Sunyard Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2002

Oct 13, 2002

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杭州信雅达系统工程股份有限公司 (杭州市文三路252 号伟星大厦6 楼)

首次公开发行股票招股说明书附录

主承销商

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西北证券有限责任公司

（宁夏银川市民族北街15 号）

1-1-1-1

审计报告

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浙江天健会计师事务所

Zhejiang Pan-China Certified Public Accountants

审 计 报 告

浙天会审[2002]第820 号

杭州信雅达系统工程股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司1999 年12 月31 日、2000 年12 月31 日、2001 年12 月31 日和2002 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，1999 年度、 2000 年度、2001 年度和2002 年1-6 月的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表，以及2001 年度、2002 年1-6 月的现金流量表和合并现金流量表。这些 会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵 公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999 年12 月31 日、2000 年12 月31 日、2001 年12 月31 日和2002 年6 月30 日的财务状况，1999 年度、2000 年度、2001 年度和2002 年1-6 月的经营成果，以及2001 年度、2002 年1-6 月 的现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱大为

中国·杭州 中国注册会计师 朱剑敏

报告日期：2002 年8 月21 日

地址:中国 杭州 文三路388 号钱江科技大厦15-20 层 电话(Tel):(0571)88216888 传真(Fax): (0571)88216999 Add: 15-20F,Qianjiang Science & Tech Bld,388 WenSan Road, Hangzhou,China 邮编(P.C.):310012 电子邮件(E-mail):zjcpa@panchina-cpa.com

盈利预测审核报告

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浙江天健会计师事务所

Zhejiang Pan-China Certified Public Accountants

盈利预测审核报告

浙天会审[2002]第821 号

杭州信雅达系统工程股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对贵公司2002 年度的盈利预测所依据的基本假设、选用的会 计政策及其编制基础进行了审核。贵公司董事会对盈利预测的基本假设、选用的 会计政策及其编制基础须承担全部责任。我们的责任是对它们发表审核意见。我 — 们的审核是根据《独立审计实务公告第4 号 盈利预测审核》进行的，并实施了 必要的审核程序。

我们认为，上述盈利预测所依据的基本假设已充分披露，没有证据表明这些 假设是不合理的；盈利预测已按照确定的编制基础编制，所采用的会计政策与贵 公司实际采用的相关会计政策一致。

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱大为

中国·杭州 中国注册会计师 朱剑敏

报告日期：2002 年8 月30 日

地址:中国 杭州 文三路388 号钱江科技大厦15-20 楼 电话(Tel):(0571)88216888 传真(Fax): (0571)88216999 Add: 15-20F,Qianjiang Science & Tech Bld,388 WenSan Road, Hangzhou,China 邮编(P.C.):310012 电子邮件(E-mail):zjcpa@panchina-cpa.com

杭州信雅达系统工程股份有限公司盈利预测说明 2002 年度

金额单位：人民币万元

重要提示：本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依 据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖本项资料。

一、盈利预测基准

杭州信雅达系统工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的盈利预测是以业经 浙江天健会计师事务所有限公司审计的1999 年度、2000 年度、2001 年度和2002 年1-6 月的 经营业绩为基础，根据国家的宏观政策，分析研究了公司面临的市场环境和未来发展前景，制 订了2002 年度生产经营发展规划和相应的对策、措施，考虑公司产品结构调整所带来的收益， 经过综合分析研究编制的，遵循了我国现行有关法律、法规和《企业会计制度》及其补充规定 的规定。

二、盈利预测基本假设

本盈利预测是基于下列假设作出的：

• (一) 国家现行的方针政策无重大改变；

• (二) 国家现行的利率、汇率无重大变化；

• (三) 本公司所在地区的社会经济环境无重大改变；

• (四) 本公司目前执行的税赋、税率政策以及享受的税收优惠无重大改变；

• (五) 未来可预见的时期内金融秩序稳定；

• (六) 本公司现有软件产品的销售价格预期无较大的波动；

• (七) 无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。

三、计算方法

公司盈利预测，系按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定所采用的会计 政策和会计估计计算编制的，与业经审计的1999 年1 月1 日至2002 年6 月30 日的会计报表 所采用的会计政策和会计估计相一致。

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四、盈利预测说明

( 一 ) 公司的组建情况、经营方针、经营范围和预测期间的生产、经营规划

本公司系于 2000 年 11 月 20 日经浙江省人民政府企业上市工作领导小组文件浙上市 [2000]43 号文《关于同意变更设立杭州信雅达系统工程股份有限公司的批复》批准，由杭州 信雅达电子有限公司、宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司和郭华强等14 位自然人股 东在原杭州信雅达系统工程有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000 年11 月30 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号3300001007408 企业法人营业执照。现有注 册资本40,460,000.00 元，折40,460,000 股（每股面值1 元）。

本公司属信息技术业。本公司经营范围：软件技术开发及其咨询服务；成果转让；票据、 文档缩微及自动化处理系统技术，金融证券业软件及系统集成技术的开发；计算机系统工程设 计及安装；计算机及配件的销售。主要产品为票据影像缩微系统、银行业及证券业呼叫系统、 银证通系统和安全产品。

预测期间本公司将以金融、证券业应用软件产品为基础，继续巩固在现有行业中的领先地 位，实现主流软件产品不断更新升级，持续稳定提高主营业务收入，并通过严格的管理制度， 控制成本，保持软件业务的高收益率。鉴于预测期间公司票据影像缩微系统软件收入的进一步 扩大，与其配套的硬件设备扫描仪、光柜、服务器等硬件产品销售规模相应增长。

(二) 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 ．会计制度

本公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规定。

• 2 ．会计年度

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 ．记账本位币

采用人民币为记账本位币。

4 ．记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• 5 ．现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般是指从购买日起 3 个月内到期 ) 、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 6 ．坏账核算方法

• (1) 采用备抵法核算坏账。

坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财

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务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1 年(含1 年，以下类推)以内的，按其 余额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提； 账龄3 年以上的，按其余额的70% 计提。对于有确凿证据表明不能收回的应收款项按期末余 额全额计提坏账准备。

• (2) 坏账的确认标准为 :

• 1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；

• 2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

• 7．存货核算方法

• (1) 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、委托加工材料、低值易耗

• 品、在产品和库存商品等。

• (2) 存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用先

• 进先出法计价；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；领用低值 易耗品按一次摊消法摊销。

• (3) 存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

• (4) 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本

• 不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 8．长期投资核算方法

(1) 长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决 权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额 占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权 益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的，采用权益法核算， 并合并会计报表。

(2) 股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销， 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。

(3) 长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期 间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后 的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券

3

购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算 应收利息，确认为当期投资收益。

• (4) 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额

• 低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 9．固定资产及折旧核算方法

• (1) 固定资产的标准为使用年限在1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其

• 他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过2 年的物品。

• (2) 固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具和电子设备等类别。

• (3) 固定资产按取得时的成本入账。

• (4) 固定资产折旧采用年限平均法。

• (5) 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金

• 额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准 备。

10．在建工程核算方法

• (1) 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。

• (2) 期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值

• 的差额，提取在建工程减值准备：

• 1) 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

• 2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

• 不确定性；

• 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 11．借款费用核算方法

• (1) 借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本 化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所 购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当

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期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

• (2) 借款费用资本化期间

• 1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的

• 摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• 2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

• 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

• 3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

• (3) 借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率的乘积。

12．无形资产核算方法

• (1) 无形资产按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。

如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定：

• 1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

• 2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

• 3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较

• 短者摊销。

合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期管理费用。

• (3) 期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回

• 金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 13．长期待摊费用核算方法

• (1) 长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。

• (2) 筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产

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经营当月一次计入损益。

14．收入确认原则

• (1) 商品销售

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。

• (2) 提供劳务

• 1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据

• 时，确认劳务收入。

• 2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能

• 够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能 够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)，以及其他非现金资产的使用 权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定 并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。

15．所得税的会计处理方法

企业所得税，采用应付税款法核算。

16．合并会计报表的编制方法

合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照 《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要 会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往 来等，在合并时抵销。

17．税(费)项

(1) 增值税

按17%的税率计缴。本公司2002 年1 月1 日前，为客户定制开发的软件产品销售收入系 向杭州市地方税务局按5%缴纳营业税，其中符合“四技”业务的软件产品销售收入，按浙江 省地方税务局浙地税直[2000]73 号《关于“四技”收入面征营业税若干问题的通知》的规定， 经杭州市地方税务局核准后免征营业税。2002 年1 月起，根据财政部、国家税务总局和海关

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总署财税[2000]25 号文和浙江省国家税务局、浙江省信息产业厅浙国税流[2001]83 号《关于 规范软件产品增值税征收管理的通知》的有关规定，对为客户定制开发的软件产品销售收入， 均按17%的法定税率向杭州市国家税务局计缴增值税，实际税负超过3%的部分经主管国家税务 局审核后实行即征即退政策。

• (2) 营业税

按5%的税率计缴。

(3) 城市维护建设税

按应缴流转税税额的7%计缴，其中深圳市信雅达三金系统工程有限公司按应缴流转税税 额的1%计缴。

(4) 教育费附加

按应缴流转税税额的4%计缴，其中深圳市信雅达三金系统工程有限公司按应缴流转税税 额的3%计缴。

(5) 企业所得税

1.根据国务院1991 年3 月颁布的国发[1991]12 号《国务院关于批准国家高新技术产业开 发区和有关政策规定的通知》及其附件；财政部、国家税务局财税字[1994]001 号文《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》，本公司1999 年度至2001 年度均获批准减按15%的税率计缴 企业所得税，2002 年度暂按此税率计缴企业所得税。

2．控股子公司杭州信雅达数据集成有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，根据杭州 市地方税务局征管分局杭地税征管[2000]字第35 号文批复，免缴1999 年企业所得税。2000 年、2001 年及2002 年度按33%税率计缴企业所得税。

1. 控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司和深圳市信雅达三金系

统工程有限公司按33%税率计缴企业所得税。

(三) 盈利预测分项说明(以下数据均为合并数)

1 ．主营业务收入

2002年预测数

品 种 2001年度实现数 1-6月实际数 7-12月预测数 合计 软件产品收入 1,946.19 3,135.91 5,082.10 4,756.05 硬件产品收入 2,871.81 14,910.19 17,782.00 11,159.28 合 计 4,818.00 18,046.10 22,864.10 15,915.33

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本公司2002 年度预测数较2001 年度增加6,948.77 万元，增幅43.66%，主要原因如下： (1) 2002 年公司主导的软件产品销售收入预测数较2001 年度增加326.05 万元，增幅为 6.86%，导致其增长的原因为：

1) 公司主流软件产品票据光盘缩微系统充分利用数字图象处理、模式、图形自动识别、 网络和数据库等高科技手段，并采用CD-R 光盘、MO、DVD、磁盘阵列等作为存储介质，实现文 档电子化管理。2002 年本公司将在数家银行推广实施储蓄业务档案缩微项目，储蓄业务档案 缩微项目较会计业务光盘缩微系统相比有技术含量高、业务量大、相应配套的扫描仪需求更大 的特点。截至2001 年底本公司为93 家银行各地分行实施了会计档案缩微系统项目，预计在2002 年全国推广储蓄业务档案缩微项目实现储蓄系统扩容的过程中能赢得较大市场分额。

此外中国各大型商业银行总行都将在2002 年进行光盘缩微系统项目的规模推广。公司预 计2002 年度该类软件产品收入较2001 年度增长3.80%。

2)呼叫系统软件（Call Center）是公司软件收入的又一主要产品。Call Center 作为电 子商务的核心部分，为企业创建并提供了全新的商业模式和服务内涵。公司自在国内证券行业 首家推出Call Center 系统后，在证券行业的市场占有率一直处于领先地位。根据CCID（信 息产业部计算机与微电子发展研究中心）2001 年12 月所作的《部分软件产品市场调研报告》， 截至2001 年11 月底，本公司的呼叫系统（Call Center）在银行业、证券业应用的市场占有 率全国第一。2002 年大多证券总部将在全国范围内新建或在原有营业部模式基础上改建成总 部集中模式的呼叫系统，同时各大型商业银行2002 年都将由总行牵头进行呼叫系统软件产品 的推广，公司预测2002 年该产品需求量将有明显增加。公司已于去年成功完成了中信证券、 长城证券、宏源证券等公司在部分城市营业部的推广实施项目，在2002 年的全国推广工作中 市场份额将进一步扩大。公司预计2002 年度该类软件产品收入较2001 年度增长14.52%。

3)公司另一主要软件产品为银证通， 2002 年度预测银证通产品销售会有较大幅度的增长， 主要因为各大型商业银行总行及各大证券公司在2001 年做了部分银证通的试点工作，2002 年 将在各省市进行大力度的规模推广，实现利用银行网点解决证券公司营业部网点短缺的现状。 公司已于2001 年在十余家商业银行省分行进行了试点工作，同时 2002 年公司银证通电话委托 版即将正式推出。预计在2002 年，公司凭借产品的优势以及与各银行、证券公司的良好合作 关系进一步提高银证通系列产品的销售收入。公司预计2002 年度该类软件产品收入较2001 年 度增长36.36%。

4 ）企业银行软件预计 2002 年收入下降，主要原因系目前由于网上银行的建立使用对该软 件的销售推广产生了较大的影响，同时该软件本身的市场空间下降，公司本着“做精、做专” 产品的原则，计划收缩该软件的开发和实施力度，预计 2002 年该软件的销售将下降 68.95% 。

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(2) 公司的硬件产品销售主要与公司实施的软件项目相配套，由于各大型商业银行总行都 将缩微系统的模式定义为扫描模式，因而将带动扫描仪、服务器类和光柜等配套硬件销售收入 的大幅增长；2002 年公司的呼叫系统产品中板卡式比重下降，交换机模式比重上升，即每个 呼叫系统的规模有变大的趋势，致使呼叫平台硬件收入和成本增长。综上所述，公司预计2002 年硬件产品收入将比2001 年增长59.35%。

2.主营业务成本

2.主营业务成本
品 种 硬件产品成本 合计		2002年预测数		合计 2001年度实现数 15,305.48 9,581.74 15,305.48 9,581.74
		1-6月实际数 2,206.72 2,206.72	7-12月预测数 13,098.76 13,098.76

本公司2002 年度预测数较2001 年度增加5,723.74 万元，增幅59.74%，主要原因如下： (1) 2002 年预测随着公司软件产品销售规模的扩大，与其配套的各种硬件设备销售相应 增长，与其配比，扫描仪、呼叫平台、服务器等硬件成本也相应增加，该部分成本2002 年预 测数较2001 年度增加5,691.75 万元，增幅65.70%。

(2)公司硬件产品成本含制造费用成本即软件安装调试成本，主要内容系工程上点人员的 工资、差旅费等。2002 年预测制造费用成本比2001 年增长3.48%，主要原因系公司2002 年将 对人员进行结构调整，同时培养拥有业务技术与工程技术的复合性人才，在业务量增长的情况 下，实现工资总额和差旅费2002 年预测数与2001 年基本持平。

3．主营业务税金及附加

2002年预测数

2001年度实际数 1-6月实际数 7-12月预测数 合计 -19.01 145.93 126.92 75.15

2002 年度预测数较 2001 年度增加51.77 万元，增幅 68.89% ，主要原因是公司 2002 年度 预测软件产品销售收入增加，相应配套的硬件产品销售收入同时增加，导致相应税金及附加增 加。

4．其他业务利润

2002年预测数

	2002年预测数
1-6月实际数	7-12月预测数	合计	2001年度实际数
90.30	90.27	180.57	180.55

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2002 年度预测数较2001 年度基本持平。主要原因系宁波经济技术开发区信雅达三金系统 工程有限公司的租赁设备2002 年预计产生的租赁递延收益与2001 年一致。

5．营业费用

营业费用
1-6月实际数	2002年预测数 7-12月预测数	合计	2001年度实际数
751.42	1,235.16	1,986.58	1,718.76

2002 年度预测数较2001 年度增加267.82 万元，增幅15.58%，主要原因是随着公司产品 销量的上升，本公司将于2002 年增聘销售人员，以进一步增强公司的销售力量。预计2002 年 公司增加销售人员7 位，相应增加工资及附加费用42.35 万元，由于2002 年公司重新进行部 门划分，相应费用的核算口径发生变化，导致2002 年折旧费预测数较2001 年增加97.41 万元， 增长2.31 倍，同时随着公司销售规模的扩大，预计招聘费、展示会费、电话费等项目也将有 一定幅度增长。

6．管理费用

2002年预测数

2001年度实际数 1-6月实际数 7-12月预测数 合计 1,064.73 1,263.39 2,328.12 1,802.29

2002 年度预测数较2001 年度增加525.83 元，增幅29.18%，主要原因：技术开发费用2002 年预测数较2001 年增加307.04 万元，增长70.92%，主要用于综合业务OCR 影像处理系统和 代码锁定影像处理子系统及查询子系统的开发；2001 年度职工养老金等统筹费用经公司工会 和董事会批准在福利费中列支，2002 年在管理费用中列支，导致统筹费用2002 年预测数较2001 年增加136.80 万元。此外随着2002 年公司经营规模的扩大，工资及附加费、坏账损失等项目 也有所增加。

7.财务费用

2002年预测数

2001年度实际数 1-6月实际数 7-12月预测数 合计 13.76 76.24 90.00 136.25

2002 年度预测数较2001 年度减少46.25 万元，减幅33.94%。主要原因系公司根据2001 年末资金回笼情况预测2002 年生产经营过程中所需的银行借款减少，利息支出下降。

10

8.投资收益

2002年预测数 2001年度实际数 1-6月实际数 7-12月预测数 合计 -1.75 -1.75 -3.50

2002 年度投资收益系本公司从2002 年1 月1 日起对北京信雅达三金电子技术有限公司的 股权投资差额按10 年进行摊销。

9.补贴收入

2002年预测数

2001年度实际数 1-6月实际数 7-12月预测数 合计 390.00 688.39 1,078.39 921.30

2002 年度预测数较 2001 年度增加 157.09 万元，增长 17.05% 。 2001 年补贴收入均为高新 技术发展资金补助和财政资金资助，已全部收到。根据宁波开发区财税局2002 年2 月8 日出 具的证明，给予宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司2002 年高新技术发展资金 补助390 万元，以支持企业光盘票据缩微系统等产品的研究开发，并要求账列补贴收入，本公 司已于2002 年2 月8 日收到上述补助资金。2002 年1 月起，根据财政部、国家税务总局和海 关总署财税[2000]25 号文和浙江省国家税务局、浙江省信息产业厅浙国税流[2001]83 号《关 于规范软件产品增值税征收管理的通知》的有关规定，对为客户定制开发的软件产品销售收入， 均按17%的法定税率向杭州市国家税务局计缴增值税，实际税负超过3%的部分经主管国家税务 局审核后实行即征即退政策。本公司预测2002 年将收到上述增值税超税负返还金额为688.39 万元。

10.营业外支出

2002年预测数

2001年度实际数 1-6月实际数 7-12月预测数 合计 4.75 14.18 18.93 59.75

2002 年度预测数较 2001 年度减少 40.82 万元，减幅 68.32% ，主要原因是本公司 2001 年末 对固定资产全面清查，清理一批报废设备，形成处理固定资产净损失 47.02 万元，预测 2002 年度将不再发生大规模的固定资产报废损失。 2002 年根据 2001 年的实际收入按 1 ‰的比例计 提水利建设基金。

11.所得税

11

2002年预测数

	2002年预测数
1-6月实际数	7-12月预测数	合计	2001年度实际数
310.96	490.77	801.73	823.07

2002 年度预测数较2001 年度减少21.34 万元，减幅 2.59% ，主要原因是公司2002 预测 收到的增值税超税负返还金额按财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25 号文规定， 可以不予征收企业所得税，导致本年应纳税所得额减少，相应所得税费用下降。

12 ．合并盈利预测相关明细附表详见本盈利预测附表一至附表十二。

五、同行业比较分析资料

本公司有关指标与同行业已上市公司 2001 年度报告的比较分析资料如下：

( 一 ) 本公司是一家以证券、金融等行业应用软件开发以及相关硬件销售为主营业务的民营 高科技企业，是国家火炬计划软件产业基地的骨干企业以及浙江省首批认定的大型软件高新技 术企业，在国内证券行业应用软件开发领域占据了领先的地位。本公司经营范围为：软件技术 开发及其咨询服务；成果转让；票据、文档缩微及自动化处理系统技术，金融证券业软件及系 统集成技术的开发；计算机系统工程设计及安装；计算机及配件的销售。主要产品为票据影像 缩微系统、银行业及证券业呼叫系统、银证通系统和安全产品。

( 二 ) 主要指标比较：（金额单位：人民币万元）

项 目	用友软件	东软股份	南天信息	创智科技	托普软件	信雅达软件
	2001 年度	2001 年度	2001 年度	2001 年度	2001 年度	2002年度预测
地 区	北京	沈阳	昆明	深圳	四川自贡	杭州
业务内容	软件开发	计算机软硬 件	金融设备、 应用软件	计算机软硬件	计算机软硬件	软件开发
收入	33,348.32	175,864.78	89,357.55	41,819.37	71,099.91	22,864.09
成本	2,263.14	124,761.63	70,883.16	22,020.42	59,332.46	15,305.48
毛利率(%)	93.21	29.06	20.67	47.34	16.55	33.06
主营业务利润	30,443.66	49,826.42	18,157.84	19,647.55	11,412.48	7,431.69
营业利润	5,010.51	14,446.18	4,445.57	6,753.16	5,374.96	3,207.57
利润总额	7,923.94	15,162.90	5,232,71	5,046.09	10,898.05	4,263.53
净利润	7,040.06	13,513.42	3,944.68	5,041,16	8,852.17	3,428.53

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净资产收益率(%)	7.00	11.34	8.27	10.65	6.69	6.21-7.62
每股收益	0.70	0.48	0.28	0.25	0.73	0.59

[注]：均指全面摊薄数

分析说明如下：

• 1．本公司主营业务毛利率与同行业水平相比大致相当，近年来公司的总体毛利率相对稳

• 定在 33%-47% 之间，比较同行业其他公司，如用友软件 2001 年度为 93.21% ，东软股份为 29.06% ，南天信息 20.67% ，创智科技为 47.34% ，托普软件为 16.55% 。

• [ 注 ] ：用友软件将技术开发、技术支持人员的工资及附加和软件产品研发费用均列入管理费

• 用，而不计入主营业务成本，故该公司毛利率较高。

• 2 ．本公司净资产收益率、每股收益与同行业水平相比大致相当。本公司预测 2002 年度净

• 资产收益率为 6.21%--7.62% ，每股收益为 0.59 元，乃假设公司 2002 年度公开发行股票 1,800 万 股流通股，发行价格区间 20.51 元 / 股 --26.37 元 / 股，预计可募集资金 36,918 万元 — 47,466 万元， 扣除发行费用 1,719 万元 — 2,073 万元，实际募集资金 35,199— 45,393 万元。比较同行业其他公司， 如用友软件 2001 年度净资产收益率为 7.00% ，每股收益为 0.70 元；东软股份 2001 年度净资产收 益率为 11.34% ，每股收益为 0.48 元；南天信息 2001 年度净资产收益率为 8.27% ，每股收益为 0.28 元；创智科技 2001 年度净资产收益率为 10.65% ，每股收益为 0.25 元；托普软件 2001 年度净资 产收益率为 6.69% ，每股收益为 0.73 元。

( 三 ) 其他指标比较：（金额单位：人民币元）

项 目	用友软件	东软股份	南天信息	创智科技	托普软件	信雅达软件
	2001 年度	2001 年度	2001 年度	2001 年度	2001 年度	2002年度预测
地 区	北京	沈阳	昆明	深圳	四川自贡	杭州
业务内容	软件开发	计算机软硬件	金融设备、应 用软件	计算机软硬件	计算机软硬件	软件开发
(一)生产能力：
1.资本积累率[注1]	10.95	0.06	0.03	0.10	0.08	6.07-7.67
2.总资产周转率[注1]	0.50	0.80	1.07	0.55	0.34	0.61-0.71
3.固定资产成新率[注1]	0.66	0.83	0.68	0.79	0.90	0.64
(二)生产技术先进性：
1.无形资产收益率[注2]	8.05	1.84		0.88	0.79	[注3]
2.人员结构

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1)本科以上人员比例	62.44%	74.80%	55.00%	65.53%	42.13%	75.37%
2)研发人员比例	17.13%	60.71%	37.00%	64.24%	44.67%	39.21%
3.人均研发费	19,489.30					33,368.00
4.自研软件数量				40	18	30
(三)销售能力：
1.市场占有 [注4]
1)电信行业		√		√	√
2)医保行业		√(40%)		√	√
3)金融行业		√	√	√		√(银行票据 缩微影像系 统、银行呼 叫中心的占 有率分别为 46.2% 、 26.5%)
4)证券行业						√(呼叫中心 占 有 率 38.7%)
5)企业管理	√(20%)				√
6)其他	√	√	√	√	√	√
2.主要销售地理分布	北方及华东	全国各地	全国各地	全国各地	东北及华中	全国各地
3.应收账款周转率	12.30	7.27	6.80	5.06	4.62	7.70
4.软件销售增长率	51.34%	54%[注5]	-9.54[注5]	29.92%[注5]	66.23%[注5]	24.43%[注5]
5.人均销售收入
1)人均软件销售收入	147,460.77
2)人均销售收入[注6]		394,803.67	121,124.89	383,962.90	270,405.45	181,533.74
6.人均创利	31,740.58	36,972.42	33,859.95	50,512.62	112,337.22	105,169.63

• [ 注 1] ：资本积累率指本年所有者权益增长 / 年初所有者权益；总资产周转率指收入净额 / 平

• 均总资产；固定资产成新率指平均固定资产净额 / 平均固定资产原价。

• [ 注 2] ：此处无形资产仅指工业产权及专有技术。

• [ 注 3] ：本公司工业产权及专有技术均于研制当期费用化，不计入无形资产摊销。

14

• [ 注 4] ：此处市场占有仅指各公司主要软件产品所占有的市场领域，部分公司部分行业有统

• 计数据的增加列示市场占有率。

• [ 注 5] ：查阅东软股份、南天信息、托普软件及创智科技等公司公开披露的信息因无法区分

• 软件产品、系统集成产品的销售收入，故此处所列示软件销售增长率包含系统集成产品。 [ 注 6] ：此处人均销售收入仅指人均软件产品及系统集成销售收入。 分析说明如下：

1 ．本公司生产能力总体指标略高于同行业平均水平。主要系由于公司自成立以来，一直 从事金融电子化的研究开发，积累了较成熟的软件版本和软件构件，并坚持“做专、做精产品、 创造名牌产品”的经营理念，走专业化发展道路。通过与客户合作开发大型的软件项目的机会， 不断提升产品的开发能力。随着客户的电子化发展，公司的生产能力也在不断增强，逐步确立 了在国内金融、证券行业应用软件开发领域的优势地位。

本公司的固定资产成新率指标略低于同行业上市公司平均水平，公司已从 2001 年起加大 购建固定资产力度，以提高固定资产成新率。

2 ．本公司的生产技术先进性总体指标略高于同行业平均水平，主要系公司非常重视研发 方面的投入，研发费用所占销售收入的比重以及研发人员数量逐年上升。同时，公司建立了技 术委员会、技术研发部以及产品总部下属的产品开发部等多层次的研究创新开发生产体系，积 极与浙江大学等国内著名院校、国外其他企业开展各种合作，以引进、消化、吸收先进技术。 每年派送 5-10 名技术人员到国外考察、学习、参加研发，确保公司在核心技术上的先进性， 经国家科技部、浙江省科技厅鉴定，公司三大类产品的技术水平均为国内领先，并已拥有数十 个软件产品的自主知识产权。此外，公司以软件代码锁定作为基本技术措施，采用国际标准 ISO9001 质量管理体系和 CMM 的相关要求和标准实施软件系统的设计、开发，通过模块化、 构件化和平台化设计，实施《技术开发项目管理制度》，提升软件开发起点，实现软件产品较 高的通用性、成熟度和可复用度，进一步提高公司的核心竞争力。

3 ．本公司销售能力的各项指标均略高于同行业平均水平，主要系由于公司作为一家行业 应用软件开发商，自成立之初就确立了对信息技术需求量大、要求高，且资金实力雄厚的金融、 证券行业作为主要服务对象，随着这些机构对技术和服务要求的不断提高，公司业务量也随之 大幅上升。在保持产品在金融、证券行业优势地位的基础上，公司还进一步向保险、税务、工 商管理等领域拓展，已实现了从以前主要集中于银行、证券行业过渡到向多个行业和部门提供 本公司产品的目标。凭借与国内大型金融机构长期合作的经历和多年的技术积累，本公司已建 立了良好的客户基础，目前公司已建立了以销售总部和 21 家办事处为主体的直销架构，构成

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了覆盖全国的销售网络，使公司对市场需求的反应更加迅捷。同时，公司成立的技术委员会， 专门根据公司生产经营情况与发展规划，确定本公司重大技术发展方向，以适应市场需求的变 化。产品销售及客户服务体系的完善不仅保证了公司现有的市场份额，而且加快了新产品的推 广速度，大大提高了本公司的市场竞争力。

六、影响盈利预测实现的主要风险和对策

( 一 ) 公司的经营风险

• 1 ． 公司向新领域扩张的风险

公司属于软件企业，产品以电子文档影像、电子商务、信息安全三类为主。其中电子文档 影像产品占了公司销售额的绝大部分。公司目前采取的是走产品专业化发展道路，将优势产品 做深做透，使公司不断壮大，以此避免资源的分散，但是也带来经营集中度过高的风险。

一旦电子文档影像产品市场的需求出现波动，必然会对公司的正常经营产生影响。由于公 司采取产品专业化的发展战略，主要客户又集中在金融机构，这会造成公司经营依赖于主要客 户稳定的情况，形成了一定的经营风险。本公司作为一个软件企业，必然要面对急剧变化的软 件市场。作为软件企业发展核心的信息技术更新速度愈来愈快，新的技术和替代产品随时可能 出现。本公司不得不面对新技术和替代产品带来的行业经营风险。

本公司将在保持电子文档影像类产品的市场竞争现有优势的基础上，进一步促进此类产品 的系列化生产和销售，加强对电子文档影像产品的研发和产品的不断升级，巩固目前公司电子 文档影像产品在市场竞争中的优势。同时在继续保持本公司在金融机构的行业市场优势地位的 基础上，进一步加强在其他行业的产品推广。公司 2001 年客户所属的行业包括银行、证券、 保险、税务、工商管理等，已经基本实现了从以前单纯的金融机构过渡到多个行业的目标。

针对软件业尚处于发展期，不确定性大，行业经营风险高的问题，本公司将坚持产品的专 业化水平，以“做精产品，做深行业”为原则，以实施股份化、规范化、国际化、专业化作为 基本战略措施，完善企业治理结构，推广 ISO9001 质量认证体系和 CMM ，实行制度化管理， 实现软件的工厂化生产，建立起遍布全国各大中城市的销售与服务网络，更好地适应软件业的 发展环境。

2 ．公司市场开发和新产品推出的风险

公司目前主要业务是应用软件的研究开发与销售服务，在国内属于新兴的高新技术行业， 因此本公司产品未来的市场需求还有不确定性，这就给公司未来的发展带来了一定的不确定

16

性。同时由于社会整体的信息化发展趋势加快，加上软件类产品的自身版本更新方便的特点， 决定了其市场需求的不断更新，本公司产品需要跟上市场需求的变化，必须保持产品技术和功 能的不断升级，这也给本公司未来的发展造成了一定的不确定性。

由于公司主营产品电子文档影像软件产品在国内市场的应用尚未普及，目前本公司的客户 还主要集中在金融行业。 2001 年度，公司销往金融机构的产品销售收入 9,867.5 万元 , 占公司合 并主营业务收入的 62% 。尽管目前本公司主营产品的销售状况良好，但在其他行业的应用推广 还没有完全展开，因此存在市场开发不足的风险。

电子文档影像产品是本公司目前的拳头产品， 2001 年其利润占公司利润总额的 52.31% ， 公司对此产品市场具有较强的依赖性。由于这一产品利润率较高，市场前景好，随着国内文档 电子影像市场的不断扩大和成熟，加入该市场的国内竞争厂商会与日俱增，竞争水平也不断提 高，本公司有可能面临更为激烈的市场竞争。

如果公司在 2002 年市场开发不利，以及不能及时地推出新产品，将会影响公司 2002 年软 件和配套硬件产品的实际销售量。公司目前公司已建立了以销售总部和各地办事处为主体的直 接销售架构，形成了售前、售中、售后服务体系，构成了全国范围的销售网络，使公司对市场 需求的反应更加迅捷。同时，公司的技术委员会专责根据公司生产经营情况与发展规划，跟踪 国际技术最新动态，确定本公司重大技术发展方向，对重大项目的立项与决策做出技术上的审 定意见，保证本公司产品跟上市场需求的变化，领先于市场的主导潮流。 同时以覆盖全国的 21 个办事处和 4 个子公司为依托，凭借与国内各金融机构的长期合作、对金融行业的深刻理 解和本公司多年的经验和技术积累，不断根据客户需求改进产品功能，加强对市场现有客户和 潜在客户的销售、推广，促进市场规模的快速扩张。通过不断加强产品及技术开发和升级换代、 改进服务体系、实施收购兼并等措施，来保持公司在电子文档影象产品市场的领先地位。

(二) 同行业竞争风险

• 1．人力资源竞争的影响

本公司从事的软件行业属于知识密集型行业，对知识层次高、创新能力强的人才需求强。 高素质的人力资源对于高科技企业的生存与发展至关重要，只有具备了高素质的人力资源，公 司才能开发出符合市场需求的高新技术产品，并推向市场获取利润，从而赢得竞争优势。因此 软件公司的正常运作对高素质的核心技术人员有一定的依赖。本公司截至2001 年12 月31 日 的人员构成中，硕士以上学历人员只占12.3%，中高级职称人员只占4.4%。上市后公司对高水

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平软件人才的需求将大量增加，人力资源的问题尤显突出。同时业内竞争日趋激烈，对人力资 源的争夺也呈白热化，导致人才流动更加频繁，对公司扩充人员、稳定队伍带来一定影响。

公司已经认识到软件企业发展的动力来源公司的人才，尤其核心技术人员对公司开发新产 品的成功起着至关重要的作用。为了稳定公司的高级管理人员、核心技术人员，公司已采取了 多项措施，包括部分高管人员已直接拥有公司股份或通过在本公司股东单位持股间接拥有公司 股份；对部分高管人员施行年薪制；为员工提供包括职务职称晋升的机会，为员工提供培训机 会，对为企业经营发展作出贡献的员工予以及时的表彰与奖励，改善员工的生活后勤条件，创 造良好的企业文化和环境等等。此外公司已决定在国家有关法律、法规许可并经有关部门批准 的情况下，推行期权激励机制。同时计划引进高级人才、职业经理等，以提高管理队伍素质。 2． 产品技术风险

本公司属于软件企业，必须快速地适应技术进步、产品更新和市场转型快的行业特点，技 术及产品发展对公司的市场竞争力和发展具有十分重要的影响。同时，作为一个软件企业，公 司也必然会对特定知识产权、专利技术形成一定的依赖，带来技术上的风险。由于应用软件业 自身的特点，目前产品技术的市场化、产业化和经营规模化要求相对较低，行业进入障碍较低。 未来的潜在竞争对手相对更容易进入本行业，推出对本公司产品有一定替代作用的新产品和新 技术，加剧本行业的竞争，形成新的风险。

产品技术的相对落后和普通，将导致公司失去现有的和潜在的客户，针对公司面临的技术 风险，公司在研发方面投入了大量人力物力。目前本公司在核心技术方面已经有了一定的积累， 软件产品版本拥有自主的知识产权。同时实现产品研究、开发、维护、经营和服务的滚动发展， 做精产品、做强市场，也可以使技术发展落后的风险大大降低。此外通过大规模模块化构件化 设计和开发、通过协作研发方式，实施技术开发项目管理制度，建立公司的中央设计院高软件 的通用性和成熟度，降低了对个别技术开发人员的依赖。

3．加入WTO 的风险

目前 , 国内外的软件公司纷纷看好中国应用管理软件市场。中国加入 WTO 后，将有更多国 外管理软件厂商通过种种方式进入中国市场，直接与本土厂商竞争，从而使本公司面临比较严 峻的竞争环境。在电子文档影像类产品方面，尽管本公司应用的技术在国内刚刚出现，但在国 外该类技术已经开始从新兴技术向成熟技术过渡。一旦国外厂商进入国内市场，推出其自己的 成熟技术乃至成熟的产品，必将对现有市场造成一定冲击。在电子商务类产品方面，本公司的 产品主要是呼叫中心（ call center ）和电子银行，国内目前的技术水平和市场化尚远远落后于国

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外。本公司 1996 年开始引进技术开发呼叫中心，但在国外已有系列化应用产品，其技术已经成 熟。因而一旦国外厂商凭借成熟的技术产品进入中国市场，本公司很可能将因此而失去技术与 成本上的优势。

公司对此已有清醒的认识，将抓住机遇，进一步扩大与国外厂商的合作，学习、引进、消 化、吸收国外的先进技术，加快实施软件产业化战略，努力提升产品和经营的国际化水平，并 充分发挥本土优势，加快建立现代企业制度，增强内部凝聚力，加大市场开拓的力度，提高企 业的核心竞争力，保持市场的竞争优势。在电子文档影像产品方面，通过与客户多年的长期合 作，凭借对客户系统的深入理解，依托遍布全国的销售和技术服务网络的支持，实现产品与客 户现有系统的紧密衔接。尽管后来者有可能在技术上取得优势，但却难以在全国范围内实现对 其产品的完全替代，更难以弥补与本公司在经验方面的差距。在电子商务类产品方面，以自主 开发部分底层模块、应用系统等，形成有自己的专有技术为基础的软件产品，同时集成国内外 的成熟技术和产品，保持其在技术上的国内领先地位。

(三) 国家产业政策风险

本公司从事的信息产业目前受到国家产业政策的支持与鼓励，在税收等方面享受优惠政 策，例如区内高新企业执行15％的所得税税收优惠、技术贸易合同可以免征营业税和软件企 业只执行3％的增值税税负等，如果上述政策发生变化，将影响本公司的现金流量和盈利能力。 针对上述情况本次盈利预测的假设前提为上述政策在预测期内保持不变。

七、本公司全体董事对盈利预测的承诺函

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杭州信雅达系统工程股份有限公司

会计报表附注

1999 年1 月1 日-2002 年6 月30 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州信雅达系统工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为杭州信雅达 系统工程有限公司，成立于1996年7月22日，取得杭州市工商行政管理局注册号3301002000280 号企业法人营业执照，注册资本100 万元，由自然人郭华强和陈旭共同出资组建。2000 年经 杭州信雅达系统工程有限公司第一届第十二次股东会决议，原股东以2000 年8 月31 日为基 准日进行股权转让。股权转让后，注册资本仍为100 万元，公司股东变更为杭州信雅达电子 有限公司出资47.05 万元，占注册资本总额的47.05%；宁波经济技术开发区春秋科技开发有 限公司出资12.95 万元，占注册资本总额的12.95%；郭华强等14 位自然人共计出资40 万元， 占注册资本总额的40%。2000 年11 月又经杭州信雅达系统工程有限公司股东会决议及修改后 公司章程的规定，并经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]43 号文批准，杭 州信雅达系统工程有限公司整体变更为股份有限公司。以杭州信雅达系统工程有限公司2000 年10 月31 日经审计后的净资产4,046 万元，按1：1 的比例全部转换为股份公司的股本。原 杭州信雅达系统工程有限公司的全体出资人即为本公司全体股东，各股东按原出资比例认购 本公司股份。改制后，本公司股本总额4,046 万股，每股面值1 元。各股东认购金额及比例 如下：杭州信雅达电子有限公司认购1,903.643 万股，占总股本的47.05%；宁波经济技术开 发区春秋科技开发有限公司认购523.957 万股，占总股本的12.95%；自然人郭华强认购 727.4708 万股，占总股本的17.98%；其余13 个自然人共认购890.9292 万股，占总股本的 22.02%。公司于2000 年11 月30 日取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号为3300001007408 企业法人营业执照。

本公司属信息技术业。本公司经营范围：软件技术开发及其咨询服务；成果转让；票据、 文档缩微及自动化处理系统技术，金融证券业软件及系统集成技术的开发；计算机系统工程 设计及安装；计算机及配件的销售。主要产品为票据影像缩微系统、银行业及证券业呼叫系 统、银证通系统和安全产品。

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本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总 1

经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设财务部、人力 资源部、信息部、行政部、质量管理部、数据安全产品部、电子商务产品总部、电子影像产 品总部、销售总部、技术研发部、投资管理部、基建办公室等部门，拥有宁波经济技术开发 区信雅达三金系统工程有限公司、深圳市信雅达三金系统工程有限公司、杭州信雅达数据集 成有限公司和北京信雅达三金电子技术有限公司4 家控股子公司。

二、会计报表的编制基准与方法

本公司在股份公司设立前的会计报表，系按原杭州信雅达系统工程有限公司为会计主体， 未作任何剥离。公司原执行《工业企业会计制度》，从2000 年10 月变更为股份有限公司后执 行《股份有限公司会计制度》，2001 年1 月1 日起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 及其补充规定。本报告所载财务信息系按本附注第三项“公司采用的主要会计政策、会计估 计和合并会计报表的编制方法”所列各项会计政策编制，即假设整个有关期间已一致地采用 该等会计政策。该等会计政策系根据《企业会计制度》及其补充规定厘定，以增强会计数据 的可比性。

三、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

( 一 ) 会计准则和会计制度

本公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

(二) 会计年度

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务信息的会计期间自1999 年 1 月1 日起至2002 年6 月30 日止。

• (三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (四) 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

(五) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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2

(六) 坏账核算方法

• 1．采用备抵法核算坏账。

坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1 年(含1 年，以下类推)以内的， 按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计 提；账龄3 年以上的，按其余额的70% 计提。

2．坏账的确认标准为:

• (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；

• (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

• (七) 存货核算方法

• 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、委托加工材料、低值易耗

• 品、在产品和库存商品等。

2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用先 进先出法计价；入库库存商品按实际生产成本核算，发出库存商品采用加权平均法计价；领 用低值易耗品按一次摊消法摊销。

• 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

• 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本

• 不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

• (八) 长期投资核算方法

1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决 权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额 占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权 益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的，采用权益法核算， 并合并会计报表。

2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销， 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。

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3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期 间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额 后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于 债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按 期计算应收利息，确认为当期投资收益。

• 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额

• 低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。

• (九) 固定资产及折旧核算方法

• 1．固定资产的标准为使用年限在1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其

• 他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过2 年的物品。

• 2．固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、电子设备等类别。固

• 定资产折旧采用年限平均法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的3%)确 定折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 4.85 通用设备 5 19.40 专用设备 5 19.40 运输设备 5 19.40 电子设备 5 19.40

• 3．固定资产按取得时的成本入账。

• 4．固定资产折旧采用年限平均法。

• 5．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金

• 额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值 准备。

(十) 在建工程核算方法

• 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。

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• 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值

• 的差额，提取在建工程减值准备：

• (1) 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

• (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大

• 的不确定性；

• (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• (十一) 借款费用核算方法

1．借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

• 2．借款费用资本化期间

(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个

• 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

• (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本

化。

3．借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。

• (十二) 无形资产核算方法

• 1．无形资产按取得时的实际成本入账。

• 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。

如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产

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的摊销年限按如下原则确定：

• (1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

• (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

• (3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中

较短者摊销。

合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。

• 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回

• 金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。

• (十三) 长期待摊费用核算方法

• 1．长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。

• 2．筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产

• 经营当月一次计入损益。

• (十四) 收入确认原则

• 1．商品销售

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。

• 2．提供劳务

• (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证

• 据时，确认劳务收入。

(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

• 3．让渡资产使用权

让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)，以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的

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确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地 计量。

(十五) 所得税的会计处理方法

企业所得税，采用应付税款法核算。

(十六) 合并会计报表的编制方法

合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的 主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和 资金往来等，在合并时抵销。

(十七) 会计政策和会计估计变更说明

本公司坏账准备原根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的6%计提。现 根据2002 年1 月18 日公司第一届董事会第二次会议决议，从2001 年1 月1 日起，坏账准备 按照应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1 年(含1 年，以下类推)以内的，按其余额的5% 计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提；账龄3 年 以上的，按其余额的70% 计提；对有确切证据无法收回的应收款项实行全额计提。上述会计 估计变更采用未来适用法。由于上述会计估计变更，增加2001 年度母公司利润总额36,405.78 元，增加合并利润总额836.72 元。

(十八) 重大会计差错更正说明

本公司控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司2001 年接受宁波经 济技术开发区(保税区)国家税务局的税务检查，认定该公司2000 年度善意收受虚开的增值税 发票税额不得抵扣，金额合计953,168.28 元。本公司在编制本会计报表时，按持有其股权比 例计算调减了2000 年度净利润 905,509.87 元；该公司2000 年对外出租设备按经营租赁进行 核算，根据2001 年1 月1 日起施行的《租赁准则》，该项租赁属于融资租赁性质，故按准则 要求对此进行了调整，调减了2000 年度净利润343,399.90 元，本公司在编制本会计报表时， 按持有其股权比例计算调减了2000 年度净利润326,229.90 元。以上两项共计减少2000 年度 合并净利润1,231,739.77 元，并相应调减2000 年末留存收益，其中：未分配利润1,046,978.80 元；盈余公积184,760.97 元，2000 年度利润及利润分配表已按调整后的数字填列。

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四、税 ( 费 ) 项

(一) 增值税

按17%的税率计缴。

• (二) 营业税

按5%的税率计缴。

(三) 城市维护建设税

按应缴流转税税额的7%计缴，其中深圳市信雅达三金系统工程有限公司按应缴流转税税 额的1%计缴。

(四) 教育费附加

按应缴流转税税额的4%计缴，其中深圳市信雅达三金系统工程有限公司按应缴流转税税 额的3%计缴。

(五) 企业所得税

1.根据国务院1991 年3 月颁布的国发[1991]12 号《国务院关于批准国家高新技术产业开 发区和有关政策规定的通知》及其附件；财政部、国家税务局财税字[1994]001 号文《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》，本公司1999 年度至2001 年度均获批准减按15%的税率计缴 企业所得税，2002 年1-6 月暂按此税率计缴企业所得税。

2．控股子公司杭州信雅达数据集成有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，根据杭州 市地方税务局征管分局杭地税征管[2000]字第35 号文批复，免缴1999 年企业所得税。2000 年、2001 年及2002 年1-6 月按33%税率计缴企业所得税。

1. 控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司和深圳市信雅达三金系 统工程有限公司按33%税率计缴企业所得税。

五、控股子公司及合营企业

（一）控制的所有子公司

企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 合并日期 杭州信雅达数据集成有限公司 信息技术业 50 万 计算机软硬件 45 万 90.00% 1999.4 开发、销售 宁波经济技术开发区信雅 信息技术业 50 万 计算机软硬件 47.5 万 95.00% 1998.4

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达三金系统工程有限公司 开发、销售

深圳市信雅达三金系统 信息技术业 50 万 计算机软硬件 40 万 80.00% 1997.6 工程有限公司 开发、销售 北京信雅达三金电子 信息技术业 50 万 电子技术开发、 40 万 80.00% 2001.12 技术有限公司 技术咨询、转让

( 二 ) 报告期内合并报表范围发生变更的内容和原因

根据本公司2001 年11 月25 日与北京信雅达三金电子技术有限公司签订的《出资转让协 议书》，本公司以现金400,000.00 元受让北京信雅达三金电子技术有限公司80%的股权，已 于2001 年12 月28 日支付股权转让款。本公司于2001 年12 月将其纳入会计报表合并范围。

六、利润分配

（一）本公司在股份公司设立前均根据原公司章程的规定，按当年度实现的净利润提取10% 的法定盈余公积和5%的法定公益金。其中：1999 年度本公司提取的法定盈余公积累计数，已 达到当年注册资本的50%，按《公司法》的有关规定，当年不再计提法定盈余公积；根据2000 年11 月5 日本公司第二届第三次股东会决议，将截至2000 年10 月31 日的未分配利润中的 17,474.69 元按各股东出资比例进行分配；分配后未分配利润余额35,587,591.77 元，根据2000 年本公司第二届第四次股东会决议，连同其他股东权益，按原股东出资比例以1：1 的比例折 为股份有限公司股本。

（二）本公司在股份公司设立后，根据修改后章程的规定，按当年度实现的净利润提取10% 的法定盈余公积和5%的法定公益金。

（三）根据2002 年1 月18 日公司第一届董事会第四次会议确定的2001 年度利润分配预 案，按2001 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积和5%的法定公益金；以2001 年末总股 本4,046 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.50 元（含税），上述利润分配方 案已经公司2001 年度股东大会通过。

（四）根据本公司2001 年度股东大会决议，公司发行新股前的滚存利润由新老股东共同 享有。

七、合并会计报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释 2002 年6 月30 日期末数

• 货币资金

期末数14,417,330.02

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(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数 现金 360,187.46 108,856.45 银行存款 14,057,142.56 66,471,928.71 合 计 14,417,330.02 66,580,785.16

• (2) 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2002 年 6 月末余额较 2001 年末余额下降 78.35% ，主要原因系本公司主要客户为银行等金 融机构，通常在年末收回货款，因上年末收回货款金额较大，导致 2001 年年末银行存款余额 较大。 2001 年末余额较 2000 年末余额增长 99.10% ，主要原因系本公司 2001 年度推出的光盘 微缩系统、银证通等新产品，相应增加软件产品及其配套的硬件产品销售收入致使 2001 年度 较 2000 年度主营业务收入大幅增加所致。

2. 应收账款

期末数53,240,388.53

(1) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 1 年以内53,977,463.73 95.73 2,698,873.19 51,278,590.54 27,160,945.35 90.75 1,358,047.25 25,802,898.10 1-2 年 1,574,351.20 2.79 157,435.12 1,416,916.08 2,468,820.20 8.25 246,882.02 2,221,938.18 2-3 年 738,031.30 1.31 221,409.39 516,621.91 301,181.30 1.00 90,354.39 210,826.91 3 年以上 94,200.00 0.17 65,940.00 28,260.00

合 计 56,384,046.23 100.00 3,143,657.70 53,240,388.53 29,930,946.85 100.00 1,695,283.66 28,235,663.19

(2) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为20,473,880.20 元，占应收账款 账面余额的36.31%。

• (3) 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• (4) 账龄3 年以上的应收账款按70%计提坏账准备的理由说明。

根据账龄3 年以上欠款单位的具体情况，估计确定计提坏账准备的比例。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2002 年 6 月末余额较 2001 年末余额增长 88.38% ，增长的主要原因与货币资金变动原因相

• 同，详见本会计报表附注七（一） 1 （ 3 ）之说明。 2000 年末余额较 1999 年末余额增长 60.32% ，

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主要原因系 2000 年业务规模扩大，销售收入增加，导致 2000 年应收账款增加。

3. 其他应收款 期末数6,154,179.00

(1) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 6,132,964.53 93.26 306,648.23 5,826,316.30 2,166,277.80 70.33 108,313.89 2,057,963.91 1-2 年 220,729.69 3.36 22,072.97 198,656.72 742,260.11 24.10 74,226.01 668,034.10 2-3 年 156,510.00 2.38 46,953.00 109,557.00 45,306.60 1.47 13,591.98 31,714.62 3 年以上 65,496.60 1.00 45,847.62 19,648.98 126,305.00 4.10 88,413.50 37,891.50 合 计 6,575,700.82 100.00 421,521.82 6,154,179.00 3,080,149.51 100.00 284,545.38 2,795,604.13

（2）金额较大的其他应收款

单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州山虎软件技术有限公司 2,536,348.93 往来款

小 计 2,536,348.93

• (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为2,985,086.93 元，占其他应收

• 款账面余额的45.40%。

• (4) 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• (5) 账龄3 年以上的其他应收款按70%计提坏账准备的理由说明

根据账龄3 年以上欠款单位的具体情况，估计确定计提坏账准备的比例。

• (6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2002 年 6 月末余额较 2001 年末余额增长 1.13 倍 , 主要原因系本公司本期发生的杭州山虎 软件技术有限公司的往来款2,536,348.93 元期末尚未收回所致。 2001 年末余额较 2000 年末 余额下降 30.23%, 主要原因系本公司从 2001 年起对驻外业务人员的差旅费用等各项业务费用 规范了报销时间，并严格执行，致使 2001 年末本公司驻外业务人员的备用金借款下降。 2000 年末余额较 1999 年末余额增长 49.66% ，主要系本公司 2000 年度产品市场扩展，业务人员增 加 , 相应的年末预借的备用金、房租押金等增加。

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4. 预付账款 期末数1,827,851.00

(1) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 1 年以内 1,827,851.00 100.00 2,695,889.03 98.35 1-2 年 45,320.09 1.65 合 计 1,827,851.00 100.00 2,741,209.12 100.00

• (2) 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• (3) 期末无账龄 1 年以上的预付账款。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2001 年末余额较 2000 年余额下降 33.32% ， 2000 年末余额较 1999 年余额增长 10.39 倍， 主要系本公司控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司于 2000 年预付了 大量货款所致。

1. 存货 期末数6,282,312.09

(1) 明细情况

项 目 原材料 低值易耗品 库存商品 在产品 合 计	期末数	账面价值 5,675,139.20 104,510.56 276,603.21 226,059.12 6,282,312.09		期初数 账面余额 跌价准备 7,642,747.43 104,510.56 505,142.09 291,395.83 8,543,795.91	账面价值 7,642,747.43 104,510.56 505,142.09 291,395.83 8,543,795.91
	账面余额 跌价准备 5,675,139.20 104,510.56 276,603.21 226,059.12 6,282,312.09

• (2) 存货可变现净值确定依据的说明

本公司存货可变现净值以市场价为依据确定。公司存货不存在单个存货项目的成本高于 其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2001 年末余额较 2000 年末余额增长 72.28% ，主要原因系 2001 年度本公司光盘系统等新

产品销售扩大，配套的扫描仪等硬件销售量大幅增加，硬件销售规模较上年增长 4.10 倍，使 外购硬件库存量大幅增长，导致本公司 2001 年末存货余额有较大幅度的增长。 2000 年末余额

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较 1999 年末余额下降 44.18% ，主要原因系 2000 年公司销售情况较好，存货流转速度较快。

6. 待摊费用

期末数94,316.75

项 目 期末数 期初数 期末结存原因 房租费 94,316.75 143,317.65 受益期未完 合 计 94,316.75 143,317.65

7. 长期股权投资

期末数332,778.11

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 332,778.11 332,778.11 350,292.75 350,292.75 合 计 332,778.11 332,778.11 350,292.75 350,292.75

• (2) 股权投资差额

1)明细情况

被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 北京信雅达三金电子技术有限公司 350,292.75 350,292.75 17,514.64 332,778.11 10 年 小 计 350,292.75 350,292.75 17,514.64 332,778.11

2)股权投资差额形成原因说明

本公司以2001 年11 月15 日为基准日购买北京信雅达三金电子技术有限公司80%的股权， 计400,000.00 元。按双方协议，公司实际出资400,000.00 元，并于2001 年12 月28 日支付 完毕。北京信雅达三金电子技术有限公司2001 年12 月31 日净资产为62,134.06 元，本公司 按持股比例计算应享有北京信雅达三金电子技术有限公司净资产的份额与实际出资额的差额 为350,292.75 元，形成股权投资差额，合并时形成合并价差。本公司从2002 年1 月1 日起 按10 年分期平均摊销，期末余额为摊销余值。

• (3) 被投资单位与公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。

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13

8. 固定资产原价

期末数22,788,556.86

(1) 明细情况

类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 5,466,151.18 5,466,151.18 通用设备 719,843.66 120,307.00 840,150.66 专用设备 260,964.00 260,964.00 运输工具 4,786,831.52 1,374,659.74 6,161,491.26 电子设备 9,268,023.76 791,776.00 10,059,799.76 合 计 20,501,814.12 2,286,742.74 22,788,556.86

（2）上述房屋及建筑物中，伟星大厦6 楼（原值4,310,159.00 元）已用作短期借款抵押， 详见本公司会计报表附注十三（六）之说明。

• （3）本期增加无在建工程完工转入数。

• （4）融资租出固定资产情况说明

类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子设备 48,014,275.33 48,014,275.33 小 计 48,014,275.33 48,014,275.33 融资租出固定资产情况详见本会计报表附注十三（二）之说明。

（5）变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2000 年末余额较1999 年末余额下降66.02%，主要原因系本公司控股子公司宁波经济技 术开发区信雅达三金系统工程有限公司将电子设备出租，大部分设备在1999 年到位并入账， 2000 年1 月1 日起转为融资租赁核算所致。

9．累计折旧

期末数7,465,854.89

(1) 明细情况

类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,065,209.41 132,554.22 1,197,763.63 通用设备 378,326.25 77,000.16 455,326.41 专用设备 161,252.78 25,200.30 186,453.08 运输工具 1,558,926.94 518,193.25 2,077,120.19

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14

电子设备 2,634,266.92 914,924.66 3,549,191.58 合 计 5,797,982.30 1,667,872.59 7,465,854.89

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2001 年末余额较2000 年末余额增长49.25%，2000 年末余额较1999 年末余额增长95.61%， 主要原因系公司随着经营规模的扩大，固定资产逐年增加，致使累计折旧增加。

10．固定资产净值

期末数15,322,701.97

类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 4,268,387.55 4,400,941.77 通用设备 384,824.25 341,517.41 专用设备 74,510.92 99,711.22 运输工具 4,084,371.07 3,227,904.58 电子设备 6,510,608.18 6,633,756.84 合 计 15,322,701.97 14,703,831.82

11．固定资产减值准备 期末数0.00

报告期内无单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的情况，不需提取固定资产减值 准备。

1. 工程物资 期末数0.00

项 目 期末数 期初数 预付大型设备款 338,350.00 合 计 338,350.00 13. 在建工程 期末数21,715,697.82 (1)明细情况

期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 信雅达软件科技生产用房 21,715,697.82 21,715,697.82 15,781,098.82 15,781,098.82 合 计 21,715,697.82 21,715,697.82 15,781,098.82 15,781,098.82

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15

(2)在建工程增减变动情况

工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例

信雅达软件科技生产用房 15,781,098.82 5,934,599.00 21,715,697.82 贷款 2,000 万元 108.58%

合 计 15,781,098.82 5,934,599.00 21,715,697.82

(3) 借款费用资本化金额

工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少

信雅达软件科技生产用房 204,168.80 490,380.00 694,548.80 5.94% （年）

小 计 204,168.80 490,380.00 694,548.80

(4) 在建工程减值准备情况

无单项资产可收回金额低于在建工程账面价值情况，不需计提在建工程减值准备。

(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2002 年 6 月末余额较2001 年末余额增长37.61%，2001 年末余额较2000 年末余额增长 11.24 倍，主要原因系信雅达软件科技生产用房2000 年开始建设，增加投入工程资金所致。

14．其他长期资产 期末数3,541,269.87

(1) 明细情况

类 别 期末数 期初数

未担保余值 8,800,000.00 8,800,000.00 未实现融资收益 -5,258,730.13 -6,452,329.03 合 计 3,541,269.87 2,347,670.97

(2) 其他说明

本公司对未实现融资收益采用直线法分配。

截至2002 年6 月30 日，本公司已收到租赁期内应收的全部租赁款共计50,441,000.00 元,具体情况详见本会计报表附注十三（二）之说明。

1. 短期借款

期末数16,300,000.00

• (1) 明细情况

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借款类别 期末数 期初数 信用借款 8,000,000.00 4,450,000.00 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 3,300,000.00 合 计 16,300,000.00 9,450,000.00

• (2) 无逾期借款。

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明 2002 年6 月末余额较2001 年末余额增长72.49%，主要原因系根据本公司主要客户支付货 款集中于12 月份，导致年度内流动资金借款增加。2001 年末余额较 2000 年末余额下降 40.94%，主要原因系子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司2001 年末取得 宁波开发区财税局拨入高新技术发展资金补助款862 万元时，宁波开发区财税局扣除财政借款 650 万元所致。

1. 应付票据 期末数1,507,408.00

(1) 明细情况

种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,507,408.00 4,014,593.80 合 计 1,507,408.00 4,014,593.80

• (2) 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款。

• 应付账款 期末数 4,379,267.91

• (1) 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款。

• (2) 无账龄3 年以上的大额应付账款。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2002 年6 月末余额较2001 年末余额下降79.25%，主要原因系本公司2002 年增加流动资 金借款后支付了应付货款所致。2001 年末余额较2000 年末余额增长55.76%，主要原因系2001 年度本公司光盘系统销售扩大，配套的扫描仪等硬件销售量大幅增加，外购硬件库存量大幅 增长，相应增加了应付账款。2000 年末余额较1999 年末余额下降69.77%，原因如同2002 年 6 月末余额较2001 年末余额下降原因。

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18. 预收账款

期末数 1,314,796.50

• (1) 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款。

• (2) 账龄1 年以上的预收账款未结转原因的说明

单位名称 期末数 未结转原因 中国工商银行总行 52,600.00 货款未结算 海南立信计算机公司 30.50 货款未结算 小 计 52,630.50

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2002 年6 月末余额较2001 年末余额下降86.42%，主要原因系本公司客户主要为银行等 金融机构，一般均在年末支付货款和预付部分合同款，致使预收账款的年末余额相应较大。2001 年末余额较2000 年末余额增长1.37 倍，主要原因系本公司2001 年度业务规模扩大，年末预 收款金额增加所致。2000 年余额较1999 年末余额下降85.44%，主要原因系本公司控股子公 司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司开展租赁业务出租电子设备，1999 年末 收到部分设备租赁款所致。

19．应付工资 期末数0.00 期末无拖欠性质工资。

1. 应付股利 期末数17,474.69 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 杭州信雅达电子有限公司 8,221.81 2,863,686.31 宁波经济技术开发区春秋科 技开发有限公司 2,262.97 788,198.47 郭华强 3,141.95 1,094,348.15 陈旭 174.75 60,864.75 许建国 695.49 242,241.69 朱宝文 609.87 212,417.97 张健 393.18 136,945.68

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18

潘庆中	366.97	127,815.97
杨文山	279.60	97,383.60
付宁	279.60	97,383.60
叶慧清	174.75	60,864.75
朱乃成	174.75	60,864.75
陈澜	174.75	60,864.75
郭庆	174.75	60,864.75
许以纲	174.75	60,864.75
羊英杰	174.75	60,864.75

合 计 17,474.69 6,086,474.69

(2) 欠付投资者股利的金额及原因的说明

期末欠付余额均系本公司整体改制时，根据2000 年11 月5 日原杭州信雅达系统工程有 限公司第二届第三次股东会决议，将截至2000 年10 月31 日净资产中超过4,046 万元的余额 17,474.69 元按各股东出资比例进行分配，尚未支付。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2002 年6 月末余额较2001 年末余额下降99.71%，主要系根据2002 年本公司第一届董事 会第四次会议决议以及2001 年度公司股东大会决议，以2001 年末总股本4,046 万股为基数， 向全体股东每10 股派发现金红利1.50 元（含税），共计派发红利6,069,000.00 元，本期全 部以现金发放所致。

21. 应交税金

期末数4,149,693.39

(1) 明细情况

税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 2,470,132.41 3,920,870.38 17% 营业税 -1,065,319.19 -889,682.58 5% 城市维护建设税 193,449.28 234,972.78 7%、1% 企业所得税 2,452,668.91 2,516,497.43

代扣代交个人所得税 98,761.98 122,525.95 适用税率 合 计 4,149,693.39 5,905,183.96

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（2）其他说明

• 1）营业税期末余额负数，主要系子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程公司按

• 收到的设备租金预交营业税所致。

• 2）企业所得税计缴税率详见本会计报表附注四（五）之说明。

• 3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2000 年末余额较1999 年末余额增长40.02%，主要原因系2000 年本公司转让所持有的杭 州新利电子有限公司30%股权，获得投资收益9,651,000.00 元，应计缴所得税增加所致。

22．其他应交款 期末数219,466.72

项 目 期末数 期初数 计缴标准

教育费附加 110,546.54 34,634.81 按应交流转税税额的4%、3%计缴 兵役义务费 5,241.58 112,736.21 按应交流转税税额的0.4%计缴 水利基金 103,678.60 65,704.88 按营业收入的0.1%计缴 合 计 219,466.72 213,075.90

23. 其他应付款

期末数1,667,517.96

• （1）持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款

股东单位名称 期末数 期初数 宁波经济技术开发区 110,033.30 110,033.30 春秋科技开发有限公司 小 计 110,033.30 110,033.30

• （2）无账龄3 年以上的大额其他应付款。

• （3）金额较大的其他应付款

单位名称 期末数 期初数 杭州大地网络工程有限公司 425,000.00 425,000.00 合计 425,000.00 425,000.00

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明 2001 年末余额较2000 年末下降56.87%，主要原因系本公司2001 年收回部分往来款所

致。

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1. 预提费用 期末数38,950.84 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 房租费 15,283.34 43,195.00 应付未付 利息 23,667.50 17,465.00 期末10 天应计未付 合 计 38,950.84 60,660.00

2. 长期借款 期末数17,528,875.00

(1) 明细情况

借款条件 期末数 期初数 保证借款本金 17,500,000.00 14,500,000.00 保证借款利息 28,875.00 28,710.25 合 计 17,528,875.00 14,528,710.25

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2001 年末余额较 2000 年末余额大幅上升，主要原因系本公司 2001 年因建设信雅达软件 大楼工程需要，增加长期借款 1,450 万元所致。

26．专项应付款 期末数1,736,700.00 种 类 期末数 期初数 拨入科研费 1,586,700.00 1,586,700.00 国家拨入的专门用途拨款 150,000.00 150,000.00 合 计 1,736,700.00 1,736,700.00

27. 股本

期末数40,460,000.00

(1) 明细情况

		项 目	2002年 6月30日	2001年 12月31日	2000年 12月31日	1999年 12月31日
(一) 尚 未 流 通 股 份	1． 发 起 人 股 份	国家拥有股份
		境内法人持有股份	24,276,000.00	24,276,000.00	24,276,000.00
		外资法人持有股份
		其他	21 16,184,000.00	16,184,000.00	16,184,000.00	1,000,000.00

	2．募集法人股
	3．内部职工股
	4．优先股
	5．其他
	未上市流通股份合计	40,460,000.00	40,460,000.00	40,460,000.00	1,000,000.00
(二) 已 流 通 股 份	1．境内上市的人民币普通股
	2．境内上市的外资股
	3．境外上市的外资股
	4．其他
	已流通股份合计
(三) 股份总数		40,460,000.00	40,460,000.00	40,460,000.00	1,000,000.00

(2)股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明

本公司的前身为杭州信雅达系统工程有限公司，成立于1996 年7 月22 日，由自然人郭 华强和陈旭共同出资设立，注册资本为人民币100 万元，其中郭华强出资人民币95 万元，占 注册资本总额的95%；陈旭出资人民币5 万元，占注册资本总额的5%。实收资本经杭州市审 计师事务所验证,出具杭审事验字[1996]549 号《验资报告》。

根据原杭州信雅达系统工程有限公司第一届第十二次股东会决议同意，以2000 年8 月31 日为基准日进行了股权转让。股东郭华强和陈旭将其持有的公司股权中的77.02%和4%分别以 面值转让给杭州信雅达电子有限公司、宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司及许建国 等12 位自然人。本次股权转让后，原杭州信雅达系统工程有限公司股东变更为杭州信雅达电 子有限公司、宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司及郭华强等14 位自然人，注册资本 仍为人民币100 万元，其中：杭州信雅达电子有限公司出资47.05 万元，占注册资本总额的 47.05%；宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司出资12.95 万元，占注册资本总额的 12.95%；郭华强等14 位自然人共计出资40 万元，占注册资本总额的40%。本次股权转让变更 已经浙江天平会计师事务所验证，并出具浙天验[2000]853 号《验资报告》。

根据原杭州信雅达系统工程有限公司2000 年第二届第四次股东会决议及修改后公司章程 的规定，杭州信雅达系统工程有限公司整体变更为股份有限公司，原公司全体出资人即为股 份有限公司的全体股东，各股东以其所拥有的截至2000 年10 月31 日公司的净资产计4,046 万元按原出资比例认购股份有限公司股份，每股面值1 元；公司名称变更为杭州信雅达系统 工程股份有限公司，已于2000 年11 月30 日取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号为 3300001007408 的企业法人营业执照，注册资本4,046 万元，折4,046 万股（每股面值1 元）。 本次变更设立股份有限公司已经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]43 号文 批准，变更后的股本已经浙江天健会计师事务所验证，并出具浙天会验[2000]第184 号《验 资报告》。

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28. 资本公积

期末数277,131.90

(1) 明细情况

项 目 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日 2000 年12 月31 日 1999 年12 月31 日 股权投资准备 277,131.90 277,131.90 国家扶持资金 837,038.37 合 计 277,131.90 277,131.90 837,038.37

(2) 报告期内资本公积增减原因及依据说明

1999 年12 月31 日余额系本公司及控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程 有限公司经批准免交的企业所得税及收到的增值税返还款。2000 年原杭州信雅达系统工程有 限公司以2000 年10 月31 日为基准日整体变更为股份有限公司，将公司净资产折股时全部转 入股本。

2001 年增加数系本公司控股子公司杭州信雅达数据集成有限公司1999 年度应缴纳的企业 所得税307,924.31 元，经杭州市地方税务局杭地税征管[2000]字第35 号文批准免征。本公 司按持股比例计算应享有的份额为277,131.90 元。

29. 盈余公积	29. 盈余公积		期末数4,252,649.02	期末数4,252,649.02
(1) 明细情况
项 目	2002 年6 月30 日	2001 年12 月31 日	2000 年12 月31 日	1999 年12 月31 日
法定盈余公积	2,835,099.34	2,835,099.34	17,371.28	500,000.00
法定公益金	1,417,549.68	1,417,549.68	8,685.64	895,358.49
任意盈余公积				1,313,815.73
合 计	4,252,649.02	4,252,649.02	26,056.92	2,709,174.22

• (2)报告期内盈余公积增减变动原因及依据的说明

1)1999 年度原杭州信雅达系统工程有限公司提取的法定盈余公积累计数已达到当年注册 资本的50%，按《公司法》的有关规定，当年不再计提法定盈余公积；当年增加法定公益金 448,226.51 元，系根据公司章程规定,按当年度实现净利润的5%计提数；期末任意盈余公积 均系以前年度公司经批准减免的企业所得税，按批准文件规定转入。

2)2000 年度原杭州信雅达系统工程有限公司以10 月31 日为基准日整体变更为股份有限 公司时，将该基准日净资产全部折为股份公司股本，减少盈余公积2,709,174.22 元；同时， 根据改制后股份有限公司章程规定，按股份公司设立后（即2000 年11-12 月）实现的净利润

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23

按10%和5%分别提取法定盈余公积140,545.26 元和法定公益金70,272.63 元。

2001 年本公司控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司因2000 年度 善意收受虚开的增值税发票，经宁波经济技术开发区（保税区）国家税务局认定，上述增值 税发票税额不得抵扣；该公司2000 年对外出租设备按经营租赁进行核算，根据2001 年1 月1 日起施行的《租赁准则》，该项租赁属于融资租赁性质，故按准则要求对此进行了调整。本 公司按持股比例计算相应调减2000 年度计提的法定盈余公积123,173.98 元和法定公益金 61,586.99 元，合计调减盈余公积184,760.97 元。调减后2000 年12 月31 日的盈余公积数为 26,056.92 元。

3) 2001 年根据公司章程规定及第一届董事会第四次会议决议,按实现净利润的10%和5%, 分别计提法定盈余公积2,817,728.06 元和法定公益金1,408,864.04 元。

30. 未分配利润

期末数28,233,716.25

(1) 明细情况

项 目 2002 期初数 加：本期增加 减：本期减少 期末数	年6 月30 日 2001 年12 月31 日 2000 年12 月31 日 1999 年12 月31 日 18,694,522.79 926,103.25 17,251,911.08 8,859,032.75 9,539,193.46 28,064,011.64 19,305,315.55 8,841,104.84 10,295,592.10 35,631,123.38 448,226.51 28,233,716.25 18,694,522.79 926,103.25 17,251,911.08

(2) 报告期内利润分配比例及未分配利润增减变动情况的说明

1）根据2000 年原杭州信雅达系统工程有限公司第二届第三次股东会决议和第二届第四 次股东会决议，将截至2000 年10 月31 日的未分配利润中的17,474.69 元按各股东出资比例 进行分配；分配后未分配利润余额为35,587,591.77 元，连同其他股东权益以1：1 的比例全 部折为股份有限公司股本。1999 年度、2000 年度利润分配情况详见合并利润及利润分配表。 根据2002 年1 月18 日第一届董事会第四次会议确定的2001 年度利润分配方案，按2001 年 度实现净利润提取10%的法定盈余公积和5%的法定公益金；以2001 年末总股本4,046 万股为 基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.50 元（含税），共计派发红利6,069,000.00 元； 2001 年形成的未分配利润余额17,881,688.53 元和2001 年初未分配利润余额147,655.87 元 共计18,029,344.40 元留待以后年度分配。

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24

2) 以前年度损益调整致使年初未分配利润变动说明

本公司控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司2001 年接受宁波经 济技术开发区(保税区)国家税务局的税务检查，认定本公司2000 年度善意收受虚开的增值税 发票税额不得抵扣，金额合计953,168.28 元，本公司按持股比例计算调减2000 年度净利润 905,509.87 元；该公司2000 年对外出租设备按经营租赁进行核算，根据2001 年1 月1 日起 施行的《租赁准则》的有关规定，该项租赁属于融资租赁性质，故按准则要求对此进行了调 整，调减了2000 年度净利润343,399.90 元，本公司在编制本会计报表时，按持有其股权比 例计算调减了2000 年度净利润326,229.90 元。以上两项相应调减2000 年末未分配利润 1,046,978.80 元，详见本会计报表附注三（十八）之说明。

3）经 2001 年度股东大会决议，公司发行新股前的滚存利润由新老股东共同享有。

(二)合并利润及利润分配表项目注释

• 1．主营业务收入/主营业务成本

(1) 明细项目

项 目 主营业务收入 软件销售 硬件销售 系统维护 小 计 抵销 合 计 主营业务成本 硬件销售 小 计 抵销 合 计	2002 年1-6 月 18,910,832.27 36,174,908.25 551,162.14 55,636,902.66 7,456,934.55 48,179,968.11 29,524,136.86 29,524,136.86 7,456,934.55 22,067,202.31	2001 年度 46,275,778.14 139,040,310.89 1,284,700.00 186,600,789.03 27,447,504.39 159,153,284.64 123,264,877.03 123,264,877.03 27,447,504.39 95,817,372.64	2000 年度 39,954,794.23 74,935,348.99 46,700.00 114,936,843.22 5,694,421.89 109,242,421.33 63,212,414.24 63,212,414.24 5,694,421.89 57,517,992.35	1999 年度 20,501,251.30 68,635,341.36 22,700.00 89,159,292.66
				89,159,292.66
				51,928,390.50 51,928,390.50
				51,928,390.50

(2) 地区分部

本公司所有产品及劳务均在国内销售及进行，因所处经济环境一致，地区分部从略。

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25

(3) 2002 年1-6 月向前5 名客户销售的收入总额为23,187,671.31 元，占公司全部主营 业务收入的48.13%。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2001 年度主营业务收入较 2000 年增长 45.69% 、 2000 年度较 1999 年度增长 3.99 倍，主要 系本公司软件产品技术升级和新产品的推出，增加了软件销售收入，并使与此相配套的硬件 产品的销售收入也相应增加所致。并使主营业务成本也相应逐年增加。

2 ．主营业务税金及附加

(1) 明细项目

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计	2002 年1-6 月 -655,799.69 296,183.59 169,466.36 -190,149.74	2001 年度 160,348.20 376,352.24 214,843.01 751,543.45	2000 年度 1,922,674.97 463,093.34 264,667.37 2,650,435.68	1999 年度 755,102.57 331,030.62 189,186.95 1,275,320.14

(2) 其他说明

2002 年 1-6 月营业税为负数，系本公司“四技”收入缴纳的营业税经杭州市地方税务局认 定后退回所致。

3. 其他业务利润

项 目 2002 年1-6 月 2001 年度 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 设备租赁 1,193,598.90 290,829.24 902,769.66 2,387,197.82 581,658.50 1,805,539.32 其 他 200.00 200.00

合 计 1,193,798.90 290,829.24 902,969.66 2,387,197.82 581,658.50 1,805,539.32 项 目 2000 年度 1999 年度 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 设备租赁 2,387,197.82 581,658.50 1,805,539.32

房租收入 4,000.00 222.00 3,778.00

其 他 30,797.75 1,709.28 29,088.47 合 计 2,391,197.82 581,880.50 1,809,317.32 30,797.75 1,709.28 29,088.47

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26

4. 财务费用

项 目 2002 年1-6 月 2001 年度 2000 年度 1999 年度 利息支出 231,173.23 1,520,203.80 660,272.85 163,809.25 减：利息收入 98,356.59 174,626.51 252,479.12 92,210.41 其 他 4,828.46 16,954.79 10,724.13 7,538.18 合 计 137,645.10 1,362,532.08 418,517.86 79,137.02

5. 投资收益

(1)明细情况

• 项 目 2002 年1-6 月 2001 年度 2000 年度 1999 年度

• 股权投资转让收益 9,651,000.00 其 他 -17,514.64 11,100.62 合 计 -17,514.64 9,662,100.62

• (2) 占报告期利润总额10%(含10%)以上的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等

的说明

2000 年度本公司转让所持有的杭州新利电子有限公司30%股权，获得投资收益

• 9,651,000.00 元，详见本会计报表附注十三（一）之说明。

• (3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6. 补贴收入

(1)明细情况

项 目 2002 年1-6 月 2001 年度 2000 年度 1999 年度 财政补贴 3,900,000.00 8,620,000.00 财政扶持资金 593,000.00 合 计 3,900,000.00 9,213,000.00

• (2)补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明

详见本会计报表附注十三(三)、（四）、（五）之说明。

1. 营业外收入

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27

项 目 2002 年1-6 月 处置固定资产净收益 工程按时开工奖励 其 他 合 计	2001 年度 3,288.50 264,000.00 13,000.00 280,288.50	2000 年度 22,695.50 360.00 23,055.50	1999 年度 10,275.00 10,275.00

8. 营业外支出

项 目 2002 年1-6 月 罚款支出 2,713.40 处置固定资产净损失 捐赠支出 水利建设基金 44,738.62 合 计 47,452.02	2001 年度 2,130.00 470,216.34 5,000.00 120,192.76 597,539.10	2000 年度 1999 年度 1,802.78 6,084.57 12,715.23 116,000.00 10,000.00 34,842.95 117,802.78 63,642.75

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 2002 年1-6 月 2001 年度 财政扶持性资金 3,900,000.00 2,083,600.00 收到按时开工奖 264,000.00 财政资金资助 593,000.00 高新技术发展资金补助 2,029,325.00 小 计 3,900,000.00 4,969,925.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度1-6 月 2001 年度 差旅费 3,051,994.43 6,586,923.15 广告费及展示费 418,459.06 921,425.03 办公费 439,674.32 1,153,732.96 邮电通讯费 791,380.24 1,535,687.57 租赁费 1,098,117.50 1,589,901.92

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28

交际应酬费 589,525.85 702,617.03 研究开发费 2,384,167.73 6,655,588.41 保险费 75,101.36 小 计 8,773,319.13 19,220,977.43

八、母公司会计报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释 2002 年6 月30 日期末数

1. 应收账款

期末数41,392,150.04

(1) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值

1 年以内 42,670,396.70 97.43 2,133,519.84 40,536,876.86 18,081,757.87 94.97 904,087.88 17,177,669.99

1-2 年 505,500.20 1.15 50,550.02 454,950.18 780,900.00 4.10 78,090.02 702,809.98 2-3 年 534,090.00 1.22 160,227.00 373,863.00 177,340.20 0.93 53,202.00 124,138.20 3 年以上 88,200.00 0.20 61,740.00 26,460.00 合 计 43,798,186.90 100.00 2,406,036.86 41,392,150.04 19,039,998.07 100.00 1,035,379.90 18,004,618.17

(2) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为18,338,926.20 元，占应收账款 账面余额的41.87%。

• (3) 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%（含5%）以上的原因说明

2002 年6 月末余额较2001 年末余额增长1.30 倍，原因详见本会计报表附注七（一） 2 （ 5 ） 之说明。 2001 年末余额较 2000 年末余额增长 35.28% ， 2000 年末余额较 1999 年末余额增长 3.26 倍，主要原因系本公司业务规模逐年扩大，增加销售收入，致使应收账款增加。

2. 其他应收款

期末数10,972,062.23

(1) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值

1 年以内 11,298,604.26 97.08 564,930.22 10,733,674.04 3,126,594.66 87.36 156,329.75 2,970,264.91 1-2 年 123,134.54 1.06 12,313.45 110,821.09 286,123.32 7.99 28,612.33 257,510.99

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29

2-3 年 156,443.00 1.34 46,932.90 109,510.10 40,000.00 1.12 12,000.00 28,000.00 3 年以上 60,190.00 0.52 42,133.00 18,057.00 126,305.00 3.53 88,413.50 37,891.50 合 计 11,638,371.80 100.00 666,309.57 10,972,062.23 3,579,022.98 100.00 285,355.58 3,293,667.40

(2) 金额较大的其他应收款

单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州信雅达数据集成有限公司 5,718,104.38 往来款 杭州山虎软件技术有限公司 2,536,348.93 往来款 小 计 8,254,453.31

• (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为8,624,453.31 元，占其他应收

• 款账面余额的74.10%。

• (4) 无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• (5) 变动幅度超过 30% （含 30% ）或占资产总额 5% （含 5% ）以上的原因说明

2002 年 6 月末余额较 2001 年末余额增长 2.25 倍 , 主要原因系本公司 2002 年与各控股子公 司的往来款及与杭州山虎软件技术有限公司往来款期末尚未收回所致。 2001 年末余额较 2000 年末余额下降 74.49%, 主要原因系本公司从 2001 年起对驻外业务人员的差旅费用等各项业务 费用规范了报销时间，并严格执行，致使 2001 年末本公司驻外业务人员的备用金借款下降。 2000 年末余额较 1999 年末余额增长 2.21 倍，主要原因系本公司 2000 年对各控股子公司的往来款 增加 , 而于 2001 年收回。

1. 长期股权投资 期末数7,638,160.93

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,638,160.93 7,638,160.93 22,308,213.52 22,308,213.52 合 计 7,638,160.93 7,638,160.93 22,308,213.52 22,308,213.52

(2) 长期股权投资——其他股权投资

1) 明细情况

被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 宁波经济技术开发区信雅 长期 475,000.00 95.00%

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30

达三金系统工程有限公司

杭州信雅达数据集成有限公司 长期 450,000.00 90.00% 深圳市信雅达三金系统工程有限公司 20 年 400,000.00 80.00% 北京信雅达三金电子技术有限公司 10 年 400,000.00 80.00% 小 计 1,725,000.00

2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。

3)按权益法核算的其他股权投资

a. 明细情况

被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额

宁波经济技术开发区信雅 475,000.00 3,138,020.02 17,216,595.17 -14,078,575.15 达三金系统工程有限公司

杭州信雅达数据集成有限 450,000.00 -513,647.49 -513,647.49 公司

深圳市信雅达三金 400,000.00 -3,683.33 -3,683.33 系统工程有限公司

北京信雅达三金电子技术 400,000.00 -56,631.98 -56,631.98 有限公司

小 计 1,725,000.00 2,564,057.22 17,216,595.17 -14,652,537.95

• b. 被投资单位与公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。

4) 股权投资差额

a．明细情况

被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限

北京信雅达三金电子技术有限公司 350,292.75 350,292.75 17,514.64 332,778.11 10 年

小 计 350,292.75 350,292.75 17,514.64 332,778.11

b．股权投资差额形成原因说明

详见本会计报表附注七（一）7 股权投资差额形成原因说明。

5) 其他股权投资减值准备

被投资单位生产经营基本正常，不需计提长期股权投资减值准备。

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31

(二) 母公司利润及利润分配表项目注释

1. 主营业务收入

(1)明细情况

项 目 软件销售 硬件销售 系统维护 合 计	2002 年1-6 月 18,157,339.33 22,222,280.02 511,162.14 40,890,781.49	2001 年度 46,244,751.30 72,094,042.96 1,284,700.00 119,623,494.26	2000 年度 38,829,006.23 14,149,063.58 46,700.00 53,024,769.81	1999 年度 19,081,251.30 13,337,416.33 22,700.00 32,441,367.63

• (2)2002 年1-6 月向前5 名客户销售的收入总额为17,354,846.83 元，占公司全部主营业

• 务收入的42.44%。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2001 年度主营业务收入较 2000 年增长 1.26 倍、 2000 年度较 1999 年度增长 63.45% ，主要 系本公司软件产品技术升级和新产品的推出，增加了软件销售收入，并使与此相配套的硬件 产品的销售收入也相应增加所致。

2. 主营业务成本

(1) 明细情况

项 目 2002 年1-6 月 2001 年度 2000 年度 1999 年度 硬件销售 17,476,501.62 67,729,429.59 20,633,406.38 11,144,826.60 合 计 17,476,501.62 67,729,429.59 20,633,406.38 11,144,826.60

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2001 年度主营业务成本较 2000 年增长 2.28 倍、 2000 年度较 1999 年度增长 85.14% ，主要 原因系上述软件收入的增长，与其配套的硬件产品的销售成本也相应增长所致。

3. 投资收益

(1)明细情况

项 目 2002 年1-6 月 2001 年度 2000 年度 1999 年度 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 2,564,057.22 8,464,549.54 5,109,301.14 5,818,686.12

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32

股权投资转让收益 9,651,000.00

其 他 -17,514.64 11,100.62

合 计 2,546,542.58 8,464,549.54 14,771,401.76 5,818,686.12

• (2)占报告期利润总额10%(含10%)以上的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等

的说明

2000 年度本公司转让所持有的杭州新利电子有限公司30%股权，获得投资收益 9,651,000.00 元，详见本会计报表附注十三（一）之说明。

• (3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

九、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

1．存在控制关系的关联方

（1）存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质	法定代表人
杭州信雅达电子有限公司	杭州市	软件技术开发与服务	股东	有限责任公司	朱乃成
郭华强			股东
杭州信雅达数据集成有限公司	杭州市	计算机软硬件开发、销售	控股子公司	有限责任公司	郭华强
宁波经济技术开发区信雅达三金系 统工程有限公司	宁波市	计算机软硬件开发、销售	控股子公司	有限责任公司	郭华强
深圳市信雅达三金系统工程有限公 司	深圳市	计算机软硬件开发、销售	控股子公司	有限责任公司	郭华强
北京信雅达三金电子技术有限公司	北京市	电子技术开发、转让及销售	控股子公司	有限责任公司	钮立新

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
杭州信雅达电子有限公司	1,060,000.00			1,060,000.00
杭州信雅达数据集成有限公司	500,000.00			500,000.00
宁波经济技术开发区信雅达三金系统 工程有限公司	500,000.00			500,000.00

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33

深圳市信雅达三金系统工程有限公司	500,000.0	0		500,000.00
北京信雅达三金电子技术有限公司	500,000.0	0		500,000.00

（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
杭州信雅达电子有限公司	19,036,430.00	47.05%					19,036,430.00	47.05%
郭华强[注]	7,274,708.00	17.98%					7,274,708.00	17.98%
杭州信雅达数据集成有限公司	450,000.00	90.00%					450,000.00	90.00%
宁波经济技术开发区信雅达三金系统 工程有限公司	475,000.00	95.00%					475,000.00	95.00%
深圳市信雅达三金系统工程有限公司	400,000.00	80.00%					400,000.00	80.00%
北京信雅达三金电子技术有限公司	400,000.00	80.00%					400,000.00	80.00%

[ 注 ] ：郭华强系杭州信雅达电子有限公司股东，通过该公司间接持有本公司股份 33.75% ，连 同直接持有本公司股份 17.98% ，共计持有本公司股份 51.73% 。 2 ．不存在控制关系的关联方

2．不存在控制关系的关联方
企业名称	与本企业关系
宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司	本公司股东

(二) 关联方交易情况

1. 关联方应收应付款项余额

		(二) 关联方交易情况 1. 关联方应收应付款项余额	(二) 关联方交易情况 1. 关联方应收应付款项余额	(二) 关联方交易情况 1. 关联方应收应付款项余额	(二) 关联方交易情况 1. 关联方应收应付款项余额
报表 项目	关联 方名 称	期 末 余 额				占全部应收（付）款余额的比重
		2002 年6 月30 日	2001 年12 月31 日	2000 年12 月31 日	1999 年12 月31 日	2002 年6 月30 日	2001 年12 月31 日	2000 年12 月31 日	1999 年12 月31 日
其他 应收 款	杭州 信雅 达电 子有 限公 司			39,351.00		0.41%		0.89%
	郭华 强				233,670.00				7.92%
	小 计			39,351.00	233,670.00	0.41%		0.89%	7.92%
其他 应付 款	宁波 经济 技术 开发 区春 秋科 技开 发有 限公 司	110,033.30	110,033.30	282,243.83	2,149,888.02	6.60%	5.57%	9.42%	55.51%
	小 计	110,033.30	110,033.30	282,243.83	2,149,888.02	6.60%	5.57%	9.42%	55.51%

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34

2.根据2001 年11 月18 日公司与控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有 限公司签订的协议，本公司同意该子公司2001 年度可共同使用本公司在全国各地设立的办事 处场地及附属设备，所产生的共同费用根据双方联系客户及售后服务业务量的大小划分，本 公司承担共同费用的60%，宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司承担共同费用的 40%。2001 年度共计发生共同费用2,468,963.79 元，其中本公司承担1,476,060.92 元，宁波 经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司承担992,902.87 元。为进一步理清关系，合理 分摊本公司在全国各地的办事处费用，本公司与宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有 限公司于2002 年1 月20 日签订协议，商定从2002 年1 月1 日起，按大区所辖办事处进行划 分，本公司与宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司分别承担相应办事处的费用。 2002 年1－6 月共计发生办事处费用4,673,177.99 元，其中本公司承担2,628,770.60 元，宁 波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司承担2,044,407.39 元。

3.高级管理人员薪酬

1999 年度支付给高级管理人员酬金为人民币147.50 万元，分布范围为20-25 万元的为2 人，15-20 万元的为3 人，10-15 万元的为4 人；2000 年度支付给高级管理人员酬金为人民币 267.50 万元，分布范围为20-25 万元的为4 人，15-20 万元的为3 人，10-15 万元的为10 人； 2001 年度本公司共有董事及高级管理人员19 名，经公司董事会批准支付给高级管理人员酬金 为人民币337.50 万元，分布范围为25-35 万元的为4 人，20-25 万元的为3 人，15-20 万元 的为5 人，10-15 万元的为5 人，另有2 人不在本公司领取报酬。

十、或有事项

无重大或有事项。

十一、承诺事项

无重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

无资产负债表日后事项中的非调整事项。

十三、其他重要事项

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35

(一) 原杭州信雅达系统工程有限公司于1997 年12 月投资249,000.00 元，取得杭州新 利电子有限公司30%的股权。根据杭州信雅达系统工程有限公司1998 年第一届第六次股东会 决议，公司不准备长期持有该公司30%的股权，故对其一直采用成本法核算。2000 年9 月， 杭州信雅达系统工程有限公司将上述股权全部转让，转让价格9,900,000.00 元，扣除投资成 本后，取得投资收益9,651,000.00 元，已计入转让当期损益。

(二) 本公司控股子公司宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司在报告期内因 开展租赁业务而出租电子设备，分别为：设备原价45,337,171.99 元，租金总额为47,500,000.00 元，租赁期限从2000年1月至2005年1月；设备原价2,677,103.34元,租金总额为2,941,000.00 元，租赁期限从2000 年1 月至2003 年1 月。上述二项租赁设备确定的未担保余值为 8,800,000.00 元。截至2002 年6 月30 日，该公司已收到租赁期内应收的全部租赁款共计 50,441,000.00 元，故本会计报表“其他长期资产”项下无应收融资租赁款余额。

(三) 本公司2001 年度收到杭州高新技术产业开发区财政局财政补贴收入208.36 万元， 根据杭州高新技术产业开发区财政局《关于核拨财政扶持性资金的通知》、杭州市财政局杭财 企[2000]908 号文及高新技术企业(项目)财政扶持政策的规定,账列“专项应付款”。2001 年 度已全部用于开支研究开发费用。

根据杭高新[2001]524 号文及对杭州高新软件园企业给予2000 年度财政资金资助的通知, 本公司2001 年度收到杭州高新技术产业开发区财政局拨入的财政资金资助59.30 万元,账列 “补贴收入”。

(四) 根据宁波开发区财税局出具的证明,2001 年度给予本公司控股子公司宁波经济技术 开发区信雅达三金系统工程有限公司高新技术发展资金补助862 万元,支持企业光盘票据缩微 系统等产品的研究开发。该项补助资金扣除该公司向宁波开发区财税局财政借款650 万元及 应付利息90,675.00 元，剩余2,029,325.00 元，宁波开发区财税局分两次汇入该公司账户。 该公司将此补助资金862 万元全额列“补贴收入”反映。

(五) 根据宁波开发区财税局出具的证明，2002 年2 月8 日该局给予本公司控股子公司宁 波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司高新技术发展资金补助390 万元,支持企业光 盘票据缩微系统等产品的研究开发，宁波开发区财税局于2002 年2 月8 日将款项汇入该公司 账户。该公司将此补助资金390 万元全额列“补贴收入”反映。

(六) 本公司以文三路252号伟星大厦6楼1,018.95平方米房产按评估价479万元作为抵押， 与中国工商银行浙江省分行营业部签订最高额抵押合同，最高贷款金额为330万元，期限从2002

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36

年4月16日到2004年4月15日。截至2002年6月30日，本公司已取得该项抵押借款。

(七) 根据国务院1991 年3 月颁布的国发[1991]12 号《国务院关于批准国家高新技术产 业开发区和有关政策规定的通知》及其附件，以及财政部、国家税务局财税字[1994]001 号文 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，本公司自1999 年起至2002 年6 月减按15%的税率 计缴企业所得税。享受上述优惠政策后与法定所得税税率33%影响本公司2002 年1-6 月、2001 年度、2000 年度、1999 年度净利润分别为1,889,736.89 元、4,291,146.35 元、3,184,501.28 元、691,208.83 元。

（八）本公司2002 年1 月1 日前，为客户定制开发的软件产品销售收入系向杭州市地方 税务局按5%缴纳营业税，其中符合“四技”业务的软件产品销售收入，按浙江省地方税务局 浙地税直[2000]73 号《关于“四技”收入面征营业税若干问题的通知》的规定，经杭州市地 方税务局核准后免征营业税。2002 年1 月起，根据财政部、国家税务总局和海关总署财税 [2000]25 号文和浙江省国家税务局、浙江省信息产业厅浙国税流[2001]83 号《关于规范软件 产品增值税征收管理的通知》的有关规定，对为客户定制开发的软件产品销售收入，均按17% 的法定税率向杭州市国家税务局计缴增值税实际税负超过3%的部分经主管国家税务局审核后 实行即征即退政策。

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37

资 产 负 债 表（负债）

会企 01 表

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
单位：人民币元 编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司
负债和股东权益	注释 号	行 次	2002年6月30日		2001年12月31日		2000年12月31日		1999年12月31日
			母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并
流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 减：已归还投资 股本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30	54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85	16,300,000.00 1,507,408.00 2,608,307.20 4,500.00 129,603.69 17,474.69 4,734,875.69 224,268.87 2,586,779.11 35,950.84 28,149,168.09 17,528,875.00 1,736,700.00 19,265,575.00 47,414,743.09 40,460,000.00 40,460,000.00 277,131.90 4,252,649.02 1,417,549.68 27,636,583.05 72,626,363.97 120,041,107.06	16,300,000.00 1,507,408.00 4,379,267.91 1,314,796.50 461,187.39 17,474.69 4,149,693.39 219,466.72 1,667,517.96 38,950.84 30,055,763.40 17,528,875.00 1,736,700.00 19,265,575.00 49,321,338.40 383,989.59 40,460,000.00 40,460,000.00 277,131.90 4,252,649.02 1,417,549.68 28,233,716.25 73,223,497.17 122,928,825.16	7,000,000.00 2,772,589.80 13,959,521.58 3,568,462.00 966,323.00 1,127,905.27 6,086,474.69 4,328,991.60 190,360.03 11,415,235.95 54,045.00 51,469,908.92 14,528,710.25 1,736,700.00 16,265,410.25 67,735,319.17 40,460,000.00 40,460,000.00 277,131.90 4,252,649.02 1,417,549.68 18,029,344.40 63,019,125.32 130,754,444.49	9,450,000.00 4,014,593.80 21,108,427.59 9,682,370.20 1,287,611.00 1,632,339.91 6,086,474.69 5,905,183.96 213,075.90 1,974,050.52 60,660.00 61,414,787.57 14,528,710.25 1,736,700.00 16,265,410.25 77,680,197.82 1,197,117.99 40,460,000.00 40,460,000.00 277,131.90 4,252,649.02 1,417,549.68 18,694,522.79 63,684,303.71 142,561,619.52	9,500,000.00 1,370,990.00 1,584,752.10 1,701,628.60 1,316,006.00 822,801.96 17,474.69 3,500,681.32 101,947.06 2,708,434.79 22,624,716.52 2,504,125.00 1,636,700.00 4,140,825.00 26,765,541.52 40,460,000.00 40,460,000.00 26,056.92 8,685.64 147,655.87 40,633,712.79 67,399,254.31	16,000,000.00 1,370,990.00 13,552,184.58 4,077,389.60 1,316,122.85 1,362,746.38 17,474.69 7,296,784.81 115,171.13 4,577,232.43 49,686,096.47 2,504,125.00 1,636,700.00 4,140,825.00 53,826,921.47 735,922.24 40,460,000.00 40,460,000.00 26,056.92 8,685.64 926,103.25 41,412,160.17 95,975,003.88	1,359,244.47 4,242,567.90 1,644,185.04 54,031.85 3,895,547.26 11,195,576.52 2,500,000.00 2,500,000.00 13,695,576.52 1,000,000.00 1,000,000.00 837,038.37 2,709,174.22 895,358.49 17,156,936.49 21,703,149.08 35,398,725.60	44,828,260.59 28,002,957.02 40,649.49 5,211,130.28 73,585.74 3,873,070.98 82,029,654.10 2,500,000.00 2,500,000.00 84,529,654.10 735,332.05 1,000,000.00 1,000,000.00 837,038.37 2,709,174.22 895,358.49 17,251,911.08 21,798,123.67 107,063,109.82
法定代表人：			会计机构负责人： 主管会计工作的负责人：

资 产 负 债 表（资产）

会企 01 表

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司 单位：人民币元
资 产	注释 号	行 次	2002年6月30日		2001年12月31日		2000年12月31日		1999年12月31日
			母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中：股权投资差额 合并价差 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52	6,924,593.63 17,216,595.17 41,392,150.04 10,972,062.23 893,243.65 1,273,547.05 73,723.55 78,745,915.32 7,638,160.93 7,638,160.93 332,778.11 18,416,508.96 6,475,175.97 11,941,332.99 11,941,332.99 21,715,697.82 33,657,030.81 120,041,107.06	14,417,330.02 53,240,388.53 6,154,179.00 1,827,851.00 6,282,312.09 94,316.75 82,016,377.39 332,778.11 332,778.11 332,778.11 22,788,556.86 7,465,854.89 15,322,701.97 15,322,701.97 21,715,697.82 37,038,399.79 3,541,269.87 3,541,269.87 122,928,825.16	54,656,793.72 18,004,618.17 3,293,667.40 2,221,942.87 2,191,506.83 124,150.98 80,492,679.97 22,308,213.52 22,308,213.52 350,292.75 16,991,263.12 5,157,160.94 11,834,102.18 11,834,102.18 338,350.00 15,781,098.82 27,953,551.00 130,754,444.49	66,580,785.16 28,235,663.19 2,795,604.13 2,741,209.12 8,543,795.91 143,317.65 109,040,375.16 350,292.75 350,292.75 350,292.75 20,501,814.12 5,797,982.30 14,703,831.82 14,703,831.82 338,350.00 15,781,098.82 30,823,280.64 2,347,670.97 2,347,670.97 142,561,619.52	11,864,410.92 13,229,727.29 13,186,572.20 1,945,570.44 526,423.67 43,404.00 40,796,108.52 13,166,532.08 13,166,532.08 15,876,392.78 3,728,946.67 12,147,446.11 12,147,446.11 1,289,167.60 13,436,613.71 67,399,254.31	33,440,903.04 26,171,295.52 4,149,898.58 7,564,170.00 4,959,287.66 70,904.00 76,356,458.80 16,584,915.78 3,884,651.45 12,700,264.33 12,700,264.33 1,289,167.60 13,989,431.93 5,629,113.15 5,629,113.15 95,975,003.88	7,617,409.96 3,106,822.76 4,112,676.37 345,528.00 2,379,719.64 62,719.54 98,264.04 17,723,140.31 7,868,934.68 7,868,934.68 249,000.00 11,747,827.50 1,941,176.89 9,806,650.61 9,806,650.61 9,806,650.61 35,398,725.60	31,156,750.88 16,323,921.34 2,772,924.44 663,907.75 8,884,789.68 90,219.54 98,264.04 59,990,777.67 249,000.00 249,000.00 249,000.00 48,809,216.49 1,985,884.34 46,823,332.15 46,823,332.15 46,823,332.15 107,063,109.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

利 润 及 利 润 分 配 表

会企02表

			会企02表	会企02表	会企02表	会企02表	会企02表	会企02表	会企02表	会企02表
编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司			单位: 人民币元
项 目	注释 号	行 次	2002年1-6月		2001年度		2000年度		1999年度
			母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并
一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润	1 1 2 3 4 5 6 7 8	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32	40,890,781.49 17,476,501.62 -344,322.49 23,758,602.36 5,880,382.85 9,054,581.93 150,187.05 8,673,450.53 2,546,542.58 37,973.72 11,182,019.39 1,574,780.74 9,607,238.65 18,029,344.40 27,636,583.05 27,636,583.05 27,636,583.05	48,179,968.11 22,067,202.31 -190,149.74 26,302,915.54 902,969.66 7,514,146.01 10,647,340.16 137,645.10 8,906,753.93 -17,514.64 3,900,000.00 47,452.02 12,741,787.27 3,109,585.62 93,008.19 9,539,193.46 18,694,522.79 28,233,716.25 28,233,716.25 28,233,716.25	119,623,494.26 67,729,429.59 455,627.08 51,438,437.59 12,163,461.94 15,084,304.74 1,179,197.81 23,011,473.10 8,464,549.54 593,000.00 280,288.50 596,075.22 31,753,235.92 3,575,955.29 28,177,280.63 147,655.87 28,324,936.50 2,817,728.06 1,408,864.04 24,098,344.40 6,069,000.00 18,029,344.40	159,153,284.64 95,817,372.64 751,543.45 62,584,368.55 1,805,539.32 17,187,570.72 18,022,914.27 1,362,532.08 27,816,890.80 9,213,000.00 280,288.50 597,539.10 36,712,640.20 8,230,652.03 417,976.53 28,064,011.64 926,103.25 28,990,114.89 2,817,728.06 1,408,864.04 24,763,522.79 6,069,000.00 18,694,522.79	53,024,769.81 20,633,406.38 2,172,928.05 30,218,435.38 10,506,472.51 12,716,049.06 449,177.24 6,546,736.57 14,771,401.76 23,055.50 65,600.00 21,275,593.83 2,653,751.07 18,621,842.76 17,156,936.49 35,778,779.25 17,371.28 8,685.64 35,752,722.33 17,474.69 35,587,591.77 147,655.87	109,242,421.33 57,517,992.35 2,650,435.68 49,073,993.30 1,809,317.32 17,013,601.66 15,657,299.18 418,517.86 17,793,891.92 9,662,100.62 23,055.50 117,802.78 27,361,245.26 7,961,407.09 94,522.62 19,305,315.55 17,251,911.08 36,557,226.63 17,371.28 8,685.64 36,531,169.71 17,474.69 35,587,591.77 926,103.25	32,441,367.63 11,144,826.60 947,539.04 20,349,001.99 29,088.47 5,004,654.21 11,458,720.15 140,606.86 3,774,109.24 5,818,686.12 10,275.00 62,532.75 9,540,537.61 576,007.36 8,964,530.25 8,640,632.75 17,605,163.00 448,226.51 17,156,936.49 17,156,936.49	89,159,292.66 51,928,390.50 1,275,320.14 35,955,582.02 29,088.47 5,907,132.23 16,044,754.03 79,137.02 13,953,647.21 10,275.00 63,642.75 13,900,279.46 4,622,793.05 436,381.57 8,841,104.84 8,859,032.75 17,700,137.59 448,226.51 17,251,911.08 17,251,911.08
利润表补充资料：
项 目			2002年1-6月		2001年度		2000年度		1999年度
			母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他					36,405.78	836.72	9,662,100.62	9,662,100.62

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

2002年1-6月

现金流量表

编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司

会企 03 表 单位:元

编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司							单位:元	单位:元
项 目	注释 号	行 次	金额		补充资料:	行 次	金额
			母公司	合并			母公司	合并
一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额	1 2 3	1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 39 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56	17,201,979.64 1,087,926.78 20,280,300.44 38,570,206.86 29,566,157.50 7,067,588.23 6,843,455.55 42,488,340.99 85,965,542.27 -47,395,335.41 6,700,327.70 6,700,327.70 -6,700,327.70 19,300,000.00 19,300,000.00 7,000,000.00 5,936,536.98 12,936,536.98 6,363,463.02 -47,732,200.09	21,110,934.64 1,087,926.78 4,710,792.44 26,909,653.86 39,094,486.71 8,649,306.87 11,645,267.22 15,754,851.30 75,143,912.10 -48,234,258.24 7,123,677.60 7,123,677.60 -7,123,677.60 19,300,000.00 19,300,000.00 9,450,000.00 6,655,519.30 16,105,519.30 3,194,480.70 -52,163,455.14	1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 1 2 3 79 80 81 82 83	9,607,238.65 1,793,069.49 1,319,325.03 50,427.43 -18,094.16 150,187.05 -2,546,542.58 917,959.78 -32,213,747.70 -26,455,158.40 -47,395,335.41 6,924,593.63 54,656,793.72 -47,732,200.09	9,539,193.46 93,008.19 1,618,704.40 1,667,872.59 49,000.90 -21,709.16 137,645.10 17,514.64 2,261,483.82 -30,228,891.47 -33,368,080.71 -48,234,258.24 14,417,330.02 66,580,785.16 -52,163,455.14
法定代表人:			主管会计工作的负责人:				会计机构负责人:

现 金 流 量 表

2001年度

编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司							单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	注释 号	行 次	金额		补充资料:	行 次	金额
			母公司	合并			母公司	合并
一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额	1 2 3 4 5 6	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32	119,708,257.60 100,982,368.88 220,690,626.48 68,241,830.87 17,458,729.77 7,446,809.82 75,332,579.39 168,479,949.85 52,210,676.63 17,308,012.99 400,000.00 17,708,012.99 -17,708,012.99 64,700,000.00 64,700,000.00 55,200,000.00 1,210,280.84 56,410,280.84 8,289,719.16 42,792,382.80	200,445,929.31 5,120,600.00 205,566,529.31 102,837,724.77 17,818,113.31 17,590,126.37 27,186,081.53 165,432,045.98 40,134,483.33 775,952.62 775,952.62 18,360,527.99 18,360,527.99 -17,584,575.37 67,150,000.00 67,150,000.00 55,200,000.00 1,360,025.84 56,560,025.84 10,589,974.16 33,139,882.12	1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58	28,177,280.63 -365,411.30 2,531,054.87 -80,746.98 43,195.00 466,927.84 1,263,193.29 -8,464,549.54 -1,665,083.16 10,869,165.75 19,435,650.23 52,210,676.63 54,656,793.72 11,864,410.92 42,792,382.80	28,064,011.64 417,976.53 44,433.68 3,016,171.42 -72,413.65 43,195.00 466,927.84 1,520,203.80 -3,584,508.25 4,068,453.98 6,150,031.34 40,134,483.33 66,580,785.16 33,440,903.04 33,139,882.12

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人:

合并盈利预测表

预测期间： 2002 年度

编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司

单位：万元

项 目	注 释 号	行 次	2001年实际数	2002年预测数	2002年预测数	2002年预测数	2002年预测数
				1-6月已审实现数	7月未审实现数	8-12月预测数	合计
一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 少数股东损益 五、净利润	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	15,915.33 9,581.74 75.15 6,258.44 180.55 1,718.76 1,802.29 136.25 2,781.69 921.30 28.03 59.75 3,671.27 823.07 41.80 2,806.40	4,818.00 2,206.72 -19.01 2,630.29 90.30 751.42 1,064.73 13.76 890.68 -1.75 390.00 4.75 1,274.18 310.96 9.30 953.92	864.30 376.54 14.30 473.46 14.91 69.36 246.72 8.29 164.00 -0.29 131.21 294.92 -3.52 -0.73 299.17	17,181.80 12,722.22 131.63 4,327.95 75.36 1,165.80 1,016.67 67.95 2,152.89 -1.46 557.18 14.18 2,694.43 494.29 24.70 2,175.44	22,864.10 15,305.48 126.92 7,431.70 180.57 1,986.58 2,328.12 90.00 3,207.57 -3.50 1,078.39 18.93 4,263.53 801.73 33.27 3,428.53

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

母公司盈利预测表

预测期间： 2002 年度

编制单位：杭州信雅达系统工程股份有限公司

单位：万元

项 目	注 释 号	行 次	2001年实际数	2002年预测数	2002年预测数	2002年预测数	2002年预测数
				1-6月已审实现数	7月未审实现数	8-12月预测数	合计
一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 少数股东损益 五、净利润	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	11,962.35 6,772.94 45.56 5,143.85 1,216.35 1,508.43 117.92 2,301.15 846.45 59.30 28.03 59.61 3,175.32 357.60 2,817.72	4,089.08 1,747.65 -34.43 2,375.86 588.04 905.46 15.02 867.34 254.66 3.80 1,118.20 157.48 960.72	853.69 369.63 14.20 469.86 50.26 210.21 8.27 201.12 -25.74 131.21 306.59 0.00 306.59	9,160.89 5,990.97 111.73 3,058.19 794.24 824.23 57.21 1,382.51 439.14 557.18 8.43 2,370.40 209.18 2,161.22	14,103.66 8,108.25 91.50 5,903.91 1,432.54 1,939.90 80.50 2,450.97 668.06 688.39 12.23 3,795.19 366.66 3,428.53
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：