80	21,992,742.18
流动资产合计	3,172,721,833.37	3,233,313,581.97
非流动资产：
可供出售金融资产	95,250,000.00	95,250,000.00
持有至到期投资
长期应收款	230,567,804.76	232,815,225.13
长期股权投资	530,173,776.34	305,351,379.06
投资性房地产	44,675,621.26	45,359,323.72
固定资产	205,425,616.99	192,674,585.15
在建工程	190,704,321.82	129,784,192.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	111,887,026.16	107,884,481.13
开发支出		10,905,666.18
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	22,161,299.19	22,161,299.19
其他非流动资产
非流动资产合计	1,430,845,466.52	1,142,186,152.49
资产总计	4,603,567,299.89	4,375,499,734.46
流动负债：
短期借款	684,235,000.00	30,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	135,456,508.30	435,764,738.94
应付账款	596,159,776.90	780,002,278.89
预收款项	139,750,932.72	27,909,912.61
应付职工薪酬	13,481,948.94	16,472,928.53
应交税费	4,496,812.81	27,253,992.98
应付利息	17,295,111.16	4,795,555.59
应付股利	543,122.41	317,036.41

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其他应付款	102,317,973.67	108,351,198.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	34,603,370.02	38,004,631.82
流动负债合计	1,728,340,556.93	1,468,872,274.38
非流动负债：
长期借款
应付债券	397,640,860.69	397,327,323.81
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	5,334,800.00	5,334,800.00
递延收益	31,209,622.68	32,183,333.33
递延所得税负债	131,949.97	131,949.97
其他非流动负债	10,598,121.84	10,281,942.76
非流动负债合计	444,915,355.18	445,259,349.87
负债合计	2,173,255,912.11	1,914,131,624.25
所有者权益：
股本	519,678,668.00	519,678,668.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,804,602,164.14	1,804,602,164.14
减：库存股	23,016,198.33	23,016,198.33
其他综合收益
专项储备
盈余公积	30,185,286.42	30,185,286.42
未分配利润	98,861,467.55	129,918,189.98
所有者权益合计	2,430,311,387.78	2,461,368,110.21
负债和所有者权益总计	4,603,567,299.89	4,375,499,734.46

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	750,965,951.84	595,516,047.05
其中：营业收入	750,965,951.84	595,516,047.05
利息收入

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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	737,519,996.22	581,009,349.04
其中：营业成本	559,261,852.06	423,943,336.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,539,912.35	1,204,955.75
销售费用	74,752,848.49	50,820,636.19
管理费用	87,082,263.27	69,536,081.14
财务费用	4,441,974.00	28,213,141.17
资产减值损失	9,441,146.05	7,291,198.75
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	-277,602.71	-248,957.74
号填列）
其中：对联营企业和合
	-277,602.71	-248,957.74
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
其他收益	2,292,912.97
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	15,461,265.88	14,257,740.27
加：营业外收入	138,418.28	4,005,144.33
其中：非流动资产处置
	56.72	117,500.77
利得
减：营业外支出	1,721,172.00	610,087.39
其中：非流动资产处置
	20,816.80	33,275.83
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	13,878,512.16	17,652,797.21
号填列）
减：所得税费用	7,571,542.63	7,253,592.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	6,306,969.53	10,399,204.58
归属于母公司所有者的净利
	9,293,474.34	10,206,046.10
润
少数股东损益	-2,986,504.81	193,158.48
六、其他综合收益的税后净额	-1,434,686.87
归属母公司所有者的其他综合	-1,004,280.81

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收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
	-1,004,280.81
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
	-1,004,280.81
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
	-430,406.06
益的税后净额
七、综合收益总额	4,872,282.66	10,399,204.58
归属于母公司所有者的综合
	8,289,193.53	10,206,046.10
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	-3,416,910.87	193,158.48
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.02	0.02
（二）稀释每股收益	0.02	0.02
法定代表人：曾胜强 4、母公司利润表	主管会计工作负责人：许忠慈	会计机构负责人：谌光荣

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	487,056,610.40	471,149,382.63
减：营业成本	374,285,887.17	361,729,569.05
税金及附加	2,053,983.27	865,992.40

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销售费用	53,624,225.80	40,790,889.34
管理费用	58,508,885.72	50,452,820.30
财务费用	-4,783,175.38	15,654,437.91
资产减值损失	7,254,761.98	7,297,547.23
加：公允价值变动收益（损
	0.00	0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	-277,602.72	-248,957.75
号填列）
其中：对联营企业和合
	-277,602.72	-248,957.75
营企业的投资收益
其他收益	1,338,140.65
二、营业利润（亏损以“－”号填
	-2,827,420.23	-5,890,831.35
列）
加：营业外收入	49,453.19	854,603.81
其中：非流动资产处置
	56.72	68,714.27
利得
减：营业外支出	1,708,126.88	603,500.83
其中：非流动资产处置
	8,026.88	33,275.83
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	-4,486,093.92	-5,639,728.37
号填列）
减：所得税费用	586,695.11	1,341,179.37
四、净利润（净亏损以“－”号填
	-5,072,789.03	-6,980,907.74
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额	-5,072,789.03	-6,980,907.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	370,880,229.07	536,397,677.17
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	6,356,209.54	5,225,122.18
收到其他与经营活动有关
	21,289,277.20	19,777,463.15
的现金
经营活动现金流入小计	398,525,715.81	561,400,262.50
购买商品、接受劳务支付的
	788,561,948.86	629,206,340.64
现金
客户贷款及垫款净增加额

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存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	109,634,405.61	78,307,930.35
付的现金
支付的各项税费	48,327,964.72	50,152,495.79
支付其他与经营活动有关
	75,534,915.87	44,694,298.27
的现金
经营活动现金流出小计	1,022,059,235.06	802,361,065.05
经营活动产生的现金流量净额	-623,533,519.25	-240,960,802.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金	68,853.70
处置固定资产、无形资产和
	3,550.00	157,950.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
		21,790,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	3,072,403.70	21,947,950.00
购建固定资产、无形资产和
	223,595,524.25	227,409,449.56
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		57,690,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	223,595,524.25	285,099,449.56
投资活动产生的现金流量净额	-220,523,120.55	-263,151,499.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	568,201,947.50	952,652,086.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	5,000,000.00	12,199,563.08
的现金

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

筹资活动现金流入小计	573,201,947.50	964,851,649.09
偿还债务支付的现金	33,000,000.00	473,620,876.99
分配股利、利润或偿付利息
	34,116,437.11	38,868,231.50
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	260,682,603.28	12,832,949.21
的现金
筹资活动现金流出小计	327,799,040.39	525,322,057.70
筹资活动产生的现金流量净额	245,402,907.11	439,529,591.39
四、汇率变动对现金及现金等价
	-1,481,435.68
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-600,135,168.37	-64,582,710.72
加：期初现金及现金等价物
	1,265,263,705.59	477,806,519.40
余额
六、期末现金及现金等价物余额	665,128,537.22	413,223,808.68

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	280,469,774.05	363,057,640.39
现金
收到的税费返还	5,520,110.17	3,185,683.64
收到其他与经营活动有关
	87,038,109.25	17,047,687.08
的现金
经营活动现金流入小计	373,027,993.47	383,291,011.11
购买商品、接受劳务支付的
	649,264,441.26	374,832,637.41
现金
支付给职工以及为职工支
	79,159,469.34	58,493,780.45
付的现金
支付的各项税费	36,508,565.88	34,813,141.26
支付其他与经营活动有关
	260,393,484.86	193,103,450.55
的现金
经营活动现金流出小计	1,025,325,961.34	661,243,009.67
经营活动产生的现金流量净额	-652,297,967.87	-277,951,998.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金

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处置固定资产、无形资产和
	1,000.00	157,950.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
		7,970,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	1,000.00	8,127,950.00
购建固定资产、无形资产和
	93,777,798.33	70,231,352.35
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	225,100,000.00	47,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	0.00
的现金
投资活动现金流出小计	318,877,798.33	117,231,352.35
投资活动产生的现金流量净额	-318,876,798.33	-109,103,402.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	684,201,947.50	681,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
		12,199,563.08
的现金
筹资活动现金流入小计	684,201,947.50	693,199,563.08
偿还债务支付的现金	30,000,000.00	396,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	33,407,647.18	38,429,343.20
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	241,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	304,407,647.18	434,429,343.20
筹资活动产生的现金流量净额	379,794,300.32	258,770,219.88
四、汇率变动对现金及现金等价
	-1,411,198.11
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-592,791,663.99	-128,285,181.03
加：期初现金及现金等价物
	1,150,419,655.90	396,164,094.00
余额
六、期末现金及现金等价物余额	557,627,991.91	267,878,912.97

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	519,6				1,805,	23,016			30,185		398,98	39,446	2,773,
一、上年期末余							2,128,
	78,66				755,24	,198.3			,286.4		0,440.	,721.5	158,99
额							830.84
	8.00				9.07	3			2		32	0	7.82
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	519,6				1,805,	23,016			30,185		398,98	39,446	2,773,
二、本年期初余							2,128,
	78,66				755,24	,198.3			,286.4		0,440.	,721.5	158,99
额							830.84
	8.00				9.07	3			2		32	0	7.82
三、本期增减变											-16,69		-19,26
							-1,004,					-1,572,
动金额（减少以											0,459.		7,232.
							280.81					492.86
“－”号填列）											06		73
（一）综合收益							-1,004,				9,293,	-3,416,	4,872,
总额							280.81				474.34	910.87	282.66
（二）所有者投												1,844,	1,844,
入和减少资本												418.01	418.01
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
												1,844,	1,844,
4．其他
												418.01	418.01
											-25,98		-25,98
（三）利润分配											3,933.	0.00	3,933.
											40		40
1．提取盈余公

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积
2．提取一般风
险准备
											-25,98		-25,98
3．对所有者（或
											3,933.		3,933.
股东）的分配
											40		40
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	519,6				1,805,	23,016			30,185		382,28	37,874	2,753, 891,76 5.09
四、本期期末余							1,124,
	78,66				755,24	,198.3			,286.4		9,981.	,228.6
额							550.03
	8.00				9.07	3			2		26	4

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有
												少数
项目
		其他权益工具											者权
							其他			一般	未分
												股东
					资本	减：库		专项	盈余
	股本						综合			风险	配利		益合
		优先	永续									权益
					公积	存股		储备	公积
				其他									计
							收益			准备	润
		股	债
	426,0				420,25	41,394			25,814		374,06	39,424	1,244,
一、上年期末余
	36,75				1,800.	,159.0			,829.1		7,979.	,436.0	201,63
额
	2.00				75	0			8		84	0	8.77

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	426,0				420,25	41,394			25,814		374,06	39,424	1,244,
二、本年期初余
	36,75				1,800.	,159.0			,829.1		7,979.	,436.0	201,63
额
	2.00				75	0			8		84	0	8.77
三、本期增减变	93,64				1,385,	-18,37					24,912		1,528,
							2,128,		4,370,			22,285
动金额（减少以	1,916				503,44	7,960.					,460.4		957,35
							830.84		457.24			.50
“－”号填列）	.00				8.32	67					8		9.05
											54,395		53,349
（一）综合收益							2,128,					-3,174,
											,643.6		,844.9
总额							830.84					629.57
											4		1
	93,64				1,385,	-17,91							1,500,
（二）所有者投												3,196,
	1,916				503,44	4,475.							256,75
入和减少资本												915.07
	.00				8.32	07							4.46
	93,88				1,385,								1,483,
1．股东投入的												4,350,
	8,316				306,13								544,44
普通股												000.00
	.00				3.94								9.94
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计	-246,					-17,91							16,712
					-955,7
入所有者权益	400.0					4,475.							,304.5
					70.55
的金额	0					07							2
					1,153,							-1,153,
4．其他
					084.93							084.93

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											-29,48		-24,64
						-463,4			4,370,
（三）利润分配											3,183.		9,240.
						85.60			457.24
											16		32
1．提取盈余公									4,370,		-4,370,
积									457.24		457.24
2．提取一般风
险准备
											-25,11		-24,64
3．对所有者（或						-463,4
											2,725.		9,240.
股东）的分配						85.60
											92		32
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	519,6				1,805,	23,016			30,185		398,98	39,446	2,773,
四、本期期末余							2,128,
	78,66				755,24	,198.3			,286.4		0,440.	,721.5	158,99
额							830.84
	8.00				9.07	3			2		32	0	7.82

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8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
		其他权益工具
										未分	所有者
项目
					资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公
	股本									配利	权益合
		优先	永续
				其他	积	股	合收益	备	积
										润	计
		股	债
	519,67				1,804,6					129,91	2,461,3
一、上年期末余						23,016,			30,185,
	8,668.				02,164.					8,189.	68,110.
额						198.33			286.42
	00				14					98	21
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	519,67				1,804,6					129,91	2,461,3
二、本年期初余						23,016,			30,185,
	8,668.				02,164.					8,189.	68,110.
额						198.33			286.42
	00				14					98	21
三、本期增减变										-31,05
											-31,056,
动金额（减少以										6,722.
											722.43
“－”号填列）										43
（一）综合收益										-5,072,	-5,072,7
总额										789.03	89.03
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本

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3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-25,98
											-25,983,
（三）利润分配										3,933.
											933.40
										40
1．提取盈余公
积
										-25,98
2．对所有者（或											-25,983,
										3,933.
股东）的分配											933.40
										40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	519,67				1,804,6					98,861	2,430,3 11,387.
四、本期期末余						23,016,			30,185,
	8,668.				02,164.					,467.5

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额	00				14	198.33			286.42	5	78
法定代表人：曾胜强 上年金额			主管会计工作负责人：许忠慈					会计机构负责人：谌光荣

单位：元

					上期	上期	上期
		其他权益工具
										未分	所有者
项目
					资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公
	股本									配利	权益合
		优先	永续
				其他	积	股	合收益	备	积
										润	计
		股	债
	426,03									115,69
一、上年期末余					420,251	41,394,			25,814,		946,406
	6,752.									6,800.
额					,800.75	159.00			829.18		,023.63
	00									70
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	426,03									115,69
二、本年期初余					420,251	41,394,			25,814,		946,406
	6,752.									6,800.
额					,800.75	159.00			829.18		,023.63
	00									70
三、本期增减变	93,641				1,384,3					14,221	1,514,9
						-18,377,			4,370,4
动金额（减少以	,916.0				50,363.					,389.2	62,086.
						960.67			57.24
“－”号填列）	0				39					8	58
										43,704
（一）综合收益											43,704,
										,572.4
总额											572.44
										4
	93,641				1,384,3						1,495,9
（二）所有者投						-17,914,
	,916.0				50,363.						06,754.
入和减少资本						475.07
	0				39						46
	93,888				1,385,3						1,479,1
1．股东投入的
	,316.0				06,133.						94,450.

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普通股	0				94						00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
	-246,4				-955,77	-17,914,					16,712,
入所有者权益
	00.00				0.55	475.07					304.52
的金额
4．其他
										-29,48
						-463,48			4,370,4		-24,649,
（三）利润分配										3,183.
						5.60			57.24		240.32
										16
1．提取盈余公									4,370,4	-4,370,
积									57.24	457.24
										-25,11
2．对所有者（或						-463,48					-24,649,
										2,725.
股东）的分配						5.60					240.32
										92
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取

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2．本期使用
（六）其他
	519,67				1,804,6					129,91	2,461,3
四、本期期末余						23,016,			30,185,
	8,668.				02,164.					8,189.	68,110.
额						198.33			286.42
	00				14					98	21

法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：许忠慈 会计机构负责人：谌光荣

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财务报表附注

一、公司基本情况

• (一)公司概况

• 1．公司基本情况

深圳市证通电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系深圳市证通电子有限公 司于1993 年9 月4 日经深圳市工商行政管理局核准成立。公司的企业法人营业执照注册号： 440301103106038。根据公司2006 年11 月12 日发起人协议和股东会决议由深圳市证通电子 有限公司整体改制变更而成，2007 年11 月23 日经中国证券监督管理委员会核准，公司向 社会公开发行人民币普通股2,200 万股(每股面值1 元)，发行后股本增至8,743 万股，2007 年12 月18 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称：证通电子，股票代码002197, 本次 发行后，公司注册的资本变更为8,743.00 万元。

公司现持有统一社会信用代码为91440300279402305L 的《企业法人营业执照》，注册资 本519,678,668.00 元，股份总数为519,678,668 股(每股面值1 元)，其中：有限售条件的 流通股份为18178,989,370 股；无限售条件的流通股份为340,689,298 股。

截止2017 年06 月30 日公司股本为519,678,668.00 元，库存股为23,016,198.33 元。

1. 企业的业务性质：通用设备制造业。

2. 主要经营活动：计算机软件、硬件、外围设备，电子产品，自助设备及配件，金融 机具设备，通讯设备，金融支付终端设备的开发、生产、销售、租赁、维护、运营、营销推 广及服务；电子计算机系统集成及技术服务；经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开 发、生产、销售、维护、保养及相关技术咨询和运营维护(以上均不含限制项目)；LED 照明、 城市道路照明工程、风光发电设备、太阳能应用系统及相关应用工程、汽车电子产品的开发、 生产、销售；能源管理方案的设计和实施及运营；节能方案咨询；为企事业单位提供节能服 务、能源监测、能源管理、设备维护及EMC 合同能源管理服务；自有房屋租赁；进出口业务 (具体按深贸管登证字第2001-101 号资格证书办)。IDC 业务及云计算。

公司主要从事金融自助服务终端、金融支付终端设备、LED 照明产品等开发、生产和销 售。IDC 业务及云计算。

1. 公司注册地：深圳市南山区南油天安工业村8 座3A 单元。

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

1. 本公司的实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇持有深圳市证通电子股份有限公

司:25.92%。

6. 财务报告的批准报出日

本财务报表经公司第四届董事会第十六次会议批准于2017 年8 月24 日报出。

(二)合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司及孙公司共计14 家，详见本附注六、 附注七。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计 准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

(二)持续经营

本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司12 个月内能持续经营，不存在可能 导致持续经营产生重大疑虑的事项和情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制 的。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12 个月。

• (四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1．同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份 额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

合并财务报表的会计处理。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

• 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益)。

• (六) 合并财务报表的编制方法

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1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。

• (1) 增加子公司或业务

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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益 或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

① 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

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资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

• ② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

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置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

• (七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

1. 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2. 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3. 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4. 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5. 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

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符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2．外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。处置境外经营时，将与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。

1. 金融工具的确认依据和计量方法

2. (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

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(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

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方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 所转移金融资产的账面价值；

(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

• (1) 终止确认部分的账面价值；

(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

1. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6. 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值准备：

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• (2) 持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• (十一) 应收款项

• 1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万

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元以上的客户应收账款，单项金额重大的其他应 收款指单笔金额为30 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独测试未发生减值的应收款项在具有类似信 法 用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
组合1	以账龄特征划分为若干应收款项组合
组合2	应收合并范围内关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	采用账龄分析法计提坏账准备
	对于该类应收款项，由于发生坏账的可能性极
组合2
	小，不计提坏账准备

(2) 账龄分析法

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年，以下同)	5	5
1 至2 年	10	10
2 至3 年	20	20
3 至4 年	50	50
4 至5 年	80	80
5 年以上	100	100
3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指单笔金 额为100 万元以下、账龄超过3 年的应收款项。 单项金额不重大的判断 依据或金额标准 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款，是指单笔 金额为30 万元以下、账龄超过3 年的应收款项。

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有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡， 单项计提坏账准备的理 以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况 由 的。 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合 中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备

4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

• 1．存货的类别

存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品、委托加工 物资等。

2．发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

• 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本年年末存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售：

• (1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

• (2) 公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议，如按规定需得到股东批准的，

• 已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

• (3) 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• (4) 该项转让将在一年内完成。

• (十四) 长期股权投资

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1. 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。

2. 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费

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确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3. 后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易

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损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。

(十六) 固定资产

• 1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、 其他等。

• 2．固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

3．折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利

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益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5	1.90-4.75
机器设备	年限平均法	5	5	19.00
专用设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
模具	年限平均法	5	5	19.00
电子设备	年限平均法	5	5	19.00
办公设备	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	5	5	19.00

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。

(十七) 在建工程

• 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程

• 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

• 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法

• 计提在建工程减值准备。

• (十八) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

• 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• (2) 借款费用已经发生；

• (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十九) 无形资产

1. 无形资产的计价方法

2. (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	产权年限
专利	16 年	合同规定与法律规定孰低的原则
合同能源管理项目	合同规定年限	合同规定
著作权	5-10 年	合同规定与法律规定孰低的原则
电脑软件	5 年	合同规定与法律规定孰低的原则
其他特许权	10 年	合同规定与法律规定孰低的原则

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

1. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

1. 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。

(二十) 部分长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠

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计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊 的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(二十二) 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2．离职后福利的会计处理方法

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离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司 对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币 种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

• 4) 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

• 3．辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务。

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

• 2．预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

• (1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

• (2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基

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本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。

1. 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得 上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定 的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股 本和资本公积(股本溢价) ，同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内 每个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计， 以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的

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新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

1. 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件， 详见本附注“二十四、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值 计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在 等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五) 收入

1.一般原则

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 本公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能 流入本公司；5) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 具体原则

• (1) 本公司国内销售收入确认的依据和方法：

金融电子设备和LED照明电子按照合同约定，以产品移交或安装调试验收合格的签收单 作为收入确认标准；

EMC项目收入按照合同约定的收费方法和时间分期确认为收入；

BT业务项目收入按照合同约定的收费方法计算现值确认为当期收入；

IDC的租金收入按照合同约定每月每台IDC设备的租金乘以出租的台数确认租金收入；

IDC的流量分成收入根据合同约定的分成方法，每月按中国电信提供的流量结算清单进 行分成并确认收入。

• (2) 公司出口货物收入确认的依据和方法：

按照合同约定以货物发出离岸为界，按报关单作为收入确认标准。

(二十六) 政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其

他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

3. 会计处理

与企业日常活动相关的政府补助，按照其经济业务实质：

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 其他收益或冲减相关成本费用；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期其他收益或冲减相关成本费用；用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，取得时直接计入营业外收支。

• (二十七) 递延所得税资产/递延所得税负债

1．暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2．递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：(1)该交易不是企业合并；(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或 可抵扣亏损)。

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回；(2)未来

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3．递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：(1)商誉的初 始确认；(2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递 延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； (2)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4．递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。

5．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(二十八) 租赁

1．经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2．融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分；

• (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

四、税项

• (一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率(%)
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税	入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵	17、11、6
	扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5

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税种	计税依据	税率(%)
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税计征	7、5
企业所得税	按应纳税所得额计征	15、16.50、25、28
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税计征	3
地方教育附加	按实际缴纳的营业税、增值税计征	2

2. 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率(%)
深圳市证通电子股份有限公司	15
证通国际投资有限公司	16.50
深圳市证通普润电子有限公司	25
深圳市证通数码科技有限公司	25
深圳市证通金信科技有限公司	15
深圳市证通佳明光电有限公司	15
定州市中标节能技术服务有限公司	25
长沙证通云计算有限公司	25
四川蜀信易电子商务有限公司	25
广州证通网络科技有限公司	25
广州云硕科技发展有限公司	15
广东宏达通信有限公司	25
深圳市证通云计算有限公司	25
SZZT South Africa PTY LTD	28
贵州证通光电有限公司	25

3. 其他说明

(1) 证通国际投资有限公司

证通国际投资有限公司注册地在香港地区，根据香港税收法规，所得税税率以16.50% 计算。

(2) SZZT South Africa PTY LTD

SZZT South Africa PTY LTD 注册地在南非，根据南非税收法规，所得税税率以28.00% 计算。

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(二)税收优惠及批文

1. 本公司的税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2014 年9 月 30 日高新技术企业复审通过，获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号： GR201444200814)，认定有效期为(2014 年至2017 年)。根据《中华人民共和国企业所得税 法》的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收 企业所得税。

2. 本公司子公司深圳市证通金信科技有限公司的税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2014 年9 月 30 日高新技术企业复审通过，获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号： GR201444201621)，认定有效期(2014 年至2017 年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》 的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业 所得税。

3. 本公司子公司深圳市证通佳明光电有限公司的税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2015 年11 月 2 日高新技术企业申请通过，获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深 圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号： GR201544201109)，认定有效期(2015 年至2018 年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》 的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业 所得税。

4.本公司子公司广州云硕科技发展有限公司的税收优惠及批文

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2016 年11 月30 日高新技术企业申请通过，获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201644003578)， 认定有效期(2016 年至2019 年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第 二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

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五、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初余额”系指2016 年12 月31 日， “期末余额”系指2017 年06 月30 日，“本期发生额”系指2017 年度1-6 月，“上期发生 额”系指2016 年度1-6 月，货币单位为人民币元。

(一) 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	138,213.16	169,020.23
银行存款	721,864,423.42	1,264,554,499.11
其他货币资金	92,211,770.56	143,000,186.25
合计	814,214,407.14	1,407,723,705.59
其中：存放在境外的款项总额	12,013,720.79	13,817,244.39

期末其他货币资金中，保函保证金20,000.00 元；银行承兑汇票，锁汇等保证金

91,950,480.95 元；存放于支付宝，财富通金额241,289.61 元。

(二) 应收票据

1．应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	27,673,597.70	17,722,369.64
商业承兑汇票	331,400,285.00	188,791,780.00
合计	359,073,882.70	206,514,149.64

2．期末公司无已质押的应收票据。

3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期初未终止确认金额
银行承兑汇票	26,468,744.70	482,320,977.93
合计	26,468,744.70	482,320,977.93

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

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不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

• 4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

• (三) 应收账款

• 1．应收账款分类披露

(1) 组合明细情况

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例(%)	账面价值
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	1,153,445,979.62	100%	105,358,490.09	9.13%	1,048,087,489.53
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计	1,153,445,979.62	100%	105,358,490.09	9.13%	1,048,087,489.53

(续上表)

			期初余额
类别	账面余额 金额	比例 (%)	坏账准备 金额 计提 比例(%)		账面价值
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	896,491,757.91	100%	100,628,584.90	11.22%	795,863,173.01
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计	896,491,757.91	100%	100,628,584.90	11.22%	795,863,173.01

(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

	账龄		期末余额
		应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1	年以内	974,135,585.09	48,706,779.24	5.00
1	至2 年	93,255,071.36	9,325,507.14	10.00
2	至3 年	28,934,166.94	5,786,833.39	20.00
3	至4 年	22,239,459.25	11,119,729.63	50.00
4	至5 年	22,310,281.46	17,848,225.17	80.00
5	年以上	12,571,415.52	12,571,415.52	100.00
	合计	1,153,445,979.62	105,358,490.09	9.13

2．本期计提坏账准备金额 4,729,905.19 元，本期无收回或转回的坏账准备。

3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

				占应收账款	坏账准备
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	期末余额合 计数的比例	期末余额
				(%)
第一名	货款	79,000,000.00	1 年以内	6.85%	3,950,000.00
第二名	货款	72,709,625.57	1 年以内	6.30%	3,635,481.28
第三名	货款	17,394,305.00 18,374,419.70	1 年以内 1-2 年以 内	1.51% 1.59%	869,715.25 1,837,441.97
第四名	货款	34,123,214.30	1 年以内	2.96%	1,706,160.72
第五名	货款	28,969,868.07	1 年以内	2.51%	1,448,493.40
合计		250,571,432.64		21.72%	13,447,292.62

(四) 预付款项

1．预付款项按账龄列示

(1) 预付账款按照账龄列示

	账龄		期末余额		期初余额	期初余额
			金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内(含1	年)	203,269,946.82	96.86%	19,671,086	81.15%

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

	账龄	期末余额		期初余额	期初余额
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	至2 年	2,459,120.47	1.17%	632,556.55	2.61%
2	至3 年	1,721,592.57	0.82%	3,937,845.	16.24%
3	年以上	2,413,872.50	1.15%
	合计	209,864,532.36	100%	24,241,488	100%

• (2) 账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称	期末数	未结算原因
晨兴安富利有限公司	1,494,130.05	尚未结清的材料
小计	1,494,130.05

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
第一名	50,000,000.00	23.82%
第二名	14,165,267.12	6.75%
第三名	13,020,000.00	6.20%
第四名	7,994,875.50	3.81%
第五名	7,977,000.00	3.80%
小计	93,157,142.62	44.39%

1. 年末预付款项中无持本公司5％以上(含5％) 表决权股份的股东单位欠款。

(五) 其他应收款

1．其他应收款分类披露

(1) 组合明细情况

			期末余额
类别	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备 金额 计提比 例 (%)			账面价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	58,200,496.37	100%	10,300,304.47		17.70%	47,900,191.90
款

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计	58,200,496.37	100%	10,300,304.47	17.70%	47,900,191.90

(续上表)

期初余额

			期初余额	期初余额
类别	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备 金额 计提 比例(%)		账面价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	37,351,872.87	100.00%	6,788,389.44	18.17%	30,563,483.43
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计	37,351,872.87	100%	6,788,389.44	18.17%	30,563,483.43

• (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账龄		期末余额
		其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1	年以内(含1 年)	31,741,950.06	1,587,097.50	5.00
	1 至2 年	10,653,217.80	1,065,321.78	10.00
	2 至3 年	7,448,754.06	1,489,750.81	20.00
	3 至4 年	4,238,393.60	2,119,196.80	50.00
	4 至5 年	396,216.36	316,973.09	80.00
	5 年以上	3,721,964.48	3,721,964.48	100.00
	合计	58,200,496.37	10,300,304.47	17.70

确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。

• 2．本期计提坏账准备金额3,511,915.03 元，本期无收回或转回的坏账准备。

• 年末其他应收款中无持本公司5％以上(含5％) 表决权股份的股东单位欠款。

• 4．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

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往来款	17,563,350.54	6,405,464.30
保证金	19,880,618.05	17,730,024.65
备用金	14,427,064.02	9,227,406.60
押金	6,329,463.76	3,988,977.32
合计	58,200,496.37	37,351,872.87

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额		账龄	占应收账款期末 余额合计数的比 例(%)	坏账准备期 末余额
第一名	保证金	5,000,000.00	1	年以内	8.59%	250,000.00
第二名	往来款	3,600,000.00	1	年以内	6.19%	180,000.00
第三名	保证金	2,267,980.00	1	年以内	3.90%	113,399.00
第四名	备用金	2,155,113.00	1	年以内	3.70%	107,755.65
第五名	保证金	2,000,000.00	1	年以内	3.44%	100,000.00
合计		15,023,093.00			25.81%	751,154.65

(六) 存货

1．存货分类

项目		期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	124,904,768.08	11,127,320.	113,777,447.48
在产品	59,375,455.31		59,375,455.31
库存商品	109,160,650.34	5,244,830.1	103,915,820.24
委托加工材料	30,726,273.63		30,726,273.63
低值易耗品	355,937.57		355,937.57
发出商品	15,122,228.98		15,122,228.98
合计	339,645,313.91	16,372,150.	323,273,163.21
(续上表)
项目		期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	84,494,495.10	9,925,158.41	74,569,336.69
在产品	47,577,868.85		47,577,868.85

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

项目		期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	133,350,567.49	5,244,830.10	128,105,737.39
委托加工材料	24,321,111.60		24,321,111.60
低值易耗品	568,194.49		568,194.49
发出商品	27,918,363.02		27,918,363.02
合计	318,230,600.55	15,169,988.51	303,060,612.04

2．存货跌价准备

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额
项目	期初余额				期末余额
		计提	其他	转回或转销 其他
原材料	9,925,158.41	1,202,162.19			11,127,320.60
库存商品	5,244,830.10				5,244,830.10
合计	15,169,988.51	1,202,162.19			16,372,150.70

(七) 一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	66,184,119.98	58,335,336.47
一年内到期的长期待摊费用		59,013.91
合计	66,184,119.98	58,394,350.38
(八) 其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
增值税	54,541,213.20	54,039,697.30
企业所得税	982,891.63	3,076,463.11
地方教育附加	-	260.65
票据贴现费用	-	2,575,102.36
合计	55,524,104.83	59,691,523.42

(九) 可供出售金融资产

1．可供出售金融资产情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益

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	项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 工具 按成本计量 99,540,000.00 99,540,000.00 99,540,000.00 99,540,000.00 合计 99,540,000.00 99,540,000.00 99,540,000.00 99,540,000.00 2．期末可供出售金融资产情况
	可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本 99,540,000.00 99,540,000.00
	3．期末按成本计量的可供出售金融资产

		账面余额	账面余额
被投资单位	期初	本期 增加	本期 减少	期末
江苏睿博数据技术有限公司	15,250,000.00			15,250,000.00
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务 股份有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
江苏中茂节能环保产业创业投 资基金合伙企业(有限合伙)	30,000,000.00			30,000,000.00
深圳盛灿科技股份有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
杭州益趣科技有限公司	4,290,000.00			4,290,000.00
合计	99,540,000.00			99,540,000.00

(续上表)

被投资单位	期初	减值准备 本期 增加 本期 减少	减值准备 本期 增加 本期 减少	期末	在被投资单位 持股比例(%)	本期现 金红利
江苏睿博数据技术有限公司					15.2500
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股 份有限公司					2.6756
江苏中茂节能环保产业创业投资 基金合伙企业(有限合伙)					6.2300
深圳盛灿科技股份有限公司					8.3334
杭州益趣科技有限公司					13.5722
合计					/

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(十) 长期应收款

1. 明细情况

项目	期末余额	期初余额
分期收款销售款项	300,896,988.24	314,009,573.61
售后回租的保证金	20,878,408.60	20,878,408.60
合计	321,775,396.84	334,887,982.21

2.其他说明

(1) 2012 年度

本公司2012 年5 月11 日与神州创宇低碳技术(北京)科技有限公司签订的LED 路灯购销 合同，合同约定价款为29,002,570.00 元，按照五年十期分期收款，2012 年确认收入，截 止2017 年06 月30 日该应收余额22,602,570.00 元。

(2) 2013 年度

本公司2013 年7 月5 日与深圳新阳蓝光能源科技发展有限公(更名为：深圳新阳蓝光能 源科技股份有限公司)签订的LED 路灯购销合同，合同约定价款为26,088,710.00 元，按照 六年六期分期收款，2013 年确认收入，截止2017 年06 月30 日该应收余额11,282,088.02 元。

本公司2013 年1 月21 日与深圳新阳蓝光能源科技发展有限公司(更名为：深圳新阳蓝 光能源科技股份有限公司)签订的LED 路灯购销合同，合同约定价款为14,411,290.00 元， 按照六年六期分期收款，2013年确认收入，截止2017年06月30日该应收余额10,577,212.73 元。

本公司2013 年8 月15 日与肇庆鸿信科技有限公司签订的LED 路灯购销合同，合同约定 价款为26,522,260.00 元，按照六年六期分期收款，2013 年确认收入，截止2017 年06 月 30 日该应收余额12,987,750.81 元。

本公司2013 年4 月20 日与神州创宇低碳技术投资(北京)有限公司签订的LED 路灯购销 合同，合同约定价款为15,239,250.00 元，按照五年按季度分期收款，2013 年确认收入， 截止2017 年06 月30 日该应收余额15,239,250.00 元。

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(3) 2014 年度

本公司子公司定州市中标节能技术服务有限公司2014 年8 月20 日与定州住房和城乡建 设局签订的节能照明工程建设合同，合同金额为240,000,000.00 元，2014 年竣工验收确认 应收131,965,714.29 元，在十二年内分期收款，2014 年确认本年已完工收入，截止2017 年06 月30 日该应收余额111,100,549.29 元。

(4) 2016 年度

本公司2016 年4 月1 日与黄平县市政管理局签订的LED 路灯购销合同，合同约定价款 为309,241,892.92 元，按照十年十期分期收款，2016 年确认收入，截止2017 年06 月30 日该应收余额309,241,892.92 元。

本公司2016 年2 月1 日与河南省商丘市经济技术开发区签订的LED 路灯购销合同，一 标段金额为：6,078,568.02 元，二标段金额为：6,070,419.64 元，合同合计12,148,987.66 元，按照三年四期分期收款,2016 年确认收入，截止2017 年06 月30 日该应收余额 12,148,987.66 元。

本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED 路灯购销合同（湄潭县会展中心和游客按待中心 灯饰亮化工程），合同金额为4,537,500.00 元，按照二年三期分期收款，2016 年确认收入， 截止2017 年06 月30 日该应收余额4,537,500.00 元。

本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED 路灯购销合同（湄潭县大林桥至会展中心、象山 桥、老花江桥、及游客接待中心长廊灯饰亮化工程），合同金额约为1,511,663.00 元，按照 二年三期分期收款, 2016 年确认收入，截止2017 年06 月30 日该应收余额1,511,663.00 元。

本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED 路灯购销合同（湄潭县高速路东出口、湄江步道 景观亮化工程EPC 总承包项目），合同金额约为16,000,000.00 元，按照三年三期分期收款, 2016 年确认收入，截止2017 年06 月30 日该应收余额16,000,000.00 元。

本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED 路灯购销合同（湄潭县城2017 年迎春氛围亮化 工程），合同金额约为1,990,000.00 元，按照二年三期分期收款, 2016 年确认收入，截止 2017 年06 月30 日该应收余额1,990,000.00 元。

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本公司子公司深圳市证通佳明光电有限公司与贵州省季皇房地产开发有限公司签订的 贵州（季皇）农产品交易中心路灯LED 功能照明造型灯箱采购合同（贵州季皇农产品交易中 心灯饰亮化及智能化工程），合同含税金额约为4,237,698.74 元，按照三年三期分期收款， 以实际结算确认收入2,867,289.25 元，截止2017 年06 月30 日应收余额3,354,728.42 元。

(十一) 长期股权投资

1．长期股权投资分类

		期末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	24,931,857.15		24,931,857.15
合计	24,931,857.15		24,931,857.15

(续上表)

		期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	25,209,459.89		25,209,459.89
合计	25,209,459.89		25,209,459.89

2．对联营企业投资

			本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动
联营企业
深圳市通新源物 业管理有限公司	25,209,459.89		-277,602.72
合计	25,209,459.89		-277,602.72

(续上表)

	本期增减变动	本期增减变动		本期计	减值准
被投资单位	宣告发放现金股 利或利润	其他	期末余额	提减值 准备	备期末 余额
联营企业
深圳市通新源物业 管理有限公司			24,931,857.17
合计			24,931,857.17

(十二) 投资性房地产

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1. 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	55,602,277.60	55,602,277.60
2.本期增加金额
—外购
3.本期减少金额
—处置
4.期末余额	55,602,277.60	55,602,277.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	10,242,953.88	10,242,953.88
2.本期增加金额	683,702.46	683,702.46
—计提或摊销	683,702.46	683,702.46
3.本期减少金额
—处置
4.期末余额	10,926,656.34	10,926,656.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
—计提
3.本期减少金额
—处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	44,675,621.26	44,675,621.26
2.期初账面价值	45,359,323.72	45,359,323.72

1. 期末用于抵押的投资性房地产价值为2,707,569.70 元，详见附注五、(五十二)。

(十三) 固定资产

1．固定资产分类
项目	房屋建筑物	机器设备	专用设备
一、账面原值：

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1.期初余额	451,102,541.98	60,515,417.08	60,515,417.08	361,335,659.18
2.本期增加金额	8,785,091.11		3,184,017.21	20,370,911.02
(1)购置	8,785,091.11		3,184,017.21	248,314.52
(2)在建工程转入				20,122,596.50
(3)并购转入
3.本期减少金额	1,007,936.00		2,552,072.62	-
(1)处置或报废	1,007,936.00		2,552,072.62
4.期末余额	458,879,697.09	61,147,361.67		381,706,570.20
二、累计折旧
1.期初余额	38,021,865.19	28,408,237.54		32,859,389.59
2.本期增加金额	8,825,577.59		8,813,290.98	13,051,411.80
(1)计提	8,825,577.59		8,813,290.98	13,051,411.80
(2) 并购转入
3.本期减少金额	538,633.27		627,385.59	-
(1)处置或报废	538,633.27		627,385.59
4.期末余额	46,308,809.51	36,594,142.93		45,910,801.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额	-		-	-
(1)计提
3.本期减少金额	-		-	-
(1)处置或报废
4.期末余额	-		-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	412,570,887.58	24,553,218.74		335,795,768.81
2.期初账面价值	413,080,676.79	32,107,179.54		328,476,269.59
(续上表)
项目	模具 运输设备		其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	23,247,845.15 8,199,255.35		42,352,999.95	946,753,718.69
2.本期增加金额	586,950.42 529,144.30		7,144,504.04	40,600,618.10
(1)购置	586,950.42 529,144.30		7,144,504.04	20,478,021.60
(2)在建工程转入				20,122,596.50
(3)并购转入				-
3.本期减少金额	-

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		687,364.80	5,134,107.78	9,381,481.20
(1)处置或报废		687,364.80	5,134,107.78	9,381,481.20
4.期末余额	23,834,795.57	8,041,034.85	44,363,396.21	977,972,855.59
二、累计折旧				-
1.期初余额	13,591,322.27	5,474,598.03	21,250,206.64	139,605,619.26
2.本期增加金额	1,475,756.72	197,957.60	7,435,618.26	39,799,612.95
(1)计提	1,475,756.72	197,957.60	7,435,618.26	39,799,612.95
(2) 并购转入				-
3.本期减少金额	-	163,471.89	4,669,631.66	5,999,122.41
(1)处置或报废		163,471.89	4,669,631.66	5,999,122.41
4.期末余额	15,067,078.99	5,509,083.74	24,016,193.24	173,406,109.80
三、减值准备				-
1.期初余额				-
2.本期增加金额	-	-	-	-
(1)计提				-
3.本期减少金额	-	-	-	-
(1)处置或报废				-
4.期末余额	-	-	-	-
四、账面价值				-
1.期末账面价值	8,767,716.58	2,531,951.11	20,347,202.97	804,566,745.79
2.期初账面价值	9,656,522.88	2,724,657.32	21,102,793.31	807,148,099.43

1. 期末用于抵押的固定资产价值为133,099,998.28 元，详见附注五、(五十二)。

2. 本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值64,933,754.14 元。本期计提的折旧额

3. 39,799,612.95 元，本期由在建工程转入的固定资产20,122,596.50 元。

4．未办妥产权证书的固定资产情况

	项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新疆房产14	栋3 单元5 层501 号房	730,724.35	正在办理

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合计 730,724.35

(十四) 在建工程

1. 在建工程余额

		期末余额				期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值		账面余额	减值 准备	账面价值
年产 6 万
台惠农通农
村电子商务 专用终端产	10,548,611.98		10,548,611.9 8		10,548,611 .97		10,548,611.9 7
能建设项目
年产50 万
台符合中国
人民银行
PBOC2.0 新 标准的金融 IC 卡POS 终	11,129,481.87		11,129,481.8 7		11,129,481 .88		11,129,481.8 8
端产能建设
项目
证通电子大
数据云计算
产业园（光	122,219,508.4		122,219,508.		79,682,897		79,682,897.2
明云谷）项		3	43		.20			0
目
证通产业园 二期	9,956,365.11		9,956,365.11		2,699,743. 53		2,699,743.53
研发中心扩 建项目	24,818,057.70		24,818,057.7 0		17,541,979 .46		17,541,979.4 6
长沙云谷数 据中心项目	198,003,796.9 1		198,003,796. 91		74,121,878 .13		74,121,878.1 3
凤冈县城新
区代建一期 BT 项目				-	430,837.00		430,837.00
偏岩BT 项 目				-	3,236,386. 94		3,236,386.94

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基于国密标
准的金融数
据安全集群 加密服务平	1,338,315.39	1,338,315.39	1,338,315. 39	1,338,315.39
台研发
定州市城市
节能照明项 目BT 项目	26,698,358.12	26,698,358.1 2	20,727,122 .62	20,727,122.6 2
凤冈县城新
区亮化BT 项目		-	155,842.19	155,842.19
商丘市城乡
一体化示范
区管理委员 会BT 项目		-	111,875.40	111,875.40
（二标段）
兰州二标段 项目	9,635,169.64	9,635,169.64	3,107,731. 03	3,107,731.03
遵义市高铁
新城灯光设 计施工项目		-	811,539.42	811,539.42
凤冈县旅游
投资发展有 限公司项目		-	202,660.13	202,660.13
黄家坝邓家
寨亮化项目		-	18,038.57	18,038.57
东莞IDC 工 程	51,270,669.32	51,270,669.3 2	45,436,108 .70	45,436,108.7 0
广州南沙 IDC 工程	27,529,141.65	27,529,141.6 5	29,311,912 .50	29,311,912.5 0
电信研究院
绿色节能改 造	501,226.41	501,226.41	501,226.41	501,226.41
广信动环监
控接入二期 项目	670,935.84	670,935.84	670,935.84	670,935.84
深圳共济动
环系统监控	823,104.25	823,104.25	823,104.25	823,104.25
致远OA 办

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公系统	134,905.66		134,905.66	134,905.66		134,905.66
深圳光明云
计算中心项 目			-	75,358.50		75,358.50
云计算管理
平台项目	2,032,924.54		2,032,924.54	896,226.30		896,226.30
广州南沙
IDC 展厅升 级改造	227,206.61		227,206.61
耀州BT 项
目（第一期）	235,849.05		235,849.05
研发中心云
计算实验室	2,808,301.89		2,808,301.89
固定资产在
建工程	4,163,121.89		4,163,121.89
丹寨县城区
建筑亮化	4,325,743.55		4,325,743.55
湄潭高速路
东出口EPC 项目	865,470.09		865,470.09
凤冈县永安
镇亮化工程	388,324.40		388,324.40
定州市政府
大楼亮化	436,369.95		436,369.95
遵义市播州
区石板镇景
观灯饰亮化 工程EPC 项	2,924,013.65		2,924,013.65
目一期BT
施秉亮化项
目（BT）	2,819,806.17		2,819,806.17
工程施工	2,884,625.57		2,884,625.57
预付工程款 项	50,000.00		50,000.00	3,061,895. 57		3,061,895.57
合计	519,439,405.6		519,439,405.	306,776,61		306,776,614.
		-			-
	4		64	4.59		59

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2．重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额		并购 转入	本期增加金额	本期转入固定资 产/无形资产金 额
年产 6
万台惠农
通农村电 子商务专 用终端产	10,665,447.41	10,548,611.9 7
能建设项
目
年产50 万
台符合中
国人民银
行
PBOC2.0 新标准的	12,332,661.88	11,129,481.8 8
金融IC 卡
POS 终端
产能建设
项目
证通电子
大数据云
计算产业 园（光明	257,127,400.00	79,682,897.2 0			42,536,611.2 3
云谷）项
目
证通产业 园二期	32,765,836.00	2,699,743.53			7,288,245.51	31,623.93
研发中心 扩建项目	75,160,000.00	17,541,979.4 6			15,032,884.5 5	7,756,806.31
长沙云谷 数据中心 项目	728,025,500.00	74,121,878.1 3			123,881,918. 78
凤冈县城
新区代建 一期BT 项		430,837.00
目
偏岩BT 项 目		3,236,386.94
基于国密	1,500,000.00	1,338,315.39

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标准的金
融数据安
全集群加
密服务平
台研发
定州市城
市节能照 明项目BT	108,034,285.71	20,727,122.6 2	5,971,235.50
项目
凤冈县城
新区亮化		155,842.19
BT 项目
商丘市城
乡一体化
示范区管
理委员会		111,875.40
BT 项目
（二标
段）
兰州二标 段项目	45,449,802.00	3,107,731.03	6,527,438.61
遵义市高
铁新城灯 光设计施	20,000,000.00	811,539.42
工项目
凤冈县旅
游投资发 展有限公	360,360.36	202,660.13
司项目
黄家坝邓
家寨亮化		18,038.57
项目
东莞IDC 工程	520,000,000.00	45,436,108.7 0	5,834,560.62
广州南沙 IDC 工程	590,000,000.00	29,311,912.5 0
电信研究
院绿色节	759,000.00	501,226.41
能改造
广信动环
监控接入	711,192.00	670,935.84
二期项目

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深圳共济
动环系统	1,465,532.00	823,104.25
监控
致远OA 办 公系统	212,500.00	134,905.66
深圳光明
云计算中	3,264,400.00	75,358.50
心项目
云计算管
理平台项	4,507,000.00	896,226.30	1,136,698.24
目
广州南沙
IDC 展厅			227,206.61
升级改造
耀州BT 项
目（第一			235,849.05
期）
研发中心
云计算实			2,808,301.89
验室
固定资产 在建工程			4,163,121.89
丹寨县城
区建筑亮			4,325,743.55
化
湄潭高速
路东出口			865,470.09
EPC 项目
凤冈县永
安镇亮化			388,324.40
工程
定州市政
府大楼亮			436,369.95
化
遵义市播
州区石板
镇景观灯 饰亮化工			2,924,013.65
程EPC 项
目一期BT
施秉亮化 项目（BT）			2,819,806.17

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	工程施工 2,884,625.57 预付工程 款项 3,061,895.57 合计 306,776,614. 59 0.00 230,288,425. 86 7,788,430.24 (续上表)
项目 名称 本期其他减 少金额 期末余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 (%) 工程 进度 （%） 利息资本化 累计金额 其 中： 本年 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 年产 6 万台惠 农通农 村电子 商务专 用终端 产能建 设项目 10,548,611.98 0.99 0.99 自 有 资 金 年产50 万台符 合中国 人民银 行 PBOC2.0 新标准 的金融 IC 卡 POS 终 端产能 建设项 目 11,129,481.87 0.90 0.90 自 有 资 金 证通电 子大数 据云计 算产业 园（光明 云谷）项 目 122,219,508.43 0.51 0.51 募 集 资 金

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证通产 业园二 期		9,956,365.11	0.32	0.32	自 有 资 金
研发中 心扩建 项目		24,818,057.70	0.92	0.92	募 集 资 金
长沙云					募
谷数据					集
中心项		198,003,796.91	0.27	0.27	资
目					金
凤冈县 城新区 代建一 期BT 项 目	430,837.00			-	自 有 资 金
					自
偏岩BT					有
项目	3,236,386.94			-	资
					金
基于国
密标准
的金融					自
数据安					有
全集群		1,338,315.39	0.89	0.89	资
加密服					金
务平台
研发
定州市 城市节 能照明 项目BT 项目		26,698,358.12	0.25	0.25	自 有 资 金
凤冈县					自
城新区					有
亮化BT	155,842.19			-	资
项目					金
商丘市					自
城乡一					有
体化示	111,875.40			-	资
范区管					金

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理委员
会BT 项
目（二标
段）
兰州二 标段项 目		9,635,169.64	0.21	0.21		自 有 资 金
遵义市 高铁新 城灯光 设计施 工项目	811,539.42			-		自 有 资 金
凤冈县 旅游投 资发展 有限公 司项目	202,660.13			-		自 有 资 金
黄家坝						自
邓家寨						有
亮化项	18,038.57			-		资
目						金
东 莞 IDC 工 程		51,270,669.32	0.10	0.10	4,741,091.67	自 有 资 金
广州南 沙 IDC 工程	1,782,770.85	27,529,141.65	0.90	0.90		自 有 资 金
电信研						自
究院绿						有
色节能		501,226.41	0.66	0.66		资
改造						金
广信动						自
环监控						有
接入二		670,935.84	0.94	0.94		资
期项目						金
深圳共						自
济动环						有
系统监		823,104.25	0.56	0.56		资
控						金

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致远OA 办公系 统		134,905.66	0.63	0.63	自 有 资 金
深圳光					自
明云计					有
算中心	75,358.50			-	资
项目					金
云计算 管理平 台项目		2,032,924.54	0.45	0.45	自 有 资 金
广州南					自
沙 IDC					有
展厅升		227,206.61		-	资
级改造					金
耀州BT 项目（第 一期）		235,849.05		-	自 有 资 金
研发中					自
心云计					有
算实验		2,808,301.89	0.95	0.95	资
室					金
固定资 产在建 工程		4,163,121.89	0.90	0.90	自 有 资 金
丹寨县 城区建 筑亮化		4,325,743.55		-	自 有 资 金
湄潭高 速路东 出 口 EPC 项 目		865,470.09		-	自 有 资 金
凤冈县					自
永安镇					有
亮化工		388,324.40		-	资
程					金
定州市					自

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政府大		436,369.95	-				有
楼亮化							资
							金
遵义市
播州区
石板镇 景观灯 饰亮化 工 程 EPC 项		2,924,013.65	-				自 有 资 金
目一期
BT
施秉亮 化项目 （BT）		2,819,806.17	-				自 有 资 金
							自
工程施							有
工		2,884,625.57	-				资
							金
预付工
程款项	3,011,895.57	50,000.00
合计	9,837,204.57	519,439,405.64		4,741,091.67	-	-

(十五) 无形资产

1． 无形资产分类

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他特许权
一、账面原值
1.期初余额	121,624,942.83	1,765,568.16		1,360,240.00
2.本期增加金额	-	-	10,905,666.18	-
(1)购置
(2)并购转入
(3)在建工程转入			10,905,666.18
3.本期减少金额
4.期末余额

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	121,624,942.83	121,624,942.83	1,765,568.16	1,765,568.16	10,905,666.18	1,360,240.00
二、累计摊销
1.期初余额	8,930,585.36		439,916.71			680,119.88
2.本期增加金额	1,243,154.48		648,670.38		90,880.55	68,011.98
(1)计提	1,243,154.48		648,670.38		90,880.55	68,011.98
(2)并购转入
3.本期减少金额
4.期末余额	10,173,739.84		1,088,587.09		90,880.55	748,131.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额		-
				-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	111,451,202.99		676,981.07		10,814,785.63	612,108.14
2.期初账面价值	112,694,357.47		1,325,651.45		-	680,120.12
(续上表)
项目	电脑软件		著作权		EMC 项目收益权	合计
一、账面原值
1.期初余额	11,336,264.94		1,500,000.00		94,638,166.03	232,225,181.96
2.本期增加金额		-		-	5,961,292.32	16,866,958.50
(1)购置
						-
(2)并购转入
						-
(3)在建工程转入					5,961,292.32	16,866,958.50
3.本期减少金额
						-
4.期末余额	11,336,264.94		1,500,000.00		100,599,458.35	249,092,140.46

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二、累计摊销
				-
1.期初余额	4,002,557.59	150,000.00	31,670,118.85	45,873,298.39
2.本期增加金额	1,260,318.43	150,000.00	5,504,079.16	8,965,114.98
(1)计提	1,260,318.43	150,000.00	5,504,079.16	8,965,114.98
(2)并购转入
				-
3.本期减少金额
				-
4.期末余额	5,262,876.02	300,000.00	37,174,198.01	54,838,413.37
三、减值准备
				-
1.期初余额
				-
2.本期增加金额
				-
3.本期减少金额
				-
4.期末余额
	-	-	-	-
四、账面价值
				-
1.期末账面价值	6,073,388.92	1,200,000.00	63,425,260.34	194,253,727.09
2.期初账面价值	7,333,707.35	1,350,000.00	62,968,047.18	186,351,883.57

本期摊销8,965,114.98元

2．其他说明

其他特许权系高尔夫球会会籍特许权。

(十六) 开发支出

项目	期初余额	本期增加金 额	本年转出数 计入当期 确认无形	期末余额
			损益 资产

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惠生活平台	12,660,686.11		1,692,060.27		10,968,625.84
智能通用云计
算项目	4,421,789.54	511,372.72			4,933,162.26
智能POS 机项
目	10,905,666.18			10,905,666.18	-
合计	27,988,141.83	511,372.72	1,692,060.27	10,905,666.18	15,901,788.10

(十七) 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
装修费	1,752,790.31	405,913.60	818,034.29	1,340,669.62
代理服务费		28,439,273.94	1,421,963.70	27,017,310.24
合计	1,752,790.31	28,845,187.54	2,239,997.99	28,357,979.86

(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额	期初余额
项目	可抵扣暂时性差异 递延所得税资产		可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
资产减值准备	127,729,065.19	19,565,849.99	119,490,081.33	18,303,782.33
内部交易未实现利 润	4,330,477.77	649,571.67	4,330,477.77	649,571.67
预计负债	5,334,800.00	800,220.00	5,334,800.00	800,220.00
预提费用	0.00	0.00	3,901,261.80	585,189.27
待转损益的递延收 益	35,483,250.15	6,217,018.26	43,833,812.84	7,680,119.88
合计	172,877,593.11	27,232,659.92	176,890,433.74	28,018,883.15
2．未经抵销的递延所得税负债
	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差 异	递延所得税负债
应纳税暂时性差异	39,835,549.43	9,870,920.71	39,835,549.43	9,870,920.71
合计	39,835,549.43	9,870,920.71	39,835,549.43	9,870,920.71

3．未确认递延所得税资产明细

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项目	期末余额	期初余额
递延收益	710,780.82	17,769,520.50
资产减值准备	51,330,673.93	27,786,459.00
可抵扣亏损	9,441,146.05	3,080,836.29
合计	61,482,600.80	48,636,815.79

(十九) 短期借款

项目	期末余额	期初余额
质押借款	126,100,000.00	241,000,000.00
保证借款	639,509,092.80	113,327,244.00
合计	765,609,092.80	354,327,244.00

(二十) 应付票据

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	9,948,046.16	74,564,738.94
银行承兑汇票	125,508,462.14	120,200,000.00
合计	135,456,508.30	194,764,738.94

(二十一) 应付账款

1． 应付账款列示

	账龄	期末余额	期初余额
1	年以内(含1 年)	326,834,130.72	613,254,531.21
	1 至2 年	161,438,959.07	10,130,286.19
	2 至3 年	1,536,057.73	15,552,231.32
	3 年以上	2,514,067.89	2,461,374.54
	合计	492,323,215.41	641,398,423.26

1. 年末余额中无欠持本公司5％以上(含 5％) 表决权股份的股东单位款项。

2. 年末余额中欠关联方情况，详见附注九、(五)。

3. 账龄超过一年的大额应付账款

单位名称	期末余额	未结转原因
上海华东电脑暂估应付工程款	151,722,602.00诉讼结案，尚未达支付日期
合计	151,722,602.00

(二十二) 预收款项

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1．预收账款项列示

	项目	期末余额	期初余额
1	年以内(含1 年)	136,074,776.68	22,559,963.83
1	至2 年	6,159,650.42	6,044,245.28
2	至3 年
3	年以上		6,120.00
	合计	142,234,427.10	28,610,329.11

1. 年末余额中无预收持本公司5％以上(含5％) 表决权股份的股东单位款项。

2. 3．账龄超过1 年的预收账款：

超过1 年以上的预收账款6,159,650.42 元，占预收账款总额的4.33%，主要系公司预 收客户购货定金。

(二十三) 应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	24,398,434.72	102,842,627.06	109,386,346.57	17,854,715.21
二、离职后福利- 设定提存计划	77,262.03	3,364,976.41	3,364,976.41	77,262.03
三、辞退福利		0.00	0.00	0.00
合计	24,475,696.75	106,207,603.47	112,751,322.98	17,931,977.24

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、 津贴和补贴	24,261,262.61	94,971,195.96	101,813,527.74	17,418,930.83
二、职工福利费		84,604.15	84,604.15	0.00
三、社会保险费	49,094.75	5,934,846.23	5,671,557.09	312,383.89
其中：医疗保险 费	31,225.06	542,984.31	542,888.98	31,320.40
工伤保险费	2,483.44	117,634.22	117,572.26	2,545.40
生育保险费	2,181.67	134,727.60	134,577.98	2,331.29
其他保险	13,204.58	3,518,797.75	3,511,148.85	20,853.48
四、住房公积金	39,323.00	1,832,116.67	1,799,612.67	71,827.00
五、工会经费和	48,754.36	19,864.05	17,044.92	51,573.49

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职工教育经费
合计 24,398,434.72	102,842,627.06 109,386,346.57		17,854,715.21
3．设定提存计划列示
项 目 期初余额	本期增加 本期减少		期末余额
(1) 基本养老保险 74,764.81		3,184,249.22 3,184,249.22	74,764.81
(2)失业保险费 2,497.22		180,727.19 180,727.19	2,497.22
合计 77,262.03		3,364,976.41 3,364,976.41	77,262.03
(二十四) 应交税费
项目		期末余额	期初余额
增值税		17,426,163.05	17,428,580.84
营业税		0.00	15,213,233.30
企业所得税		2,351,578.22	711,425.07
个人所得税		7,263,138.82	1,916,275.48
城市维护建设税		220,688.19	1,486,369.18
教育费附加		167,910.69	157,400.83
土地使用税		135,715.43	570,270.24
印花税		181,001.09	612,368.86
车船使用税		0
房产税		463,598.02
水利基金		0
其他		370.29
合计		28,210,163.80	38,095,923.80
(二十五) 应付利息
项目		期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息		17,295,111.16	4,795,555.59
短期借款应付利息		170，757.03	106,473.70
应付工程款；利息		5,679,604.28	5,679,604.28
合计		23,145,472.47	10,581,633.57
(二十六) 应付股利
项目		期末余额	期初余额
附回购义务的限制性股票的普通股股利		543,122.41	317,036.41
合计		543,122.41	317,036.41

(二十七) 其他应付款

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1．按账龄列示其他应付款

		账龄	期末余额	期初余额
1	年以内(含1 年)		24,361,836.33	32,519,767.36
1	至2 年		203,420.41	507,072.31
2	至3 年		259,563.42	259,548.82
3	年以上		1,175,898.52	1,011,881.40
		合计	26,000,718.68	34,298,269.89

2．按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
尚未支付的报销款	182,385.40	3,185,853.77
保证金及押金	24,977.42	2,594,943.41
股权激励款	23,016,198.33	23,016,198.33
应付暂收款及其他	2,777,157.53	5,501,274.38
合计	26,000,718.68	34,298,269.89

3．账龄超过1 年的重要其他应付款

截止2017 年6 月30 日，本公司账龄超过1 年以上其他应付款 1,638,882.35 元，占应 付账款总额的 6.30 %，主要系依合同规定暂扣的保证金、押金款所致。

(二十八) 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
销项税	34,603,370.02	38,181,668.68
预提电费		480,044.98
预提差旅费	500,000.00	735,983.12
预提运输费		2,685,233.70
合计	35,103,370.02	42,082,930.48

(二十九) 应付债券

1. 明细情况

	项目	期末余额	期初余额
15	证通01	318,111,886.71	317,861,839.56
15	证通02	79,528,973.98	79,465,484.25

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合计 397,640,860.69 397,327,323.81

1. 应付债券增减变动

债券 名称	面值	发行日期	债券 期限	发行金额	期初余额	本期折价摊销 期末余额	本期折价摊销 期末余额
15 证 通01	320,000,00 0.00	2015.10.2 1	五年	317,190,00 0.00	317,861,839.56	250,047.15 318,111,886 .71
15 证 通02	80,000,000 .00	2015.10.3 0	五年	79,440,000 .00	79,465,484.25	63,489.73 79,528,973. 98
合计	400,000,00 0.00			396,630,00 0.00	397,327,323.81	313,536.88 397,640,860 .69
(三十) 长期应付款
		项目			期末余额		期初余额
	售后回租融资租赁				98,472,914.05		115,319,372.35
		合计			98,472,914.05		115,319,372.35
(三十一) 预计负债
	项目		期初余额 本期增加 本期减少				期末余额
自助设备维护费*1			5,334,800.00				5,334,800.00
	合计		5,334,800.00				5,334,800.00

(三十二) 递延收益

1．明细项目

项目/类别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	61,60	2,000,000	1,173,710	62,429,62	政府补助项目
合计	61,60	2,000,000	1,173,710	62,429,62
2. 涉及政府补助的项目

项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	期末余额	与资产相关 /与收益关
1)金融支付信息
安全产品技术改 造产业化（中央	50,000.00		50,000.00	-	与资产相关
预算内投资）
2)深圳市生物、
互联网、新能源 产业发展专项资	4,000,000.00		480,000.00	3,520,000.00	与资产相关
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金基于云计算的
安全支付平台关
键技术研究
3)高性能嵌入式
金融安全CPU 设
计及产业化（广 东产学研资助项	88,333.34	8,710.65	79,622.69与资产相关
目）
4)基于云计算平
台的金融电子透 明支付关键技术	1,250,000.00	150,000.00	1,100,000.00与资产相关
研发与应用示范
5)基于超级计算
的金融安全云支 付平台研发与产	625,000.00	75,000.00	550,000.00与资产相关
业化
6)关于年产30
万套太阳能-LED 路灯产业化项目	5,000,000.00	-	5,000,000.00与资产相关
7)基于国密算法
的高安全性移动
智能支付终端产 品产业化项目资	4,500,000.00	-	4,500,000.00与资产相关
金
8)面向金融领域
的密码安全SOC 芯片产业化项目	4,200,000.00	210,000.00	3,990,000.00与资产相关
资金
9)基于国密算法
的高安全性移动
智能支付终端产 品产业化项目资	4,500,000.00	-	4,500,000.00与资产相关
金
10)基于国密标
准的金融数据安
全集群加密服务 平台研发（深科	1,500,000.00	-	1,500,000.00与资产相关
技创新【2015】
319 号）
11)深圳发展改
革委关于深圳市 证通电子股份有	6,470,000.00	-	6,470,000.00与资产相关

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限公司O2O 惠农
商城电子商务平
台及终端研发与
产业化项目资金
申请报告的批复
（深发改【2016】
58 号）
12)深圳市科技
研发技术创新资 金	600,000.00		200,000.00	400,000.00
13)高效LED 节
能灯产品研发及 产业化	15,000,000.00		-	15,000,000.0 0	与资产相关
14)厂房建设及 设备购置补助	13,820,000.00		-	13,820,000.0 0	与收益相关
15)广东宏达机
房项目（一期） 节能技术改造专		2,000,000.0 0	-	2,000,000.00	与资产相关
项资金
合计	61,603,333.34	2,000,000.0 0	1,173,710.65	62,429,622.6 9

• 1) 2010 年11 月深圳市发展和改革委员会、深圳市科技贸易和信息化委员会深发改

• [2010]2246 号文转发国家发改委、工业和信息化部下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2010 年第一批中央预算内投资计划400.00 万元，2011 年收到300.00 万元用于设备购置， 2012 年1 月设备购置使用并申请验收，分摊计入本期补助收入5.00 万元。

• 2) 2012 年2 月收到深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项紫金香基于云计算的安

• 全支付平台关键技术研究专项资金480.00 万元，项目资助资金须在科技研究管理办法规定 范围内使用，2016 年3 月验收完成，分摊计入本期补助收入48.00 万元。

• 3) 高性能嵌入式金融安全CPU 设计及产业化(广东产学研资助项目)(粤财教(2011)

• 438 号)系合作项目，2012 年3 月收到资助款20 万元，2012 年12 月支付合作项目款10 万 元，2016 年6 月验收完成，分摊计入本期补助收入8,710.65 元。

• 4) 2012 年11 月收到2012 年深圳市战略性新兴产业发展专项资金技术创新资助-基于

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云计算平台的金融电子透明支付关键技术研发与应用示范专项资助150.00 万元，2016 年6 月验收完成，分摊计入本期补助收入15.00 万元。

5) 2012 年12 月收到市科技研发产学研结合项目-基于超级计算的金融安全云支付平台 研发与产业化75.00 万元，2016 年6 月验收完成，分摊计入本期补助收入7.50 万元。

6) 2013 年1 月收到深圳市战略性新兴产业发展专项资金2012 年第五批扶持计划关于 年产3O 万套太阳能-LED 路灯产业化项目补助500.00 万元，项目正在进行中。

7) 2014 年6 月收到深圳市财政委员下达深圳战略性产业资金13 年第五批深发改基于 国密算法的高安全性移动智能支付终端产品产业化项目资金450.00 万元，项目正在进行中； 2015 年12 月收到深圳市财政委员会下达基于国密算法的高安全性移动智能支付终端产品产 业化项目资金450.00 万元，项目正在进行中。

8) 2014 年6 月收到深圳市财政委员下达深圳战略性产业资金13 年第五批深发改面向 金融领域的密码安全SOC 芯片产业化项目资金420.00 万元，2017 年4 月20 日验收完成， 分摊入本期补助收入21.00 万元。

9) 2014 年6 月收到深圳市财政委员下达深圳战略性产业资金13 年第五批深发改基于 国密算法的高安全性移动智能支付终端产品产业化项目资金450.00 万元，项目正在进行中；

10)2016 年2 月收到深圳市科技创新委员会下达基于国密标准的金融数据安全集群加密 服务平台研发项目资金150.00 万元，项目正在进行中。

11)2016 年5 月收到深圳市财政委员会下达O2O 惠农商城电子商务平台及终端研发与产 业化项目资金647.00 万元，项目正在进行中。

12) 2013 年12 月收到深科技创新[2013]3294 号文件下达的深圳市科技研发资金技术创 新计划家用金融多媒体云支付终端项目100.00 万元，2015 年1 月验收完成，分摊计入本期 补助收入20.00 万元。

13)2015 年12 月23 日收到深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、 深圳市财政委下达深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金1,500.00 万元，项目正 在进行中。

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14)2016 年5 月收到望城经开区建设开发公司依据望城经济技术开发区管理委员会、望 城区人民政府与长沙证通云计算有限公司签订的商务合同、优惠政策合同及望城经济技术开 发区证通电子互联网大数据科技产业园项目补充合同转入厂房建设及设备购置扶持资金 1,382.00 万元，项目正在进行中。

15)2017 年4 月收到东莞市经济和信息化局拨付省级治污和节能减排专项资金补助 200.00 万元，目前改造项目正在进行中。

(三十三) 其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额
分期收款销售商品待确认销项税额	10,598,121.84	17,518,690.50
合计	10,598,121.84	17,518,690.50

(三十四) 股本

1. 明细情况

项目	期初余额 发行新股	本次变动增减(+、一) 送股 公积金转股	本次变动增减(+、一) 送股 公积金转股
股份总数	519,678,668.00
(续上表)
项目	本次变动增减(+、一) 股权激励增资 回购注销限制性股票	小计	期末余额
股份总数			519,678,668.00
(三十五)	资本公积
明细情况
项目	期初余额 本期增加 本期减少		期末余额
股本溢价	1,805,755,249.07		1,805,755,249.07
合计	1,805,755,249.07		1,805,755,249.07

(三十六) 库存股

1. 明细情况

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项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
附有回购义务的限
制性股票收到的款	23,016,198.33			23,016,198.33
项
合计	23,016,198.33			23,016,198.33

1. 其他说明

本公司实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制性股票支付了相应的款项；本公司 在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价) ，同时就回购义务全 额确认一项负债并确认库存股。

(三十七)其他综合收益

项 目 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 合 计	期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 2,128,830.84 -1,434,686.87 -1,004,280.81 -430,406.06 1,124,550.03 -1,434,686.87 - - -1,004,280.81 -430,406.06 1,124,550.03 (三十八) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 30,185,286.42 30,185,286.42

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合计 30,185,286.42		30,185,286.42
(三十九) 未分配利润
项目	本期金额	提取或分配比例
期初未分配利润	398,980,440.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润	9,293,474.34
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	25,983,933.40
期末未分配利润	382,289,981.26

根据公司2016 年度股东大会决议，已于2017 年6 月12 日完成了2016 年度的权益分派 （本次权益分派方案为：每10 股派0.5 元（含税））共完成分派普通股股利25,983,933.40 元。

(四十) 营业收入、营业成本

本期发生额	本期发生额	上期发生额
项目
收入	成本 收入	成本
主营业务 750,965,951.84	559,261,852.06 595,516,047.05 423,943,336.04
合计 750,965,951.84	559,261,852.06 595,516,047.05 423,943,336.04
(四十一) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税		413,715.84
城市维护建设税	576,172.16	433,678.53
教育费附加	257,383.80	278,897.32
房产税	713,851.52
土地使用税	75,041.03
印花税	337,753.31
车船税
其他税费附加	579,710.53	78,664.06
合计	2,539,912.35	1,204,955.75
(四十二) 销售费用

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项目	本期发生额	上期发生额
工资奖金及福利	34,477,964.81	22,935,669.42
运输费	5,210,796.34	4,836,049.00
差旅费	6,262,599.14	4,619,842.04
应酬费	3,014,689.65	3,194,981.76
广告费	2,504,450.78	4,389,689.96
维修费	1,983,129.59	588,500.72
办公费	1,477,827.31	887,324.40
折旧	1,994,113.20	886,758.53
房租	1,041,315.66	1,153,552.00
劳动保护	0.00	293,828.44
电话费	490,093.19	432,858.93
低值易耗品摊销	24,438.20	242,248.06
其他	16,271,430.62	6,359,332.93
合计	74,752,848.49	50,820,636.19
(四十三) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资奖金及福利	22,970,508.76	25,758,678.03
折旧费	6,087,965.46	3,692,667.13
差旅费	1,292,244.79	2,449,298.19
办公费	3,340,162.93	1,451,752.08
租赁费	2,794,854.96	1,889,501.05
业务招待费	1,166,066.42	1,489,165.59
其他摊销	1,370,276.88	1,524,871.93
研发费	34,090,418.03	15,539,662.95
税费	238,500.20	3,087,941.29
顾问咨询费用	2,278,103.44	1,866,746.21
股权激励费用	0.00	5,356,800.00
其他	11,453,161.40	5,428,996.69
合计	87,082,263.27	69,536,081.14
(四十四) 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	25,039,828.95	26,436,774.03
减：利息收入	37,211,525.00	12,845,426.73
汇兑损失	1,499,031.20	288,722.07
金融机构手续费	2,301,546.38	1,395,329.94
债券折旧摊销	12,813,092.47	12,937,741.86

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

合计	4,441,974.00	28,213,141.17
(四十五) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	8,238,983.86	7,291,198.75
二、存货跌价损失	1,202,162.19
合计	9,441,146.05	7,291,198.75

(四十六) 投资收益

1．投资收益明细情况

项目	本期发生额		上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-277,602.71		-248,957.74
收购联营企业产生的投资收益
合计	-277,602.71		-248,957.74
2. 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本年比上年增 减变动的原因
深圳市通新源物业管理有限公司	-277,602.71	-248,957.74	本期亏损额增加
合计	-277,602.71	-248,957.74

3．本公司不存在投资收益收回的重大限制。

(四十七) 其他收益

1．其他收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助	1,838,140.65		1,838,140.65
软件退税款	454,772.32
合计	2,292,912.97		1,838,140.65

2．计入当期损益的政府补助

补助项目	发放主 体	发放 原因	性质类型	补贴是 否影响 当年盈	是 否 特 殊 补贴	本期发 生金额	上期发生 金额	与资产 相关/ 与收益

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				亏			相关
			因从事国
			家鼓励和
			扶持特定
			行业、产
软件退税款	深圳国 税局	补助	业而获得 的补助	否	否	454,772 .32	与收益 相关
			（按国家
			级政策规
			定依法取
			得）
金融支付信			因研究开
息安全产品 技术改造产 业化(中央预	深圳市 财政委 员会	补助	发、技术 更新及改 造等获得	否	否	50,000. 00	与资产 相关
算内投资)			的补助
深圳市科技 研发技术创 新资金	深圳市 科技创 新委员 会	补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否	200,000 .00	与资产 相关
深圳市生物、
互联网、新能 源产业发展 专项资金基 于云计算的 安全支付平 台关键技术	深圳市 财政委 员会	补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否	480,000 .00	与资产 相关
研究
基于云计算 平台的金融 电子透明支 付关键技术 研发与应用 示范	深圳市 财政委 员会	补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否	150,000 .00	与资产 相关
基于超级计			因研究开
算的金融安 全云支付平 台研发与产	深圳市 财政委 员会	补助	发、技术 更新及改 造等获得	否	否	75,000. 00	与资产 相关
业化			的补助
高性能嵌入 式金融安全	深圳市 财政委	补助	因研究开 发、技术	否	否	8,710.6 5	与资产 相关

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CPU 设计及产	员会		更新及改
业化（广东产			造等获得
学研资助项			的补助
目）
面向金融领			因研究开
域的密码安 全SOC 芯片产 业化项目资	深圳市 财政委 员会	补助	发、技术 更新及改 造等获得	否	否	210,000 .00	与资产 相关
金			的补助
2016年第9批 企业岗前培 训补贴（深人 社规【2016】 14 号）	深圳市 高技能 人才公 共实训 管理服 务中心	补助	职业技能 培训补贴	否	否	60,800. 00	与收益 相关
深圳市知识 产权专项资 金-专利申请 资助	深圳市 市场和 质量监 督管理 委员会	补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否	15,000. 00	与收益 相关
深圳市知识	深圳市		因研究开
产权专项资 金—计算机 软件登记资	市场和 质量监 督管理	补助	发、技术 更新及改 造等获得	否	否	300.00	与收益 相关
助	委员会		的补助
王春阳2016 提升国际化 奖金7-10 批 资助奖金	深圳市 经济贸 易和信 息化委 员会	补助	鼓励开展 境外展会 的政府补 助	否	否	145,274 .00	与收益 相关
王春阳2016 第11-17 批提 升国际化经 营能力资金	深圳市 经济贸 易和信 息化委 员会	补助	为加强深 圳市提升 国际化经 营能力资 金的管理	否	否	102,056 .00	与收益 相关
重点出口企 业境外展会 资助	深圳市 南山区 经济促 进局	补助	奖励出口 企业给予 的政府补 助	否	否	41,000. 00	与收益 相关
长沙证通云 谷数据中心	长沙市 望城区 财政局	补助	2016 年度 “产业强 园”评先	否	否	300,000 .00	与收益 相关

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			活动先进
			单位奖
			（建设进
			度奖）
合计	--	--	--	--	--	2,292,9 12.97	--

(四十八) 营业外收入

1．营业外收入明细情况

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得 合计	56.72	117,500.77	56.72
其中：固定资产处置 利得	56.72	68,714.27	56.72
政府补助		1,887,252.67
软件退税款		1,975,017.97
其他	138,361.56	25,372.92	138,361.56
合计	138,418.28	4,005,144.33	138,418.28

2．计入当期损益的政府补助

补助项目	发放主 体	发放 原因	性质类型	补贴是 否影响 当年盈 亏	是 否 特 殊 补贴	是 否 特 殊 补贴	本期发 生金额	上期发生 金额	上期发生 金额	与资产 相关/ 与收益 相关
			因从事国
			家鼓励和
			扶持特定
			行业、产
软件退税款	深圳国 税局	补助	业而获得 的补助	否	否			1,975,01 7.97		与收益 相关
			（按国家
			级政策规
			定依法取
			得）
金融支付信			因研究开
息安全产品 技术改造产 业化(中央预	深圳市 财政委 员会	补助	发、技术 更新及改 造等获得	否	否			300,000. 00		与资产 相关
算内投资)			的补助

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深圳市科技 研发技术创 新资金	深圳市 科技创 新委员 会	补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否		与资产 相关
深圳市生物、
互联网、新能 源产业发展 专项资金基 于云计算的 安全支付平 台关键技术	深圳市 财政委 员会	补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否	160,000. 00	与资产 相关
研究
基于云计算 平台的金融 电子透明支 付关键技术 研发与应用 示范	深圳市 财政委 员会	补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否	50,000.0 0	与资产 相关
基于超级计			因研究开
算的金融安 全云支付平 台研发与产	深圳市 财政委 员会	补助	发、技术 更新及改 造等获得	否	否	25,000.0 0	与资产 相关
业化			的补助
			因符合地
长沙市望城			方政府招
区产业扶持 资金(望开管 发【2016】5	长沙市 望城区 财政局	补助	商引资等 地方性扶 持政策而	否	否	1,151,66 6.67	与资产 相关
号）			获得的补
			助
2015 年深圳 市第三批专 利资助补贴， 深圳市市场 和质量监督 管理委员会	深圳市 市场和 质量监 督管理 委员会	补助	因研究开 发、技术 更新及改 造等获得 的补助	否	否	25,000.0 0	与收益 相关
2015 年深圳	深圳市		因研究开
市第三批计 算机软件著 作权登记资	市场和 质量监 督管理	补助	发、技术 更新及改 造等获得	否	否	1,200.00	与收益 相关
助补贴，深圳	委员会		的补助

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市市场和质
量监督管理
委员会
2015 提升国	深圳市		因研究开
际化资金，深 圳市经济贸 易和信息化	经济贸 易和信 息化委	补助	发、技术 更新及改 造等获得	否		否	174,386. 00	与收益 相关
委员会	员会		的补助
合计	--	--	--		--	--	3,862,27 0.64	--

(四十九)营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	20,816.80	33,275.83	20,816.80
其中：固定资产处置损失	20,816.80	33,275.83	20,816.80
其他支出	1,700,355.20	576,811.56	1,700,355.20
合计	1,721,172.00	610,087.39	1,721,172.00

(五十)所得税费用

1．所得税费用表

项目 本期发生额	上期发生额
当期所得税费用 7,571,542.63	7,253,592.63
合计 7,571,542.63	7,253,592.63
2．会计利润与所得税费用调整过程：
项目	本期发生额
利润总额	13,878,512.16
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,081,776.82
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	-589,301.29
非应税收入的影响
研发费用加计扣除
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,178,602.58

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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,463,101.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响	5,400,240.19
其他	963,325.94
所得税费用	7,571,542.63

(五十一)现金流量表项目

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	12,304,766.68	2,252,852.45
政府补贴	592,240.65
其他营业外收入	931,067.10	25,372.92
收现往来款净额	7,461,202.77	17,499,237.78
合计	21,289,277.20	19,777,463.15

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现销售费用	30,288,666.39	20,998,208.24
付现管理费用	34,514,278.42	20,798,505.18
金融机构手续费	8,389,853.55
滞纳金等营业外支出	1,708,126.88	1,395,329.94
付现往来款净额	633,990.63	1,502,254.91
合计	75,534,915.87	44,694,298.27
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到与资产相关的政府 补贴		21,790,000.00
合计		21,790,000.00
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
专项拨款	5，000，000
收回银行承兑汇票及履 约保函保证金		12,199,563.08

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合计	5，000，000	12,199,563.08
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
票据贴现费用		12,832,949.21
银行承兑汇票及履约保	260,682,603.28
函保证金
合计	260,682,603.28	12,832,949.21

(五十二)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	6,306,969.53	10,399,204.58
加：资产减值准备	9,441,146.05	7,291,198.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,799,612.95	17,816,368.97
无形资产摊销	8,965,114.98	7,972,385.01
长期待摊费用摊销	2,239,997.99	32,214.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)	-56.72
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	33,275.83
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	37,852,921.42	13,604,502.76
投资损失(收益以“－”号填列)	277,602.71	-248,957.74
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	786,223.23	4,078,876.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-36,584,701.87	7,356,825.15
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-573,165,254.13	-378,976,462.43
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-119,486,371.22	69,713,041.61
其他
经营活动产生的现金流量净额	-623,533,519.25	-240,960,802.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	665,128,537.22	413,223,808.68
减：现金的期初余额	1,265,263,705.59	477,806,519.40
加：现金等价物的期末余额

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减：现金等价物的期初余额	减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-600,135,168.37		-64,582,710.72
2．现金和现金等价物的构成
	项目	期末余额		期初余额
一、现金		665,128,537.22		1,265,263,705.59
其中：库存现金		138,213.16		169,020.23
可随时用于支付的银行存款		664,749,034.45		1,264,554,499.11
可随时用于支付的其他货币资金		241,289.61		540,186.25
二、期末现金及现金等价物余额		665,128,537.22		1,265,263,705.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目		期末账面价值		受限原因
货币资金		92,211,770.56	保函保证金、汇票保证金
投资性房地产		2,707,569.70		抵押借款
固定资产		133,099,998.28		抵押借款
合计		228,019,338.54
(五十四) 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	11,039,464.61 6.7744			74,785,749.05
港币	1,571.83 0.8679			1,364.22
南非兰特	16,443,864.91 0.5200			8,550,809.75
应收账款
其中：美元	2,053,734.69 6.7744			13,912,820.28
欧元	16,213.48 7.7496			125,647.95
港币	37,088.02 0.8679			32,189.43

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南非兰特	660,510.61	0.5200	343,465.52
短期借款
其中：美元	12,012,000.00	6.7744	81,374,092.80
应付账款
其中：美元	405,324.08	6.7744	2,746,450.16
南非兰特	9,275,753.77	0.5200	4,823,391.96

证通国际有限公司，主要经营地在香港，记账本位币为企业根据公司业务主要结算货币 确定的人民币，当地政府规定记账本位币由企业自行选择，选定后不得随意变更。

SZZT SOUTH Africa(PTY).,Ltd，主要经营地在南非，记账本位币为企业根据公司业务 主要结算货币确定的南非兰特，当地政府规定记账本位币由企业自行选择，选定后不得随意 变更。

六、合并范围的变更

本期通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围
贵州证通光电 有限公司	全资子公 司	深圳市	节能 改造 服务 业	10.00 万元	法律、法规、国务院决定规定禁止的 不得经营；法律、法规、国务院决定 规定应当许可（审批）的，经审批机 关批准后凭许可（审批）文件经营; 法律、法规、国务院决定规定无需许 可（审批）的，市场主体自主选择经 营。(道路照明工程、城市景观照明 工程、节能环保工程的建设、施工和 维护；照明工程设计、景观亮化设计、 施工及相关技术服务；电子产品，LED 照明、风光发电设备、太阳能应用系 统及相关应用工程产品的开发、生 产、销售；能源管理方案的设计和实 施及运营；节能方案咨询；节能服务、 监测、管理、设备维护及EMC 合同能 源管理服务。)

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

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1．企业集团的构成

子公司名称 主要经 营地注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市证通普润电子有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 设立 深圳市证通数码科技有限公司 深圳 深圳 制造业 51.00 设立 深圳市证通金信科技有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 设立 深圳市证通佳明光电有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 设立 定州市中标节能技术服务有限公 司 深圳 深圳 制造业 100.00 非同一控制下 企业合并 证通国际投资有限公司 香港 香港 商贸业 100.00 设立 广州证通网络科技有限公司 广州 广州 制造业 100.00 非同一控制下 企业合并 广州云硕科技发展有限公司 广州 广州 制造业 70.00 非同一控制下 企业合并 广东宏达通信有限公司 东莞 东莞 制造业 55.78 非同一控制下 企业合并 SZZT SOUTH Africa（PTY）.,Ltd 南非纽卡斯 尔区商贸业 70.00 设立 长沙证通云计算有限公司 长沙 长沙 制造业 100.00 设立 四川蜀信易电子商务有限公司 成都 成都互联网 行业100.00 设立 深圳市证通云计算有限公司 深圳 深圳 软件和 信息技 术服务 业 100.00 设立 贵州证通光电有限公司 贵州 贵州 制造业 100.00 新设 2．重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 广州云硕科技 发展有限公司 30 329,438.30 26,356,951.31 广东宏达通信 有限公司 44.22 -2,408,045.65 13,444,854.76

3．重要非全资子公司的主要财务信息

子公

期末余额

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司名 称	司名 称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广	州
云	硕
科	技
发	展	147,619,964.31595,355,007.69742,974,972.00			556,645,553.5798,472,914.05655,118,467.62
有	限
公司
广	东
宏	达
通 有	信 限	19,716,409.45166,429,971.90186,146,381.35			153,741,915.58	2,000,000.00	155,741,915.58
公司

(续上表)

子公 司名 称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州 云硕 科技 发展 有限 公司 105,678,342.62581,448,309.29687,126,651.91 485,048,902.86115,319,372.35 600,368,275.21 广东 宏达 通信 有限 公司 23,703,327.82163,561,149.96187,264,477.78 151,414,409.01 151,414,409.01	子公 司名 称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州 云硕 科技 发展 有限 公司 105,678,342.62581,448,309.29687,126,651.91 485,048,902.86115,319,372.35 600,368,275.21 广东 宏达 通信 有限 公司 23,703,327.82163,561,149.96187,264,477.78 151,414,409.01 151,414,409.01
	(续上表) 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 广州云硕科技发 展有限公司 100,710,095.50 1,098,127.68 1,098,127.68 -39,245,707.88 广东宏达通信有 限公司 20,885,891.32 -5,445,603.00 -5,445,603.00 -13,400,336.27 (续上表)

子公司名称 上期发生额

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	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
广州云硕科技 发展有限公司	50,332,403.14	4,934,169.56	4,934,169.56	5,696,783.50
广东宏达通信 有限公司	76,489,830.91	-2,909,603.48	-2,909,603.48	-10,635,145.25

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理 方法 联营企业名称 性质 直接 间接 深圳市通新源 物业管理有限 公司 深圳市 深圳市 有限责任 32.29 权益法	合营企业或 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理 方法 联营企业名称 性质 直接 间接 深圳市通新源 物业管理有限 公司 深圳市 深圳市 有限责任 32.29 权益法
	2. 重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 深圳市通新源物业管理有限公司 流动资产 1,479,214.95 999,533.85 非流动资产 78,007,242.95 79,330,945.75 资产合计 79,486,457.90 80,330,479.60 流动负债 334,415.11 318,719.51 非流动负债 负债合计 334,415.11 318,719.51 少数股东权益 归属于母公司 79,152,042.79 80,011,760.09

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股东权益
按持股比例计
算的净资产份	24,931,857.17	25,835,797.33
额
调整事项
商誉
内部交易未实
现利润
其他
对联营企业权
益投资的账面	24,931,857.17	25,835,797.33
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入	1,311,538.49	1,258,867.59
净利润	-859,717.30	-771,005.74
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额	-859,717.30	-771,005.74
本年度收到的
来自联营企业
的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事 会已授权本公司内审部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事 会通过内审部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策 的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审 计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能

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降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客 户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2017 年6 月30 日，本公司以浮动利率计算的借款人民币765，609，092.80 元,在其 他变量保持不变的情况下，假定借款利率变动50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 1，914，022.73 元。管理层认为50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范 围。

(2) 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。境内公司以外币计价的金融资 产金额很小，无以外币计价的金融负债。本公司面临的汇率风险主要来源于境外公司以美元、 欧元、港币计价的金融资产和金融负债。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成 人民币的金额列示如下：

项目	美元	欧元	期末余额 港币	南非兰特	合计
金融资产：

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货币资金	74,785,749.05		1,364.22	8,550,809.75	83,337,923.02
应收账款	13,912,820.28	125,647.95	32,189.43	343,465.52	14,414,123.18
小计	88,698,569.33	125,647.95	33,553.65	8,894,275.27	97,752,046.20
金融负债：
短期借款	81,374,092.80				81,374,092.80
应付账款	2,746,450.16			4,823,391.96	7,569,842.12
小计	84,120,542.96	0.00	0.00	4,823,391.96	88,943,934.92
净额	4,578,026.37	125,647.95	33,553.65	4,070,883.31	8,808,111.28

(续上表)

项目	美元	欧元	期初余额 港币	南非兰特	合计
金融资产：
货币资金	48,895,986.83		24,662.33	11,529,986.25	60,450,635.41
应收账款	68,402,702.43	210,017.92	17,109.89		68,629,830.24
小计	117,298,689.26	210,017.92	41,772.22	11,529,986.25	129,080,465.65
金融负债：
短期借款	83,327,244.00				83,327,244.00
预收账款	4,051,754.37	45,877.21	50,255.87		4,147,887.45
小计	87,378,998.37	45,877.21	50,255.87		87,475,131.45
净额	29,919,690.89	164,140.71	-8,483.65	11,529,986.25	41,605,334.20

于2017 年06 月30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元、 港币，南特升值或贬值2%，则公司将减少或增加净利润176,162.23 元。管理层认为2%合理 反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

• (3) 其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

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			期末余额	期末余额
项目	账面价值	未折现合同 金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上		合计
短期	765,609,09	765,609,09	765,609,09				765,609,09
借款	2.80	2.80	2.80				2.80
应付	135,456,50	135,456,50	135,456,50				135,456,50
票据	8.30	8.30	8.30				8.30
应付	492,323,21	492,323,21	492,323,21				492,323,21
账款	5.41	5.41	5.41				5.41
应付	23,145,472	23,145,472	23,145,472				23,145,472
利息	.47	.47	.47				.47
应付 股利	543,122.41	543,122.41	543,122.41				543,122.41
其他 应付 款	26,000,718 .68	26,000,718 .68	26,000,718 .68				26,000,718 .68
应付	397,640,86	496,324,44	25,280,000	50,560,0	420,484,4		496,324,44
债券	0.69	4.44	.00	00.00		44.44	4.44
合计	1,840,718, 990.76	1,939,402, 574.51	1,468,358, 130.07	50,560,0 00.00	420,484,4 44.44		1,939,402, 574.51

(续上表)

			期初余额
项目
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上	合计
短期借 款	354,327,244. 00	354,327,244.00	354,327,244.00			354,327,244. 00
应付票 据	194,764,738. 94	194,764,738.94	194,764,738.94			194,764,738. 94
应付账 款	655,335,148. 44	655,335,148.44	655,335,148.44			655,335,148. 44
应付利 息	10,581,633.5 7	10,581,633.57	10,581,633.57			10,581,633.5 7
应付股 利	317,036.41	317,036.41	317,036.41			317,036.41
其他应 付款	34,298,269.8 9	34,298,269.89	34,298,269.89			34,298,269.8 9
应付债 券	397,327,323. 81	496,324,444.44	25,280,000.00	50,560 ,000.0 0	420,484,44 4.44	496,324,444. 44

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		深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注	深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注	深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注
合计	1,646,951,39 5.06	1,745,948,515. 69	1,274,904,071. 25	50,560 ,000.0 0	420,484,44 4.44	1,745,948,51 5.69

九、关联方及关联交易

(一) 本公司的控股股东情况

本公司实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇。

(二) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”、(一)。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系	其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州益趣科技有限公司	本公司参股公司
深圳盛灿科技股份有限公司	本公司参股公司
深圳市国溢工程服务有限公司	本公司高管亲属控制的公司
（四）关联交易情况

1.采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额	关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额	关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额	关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额	关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额	关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市国溢工程
	施工费	149,427.38		否
服务有限公司

2.出售商品/提供劳务情况表

单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州益趣科技有限公司	软件、技术服务	176,603.77

(五)关联方担保

1.应收项目

			单位： 元
项目名称	关联方	期末余额 账面余额 坏账准备	期初余额 账面余额 坏账准备

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

应收账款	杭州益趣科技有限公司			342,000.00
应收账款	深圳市国溢工程服务有限公司			2,546.00
预付账款	杭州益趣科技有限公司			3,696.60
合计				348,242.60

2.应付项目

				单位： 元
	项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	应付账款	深圳市国溢工程服务有限公司	70,615.90	1,498,084.75
	其他应付款	深圳市国溢工程服务有限公司	302,730.95
	合计		373,346.85	1,498,084.75
	(六)关联方担保

担保方	被担 保方	授信金额	提款金额	担保起 始日	担保到 期日	担保是否 已经履行 完毕
曾胜强、许忠桂	本公司	100,000,000.00	40,000,000.00	2016.07.26	2017.01.26	是
曾胜强、许忠桂	本公司	150,000,000.00	30,000,000.00	2016.08.04	2017.08.04	否
曾胜强、许忠桂	本公司		47,000,000.00	2017.03.11	2018.03.11	否
曾胜强、许忠桂	本公司	100,000,000.00	70,000,000.00	2016.04.28	2017.04.28	是
曾胜强、许忠桂	本公司		30,000,000.00	2017.02.16	2017.08.16	否
曾胜强、许忠桂、 金信担保	本公司	250,000,000.00	30,000,000.00	2016.09.29	2017.07.20	是
曾胜强、许忠桂、 金信担保	本公司		52,200,000.00	2016.11.08	2017.04.08	是
曾胜强、许忠桂、 金信担保	本公司		63,135,000.00	2017.03.01	2017.07.19	否
曾胜强、许忠桂、 曾胜辉	本公司	200,000,000.00	20,000,000.00	2016.07.06	2017.01.06	是
曾胜强、许忠桂、 曾胜辉	本公司		20,000,000.00	2016.07.06	2017.01.06	是
曾胜强、许忠桂、 曾胜辉	本公司		20,000,000.00	2016.07.06	2017.01.06	是
曾胜强、许忠桂、 曾胜辉	本公司		8,000,000.00	2016.07.06	2017.01.06	是

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曾胜强、许忠桂、 曾胜辉	本公司		126,100,000.00	2017.02.23	2017.10.06	否
曾胜强、许忠桂、 曾胜辉担保	本公司	150,000,000.00	48,000,000.00	2016.04.20	2017.04.20	是
曾胜强、许忠桂、 曾胜辉担保	本公司		48,000,000.00	2016.04.21	2017.04.21	是
曾胜强、许忠桂	本公司	100,000,000.00	100,000,000.00	2017.02.17	2017.08.17	否
曾胜强、许忠桂	本公司	100,000,000.00	5,000,000.00	2016.11.10	2017.05.10	是
曾胜强、许忠桂	本公司		65,000,000.00	2017.03.03	2017.12.31	否
曾胜强、许忠桂、 金信担保	本公司	50,000,000.00	20,000,000.00	2017.02.22	2018.02.22	否
曾胜强、许忠桂、 金信担保	本公司		10,000,000.00	2017.03.15	2018.03.14	否
曾胜强、许忠桂	本公司	100,000,000.00	80,000,000.00	2017.02.16	2018.02.16	否
曾胜强、许忠桂、 金信担保	本公司	100,000,000.00	90,000,000.00	2017.06.15	2018.06.12	否
曾胜强、许忠桂	本公司	100,000,000.00	100,000,000.00	2017.06.28	2018.06.28	否
合计		1,500,000,000.00	1,122,435,000.00

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 公司于2014 年授予的各项权益工具总额：675.30 万股限制性股票。

公司于2015 年授予的各项权益工具总额：68.50 万股限制性股票

股份支付情况说明：

1、公司于2014 年8 月24 日召开的第三届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《深 圳市证通电子股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”） 等相关议案，并向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上报了申请备案材 料。

• 2、公司于2014 年10 月13 日获悉，中国证监会已对公司报送的首期限制性股票股权激

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励计划备案无异议。

3、公司于2014 年11 月11 日召开的2014 年第五次临时股东大会审议通过了《关于< 公司首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司首期限制性股票激 励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票 股权激励计划相关事宜的议案》。

4、公司于2014 年12 月5 日召开的第三届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关 于调整公司股权激励计划首次授予对象及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性 股票的议案》。

根据股东大会的授权，公司董事会对公司首期限制性股票首次授予对象及授予数量进行 了调整，并确定限制性股票首次授予日为2014 年12 月5 日，授予价格为每股7.41 元。调 整后公司首期限制性股票中首次授予限制性股票总数由722.00 万股调整为675.30 万股，首 次授予的激励对象总人数由203 人调整为189 人，预留授予部分50.00 万股保持不变。公司 独立董事对此发表了独立意见，监事会对激励对象名单进行了核查。

5、2014 年12 月31 日，公司发布了《公司限制性股票授予完成的公告》，首次授予股 份的上市日期为2015 年1 月6 日。本次授予完成后，公司股份总数由原来的261,194,745 股增加至267,947,745 股。

6、2015 年6 月18 日，公司实施2014 年年度权益分派方案，以公司总股本267,947,745 股为基数，向全体股东每10 股派0.60 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体 股东每10 股转增6 股，公司股份总数由267,947,745 股增至428,716,392 股。

7、2015 年6 月30 日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司回购注 销未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性 股票的议案》，公司董事会同意对激励对象首次授予的未达到第一期解锁条件的318.8640 万股限制性股票及因离职已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的17.60 万股 限制性股票，共计336.4640 万股限制性股票进行回购注销，本次回购注销后，公司股本总 额由428,716,392 股调整为425,351,752 股。公司董事方进作为激励对象，在审议此议案时 回避表决。

8、公司已于2015 年9 月8 日在中国登记结算有限公司深圳分公司完成了上述限制性股 票的回购和注销登记手续。回购完成后，公司股份总数由428,716,392 股调整为425,351,752 股。

9、2015 年11 月6 日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于调整公司

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首期限制性股票激励计划预留部分授予数量的议案》、《关于公司向激励对象授予预留限制 性股票的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对授予预留限制性股票的股权 激励对象名单进行了核查。

鉴于公司2014 年度权益分派方案已于2015 年6 月实施完成，根据《公司首期限制性股 票激励计划》中发生送红股、公积金转增股本、股票拆细或缩股等事项时，限制性股票授予 数量的调整方法，经公司于2015 年11 月6 日召开的第三届董事会第二十九次会议、第三届 监事会第二十五次会议审议通过了《关于调整公司首期限制性股票激励计划预留部分授予数 量的议案》、《关于公司向激励对象授予预留限制性股票的议案》等相关议案，公司向激励 对象授予的预留限制性股票数量调整为80.00 万股，授予对象共17 名。

10、2015 年12 月18 日，公司发布了《关于预留限制性股票授予完成的公告》， 在确 定公司首期股权激励预留限制性股票授予日后的激励对象资金缴纳过程中，激励对象中李军 因和公司解除劳动关系，减少预留授予的限制性股票6.00 万股，熊向伟因个人原因自愿放 弃认购限制性股票，减少预留授予的限制性股票4.00 万股，张国华因个人原因自愿减少认 购公司限制性股票，减少预留授予的限制性股票1.50 万股，以上合计减少11.50 万股。因 此，公司本次预留限制性股票的激励对象由17 名调整为15 名，实际授予的预留限制性股票 由80.00 万股调整为68.50 万股。

本次预留限制性股票授予完成后，公司股份总数由原来的425,351,752 股增至 426,036,752 股，本次预留授予股份的上市日期为：2015 年12 月23 日。

11、2016 年6 月21 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于公司回购注销 部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司对首 期限制性股票股权激励计划中因离职导致已不符合激励条件的原激励对象练翔、刘海荣、张 文、马兴旺、魏左良、谭百灵、齐彦民已获授但尚未解锁的22.40 万股，以及因死亡导致已 不符合激励条件的原激励对象楼笛已获授但尚未解锁的2.24 万股，合计24.64 万股限制性 股票进行回购注销。

12、2016 年12 月20 日，公司召开的第四届董事会第九次会议审议通过《关于公司股 权激励限制性股票首次授予第二个解锁期及预留授予第一个解锁期解锁条件成就的议案》， 公司对首期限制性股票激励计划中首次授予及预留授予的限制性股票3,357,040 股申请解 除限售，本次限制性股票的上市流通日为2017 年1 月9 日。

13、2017 年6 月9 日，公司召开了第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司 回购注销未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性

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股票的议案》，同意公司对首期限制性股票股权激励计划中激励对象首次授予的未达到第三 期解锁条件的398.912 万股限制性股票、预留授予的未达到第二期解锁条件的34.2 万股限 制性股票及因离职导致已不符合激励条件的9名原激励对象已获授但尚未解锁的19.06万股 限制性股票进行回购注销，本次回购注销限制性股票共计452.172 万股，回购注销后，公司 股本总额由519,678,668 股调整为515,156,948 股。

截止2017 年6 月30 日，公司限制性股票为4,521,720 股。

• (二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。

资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：授予期权的职工均为公司 中层管理人员以上，本公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小；根据是否达到规 定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10,529,079.59 元。

经审计公司2016 年度业绩未能达到解锁条件，因此无需将2014 年度和2015 年度确认 首次授予第三个解锁期的限制性股票和预留部分授予第二个解锁期的限制性股票所需确认 在2017 年度的费用进行入账处理，金额为4，042，160.23 元。

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

• (二) 或有事项

1. 保函情况

截止 2017 年 06 月 30 日，本公司招投标出具质量保函及履约保函，质量保函及履约 保函金额为20,000.00 元，存入保证金金额20,000.00 元，列示如下：

保函受益人	担保金额	保证金	到期日	开出银行
广东南粤银行股份有限 公司	20,000.00	20,000.00	2021.03.13	招商银行深南中
合计	20,000.00	20,000.00

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1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。 十二、资产负债表日后事项

诉讼事项

1. 神州创宇低碳技术投资（北京）有限公司诉讼事项

(1) 本公司因神州创宇低碳技术投资（北京）有限公司(以下简称神州创宇)未按《大功 率LED路灯销售合同》规定时间付款，向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼。公司就与 被告神州创宇买卖合同纠纷一案中向法院提出财产保全的申请，请求查封、冻结被告神州创 宇名下价值人民币24,863,635.20元的财产,担保人深圳市富昌融资担保有限公司及深圳市 富恒达融资担保有限公司联合出具了(2016深南法)富恒达富昌联保第001号《财产保全担保 函》，为上述保全提供信用担保。经法院审查公司的申请符合法律规定,于2016年5月31日下 发民事裁定书（2016）粤0305民初5878号裁定如下：查封、冻结被告神州创宇名下价值人民 币24,863,635.20元的财产。

(2) 2017 年2 月22 日，神州创宇向广东省深圳市南山区人民法院提出反诉，请求判令 证通电子依据《大功率LED 路灯销售合同》对其所出售的LED 路灯履行免费维修保养义务。

（3）2017 年6 月27 日，深圳市南山区人民法院出具“(2016)粤0305 民初5878 号”《民 事调解书》，证通电子与神州创宇就上述买卖合同纠纷在庭外自行达成和解，神州创宇应支 付给证通电子共计24,002,570.00 元，该货款由神州创宇在揭阳市住建局路灯项目应收工程 款中委托证通电子直接向揭阳市财政局收款；神州创宇所承建的揭阳市住建局路灯项目后续 维修义务由证通电子按照神州创宇与揭阳市住建局所签订的合同约定直接对接管理单位，对 外支付的拆装维修费及保证金由证通电子直接洽谈支付和承担。

2. 上海华东电脑股份有限公司诉讼事项

（1） 本公司子公司广州云硕科技发展有限公司与上海华东电脑股份有限公司签订的 《广州云硕云谷数据中心二期项目（百度项目）施工总承包合作协议》建设工程施工合同金 额105,903,221.50元发生施工合同纠纷向广东省广州市中级人民法院提起诉讼。经广州省广

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州市中级人民法院下发（2016）粤01民初472号民事判决书驳回原告广州云硕科技有限公司 诉讼请求。目前广州云硕科技发展有限公司已向广东省高级人民法院提起上诉，截止报告日 还未有裁定结果。

3.上海善彩科技发展有限公司(以下简称善彩公司)、上海商昌房地产发展有限公司(以 下简称商昌公司)、上海金恒房地产开发中心(以下简称金恒公司)和上海北外滩地产置换有 限公司(以下简称北外滩公司)诉讼事项

本公司与善彩公司签订《设备采购合同》，善彩公司向本公司购买515台多媒体自助终 端机，合同总价5,943,100.00元。本公司向善彩公司履行交货义务，但善彩公司仅支付20% 的货款即1,188,620.00元后，尚未支付剩余款项4,754,480.00元。本公司同意善彩公司使用 其关联方企业高昌公司、金恒中心和北外滩公司以其名下约定房地产的价值为限为善彩公司 提供连带保证担保；若善彩公司届时未履行或未全部履行支付款义务，高昌公司、金恒中心 和北外滩公司应当在5,500.00万元货款的范围内承担连带保证责任。本公司与善彩公司发生 合同纠纷向上海虹口区人民法院提起诉讼。经上海市虹口区人民法院下发(2015)虹民二(商) 初字第1600号民事判决，裁定本公司与善彩公司解除于2014年4月23日签订的《框架协议书》 和于2014年7月25日签订的《设备采购合同》；本公司退还善彩公司已支付货款594,310.00 元，善彩公司退还“多媒体自助终端机（彩票自助销售终端机）”491台；驳回双方其他诉 讼请求。随后证通电子向上海市第二中级人民法院提起上诉，上海市第二中级人民法院于 2017年5月19日作出“(2017)沪02民终525号”《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。

1. 善彩公司、上海锦彩科技发展有限公司(以下简称锦彩公司)、商昌公司、金恒公司

和北外滩公司诉讼事项

本公司与锦彩公司签订《设备采购合同》，锦彩公司向本公司购买1,000台彩票自助终 端机，合同总价1,000.00万元。本公司向善彩公司履行交货义务，但善彩公司仅支付20%的 货款即220.00万元后，尚未支付剩余款项880.00万元。本公司同意善彩公司使用其关联方企 业高昌公司、金恒中心和北外滩公司以其名下约定房地产的价值为限为善彩公司提供连带保 证担保；若善彩公司届时未履行或未全部履行支付款义务，高昌公司、金恒中心和北外滩公 司应当在5,500.00万元货款的范围内承担连带保证责任。2014年4月23日，本公司与善彩公 司签订《框架协议书》，在“其他约定事项”中，双方约定：2013年11月27日《设备采购合

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同》中锦彩公司未履行完的所有权利和义务，由善彩公司继续履行，直至双方协议中所有约 定事项和义务全部履行完毕。本公司与锦彩公司发生合同纠纷向上海虹口区人民法院提起诉 讼。经上海市虹口区人民法院下发(2015)虹民二(商)初字第1601号民事判决，裁定本公司与 善彩公司解除于2014年4月23日签订的《框架协议书》和于2013年11月27日签订的《设备采 购合同》；本公司退还锦彩公司已支付货款110.00万元，善彩公司退还“多媒体自助终端机 （彩票自助销售终端机）”982台；驳回双方其他诉讼请求。随后证通电子向上海市第二中 级人民法院提起上诉，上海市第二中级人民法院于2017年5月19日作出“(2017)沪02民终525 号”《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。

1. 善彩公司、深圳智拓联科技有限责任公司(以下简称智拓联)、高昌昌公司、金恒公 司和北外滩公司诉讼事项

本公司与善彩公司和智拓联签订了《设备采购合同》，善彩公司和智拓联共同向本公司 购买500多台媒体自助终端机，合同总价5,770,000.00元。本公司同意善彩公司使用其关联 方企业高昌公司、金恒中心和北外滩公司以其名下约定房地产的价值为限为善彩公司提供连 带保证担保；若善彩公司届时未履行或未全部履行支付款义务，高昌公司、金恒中心和北外 滩公司应当在5,500.00万元货款的范围内承担连带保证责任。本公司与善彩公司发生合同纠 纷向上海虹口区人民法院提起诉讼。经上海市虹口区人民法院下发(2015)虹民二(商)初字第 1602号民事判决，裁定本公司与善彩公司解除于2014年4月23日签订的《框架协议书》和于 2014年11月3日签订的《设备采购合同》；本公司退还善彩公司已支付货款577,000.00元， 善彩公司退还“多媒体自助终端机（彩票自助销售终端机）”500台；驳回双方其他诉讼请 求。随后证通电子向上海市第二中级人民法院提起上诉，上海市第二中级人民法院于2017 年5月19日作出“(2017)沪02民终525号”《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

• 1．报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

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• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

• 2．报告分部的财务信息：

(1) 主营业务(分行业)

行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 金融电子 250,728,859.19 191,964,784.14 264,573,452.38 177,667,728.72 照明电子 326,940,186.17 263,655,576.94 80,427,063.28 70,162,571.61 合同能源 11,819,536.46 6,085,970.54 91,725,091.84 49,206,629.35 IDC 业务 90,875,479.78 51,264,607.65 60,042,990.87 44,840,515.09 其他 70,601,890.24 46,290,912.79 98,747,448.68 82,065,891.27 合计 750,965,951.84 559,261,852.06 595,516,047.05 423,943,336.04 (2) 主营业务(分地区)

区域 分类 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 720,974,892.64 546,557,969.34 546,281,686.52 396,620,111.07 境外 29,991,059.20 12,703,882.72 49,234,360.53 27,323,224.97 合计 750,965,951.84 559,261,852.06 595,516,047.05 423,943,336.04

十四、母公司会计报表的主要项目

(一) 应收账款

1．应收账款分类披露

(1) 组合明细情况

			期末余额
类别	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备 金额 计提比 例(%)		账面价值
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 组合计提坏账准	904,640,194. 20	100%	86,639,763. 35	9.58%	818,000,430.85

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备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计	904,640,194. 20	100%	86,639,763. 35	9.58%	818,000,430.85

(续上表)

		期初余额	期初余额
类别	账面余额 金额 比例 (%)		坏账准备 金额 计提比 例(%)	账面价值
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	784,933,225.97	100% 83,081,789.30 10.58%		701,851,436.67
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计	784,933,225.97	100% 83,081,789.30 10.58%		701,851,436.67
(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄		应收账款	期末余额 坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	569,915,464.11		28,495,773.21	0.05
1 至2 年	249,523,255.25		24,952,325.53	0.10
2 至3 年		49,855,053.57	9,971,010.71	0.20
3 至4 年		18,420,617.02	9,210,308.51	0.50
4 至5 年		14,577,294.26	11,661,835.41	0.80
5 年以上		2,348,509.98	2,348,509.98	1.00
合计	904,640,194.20		86,639,763.35	0.10

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

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• 2．本期计提坏账准备金额3,557,974.05 元，本期无收回或转回的坏账准备。

3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

					占应收账	坏账准备
	单位名称	款项的 性质	期末余额	账龄	款期末余 额合计数 的比例	期末余额
					(%)
第一名		货款	17,394,305.00	1 年以内	1.92%	869,715.25
		货款	18,374,419.70	1-2 年以内	2.03%	1,837,441.97
第二名		货款	34,123,214.30	1 年以内	3.77%	1,706,160.72
第三名		货款	20,879,700.00	1 年以内	2.31%	1,043,985.00
第四名		货款	19,083,286.60	1 年以内	2.11%	954,164.33
第五名		货款	18,000,000.00	1 年以内	1.99%	900,000.00
	合计		127,854,925.60		14.13%	7,311,467.27

(二) 其他应收款

1．其他应收款分类披露

(1) 组合明细情况

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	952,790,775.32	100%	7,764,492.25	0.81%945,026,283.07
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计	952,790,775.32	100%	7,764,492.25	0.81%945,026,283.07

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(续上表)

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	742,322,325.19	100%	5,267,030.15	0.71%737,055,295.04
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计	742,322,325.19	100%	5,267,030.15	0.71%737,055,295.04

• (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备	计提比例(%)
1	年以内(含1 年)	8,054,251.02	402,712.55	5.00%
1	至2 年	13,935,788.64	1,393,578.86	10.00%
2	至3 年	6,389,213.86	1,277,842.77	20.00%
3	至4 年	3,550,232.40	1,775,116.20	50.00%
4	至5 年	225,316.36	180,253.09	80.00%
5	年以上	2,734,988.77	2,734,988.77	100.00%
	合计	34,889,791.06	7,764,492.25	22.25%

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

2．本期计提坏账准备金额2,497,462.1 元，本期无收回或转回的坏账准备。

3．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	917,900,984.26	715,283,424.54
保证金及押金	13,452,056.65	17,637,004.00
备用金	9,626,219.78	6,582,478.41
应收暂付款及其他	11,811,514.63	2,819,418.24
合计	952,790,775.32	742,322,325.19

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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					占应收账
单位名称	款项的 性质	期末余额		账龄	款期末余 额合计数 的比例	坏账准备 期末余额
					(%)
第一名	内部往 来款	378,804,453.87	1	年以内	39.76%
第二名	内部往 来款	314,426,305.38	1	年以内	33.00%
第三名	内部往 来款	146,169,533.35	1	年以内	15.34%
第四名	内部往 来款	48,150,000.00	1	年以内	5.05%
第五名	内部往 来款	18,518,608.33	1	年以内	1.94%
合计		906,068,900.93			95.10%

(三) 长期股权投资

1．长期股权投资分类

项目	账面余额	期末余额 减值准备	账面价值
对子公司投资	512,216,384.29	6,974,465.12	505,241,919.17
对联营企业投资	24,931,857.17		24,931,857.17
合计	537,148,241.46	6,974,465.12	530,173,776.34

(续上表)

项目	账面余额	期初余额 减值准备	账面价值
对子公司投资	287,116,384.29	6,974,465.12	280,141,919.17
对联营企业投资	25,209,459.89		25,209,459.89
合计	312,325,844.18	6,974,465.12	305,351,379.06

2．对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准备 期末余额
深圳市证通
普润电子有 限公司	4,727,471.37			4,727,471.37		4,727,471.3 7

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

深圳市证通
数码科技有 限公司	2,246,993.75						2,246,993.75	2,246,993.7 5
深圳市证通
金信科技术	31,331,919.1						31,331,919.1
有限公司				7			7
深圳市证通
佳明光电有	20,000,000.0						20,000,000.0
限公司				0			0
定州市中标
节能技术服 务有限公司		100,000.00					100,000.00
长沙证通云
计算有限公	115,000,000.				175,000,000.		290,000,000.
司				00		00	00
广州证通网
络科技有限	30,000,000.0						30,000,000.0
公司				0			0
广州云硕科
技发展有限	63,560,000.0						63,560,000.0
公司				0			0
广东宏达通 信有限公司	20,150,000.0 0						20,150,000.0 0
深圳市证通
云计算有限					50,000,000.0		50,000,000.0
公司						0	0
贵州证通光
电有限公司					100,000.00		100,000.00
合计	287,116,384.				225,100,000.		512,216,384.	6,974,465.1
				29		00	29		2
3. 对联营企业投资
							本年增减变动
被投资单位				期初余额		追加投资减少投资权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整	其他权 益变动
联营企业
深圳市通新源物业管理 有限公司			25,209,459.89				-277,602.72

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

合计

25,209,459.89 -277,602.72

(续上表)

	本年增减变动	本年增减变动		本年计提	减值准备
被投资单位	宣告发放现 金股利或利	其他	期末余额	减值准备	年末余额
	润
联营企业
深圳市通新源物 业管理有限公司			24,931,857.17
合计			24,931,857.17

(四) 营业收入、营业成本

项目	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	487,056,610.40 374,285,887.17	471,149,382.63 361,729,569.05
合计	487,056,610.40 374,285,887.17	471,149,382.63 361,729,569.05

(五) 投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投 资收益	-277,602.72	-248,957.75
收购联营企业产生的投资
收益
合计	-277,602.72	-248,957.75

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补	1,838,140.65
助除外）
除上述各项之外的其他营业外 收入和支出	710,158.65
减：所得税影响额	382,244.90
合计	2,166,054.40	--

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深圳市证通电子股份有限公司财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	0.34%	0.02	0.02
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	0.26%	0.01	0.01

深圳市证通电子股份有限公司

二○一七年八月二十三日

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