Super Borovetz Property Fund REIT

Annual Report • Aug 4, 2022

за 2021 г.

Годишен финансов отчет

на Балчик Лоджистик Парк ЕАД

Таня Станева, д.е.а, регистриран одитор Чл€нна Института на дипломираните експерт-счетоЛодители е България

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционера на "БАЛЧИК ЛОДЖИСТИК ПАРК" ЕАД

Гр. Бургас Мнение

Ние извършихме одит на финансовия отчет на "БАЛЧИК ЛОДЖИСТИК ПАРК" ЕАД (Дружеството), съдържащ отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.

аспекти финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство.

База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад "Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет". Ние сме независими от

счетоводители на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕК), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС.

Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от

доклад за дейността, изготвен от ръководството съгласно Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад върху него.

БУРГАС 8ооо, уя. Хаджи Димитър № 14 E-mail: staneva.tanya.ts@gmail.com

По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени

Дружеството в съответствие с Международния Етичен кодекс на професионалните

GSM: 0897810179

Таня Станева, д.е.с, регистриран одитор Член на Института на дипломираните енсперт-счетоводителив България

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в

съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случаи че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, по отношение на годишния доклад за дейността, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по , съгласно "Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)". Тези процедури касаят

проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище, относно това дали другата информацията включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Закона за счетоводството, приложим в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството.

Отговорности на ръководството за финансовия отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с НСС, приложими в България и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима, за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания,

независимо дали се дължат на измама или грешка. При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположение за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо

БУРГАС 8ооо, ул. Хаджи Димитър № 14 E-mail: staneva.tanya.ts@gmail.com QSM: о89? 8101?g

Таня Станева, д.е.а, регистриран одитор Член.наИнститупшня_ди11/юл«иронигпе_експерп1-счеп1о<»аители_в_България

предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзора над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това, дали финансовият

отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали се дължат на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло

разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

• идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали се дължат на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски

доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;

• получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството; - оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на

счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; - достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на предположението за действащо предприятие и на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят

БУРГАС 8ооо, ул. Хаджи Димитър № 14 E-mail: staneva.tanya.ts(a)gmail.com

GSM: 0897810179

Таня регистриран одитор

Таня Станева, д.е.с., регистриран одитор

Чаен. на Института на дипломираните експерт-счетоводителиаБългария

функционирането си като действащо предприятие;

него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

значителни съмнения в способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай, че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови

• оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за

Ние обсъждаме с ръководството, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от

10.03.2022

Бургас

нас одит.

БУРГАС 8ооо, ул. Хаджи Димитър №14 E-mail: staneva.tanya.ts(a)gmail.com

GSM: 0897810179

Страница Годишен отчет за финансовото състояние 2 Годишен отчет за печалбата или загубата и другия 3

Годишен отчет за промените в собствения капитал 4

Съдържание

всеобхватен доход

Годишен отчет за паричните потоци 5 Пояснения към годишен финансов отчет 6

Доклад за дейността за 2021 год.

Настоящият годишен доклад за дейността на Дружеството представя коментар и анализ на

Той е изготвен в съответствие с изискванията на чл. 39, ал. 1 от Закона за счетоводството. Годишният доклад за дейността на Дружеството е обсъден и приет от Съвета на директорите на 28 януари 2021 г.

Правен статут и обща информация за Дружеството Балчик Лоджистик Парк ЕАД е еднолично акционерно дружество, учредено на 02 декември 2015 г. Дружеството е регистрирано в Република България в Търговския регистър към Агенция по вписванията с БИК 203817664.

Дружеството е учредено без срок или друго прекратително условие. Седалището и адресът на управление на Дружеството е гр. Бургас, ул. Генерал Скобелев 10, ет.З. Балчик Лоджистик Парк ЕАД няма клонове. За периода от учредяването на дружеството до 26 ноември 2020 г. предметът на дейност е

включвал следните дейности: производство, преработка и търговия със стоки и услуги в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество; комисионна дейност; спедиционни и транспортни услуги, воден, сухопътен, въздушен транспорт; митническо обслужване; хотелиерски, туристически, рекламни, информационни, програмни, импресарски услуги /след издаване на лиценз/; покупка, строеж или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба /след издаване на лиценз/.

На 26 ноември 2020 г. предметът на дейност на Дружеството е променен и включва следните дейности. Придобиване на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти; извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им. Капитал и акционери

Към 31 декември 2021 г. капиталът на Дружеството възлиза на 993 600 броя поименни налични с право на глас акции, с номинална стойност 1 лев всяка. Едноличен акционер на Дружеството е Холдинг Варна АД, чиито инструменти на собствения капитал се котират на официалния пазар на Българска фондова борса АД.

През второто тримесечие акциите са прехвърлени на Супер Боровец Пропърти Фонд АДСИЦ - едноличен собственик на капитала. Състав на органите на управление Балчик Лоджистик Парк ЕАД е с едностепенна система на управление в следния състав :

1. Иван Славейков Славов- Член на СД и Изпълнителен директор; 2. Вилиана Петрова Божилова - Председател на СД; 3. Красимир Стоянов Стоянов - Член на СД

Развитие и резултати от дейността на Дружеството. Състояние на Дружеството и

През 2021 г. не са начислени и изплатени възнаграждения на членовете на Съвета на директорите.

бъдещо развитие.

През 2021 г. и 2020 г. Дружеството не е осъществявало активна дейност. Това е и основната причина влошената икономическа обстановка вследствие на Ковид - пандемията да не е оказала

съществено влияние върху финансовото състояние на Дружеството. Не са били установени индикации за обезценка на активите на Дружеството. Към 31 декември 2021 г. Дружеството реализира печалба в размер на 2 081 хил. лв., което се дължи основно от преоценка (съгл. оценителски доклад) до справедлива стойност притежаваните от дружество инвестиционни имоти на отчетената разходи за местни данъци и такси, дължими за притежаваните недвижими имоти. Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие, като са

взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19 и намеренията на Ръководството за дейността на Дружеството като цяло. При изготвянето на отчета са спазени принципите на вярно и честно представяне на развитието

и резултатите от дейността на Дружеството. Политика на ръководството по отношение управление на риска Пазарен риск

Справедливата стойност на инвестиционен имот трябва да отразява вижданията на участниците на пазара и пазарните данни към датата на оценяване при текущите пазарни условия. В резултат

имотите в страната поради съществената икономическа несигурност в последната една година.

на COVID-19 съществен пазарен риск бе свързан с вероятността за значителен спад на цените на

С оглед възприетата политика на Дружеството да оценява инвестиционните си имоти по справедлива стойност, Ръководството извърши своя анализ върху актуалните пазарни равнища на имотите чрез възлагане оценка на независим оценител. Резултатите от направената оценка на независимото, трето лице потвърждават стойността на имотите към 31 декември 2021 г. като справедливи. Към 31 декември 2021 г. Дружеството не е изложено на съществени рискове свързани с финансовите си инструменти, тъй като не осъществява дейност.

През 2021 г. Дружеството не е извършвало научноизследователска или развойна дейност.

Научноизследователска и развойна дейност

членовете на управителните органи.

Структура и численост на персонала Към 31 декември 2021 г. в Дружеството няма назначени служители. Допълнителна информация по реда на чл. 187д и чл. 247 от Търговския закон

Информация за придобитите и прехвърлени през годината собствени акции: Не са придобити собствени акции през отчетния период. • Информация за притежаваните собствени акции: Дружеството не притежава собствени акции. • Годишното възнаграждение на Изпълнителния директор:

През 2021 Дружеството не е начислило разходи за възнаграждения и свързани с тях осигуровки за Изпълнителния директор. Правата на членовете на управителните органи да придобиват акции на Дружеството:

Не са сключвани договори със свързани на Дружеството лица, които да се отличават съществено

Дружеството не е предвидило специални права и привилегии за придобиване на акции от

от пазарните условия или обичайната дейност на Балчик Лоджистик Парк ЕАД.

Сключени през 2021 г. от Дружеството договори по чл. 2406 от Търговския закон:

• Към 31 декември 2021 г. Дружеството не е страна по правни искове. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишния
• финансов отчет: Не са възникнали коригиращи събития или други значителни некоригиращи събития между
• Дата: 28 януари 2022 г.

Изпълнителен директор: Иван Славейков Славов

датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване.

31.12.2020	31.12.2021		Пояснения
хил. лв.	хил. лв>
1 050	3 139		2
1 Ю50		3 139
1	1
L		1
1051	3 140
994	994		3,1
17 1 011	2 098 3 091
33	36
33	36
1	6
6	6
-2		-11—
-40	47

Годишен отчет за финансовото състояние

Бележките на страници 10 до 17 са неразделна

(Иван Славейков Славов) Изпълнителен директор

Регистриран одитор, отговорен за одита

28.01.2022 г. гр. Бургас

Съгласно доклад на независимия одитор: (Таня Станева)

0810 Станева -^Регистриран одитор

част от този финансов отчет. // (Станислав Вълков Богданов) Съставител

У/ // X

Пояснения 31.12.2021 Г. 31.12.2020

хил. лВ. хил. лв.

Други разходи	(7)	(7)
Брутна Печалба/(3агуба)	(7)	(7)
Печалба / (Загуба) от промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти - нетно	2 089	-
Печалба/(3агуба) от оперативна дейност	2 082	(7)
Финансови приходи Финансови разходи		(1)
Финансови приходи/(разходи), нетно	(1)	(1)
Печалба от инвестиции, отчитани по метода на капитала (нетно от данъци) Разходи за данъци върху дохода
Печалба/СЗагуба) поели данъци	2 081	181
ПечалбаУ(Загуба) за периода от продължаващи дейности	2 081	(8)
ПечалбаУ(Загуба) за периода Друг всеобхватен доход	2 081 -	(8)
Общо всеобхватен доход/(загуба) за периода	2 081	(8)
Печалба/(3агуба) на акция в лева Бележките на страници 10 до 17 са неразделна част от този финансов отчет.

Годишен отчет за печалбата или загубата и другия

у// (Станислав Вълков Богданов)

Съставител

28.01.2022 г.

гр. Бургас Съгласно доклад на независимия одитор:

всеобхватен доход

(Таня Станева)

(Иван Славейков Славов' Изпълнителен директор

Регистриран одитор, отговорен за од Регистриран одитор

				ие
	Салдо на 1 януари 2020 година	994	25	-	1 019
Сделки със собствениците		-	-		•и
Текущ финансов резултат		-	(8)		(8)
Друг всеобхватен доход		-	-		-
	Общо всеобхватен доход за периода	-	(8)	-	(8)
	Салдо на 31 декември 2020 година	994	17		1 011
	Салдо на 1 януари 2021 година	994	17		1 011
Текущ финансов резултат		-	2 081		2 081
Друг всеобхватен доход		-	-		-
	Общо всеобхватен доход за периода	-	2 081	-	2 081
	Салдо на 31 декември 2021 година	994	2 098		3 092

капитал

Годишен отчет за промените в собствения капитал

Натрупани печалби

Некон

троли ращо участ

Общо

Бележките на страници 10 до 17 са неразделна част от този финансов отчет.

(Станислав Вълков Богданов) Съставител

I/

/1 (Иван Славейков Славов) Изпълнителен директор

28.01.2022 г. гр. Бургас

хил. лв. Акционерен

Съгласно доклад на независимия одитор:

(Таня Станева)

(0810 сХва^, ^^Регистриран одитор Регистриран одитор, отговорен за од

31.12.2021 г. 31.12.2020 г.

хнл. лв. хил. лв.

Парични потоци от основната дейност Нетни парични потоци от оперативна дейност Парични потоци от инвестиционна дейност Нетни парични потоци от инвестиционна дейност Парични потоци от финансовата дейност Нетни парични потоци от финансовата дейност

Годишен отчет за паричните потоци

Нетно увеличение (намаление) на паричните средства през периода Парични средства в началото на периода

Бележките на страници 10 до 17 са неразделна част от този финансов отчет. / (Иван Славейков Славов)

Пари и парични еквиваленти в края на периода

Изпълнителен директор Съставител в Вълков Богданов)

28.01.2022 г. гр. Бургас

Съгласно доклад на независимия одитор: (Таня Станева) Регистриран одитор, отговорен за I 0810 Станева Регистриран одитор

вписванията с ЕИК 203817664.

финансов отчет

Предмет на дейност

издаване на лиценз/.

Подбрани пояснителни бележки към годишния

Дружеството е учредено без срок или друго прекратително условие. Балчик Лоджистик Парк ЕАД няма клонове. За периода от учредяването на дружеството до 26 ноември 2020 г. предмета на дейност е включвал следните дейности: производство, преработка и търговия със стоки и услуги в страната

продажбата им. През 2021 г. и 2020 г. Балчик Лоджистик парк ЕАД не осъществява активна дейност. Към 31 декември 2021 г. в Дружеството няма назначени служители.

Балчик Лоджистик Парк ЕАД е с едностепенна система на управление. Органът на управление е Съветът на директорите с членове: Иван Славейков Славов- Член на СД и Изпълнителен директор; Вилиана Петрова Божилова - Председател на СД; Красимир Стоянов Стоянов - Член на СД Дружеството се управлява и представлява от Иван Славейков Славов.

1. Основа за изготвяне на финансовия отчет

финансово отчитане (МСФО) и разяснения, издадени от Комитета за разяснения (КРМСФО), приложими за дружества, които се отчитат по МСФО, приети в Европейския съюз (ЕС). МСФО, приети от ЕС, общоприетото наименование на рамка с общо предназначение за достоверно представяне, еквивалентно на дефиницията на рамката, въведена в параграф 1, т.8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството "Международни счетоводни стандарти" (МСС). Съветът по МСС преиздава ежегодно стандартите и разясненията към тях, които след

Дружеството се изисква да направи собствени преценки и допускания при прилагането на

формалното одобряване от Европейския съюз, са валидни за годината, за която са издадени. Г оляма част от тях обаче не са приложими за дейността на Дружеството, поради специфичните въпроси, които се третират в тях. Изготвянето на финансови отчети в съответствие с МСФО изисква прилагането на конкретни приблизителни счетоводни оценки. От ръководството на

Балчик Лоджистик Парк ЕАД е еднолично акционерно дружество, учредено на 02 декември 2015 г. Дружеството е регистрирано в Република България в Търговския регистър към Агенция по

Седалището и адресът на управление на Дружеството е гр. Бургас, ул. Генерал Скобелев 10, ет.З.

и чужбина; търговско представителство и посредничество; комисионна дейност; спедиционни и транспортни услуги, воден, сухопътен, въздушен транспорт; митническо обслужване; хотелиерски, туристически, рекламни, информационни, програмни, импресарски услуги /след издаване на лиценз/; покупка, строеж или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба /след На 26 ноември 2020 г. предметът на дейност на Дружеството е променен и включва: Придобиване на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти; извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и

Едноличен собственик на капитала е СУПЕР БОРОВЕЦ ПРОПРЪТИ ФОНД АДСИЦ,

Настоящият финансов отчет е изготвен в съответствие с Международните стандарти за

Дружеството е приложило следните стандарти и изменения за първи път за годишния си отчетен период, започващ на 1 януари 2021 г.: Изменение на МСФО 4 "Застрахователни договори" — отлагане на МС ФО 9 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г.) Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16 - Реформа на референтните лихвени проценти - Фаза 2 (издадени на 27 август 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г.) Изменение на МСФО 16 "Лизннги" — Отстъпки по наем в контекста на COVID-19 (издаден на 31 март 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 април 2021 г.) Всички промени в приетите стандарти, изброени по-горе, нямат ефект върху сумите, признати в предходни периоди, нито се очаква те да имат значително въздействие върху текущия или бъдещите периоди. Нови счетоводни стандарти и разяснения, които все още не са приложени от предприятието Публикувани са определени нови счетоводни стандарти и разяснения, които не са задължителни за прилагане през отчетния период към 31 декември 2021 г. и не са били предварително приети от Дружеството. По-долу е изложена оценката на Дружеството за въздействието на тези нови стандарти и разяснения. Изменения на МСФО 3 "Бизнес комбинации"; МСС 16 "Имоти, машини и съоръжения"; МСС 37 "Провизии, условни пасиви и условни активи"; Годишни подобрения на МСФО-Цикъл 2018 Г.-2020 г. (издадени на 14 май 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г.) Няма други стандарти, които все още не са приети, и които се очаква да имат значително въздействие върху Дружеството през настоящия или бъдещ отчетен период, както и върху транзакциите в обозримо бъдеще. Нови стандарти, разяснения и изменения, които все още не са приети от ЕС МСФО 17 "Застрахователни договори" (издаден на 18 май 2017 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.), включително Изменение на МСФО 17 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСС 1 "Представяне на финансови отчети": класификация на текущи и нетекущи пасиви и класификация на текущи и нетекущи пасиви - отсрочване на датата на влизане в сила (издадени съответно на 23 януари 2020 г. и 15 юли 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменения на МСС 1 и Декларация за практиките по МСФО 2: Оповестяване на счетоводни политики (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСС 8 "Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки

счетоводните политики. Позициите във финансовите отчети, чието представяне изисква повисока степен на субективна преценка, както и тези позиции, за които приблизителните оценки

Първоначално прилагане на нови и променени МСФО, които са в сила за текущия отчетен

имат значителен ефект върху финансовите отчети като цяло, са отделно оповестени.

период

и грешки" (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)

Изменение на МСС 12 "Данъци върху дохода" (издаден на 7 май 2021 г, и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)

Концептуална рамка за финансово отчитане Концептуалната рамка представя	Борда по МСС публикува Изменената Концептуалната рамка за финансово отчитане на 29 март 2019 г., която е в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2021 г. концепциите за финансовото стандарти, насоки относно изготвянето на последователни счетоводни политики и насоки към	отчитане,	разработване	на
разбирането и интерпретирането на стандартите.	Основните промени, въведени в ревизираната Концептуална рамка за финансово отчитане, са свързани с концепцията за оценка, включително факторите, които следва да се вземат предвид при избора на база за оценка, и концепцията за представяне и оповестяване, включително и кои доходи и разходи се класифицират в друг всеобхватен доход. Концептуалната рамка също така предоставя актуализирани определения за актив и пасив и критерии за тяхното признаване във финансовите
или резултатите от дейността. Счетоводни принципи	отчети. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние Финансовият отчет е изготвен в съответствие с основните счетоводни предположения за текущо
това е посочено на съответните места по-нататък.	начисляване и за действащо предприятие. Оценката на активите и пасивите и измерването на приходите и разходите се осъществява при спазване на принципа на историческата цена. Този принцип е модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и/или пасиви до тяхната справедлива стойност към 31 декември на текущата или на предходната година, както
Сравнителни данни със сравнителни данни към тази дата за предходната година.	Съгласно счетоводното законодателство, финансовата година приключва към 31 декември и предприятията са длъжни да представят годишни финансови отчети към същата дата, заедно При необходимост някои от перата в отчета за финансовото състояние, отчета за печалбата или

загубата и другия всеобхватен доход и отчета за паричния поток, представени във финансовия отчет за 2020 година, които са сравнителни данни, в настоящия отчет са рекласифицирани с цел да се получи по-добра съпоставимост с данните за 2021 година.

Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки

които очаква увеличение на стойността им в бъдеще.

Приложението на МСС изисква от ръководството на дружеството да направи някои счетоводни
предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на финансовите отчети, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи.
Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на ръководството, базирана на историческия
опит и анализ на всички фактори, оказващи влияние при дадените обстоятелства към датата на
изготвяне на финансовите отчети. Действителните резултати биха могли да се различават от
представените в настоящия финансов отчет.

Годишния финансов отчет към 31 декември 2021 г. (включително сравнителната информация) е одобрен и приет от съвета на директорите на 28.01.2022 г.

Дружеството не е реализирало приходи от продажби но притежава инвестиционни имоти от

За да определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните 5 стъпки: 1 Идентифициране на договора с клиент 2 Идентифициране на задълженията за изпълнение

3 Определяне на цената на сделката 4 Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение 5 Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение.

Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. През 2021 г. и 2020 г. Дружеството няма реализирани приходи. 1.1. Оперативни разходи

Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. 1.2. Разходи за лихви

Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективната лихва. 1.3. Инвестиционни имоти Дружеството отчита като инвестиционни имоти земи и сгради, които се държат за получаване на приходи от наем и /или за увеличение на капитала, по модела на справедливата стойност. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката.

състояние по пазарните им стойности. Те се определят в зависимост от характера и местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки се на доказателства за пазарните условия. Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или продажба на даден

Инвестиционните имоти се преоценяват на годишна база и се включват в отчета за финансовото

инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата и се представя в отчета за печалбата или загубата на ред "Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти". 1.4. Финансови инструменти 1.4.1. Признаване и отписване

Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е

отменено или срокът му е изтекъл. От влизането на МСФО 9 в сила в дружеството не са отчетени финансови активи. 1.4.2. Класификация и оценяване на финансовите пасиви

Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и кьдето е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Дружеството не е определило

Финансовите пасиви на Дружеството включват получени заеми, търговски и други задължения.

даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата.

Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва. Всички разходи свързани с лихви се включват във финансовите разходи.

1.5. Данъци върху дохода

Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от

платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края

съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер.

Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Дружеството има право и

другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения капитал.

1.6. Собствен капитал

Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Всички транзакции с едноличния акционер на Дружеството, ако има такива, се представят

отделно в отчета за собствения капитал.

1.7. Провизии, условни пасиви и условни активи

събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на

вземат предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е

данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако

данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влязат в сила към края на отчетния период.

намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция. Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати в

Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните акции.

Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало

разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период като се

значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на

съответната провизия. Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и

първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 1.8. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика

Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на "Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са описани подолу. 1.9. Отсрочени данъчни активи

Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически

ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства. Оценяване по справедлива стойност

активи. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва услугите на независим оценител, който използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването нададен инструмент. В условията на пандемия covid -19, тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при

Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на нефинансови

справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. 2. Инвестиционни имоти Към 31 декември 2021 г. инвестиционните имоти на Дружеството включват земи и сгради, намиращи се в гр. Балчик, които се държат с цел получаване на приходи от наем или увеличаване стойността на капитала.

През 2021 и 2020 г. инвестиционните имоти не са отдавани под наем по договори за оперативен лизинг. 2.1. Оценяване по справедлива стойност на нефинансови активи Справедливата стойност на инвестиционните имоти на Дружеството е определена на базата на

доклади на независим лицензиран оценител. Земя и сгради (Ниво 3) Оценката по справедлива стойност се базира на наблюдавани цени на скорошни пазарни сделки за подобни имоти, коригирани за специфични фактори като площ, местоположение и настоящо

имоти на база експертна оценка.

Пропърти Фонд АДСИЦ

3.1. Акционерен капитал

Регистрираният капитал на Дружеството се състои от 993 600 на брой поименни, налични акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас за едноличния собственик на капитала на Дружеството.

Съществени ненаблюдавани данни са свързани с корекцията за специфичните за земите и сградите на Дружеството фактори. Степента и посоката на тази корекция зависи от броя и характеристиките на наблюдаваните пазарни сделки с подобни имоти, които са използвани за целите на оценката. Въпреки че тези данни са субективна преценка, ръководството счита, че

крайната оценка не би се повлияла значително от други възможни предположения.

31.12.2021 31.12.2020

Брой Брой

Брой издадени и напълно платени акции:
В началото на годината		___ 993 600_______993 600
Общо брой акции, оторизирани на 31 декември 2021 г. __ 993 600____993 600
Едноличен собственик на Дружеството е Супер Боровец

4. Сделки и разчети със свързани лица към края на годината

Дружеството няма разчети със свързани лица. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. 5. Други задължения

Към 31 декември 2021 г. Дружеството отчита задължение в размер на 35 хил. лв. към Холдинг Варна АД във връзка с получен заем. Заемът е безсрочен и необезпечен, при фиксиран лихвен

процент от 4%. 6. Условни активи и условни пасиви Върху недвижимите имоти, собственост на Балчик Лоджистик Парк ЕАД няма вписани тежести През годината не са предявени правни искове към Дружеството.

Целта на Дружеството е да поддържа съотношението на собствен капитал към дълг в разумни

Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие

7. Рискове, свързани с финансовите инструменти Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Дружеството не е изложено на съществени рискове по отношение на финансовите си

инструменти, които са несъществени по размер. 8. Политика и процедури за управление на капитала Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са: • да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо

предприятие; и • да осигури адекватна рентабилност за едноличния собственик като определя цената на услугите си в съответствие с нивото на риска.

граници.

9. Събития след края на отчетния период

задълженията си.

10.Одобрение на финансовия отчет

Финансовият отчет към 31 декември 2021 г. (включително сравнителната информация) е
одобрен и приет от Съвета на директорите на 28 януари 2022 г.

с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството може да върне капитал на

Не са възникнали коригиращи събития или други значителни некоригиращи събития между

едноличния собственик, да емитира нови дялове или да продаде активи, за да намали

датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване.