Synthesis Electronic Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2025

Apr 9, 2026

神思电子技术股份有限公司 2025 年度审计报告

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—113 页
四、附件…………………………………………………………第114—117 页

审 计 报 告

天健审〔2026〕4-56 号

神思电子技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了神思电子技术股份有限公司（以下简称神思电子公司）财务报表， 包括2025 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了神思电子公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照《中国注册会计师独立性准则第1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性 的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神思电子公司，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要 求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

• (一) 收入确认

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）1、五（二）1。

神思电子公司2025 年营业收入为89,993.47 万元，较上年同期下降 1,158.70 万元，降幅1.27%。

由于营业收入是神思电子公司关键业绩指标之一，可能存在神思电子公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确 定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解销售和收款循环相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 实施分析程序，按客户对营业收入和毛利率实施分析程序，并与同行业 可比公司、行业整体发展情况进行对比，分析公司报告期内收入变动的合理性；

(4) 对主要客户及新增客户，通过查阅公开信息、工商网站和登录官网，了 解其背景信息，判断客户与公司产生业务合作的商业理由及合理性，核查公司主 要客户的基本信息，确认公司主要客户的真实性；

(5) 对主要客户进行检查，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件， 包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及客户验收报告、设备或者软 件的运行记录等情况；对于济南城市可信数据空间项目，借助IT 审计检查该项 目各个模块的实际运行有效性；

(6) 对主要客户实施函证程序，核实销售金额、应收账款余额及销售业务是 否真实准确；

(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

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在恰当期间确认；

(8) 对重要客户进行访谈，了解主要客户基本情况、主要合作内容、付款条 款、合同签署情况等；实地查看公司交付的产品或者设备，从软件后台检查其用 户使用记录；

• (9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 存货可变现净值

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）7。

截至2025 年12 月31 日，神思电子公司存货账面余额30,484.82 万元，存 货跌价准备4,344.96 万元，账面价值26,139.86 万元，占2025 年12 月31 日资 产总额的14.95%，存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层在考虑持有存 货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、相同或类似产品的市场售价、未来 市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此，我 们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

• 定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管 理层过往预测的准确性；

• (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、

• 期后情况、市场信息等进行比较；

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计 的合理性；

• (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

• (6) 获取存货盘点资料并结合监盘程序，检查期末存货中是否存在库龄较长、

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产量下降、生产成本或售价波动、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理 估计可变现净值；

• (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估神思电子公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

神思电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督神思电子公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对神思电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神思电子公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就神思电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

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措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二六年四月八日

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合 并 资 产 负 债 表

2025年12月31日

会合01表

会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位：人民币元
资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19	697,635,373.53 142,723,748.10 293,116,865.68 57,664,999.87 22,570,301.11 4,297,469.16 261,398,550.44 17,599,072.27 1,065,049.99 1,498,071,430.15 2,755,512.48 99,116,595.25 4,744,493.39 5,724,556.80 32,111,419.67 6,165,116.36 5,341,734.27 25,473,005.48 69,426,273.84 250,858,707.54	469,201,862.99 4,588,241.20 193,556,316.66 826,650.00 9,230,817.67 140,872,441.25 235,543,256.60 4,414,913.18 377,633.32 1,058,612,132.87 2,885,187.14 100,409,208.19 5,973,994.46 29,017,251.33 5,577,250.41 23,987,790.93 33,457,536.96 201,308,219.42	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 18 34 35 36 37 38 39	100,873,943.97 10,579,979.08 534,521,486.25 604,087.70 281,915,867.32 18,212,666.22 38,325,116.19 74,855,388.65 2,321,976.00 65,228,503.06 1,127,439,014.44 2,808,709.69 25,037,400.38 17,633,995.58 1,038,147.21 46,518,252.86 1,173,957,267.30 197,040,865.00 529,605,330.63 -37,244,487.52 3,172,308.92 24,509,235.50 -154,559,519.44 562,523,733.09 12,449,137.30 574,972,870.39	59,839,047.48 390,426,404.15 655,424.15 33,011,903.85 21,738,089.85 13,365,406.11 140,673,584.48 2,322,717.13 4,925,765.19 666,958,342.39 2,669,765.42 18,344,574.79 14,438,693.78 1,316,721.34 36,769,755.33 703,728,097.72 197,040,865.00 529,605,330.63 -37,114,812.86 2,004,778.55 24,509,235.50 -171,347,879.87 544,697,516.95 11,494,737.62 556,192,254.57
资产总计		1,748,930,137.69	1,259,920,352.29	负债和所有者权益总计		1,748,930,137.69	1,259,920,352.29
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2025年12月31日

会企01表

2025年12月31日 会企01表	2025年12月31日 会企01表	2025年12月31日 会企01表	2025年12月31日 会企01表	2025年12月31日 会企01表	2025年12月31日 会企01表	2025年12月31日 会企01表	2025年12月31日 会企01表
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位:人民币元
资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	646,173,856.65 142,723,748.10 239,553,017.04 57,664,999.87 20,429,543.53 37,223,517.08 216,215,143.95 16,604,077.58 34,229.84 1,376,622,133.64 91,500,215.55 2,755,512.48 98,121,083.16 4,744,493.39 2,606,068.75 26,143,848.01 4,526,188.12 5,238,620.64 13,874,647.82 64,211,081.40 313,721,759.32	436,306,348.75 4,588,241.20 144,273,646.04 196,650.00 12,061,918.92 174,520,851.76 184,895,098.78 3,172,458.48 287.40 960,015,501.33 89,832,714.99 2,885,187.14 99,181,749.49 1,061,964.94 19,974,344.09 5,508,240.90 12,907,486.64 29,670,559.60 261,022,247.79	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		73,718,782.58 10,579,979.08 512,814,615.68 604,087.70 272,086,349.63 10,667,417.32 29,989,231.74 73,029,025.48 1,350,679.16 64,389,344.49 1,049,229,512.86 1,028,454.37 21,200,562.43 17,468,172.43 390,910.31 40,088,099.54 1,089,317,612.40 197,040,865.00 539,565,956.36 -37,244,487.52 3,172,308.92 24,586,616.15 -126,094,978.35 601,026,280.56	40,818,712.85 366,168,027.46 655,424.15 25,236,020.65 13,994,986.91 10,033,802.28 139,170,153.09 677,818.98 4,068,258.00 600,823,204.37 172,400.76 15,410,045.98 14,194,240.49 159,294.74 29,935,981.97 630,759,186.34 197,040,865.00 539,565,956.36 -37,114,812.86 2,004,778.55 24,586,616.15 -135,804,840.42 590,278,562.78
资产总计		1,690,343,892.96	1,221,037,749.12	负债和所有者权益总计		1,690,343,892.96	1,221,037,749.12
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2025年度

会合02表

编制单位：神思电子技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：神思电子技术股份有限公司			会合02表 单位：人民币元
项 目	注释 ~~号~~	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14	899,934,674.85 899,934,674.85 870,236,947.79 634,944,230.82 6,604,776.67 77,763,571.60 62,890,121.07 85,634,241.74 2,400,005.89 2,587,090.28 298,653.99 10,028,616.88 -11,992,662.03 -16,365,690.14 -71,351.03 11,296,640.74 166,873.89 420,358.99 11,043,155.64 -1,719,604.47 12,762,760.11 12,762,760.11 16,788,360.43 -4,025,600.32 -129,674.66 -129,674.66 -129,674.66 -129,674.66 12,633,085.45 16,658,685.77 -4,025,600.32 0.09 0.09	911,521,635.69 911,521,635.69 876,185,910.09 657,345,850.65 4,446,533.45 70,116,357.26 59,485,209.04 83,260,367.10 1,531,592.59 2,907,391.84 1,500,391.99 12,258,826.66 890,046.12 -1,041,535.42 -11,013,680.14 -33,054,636.03 -61,978.85 4,354,303.36 688,370.99 37,950.53 5,004,723.82 -5,139,545.00 10,144,268.82 10,144,268.82 16,300,848.51 -6,156,579.69 -7,938,812.86 -7,938,812.86 -7,938,812.86 -7,938,812.86 2,205,455.96 8,362,035.65 -6,156,579.69 0.08 0.08

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母 公 司 利 润 表

2025年度

会企02表

			会企02表
编制单位：神思电子技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2	774,254,859.95 584,332,986.40 5,457,452.35 44,558,283.82 47,609,769.67 65,057,790.18 1,244,907.31 1,360,469.69 202,706.59 5,277,990.27 -6,600,341.65 -15,316,811.78 -52,825.55 9,301,681.51 42,122.11 369,487.16 8,974,316.46 -735,545.61 9,709,862.07 9,709,862.07 -129,674.66 -129,674.66 -129,674.66 9,580,187.41	856,801,918.47 633,239,147.49 3,791,016.53 35,185,213.87 41,448,122.74 60,678,281.44 451,291.07 1,738,303.90 1,384,562.11 7,792,618.27 -187,469.60 -1,041,535.42 -7,192,359.89 -44,216,364.74 -30,211.58 38,175,057.79 261,783.80 37,950.53 38,398,891.06 -3,279,139.62 41,678,030.68 41,678,030.68 -7,938,812.86 -7,938,812.86 -7,938,812.86 33,739,217.82

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合 并 现 金 流 量 表

2025年度

会合03表

合 并 现 金 流 量 表 2025年度 会合03表	合 并 现 金 流 量 表 2025年度 会合03表	合 并 现 金 流 量 表 2025年度 会合03表	合 并 现 金 流 量 表 2025年度 会合03表
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 1 1 1	1,014,725,072.35 3,210,636.15 182,694,351.69 1,200,630,060.19 607,355,011.88 194,425,001.81 23,517,491.15 224,362,836.74 1,049,660,341.58 150,969,718.61 76,670.00 76,670.00 28,176,061.67 28,176,061.67 -28,099,391.67 4,980,000.00 4,980,000.00 110,456,100.68 348,753.47 115,784,854.15 69,777,037.33 2,162,349.41 2,963,234.61 74,902,621.35 40,882,232.80 163,752,559.74 466,906,362.99 630,658,922.73	663,732,780.11 4,586,898.84 203,199,343.74 871,519,022.69 489,463,792.61 177,285,912.53 26,463,216.95 184,097,249.98 877,310,172.07 -5,791,149.38 2,065,000.00 11,384.30 2,076,384.30 37,556,910.29 37,556,910.29 -35,480,525.99 64,954,766.83 64,954,766.83 73,139,628.30 2,586,999.49 3,671,207.18 79,397,834.97 -14,443,068.14 -55,714,743.51 522,621,106.50 466,906,362.99

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母 公 司 现 金 流 量 表

2025年度

会企03表

编制单位：神思电子技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：神思电子技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		909,298,986.65 401,242.47 174,971,410.11 1,084,671,639.23 577,122,094.39 141,756,912.35 18,085,119.88 202,034,157.51 938,998,284.13 145,673,355.10 -0.00 72,670.00 3,139,512.33 3,212,182.33 27,916,202.07 5,520,000.00 1,350,000.00 34,786,202.07 -31,574,019.74 73,316,100.68 348,753.47 73,664,854.15 40,777,037.33 1,280,461.08 1,566,634.00 43,624,132.41 30,040,721.74 144,140,057.10 435,391,348.75 579,531,405.85	578,854,683.26 1,938,818.64 199,208,566.62 780,002,068.52 465,182,035.18 122,259,553.67 20,907,931.94 162,496,777.94 770,846,298.73 9,155,769.79 2,065,000.00 11,000.00 2,076,000.00 37,083,923.21 11,593,700.00 21,000,000.00 69,677,623.21 -67,601,623.21 45,954,766.83 45,954,766.83 44,139,628.30 1,658,995.49 1,732,520.41 47,531,144.20 -1,576,377.37 -60,022,230.79 495,413,579.54 435,391,348.75

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2025年度

编制单位：神思电子技术股份有限公	司														单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数													上年同期数
		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	197,040,865.00				529,605,330.63		-37,114,812.86	2,004,778.55	24,509,235.50		-171,347,879.87	11,494,737.62	556,192,254.57	197,040,865.00				529,605,330.63		-29,176,000.00	386,472.66	24,509,235.50		-187,648,728.38	17,651,317.31	552,368,492.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	197,040,865.00				529,605,330.63		-37,114,812.86	2,004,778.55	24,509,235.50		-171,347,879.87	11,494,737.62	556,192,254.57	197,040,865.00				529,605,330.63		-29,176,000.00	386,472.66	24,509,235.50		-187,648,728.38	17,651,317.31	552,368,492.72
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）							-129,674.66	1,167,530.37			16,788,360.43	954,399.68	18,780,615.82							-7,938,812.86	1,618,305.89			16,300,848.51	-6,156,579.69	3,823,761.85
（一）综合收益总额							-129,674.66				16,788,360.43	-4,025,600.32	12,633,085.45							-7,938,812.86				16,300,848.51	-6,156,579.69	2,205,455.96
（二）所有者投入和减少资本												4,980,000.00	4,980,000.00
1. 所有者投入的普通股												4,980,000.00	4,980,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备								1,167,530.37					1,167,530.37								1,618,305.89					1,618,305.89
1. 本期提取								1,387,665.96					1,387,665.96								1,793,569.99					1,793,569.99
2. 本期使用								-220,135.59					-220,135.59								-175,264.10					-175,264.10
（六）其他
四、本期期末余额	197,040,865.00				529,605,330.63		-37,244,487.52	3,172,308.92	24,509,235.50		-154,559,519.44	12,449,137.30	574,972,870.39	197,040,865.00				529,605,330.63		-37,114,812.86	2,004,778.55	24,509,235.50		-171,347,879.87	11,494,737.62	556,192,254.57

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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会企04表

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2025年度

编制单位：神思电子技术股份有限公司													单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数											上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其 他									优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	197,040,865.00				539,565,956.36		-37,114,812.86	2,004,778.55	24,586,616.15	-135,804,840.42	590,278,562.78	197,040,865.00				539,565,956.36		-29,176,000.00	386,472.66	24,586,616.15	-177,482,871.10	554,921,039.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	197,040,865.00				539,565,956.36		-37,114,812.86	2,004,778.55	24,586,616.15	-135,804,840.42	590,278,562.78	197,040,865.00				539,565,956.36		-29,176,000.00	386,472.66	24,586,616.15	-177,482,871.10	554,921,039.07
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）							-129,674.66	1,167,530.37		9,709,862.07	10,747,717.78							-7,938,812.86	1,618,305.89		41,678,030.68	35,357,523.71
（一）综合收益总额							-129,674.66			9,709,862.07	9,580,187.41							-7,938,812.86			41,678,030.68	33,739,217.82
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者（或股东）的分配
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备								1,167,530.37			1,167,530.37								1,618,305.89			1,618,305.89
1. 本期提取								1,387,665.96			1,387,665.96								1,793,569.99			1,793,569.99
2. 本期使用								-220,135.59			-220,135.59								-175,264.10			-175,264.10
（六）其他
四、本期期末余额	197,040,865.00				539,565,956.36		-37,244,487.52	3,172,308.92	24,586,616.15	-126,094,978.35	601,026,280.56	197,040,865.00				539,565,956.36		-37,114,812.86	2,004,778.55	24,586,616.15	-135,804,840.42	590,278,562.78

法定代表人：

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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=

神思电子技术股份有限公司

财务报表附注

2025 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

神思电子技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名山东神思电子技术股份有限 公司，是由山东神思电子技术有限公司整体变更设立的股份有限公司，总部位于山东省济南 市。公司现持有统一社会信用代码为913701007697202184 的营业执照，注册资本 197,040,865.00 元，股份总数197,040,865.00 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的 流通股份A 股112,500.00 股，无限售条件的流通股份A 股196,928,365.00 股。公司股票已 于2015 年6 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司法定代表人：闫龙。注册地址：济南市高新区舜华西路699 号。

本公司属于软件与信息技术服务业，主营业务聚焦智慧城市、智慧能源、智慧医疗、身 份认证领域产品销售及人工智能解决方案，主要服务于能源、政务、医疗、应急、公安及金 融等行业客户，服务于行业数字化转型和数字经济建设。

本财务报表业经公司2026 年4 月8 日第五届董事会2026 年第三次会议决议批准对外报 出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在 建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

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• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断 的披露事项	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	资产总额的0.2%
重要的应收账款坏账准备收回或转回	应收账款坏账准备收回或转回金额占期初应收 账款坏账准备余额的30%以上
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	资产总额的0.2%
重要的账龄超过1 年的应收股利	资产总额的0.2%
合同资产账面价值发生重大变动	合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余 额的30%以上
其他非流动资产账面价值发生重大变动	合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余 额的30%以上
账龄超过1 年的重要预付款项	单项账龄超过1 年的预付款项占预付款项总额的 10%以上
重要的在建工程项目	资产总额的0.2%
账龄超过1 年的重要应付账款	单项账龄超过1 年的应付账款占应付账款总额的 10%以上
重要的账龄超过1 年的其他应付款	单项账龄超过1 年的其他应付款占其他应付款总 额的10%以上
重要的账龄超过1 年的合同负债	单项账龄超过1 年的合同负债占合同负债总额的 10%以上
合同负债账面价值发生重大变动	合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余 额的30%以上
重要的预计负债	负债总额的0.2%

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重要的投资活动现金流量	资产总额的0.2%
重要的资本化研发项目、外购研发项目	资产总额的0.2%
重要的非全资子公司、联合营企业	单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本 公司合并报表相关项目的5%以上

• (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

• 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

1. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇 率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日，外币货币性项目采

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用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资 产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合 收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

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的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

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②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

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额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄 组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并 范围内关联方组合	客户性质	不计提坏账准备
其他应收款——应 收政府款项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失
其他应收款——应 收押金保证金组合
其他应收款——账 龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——AI+ 智慧业务未到期 质保金	按项目性质划分 的具有类似信用 风险特征的合同 资产、其他非流 动资产	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期间预期信用损失率，按5%比例计算预 期信用损失
合同资产——其 他业务未到期质 保金	按账龄划分的具 有类似信用风险 特征的合同资产、 其他非流动资产	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制账龄与预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失

注:AI+智慧业务主要包括智慧城市建设、智慧能源建设相关的软硬件业务。其他类业

务主要包括身份认证产品、智慧医疗项目等业务

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1. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率（%）	其他应收款 预期信用损失率（%）	合同资产 预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）	5.00	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00	10.00
2-3 年	30.00	30.00	30.00
3 年以上	100.00	100.00	100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

1. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

1. 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

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经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格 约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个 步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息 来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

• 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

• 1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

• 2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

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冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• (3) 属于“一揽子交易”的会计处理

• 1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• 2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	15-50	5	1.9-6.33
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.5-19
电子设备	年限平均法	5	5	19
运输工具	年限平均法	5	5	19
其他设备	年限平均法	5	5	19

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. (十六) 借款费用

3. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件著作权、专利权、商标权以及软件等，按成本进行 初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法

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项 目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	按产权登记期限确定使用寿命为50 年	直线法
软件著作权	按预期受益期限确定使用寿命为10 年	直线法
专利权	按预期受益期限确定使用寿命为10 年	直线法
商标权	按预期受益期限确定使用寿命为10 年	直线法
软件	按预期受益期限确定使用寿命为3-10 年	直线法

1. 研发支出的归集范围

2. (1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业 保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各 研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在 不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费 用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消 耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费， 不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开 发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

• (3) 折旧费用与无形资产摊销费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

• 素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、 许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

• (4) 开发设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制 定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

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意设计活动发生的相关费用。

(5) 技术服务费用

技术服务费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行辅助研究开发活动所发生的费

用。

(6) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、 资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验 收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

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益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

2. (二十二) 收入

3. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

1. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。

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(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

本公司的营业收入主要包括销售商品、AI+智慧城市解决方案及相关建设等。

销售商品的收入，通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入： 取得设备或软件的现时收款权利、产品所有权上的主要风险和报酬的转移、产品的法定所有 权的转移、产品实物资产的转移、客户接受该产品。

AI+智慧城市解决方案及相关建设的收入确认是依据公司与客户订立的合同付款、验收 条款及客户能够单独从该商品或劳务获益或将其与易于取得的其他资源结合在一起获益的 能力，将合同的履约义务识别为一个或多个履约义务，对某一时点履行的履约义务，在验收 后确认收入；对某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入。

(二十三) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

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债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。

• 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五) 政府补助

• 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

• (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

3. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资 产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、 清偿债务。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。

1. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (二十八) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕 136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备” 科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的， 通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固 定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固 定资产在以后期间不再计提折旧。

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(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (三十) 重要会计政策变更

5. 重要会计政策变更

无。

1. 重要会计估计变更

2. (1) 会计估计变更的内容和原因

3. 1) 变更原因

公司基于AI+智慧业务占比上升，单个合同金额大幅增长，同时合同约定的质保期间变 长、质保金比例提高导致合同质保金额大幅增加的情况，对合同资产及其他非流动资产核算 的质保金预期损失率进行了审慎评估，为了更加客观、公允地反映本公司的财务状况和经营 成果，对AI+智慧业务相关质保金减值准备的计提进行会计估计变更。

• 2) 变更时间

根据神思电子公司第五届董事会2026 年第二次会议审议通过的《关于会计估计变更的 议案》，本次会计估计变更自2025 年12 月1 日起执行。

• 3) 变更内容

• 1 变更前合同资产计提减值的方法

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计 量合同资产的信用损失。合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

公司项目质保金按照项目统计并计算账龄，按照信用风险特征组合计提减值准备，具体 如下：

如下：
组合名称	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
质保金组合	按账龄划分的具有类似信用风 险特征的合同资产、其他非流动 资产	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制账龄与预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失

质保金组合的账龄与预期信用损失率对照表

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账 龄	合同资产 预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	30.00
3 年以上	100.00

2 变更后合同资产计提减值方法

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计 量合同资产的信用损失。合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据：

组合名称	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
AI+智慧业务 未到期质保 金	按项目性质划分的具有类似信 用风险特征的合同资产、其 他非流动资产	参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期间预期信用损失率，按 5%比例计算预期信用损失
其他业务未到 期质保金	按账龄划分的具有类似信用 风险特征的合同资产、其他非 流动资产	参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制账龄与预 期信用损失率对照表，计算预期信用损失

4) 重要会计估计变更

4) 重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因	开始适用的时点	受重要影响的报 表项目	影响金额
本公司原对合同资产（含其他非流 动资产中未到期质保金）按账龄组 合计提预期信用损失，为适配AI + 智慧业务信用风险特征、准确反映 预期信用损失，改按AI + 智慧业 务单独组合（未到期质保金统一按 5% 计提）核算，其他业务保持原 会计估计不变。	2025 年12 月1 日	2025 年12 月31 日资产负债表项 目
		递延所得税资产	348,920.94
		合同资产（含列报 于其他非流动资 产的合同资产）	-2,326,139.61
		2025 年度利润表 项目
		资产减值损失	-2,326,139.61
		所得税费用	348,920.94

注:AI+智慧业务主要包括智慧城市建设、智慧能源建设相关的软硬件业务。其他类业

务主要包括身份认证产品、智慧医疗项目等业务

四、税项

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(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税		13%、9%、6%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额		7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额		3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额		2%
企业所得税	应纳税所得额		15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称		所得税税率
本公司		15%
神思（山东）医疗信息技术有限责任公司（以下简称神思医疗）		15%
因诺微科技（天津）有限公司（以下简称因诺微）		15%
神思朗方（福建）信息技术有限公司（以下简称神思朗方）		20%
神思智能科技有限公司（以下简称神思智能）		20%
神思计算机视觉技术（贵阳）有限公司（以下简称视觉贵阳）		20%
神思计算机视觉技术（济南）有限公司（以下简称视觉济南）		20%
神思投资管理（济南）有限公司（以下简称神思投资）		20%
神思数智（山东）技术有限公司（以下简称神思数智）		20%
山东每日思数科技有限公司（以下简称每日思数）		20%

(二) 税收优惠

1. 增值税

根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国 发〔2011〕4 号）及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100 号）规定，从2011 年1 月1 日起，继续实施软件产品增值税优惠政策，即对增值税一 般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策。本公司、神思医疗、神思朗方以及因诺微销售软件产品享 受增值税即征即退政策。

2. 附加税

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财

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政部税务总局公告2023 年第12 号）的规定，2023 年1 月1 日至2027 年12 月31 日期间， 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%减征资源税、城市维护建设税、 房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地 方教育附加。神思朗方、神思智能、神思数智、每日思数享受“六税两费”减免政策。

1. 企业所得税

本公司2023 年12 月7 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省 税务局联合颁发的GR202337007283 号的高新技术企业证书，有效期3 年，按照《企业所得 税法》等相关规定，2025 年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

神思医疗2024 年12 月7 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东 省税务局联合颁发的GR202437004298 号的高新技术企业证书，有效期3 年，按照《企业所 得税法》等相关规定，2025 年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

因诺微2024 年10 月31 日获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津 市税务局联合颁发的GR202412000693 号的高新技术企业证书，有效期3 年，按照《企业所 得税法》等相关规定，2025 年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《财政部税务总局关于进一步实施小微 企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023 第12 号）、《财政部税务总局关 于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023 年第6 号）、 《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政 部税务总局公告2023 年第12 号)等规定，神思朗方、神思智能、视觉贵阳、视觉济南、神 思数智、每日思数、神思投资符合小型微利企业认定标准，根据小型微利企业所得税优惠政 策，本纳税年度所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	期末数	期初数
库存现金	4,989.38	1,517.97
银行存款	634,605,621.67	466,904,845.02
其他货币资金	63,024,762.48	2,295,500.00

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项 目	期末数	期初数
合 计	697,635,373.53	469,201,862.99

(2) 其他说明

年末本公司其他货币资金余额63,024,762.48 元，其中，银行汇票保证金1,804,376.73 元，履约保函保证金61,220,385.75 元。受限资金详见五(一)20。

2. 应收票据

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	142,235,923.10	4,363,091.20
商业承兑汇票	487,825.00	225,150.00
合 计	142,723,748.10	4,588,241.20

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
按组合计提坏账准备	142,749,423.10	100.00	25,675.00	0.02	142,723,748.10
其中：银行承兑汇票	142,235,923.10	99.64			142,235,923.10
商业承兑汇票	513,500.00	0.36	25,675.00	5.00	487,825.00
合 计	142,749,423.10	100.00	25,675.00	0.02	142,723,748.10
（续上表）

（续上表）
种 类	期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%）
			坏账准备		账面价值
		比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
按组合计提坏账准备	4,600,091.20	100.00	11,850.00	0.26	4,588,241.20
其中：银行承兑汇票	4,363,091.20	94.85			4,363,091.20

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种 类	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
商业承兑汇票	237,000.00	5.15	11,850.00	5.00	225,150.00
合 计	4,600,091.20	100.00	11,850.00	0.26	4,588,241.20

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	142,235,923.10
商业承兑汇票组合	513,500.00	25,675.00	5.00
小 计	142,749,423.10	25,675.00	0.02

• (3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末数
		计提	收回或转 回	核销	其他
按组合计提坏账准备	11,850.00	13,825.00				25,675.00
合 计	11,850.00	13,825.00				25,675.00

• (4) 期末公司无用于质押的应收票据。

• (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票		29,366,872.54
小 计		29,366,872.54

• (6) 本期无实际核销的应收票据。

3. 应收账款

(1) 账龄情况

(1) 账龄情况
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	276,552,480.57	118,787,958.31
1-2 年	18,369,724.64	70,402,737.47

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账 龄	期末数	期初数
2-3 年	21,473,711.18	29,096,978.69
3-4 年	18,137,073.84	15,770,169.18
4-5 年	12,055,815.70	8,273,752.46
5 年以上	21,460,485.48	14,487,759.75
账面余额合计	368,049,291.41	256,819,355.86
减：坏账准备	74,932,425.73	63,263,039.20
账面价值合计	293,116,865.68	193,556,316.66

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	17,526,601.78	4.76	17,526,601.78	100.00
按组合计提坏账准备	350,522,689.63	95.24	57,405,823.95	16.38	293,116,865.68
合 计	368,049,291.41	100.00	74,932,425.73	20.36	293,116,865.68

（续上表）

（续上表）
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	17,740,335.78	6.91	17,740,335.78	100.00
按组合计提坏账准备	239,079,020.08	93.09	45,522,703.42	19.04	193,556,316.66
合 计	256,819,355.86	100.00	63,263,039.20	24.63	193,556,316.66

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数	期初数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
安徽旭辉健 康产业有限 公司	8,236,203.68	8,236,203.68	8,236,203.68	8,236,203.68	100.00	催收难度大， 预计收回可 能性较低

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单位名称	期初数	期初数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
贵州百讯智 汇科技有限 公司	3,609,085.00	3,609,085.00	3,609,085.00	3,609,085.00	100.00	催收难度大， 预计收回可 能性较低
小 计	11,845,288.68	11,845,288.68	11,845,288.68	11,845,288.68	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	350,522,689.63	57,405,823.95	16.38
小 计	350,522,689.63	57,405,823.95	16.38

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	276,426,098.09	13,821,304.93	5.00
1-2 年	17,559,549.64	1,755,954.95	10.00
2-3 年	21,012,111.18	6,303,633.35	30.00
3 年以上	35,524,930.72	35,524,930.72	100.00
其中：3-4 年	15,716,822.24	15,716,822.24	100.00
4-5 年	8,627,560.70	8,627,560.70	100.00
5 年以上	11,180,547.78	11,180,547.78	100.00
小 计	350,522,689.63	57,405,823.95	16.38

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末数
		计提	收回或转回	核销	其他[注]
单项计提坏账 准备	17,740,335.78	90,294.40	101,515.00		-202,513.40	17,526,601.78
按组合计提坏 账准备	45,522,703.42	11,933,870.53		50,750.00		57,405,823.95
合 计	63,263,039.20	12,024,164.93	101,515.00	50,750.00	-202,513.40	74,932,425.73

[注] 应收账款减值准备披露至合同资产和其他非流动资产质保金

(4) 本期实际核销的应收账款情况

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项 目	核销金额
实际核销的应收账款	50,750.00

(5) 应收账款和合同资产金额前5 名情况

单位名称	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	占应收账款和合同资 产（含列报于其他非 流动资产的合同资 产）期末余额合计数 的比例（%）	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备
	应收账款	合同资产（含列报 于其他非流动资 产的合同资产）	小 计
济南热力集团有限 公司	65,196,865.20	18,040,101.99	83,236,967.19	18.01	4,161,848.36
济南能源工程集团 有限公司	44,910,460.08	8,245,920.62	53,156,380.70	11.50	2,657,819.03
山东电力工程咨询 院有限公司	27,019,203.20	3,377,400.40	30,396,603.60	6.58	1,519,830.18
济南智慧城市运营 服务有限公司		26,895,237.35	26,895,237.35	5.82	1,344,761.87
山东深蓝智谱数字 科技有限公司	16,884,233.90		16,884,233.90	3.65	844,211.70
小 计	154,010,762.38	56,558,660.36	210,569,422.74	45.56	10,528,471.14

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
云信	8,669,443.15	196,650.00
银行承兑汇票	48,995,556.72	630,000.00
合 计	57,664,999.87	826,650.00

(2) 减值准备计提情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提减值准备	58,121,286.51	100.00	456,286.64	0.79	57,664,999.87
其中：云信	9,125,729.79	15.70	456,286.64	5.00	8,669,443.15
银行承兑汇票	48,995,556.72	84.30			48,995,556.72

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种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）
合 计	58,121,286.51	100.00	456,286.64	0.79	57,664,999.87

（续上表）

（续上表）
种 类	期初数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提减值准备	837,000.00	100.00	10,350.00	1.24	826,650.00
其中：云信	207,000.00	24.73	10,350.00	5.00	196,650.00
银行承兑汇票	630,000.00	75.27			630,000.00
合 计	837,000.00	100.00	10,350.00	1.24	826,650.00

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数	期末数	期末数
	成本	累计确认的信用减值准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	48,995,556.72
云信	9,125,729.79	456,286.64	5.00
小 计	58,121,286.51	456,286.64	0.79

(3) 信用减值准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提减值准备	10,350.00	445,936.64				456,286.64
合 计	10,350.00	445,936.64				456,286.64

• (4) 期末公司无用于质押的应收款项融资。

• (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项 目	期末终止确认金额
云信	6,255,573.47
银行承兑汇票	983,824.00
合 计	7,239,397.47

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(6) 本期无实际核销的应收款项融资情况。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	21,449,714.98	95.04		21,449,714.98
1-2 年	385,655.90	1.71		385,655.90
2-3 年	319,817.24	1.42		319,817.24
3 年以上	415,112.99	1.83		415,112.99
合 计	22,570,301.11	100.00		22,570,301.11

（续上表）

账 龄	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	7,033,919.65	76.20		7,033,919.65
1-2 年	362,537.95	3.93		362,537.95
2-3 年	1,482,871.30	16.06		1,482,871.30
3 年以上	351,488.77	3.81		351,488.77
合 计	9,230,817.67	100.00		9,230,817.67

• 2) 本期无账龄1 年以上重要的预付账款

• (2) 预付款项金额前5 名情况

期末余额前5 名的预付款项合计数为14,513,418.57 元，占预付款项期末余额合计数的 比例为64.30%。

1. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

(1) 款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	5,597,797.48	142,598,617.88

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款项性质	期末数	期初数
备用金	67,717.53	12,822.55
其他	887,469.64	703,752.45
账面余额合计	6,552,984.65	143,315,192.88
减：坏账准备	2,255,515.49	2,442,751.63
账面价值合计	4,297,469.16	140,872,441.25

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	2,904,765.78	3,243,470.22
1-2 年	1,146,470.88	137,784,166.03
2-3 年	590,442.86	1,569,519.05
3-4 年	1,569,519.05	536,842.58
4-5 年	194,291.08	33,700.00
5 年以上	147,495.00	147,495.00
账面余额合计	6,552,984.65	143,315,192.88
减：坏账准备	2,255,515.49	2,442,751.63
账面价值合计	4,297,469.16	140,872,441.25

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	2,427,106.54	37.04	1,496,173.97	61.64	930,932.57
按组合计提坏账准备	4,125,878.11	62.96	759,341.52	18.40	3,366,536.59
其中：账龄组合	4,125,878.11	62.96	759,341.52	18.40	3,366,536.59
合 计	6,552,984.65	100	2,255,515.49	34.42	4,297,469.16
（续上表）
种 类	期初数

第47 页共117 页

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	139,299,322.07	97.20	1,496,173.97	1.07	137,803,148.10
按组合计提坏账准备	4,015,870.81	2.80	946,577.66	23.57	3,069,293.15
其中：账龄组合	4,015,870.81	2.80	946,577.66	23.57	3,069,293.15
合 计	143,315,192.88	100.00	2,442,751.63	1.70	140,872,441.25

2) 重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期初数	期初数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	计提依 据
北京康力优 蓝机器人科 技有限公司	1,496,173.97	1,496,173.97	1,496,173.97	1,496,173.97	100.00	催收难 度大， 预计收 回可能 性较低
济南智慧城 市运营服务 有限公司	137,803,148.10		925,225.00
小 计	139,299,322.07	1,496,173.97	2,421,398.97	1,496,173.97	61.79

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内	2,899,058.21	144,952.91	5.00
1-2 年	221,245.88	22,124.59	10.00
2-3 年	590,442.86	177,132.86	30.00
3-4 年	73,345.08	73,345.08	100.00
4-5 年	105,159.08	105,159.08	100.00
5 年以上	236,627.00	236,627.00	100.00
小 计	4,125,878.11	759,341.52	18.40

(4) 坏账准备变动情况

项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计

第48 页共117 页

	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初数	115,912.27	90,624.29	2,236,215.07	2,442,751.63
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	29,040.64	-68,499.70	-147,777.08	-187,236.14
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数	144,952.91	22,124.59	2,088,437.99	2,255,515.49
期末坏账准备计 提比例（%）	3.78	10.00	83.48	34.42
(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应 收款余额 的比例（%）	期末坏账准备
北京康力优蓝机器 人科技有限公司	押金保证金	1,496,173.97	3-4 年	22.83	1,496,173.97
济南智慧城市运营 服务有限公司	押金保证金	925,225.00	1-2 年	14.12
山东万信项目管理 有限公司济南招标 分公司	押金保证金	763,127.40	1 年以内	11.65	38,156.37
北京北航科技园有 限公司	押金保证金	461,608.00	2-3 年	7.04	138,482.40
浪潮智慧城市科技 有限公司	押金保证金	150,000.00	1 年以内	2.29	7,500.00
小 计		3,796,134.37		57.93	1,680,312.74

1. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数

第49 页共117 页

	账面余额	跌价准备/减值准备	账面价值
原材料	37,893,070.19	13,783,703.04	24,109,367.15
在产品	6,795,292.53	916,615.33	5,878,677.20
库存商品	65,201,410.56	26,752,101.42	38,449,309.14
发出商品	9,233,219.06	1,334,885.03	7,898,334.03
委托加工物资	1,942,459.88	184,117.76	1,758,342.12
合同履约成本	183,782,731.63	478,210.83	183,304,520.80
合 计	304,848,183.85	43,449,633.41	261,398,550.44

(续上表)

(续上表)
项 目	期初数
	账面余额	跌价准备/减值准备	账面价值
原材料	38,776,404.50	17,552,179.68	21,224,224.82
在产品	6,393,064.90	512,924.31	5,880,140.59
库存商品	99,458,015.75	31,097,908.52	68,360,107.23
发出商品	2,826,418.13	350,978.44	2,475,439.69
委托加工物资	1,628,830.34	158,649.23	1,470,181.11
合同履约成本	136,193,088.24	59,925.08	136,133,163.16
合 计	285,275,821.86	49,732,565.26	235,543,256.60

(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	17,552,179.68	1,844,219.30		5,612,695.94		13,783,703.04
在产品	512,924.31	735,694.16		332,003.14		916,615.33
库存商品	31,097,908.52	9,746,618.99		14,092,426.09		26,752,101.42
发出商品	350,978.44	983,906.59				1,334,885.03
委托加工物资	158,649.23	33,585.59		8,117.06		184,117.76
合同履约成本	59,925.08	418,285.75				478,210.83
合 计	49,732,565.26	13,762,310.38		20,045,242.23		43,449,633.41

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

第50 页共117 页

项 目	确定可变现净值的具体依据	转回存货跌价 准备的原因	转销存货跌价 准备的原因
原材料、在产品、 委托加工物资	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 可变现净值	以前期间计提 了存货跌价准 备的存货可变 现净值上升	本期将已计提 存货跌价准备 的存货耗用或 售出
库存商品、发出 商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定可变现净值
合同履约成本	相关项目估计售价减去估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定可变现净值

(3) 合同履约成本

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	本期计提减值	期末数
智慧城市	126,445,692.57	507,287,174.24	470,623,632.15	478,210.83	162,631,023.83
其他	9,687,470.59	103,739,428.73	92,753,402.35		20,673,496.97
小 计	136,133,163.16	611,026,602.97	563,377,034.50	478,210.83	183,304,520.80

8. 合同资产

(1) 明细情况

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保 金	19,488,919.50	1,889,847.23	17,599,072.27	5,653,716.68	1,238,803.50	4,414,913.18
合计	19,488,919.50	1,889,847.23	17,599,072.27	5,653,716.68	1,238,803.50	4,414,913.18

(2) 合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因

项 目	变动金额	变动原因
济南能源工程集团有限公司	2,947,458.56	项目验收
济南热力集团有限公司	2,691,152.90	项目验收
小 计	5,638,611.46

(3) 减值准备计提情况

1) 类别明细情况

	种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
		账面余额		减值准备		账面价值
		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

第51 页共117 页

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	19,488,919.50	100.00	1,889,847.23	9.70	17,599,072.27
合 计	19,488,919.50	100.00	1,889,847.23	9.70	17,599,072.27

（续上表）

（续上表）
种 类	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提减值准备	5,653,716.68	100.00	1,238,803.50	21.91	4,414,913.18
合 计	5,653,716.68	100.00	1,238,803.50	21.91	4,414,913.18

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
AI+智慧业务性质 组合	13,608,361.94	680,418.10	5.00
其他类业务账龄组 合	5,880,557.56	1,209,429.13	20.57
小 计	19,488,919.50	1,889,847.23	9.70

(4) 减值准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末数
		计提	收回或转 回	转销/核销	其他
按组合计提 减值准备	1,238,803.50	651,043.73				1,889,847.23
合 计	1,238,803.50	651,043.73				1,889,847.23

9. 其他流动资产

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
留抵进项税	1,030,820.15		1,030,820.15	377,345.92		377,345.92
预缴所得税	34,229.84		34,229.84	287.40		287.40

第52 页共117 页

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
合 计	1,065,049.99		1,065,049.99	377,633.32		377,633.32

10. 其他权益工具投资

10. 其他权益工具投资
项 目	期初数		本期增减变动
			追加 投资	减少 投资	本期计入其他综合 收益的利得和损失		其 他
北京曙光易通技术有限公司	478,887.14				-129,674.66
百应科技(北京)有限公司
浙江校联信息技术有限公司
上海术木医疗科技有限公司	2,406,300.00
合 计	2,885,187.14				-129,674.66
（续上表）
项 目	期末数	本期确认的股利 收入				本期末累计计入其他综 合收益的利得和损失
北京曙光易通技术有限公司	349,212.48					-5,650,787.52
百应科技(北京)有限公司						-18,000,000.00
浙江校联信息技术有限公司						-6,000,000.00
上海术木医疗科技有限公司	2,406,300.00					-7,593,700.00
合 计	2,755,512.48					-37,244,487.52

11. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
固定资产	99,116,595.25	100,391,730.26
固定资产清理		17,477.93
合 计	99,116,595.25	100,409,208.19

(2) 固定资产

1) 明细情况

第53 页共117 页

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	小 计
账面原值
期初数	70,036,014.17	28,782,251.99	58,293,071.99	8,417,831.94	7,580,929.64	173,110,099.73
本期增加金额			12,907,371.25	890,902.65	33,759.21	13,832,033.11
1) 购置			12,907,371.25	890,902.65	33,759.21	13,832,033.11
本期减少金额	432,348.72	691,261.12	2,204,218.86	97,018.01	247,148.70	3,671,995.41
1) 处置或报 废	432,348.72	691,261.12	2,204,218.86	97,018.01	247,148.70	3,671,995.41
期末数	69,603,665.45	28,090,990.87	68,996,224.38	9,211,716.58	7,367,540.15	183,270,137.43
累计折旧
期初数	20,702,250.73	23,020,701.57	17,232,778.85	6,251,980.19	5,510,658.13	72,718,369.47
本期增加金额	1,617,883.60	1,791,507.03	10,224,663.62	679,473.46	615,160.21	14,928,687.92
1) 计提	1,617,883.60	1,791,507.03	10,224,663.62	679,473.46	615,160.21	14,928,687.92
本期减少金额	410,731.29	656,698.08	2,099,127.46	92,167.11	234,791.27	3,493,515.21
1) 处置或报 废	410,731.29	656,698.08	2,099,127.46	92,167.11	234,791.27	3,493,515.21
期末数	21,909,403.04	24,155,510.52	25,358,315.01	6,839,286.54	5,891,027.07	84,153,542.18
账面价值
期末账面价值	47,694,262.41	3,935,480.35	43,637,909.37	2,372,430.04	1,476,513.08	99,116,595.25
期初账面价值	49,333,763.44	5,761,550.42	41,060,293.14	2,165,851.75	2,070,271.51	100,391,730.26

2) 经营租出固定资产

项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 2,173,326.13 小 计 2,173,326.13

1. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
办公楼装修 改造工程	4,744,493.39		4,744,493.39
合 计	4,744,493.39		4,744,493.39

第54 页共117 页

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	预算数	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入 固定资产	其他减少	其他减少	期末数	期末数
办公楼装修 改造工程	18,510,496.85				4,744,493.39					4,744,493.39
合 计	18,510,496.85				4,744,493.39					4,744,493.39
（续上表）
工程名称		工程累计投入 占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化 累计金额		本期利息 资本化金额			本期利息资 本化率（%）		资金来源
办公楼装修 改造工程		25.63	25.63								自有资金
合 计		25.63	25.63

13. 使用权资产

13. 使用权资产
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	14,027,046.48	14,027,046.48
本期增加金额	4,001,066.61	4,001,066.61
1) 租入	4,001,066.61	4,001,066.61
本期减少金额	8,004,802.91	8,004,802.91
1) 处置	8,004,802.91	8,004,802.91
期末数	10,023,310.18	10,023,310.18
累计折旧
期初数	8,053,052.02	8,053,052.02
本期增加金额	2,966,200.17	2,966,200.17
1) 计提	2,966,200.17	2,966,200.17
本期减少金额	6,720,498.81	6,720,498.81
1) 处置	6,720,498.81	6,720,498.81
期末数	4,298,753.38	4,298,753.38
账面价值
期末账面价值	5,724,556.80	5,724,556.80
期初账面价值	5,973,994.46	5,973,994.46

第55 页共117 页

1. 无形资产

项 目	土地使用权	软件著作权	专利权	商标权	软件	合 计
账面原值
期初数	9,967,474.00	8,174,571.69	6,514,734.39	27,863.20	70,958,074.16	95,642,717.44
本期增加金额					11,023,651.31	11,023,651.31
1) 购置					11,023,651.31	11,023,651.31
本期减少金额
期末数	9,967,474.00	8,174,571.69	6,514,734.39	27,863.20	81,981,725.47	106,666,368.75
累计摊销
期初数	3,787,640.86	3,708,021.45	4,646,916.19	15,196.70	50,567,690.91	62,725,466.11
本期增加金额	199,349.52	214,213.90	620,674.20	2,401.20	6,892,844.15	7,929,482.97
1) 计提	199,349.52	214,213.90	620,674.20	2,401.20	6,892,844.15	7,929,482.97
本期减少金额
1) 处置
期末数	3,986,990.38	3,922,235.35	5,267,590.39	17,597.90	57,460,535.06	70,654,949.08
减值准备
期初数		3,900,000.00				3,900,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数		3,900,000.00				3,900,000.00
账面价值
期末账面价值	5,980,483.62	352,336.34	1,247,144.00	10,265.30	24,521,190.41	32,111,419.67
期初账面价值	6,179,833.14	566,550.24	1,867,818.20	12,666.50	20,390,383.25	29,017,251.33

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为24.13%。

1. 开发支出

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

第56 页共117 页

	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
开发支出	6,165,116.36		6,165,116.36
合 计	6,165,116.36		6,165,116.36

(2) 其他说明

开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

16. 商誉

(1) 明细情况

被投资单 位名称或 形成商誉 的事项	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额				减值准备		账面 价值		账面余额				减值准备			账面 价值
神思朗方	19,608,105.72				19,608,105.72				19,608,105.72				19,608,105.72
因诺微	157,599,064.34				157,599,064.34				157,599,064.34				157,599,064.34
合 计	177,207,170.06				177,207,170.06				177,207,170.06				177,207,170.06
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 商誉的事项				期初数				本期企业 合并形成		本期减少				期末数
										处置		其他
神思朗方				19,608,105.72										19,608,105.72
因诺微				157,599,064.34										157,599,064.34
合 计				177,207,170.06										177,207,170.06
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形 成商誉的事项			期初数				本期增加			本期减少				期末数
							计提		其他	处置		其他
神思朗方			19,608,105.72											19,608,105.72
因诺微			157,599,064.34											157,599,064.34
合 计			177,207,170.06											177,207,170.06
17. 长期待摊费用
项 目		期初数				本期增加		本期摊销			其他减少				期末数

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项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
软件使用费	562,787.76	396,478.13	201,148.18		758,117.71
装修费用	5,009,819.55	707,379.13	1,135,692.62		4,581,506.06
其他	4,643.10		2,532.60		2,110.50
合 计	5,577,250.41	1,103,857.26	1,339,373.40		5,341,734.27

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	84,734,212.74	12,639,479.45	70,188,916.85	10,472,560.95
存货跌价准备	43,668,837.99	6,319,043.86	49,811,198.42	7,309,377.55
未实现内部销售损 益	2,680,400.75	402,060.10	7,580,747.80	1,137,112.17
可抵扣亏损	17,779,531.41	1,675,270.46	17,779,531.41	1,675,270.46
预计负债	25,037,400.38	3,755,610.06	18,344,574.79	2,751,686.22
递延收益	12,635.01	1,895.25	37,905.03	5,685.75
租赁负债	5,130,685.69	679,646.30	4,992,482.55	636,097.83
合 计	179,043,703.97	25,473,005.48	168,735,356.85	23,987,790.93

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
非同一控制下企业合 并资产评估增值	1,777,915.41	266,687.31	3,555,830.80	533,374.62
使用权资产	5,724,556.80	771,459.90	5,973,994.46	783,346.72
合 计	7,502,472.21	1,038,147.21	9,529,825.26	1,316,721.34

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

	项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
		递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产 或负债余额	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产 或负债余额

第58 页共117 页

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产 或负债余额	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产 或负债余额
递延所得税资产		25,473,005.48		23,987,790.93
递延所得税负债		1,038,147.21		1,316,721.34

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	29,557.53	30,061.63
可抵扣亏损	257,275,633.22	219,945,013.95
合 计	257,305,190.75	219,975,075.58

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2026 年	2,992,650.86	2,992,650.86
2027 年	6,109,668.46	6,109,668.46
2028 年	5,558,228.23	5,558,228.23
2029 年	5,037,193.37	1,988,358.32
2030 年	4,484,251.54
2031 年	9,155,927.86	9,155,927.86
2032 年	54,129,987.54	54,129,987.54
2033 年	92,723,150.94	92,723,150.94
2034 年	48,522,363.54	47,287,041.74
2035 年	28,562,210.88
合 计	257,275,633.22	219,945,013.95

19. 其他非流动资产

(1) 明细情况

(1)	明细情况	明细情况	明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	74,600,736.49	5,174,462.65	69,426,273.84	36,679,663.58	3,222,126.62	33,457,536.96

第59 页共117 页

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合 计	74,600,736.49	5,174,462.65	69,426,273.84	36,679,663.58	3,222,126.62	33,457,536.96

(2) 合同资产

1) 明细情况

项 目	期末数 账面余额 减值准备 账面价值	期末数 账面余额 减值准备 账面价值	期末数 账面余额 减值准备 账面价值	期初数	期初数	期初数
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	74,600,736.49	5,174,462.65	69,426,273.84	36,679,663.58	3,222,126.62	33,457,536.96
小 计	74,600,736.49	5,174,462.65	69,426,273.84	36,679,663.58	3,222,126.62	33,457,536.96

2) 减值准备计提情况

①类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	74,600,736.49	100.00	5,174,462.65	6.94	69,426,273.84
合 计	74,600,736.49	100.00	5,174,462.65	6.94	69,426,273.84

（续上表）

（续上表）
种 类	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按组合计提减值准备	36,679,663.58	100.00	3,222,126.62	8.78	33,457,536.96
合 计	36,679,663.58	100.00	3,222,126.62	8.78	33,457,536.96

②采用组合计提减值准备的合同资产

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
AI+智慧业务性质 组合	60,591,562.73	3,029,578.14	5.00
其他类业务账龄组 合	14,009,173.76	2,144,884.51	15.31
小 计	74,600,736.49	5,174,462.65	6.94

4) 减值准备变动情况

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项 目	期初数	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末数
		计提	收回或转 回	转销/核销	其他
按组合计提减 值准备	3,222,126.62	1,952,336.03				5,174,462.65
合 计	3,222,126.62	1,952,336.03				5,174,462.65

20. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项 目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	63,024,762.48	63,024,762.48	保证金	保函保证金、承兑保证金
货币资金	2,251,471.08	2,251,471.08	银行冻结	银行冻结
货币资金	1,700,217.24	1,700,217.24	支出受限	证件未及时变更，账户临 时受限
应收票据	29,366,872.54	29,366,872.54	背书转让或贴 现	己背书或贴现资产负债表 日未终止确认
合 计	96,343,323.34	96,343,323.34

(2) 期初资产受限情况

项 目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	2,295,500.00	2,295,500.00	保证金	保函保证金
应收票据	785,000.00	785,000.00	背书转让或贴 现	己背书或贴现资产负债表 日未终止确认
合 计	3,080,500.00	3,080,500.00

21. 短期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
保证借款	27,155,161.39	19,020,334.63
信用借款	73,370,029.11	40,818,712.85
已贴现未到期的银行承兑汇票	348,753.47
合 计	100,873,943.97	59,839,047.48

1. 应付票据

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	10,579,979.08
合 计	10,579,979.08

• (2) 本公司无已到期未支付应付票据

• 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货款	519,834,307.72	378,321,375.72
服务款	4,836,416.37	8,955,598.04
设备、工程款	9,850,762.16	3,149,430.39
合 计	534,521,486.25	390,426,404.15

• (2) 本期无账龄1 年以上重要的应付账款。

24. 预收款项

24. 预收款项
项 目	期末数	期初数
预收货款	604,087.70	655,424.15
合 计	604,087.70	655,424.15

1. 合同负债

2. (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数		期初数
预收货款	281,915,867.32		33,011,903.85
合 计	281,915,867.32		33,011,903.85
(2) 合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因
项 目	变动金额		变动原因
济南低空经济发展集团有限公司 160,797,948.42			新增订单
济南智慧城市运营服务有限公司 30,710,521.67			新增订单

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济南大数据集团有限公司	24,959,004.44	新增订单
小 计	216,467,474.53

26. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	21,708,543.59	168,208,053.80	171,731,892.81	18,184,704.58
离职后福利—设定 提存计划	29,546.26	19,521,328.66	19,522,913.28	27,961.64
辞退福利		2,848,327.00	2,848,327.00
合 计	21,738,089.85	190,577,709.46	194,103,133.09	18,212,666.22
(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴 和补贴	19,761,998.92	145,975,639.73	149,332,531.64	16,405,107.01
职工福利费	50.00	4,102,176.67	4,102,226.67
社会保险费	17,906.80	9,828,608.70	9,828,358.13	18,157.37
其中：医疗保险费	17,548.68	9,545,846.37	9,546,339.69	17,055.36
工伤保险费	358.12	242,329.30	241,585.41	1,102.01
生育保险费		40,433.03	40,433.03
住房公积金		7,907,579.61	7,863,839.61	43,740.00
工会经费和职工教 育经费	1,928,587.87	394,049.09	604,936.76	1,717,700.20
小 计	21,708,543.59	168,208,053.80	171,731,892.81	18,184,704.58

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	28,650.88	18,730,561.78	18,731,367.22	27,845.44
失业保险费	895.38	790,766.88	791,546.06	116.2
小 计	29,546.26	19,521,328.66	19,522,913.28	27,961.64
(4) 辞退福利
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
辞退福利		2,848,327.00	2,848,327.00
小 计		2,848,327.00	2,848,327.00

27. 应交税费

27. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	32,440,486.47	10,590,423.84
城市维护建设税	2,456,297.84	917,498.89
代扣代缴个人所得税	1,017,320.61	877,050.81
教育费附加	1,051,698.47	393,749.35
地方教育附加	701,132.29	262,499.53
房产税	197,045.48	192,298.41
印花税	405,107.51	78,243.50
土地使用税	43,384.00	43,384.00
地方水利建设基金	12,643.52	10,257.78
合 计	38,325,116.19	13,365,406.11

28. 其他应付款

28. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金保证金	58,178,426.45	10,657,754.21
应付暂收款	14,754,739.90	128,391,861.98
未支付报销款	961,686.34	1,274,818.92
其他	960,535.96	349,149.37
合 计	74,855,388.65	140,673,584.48

29. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的租赁负债	2,321,976.00	2,322,717.13
合 计	2,321,976.00	2,322,717.13

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30. 其他流动负债

30. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
已背书未终止确认的应收票 据	29,018,119.07	785,000.00
待转销项税额	36,210,383.99	4,140,765.19
合 计	65,228,503.06	4,925,765.19

31. 租赁负债

31. 租赁负债
项 目	期末数	期初数
租赁付款额	5,414,066.47	5,317,379.89
未确认融资费用	-283,380.78	-324,897.34
重分类至一年内到期的非流动负债	-2,321,976.00	-2,322,717.13
合 计	2,808,709.69	2,669,765.42

32. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	24,678,054.30	18,344,574.79	质保期内提供服务
未决诉讼	359,346.08		未决诉讼违约金
合 计	25,037,400.38	18,344,574.79

33. 递延收益

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	100,000.00	2,630,690.28		2,730,690.28	与收益相关
政府补助	14,338,693.78	1,980,309.72	1,415,698.20	14,903,305.30	与资产相关
合 计	14,438,693.78	4,611,000.00	1,415,698.20	17,633,995.58

34. 股本

	34. 股本
	项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
			发行 新股	送股	公积金 转股	其 他	小计

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项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其 他	小计
股份总数	197,040,865.00						197,040,865.00

35. 资本公积

35. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价	529,605,330.63			529,605,330.63
合 计	529,605,330.63			529,605,330.63

36. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益（税后归属于 母公司）
		本期所得税前 发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减： 所得 税费 用	税后归属于母 公司	税后 归属 于少 数股 东
不能重分类进损益 的其他综合收益	-37,114,812.86	-129,674.66			-129,674.66			-37,244,487.52
其中：其他权益工 具投资公允 价值变动	-37,114,812.86	-129,674.66			-129,674.66			-37,244,487.52
将重分类进损益的 其他综合收益
其他综合收益合计	-37,114,812.86	-129,674.66			-129,674.66			-37,244,487.52

37. 专项储备

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	2,004,778.55	1,387,665.96	220,135.59	3,172,308.92
合 计	2,004,778.55	1,387,665.96	220,135.59	3,172,308.92

38. 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	24,509,235.50			24,509,235.50
合 计	24,509,235.50			24,509,235.50

39. 未分配利润

39. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	-171,347,879.87	-187,648,728.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-171,347,879.87	-187,648,728.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	16,788,360.43	16,300,848.51
减：提取法定盈余公积
加：其他综合收益结转留存收益
期末未分配利润	-154,559,519.44	-171,347,879.87

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	898,786,166.47	634,832,223.66	910,600,799.37	651,315,314.07
其他业务收入	1,148,508.38	112,007.16	920,836.32	6,030,536.58
合 计	899,934,674.85	634,944,230.82	911,521,635.69	657,345,850.65
其中：与客户之间的合 同产生的收入	899,404,637.52	634,870,546.26	911,098,812.96	657,272,166.09

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
AI+智慧城市 业务	713,502,873.88	514,239,022.91	791,186,303.50	565,985,616.73
智慧医疗业务	122,513,103.92	64,206,802.50	62,797,724.68	38,952,593.14

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项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
身份认证业务	37,460,321.00	33,904,228.34	51,427,909.81	41,894,953.61
其他	25,928,338.72	22,520,492.51	5,686,874.97	10,439,002.61
小 计	899,404,637.52	634,870,546.26	911,098,812.96	657,272,166.09

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
华东地区	741,144,575.98	531,763,108.73	820,252,588.81	593,557,043.98
西南地区	22,581,740.47	14,658,012.33	27,017,566.60	19,515,695.80
华北地区	47,715,644.39	33,373,234.56	19,541,012.81	13,430,344.62
华南地区	59,323,503.15	35,609,771.11	11,951,264.10	7,556,773.05
华中地区	16,834,299.39	11,453,505.22	14,758,451.40	10,759,831.91
东北地区	4,715,699.82	3,647,735.37	12,096,949.46	7,863,935.68
西北地区	7,089,174.32	4,365,178.94	5,480,979.78	4,588,541.05
小 计	899,404,637.52	634,870,546.26	911,098,812.96	657,272,166.09

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目				本期数	上年同期数
在某一时点确认收入				888,126,575.71	899,551,999.07
在某一时段内确认收入				11,278,061.81	11,546,813.89
小 计				899,404,637.52	911,098,812.96
(3)	履约义务的相关信息
项 目		履行履约义 务的时间	重要的支 付条款	公司承诺的转 让商品的性质 是否为主 要责任人 公司承担的预 期将退还给客 户的款项 公司提供的质 量保证类型及 相关义务
销售商品		商品交付验 收合格时	按照合同 进度付款	AI+智慧城市、 智慧医疗、身份 认证产品 是 无	保证类质量保 证
提供服务		服务提供完 成时	按照合同 进度付款	AI+智慧城市及 智慧医疗解决 方案 是 无	保证类质量保 证

(4) 分摊至剩余履约义务的交易价格

2025 年12 月31 日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

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的收入金额为1,073,709,067.24 元，其中，1,043,031,549.15 元预计将于2026-2027 年度 确认收入，11,987,252.60 元预计将于2028 年度确认收入，18,690,265.49 元预计将于 2029-2030 年度计收。

• (5) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为22,393,388.91 元。

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	2,889,127.37	2,041,330.21
教育费附加	1,240,959.72	877,957.58
房产税	776,257.68	733,450.40
地方教育附加	827,306.49	585,305.03
印花税	664,629.57	178,528.70
车船税	20,316.32	19,703.75
地方水利建设基金	12,643.52	10,257.78
土地使用税	173,536.00
合 计	6,604,776.67	4,446,533.45

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	52,427,734.22	48,314,369.02
业务招待费	6,388,241.82	6,202,388.07
差旅费	4,757,572.76	5,904,279.02
推广及服务费	6,207,762.01	4,131,648.88
行政费用	2,438,365.97	2,101,081.18
折旧与摊销	1,867,338.89	1,678,524.55
其他	3,676,555.93	1,784,066.54
合 计	77,763,571.60	70,116,357.26

1. 管理费用

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项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	33,860,593.22	32,766,102.06
行政费用	10,766,653.36	8,225,434.86
中介咨询费	5,365,997.12	4,616,245.99
业务招待费	1,104,308.80	1,320,529.64
折旧费与摊销	7,706,587.38	8,976,821.86
差旅费	442,927.15	705,267.63
其他	3,643,054.04	2,874,807.00
合 计	62,890,121.07	59,485,209.04

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	55,768,959.38	65,082,005.34
折旧费与摊销	13,924,446.55	9,152,875.30
开发设计费	1,903,456.17	4,811,598.99
技术服务费	10,062,364.67	1,272,464.72
材料费	2,334,503.66	1,000,459.89
其他	1,640,511.31	1,940,962.86
合 计	85,634,241.74	83,260,367.10

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数			上年同期数
利息支出	2,587,090.28			2,907,391.84
减：利息收入	298,653.99			1,500,391.99
手续费	111,569.60			124,592.74
合 计	2,400,005.89			1,531,592.59
7. 其他收益
项 目		本期数	上年同期数		计入本期非经常 性损益的金额

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项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与收益相关的政府补助	8,518,350.37	10,304,972.01	5,017,982.00
与资产相关的政府补助摊销	1,415,698.20	1,866,807.51	1,415,698.20
代扣个人所得税手续费返还	94,568.31	87,047.14
合 计	10,028,616.88	12,258,826.66	6,433,680.20

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益		-1,041,535.42
处置长期股权投资产生的投资收益		1,919,581.54
债务重组收益		12,000.00
合 计		890,046.12

9. 信用减值损失

9. 信用减值损失
项 目	本期数	上年同期数
应收账款坏账损失	-11,720,136.53	-11,043,717.76
其他应收款坏账损失	187,236.14	-167,150.35
应收票据坏账	-13,825.00	-11,850.00
应收款项融资减值损失	-445,936.64	209,037.97
合 计	-11,992,662.03	-11,013,680.14

10. 资产减值损失

10. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-13,762,310.38	-33,315,066.50
合同资产减值损失	-2,603,379.76	260,430.47
合 计	-16,365,690.14	-33,054,636.03

11. 资产处置收益

	项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额

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项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	-106,508.45	-61,978.85	-106,508.45
使用权资产处置收益	35,157.42		35,157.42
合 计	-71,351.03	-61,978.85	-71,351.03

12. 营业外收入

12. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
核销往来收入	14,122.11	632,907.79	14,122.11
罚款及违约金收入	152,744.50		152,744.50
其他	7.28	55,463.20	7.28
合 计	166,873.89	688,370.99	166,873.89

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	10,009.92	10,000.00	10,009.92
非流动资产毁损报废损失	13,536.52	9,105.98	13,536.52
未决诉讼	359,346.08		359,346.08
其他	37,466.47	18,844.55	37,466.47
合 计	420,358.99	37,950.53	420,358.99

14. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用
递延所得税费用	-1,719,604.47	-5,139,545.00
合 计	-1,719,604.47	-5,139,545.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数

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项 目	本期数	上年同期数
利润总额	11,043,155.64	5,004,723.82
按母公司适用税率计算的所得税费用	1,656,473.35	750,708.57
子公司适用不同税率的影响	457,265.19	306,068.14
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响		-193,510.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	850,492.45	1,558,861.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-248,320.36	-6,156,587.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	3,565,221.44	7,206,833.46
研发费用加计扣除	-8,000,736.54	-8,611,918.92
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化
所得税费用	-1,719,604.47	-5,139,545.00

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
政府补助	9,773,570.60		6,890,275.80
利息收入	298,651.95		1,500,391.99
保证金及押金	145,786,891.38		20,375,394.94
履约保函保证金	1,217,819.50		276,000.00
往来款及其他	25,617,418.26		174,157,281.01
合 计	182,694,351.69		203,199,343.74
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目		本期数		上年同期数
销售费用、管理费用及研发费用中的现金支出		57,822,195.74		48,517,912.56
保证金及押金		83,029,387.36		6,026,708.58
履约保函保证金		60,981,385.75		2,457,500.00
往来款		7,284,686.02		107,396,252.26

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项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
银行手续费	111,569.60		124,992.74
承兑汇票保证金	9,219,333.43		11,400,102.00
其他	5,914,278.84		8,173,781.84
合 计	224,362,836.74		184,097,249.98
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数		上年同期数
票据贴现	348,753.47
合 计	348,753.47
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数		上年同期数
租赁负债支付的现金	2,963,234.61		3,671,207.18
合 计	2,963,234.61		3,671,207.18
2. 现金流量表补充资料
补充资料		本期数		上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		12,762,760.11		10,144,268.82
加：资产减值准备		16,365,690.14		33,054,636.03
信用减值准备		11,992,662.03		11,013,680.14
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧		17,894,888.09		12,510,197.74
无形资产摊销		7,929,482.97		8,507,217.17
长期待摊费用摊销		1,339,373.40		1,259,183.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列）		71,351.03		61,978.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		13,536.52		9,105.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		2,587,090.28		2,907,391.84
投资损失（收益以“－”号填列）				-890,046.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		-1,485,214.55		-4,460,631.74

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补充资料	补充资料	本期数	本期数	上年同期数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-278,574.13		-678,913.25
存货的减少（增加以“－”号填列）		-19,572,361.99		-8,733,099.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）		-234,551,168.26		21,354,066.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）		334,732,672.60		-93,468,491.57
其他		1,167,530.37		1,618,305.89
经营活动产生的现金流量净额		150,969,718.61		-5,791,149.38
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		630,658,922.73		466,906,362.99
减：现金的期初余额		466,906,362.99		522,621,106.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		163,752,559.74		-55,714,743.51
3. 现金和现金等价物的构成 (1) 明细情况
项 目	期末数		期初数
1) 现金	630,658,922.73		466,906,362.99
其中：库存现金	4,989.38		1,517.97
可随时用于支付的银行存款	630,653,933.35		466,904,845.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

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项 目	期末数	期初数
3) 期末现金及现金等价物余额	630,658,922.73	466,906,362.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

• (2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

无使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项 目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的 理由
银行承兑保证金	1,804,376.73		保证金账户
保函保证金	61,220,385.75	2,295,500.00	保证金账户
其他受限资金	2,251,471.08		诉讼冻结
其他受限资金	1,700,217.24		证件未及时变更，账户临时 受限
小 计	66,976,450.80	2,295,500.00

4. 筹资活动相关负债变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	59,839,047.48	110,456,100.68	2,518,182.55	71,939,386.74		100,873,943.97
租赁负债（含 一年内到期的 租赁负债）	4,992,482.55		4,001,066.61	2,963,234.61	899,628.86	5,130,685.69
小 计	64,831,530.03	110,456,100.68	6,519,249.16	74,902,621.35	899,628.86	106,004,629.66

(四) 其他

1. 租赁

• (1) 公司作为承租人

• 1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。

2) 与租赁相关的当期损益及现金流

2) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	276,532.53	271,633.26
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁 付款额	584,032.37	865,047.57

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转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	2,963,234.61	3,671,207.18
售后租回交易产生的相关损益

• 3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。 (2) 公司作为出租人

1) 经营租赁 ①租赁收入	1) 经营租赁 ①租赁收入	1) 经营租赁 ①租赁收入
项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	530,037.33	422,822.73
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额 相关收入	530,037.33	422,822.73
②经营租赁资产
项 目	期末数	上年年末数
固定资产	2,173,326.13	2,245,593.93
小 计	2,173,326.13	2,245,593.93

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。

1. 供应商融资安排

2. (1) 供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排类型	条款和条件
买方保理	本公司通过供应链服务平台与北京银行、兴业银行等签订保理 融资业务三方合作协议，为持有本公司到期付款的电子债权凭 证的卖方提供金融服务支持。

(2) 供应商融资安排相关负债情况

1) 相关负债账面价值

1) 相关负债账面价值
项 目	期末数		期初数
应付账款	19,212,230.89		27,090,603.94
其中：供应商已收到款项	5,071,705.64		3,933,050.00
小 计	19,212,230.89		27,090,603.94
2) 相关负债付款到期日区间
项 目		期末付款到期日区间
属于融资安排的负债		按需

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项 目	期末付款到期日区间
不属于融资安排的可比应付账款	根据合同约定

六、研发支出

(一) 研发支出

(一) 研发支出
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	60,718,565.89	65,082,005.34
折旧费与摊销	13,924,446.55	9,152,875.30
开发设计费	1,903,456.17	4,811,598.99
技术服务费	10,062,364.67	1,272,464.72
材料费	2,733,745.11	1,000,459.89
其他	2,456,779.71	1,940,962.86
合 计	91,799,358.10	83,260,367.10
其中：费用化研发支出	85,634,241.74	83,260,367.10
资本化研发支出	6,165,116.36

(二) 开发支出

项 目	期初余 额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额
		内部开发支出	其 他	确认为无 形资产	转入当 期损益	其 他
神思无人系统智能 网联平台		4,526,188.12					4,526,188.12
芬太尼类药物专用 智能柜		1,638,928.24					1,638,928.24
合 计		6,165,116.36					6,165,116.36

七、在其他主体中的权益

• (一) 企业集团的构成

• 公司将神思医疗等10 家子公司纳入合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称	注册资本 （万元）	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方 式
				直接	间接
神思医疗	5,000.00	山东省济南市高新区舜华西路699 号神思科	软件业、制	100.00		设立

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子公司名称	注册资本 （万元）	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方 式
				直接	间接
		技园2 号研发生产楼五楼东厅	造业
因诺微	1,000.00	天津滨海高新区华苑产业区三经路与二纬路 交口西北侧海泰绿色产业基地G-717、719	软件业、制 造业	66.20		非同一 控制下 企业合 并
神思朗方	1,301.00	福建省福州市鼓楼区乌山西路318 号洪山科 技园创业中心大厦第2 层279 室	软件业、制 造业	66.00		非同一 控制下 企业合 并
神思智能	5,000.00	山东省济南市高新区舜华西路699 号神思科 技园2 号楼408 室	软件业、制 造业	100.00		设立
视觉贵阳	1,000.00	贵州省贵阳市经济技术开发区小孟街道办事 处大数据安全示范区A 区国家大数据安全靶 场(竞演区)安楼八楼A-8-01 室(01-05 号工 位)	软件业、信 息技术服 务业	100.00		设立
视觉济南	1,000.00	山东省济南市高新区舜华西路699 号神思科 技园1 号楼2 楼	软件业	100.00		设立
神思投资	1,000.00	山东省济南市高新区舜华西路699 号神思科 技园研发生产楼2 号楼5 楼	投资服务 业	100.00		设立
济南百呼企业管 理咨询合伙企业 （有限合伙）	234.64	山东省济南市高新区舜华西路699 号神思科 技园研发生产楼2 号楼五楼	咨询服务 业		57.38	设立
神思数智（山东） 技术有限公司	2,000.00	山东省济南市高新区舜华路街道舜华西路 699 号2 号楼502 室	信息系统 集成服务	51.00		设立
山东每日思数科 技有限公司	2,000.00	山东省济南市高新区舜华路街道齐鲁软件园 创业广场E 座B320	科技推广 和应用服 务业	45.00		设立

3. 其他说明

• (1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

公司持有山东每日思数科技有限公司（以下简称“每日思数”）45.00%的股权，持股 比例低于50%，但本公司通过公司章程约定、董事会席位安排及核心经营管理权委派等方式， 实质控制每日思数的财务和经营决策，因此将其纳入合并财务报表范围，不存在持股比例与 表决权比例差异情形。

• (2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被

• 投资单位的依据

公司持有山东每日思数科技有限公司45%股权，为其第一大股东，每日互动股份有限公

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司、济南大数据集团有限公司分别持股40%、15%。根据公司与济南大数据集团有限公司、 每日互动股份有限公司签订的合资合作协议，济南大数据集团有限公司在不违反法律法规的 前提下，就每日思数的经营决策与本公司保持一致行动。

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	认缴额	出资比例
神思数智（山东） 技术有限公司	新设子公司	2025-06-16	10,200,000.00	51%
山东每日思数科 技有限公司	新设子公司	2025-11-28	9,000,000.00	45%

(三) 重要的非全资子公司

1. 明细情况

1. 明细情况
子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
因诺微	33.80%	-2,077,182.00		9,081,779.08
神思朗方	34.00%	-404,190.74		267,741.51

(1) 资产和负债情况

子公司名称	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
因诺微	44,632,070.39	11,711,241.18	56,343,311.57	26,478,627.76	2,995,514.95	29,474,142.71
神思朗方	12,408,980.32	1,575,680.96	13,984,661.28	12,501,479.58	695,706.68	13,197,186.26

（续上表）

子公司名称	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
因诺微	54,577,128.89	16,519,873.60	71,097,002.49	33,615,364.86	4,466,959.89	38,082,324.75
神思朗方	12,876,121.06	1,800,494.93	14,676,615.99	11,744,402.76	955,941.93	12,700,344.69

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称	本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量	本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量	本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量	本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量
		净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量
因诺微	31,071,765.55	-6,145,508.88	-6,145,508.88	5,182,128.11

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子公司名称	本期数	本期数	本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量
神思朗方	14,547,914.17	-1,188,796.28	-1,188,796.28	-323,552.94
（续上表）
子公司名称	上期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量
因诺微	25,318,737.59	-15,361,283.49	-15,361,283.49	-8,355,058.27
神思朗方	10,341,567.90	-2,779,892.06	-2,779,892.06	-105,945.05

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助情况

(一) 本期新增的政府补助情况
项 目	本期新增补助金额
与资产相关的政府补助	1,980,309.72
其中：计入递延收益	1,980,309.72
与收益相关的政府补助	11,149,040.65
其中：计入递延收益	2,630,690.28
计入其他收益	8,518,350.37
合 计	13,129,350.37

(二) 本期无按应收金额确认的政府补助

(三) 涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 其他收益金额	本期计入 营业外收入金额
递延收益	100,000.00	2,630,690.28
递延收益	14,338,693.78	1,980,309.72	1,415,698.20
小 计	14,438,693.78	4,611,000.00	1,415,698.20
（续上表）

财务报表 列报项目	本期冲减 成本费用 金额	本期冲减 资产金额	其他变动	期末数	与资产/收益相关
递延收益				2,730,690.28	与收益相关

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财务报表 列报项目	本期冲减 成本费用 金额	本期冲减 资产金额	本期冲减 资产金额	其他变动	期末数	期末数	与资产/收益相关
递延收益					14,903,305.30		与资产相关
小 计					17,633,995.58
(四) 计入当期损益的政府补助金额
项 目			本期数			上年同期数
计入其他收益的政府补助金额			9,934,048.57			12,171,779.52
合 计			9,934,048.57			12,171,779.52

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

• 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

2. (一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8 及五(一)19 之说明。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

• (1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

• (2) 应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025 年12 月31 日， 本公司应收账款和合同资产的45.56%（2024 年12 月31 日：34.70%）源于余额前五名客户， 本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构， 保持融资持续性与灵活性之间的平衡，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于 造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以 满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	100,873,943.97	102,330,872.34	102,330,872.34
应付票据	10,579,979.08	10,579,979.08	10,579,979.08
应付账款	534,521,486.25	534,521,486.25	534,521,486.25
其他应付款	74,855,388.65	74,855,388.65	74,855,388.65
其他流动负债	29,018,119.07	29,018,119.07	29,018,119.07
租赁负债	5,130,685.69	5,130,685.69	2,321,976.00	2,481,928.70	210,579.99
小 计	754,979,602.71	756,436,531.08	753,627,821.39	2,481,928.70	210,579.99
（续上表）

项 目	上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上	上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上	上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上	上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上	上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
		未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	59,839,047.48	59,952,319.54	59,952,319.54
应付票据
应付账款	390,426,404.15	390,426,404.15	390,426,404.15
其他应付款	140,673,584.48	140,673,584.48	140,673,584.48
其他流动负债	785,000.00	785,000.00	785,000.00
租赁负债	4,992,482.55	4,992,482.55	174,271.09	130,400.33	20,225.92
小 计	596,716,518.66	596,829,790.72	592,011,579.26	130,400.33	20,225.92

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

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1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。

(四) 金融资产转移

1. 金融资产转移基本情况

转移方式	已转移金融资 产性质	已转移金融资 产金额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
票据背书	应收票据	29,018,119.07	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬
票据背书	应收款项融资	7,239,397.47	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报 酬
票据贴现	应收票据	348,753.47	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬
小 计		36,606,270.01

2. 因转移而终止确认的金融资产情况

项 目	金融资产转移方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关 的利得或损失
应收款项融资	背书	7,239,397.47
小 计		7,239,397.47

3. 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项 目	资产转移方式	继续涉入形成的资产金额	继续涉入形成的负债 金额
应收票据	背书	29,018,119.07	29,018,119.07
应收票据	贴现	348,753.47	348,753.47
小 计		29,366,872.54	29,366,872.54

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

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项 目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公 允 价值计量	第二层次公 允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资			57,664,999.87	57,664,999.87
2. 其他权益工具投资			2,755,512.48	2,755,512.48
持续以公允价值计量的资产总额			60,420,512.35	60,420,512.35

• (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

• 定量信息

第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定 价时所使用的参数为依据确定公允价值。对于非上市股权投资，本公司采用估值技术来确定 其公允价值。

(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观 察参数敏感性分析

本公司持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息主要是估 值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的情况。

持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：于2025 年12 月31 日， 本公司期末非上市权益工具投资采用资产基础法进行估值。

本公司采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额按实际 利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率折现到资产负 债表日。本公司应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重 大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准 备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著 不重大。

• (四) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

• 换时点的政策

本年内未发生各层级之间的转换。

(五) 本期发生的估值技术变更及变更原因

本年内使用的估值技术未发生变更。

• (六) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

第86 页共117 页

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收 账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价 值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本 公司的持股 比例（%）	母公司对本 公司的表决 权比例（%）
济南能源环保科 技有限公司	山东省济南市长清 区济南经济开发区 通发大道科创大厦	其他科技推 广服务业	15,000.00	11.40	11.40

济南大数据有限公司持有本公司10,252,872 股股份，占公司股本总额的5.20%，济南

大数据有限公司与济南能源环保科技有限公司为一致行动人关系。

• (2) 本公司最终控制方是济南市国资委。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

• 本公司的其他关联方情况

• (1) 本公司的其他关联方

(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
济南能源集团有限公司	母公司的控股股东
济南智慧城市运营服务有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南热力集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南能源工程集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南城市照明工程有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东港华燃气集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南热电集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南能源投资控股集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东泰山建工发展集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南汇通热力有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制

第87 页共117 页

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
济南和立新材料有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南启通项目运营管理有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南能源集团资源开发有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东和同信息科技股份有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南长清热电有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南市商河恒泰供热有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南和安天然气调峰储配有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南市济阳新城供热有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南和弘区域能源有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东睿冠电能热力有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东济华燃气有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南能源建设发展集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东济华港润燃气有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南港华燃气能源有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南中优新能源有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东晟通经贸有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南和盛热力有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南城投设计有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南鹊山热电有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南港华环通市政工程有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
齐鲁建工建设发展集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南济华燃气有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南市华通燃气工程有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东德和地热开发有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东和光智慧能源科技有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南能源集团教育咨询有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南蓝天热力有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南城实物业服务有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南高新能源有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制

第88 页共117 页

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
济南通用航空有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南大数据集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南东盛热电有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东港华积成能源服务有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南港华平安通新能源科技有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南智慧数字体验有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东爱普电气设备有限公司	公司董事（刘拥力）担任其董事
动联（山东）电子科技有限公司	公司高级管理人员近亲属控制的公司
山东晟泓投资发展有限公司青岛西海岸喜来 登酒店分公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东郓城琦泉生物发电有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南低空经济发展集团有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南市冷热联供有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南玉泉生物发电有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南立通工程管理有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南能源集团资源开发明湖房地产有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南能源环保科技有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南和嬴能源发展有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
山东阳光电力有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南热电工程有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南和泰钢铁贸易有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南和融贸易有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制
济南市和钢能源有限公司	与公司控股股东受同一母公司控制

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 明细情况

• 1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

第89 页共117 页

关联方	关联交易内容	本期数	本期数	上年同期数
济南能源工程集团有限公司	工程款	4,744,493.39
济南通用航空有限公司	采购商品	1,415,094.34		965,044.25
济南城实物业服务有限公司	服务费	1,363,460.26		360,369.99
山东和同信息科技股份有限公司	采购商品	1,165,596.10		8,602,584.57
济南能源集团有限公司	服务费	752,358.49
济南智慧数字体验有限公司	服务费	196,179.25
济南城投设计有限公司	采购商品	183,185.84
济南能源集团教育咨询有限公司	服务费	127,201.82		18,197.55
山东港华燃气集团有限公司	采购商品	97,539.35		50,923.70
济南高新能源有限公司	采购商品	81,478.73		71,612.81
济南城市照明工程有限公司	服务费	70,321.08		58,600.90
济南能源集团资源开发有限公司	服务费	31,242.00
济南长清热电有限公司	采购商品	3,338.05
山东睿冠电能热力有限公司	采购商品	3,272.88		5,162.98
济南大数据集团有限公司	采购商品	641.51
山东泰山建工发展集团有限公司	采购商品			443,007.98
济南热力集团有限公司	采购商品			6,208.82
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方	关联交易内容		本期数	上年同期数
济南智慧城市运营服务有限公司	销售商品		144,833,018.47	678,584,052.55
济南大数据集团有限公司	销售商品		111,682,359.30
济南能源工程集团有限公司	销售商品		110,426,354.41	8,524,583.37
济南热力集团有限公司	销售商品		49,395,356.06	20,133,011.85
山东港华燃气集团有限公司	销售商品		20,733,599.54	4,069,839.39
济南能源集团有限公司	销售商品		13,597,037.74	830,188.68
济南汇通热力有限公司	销售商品		6,694,295.77	1,214,037.06
济南热电集团有限公司	销售商品		4,972,479.66	2,595,206.75
济南能源投资控股集团有限公司	销售商品		4,965,886.27	1,755,927.98
济南热电工程有限公司	销售商品		2,810,770.61

第90 页共117 页

济南和泰钢铁贸易有限公司	销售商品	2,243,278.36
济南市冷热联供有限公司	销售商品	1,775,839.54
济南能源集团教育咨询有限公司	销售商品	1,660,377.36
济南城市照明工程有限公司	销售商品	1,652,749.57	5,619,868.97
济南低空经济发展集团有限公司	销售商品	1,509,433.96
济南能源集团资源开发有限公司	销售商品	1,396,200.79	494,702.57
济南长清热电有限公司	销售商品	977,531.58	307,658.45
山东和光智慧能源科技有限公司	销售商品	783,185.84
济南和安天然气调峰储配有限公司	销售商品	547,639.23	57,431.12
山东阳光电力有限公司	销售商品	436,372.57
济南市济阳新城供热有限公司	销售商品	368,736.28	30,922.42
济南鹊山热电有限公司	销售商品	358,250.46
济南和盛热力有限公司	销售商品	313,502.93
济南和融贸易有限公司	销售商品	301,603.54
山东郓城琦泉生物发电有限公司	销售商品	298,300.00	14,123.89
山东和同信息科技股份有限公司	销售商品	275,929.18	729,734.71
济南和弘区域能源有限公司	销售商品	258,805.31	21,751.37
济南玉泉生物发电有限公司	销售商品	214,132.74
济南市商河恒泰供热有限公司	销售商品	201,902.86	131,835.39
山东睿冠电能热力有限公司	销售商品	200,208.02	15,964.23
济南和嬴能源发展有限公司	销售商品	143,922.47
济南东盛热电有限公司	销售商品	143,740.57	774,387.46
山东泰山建工发展集团有限公司	销售商品	127,210.30	1,333,904.36
济南港华环通市政工程有限公司	销售商品	116,814.16
山东德和地热开发有限公司商河分 公司	销售商品	93,359.63
山东德和地热开发有限公司	销售商品		115,221.24
济南城实物业服务有限公司	销售商品	69,025.70
济南能源建设发展集团有限公司	销售商品	62,828.31	11,605.37
济南港华燃气能源有限公司	销售商品	25,884.96	3,558.45
济南市和钢能源有限公司	销售商品	21,327.43

第91 页共117 页

山东港华积成能源服务有限公司	销售商品	6,371.68
济南能源环保科技有限公司	销售商品		12,241,686.34
山东晟泓投资发展有限公司青岛西 海岸喜来登酒店分公司	销售商品		1,490,858.41
济南和立新材料有限公司	销售商品		755,323.48
动联（山东）电子科技有限公司	销售商品		19,787.61
山东济华燃气有限公司	销售商品		12,735.85
山东济华港润燃气有限公司	销售商品		6,371.68
济南中优新能源有限公司	销售商品		2,868.76
济南启通项目运营管理有限公司	销售商品		520,044.90

2. 关联租赁情况

出租方名称	租赁资产 种类		本期数	本期数	本期数
		简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额）	增加的租赁 负债本金金 额	确认的利息 支出
济南城市照明 工程有限公司	房屋	70,321.10

1. 关键管理人员报酬

3. 关键管理人员报酬	3. 关键管理人员报酬	3. 关键管理人员报酬
项 目			本期数		上年同期数
关键管理人员报酬			7,559,721.28		6,683,808.00
4. 关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额		担保起始日		担保到期日	担保是否已 经履行完毕
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	1,000,000.00		2025-05-21		2026-05-16	否
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	800,000.00		2025-06-10		2026-06-05	否
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	700,000.00		2025-06-13		2026-06-08	否

第92 页共117 页

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	900,000.00	2025-09-08	2026-09-03	否
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	100,000.00	2025-09-17	2026-09-12	否
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	1,640,000.00	2025-10-13	2026-10-08	否
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	10,000,000.00	2025-12-31	2026-12-30	否
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	10,000,000.00	2025-06-30	2026-06-19	否
神思电子技 术股份有限 公司	神思（山东） 医疗信息技 术有限责任 公司	2,000,000.00	2025-11-07	2026-11-06	否

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	济南热力集团有限 公司	65,196,865.20	3,259,843.26	21,938,383.81	1,096,919.19
	济南能源工程集团 有限公司	44,910,460.08	2,245,523.00	19,989,278.36	1,531,102.06
	济南能源集团有限 公司	4,203,000.00	210,150.00
	山东港华燃气集团 有限公司	2,460,751.86	123,037.59	7,108,735.40	481,215.69
	济南热电集团有限 公司	2,102,956.01	105,147.80	1,013,775.52	50,688.78

第93 页共117 页

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	山东泰山建工发展 集团有限公司	1,988,840.59	271,196.22	2,096,910.59	136,993.27
	济南能源投资控股 集团有限公司	1,645,321.38	82,266.07	3,669,288.20	268,210.87
	济南能源集团教育 咨询有限公司	1,190,407.54	59,520.38
	济南汇通热力有限 公司	1,089,805.57	54,490.28	495,928.95	24,796.45
	山东和光智慧能源 科技有限公司	796,500.00	64,158.14	97,332.55	9,733.26
	济南东盛热电有限 公司	508,375.00	50,837.50	538,764.47	26,938.22
	济南热电工程有限 公司	485,182.63	24,259.13
	山东阳光电力有限 公司	468,445.95	23,422.30
	济南和安天然气调 峰储配有限公司	441,800.66	22,090.03	58,943.12	2,947.16
	山东郓城琦泉生物 发电有限公司	294,664.55	14,733.23
	济南和嬴能源发展 有限公司	142,541.38	7,127.07
	济南港华环通市政 工程有限公司	132,000.00	6,600.00
	济南能源建设发展 集团有限公司	68,091.05	3,436.80
	济南启通项目运营 管理有限公司	27,581.89	2,758.19	90,385.72	4,519.29
	济南市商河恒泰供 热有限公司	16,237.93	811.90	71,028.73	3,551.44
	济南长清热电有限 公司	11,520.00	576.00	332,327.63	16,616.38
	济南中优新能源有 限公司	159.70	15.97	159.70	7.99
	济南智慧城市运营 服务有限公司			17,108,165.94	855,408.30
	济南城市照明工程 有限公司			3,844,100.45	192,205.02
	山东晟通经贸有限 公司			3,715,555.60	371,555.56

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项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	济南能源环保科技 有限公司			2,405,785.57	120,289.28
	山东晟泓投资发展 有限公司青岛西海 岸喜来登酒店分公 司			1,179,269.00	58,963.45
	济南和立新材料有 限公司			763,036.60	38,151.83
	山东和同信息科技 股份有限公司			396,700.00	19,835.00
	山东德和地热开发 有限公司			80,221.67	4,011.08
	济南市济阳新城供 热有限公司			16,237.93	811.90
	济南和盛热力有限 公司			16,237.93	1,623.79
	济南和弘区域能源 有限公司			8,416.10	420.81
	山东睿冠电能热力 有限公司			8,400.00	420.00
	济南港华燃气能源 有限公司			5,000.00	301.70
小 计		128,181,508.97	6,632,000.86	87,048,369.54	5,318,237.77
应收款项 融资	济南能源工程集团 有限公司	674,520.36	33,726.02
	济南热力集团有限 公司	8,451,209.43	422,560.62	207,000.00	10,350.00
小计		9,125,729.79	456,286.64	207,000.00	10,350.00
预付款项	济南长清热电有限 公司	915.00		3,687.00
	济南大数据集团有 限公司	28.87
小 计		943.87		3,687.00
其他应收 款	济南能源工程集团 有限公司	21,545.08	6,463.52	21,545.08	6,463.52
	山东泰山建工发展 集团有限公司	43,623.06	13,086.92	43,623.06	4,362.31
	济南智慧城市运营 服务有限公司	925,225.00		137,803,148.10

第95 页共117 页

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	济南能源集团教育 咨询有限公司			24,665.62	1,233.28
	济南能源集团资源 开发明湖房地产有 限公司	10,000.00	500.00
小 计		1,000,393.14	20,050.44	137,892,981.86	12,059.11
合同资产	济南热力集团有限 公司	6,122,486.02	306,124.30	667,210.05	66,721.01
	济南能源工程集团 有限公司	2,973,958.56	148,697.93	37,080.47	3,708.05
	山东港华燃气集团 有限公司	1,554,658.60	77,732.93	9,252.50	925.25
	济南能源集团有限 公司	879,286.00	43,964.30
	济南能源投资控股 集团有限公司	498,933.10	24,946.66	190,180.00	19,018.00
	济南热电集团有限 公司	372,116.60	18,605.83
	济南城市照明工程 有限公司	155,103.46	7,755.17	202,663.25	10,133.16
	济南能源集团资源 开发有限公司	122,000.00	6,100.00	26,238.75	1,311.94
	济南市冷热联供有 限公司	97,500.00	4,875.00
	济南低空经济发展 集团有限公司	80,000.00	4,000.00
	济南东盛热电有限 公司	78,832.50	3,941.63
	山东泰山建工发展 集团有限公司	72,697.79	3,634.89	53,862.70	5,386.27
	济南能源集团教育 咨询有限公司	52,800.00	2,640.00
	济南长清热电有限 公司	52,537.18	2,626.86	11,348.30	1,134.83
	济南和安天然气调 峰储配有限公司	51,500.00	2,575.00
	济南市商河恒泰供 热有限公司	38,207.50	1,910.38	12,159.30	607.97
	济南鹊山热电有限 公司	27,252.00	1,362.60

第96 页共117 页

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	济南市济阳新城供 热有限公司	25,873.60	1,293.68
	山东阳光电力有限 公司	24,655.05	1,232.75
	济南和盛热力有限 公司	23,142.50	1,157.13
	济南和立新材料有 限公司	21,743.40	1,087.17
	山东睿冠电能热力 有限公司	19,711.75	985.59	894.90	44.75
	济南和嬴能源发展 有限公司	16,237.93	811.90
	山东郓城琦泉生物 发电有限公司	15,904.45	795.22
	山东德和地热开发 有限公司	15,362.50	768.13
	济南玉泉生物发电 有限公司	12,098.50	604.93
	济南港华燃气能源 有限公司	8,312.50	415.63	198.30	19.83
	济南和弘区域能源 有限公司	6,347.50	317.38	1,202.30	60.12
	山东德和地热开发 有限公司商河分公 司	5,088.10	254.41
	济南能源建设发展 集团有限公司	3,549.80	177.49	644.85	32.24
	济南能源环保科技 有限公司	420.00	21.00
	济南启通项目运营 管理有限公司			22,824.75	1,141.24
	山东晟通经贸有限 公司			365,518.00	36,551.80
	山东和同信息科技 股份有限公司			310,476.00	15,523.80
小 计		13,428,316.89	671,415.89	1,911,754.42	162,320.26
其他非流 动资产	济南智慧城市运营 服务有限公司	26,895,237.35	1,344,761.87	23,116,302.18	1,155,815.11
	济南热力集团有限 公司	11,917,615.97	595,880.80	4,941,631.69	435,582.14

第97 页共117 页

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	济南能源工程集团 有限公司	5,271,962.06	263,598.10	354,104.27	35,410.43
	济南大数据集团有 限公司	4,661,720.51	233,086.03
	济南热电集团有限 公司	9,500.00	475.00
	济南能源集团有限 公司	650,000.00	32,500.00	88,000.00	4,400.00
	济南能源环保科技 有限公司	347,505.17	17,375.26	191,739.60	9,586.98
	济南热电工程有限 公司	316,428.40	15,821.42
	山东港华燃气集团 有限公司	270,570.98	13,528.55	303,588.50	30,358.85
	济南能源投资控股 集团有限公司	243,764.80	12,188.24
	济南城市照明工程 有限公司	210,590.45	10,529.52	238,320.71	11,916.04
	济南汇通热力有限 公司	152,193.44	7,609.67
	山东和光智慧能源 科技有限公司	88,500.00	4,425.00
	济南市冷热联供有 限公司	22,115.90	1,105.80
	济南长清热电有限 公司	15,306.00	765.30	12,536.05	658.09
	山东德和地热开发 有限公司	6,510.00	325.50
	济南和弘区域能源 有限公司	5,343.00	267.15	630.00	31.50
	山东和同信息科技 股份有限公司	2,940.00	147.00	4,200.00	210.00
	山东泰山建工发展 集团有限公司			72,697.79	7,269.78
	济南市商河恒泰供 热有限公司			26,800.00	1,340.00
	济南和立新材料有 限公司			21,743.40	1,087.17
	济南和盛热力有限 公司			13,150.00	1,315.00

第98 页共117 页

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	济南鹊山热电有限 公司			7,100.00	710.00
	济南市济阳新城供 热有限公司			5,040.00	252.00
	济南启通项目运营 管理有限公司			4,757.14	237.86
小 计		51,087,804.03	2,554,390.21	29,402,341.33	1,696,180.95
2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	济南城市照明工程有限公司	6,159,632.00	6,147,911.80
	山东和同信息科技股份有限公司	4,755,982.75	8,733,708.54
	济南城实物业服务有限公司	375,911.05	360,369.99
	济南蓝天热力有限公司	224,973.62	224,973.62
	济南城投设计有限公司	183,185.84
	济南通用航空有限公司	92,376.84	239,526.84
	济南高新能源有限公司	38,999.58
	山东爱普电气设备有限公司	29,324.00	29,324.00
	济南能源集团教育咨询有限公司	25,220.00
	山东泰山建工发展集团有限公司	13,290.24	13,290.24
小 计		11,898,895.92	15,749,105.03
合同负债
	济南低空经济发展集团有限公司	160,797,948.42
	济南智慧城市运营服务有限公司	70,934,989.80
	济南大数据集团有限公司	24,959,004.44	635,876.55
	济南市冷热联供有限公司	900,081.81
	山东德和地热开发有限公司	478,826.34	44,228.61
	山东济华燃气有限公司	212,042.50	212,042.50
	济南能源集团资源开发有限公司	54,511.54
	济南和立新材料有限公司	53,097.35

第99 页共117 页

项目名称	关联方	期末数	期初数
	齐鲁建工建设发展集团有限公司	40,598.33
	济南和弘区域能源有限公司	24,047.83
	济南港华燃气能源有限公司	17,190.27
	济南济华燃气有限公司	9,557.52	9,557.52
	济南玉泉生物发电有限公司	9,557.52
	济南城市照明工程有限公司	8,841.76
	济南港华平安通新能源科技有限公 司	3,185.84	3,185.84
	济南立通工程管理有限公司	2,537.40
	山东和同信息科技股份有限公司	557.52
	济南东盛热电有限公司		292,850.03
	山东港华积成能源服务有限公司		6,371.68
小 计		258,506,576.19	1,204,112.73

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

• (二) 或有事项

本公司在报告期内存在一项未决诉讼事项，具体情况如下：

1. 诉讼基本情况

2023 年7 月13 日，本公司与中科蓝光科技(广州)有限公司签订《采购合同》（合同编 号：M-2307A-ZK），合同总金额3,784,250.00 元，合同约定了付款节点及逾期违约责任。 合同履行过程中，本公司已支付合同款1,892,125.00 元，后续合同款尚未支付。2025 年， 中科蓝光科技(广州)有限公司以本公司拖欠合同款为由向法院提起民事诉讼，要求本公司支 付拖欠的合同款1,892,125.00 元及违约金（违约金暂计至2026 年1 月7 日为359,346.08 元）及相关费用，目前该诉讼案件处于未决状态。

2. 预计负债确认情况

根据《企业会计准则第13 号—或有事项》的相关规定，结合本诉讼事项的实际情况， 本公司判断该诉讼事项相关义务同时满足以下预计负债确认条件：

该义务是承担的现时义务：企业在当前条件下已承担的义务，这种义务可能源于未决诉

第100 页共117 页

讼中的潜在赔偿责任；履行该义务很可能导致经济利益流出企业：根据现有的信息和情况判 断，本公司需向中科蓝光科技(广州)有限公司支付款项的可能性极高，履行相关义务将导致 经济利益流出企业；金额能够可靠计量：中科蓝光科技(广州)有限公司主张违约金暂计至 2026 年1 月7 日为359,346.08 元，金额可靠计量。

基于上述判断，本公司已对该诉讼事项计提预计负债，计提金额为上述违约金金额。无 其他或有事项。

十三、资产负债表日后事项

无。

十四、其他重要事项

本公司主营业务聚焦智慧城市、智慧能源、智慧医疗、身份认证领域产品销售及人工智 能解决方案。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披 露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 账龄情况

(1) 账龄情况
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	240,640,448.38	110,734,316.72
1-2 年	5,803,816.98	40,863,092.04
2-3 年	8,596,898.12	6,157,884.78
3-4 年	4,515,773.20	6,151,114.18
4-5 年	6,065,948.70	3,497,842.97
5 年以上	3,739,454.70	710,865.50
账面余额合计	269,362,340.08	168,115,116.19
减：坏账准备	29,809,323.04	23,841,470.15
账面价值合计	239,553,017.04	144,273,646.04

(2) 坏账准备计提情况

第101 页共117 页

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	9,561,598.10	3.55	9,561,598.10	100.00
按组合计提坏账准备	259,800,741.98	96.45	20,247,724.94	7.79	239,553,017.04
合 计	269,362,340.08	100.00	29,809,323.04	11.07	239,553,017.04

1) 类别明细情况

（续上表）

（续上表）
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	9,775,332.10	5.81	9,775,332.10	100.00
按组合计提坏账准备	158,339,784.09	94.19	14,066,138.05	8.88	144,273,646.04
合 计	168,115,116.19	100.00	23,841,470.15	14.18	144,273,646.04

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组 合	16,816,109.32
账龄组合	242,984,632.66	20,247,724.94	8.33
小 计	259,800,741.98	20,247,724.94	7.79

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	223,976,826.56	11,198,841.33	5.00
1-2 年	4,741,352.01	474,135.20	10.00
2-3 年	8,131,008.12	2,439,302.44	30.00

第102 页共117 页

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3-4 年	1,999,921.60	1,999,921.60	100.00
4-5 年	2,552,213.70	2,552,213.70	100.00
5 年以上	1,583,310.67	1,583,310.67	100.00
小 计	242,984,632.66	20,247,724.94	8.33

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末数
		计提	收回或转回	核销	其他[注]
单项计提坏账 准备	9,775,332.10	90,294.40	101,515.00		-202,513.40	9,561,598.10
按组合计提坏 账准备	14,066,138.05	6,181,586.89				20,247,724.94
合 计	23,841,470.15	6,271,881.29	101,515.00		-202,513.40	29,809,323.04

[注]：应收账款减值准备披露至合同资产和其他非流动资产

(4) 应收账款和合同资产金额前5 名情况

单位名称	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	占应收账款和合同资产 （含列报于其他非流动 资产的合同资产）期末 余额合计数的比例（%）	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备
	应收账款	合同资产（含列报于其他 非流动资产的合同资产）	小 计
济南热力集团 有限公司	65,196,865.20	18,040,101.99	83,236,967.19	23.43	4,161,848.36
济南能源工程 集团有限公司	44,910,460.08	8,245,920.62	53,156,380.70	14.96	2,657,819.03
山东电力工程 咨询院有限公 司	27,019,203.20	3,377,400.40	30,396,603.60	8.56	1,519,830.18
济南智慧城市 运营服务有限 公司		26,895,237.35	26,895,237.35	7.57	1,344,761.87
山东深蓝智谱 数字科技有限 公司	16,884,233.90		16,884,233.90	4.75	844,211.70
小 计	154,010,762.38	56,558,660.36	210,569,422.74	59.27	10,528,471.14

1. 其他应收款

2. (1) 明细情况

第103 页共117 页

项 目	期末数	期初数
应收股利	10,000,000.00	10,000,000.00
其他应收款	27,223,517.08	164,520,851.76
合 计	37,223,517.08	174,520,851.76

(2) 应收股利

1) 明细情况

1) 明细情况	1) 明细情况
项 目		期末数			期初数
因诺微		10,000,000.00			10,000,000.00
小 计		10,000,000.00			10,000,000.00
2) 账龄1 年以上重要的应收股利
项 目	期末数		账龄	未收回的原因		是否发生减值及 其判断依据
因诺微	10,000,000.00		5 年以上	尚未支付		否
小 计	10,000,000.00

(3) 其他应收款

1) 款项性质分类情况

1) 款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	4,820,791.77	141,171,842.41
拆借款	23,871,034.66	24,767,170.24
其他	632,159.84	509,581.18
账面余额小计	29,323,986.27	166,448,593.83
减：坏账准备	2,100,469.19	1,927,742.07
账面价值小计	27,223,517.08	164,520,851.76
2) 账龄情况
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	4,197,057.52	23,964,401.62
1-2 年	19,557,546.84	137,605,278.16
2-3 年	724,167.86	3,742,969.05
3-4 年	3,742,969.05	954,750.00
4-5 年	954,750.00	33,700.00

第104 页共117 页

账 龄	期末数	期初数
5 年以上	147,495.00	147,495.00
账面余额小计	29,323,986.27	166,448,593.83
减：坏账准备	2,100,469.19	1,927,742.07
账面价值小计	27,223,517.08	164,520,851.76

3) 坏账准备计提情况

①类别明细情况

①类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	2,421,398.97	8.26	1,496,173.97	61.79	925,225.00
按组合计提坏账准备	26,902,587.30	91.74	604,295.22	2.25	26,298,292.08
其中：按照以账龄特征为基础 的预期信用损失组合计提坏 账准备的其他应收款	2,991,952.64	10.20	604,295.22	20.20	2,387,657.42
合并范围内关联方组合的其 他应收款	23,910,634.66	81.54			23,910,634.66
小 计	29,323,986.27	100.00	2,100,469.19	7.16	27,223,517.08

（续上表）

（续上表）
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	139,299,322.07	83.69	1,496,173.97	1.07	137,803,148.10
按组合计提坏账准备	27,149,271.76	16.31	431,568.10	1.59	26,717,703.66
其中：按照以账龄特征为基础的 预期信用损失组合计提坏账准 备的其他应收款	2,342,501.52	1.41	431,568.10	18.42	1,910,933.42
合并范围内关联方组合的其他 应收款	24,806,770.24	14.9			24,806,770.24
小 计	166,448,593.83	100	1,927,742.07	1.16	164,520,851.76

②重要的单项计提坏账准备的其他应收款

第105 页共117 页

单位名称	期初数	期初数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	计提依 据
北京康力优 蓝机器人科 技有限公司	1,496,173.97	1,496,173.97	1,496,173.97	1,496,173.97	100.00	催收难 度大， 预计收 回可能 性较低
济南智慧城 市运营服务 有限公司	137,803,148.10		925,225.00
小 计	139,299,322.07	1,496,173.97	2,421,398.97	1,496,173.97	61.79

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内	1,981,693.82	99,084.69	5.00
1-2 年	105,975.88	10,597.59	10.00
2-3 年	585,242.86	175,572.86	30.00
3-4 年	71,545.08	71,545.08	100.00
4-5 年	100,000.00	100,000.00	100.00
5 年以上	147,495.00	147,495.00	100.00
小 计	2,991,952.64	604,295.22	20.20

4) 坏账准备变动情况

4) 坏账准备变动情况
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值）	整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值）
期初数	70,066.57	58,843.01	1,798,832.49	1,927,742.07
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

第106 页共117 页

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值）	整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值）
本期计提	29,018.12	-48,245.42	191,954.42	172,727.12
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数	99,084.69	10,597.59	1,990,786.91	2,100,469.19
期末坏账准备计提比例（%）	0.37	10.00	82.93	7.16

5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应 收款余额 的比例（%）	期末坏账准备
神思（山东）医疗 信息技术有限责 任公司	拆借款	19,085,474.01	1 年以内；1-2 年	65.08
神思朗方（福建） 信息技术有限公 司	拆借款	4,785,560.65	1 年以内；1 年以上	16.32
北京康力优蓝机 器人科技有限公 司	押金保证 金	1,496,173.97	3-4 年	5.10	1,496,173.97
济南智慧城市运 营服务有限公司	押金保证 金	925,225.00	1-2 年	3.16
山东万信项目管 理有限公司济南 招标分公司	押金保证 金	763,127.40	1 年以内	2.60	38,156.37
小 计		27,055,561.03		92.26	1,534,330.34

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投 资	289,553,525.26	198,053,309.71	91,500,215.55	284,033,525.26	194,200,810.27	89,832,714.99

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对联营、合营 企业投资
合 计	289,553,525.26	198,053,309.71	91,500,215.55	284,033,525.26	194,200,810.27	89,832,714.99

(2) 对子公司投资

被投资单 位	期初数	期初数	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末数	期末数
	账面 价值	减值 准备	追加 投资	减少 投资	计提减值准备	其 他	账面 价值	减值 准备
神思医疗	68,091,025.26						68,091,025.26
因诺微	19,854,850.67	171,745,149.33			3,067,893.90		16,786,956.77	174,813,043.23
神思朗方	1,304,339.06	22,455,660.94			784,605.54		519,733.52	23,240,266.48
神思智能	500,000.00						500,000.00
视觉贵阳	82,500.00						82,500.00
神思数智			1,020,000.00				1,020,000.00
每日思数			4,500,000.00				4,500,000.00
小 计	89,832,714.99	194,200,810.27	5,520,000.00		3,852,499.44		91,500,215.55	198,053,309.71

(3) 长期股权投资减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项 目	账面价值	可收回金额	可收回金额	本期计提减值金额
因诺微	16,786,956.77	16,786,956.77		3,067,893.90
神思朗方	519,733.52	519,733.52		784,605.54
小 计	17,306,690.29	17,306,690.29		3,852,499.44
（续上表）
项 目	公允价值和处置费用的确定方式		关键参数及其确定依据
因诺微	根据账面净资产计算确认归属于母公 司的所有者权益，处置费用忽略不计		持股比例
神思朗方	根据账面净资产计算确认归属于母公 司的所有者权益，处置费用忽略不计		持股比例
小 计

• (二) 母公司利润表项目注释

• 营业收入/营业成本

• (1) 明细情况

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项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	771,542,847.37	584,242,501.84	854,296,542.27	627,770,128.64
其他业务收入	2,712,012.58	90,484.56	2,505,376.20	5,469,018.85
合 计	774,254,859.95	584,332,986.40	856,801,918.47	633,239,147.49
其中：与客户 之间的合同产 生的收入	772,847,422.00	584,259,301.84	855,566,777.46	633,165,462.93

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
AI+智慧城市 业务	677,498,238.84	501,677,058.10	757,353,871.52	547,734,625.98
智慧医疗业务	28,847,402.20	23,727,598.96	39,863,558.54	32,888,464.06
身份认证业务	39,212,736.92	35,681,073.11	52,455,728.40	42,922,772.20
其他	27,289,044.04	23,173,571.67	5,893,619.00	9,619,600.69
小 计	772,847,422.00	584,259,301.84	855,566,777.46	633,165,462.93

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本		收入		成本
华东地区	675,250,427.05	514,885,981.62		803,173,809.74		591,444,991.88
西南地区	10,112,165.54	8,119,799.90		20,033,990.03		15,561,356.18
华北地区	29,118,392.50	22,834,698.06		13,217,198.68		10,240,886.31
华南地区	49,190,905.23	30,485,554.30		4,525,772.93		3,977,818.53
华中地区	5,053,417.40	4,348,661.91		7,130,886.42		5,868,588.02
东北地区	3,015,618.23	2,747,471.46		5,542,027.32		4,716,384.94
西北地区	1,106,496.05	837,134.59		1,943,092.34		1,355,437.07
小 计	772,847,422.00	584,259,301.84		855,566,777.46		633,165,462.93
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目			本期数		上年同期数

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项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	764,348,076.13	845,572,257.47
在某一时段内确认收入	8,499,345.87	9,994,519.99
小 计	772,847,422.00	855,566,777.46

(3) 履约义务的相关信息

项 目	履行履约 义务的时 间	重要的支 付条款	公司承诺的转让商 品的性质	是否为主 要责任人	公司承担的预 期将退还给客 户的款项	公司提供的质量 保证类型及相关 义务
销售商 品	商品交付 验收合格 时	按照合同 进度付款	AI+智慧城市、智慧 医疗、身份认证产品	是	无	保证类质量保证
提供服 务	服务提供 完成时	按照合同 进度付款	AI+智慧城市及智慧 医疗解决方案	是	无	保证类质量保证

(4) 分摊至剩余履约义务的交易价格

2025 年12 月31 日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应 的收入金额为1,044,767,467.03 元，其中，1,014,388,105.96 元预计将于2026-2027 年度 确认收入，11,720,953.98 元预计将于2028 年度确认收入，18,658,407.09 元预计将于 2029-2030 年度计收。

• (5) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17,285,214.60 元。

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益		-1,041,535.42
处置长期股权投资产生的投资收益		842,065.82
债务重组收益		12,000.00
合 计		-187,469.60

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分	-84,887.55

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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标 准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除 外	6,433,680.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生 的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融 负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项 资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	101,515.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性 费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产 生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支 付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应 付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-239,948.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	6,210,359.07

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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表 示）
少数股东权益影响额（税后）	227,118.19
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,983,240.88

• (二) 净资产收益率及每股收益

• 明细情况

1. 明细情况	1. 明细情况
报告期利润		加权平均净资产 收益率（%）		每股收益（元/股）
				基本每股 收益		稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润		3.03		0.09		0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润		1.95		0.05		0.05
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		16,788,360.43
非经常性损益			B		5,983,240.88
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润			C=A-B		10,805,119.55
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		544,697,516.95
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产			E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产			G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数			H
其他	专项储备		I1		1,167,530.37
	增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数		J1		6.00
	其他综合收益		I2		-129,674.66
	增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数		J2
报告期月份数			K		12.00
加权平均净资产			L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K		553,675,462.35
加权平均净资产收益率			M=A/L		3.03%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率			N=C/L		1.95%

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1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	16,788,360.43
非经常性损益	B	5,983,240.88
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润	C=A-B	10,805,119.55
期初股份总数	D	197,040,865.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J	197,040,865.00
基本每股收益	M=A/L	0.09
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.05

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

神思电子技术股份有限公司 二〇二六年四月八日

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