SUZHOU RECODEAL INTERCONNECT SYSTEM CO.,LTD — Regulatory Filings 2022

Jun 10, 2022

上海证券交易所文件

上证科审 （再融资） 〔 2022 〕 120 号

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关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司向特 定对象发行股票申请文件的第二轮审核问询 函

苏州瑞可达连接系统股份有限公司、东吴证券股份有限公司：

根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试 行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》 等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对苏州瑞可 达连接系统股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定对象 发行股票申请文件进行了审核，并形成了第二轮问询问题。

1. 关于补充流动资金

根据申报材料及首轮问询回复：（1）发行人本次发行拟募

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集资金总额不超过 70,000.00 万元，其中补充流动资金 21,000.00 万元，占募集资金总额的 30%，预备费 1,159.75 万元；（2）发 行人将预备费认定为资本性支出，主要原因为公司于 2022 年 5 月收到苏州吴中经济技术开发区招商局出具的《关于苏州瑞可达 连接系统股份有限公司“新能源汽车关键零部件项目”和“研发 中心项目”建设方案的说明》，本次募投项目需要在原有规划建 设方案的基础上，增设地下或楼顶停车场，并新增外立面幕墙建 设，发行人拟使用本次募投项目预备费完成上述工程建设支出。

请发行人说明：（1）发行人将本次发行申请受理后计划增 设的建设内容增加为本次募投项目内容的合理性，履行的相应决 议程序，是否导致本次发行方案发生变化；（2）发行人将相关预 备费金额认定为资本性支出的原因及合理性；（3）结合《再融资 业务若干问题解答》问题 21 的要求，说明本次补流的规模合理 性。

请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确 意见。

2. 关于前次募投

根据申报材料及首轮问询回复：（1）报告期内，通信连接器 业务收入为 21,471.42 万元、26,583.22 万元、13,455.33 万元、 3,112.00 万元，产能利用率为 104.49%、92.36%、24.94%、23.78%； （2）本次募投研发中心项目涉及通信连接器的研发；（3）前次 募投高性能精密连接器产业化项目建成后将新增通信连接器产 能 1,900 万套/年，项目内部收益率为 13.60%，截至 2022 年 3 月

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31 日募集资金投入进度为 19.52%。

请发行人说明：（1）2021 年度及 2022 年一季度通信连接器 业务收入下降的原因及对未来收入的影响，本次募投项目进行相 关研发的必要性；（2）截至目前前次募投项目的投入进度，结合 通信业务收入下降的原因，前次募投项目是否按计划推进，预计 效益的实现是否受到重大不利影响。

请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确 意见。

3. 关于财务性投资

根据申报材料及首轮问询回复：（1）截至 2022 年 3 月 31 日，发行人其他应收款 238.06 万元、其他流动资产 129.74 万元、 其他非流动资产 1,779.56 万元；（2）首轮问询回复中，发行人 仅说明公司购买理财产品的具体情况，未对其他可能涉及财务性 投资的科目进行详细分析。

请发行人说明：其他应收款、其他流动资产、其他非流动资 产的具体内容，并结合各可能涉及财务性投资的会计科目情况， 进一步说明截至最近一期末，发行人是否存在持有金额较大的财 务性投资的情形；发行人本次发行董事会决议日前六个月至本次 发行前是否存在新投入的和拟投入的财务性投资。

请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确 意见。

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请公司区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免 外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用 增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷 体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机 构对公司的回复内容逐项进行认真核查把关，并在公司回复之后 写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，确认 并保证其真实、完整、准确”的总体意见。

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上海证券交易所
二 〇 二二年六月九日
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主题词：科创板 再融资 问询函

上海证券交易所科创板上市审核中心 2022 年 06 月 09 日印发

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