Super Borovetz Property Fund REIT

Audit Report / Information • Aug 4, 2022

31 декември 2021 г.

Годишен финансов отчет

РЕСТ ЕНД ФЛАЙ ЕООД

31 декември 2021 г.

Съдържание

РЕСТ ЕНД ФЛ АЙ ЕООД Годишен финансов отчет

Годишен счетоводен баланс 1

Страница

• Годишен отчет за приходите и разходите 2
• Годишен отчет за паричните потоци 3 Годишен отчет за собствения капитал 4
• Приложение към годишен финансов отчет 5

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и

Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, изготвен от ръководството съгласно Глава седма от Закона за

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него

счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад върху него.

База за изразяване на мнение

Кодекса на СМСЕС.

осигурят база за нашето мнение.

Мнение

GSM: 0897 810 179

1

налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, по отношение на годишния доклад за дейността, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно "Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България,

Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)". Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище, относно това дали

другата информацията включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството, приложим в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона

за счетоводството. Отговорности на ръководството за финансовия отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с НСС, приложими в България и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима, за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали се дължат на измама или грешка. При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,

оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположение за действащо

БУРГАС 8ооо, ул. Хаджи Димитър № 14 E-mail: staneva.tanya.ts@gmail.com GSM: 0897 810179

E-mail: staneva.tanya.ts@gmail.com GSM: 0897 810179

3

БУРГАС 8ооо,ул. ХаджиДимитър№ 14

на счетоводната база на предположението за действащо предприятие и на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения в способността на Дружеството да продължи да функционира като

пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;

но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството; — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;

— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството

— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства,

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали се дължат на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама,

е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и

мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това, дали финансовият отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали се дължат на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско

предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Таня Станева, д.е.с., регистриран одитор Член на Института наЗипломироните експерт-счетовоЗители е България

Таня Станева, д.е.с., регистриран одитор

Член на Института на дипломираните експерт-счетоводители е България

функционирането си като действащо предприятие;

действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай, че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови

— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за

Ние обсъждаме с ръководството, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от

него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

регистриран одитор

нас одит.

15.03.2022

Бургас

GSM: 0897 8ю 179

Годишен финансов отчет 31 декември 2021 г.

РЕСТ ЕНД ФЛАЙ ЕООД

	Счетоводен баланс
към 31 декември 2021 г.

АКТИВ					ПАСИВ
	Сума (хил.лв.)		РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ			Сума (хил.лв.)
РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ	Текуща	Предходна				Текуща	Предходна
	година	година				година	година
а	1	2			а	1	2
Нетекущи (дълготрайни) ' ' активи					А. Собствен капитал
j Дълготрайни материални ' активи					I. Записан капитал	2 920	2 920
1. Офис оборудване	8				Л Натрупана печалба (загуба) от ' минали години, в т. ч.:
Общо за група Е:	8				- непокрита загуба	(192)	(146)
II. Дългосрочни финансови активи					Общо за група II.:	(192)	(146)
I Дългосрочни инвестиции ' (инвестиционни имоти)	3411	3413			III. Текуща печалба (загуба)	(59)	(47)
Общо за група 11.:	3 411	3 413			ОБЩО ЗА РАЗДЕЛА. :	2 669	2 727
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛА. :	3 419	3 413		Б. Задължения
Б. Текущи (краткотрайни) активи					1. Задължения към доставчици, в т. ч.:	16	6
I. Вземания				- до 1 година		16	6
1. Клиенти	2	-			2. Други задължения, в. г. ч.:	741	682
2. Други вземания	2	1		- до 1 година		741	682
Обшо за група Е.:	4	1			- данъчни задължения, в т. ч.:	75	37
II. Парични средства, в т. ч,:				- до 1 година		75	37
- в безсрочни сметки (депозити)	3	1
Обшо за група II.:	3	1
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ Б.:	7	2			ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ Б" в т.ч.:	757	688
				- до 1 година		757	688
СУМА НА АКТИВА	3 426	3 415			СУМА НА ПАСИВА	3 426	3 415

Бележките на страници 5 до 11 са неразделна част от този Годишен финансов отчет.

Дата: 29.0L2022 г. Управител : (.............Съставител : ( (Ангел Вановски) /

*•

(Дина Кръстева)

аня Станева) Съгласно доклад на независимия одитор: (,., Регистриран одитор, отговорен за одита

)

РЕСТ ЕНД ФЛАЙ ЕООД Годишен финансов отчет 31 декември 2021 г.

	Сума /хил. лв/			Наименование на приходите		Сума /хил. лв/
Наименование ня разходите	текуща	предход на			текуща	предход на
	година	година			година	година
1	2	3		1	2	3
А. РАЗХОДИ			Б. ПРИХОДИ
1 Разходи за суровини, материали и външни услуги в т.ч.;	39	18	1 Други приходи, в т.ч.:		3
а) външни услуги	39	18	Общо приходи от	оперативната дейност	3
Разходи за амортизация и 2 обезценка, в т.ч.:	2		дейност	Общо приходи от обичайната	3
разходи за амортизация и обезценка на дълготрайни материални и а) нематериални активи, в т.ч.:	2		2 Загуба от обичайната дейност		59	47
- разходи за амортизация	2		Общо приходи		3
3 Други разходи, в т.ч.:		5	3 Счетоводна загуба (обшо	приходи - общо разходи)	59	47
Общо разходи за оперативната дейност	41	23	4 Загуба ( ред 3 от раздел Б)		59	47
Разходи за лихви и други 4 финансови разходи, в т.ч.:	21	24
Общо финансови разходи	21	24
Общо разходи за обичайната дейност	62	47
Общо разходи	62	47
Всичко (общо разходи )	62	47		Всичко (Общо приходи + ред 4)	62	47

за годината, приключваща ня 31 декември 2021 г.

Отчет за приходите и разходите

Бележките на страници 5 до 11 са неразделна част от този Годишен финансов отчет.

/

.■

(Ангел Вановски) (Дина Кръстева)

Съгласно доклад на независимия одитошс. Станева Иран одитор Регистриран одитор, отговорен за одита (Таня Станева)

Таня • *.

Дата: 29.01.2022 г. Управител : (...

Годишен финансов отчет 31 декември 202! г.

РЕСТ ЕНД ФЛАЙ ЕООД

		Текущ период			Предходен период
	Наименование на паричните потоци	Постъпления	Плащания	Нетен поток	Постъпления	Плащания	Нетен поток
		1	2	3	4	5	6
А.	Парични потопи от основна дейност
1	Парични потоци, свързани с търговски кон трагенти	2		2
	Всичко парични потоци от основна дейност (А)	2		2
Б.	Парични потоци от инвестиционна дейност
	Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б)
В.	Парични потоци от финансова дейност
1	Други парични потоци от финансова дейност	428	428		256	256
	Всичко парични потоци от финансова дейност (В)	428	428		256	256
Г.	Изменение на паричните средства през периода (А+Б+В)	430	428	2	256	256
д.	Парични средства в началото на периода			1			1
Е.	Парични средства в края на периода			3			1

Бележките на страници 5 до 11 са неразделна част от този Годишен финансов отчет.

(Ангел Вановски)

Дата: 29.01.2022 г. Управител: (...

Съставител : (..

_ - ■ Таня Съгласно доклад на независимия одитор: (........../.л _______ " _ ^Регистриран одитор Регистриран одитор, отговорен за odjurta (Таня Станева) ■-----------------------•

Отчет за паричните потоци за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

РЕСТ ЕНДФЛАЙ ЕООД

Отчет за собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

				Общо
Показатели	Записан капитал	Непокрита загуба	Текуща псчалба/загуба	собствен капитал
	I	2	3	4
1 Салдо в началото на отчетния период	2 920	(146)	(47)	2 727
% Салдо след промени в счетоводните политика
и грешки	2 920	(146)	(47)	2 727
3 Финансов резултат от текущия период			(59)	(59)
4 Други изменения в собствения капитал		(46)	47	1
5 Салдо към края на отчетния период	2 920	(192)	(59)	2 669
Собствен капитал към края на отчетния 6 период	2 920	(192)	(59)	2 669

Бележките на страници 5 до I1 са неразделна част от този Годишен финансов отчет.

Дата: 29.01.2022 г. Управител : (............ ...........

(Ангел Вановски)

(Дина Кръстева)

Съставител: (

' & п Таня *Х Съгласно доклад на независимия одитор: (.. 4)01 и,,, СтДнена ) i Регистриран одитор Регистриран одитор, отговорен за одита, (Ганя Ст ва)—----------------------- '

РЕСТ ЕНДФЛАЙ ЕООД Годишен финансов отчет

Приложение към годишния финансов отчет

Дружеството се представлява от управителя Ангел Вановски

1. Обща информация

Дружеството Рест енд флай ЕООД е регистрирано на 19 юни 2017 г. в Агенция по вписванията към търговския регистър под ЕИК номер 204645178. Седалището и адресът на управление на Дружеството е гр. София, бул. Брюксел №1. Основната дейност на Дружеството е отдаване под наем и експлоатация на собствени недвижими имоти.

Регистрираният капитал на дружеството е в размер на 2 920 400,00 лева, разпределен в 292 040 дружествени дяла по 100,00 лева всеки и формиран както следва: 1 200,00 лв., представляващи парична вноска към момента на първоначалната регистрация

• 2 2 920 200,00 лв., представляващи апортна вноска на земя и сграда

Дълготрайните материални активи представляват имот придобит , чрез горепосочената апортна вноска. Същият се намира в град София, бул. Брюксел 1 и представлява земя 9 286 кв. м. и сграда профилакториум - 400,00 кв.м. На 28 юни 2018 г. са платени допълнителни 519 914.00 лева по силата на заповед за делба, с които е увеличена стойността на земята. Към настоящия момент дружеството е в процес на организиране на стопанската си дейност и все още не реализира обороти и ефективна дейност. Финансирането на дейността се осъществява, чрез договори за парични заеми.

2. Счетоводна политика

2.1 Основа за изготвяне на финансовия отчет Настоящият финансов отчет на Дружеството е изготвен в съответствие с Националните счетоводни

Едноличен собственик на капитала на Дружеството е Супер Боровец Пропърти Фонд АДСИЦ

стандарти и изискванията на Закона за счетоводството. Този финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2020 г.), освен ако не е посочено друго.

Настоящият финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Този финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие и като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19.

Вероятно е да има и бъдещи въздействия върху дейността на Дружеството, свързани с бизнес модела, веригата на доставки, правните и договорните отношения, служителите, потребителите и оборотните средства в резултат на Covid-19 2.2 Общи положения

Най-значимите счетоводни политики прилагани при изготвянето на този финансов отчет са представени по долу. Настоящият финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в

определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви. Базите за оценката са оповестени подробно в счетоводната политика към финансовия отчет. Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки, че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на междинния финансов отчет, реалните резултати могат да се различават от

направените оценки и допускания. 2.3 Приходи и разходи Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащото на получаване плащане

или възмездяване, като се отчита сумата на всички търговски отстъпки и количествени рабати, направени от Дружеството. При замяна на сходни активи, които имат сходна цена, размяната не се разглежда като сделка, която генерира приходи.

РЕСТ ЕНДФЛАЙ ЕООД

Разходите за данъци от печалбата включват сумата на текущия данък от печалбата, измененията на активите и пасивите по отсрочени данъци от печалбата и преизчисленията, признати през текущия период на текущи данъци от печалбата за предходни отчетни периоди. Текущият данък от печалбата е сумата на данъците от печалбата, които се определят като дължими (възстановими) по отношение на данъчната печалба (загуба) за периода. Данъчната печалба (загуба) за

периода се определя на база счетоводната печалба (затуба) за периода при прилагане изискванията и правилата на действащото данъчно законодателство. Размерът на дължимите (възстановимите) данъци се определя на базата на данъчната печалба (загуба). Те представляват тези задължения или вземания от бюджета, които се отнасят за текущия период и които не са платени към датата на баланса. Т£ са изчислени в съответствие с приложимата данъчна ставка и данъчни правила за облагане на печалбата за периода, за който се отнасят, на база на облагаемия финансов резултат за периода. Отсрочените данъци се изчисляват по данъчните ставки съгласно данъчното законодателство, които се

очаква да бъдат валидни през периода на тяхната реализация. Това включва сравнение между балансовата сума на активите и пасивите и тяхната съответна данъчна основа. Съществуващи данъчни загуби се оценяват по отношение на налични критерии за признаване във междинния финансов отчет преди да бъде отразен актив по отсрочени данъци. Такъв се признава, когато съществува вероятност за реализирането му посредством бъдещи данъчни печалби. Активите по отсрочени данъци са сумите на данъците от печалбата, възстановими в бъдещи периоди, по отношение на:

а) намаляеми временни разлики; б) пренасяне напред на неизползвани данъчни загуби, и в) пренасяне напред на неизползвани данъчни кредити. Активи по отсрочени данъци се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи данъчни печалби. Пасивите по отсрочени данъци са сумите на дължимите данъци от печалбата, платими в бъдещи периоди, по отношение на облагаеми временни разлики. Пасиви по отсрочени данъци се признават в пълен размер.

Отсрочени данъчни активи и пасиви се представят компенсирано. Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния приход или разход в отчета за приходите и разходите на ред Други данъци, алтернативни на корпоративния, освен ако те не са свързвани с позиции, признати директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен данък се признава в собствения капитал. 2.5 Дългосрочни инвестиции в инвестиционни имоти

Цена на придобиване Дружеството отчита като инвестиционни имоти земя и сгради, които се държат по-скоро за получаване на приходи от наем или за увеличаване на стойността на капитала, или и за двете, отколкото за:

• използване при производствена дейност или оказването на услуги; • доставката на материали, стоки или услуги; • административни цели;

• от персонала- независимо дали персоналът плаща наем по пазарни цени; • продажба в рамките на обичайната икономическа дейност. Инвестиционните имоти се признават като актив във финансовите отчети на Дружеството, само при условие че са изпълнени следните две изисквания:

• вероятно е да бъдат получени бъдещи икономически изгоди от инвестиционните имоти • стойността на инвестиционните имоти може надеждно да бъде оценена Те се отчитат като дългосрочни финансови активи и са представени на ред "Дългосрочни инвестиции" в счетоводния баланс.

РЕСТ ЕНДФЛАЙ ЕООД Годишен финансов отчет

Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, включваща покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот - например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката. След първоначалното им признаване инвестиционните имоти се отчитат като се използва модела на цената на придобиване в съответствие с СС 16 "Дълготрайни материални активи". В този случай инвестиционните имоти се отчитат по тяхната цена на придобиване, намалена с всички натрупани амортизации и загуби от

обезценка. Последващите разходи свързани с инвестиционни имоти, които могат надеждно да бъдат измерени и съотнесени към инвестиционния имот, се прибавят към балансовата стойност на имотите, когато е вероятно Дружеството да получи бъдещи икономически изгоди, надвишаващи първоначално оценената стойност на съществуващите инвестиционни имоти. Всички други последващи разходи се признават за разход в периода, в който са възникнали. Амортизацията на инвестиционните имоти се изчислява, но към момента представените имоти са "замразени" и не се начислява разход за амортизация. Дружеството отписва инвестиционните си имоти при освобождаването им или при трайното им изваждане

от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхното освобождаване. Печалбите или загубите, възникващи от изваждането им от употреба или освобождаването им, се признават в отчета за приходите и разходите и се определят като разлика между нетните постъпления от продажбата или освобождаването и балансовата стойност на актива. 2.6 Финансови активи Финансовите активи включват парични суми (парични средства) или договорно право за получаване на

парични суми или друг финансов актив от друго предприятие или размяна на финансов инструмент с друго предприятие при потенциално благоприятни условия или инструмент на собствения капитал на друго предприятие или компенсаторен инструмент по смисъла на чл. 2 от Закона за сделките с компенсаторни инструменти. Финансовите активи се класифицират в зависимост от целта на придобиване, а когато са част от портфейл, се класифицират в зависимост от целта, която предприятието си е поставило за постигане с портфейла в

една от следните категории: • кредити и вземания, възникнали първоначално в Дружеството; Финансовите инструменти се оценяват при първоначалното придобиване по цена на придобиване, която включва справедливата стойност на даденото (при финансов актив) или полученото (при финансов пасив) за него вложение и разходите по извършване на сделка с финансови инструменти (хонорари, комисиони и други възнаграждения, изплатени на агенти, брокери, консултанти, дилъри и други, пряко ангажирани със сделката лица; данъци, такси, разрешения и други, изплатени на борси и на регулационни органи;

трансферни данъци и мита и други). Не се включват получените премии и отбиви, финансирания и разпределения на административни и други общи разходи. Финансовите активи се признават на

датата на уреждането. Категорията на даден финансов инструмент определя метода му на последващо оценяване и ефекта в печалбата или загубата за периода яли в резервите на Дружеството. След първоначалното признаване предприятието оценява по себестойност финансовите активи, класифицирани като заеми и вземания, предоставени от предприятието, които нямат фиксиран падеж. Всички финансови активи подлежат на тест за обезценка към датата на междинния финансов отчет. Финансовите активи се обезценяват, когато съществуват обективни доказателства за това.

Отписването на финансов актив се извършва, когато Дружеството загуби контрол върху договорните права, които съставляват междинния финансов актив, т.е. когато са изтекли правата за получаване на парични потоци или е прехвърлена значимата част от рисковете и изгодите от собствеността. Тестове за обезценка се извършват към всяка отчетна дата, за да се определи дали са налице обективни доказателства за наличието на обезценка на конкретни финансови активи или групи финансови активи.

Кредити и вземания

Годишен финансов отчет

Кредити и вземания, възникнали първоначално в Дружеството, са финансови активи създадени от предприятието посредством директно предоставяне на пари, стоки или услуги на дадени дебитори. Те са недеривативни финансови инструменти и не се котират на активен пазар. Кредитите и вземанията последващо се оценяват по амортизирана стойност с помощта на метода на ефективната лихва, намалена с размера на обезценката. Обезценката се отчита като финансов разход в отчета за приходите и разходите. Търговските вземания се обезценяват когато е налице обективно доказателство че Дружеството няма да е в състояние да събере сумите, дължими му в съответствие с оригиналните условия по сделката. Сумата на

обезценката се определя като разлика между преносната стойност на вземането и настоящата стойност на бъдещите парични потоци. 2.7 Парични средства Дружеството отчита като парични средства наличните пари в брой, парични средства по банкови сметки, депозити, краткосрочни и високоликвидни вложения, които са лесно обратими в съответни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността си. 2.8 Обезценка на активите на Дружеството Балансовата стойност на активите на Дружеството се преразглежда към датата на изготвяне на баланса с цел да се определи дали има индикации, че стойността на даден актив е обезценена.

За целите на определяне на обезценката, активите на Дружеството са групирани на най-малката разграничима група активи, за които могат да бъдат разграничени парични потоци - единица генерираща парични потоци. В резултат на това някои от активите са преглеждани за наличие на обезценка на индивидуална база, а други на база единица генерираща парични потоци. Индивидуалните активи или единиците генериращи парични потоци се преглеждат за наличие на обезценка на стойността им веднъж годишно към датата на изготвяне на баланса, както и тогава когато събития или промяна в обстоятелства показват, че преносната стойност на активите може да не бъде възстановена. В случаите, в които възстановимата стойност на даден актив е по-ниска от неговата балансова стойност, балансовата сума на актива следва да бъде намалена до размера на възстановимата стойност на актива. Това намаление представлява загуба от обезценка.

Възстановимата стойност представлява по-високата от нетната продажна цена на даден актив, базирана на пазарни условия, и стойността в употреба. 2.9 Собствен капитал Основният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на издадените дялове. Натрупаната загуба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от

минали години. 2.10 Финансови пасиви Финансовите пасиви са всички пасиви, които представляват договорно задължение за предоставяне на парични суми или финансов актив на друго предприятие или размяна на финансови инструменти с друго предприятие при потенциално неблагоприятни условия. Финансовите пасиви се класифицират в зависимост от целта при поемането им, а когато са част от

портфейл, се класифицират в зависимост от целта, която предприятието си е поставило за постигане с портфейла в една от следните категории: • финансови пасиви, възникнали първоначално в предприятието; Финансовите пасиви на Дружеството включват пасиви, възникнали първоначално в предприятието посредством директно получаване на пари, стоки или услуги от дадени кредитори и те са класифицирани задължения по получени заеми (търговски и други заеми), задължения към доставчици (търговски и други задължения) и задължения по финансов лизинг. Финансовите пасиви се признават, когато съществува договорно задължение за плащане на парични суми РЕСТ ЕНДФЛАЙ ЕООД Годишен финансов отчет

Финансовите инструменти се оценяват при първоначалното придобиване по цена на придобиване, която включва справедливата стойност на даденото (при финансов актив) или полученото (при финансов пасив) за него вложение и разходите по извършване на сделка с финансови инструменти (хонорари, комисиони и други възнаграждения, изплатени на агенти, брокери, консултанти, дилъри и други, пряко ангажирани със сделката лица; данъци, такси, разрешения и други, изплатени на борси и на регулационни органи; трансферни данъци и мита и други). Не се включват получените премии и отбиви, финансирания и разпределения на административни и други общи разходи. Всички разходи, свързани с лихви, и промени в справедливата стойност на финансови инструменти, ако има такива, се признават в печалбата или загубата на ред "Финансови разходи" или "Финансови приходи".

Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, с изключение на финансови инструменти, държани за търгуване, които се оценяват по справедлива стойност с отчитане на промените в печалбата или загубата. Всички разходи по заеми се отразяват в момента на възникването им. При първоначалното им признаване заемите се отразяват по справедлива стойност, нетно от разходите по сделката. Последващото оценяване на заемите се извършва по амортизирана стойност. Разликите между сумата на получените заеми, нетно от разходите по сделката, и стойността на изплащане се признават в отчета за приходите и разходите за периода на заема, като се използва методът на ефективната лихва. Търговските задължения се признават първоначално по номинална стойност и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на задължението. 2.11 Други задължения

Другите задължения на Дружеството са нефинансови пасиви, произтичащи от законови или подзаконови изисквания, които нямат договорен характер за Дружеството (данъците, такси, възнаграждения на персонала, осигурителни задължения и т. н.).

3. Дългосрочни инвестиции в инвестиционни имоти Дружеството отчита земя и сгради като инвестиционни имоти, представени като дългосрочни инвестиции

в счетоводния баланс. Модел на цената на придобиване Промените в балансовите стойности, представени в счетоводния баланс, могат да бъдат обобщени, както следва:

			хил. лв.
	Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2021 г. Салдо към 31 декември 2021 г.		___ 3 440 _____ 3 44Q
Машини и съоръжения	Салдо към 1 януари 2021 г.		___ __ -
Придобити през периода	Салдо към 31 декември 2021 г.		_____ 8 8
Амортизация	Салдо към 1 януари 2021 г.		(27)
Начислена амортизация	Салдо към 31 декември 2021 г.	Балансова стойност към 31 декември 2021 г.	__ (2) __ (29) 3 419

Инвестиционни

имоти

РЕСТ ЕНД ФЛДЙ ЕООД Годишен финансов отчет

4. Други вземания
			2021 хил. лв.	2020 хил. лв.
Други
Данъчни вземания			2 2	1 -
Други			4	1
5. Парични средства Размерът на паричните средства на Дружеството към 31.12.2021 г., е 3 хил. лв. б. Собствен капитал
6.1 Основен капитал Основен капитал на Дружеството се състои от 29 204 дяла с номинална стойност в размер на 100 лв. за дял.
Брой издадени и напълно платени дялове/дялове:			2021	2020
В началото на годината			29 204	29 204
Брой издадени и напълно платени дялове Общ брой дялове, напълно платени на 31 декември			29 204 29 204	29 204 29 204
Списъкът на основните съдружници на Дружеството е представен, както следва: Супер Боровец Пропърти ФОНД АДСИЦ Армитекс ЕООД	31 декември 2021 Брой дялове 29 204 29 204	31 декември 2021 % 100% 100%		31 декември 2020 Брой дялове 29 204 29204	31 декември 2020 % 100% 100%
7. Задължения към доставчици			2021	2020 хил. лв. хил. лв.
- Дружество "Г				15______6 15 6
8. Други задължения Другите задължения на Дружеството, представени в баланса включват задължения към персонал и осигурителни предприятия, данъчни задължения и други задължения към несвързани предприятия,
описани по-долу. 8.1 Данъчни задължения			2021	2020 хил. лв. хил. лв.
Местни данъци и такси и такса смет			75	37

75 37

Годишен финансов отчет 3 1 декември 2021 г.

8.2 Други задължения

хил. лв.
666
2021
хил. лв.
39		Правни и счетоводни разходи
39		Общо разходи за външни услуги
39
			10. Други разходи
2021
хил. лв.
			Други
-
		11. Финансови разходи
2021
		Разходи за лихви от:	- заеми
21			Финансови разходи
	2021 666 хил. лв. 21		Получен заем до 1 година 9. Разходи за суровини, материали и външни услуги Разходи за външни услуги Разходи за суровини, материали и външни услуги

дружеството коригиращи събития, не оповестяването на които би повлияло на вярното и честно

12. Събития, настъпили след датата на годишния финансов отчет

За периода след датата към която е съставен годишния финансов отчет, до датата, на която е одобрен за издаване (29.01.2022 г.) не са настъпили други съществени за дейността на

представяне на финансовия отчет.

11