Sunyard Technology Co.,Ltd — Governance Information 2009

Apr 11, 2009

信雅达系统工程股份有限公司 董事会审计委员会年报审计工作规程（2009.4 修订）

第一条 为完善公司治理机制，加强内部控制建设，充分发挥董事会审计委 员会（以下简称“审计委员会”）的监督作用，维护审计的独立性，据中国证监 会的有关要求及本《公司章程》的规定，特制定本规程。

第二条 审计委员会应与提供年报审计的会计师事务所协商确定年度财务报 告审计工作的具体时间计划安排。

第三条 审计委员会有权了解会计师事务所的审计工作进度及在审计过程中 发现的问题，并督促会计师事务所在约定的时间内提交审计报告。审计委员会应 当以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，并由相关负责人在书面意见上 签字确认。

第四条 审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年 审注册会计师”）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第五条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与其的沟通，在年审注 册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务报表并形成书面意见。

第六条 年度财务会计审计报告完成后，审计委员会应召开会议进行表决， 形成决议后提交董事会审核。

第七条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会应向董事会提交会计 师事务所从事本年度审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的 决议。

第八条 公司财务负责人负责协调审计委员会与年审注册会计师的沟通，为 审计委员会在年报编制工作过程中履行职责创造必要的条件。

第九条 公司审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师 事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需 改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合 理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会 决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股 东大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所 的陈述意见。

审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年 度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董 事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。 第十条 本工作规程自公司董事会会议审议批准后实行。 第十一条 本工作规程由董事会制定与解释。

信雅达系统工程股份有限公司董事会 2009 年4 月9 日