Super-Dragon Engineering Plastics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Feb 27, 2022

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关于广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 内部控制的鉴证报告

中汇会鉴[2021]6981号

广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司(以下简称 聚赛龙公司)管理层编制的截至2021年6月30日《广州市聚赛龙工程塑料股份有限公 司内部控制自我评价报告》并对其中涉及的与财务报表相关的内部控制有效性进行 了鉴证。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供聚赛龙公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为聚赛龙公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他 申报材料一起报送。

三、管理层的责任

聚赛龙公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企 业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)及相关规定对聚赛龙公司于2021 年6 月

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30 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

五、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施 鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以 及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的 基础。

六、鉴证结论

我们认为，聚赛龙公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021年6 月30日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

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中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
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报告日期：2021 年9 月17 日

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广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 内部控制自我评价报告

广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司全体股东：

根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》以及 其他法规相关规定，我们对广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司(以下简称公司或本公司)的内 部控制建立健全与实施情况进行了全面的检查，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了 认定，在此基础上对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了全面的评价。 现将公司截至2021年6月30日与财务报告相关的内部控制自我评价情况报告如下：

一、内部控制评价组织实施的总体情况

公司董事会一直十分重视内部控制体系的建立健全工作，结合本次申报财务报表审计，董 事会组织内部人员对公司截至2021 年6 月30 日的内部控制建立与实施情况进行了全面的检 查，并与外部审计机构进行了充分沟通，广泛征询外部审计师的意见，在此基础上出具了内部 控制自我评价报告。本报告于2021 年9 月17 日经公司董事会批准。

二、内部控制责任主体的声明

在公司治理层的监督下，按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》以及其他法规相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其 有效性是本公司管理层的责任；公司主要负责人对内部控制评价结论的真实性负责。

三、内部控制评价的的基本要求

(一) 内部控制评价的原则

遵循全面性、重要性和独立性原则，确保本次评价工作独立、客观、公正。

(二) 内部控制评价的内容

1．以内部环境为基础，重点关注：治理结构、发展战略、机构设置、权责分配、不相容 岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社会责任等。

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2．以生产经营活动为重点，重点关注：资金筹集和使用、采购及付款、销售及收款、生 产流程及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外担保、研发等环节。

3．兼顾控制手段，重点关注：预算是否具有约束力、合同履行是否存在纠纷、信息系统 是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通等。

(三) 内部控制评价的依据

根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及其他相关规定。

(四) 内部控制评价的程序和方法

• 1．评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究认定内部控制缺

• 陷；按照规定权限和程序报董事会审议批准。

• 2．评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、统计

• 抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部 控制设计缺陷和运行缺陷。

四、内部控制的建立与实施情况

(一) 建立与实施内部控制遵循的目标

内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 建立与实施内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

(二) 建立与实施内部控制遵循的原则

• 1．全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各项业务和事

• 项。

• 2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

• 3．制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成

• 相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

• 4．适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适

• 应，并随着情况的变化及时加以调整。

• 5．成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

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(三) 公司内部控制基本框架评价

根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列 要素：(1)内部环境；(2)风险评估；(3)控制活动；(4)信息与沟通；(5)内部监督。从这五个 要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：

1．内部环境

(1)治理结构

公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规 则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

1)制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提 案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法 行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。

2)公司董事会由9 名董事组成，设董事长1 人，副董事长1 人，其中独立董事3 名。下设 战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会；专门委员会均由 公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会专 业委员会议事规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议 事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能 保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。

3)公司监事会由3 名监事组成，其中1 名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》， 对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效 执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

4)公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会、总经理报告制度、 监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高 了公司的经营管理水平与风险防范能力。

(2)内部组织结构

公司设置的内部机构有：总经办、财务中心、管理中心、品保中心、制造中心、研发中心、 销售中心和内部审计部。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原 则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有 序健康运行,保障了控制目标的实现。

(3)内部审计机构设立情况

公司董事会下设审计委员会，根据《董事会专业委员会议事规则》等规定，负责公司内、

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外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3 名董事组成，独立董事2 名，其中有1 名 独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，设内审部经理1 名， 具备独立开展审计工作的专业能力。内审部结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督 检查。内审部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监 督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

(4)人力资源政策

公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞 职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌 握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。

同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重 要标准。全公司目前共有438 名员工，其中具有高级职称的7 人，具有中级职称的11 人，具 有初级职称的17 人；其中博士4 人，硕士研究生8 人，本科生71 人，大专生77 人。公司还 根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作 岗位。

(5)企业文化

本公司秉承“汇聚天下贤才，共创长青基业”的企业理念、“客户第一、忠诚感恩、激情 敬业、诚信爱心”的企业价值观、“品质、安全、环保、敬天爱人”的经营方针，致力于“通 用塑料工程化，工程塑料高性能化，特种工程塑料低成本化研究”，成为在技术、质量、服务、 供应等全方位为客户提供高性价比的综合系统解决方案的领军企业。公司十分重视加强文化建 设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情 神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文 化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

2. 风险评估

公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与实现控制目标 相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。

公司识别内部风险，主要关注下列因素：(1)董事、监事、经理及其他高级管理人员的职 业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；(2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程 等管理因素；(3)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；(4)财务状况、经营成 果、现金流量等财务因素；(5)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；(6)其他有关 内部风险因素。

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公司识别外部风险，主要关注下列因素：(1)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、 资源供给等经济因素；(2)法律法规、监管要求等法律因素；(3)安全稳定、文化传统、社会信 用、教育水平、消费者行为等社会因素；(4)技术进步、工艺改进等科学技术因素；(5)自然灾

• 害，环境状况等自然环境因素；(6)其他有关外部风险因素。

• 3．控制活动

• (1)不相容职务分离控制

公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施， 形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执

• 行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。 (2)授权审批控制

• 公司已将授权审批控制区分常规授权和特别授权，明确各岗位办理业务和事项的权限范

• 围、审批程序和相应责任。对于常规授权，编制了权限指引；对于特别授权，明确规范其范围、 权限、程序和责任，并严格控制特别授权。

• (3)会计系统控制

• 1)公司已严格按照《会计法》、财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则》等进行确认和

• 计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，保证会计资料真实完 整。

• 2)会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要

• 求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。

• (4)财产保护控制

• 公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账

• 实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。

• (5)运营分析控制

• 公司已建立运营情况分析制度，管理层及时综合地运用生产、购销、投资、筹资、财务等

• 方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在 的问题，及时查明原因并加以改进。

• (6)绩效考评控制

公司已建立和实施绩效考评制度，设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工 的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、 调岗、辞退等的依据。

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(7)突发事件应急处理控制

公司已建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生 的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及 时妥善处理。

4．信息与沟通

公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息 及时沟通，促进内部控制有效运行。

(1)信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信 息、办公网络等渠道，获取内部信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单 位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

(2)信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务 环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面 之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能 及时传递给董事会、监事会和经理层。

(3)信息系统运行安全。公司已建立对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输 出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系统安全稳定运行。

5．内部监督

公司已建立内部审计管理制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权 限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程 中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的 形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。

(三) 重点控制活动的实施情况

1．资金营运和管理

(1)货币资金管理

公司制定了《资金管理制度》、《印章、印鉴管理制度》，货币资金的收付严格遵循公司相 关制度的要求，做到审批控制、复核控制、收付控制、记账控制、对账控制、银行账户管理控 制及印章保管控制，货币资金管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。

(2)筹资管理

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公司制定了《筹资管理制度》，对筹资的预算计划、审批核准、职责分离、过程控制、档 案管理、信息披露等方面进行了规范。公司严格遵守筹资管理制度，能较合理地确定筹资规模 和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本，筹资管理内部 控制制度设计合理并得到有效执行。

2．采购与付款管理

公司制定了《供方管理控制程序》、《采购控制程序》、《采购部采购流程审批权限规定》、 《原材料采购付款作业指导书》等相关制度。公司完善了采购与付款业务机构和岗位的规划和 设置，规范了供应商的选定、材料采购的请购、审批、采购、验收程序；在货款支付方面，公 司详细规定了付款办法，采购款项的支付必须在相关手续齐备后才能办理，采购与付款管理内 部控制制度设计合理并得到有效执行。

3．销售与收款管理

公司制定了《合同订单评审作业指导书》、《新客户导入和授信审批管理办法》、《货款管理 办法》、《销售发货流程》等，对产品定价控制、接受订单、交货配送、退货换货、赊销管理、 不相容职位分离等方面做了规范，在收款方面推出了应收账款账龄管理，加强了催收力度，销 售与收款管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。

4．生产流程及成本控制

(1)生产和质量管理

公司制定了《生产管理程序》、《设备管理制度》、《质量管理手册》等相关制度，规范了生 产岗位职责权限、车间标准生产流程和安全环保制度，生产计划的制定、下达和安排，生产物 料的领用、产成品质量检测及入库等，生产和质量管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。

(2)成本费用管理

公司制定了《成本控制程序》、《费用管理办法》、《采购部采购流程审批权限规定》等相关 制度，规范了成本费用支出标准和审核流程等，通过对原材料的报价、比价、审批，有效控制 及降低了材料的采购成本；根据真实、合法、合理、时效原则来控制费用的发生及报销，有效 的控制了费用率，成本费用管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。

(3)存货与仓储管理

公司制定了《仓储管理程序》、《仓储安全管理规定》、《原材料入库作业指导书》、《成品出 库作业指导书》、《成品仓管理办法》等相关制度，规范了岗位职责、验收入库、日常保管、换 货退库、领用出库、存货定期盘点等，存货与仓储管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。 5．资产运行和管理

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公司制定了《设备管理程序》、《工具及设备备件管理规定》、《设备管理制度》、《设备维修 保养制度》等相关制度，规范了固定资产的购置流程、设备管理、维护保养、出租出借、转让 报废减值准备计提等，资产运行与管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。

6．对外投资管理

公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管 理制度》等相关制度，规范了公司对外投资的可行性评估、审批权限及程序、后续监督等。公 司对外投资实行专业管理和逐级审批制度，严格按照国家相关法律、法规和公司相关制度规定 的权限及审批流程履行审批手续，对外投资管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。

7．关联交易管理

公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》的有关规定，制定了《关联交 易管理制度》，规范了关联人和关联关系、关联交易的交易原则、关联交易的决策程序和信息 披露、关联交易价格的确定和管理等，关联交易管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。

8．对外担保管理

公司依据《公司法》、《物权法》、《担保法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法 律、法规、规范性文件的相关规定以及《公司章程》的相关约定，制定了《对外担保管理制度》。 规范了对外担保对象、岗位职责、审批权限、审查内容、合同订立、风险管理、信息披露以及 责任人责任等，对外担保管理内部控制制度设计合理并得到有效执行。

9．研发

公司制定了《设计开发控制程序》、《研发项目管理办法》、《实验室管理文件》等制度，规 范了研发过程中的论证、计划、研制、定型、量产5 个阶段的关键决策程序，同时鼓励研发人 员发明创造的积极性，积累专利资产，加强专利的管理，充分发挥专利的效益，研发管理内部 控制制度设计合理并得到有效执行。

10．对子公司的管控

公司实行集团中心化管理，对子公司实行集中管理，所有制度流程、权限审批遵照集团来 执行，为了加强异地子公司管理，公司制定了《总公司对子公司的管理制度》，对异地子公司 重点从人事、财务、资金等方面进行规范与控制，对子公司管控的内部控制制度设计合理并得 到有效执行。

11．信息披露管理

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公司制定了《董事会秘书工作制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《独立董 事工作制度》、《保密管理规定》等，规范了信息披露，信息披露管理内部控制制度设计合理并 得到有效执行。

五、内部控制缺陷及其整改措施

按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及 相关规定，公司设计、实施的内部控制基本能够适应公司管理的要求，不存在重大缺陷。

六、内部控制有效性的结论

公司董事会认为，公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体系较为健全，符 合国家有关法律法规规定，在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、对外担保、重大投资、 信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控 制提供保证，因此，公司的内部控制是有效的。

由于内部控制有其固有的局限性，随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要，内部控

制的有效性可能随之改变，为此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，并使其得到有效 执行，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证。

广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司董事会

2021 年9 月17 日

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